რუსეთის ბანკის სადეპოზიტო ოპერაციები

რუსეთის ბანკის სადეპოზიტო ოპერაციები არის მონეტარული პოლიტიკის ერთ-ერთი ინსტრუმენტი და გამოიყენება საბანკო სისტემის ლიკვიდურობის რეგულირებისთვის, რაც საკრედიტო ინსტიტუტებს აძლევს შესაძლებლობას დროებით თავისუფალი თანხები განათავსონ რუსეთის ბანკის სადეპოზიტო ანგარიშებზე. რუსეთის ბანკის სადეპოზიტო ოპერაციები რეგულირდება რუსეთის ბანკის 2002 წლის 5 ნოემბრის №203-P დებულებით, „რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ სადეპოზიტო ოპერაციების საკრედიტო დაწესებულებებთან რუსეთის ვალუტით განხორციელების პროცედურის შესახებ. ფედერაცია“.

სადეპოზიტო ოპერაციების კონტრაგენტებია რუსეთის ბანკი, ბანკები და არასაბანკო საკრედიტო ორგანიზაციები, რომლებიც ახორციელებენ სადეპოზიტო და საკრედიტო ოპერაციებს.

რუსეთის ბანკის მიერ განხორციელებული სადეპოზიტო ოპერაციების სახეები:

1. სადეპოზიტო აუქციონები (სადეპოზიტო ოპერაციები აუქციონის წესით განსაზღვრული საპროცენტო განაკვეთებით);

2. სადეპოზიტო ოპერაციები ფიქსირებული საპროცენტო განაკვეთით;

განაცხადების წარდგენა რუსეთის ბანკში სადეპოზიტო ოპერაციაში მონაწილეობისთვის შეიძლება განხორციელდეს:

ხელშეკრულება-განაცხადის რუსეთის ბანკის ტერიტორიულ ინსტიტუტში (TU) გადაცემით;

მოლაპარაკებების გზით Reuters Dealing (R-D) სისტემის გამოყენებით;

მოსკოვის ბანკთაშორისი ვალუტის ბირჟის (ET MICEX) ელექტრონულ სავაჭრო სისტემაში განცხადების წარდგენით.

სისტემატიზებული ზემოაღნიშნული ინფორმაცია წარმოდგენილია ცხრილში

სადეპოზიტო ოპერაციების სახეები	განაცხადის მეთოდი	სადეპოზიტო ოპერაციების პირობები (T - ტრანზაქციის დადების თარიღი)	მინ. თანხა (მილიონი რუბლი)
რომ	R-D	ETS MICEX	რომ	R-D	ETS MICEX
სადეპოზიტო ოპერაციები ფიქსირებული საპროცენტო განაკვეთით	-	+	+	1 დღე ღამისთევის პირობებში (T+0)	-
-	+	+	1 დღე პირობებით: tom-next (T+1), spot-next (T+2)	-
-	+	+	1 კვირა (T+0), ადგილზე-კვირა (T+2)	-
-	+	+	მოთხოვნით (Т+0)	-
სადეპოზიტო აუქციონები	+	+	+	1 თვე (28 კალენდარული დღე) (T+1)	10 (მოსკოვის რეგიონისთვის), 3 (სხვა რეგიონებისთვის)

რუსეთის ბანკი წარმოგიდგენთ მოთხოვნები საკრედიტო ინსტიტუტებისთვისრომლითაც ახორციელებს სადეპოზიტო ოპერაციებს.

საკრედიტო ინსტიტუტები, რომლებთანაც რუსეთის ბანკი ახორციელებს სადეპოზიტო ოპერაციებს, უნდა აკმაყოფილებდეს შემდეგ კრიტერიუმებს სადეპოზიტო ტრანზაქციის დღის (თარიღის) მდგომარეობით, ასევე ძირითადი ხელშეკრულების დადებისთანავე:

უნდა მიეკუთვნებოდეს I ან 2 კლასიფიკაციის ჯგუფს ეკონომიკური სიტუაცია;

შეასრულეთ რუსეთის ბანკის სავალდებულო სარეზერვო მოთხოვნები;

ვადაგადაცილებული არ აქვს ფულადი ვალდებულებებირუსეთის ბანკში, მათ შორის რუსეთის ბანკის სესხებზე და მათზე პროცენტებზე;

გააფორმეთ საკორესპონდენტო ანგარიშის ხელშეკრულება (ან დამატებითი ხელშეკრულება) ტერიტორიულ დაწესებულებასთან, რომელიც ითვალისწინებს რუსეთის ბანკის უფლებას შეაგროვოს ჯარიმების ოდენობა საკრედიტო დაწესებულების ბრძანების გარეშე.

პროცენტები დეპოზიტებზერუსეთის ბანკის მიერ მოზიდული დარიცხვა ხდება მარტივი პროცენტის ფორმულის მიხედვით, რუსეთის ბანკის მიერ ფაქტობრივი მოზიდვის დღის მომდევნო დღიდან. ფულიდეპოზიტზე, ანაბრის დაბრუნების დღემდე, მათ შორის, წელიწადში კალენდარული დღეების რაოდენობის მიხედვით. რუსეთის ბანკის მიერ მოზიდულ დეპოზიტზე პროცენტის გადახდა ხდება საკრედიტო დაწესებულებაში ანაბრის თანხის დაბრუნების პარალელურად.

ადრეული გაყვანა საკრედიტო დაწესებულებადეპოზიტზე განთავსებული თანხები დაუშვებელია. ანაბრები არ ექვემდებარება განახლებას.

გარკვეული ტიპის სადეპოზიტო ოპერაციების მახასიათებლები:

სადეპოზიტო აუქციონებიფლობს რუსეთის ბანკს საპროცენტო ტენდერის სახით ხელშეკრულებები - საკრედიტო ინსტიტუტების განაცხადი დეპოზიტების აუქციონში მონაწილეობისთვის. ოპერაციის მექანიზმი შემდეგია:

1. რუსეთის ბანკი აცნობებს საკრედიტო დაწესებულებებს და რეგიონულ დაწესებულებებს აუქციონის ჩატარების შესახებ ოფიციალური განცხადების გამოქვეყნებით, რომელიც ადგენს კვარტალურ განრიგს.

2. ბანკები წარადგენენ კონტრაქტ-განაცხადს, სადაც მითითებულია პროცენტის ზუსტი პროცენტი.

3. აუქციონზე მიღებული საკრედიტო დაწესებულებების კონტრაქტები-განცხადებები ფასდება საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ შეთავაზებული საპროცენტო განაკვეთის ღირებულებით, დაწყებული მინიმალურიდან რუსეთის ბანკის მიერ აღიარებულ დონემდე.

საბოლოო გადაწყვეტილებას დეპოზიტებზე მოზიდული სახსრების ოდენობისა და (ან) ოდენობის შესახებ იღებს რუსეთის ბანკი მიღებული ხელშეკრულებები-საკრედიტო ინსტიტუტების განაცხადის ანალიზის შემდეგ. ამავდროულად, აუქციონის შედეგად ჩამოყალიბებული ათვლის განაკვეთი შეიძლება ღირებულებით არ ემთხვეოდეს დეპოზიტის მაქსიმალურ თავდაპირველ საპროცენტო განაკვეთს (იმ შემთხვევაში, როდესაც მაქსიმალური საწყისი საპროცენტო განაკვეთი დაწესებულია რუსეთის ბანკის მიერ).

4. რუსეთის ბანკი განსაზღვრავს დაკმაყოფილებული განაცხადების ჩამონათვალს. საპროცენტო განაკვეთი დგინდება აუქციონის მეთოდის მიხედვით:

„ამერიკული“ მეთოდის მიხედვით, კონტრაქტები-აპლიკაციები (შედის დაკმაყოფილებულთა სიაში) დაკმაყოფილებულია საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ შემოთავაზებული საპროცენტო განაკვეთებით, რომლებიც არ აღემატება ან უდრის რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილ განაკვეთს. აუქციონის შედეგები;

"ჰოლანდიური" მეთოდის მიხედვით, რომელშიც კონტრაქტები-აპლიკაციები (შეტანილია დაკმაყოფილებულთა სიაში) სრულდება აუქციონის შედეგების საფუძველზე რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წყვეტილი განაკვეთით.

სადეპოზიტო ოპერაციები ამისთვის ფიქსირებული განაკვეთები ტარდება საკრედიტო ინსტიტუტებთან, რომლებსაც აქვთ დადებული გენერალური ხელშეკრულება რუსეთის ბანკთან. გენერალურ ხელშეკრულებას თან უნდა ახლდეს სიები რუსეთის ბანკისა და საკრედიტო ინსტიტუტის Reuters-Dealing სისტემის დილინგის კოდების მითითებით.

რუსეთის ბანკი ახორციელებს სადეპოზიტო ოპერაციებს Reuters Dealing სისტემის გამოყენებით ფიქსირებული საპროცენტო განაკვეთებით შემდეგში სტანდარტული პირობები:

- "ღამე" - სადეპოზიტო ტრანზაქცია 1 სამუშაო დღის ვადით (თუ სადეპოზიტო ტრანზაქცია განხორციელდა პარასკევს - პარასკევიდან ორშაბათის ჩათვლით პერიოდში), რომელშიც თანხები ირიცხება ანგარიშზე ოპერაციის დღეს; ხოლო დეპოზიტის თანხა ბრუნდება და პროცენტი ირიცხება ანგარიშზე თანხის მიღების დღიდან მომდევნო სამუშაო დღეს;

- "to-next" - სადეპოზიტო ტრანზაქცია 1 სამუშაო დღის ვადით (თუ სადეპოზიტო ტრანზაქცია განხორციელდა ხუთშაბათს - პარასკევიდან ორშაბათის ჩათვლით პერიოდში), რომლის დროსაც ხდება თანხის მიღება ანგარიშზე. ტრანზაქციის განხორციელებიდან მომდევნო სამუშაო დღეს, ხოლო დეპოზიტის თანხის დაბრუნება და პროცენტის გადახდა ხდება ანგარიშზე თანხის მიღების დღიდან მომდევნო სამუშაო დღეს;

- "spot-next" (spot-next) - სადეპოზიტო ტრანზაქცია 1 სამუშაო დღის ვადით (თუ დეპოზიტის ტრანზაქცია განხორციელდა ოთხშაბათს - პარასკევიდან ორშაბათის ჩათვლით პერიოდში), რომელშიც თანხები ირიცხება ანგარიშზე. ტრანზაქციის განხორციელებიდან მეორე სამუშაო დღეს, ხოლო ანაბრის თანხის დაბრუნება და პროცენტის გადახდა ხდება ანგარიშზე თანხის მიღების დღიდან მომდევნო სამუშაო დღეს;

- "1 კვირა" - სადეპოზიტო ტრანზაქცია შვიდი კალენდარული დღის განმავლობაში, რომლის დროსაც თანხები ირიცხება ანგარიშზე ტრანზაქციის დღეს, ხოლო დეპოზიტის თანხა ბრუნდება და პროცენტის გადახდა ხდება თარიღიდან მეშვიდე კალენდარულ დღეს. ანგარიშზე თანხების მიღების შესახებ;

- "spot-week" (spot-week) - სადეპოზიტო ოპერაცია შვიდი კალენდარული დღის განმავლობაში, რომლის დროსაც თანხები ირიცხება ანგარიშზე ტრანზაქციის დასრულებიდან მეორე სამუშაო დღეს, ანაბრის თანხის დაბრუნება და გადახდა. პროცენტი ხორციელდება მეშვიდე კალენდარულ დღეს ანგარიშზე თანხის მიღების დღიდან;

- "მოთხოვნით" - სადეპოზიტო ტრანზაქცია, რომლის დროსაც თანხები ირიცხება ანგარიშზე ტრანზაქციის დღეს, ხოლო დეპოზიტის თანხა ბრუნდება და პროცენტი იხდის საკრედიტო დაწესებულების მოთხოვნის საფუძველზე დაბრუნების მოთხოვნით. განთავსებული მოთხოვნამდე დეპოზიტის თანხა საკრედიტო დაწესებულების მიერ საკრედიტო დაწესებულებაში დეპოზიტის დაბრუნების შესახებ მოლაპარაკების დოკუმენტურ დადასტურებაში მითითებულ ვადაში.

მონეტარული რეგულირების ამ ინსტრუმენტის გამოყენების 10 წლის განმავლობაში საგრძნობლად გაიზარდა დეპოზიტების მოზიდვის მოცულობა. ასევე, მუდმივად იხვეწება მათი განხორციელების მექანიზმი. ამჟამად, რუსეთის ბანკი, როგორც სადეპოზიტო ოპერაციების განვითარების ნაწილი, ითვალისწინებს:

მიეცით საკრედიტო დაწესებულებას შესაძლებლობა შეასრულოს ვალდებულებები დადებული სადეპოზიტო ტრანზაქციის გამოყენებით, როგორც რუსეთის ბანკის ანგარიშსწორების ქსელში გახსნილი საკორესპონდენტო ანგარიშის გამოყენებით, ასევე OSM-ის უფლებამოსილი RC-ში გახსნილი - საკრედიტო ინსტიტუტის არჩევანით;

საკრედიტო ინსტიტუტების შესაძლებლობა - BESP-ის ანგარიშსწორების უშუალო მონაწილეებმა განაცხადები გაგზავნონ სადეპოზიტო ოპერაციებში მონაწილეობისთვის BESP-ით გათვალისწინებული შესაძლებლობების გამოყენებით;

მიეცით საკრედიტო დაწესებულებებს შესაძლებლობა, ადრე მოითხოვონ რუსეთის ბანკში განთავსებული ანაბარი გარკვეული პერიოდის განმავლობაში;

შეცვალეთ დრო, როდესაც რუსეთის ბანკი ახორციელებს სადეპოზიტო ოპერაციებს საკრედიტო ინსტიტუტებთან Reuters Dealing სისტემის გამოყენებით ფიქსირებული საპროცენტო განაკვეთებით.

დეპოზიტარსა და დეპოზიტარს შორის ურთიერთობა იწყება დეპოზიტარის ხელშეკრულების გაფორმებით. სადეპოზიტო ხელშეკრულების საგანია დეპოზიტარის მიერ დეპოზიტარის მიერ ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შენახვის, აღრიცხვისა და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების დამოწმების სერვისის მიწოდება დეპოზიტარის მიერ დეპოზიტორის „დეპოს“ ანგარიშის გახსნითა და შენახვით და ამაზე ოპერაციების განხორციელებით. ანგარიში. ამ ხელშეკრულების საგანია აგრეთვე დეპოზიტარის მიერ მომსახურების გაწევა, რომელიც ხელს უწყობს ფასიანი ქაღალდების მფლობელების მიერ მათ საკუთრებაში არსებულ ფასიან ქაღალდებზე უფლებების რეალიზებას, ხოლო დეპოზიტარი უზრუნველყოფს ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შენახვის, აღრიცხვისა და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების დამოწმებას. , თუ ფასიანი ქაღალდები გამოშვებულია დოკუმენტური ფორმით. თუ ფასიანი ქაღალდები არადოკუმენტური ფორმითაა გამოშვებული, დეპოზიტარი უზრუნველყოფს მომსახურებას აღრიცხვისა და ამ ფასიან ქაღალდებზე უფლებების დამოწმებისთვის.

მეანაბრესა და დეპოზიტარს შორის სადეპოზიტო ხელშეკრულება უნდა დაიდოს მარტივი წერილობითი ფორმით, დეპოზიტარი ვალდებულია დაამტკიცოს მისი სადეპოზიტო საქმიანობის პირობები, რომლებიც დადებული ხელშეკრულების განუყოფელი ნაწილია. სადეპოზიტო ხელშეკრულების დადება არ იწვევს დეპოზიტარის ფასიან ქაღალდებზე საკუთრების დეპოზიტარზე გადაცემას. ამრიგად, დეპოზიტარს არ აქვს უფლება განკარგოს დეპოზიტარის ფასიანი ქაღალდები, მართოს ისინი ან განახორციელოს დეპოზიტარის სახელით რაიმე ქმედება ფასიანი ქაღალდებით, გარდა დეპოზიტარის ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ შემთხვევებში მეანაბრის სახელით განხორციელებული ქმედებებისა. მაგრამ მას ეკისრება სამოქალაქო პასუხისმგებლობა მასთან დეპონირებული ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების უსაფრთხოებისთვის.

ანაბრის ხელშეკრულება უნდა შეიცავდეს შემდეგ ძირითად პირობებს:

• ა) ხელშეკრულების საგნის განსაზღვრა: ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შენახვის ან/და ფასიანი ქაღალდების უფლებების აღრიცხვის მომსახურების გაწევა;
• ბ) დეპოზიტარის მიერ დეპოზიტარში დეპოზიტარში დეპოზიტარის ფასიანი ქაღალდების განკარგვის შესახებ ინფორმაციის გადაცემის წესი;
• გ) ხელშეკრულების ხანგრძლივობა;
• დ) დეპოზიტარის ვალდებულებები, მისი მომსახურების ოდენობა და გადახდის წესი;
• ე) დეპოზიტარის მიერ მეანაბრისთვის ანგარიშგების ფორმა და სიხშირე.

სადეპოზიტო ხელშეკრულების დადება ითვალისწინებს მისი ყველა ვალდებულების ჯეროვნად შესრულებას, როგორც დეპოზიტარის, ასევე მეანაბრის მიერ.

დეპოზიტარის ვალდებულებები სადეპოზიტო საქმიანობის განხორციელებისას მოიცავს დეპოზიტორის (დეპოზიტორის კლიენტის) ფასიანი ქაღალდების ვალდებულებით დატვირთვის ფაქტების რეგისტრაციას; მეანაბრის (კლიენტის) ცალკე „დეპო“ ანგარიშის წარმოება ანგარიშზე ყოველი გარიგების თარიღისა და მიზეზის სავალდებულო მითითებით; და მეანაბრეს გადასცეს ყველა სრული ინფორმაცია დეპოზიტარის მიერ მიღებული ფასიანი ქაღალდების შესახებ ემიტენტის ან ფასიანი ქაღალდების მფლობელთა რეესტრის მფლობელისგან.

სადეპოზიტო ხელშეკრულების დადების შემდეგ, დეპოზიტარი ახორციელებს ყველა ტრანზაქციას კლიენტების (დეპოზიტორების) ფასიან ქაღალდებთან, მაგრამ მხოლოდ ამ მეანაბრეების ან მათ მიერ უფლებამოსილი პირების სახელით, მათ შორის, „დეპო“ ანგარიშების რწმუნებულებით, და დადგენილ ვადაში. სადეპოზიტო ხელშეკრულება. დეპოზიტარი ახორციელებს ჩანაწერებს მომხმარებლის (დეპოზიტორის) დეპო ანგარიშზე მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ არსებობს პირველადი დოკუმენტები, რომლებიც საფუძვლად უდევს ასეთ ჩანაწერებს (დეპოზიტორის ან მის მიერ უფლებამოსილი პირის მითითება, რომელიც აკმაყოფილებს სადეპოზიტო ხელშეკრულების მოთხოვნებს; აგრეთვე სხვა დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ ფასიან ქაღალდებზე უფლებების გადაცემას მოქმედი კანონმდებლობისა და სხვა მარეგულირებელი მარეგულირებელი წესების შესაბამისად. სამართლებრივი აქტები).

ფასიანი ქაღალდების მფლობელების მიერ მათ საკუთრებაში არსებულ ფასიან ქაღალდებზე უფლებების სათანადოდ განხორციელების მიზნით, დეპოზიტარი ვალდებულია, პირველ რიგში:

• - განახორციელოს დეპოზიტარის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ყველა ქმედება, რომელიც აუცილებელია ფასიან ქაღალდებზე მფლობელის უფლებების განსახორციელებლად;
• - უზრუნველყოს ფასიანი ქაღალდების მოწმობებისა და სადეპოზიტო ბუღალტრული აღრიცხვის დოკუმენტების სათანადოდ შენახვა, რომელთა შენახვაც აუცილებელია;
• - მიაწოდოს ემიტენტს ან რეგისტრატორს ფასიანი ქაღალდების საჭირო სერტიფიკატები, მათ შორის გამოსყიდვის სერთიფიკატები, კუპონები და სხვა შემოსავლის დოკუმენტები, რომლებიც უზრუნველყოფენ გადახდას წარდგენისას;
• - უზრუნველყონ მფლობელების მიერ აქციონერთა საერთო კრებაზე ხმის მიცემის უფლების გამოყენება სადეპოზიტო ხელშეკრულებით დადგენილი წესით;
• - მიიღოს ხელშეკრულებითა და კანონით გათვალისწინებული ყველა ზომა, რათა დაიცვას კეთილსინდისიერი მყიდველის უფლებები მის კუთვნილ ფასიან ქაღალდებზე და თავიდან აიცილოს ფასიანი ქაღალდების კეთილსინდისიერი მყიდველის დაყადაღება;
• - უზრუნველყოს კლიენტის (დეპოზიტორის) სახელით, დადებული სადეპოზიტო ხელშეკრულების შესაბამისად, ფასიანი ქაღალდების გადარიცხვა დეპოზიტორის მიერ მითითებულ დეპო ანგარიშებზე, როგორც ამ დეპოზიტარში, ასევე ნებისმიერ სხვა დეპოზიტარში, კლიენტის (დეპოზიტორის) გადარიცხვისას. კლიენტის (დეპოზიტორის) მიერ განსაზღვრული სხვა დეპოზიტარის ფასიანი ქაღალდები არ განხორციელდება იმ შემთხვევებში, როდესაც სხვა დეპოზიტარი ფასიანი ქაღალდების ამ ემისიის მომსახურებას მხოლოდ კანონიერი საფუძვლით არ შეუძლია;
• - უზრუნველყოს დეპოზიტორის სახელით რეგისტრირებული ფასიანი ქაღალდების გადარიცხვა რეგისტრირებული ფასიანი ქაღალდების მფლობელთა რეესტრში არსებულ პირად ანგარიშზე „დეპო“;
• - უზრუნველყოს კლიენტების (დეპოზიტორების) ანგარიშებზე გადარიცხული ფასიანი ქაღალდების მიღება სხვა დეპოზიტარებიდან ან უშუალოდ რეგისტრატორიდან;
• - უზრუნველყოს ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შესანახად მიღება, ხოლო დეპოზიტარი ვალდებულია უზრუნველყოს შესანახად მიღებული ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების ავთენტურობის კონტროლი, აგრეთვე, რომ დეპონირებული ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატები არ გამოცხადდეს ბათილად, მოპარული, არასასურველი, არ შეტანილი. გაჩერებაზე ჩამოთვლილია ემიტენტები, სამართალდამცავები ან სახელმწიფო რეგულირებაფასიანი ქაღალდების ბაზარი;
• - მიიღოს ყველა ზომა სახელმწიფო კანონებითა და სხვა მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტებით გათვალისწინებული კლიენტების (დეპოზიტორების) ინტერესების დასაცავად, როდესაც ემიტენტი ახორციელებს კორპორატიულ ქმედებებს;
• - როდესაც ემიტენტი ადგენს რეგისტრირებული ფასიანი ქაღალდების მფლობელთა სიებს, გადასცემს ემიტენტს ან რეგისტრატორს ყველა ინფორმაცია კლიენტების (დეპოზიტორების) და კლიენტების (დეპოზიტორების) ფასიანი ქაღალდების შესახებ, რომლებიც აუცილებელია მესაკუთრეთა უფლებების განსახორციელებლად: ფასიანი ქაღალდებიდან შემოსავლის მიღება, ზოგადად მონაწილეობა. აქციონერთა კრება და სხვა მსგავსი უფლებები; ემიტენტს გადასცეს კლიენტების (დეპოზიტორების) ანგარიშებზე აღრიცხული ყველა ინფორმაცია ფასიან ქაღალდებზე უფლებების მფლობელების მიერ კანონით და სადეპოზიტო ხელშეკრულებით დადგენილი წესით განსახორციელებლად და ა.შ.

დეპოზიტარი პასუხს აგებს ფასიან ქაღალდებზე უფლებების აღრიცხვის პირდაპირი ვალდებულების შეუსრულებლობის ან არაჯეროვნად შესრულებისათვის, მათ შორის დეპო ანგარიშებზე ჩანაწერების სისრულისა და სისწორისთვის. დეპოზიტარს შეუძლია აგრეთვე გაუწიოს მომსახურება მეანაბრეს (კლიენტს) ფასიანი ქაღალდებიდან შემოსავლის მიღებასთან და ფასიანი ქაღალდების მფლობელთა წინაშე სხვა გადახდებთან დაკავშირებით.

დეპოზიტარი ასევე უფლებამოსილია, მეანაბრესთან დადებული ხელშეკრულებით, გაუწიოს მას შესაბამისი მომსახურება, მაგალითად, კლიენტების ფულადი, სავალუტო და მრავალვალუტის ანგარიშების წარმოება ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციების განხორციელებასთან და ფასიანი ქაღალდებიდან შემოსავლის მიღებასთან დაკავშირებით; ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების ავთენტურობისა და გადახდისუნარიანობის შემოწმება; ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შეგროვება და ტრანსპორტირება; მიმოქცევიდან ამოღება, სერტიფიკატების გამოსყიდვა და განადგურება და ა.შ.

დეპოზიტარმა თავისი საქმიანობის განხორციელებისას უნდა უზრუნველყოს დეპოზიტარის კლიენტების (დეპოზიტორების) „დეპო“ ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის კონფიდენციალურობა, მათ შორის ინფორმაცია ანგარიშებზე შესრულებული ოპერაციების შესახებ და სხვა ინფორმაცია კლიენტების (დეპოზიტორების) შესახებ. მისთვის ცნობილი სადეპოზიტო საქმიანობის განხორციელებასთან დაკავშირებით. გამჟღავნების შემთხვევაში კონფედენციალური ინფორმაციამეანაბრეების სადეპოზიტო ანგარიშებზე კლიენტებს, რომელთა უფლებებიც დაირღვა, უფლება აქვთ მოითხოვონ დეპოზიტარისგან გარკვეული წესით მიყენებული ზიანის ანაზღაურება.

ამრიგად, კლიენტების (დეპოზიტორების) „დეპო“ ანგარიშების შესახებ ინფორმაცია შეიძლება მიეწოდოს მხოლოდ თავად კლიენტებს, მათ უფლებამოსილ წარმომადგენლებს და ლიცენზირების ორგანოს მისი უფლებამოსილების ფარგლებში. ლიცენზიის გამცემი ორგანო თავისი უფლებამოსილების ფარგლებში მუდმივად ახორციელებს დეპოზიტართა საქმიანობის მონიტორინგს (დეპოზიტარი ითვალისწინებს დამოწმებას - სადეპოზიტო ოპერაციების შესახებ ანგარიშგებას; დეპოზიტარის მოთხოვნის საფუძველზე წარდგენილ დოკუმენტებს; საქმიანობის შემოწმებას და ა.შ.).

თუ კანონების, სხვა მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტების მოთხოვნების დარღვევით სადეპოზიტო საქმიანობის განხორციელების ფაქტები, ლიცენზირების ორგანო უფლებამოსილია გამოიყენოს სანქციები და ზომები ასეთ დეპოზიტარზე კანონებითა და სხვა მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტებით, მათ შორის, შეაჩეროს ან თუნდაც. ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალი მონაწილისთვის სადეპოზიტო საქმიანობის ლიცენზიის გაუქმება.

ამრიგად, პირველი თავის შედეგების შეჯამებით, გამოვიტანთ შემდეგ დასკვნებს.

პირველი, სადეპოზიტო ოპერაციები - ბანკებისა და სხვა საკრედიტო ინსტიტუტების ოპერაციები, რომლებიც მოიცავს დეპოზიტებზე სახსრების მოზიდვას ან მათ განკარგულებაში არსებული სახსრების განთავსებას სხვა ბანკებში ან ფინანსურ ინსტიტუტებში დეპოზიტებში.

მეორეც, საფუძველი სამართლებრივი რეგულირებასადეპოზიტო ოპერაციები უზბეკეთში არის მთელი რიგი ძირითადი კანონები: უზბეკეთის რესპუბლიკის სამოქალაქო კოდექსი, უზბეკეთის რესპუბლიკის კანონი "ფასიანი ქაღალდების ბაზრის შესახებ".

მესამე, უზბეკეთის რესპუბლიკაში სადეპოზიტო საქმიანობის ძირითადი სუბიექტები არიან დეპოზიტარები და მეანაბრეები. ამრიგად, სადეპოზიტო საქმიანობის განმახორციელებელ ორგანიზაციებს - ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალ მონაწილეებს უწოდებენ დეპოზიტარებს, ხოლო დეპოზიტარი შეიძლება იყოს მხოლოდ იურიდიული პირი. მეანაბრედ მოიხსენიება პირი, რომელიც სარგებლობს დეპოზიტარის მომსახურებით ფასიანი ქაღალდების შესანახად ან/და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების აღრიცხვის მიზნით.

შესავალი

საბანკო დაწესებულების, როგორც კომერციული საწარმოს ერთ-ერთი სახეობის სპეციფიკა არის ის, რომ მისი რესურსების აბსოლუტური უმრავლესობა ყალიბდება არა საკუთარი, არამედ ნასესხები სახსრების ხარჯზე. ბანკების შესაძლებლობები სახსრების მოზიდვაში არ არის შეუზღუდავი და რეგულირდება ცენტრალური ბანკის მიერ. 1996 წლიდან რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურმა ბანკმა (CBR) უარი თქვა ბანკის კაპიტალის ზომასა და მოზიდული თანხების ოდენობას შორის თანაფარდობის პირდაპირ რეგულირებაზე და გადავიდა არაპირდაპირ რეგულირებაზე რიგი სავალდებულო ეკონომიკური სტანდარტების მეშვეობით (როგორიცაა კაპიტალის ადეკვატურობა). თანაფარდობა, რისკის მაქსიმალური ოდენობა კრედიტორზე, მაქსიმალური მოზიდვის ოდენობა ფულადი დეპოზიტებიმოსახლეობა და სხვა).

კომერციულ ბანკს აქვს შესაძლებლობა მოზიდოს სახსრები საწარმოებიდან, ორგანიზაციებიდან, დაწესებულებებიდან, ფიზიკური პირებიდან და სხვა ბანკებიდან დეპოზიტების (დეპოზიტების) სახით და გახსნას შესაბამისი ანგარიშები. ბანკების მიერ მოზიდული სახსრები მრავალფეროვანია შემადგენლობით. მათი ძირითადი ტიპებია ბანკების მიერ კლიენტებთან მუშაობის პროცესში მოზიდული სახსრები (დეპოზიტები), საკუთარი სავალო ვალდებულებების გაცემის შედეგად დაგროვილი სახსრები (დეპოზიტები და შემნახველი სერთიფიკატები).

მთელი საბანკო პოლიტიკის უმნიშვნელოვანესი კომპონენტია რესურსების ბაზის ფორმირების პოლიტიკა. ბანკის პასიური ოპერაციების პროცესში რესურსების ბაზის ფორმირება ისტორიულად მთავარ და გადამწყვეტ როლს თამაშობდა მის აქტიურ ოპერაციებთან მიმართებაში. საბანკო რესურსების ძირითადი ნაწილი, მოგეხსენებათ, ყალიბდება საბანკო სადეპოზიტო ოპერაციების განხორციელების პროცესში, რომლის ეფექტური და სწორი ორგანიზება საბოლოო ჯამში განაპირობებს ნებისმიერი საკრედიტო დაწესებულების ფუნქციონირების სტაბილურობას. ამასთან დაკავშირებით, შენობის საკითხები რესურსის პოტენციალიდა მისი სტაბილურობის უზრუნველყოფა ვალდებულებების ეფექტური მართვის გზით იძენს განსაკუთრებულ აქტუალობას და აქტუალობას. აღსანიშნავია, რომ ჩვენს ქვეყანაში სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირებას სათანადო ყურადღება არ მიუქცევია. ეს გამოწვეული იყო იმით, რომ საბანკო მომსახურებაზე მოთხოვნა მნიშვნელოვნად აჭარბებდა მიწოდებას მაღალი ინფლაციისა და იაფი რესურსების ხელმისაწვდომობით - ყველა ეს პირობა უზრუნველყოფდა საბანკო ოპერაციების ანაზღაურების მაღალ მაჩვენებელს, ცვლიდა მათი რისკის ბუნებას. უკუგების კურსის შემცირება და შემოსავლის ისეთი ტრადიციული წყაროების გაქრობა, როგორიცაა ბანკთაშორისი სესხები და ვადიანი ტრანზაქციები. სავალუტო ბაზარიუმთავრეს პრიორიტეტად აქცია კომერციული ბანკების სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირება მათ მიერ მოზიდული სახსრების სტრუქტურის ოპტიმიზაციის და საპროცენტო ხარჯების შემცირების კუთხით.

ამრიგად, სადიპლომო კვლევის თემის აქტუალობა „კომერციული ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკა (მეთკომბანკ OJSC-ის მაგალითზე) განპირობებულია: პირველ რიგში, დავალებით. რუსული ბანკები, ეფექტურობის გასაუმჯობესებლად ფინანსური, ინტელექტუალური, მატერიალური და საინფორმაციო რესურსებიმდგრადი განვითარების მისაღწევად; მეორე, ბანკების სადეპოზიტო პოლიტიკის გაუმჯობესების გზების განსაზღვრის მნიშვნელობა.

სადისერტაციო კვლევის მიზანია სადეპოზიტო პოლიტიკის შესწავლა და მისი გაუმჯობესების წინადადებების შემუშავება Metcombank OJSC-ის მაგალითზე.

ამ მიზნობრივი წყობიდან გამომდინარე, ნაშრომში დაისვა შემდეგი ამოცანები: განიხილოს კომერციული ბანკის ძირითადი ფუნქციები და ოპერაციები, შეისწავლოს კომერციული ბანკის სადეპოზიტო ოპერაციების კლასიფიკაცია, გაანალიზოს დეპოზიტების სახეები და სადეპოზიტო პორტფელი. Metcombank OJSC, ჩამოაყალიბოს პერსპექტიული მიმართულებები Metcombank OJSC-ის სადეპოზიტო პოლიტიკისთვის.

კვლევის ობიექტს წარმოადგენს სს „მეტკომბანკის“ საქმიანობა.

საგანი დისერტაციახდება ფიზიკური და იურიდიული პირების სახსრების მოზიდვა და მათი განთავსება სადეპოზიტო ოპერაციებითა და სადეპოზიტო პოლიტიკით ქსს მეტკომბანკი.

კვლევის საინფორმაციო ბაზა: მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტები: ფედერალური კანონები, რუსეთის ბანკის ინსტრუქციები და რეგულაციები, Metcombank OJSC-ის რეგულაციები და რეგულაციები საბანკო ოპერაციების განხორციელების პროცედურის შესახებ, სადეპოზიტო პოლიტიკა, სამუშაოები. საბანკო თეორეტიკოსები და პრაქტიკოსები, აგრეთვე სტატიები პრესიდან ბანკში ოპერატიული საქმიანობის შესახებ და ინტერნეტ რესურსები, აგრეთვე მარეგულირებელი და მეთოდოლოგიური მასალები, რომლებიც ახასიათებს Metcombank OJSC-ის საქმიანობას.

ნაშრომის თეორიულ საფუძველს წარმოადგენდა რუსეთის ფედერაციის და რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის საკანონმდებლო და მარეგულირებელი აქტები; სტატიები ეკონომიკურ პერიოდებში. ნაწარმოების წერისას გამოყენებული იქნა ლიტერატურა: ბანკები და საბანკო საქმე / რედ. ი.ტ. ბალაბანოვა, საბანკო საქმე / რედ. Kolesnikova V. I., Lavrushin O. I. ფული, კრედიტი, ბანკები, Lavrushin O. I. საბანკო საქმე და სხვა.

ნაშრომს აქვს შემდეგი სტრუქტურა: შესავალი, სამი თავი, დასკვნა, ცნობარების სია, განაცხადები.

1.1. კომერციული ბანკების სადეპოზიტო ოპერაციების არსი და კლასიფიკაცია

საერთაშორისო საბანკო პრაქტიკა დეპოზიტებს განიხილავს როგორც ყველაფერს შესაძლო ტიპებიდა საბანკო ანგარიშებზე თანხების შეტანის (მოზიდვის ან განთავსების) ფორმები. ანაბრის თანხას, რომელზეც პროცენტი ერიცხება სადეპოზიტო ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად, ჩვეულებრივ უწოდებენ დეპოზიტის ნომინალურ ღირებულებას.

დეპოზიტების მომსახურების ურთიერთობის საგნებია:

კომერციული ბანკები, როგორც მსესხებლები;

საწარმოები (ფირმები, ორგანიზაციები, ბანკები და სხვა საკრედიტო დაწესებულებები, ფიზიკური პირები - სახსრების მფლობელები, როგორც კრედიტორები.

ანაბრის მფლობელი არის მეანაბრე.

სადეპოზიტო ოპერაციების ობიექტი არის შენატანები, რომლებიც იზიდება ბანკის სადეპოზიტო ანგარიშებზე გარკვეული დროის განმავლობაში. ეს არის თანხები, რომლებიც გადარიცხულია ორმხრივი ტრანზაქციის პირობებით.

დაკრედიტების თეორიაში გამოიყენება დეპოზიტების კლასიფიკაციის სხვადასხვა მიდგომა. პრობლემის სირთულე მდგომარეობს იმაში, რომ საბანკო პრაქტიკა მუდმივად ხაზს უსვამს დეპოზიტების ახალ ტიპებს, რომლებიც ხშირად აერთიანებს ადრე არსებული ტიპების დამახასიათებელ მახასიათებლებსა და მახასიათებლებს. რა თქმა უნდა, ასეთი ჰიბრიდული ტიპის დეპოზიტების ფორმირება ართულებს მათთვის კონკრეტული ადგილის განსაზღვრას საბანკო დეპოზიტების კლასიფიკაციის ზოგად სქემაში.

დეპოზიტები ჩვეულებრივ იყოფა შემდეგ ტიპებად:

Poste restante;

გადაუდებელი გარკვეული პერიოდის განმავლობაში;

მოსახლეობის შემნახველი დეპოზიტები;

შემნახველი (დეპოზიტის) სერთიფიკატები.

მოთხოვნამდე დეპოზიტები არის ვალდებულებები, რომლებსაც არ აქვთ კონკრეტული ვადა. მოთხოვნამდე დეპოზიტების გატანა შესაძლებელია ნებისმიერ დროს მეანაბრის პირველივე მოთხოვნით. ეს არის სახსრები, რომლებიც განთავსებულია კომერციული ბანკების მიმდინარე, საბიუჯეტო ანგარიშებზე და გამოიყენება მფლობელების მიერ ამ სახსრების საჭიროებიდან გამომდინარე. ასეთ ანგარიშებზე სახსრების ნაშთებზე პროცენტის გადახდის პირობები განისაზღვრება ამ ანგარიშების გახსნისას ორმხრივ ხელშეკრულებებში. დარიცხულია მოთხოვნამდე დეპოზიტები დაბალი ინტერესი.

მოთხოვნამდე დეპოზიტებს ათავსებენ ისინი, ვისაც ესაჭიროება თანხები ლიკვიდური სახით მიმდინარე ანგარიშსწორებისთვის. ამ ტიპის დეპოზიტებს მიეკუთვნება ეგრეთ წოდებული გამშვები დეპოზიტები, რომლებშიც თანხები ამოღებულია ანგარიშიდან ჩეკების გამოყენებით.

ვადიანი დეპოზიტები არის ვალდებულებები, რომლებსაც აქვთ გარკვეული ვადა. ეს არის თანხები, რომლებიც ინახება ბანკის სადეპოზიტო ანგარიშებზე სადეპოზიტო ხელშეკრულებაში მითითებული პერიოდისთვის. როგორც წესი, ვადიანი დეპოზიტები იდება დიდი ოდენობით. ბანკები ვადიან დეპოზიტებზე უფრო მეტ პროცენტს იხდიან, ვიდრე მოთხოვნამდე დეპოზიტებზე. ვადიან დეპოზიტებზე სახსრების დაზოგვა მომგებიანია როგორც კლიენტისთვის, ასევე ბანკისთვის. ბანკები ნასესხებ სახსრებს იყენებენ ხანგრძლივი და, რაც მთავარია, წინასწარ განსაზღვრული (მათთვის ცნობილი) პერიოდის განმავლობაში. ეს აძლევს ბანკს შესაძლებლობას გაზარდოს საკრედიტო რესურსების მოცულობა.

ვადიანი დეპოზიტები საბანკო პრაქტიკაში მოიცავს ერთდღიან დეპოზიტებს - ბანკის მიერ მოზიდულ დეპოზიტებს არაუმეტეს ერთი სამუშაო დღის ვადით (ბანკის არასამუშაო დღეების გამოკლებით). ვადიანი დეპოზიტები ასევე არის სხვა კომერციული ბანკებიდან მიღებული თანხები დეპოზიტის (დეპოზიტის) სახით კონკრეტული პერიოდისთვის.

ვადიანი დეპოზიტების მიღების ოდენობას, ვადებსა და პირობებს განსაზღვრავს მსესხებელი ბანკი მისი ფინანსური შესაძლებლობების შესაბამისად მეანაბრესთან შეთანხმებით. ვადიანი სადეპოზიტო ანგარიშებზე დეპოზიტების მოზიდვის თავისებურებები რეგულირდება კომერციული ბანკების შინაგანაწესით.

გრძელვადიანი დეპოზიტების მრავალფეროვნება გარკვეული პერიოდის განმავლობაში არის სადეპოზიტო სერტიფიკატები. სადეპოზიტო (შენახვის) მოწმობა არის კომერციული ბანკის წერილობითი ცნობა სახსრების დეპონირების შესახებ, რომელიც ადასტურებს მეანაბრის ან მისი მემკვიდრის უფლებას მიიღოს ვადის გასვლისას. თარიღის თანახმადანაბრის ოდენობა და მათზე პროცენტი; ეს არის ბანკის წერილობითი ცნობა მეანაბრეების მიერ სახსრების დეპონირების შესახებ. შემნახველი (სადეპოზიტო) მოწმობების გაცემა თავისი ეკონომიკური შინაარსით მსგავსია ნებისმიერი სხვა ვადიანი ანაბრის მოზიდვისა.

მსოფლიო საბანკო პრაქტიკაში ფართოდ გამოიყენება სადეპოზიტო სერტიფიკატები. სადეპოზიტო მოწმობებში მითითებულია თანხების გამოტანის პერიოდი და შესაბამისი პროცენტის ოდენობა. სადეპოზიტო სერტიფიკატი არის ფასიანი ქაღალდი, რომელსაც შეუძლია განახორციელოს დამოუკიდებელი მიმოქცევა საფონდო ბაზარზე. სადეპოზიტო მოწმობების ფორმები იწარმოება მოქმედი მარეგულირებელი მოთხოვნებისა და დადგენილი ნიმუშების შესაბამისად.

კომერციული ბანკები ვალდებულნი არიან გამოაქვეყნონ შემნახველი (სადეპოზიტო) მოწმობების გაცემის პირობები ასეთი ინფორმაციის განთავსებით ქ. ბეჭდვითი მედიამასმედიაში ან კლიენტებისთვის საჯაროდ ხელმისაწვდომ ადგილას საბანკო დაწესებულებაში, ან ორივე გზით ერთდროულად.

შემნახველი დეპოზიტები არის მოსახლეობის დეპოზიტები, რომლებიც განთავსებულია ბანკებში შენახვისა და დაგროვების მიზნით. ამ ტიპის დეპოზიტს ახასიათებს სპეციალური შემნახველი წიგნის არსებობა, რომელსაც ბანკი გასცემს მეანაბრეს, რომელშიც ფიქსირდება ოპერაციები შემნახველ დეპოზიტზე. მფლობელს, როგორც წესი, მოეთხოვება შემნახველი წიგნების წარდგენა ფულის შესატანად ან გასატანად. ჩვენს ქვეყანაში შემნახველი ბანკი სპეციალიზირებულია მოსახლეობის შემნახველი ანაბრების მომსახურებაზე.

კლიენტმა გულდასმით უნდა შეინახოს შემნახველი წიგნები და დაკარგვის შემთხვევაში ამის შესახებ დაუყოვნებლივ შეატყობინოს საბანკო დაწესებულებას. ამ შემთხვევაში ანგარიშის ნომერი იცვლება დეპოზიტორზე და გაიცემა ახალი ბუკლეტი. იმავე დეპოზიტზე მეორე შემნახველი წიგნი არ გაიცემა. შემნახველ წიგნში ყველა ჩანაწერი ხდება ოფიციალური პირების მიერ უშუალოდ ბანკში და მხოლოდ მეანაბრის ან მისი კანონიერი წარმომადგენლის ან მემკვიდრის თანდასწრებით. მეანაბრეს უფლება აქვს შეამოწმოს სბერბანკის დაწესებულებაში ჩანაწერების შესაბამისობა შემნახველ წიგნში და პირადი ანგარიშის ბარათში. საბანკო ფასიანი ქაღალდები, როგორც დეპოზიტების სახეობა, მოიცავს: კომერციული ბანკების მფლობელობაში მყოფი სააქციო საზოგადოების აქციებს და ობლიგაციებს; აქციები და ობლიგაციები, რომლებსაც ფლობს ბანკი და მიიღება გირაოდ სესხებზე და ა.შ.

საბანკო დეპოზიტების ზოგად სისტემაში ასევე გამოიყოფა ე.წ. სპეციალური დეპოზიტები. მათ შორისაა: ცალკეულ ანგარიშებზე რეზერვირებული სახსრები აკრედიტივისთვის და შეზღუდული ჩეკების ანგარიშსწორებისთვის; სახსრები ფაქტორინგული ოპერაციებისთვის; სახსრები ბანკთაშორის ანგარიშსწორებისთვის; გადასახდელები და ა.შ.

დიდი მნიშვნელობა აქვს ბანკთაშორის დეპოზიტებს, რომლებიც უზრუნველყოფილია ბანკებს შორის საკორესპონდენტო ურთიერთობის ფარგლებში. ბანკიდან დროებით თავისუფალი თანხები წარმოიქმნება საკრედიტო ბაზარზე საჭირო მოთხოვნის არარსებობის ან მომხმარებელთა შორის საკრედიტო რესურსების განთავსების არარენტაბელურობის გამო. ხშირად ბანკთაშორისი დეპოზიტები თამაშობენ ინსტრუმენტის როლს ბანკებს შორის უფრო მჭიდრო და სანდო საკორესპონდენტო ურთიერთობების დამყარებისთვის.

ზოგჯერ ბანკები თავიანთ საქმიანობაში იყენებენ ე.წ. საგარანტიო დეპოზიტებს. ისინი იხსნება კრედიტორი ბანკის მოთხოვნით იმ შემთხვევაში, თუ მას ეჭვი ეპარება ბანკში გაცემული სესხის უზრუნველყოფის სახით გადაცემული აქტივების გაუფასურების თაობაზე, ან არსებობს მსესხებლის კლიენტის გადახდისუუნარობის რისკი. საგარანტიო დეპოზიტების თავისებურება ის არის, რომ მათი შექმნის ინიციატორი თავად ბანკია და არა მეანაბრე.

სადეპოზიტო ოპერაციები კლასიფიცირდება როგორც პასიური საბანკო ოპერაციები. კომერციული ბანკის პასიური ოპერაციები ახასიათებს სახსრების წყაროებს და ბანკის ურთიერთობების ხასიათს. სწორედ ისინი განსაზღვრავენ დიდწილად საბანკო რესურსების გამოყენების პირობებს, ფორმებსა და მიმართულებებს, ე.ი. აქტიური ოპერაციების შემადგენლობა და სტრუქტურა.

ამრიგად, ყოველივე ზემოთქმულის შეჯამებით, ჩვენ შეგვიძლია ჩამოვაყალიბოთ სადეპოზიტო ოპერაციების განმარტება.

კომერციული ბანკის სადეპოზიტო (სადეპოზიტო) ოპერაციები არის ოპერაციები იურიდიული და ფიზიკური პირებისგან დეპოზიტებში გარკვეული პერიოდის განმავლობაში და მოთხოვნის შემთხვევაში, აგრეთვე კლიენტების ანგარიშსწორების ანგარიშებზე ნაშთების საკრედიტო რესურსად და საინვესტიციო საქმიანობაში გამოყენების მიზნით.

მოთხოვნადი დეპოზიტები არის თანხები, რომელთა გატანა შესაძლებელია ნებისმიერ დროს კლიენტის მიერ ბანკისთვის წინასწარი შეტყობინების გარეშე. ეს მოიცავს თანხებს მიმდინარე, საანგარიშსწორებო, საბიუჯეტო და სხვა ანგარიშებზე, რომლებიც დაკავშირებულია ანგარიშსწორებასთან ან დანიშნულებისამებრ გამოყენებისსახსრები.

ამრიგად, მოთხოვნამდე ანაბრის ანგარიშის მახასიათებლები შეიძლება დახასიათდეს შემდეგნაირად:

ა) თანხის შეტანა და გატანა ხდება ნებისმიერ დროს ყოველგვარი შეზღუდვის გარეშე;

ბ) ანგარიშის მფლობელი უხდის ბანკს ანგარიშით სარგებლობის საკომისიოს ფიქსირებული თვიური განაკვეთის სახით;

გ) ბანკი იხდის დაბალ საკომისიოს მოთხოვნის ანგარიშებზე ფულის შესანახად საპროცენტო განაკვეთებიან საერთოდ არ იხდის;

დ) ბანკი მოთხოვნამდე დეპოზიტებზე უწევს უფრო მაღალ ნორმებს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკში არსებული სავალდებულო რეზერვების ფონდში. .

მოთხოვნამდე დეპოზიტების დახმარებით ბანკის მიერ მოგების მიღების პრობლემა წყდება, ოპტიმალურად ითვლება სპეციფიკური სიმძიმეამ სახსრებიდან ბანკის რესურსებში 30-36%-მდეა.

ბანკებისთვის მნიშვნელობის მიხედვით მეორე ადგილზეა ვადიანი დეპოზიტები, რადგან ისინი სტაბილურია და საშუალებას აძლევს ბანკს ჰქონდეს მეანაბრეთა სახსრები დიდი ხნის განმავლობაში. კლიენტისთვის ვადიანი სადეპოზიტო ანგარიშების უპირატესობა არის მაღალი პროცენტის მიღება, ხოლო ბანკისთვის - ლიკვიდობის შენარჩუნების შესაძლებლობა უფრო მცირე საოპერაციო რეზერვით. კლიენტებისთვის ვადიანი ანაბრის მინუსი არის დაბალი ლიკვიდობა. ბანკისთვის მინუსი არის გადახდის აუცილებლობა გაიზარდა ინტერესიდეპოზიტებზე და ამით მცირდება მარჟა.

მოწმობა არის ემიტენტი ბანკის წერილობითი ცნობა სახსრების შესანახად, რომელიც ადასტურებს მეანაბრის ან მის მემკვიდრეს უფლებას მიიღოს ანაბრის თანხა და მასზე პროცენტი დადგენილი ვადის გასვლის შემდეგ.

სადეპოზიტო სერტიფიკატს ორი უპირატესობა აქვს.

პირველ რიგში, სხვა სადეპოზიტო პოლიტიკის ინსტრუმენტებისგან განსხვავებით, ის არის გაცვლითი თამაშის საგანი და, შესაბამისად, მის მფლობელს შეუძლია დაეყრდნოს დამატებით მოგებას ბაზრის პირობების ხელსაყრელი ცვლილებების შედეგად.

მეორეც, თუ მთავრობა განახორციელებს საწარმოების დეპოზიტების გაყინვის განზრახვას, ბაზარზე თავისუფლად ბრუნვის სერტიფიკატის შეძენა მათ მფლობელებს მანევრირების გარკვეულ თავისუფლებას მისცემს. ამ სიტუაციაში სერტიფიკატი ხდება გადახდის ალტერნატიული საშუალება.

დეპოზიტის ფორმების და შემნახველი სერთიფიკატების წარმოებას ახორციელებენ მხოლოდ ბეჭდვითი კომპანიები, რომლებმაც მიიღეს ლიცენზია რუსეთის ფედერაციის ფინანსთა სამინისტროსგან ფასიანი ქაღალდების ფორმების წარმოებისთვის. ნომინალური სერთიფიკატების ფორმები შეიძლება ბანკებმა დამოუკიდებლად დაამზადონ ბეჭდვით, ასლის გადაღებით, საბეჭდი ან სხვა გზით.

სერტიფიკატების დეპოზიტად და დანაზოგად დაყოფის გარდა, მეანაბრეების კატეგორიიდან გამომდინარე, სერტიფიკატები შეიძლება კლასიფიცირდეს სხვა კრიტერიუმების მიხედვით. გამოშვების მეთოდის მიხედვით, ისინი იყოფა ერთ რიგით წარმოებულებად და სერიებად წარმოებულებად. რეგისტრაციის მეთოდის მიხედვით იყოფა ნომინალურ და მატარებლად.

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 1992 წლის 10 თებერვლის No14-3-20 წერილში დამატებების შესაბამისად. "დეპოზიტისა და შემნახველი მოწმობების შესახებ" სერთიფიკატები უნდა იყოს გადაუდებელი. სადეპოზიტო სერტიფიკატების მიმოქცევის ვადა (სერთიფიკატის გაცემის დღიდან იმ თარიღამდე, როდესაც სერტიფიკატის მფლობელი მიიღებს უფლებას მოითხოვოს დეპოზიტი ან დეპოზიტი სერტიფიკატის მიხედვით) შეზღუდულია ერთი წლით. შემნახველი მოწმობების მიმოქცევის ვადა შემოიფარგლება სამი წლით.

სერტიფიკატის მფლობელს შეუძლია მოწმობის საფუძველზე მოთხოვნის უფლება გადასცეს სხვა პირს. გადამტანის მოწმობისთვის ეს დავალება ხორციელდება მარტივი მიწოდებით, ნომინალურის შემთხვევაში - ორმხრივი ხელშეკრულებით შედგენილი მოწმობის უკანა მხარეს. დასახელების მოწმობები მფლობელმა შეიძლება გადასცეს სხვა პირს ინდოსამენტის (ცესიის) საშუალებით. პრეტენზიის დროს თანხებისერტიფიკატის მფლობელმა ის უნდა წარუდგინოს ბანკს განცხადებასთან ერთად, რომელშიც მითითებული იქნება სერტიფიკატის გამოსყიდვის მეთოდი.

ასე რომ, ზემოაღნიშნული თეორიული მასალიდან დასკვნის გამოტანით, შეგვიძლია ვთქვათ, რომ კომერციული ბანკებისთვის დეპოზიტები ძირითადი და ამავე დროს ყველაზე იაფი ტიპის რესურსია. რესურსების ბაზაში ამ ელემენტის წილის ზრდა ამცირებს საპროცენტო ხარჯებს, მაგრამ მათი მაღალი წილი ასუსტებს ბანკის ლიკვიდობას.

ბანკის მიერ კლიენტებიდან მოზიდული თანხები ირიცხება მიმდინარე, სადეპოზიტო და შემნახველ ანგარიშებზე. ასეთ ანგარიშებზე ნაშთები ჯამდება და მოცემულია ბალანსში, როგორც ერთიანი მაჩვენებელი. ანალიზში, მოზიდული სადეპოზიტო სახსრები დაჯგუფებულია ვადიანობის მიხედვით, რათა იცოდეს რამდენ ხანს იზიდავს გარკვეული თანხები.

მოთხოვნამდე დეპოზიტების წილის გაზრდა ამცირებს ბანკის საპროცენტო ხარჯებს და იძლევა უფრო მაღალი საპროცენტო შემოსავლის მიღების საშუალებას. თუმცა, უნდა გვახსოვდეს, რომ ეს შენატანები ყველაზე არაპროგნოზირებადია ფინანსური ინსტრუმენტი, ამიტომ მათმა მაღალმა წილმა რესურს ბაზაში შესაძლოა შეასუსტოს ბანკის ლიკვიდურობა.

ვადიანი დეპოზიტები ითვლება მოზიდული რესურსების ყველაზე სტაბილურ ნაწილად. რესურსების ბაზაში ვადიანი დეპოზიტების წილის გაზრდა ხელს უწყობს ბანკის სტაბილურობას და იძლევა ბანკის ლიკვიდობისა და გადახდისუნარიანობის ეფექტური მართვის საშუალებას.

კლიენტისგან ანაბრის სახით სახსრების მოზიდვისას მასთან ფორმდება სადეპოზიტო ხელშეკრულება.

ბანკები დამოუკიდებლად ავითარებენ სადეპოზიტო ხელშეკრულების ფორმას, რომელიც დამახასიათებელია თითოეული ცალკეული ტიპის ანაბრისთვის. ხელშეკრულება გაფორმებულია ორ ეგზემპლარად: ერთი ინახება მეანაბრის მიერ, მეორე - ბანკში საკრედიტო ან სადეპოზიტო განყოფილებაში (დამოკიდებულია იმაზე, თუ ვის ევალება ეს სამუშაო ბანკში). ხელშეკრულება ითვალისწინებს დეპოზიტის ოდენობას, მოქმედების ვადას, პროცენტს, რომელსაც მიიღებს მეანაბრე ხელშეკრულების ვადის გასვლის შემდეგ, მეანაბრის ვალდებულებებსა და უფლებებს, ბანკის ვალდებულებებსა და უფლებებს, მხარეთა პასუხისმგებლობას. ხელშეკრულების პირობების დაცვა და დავების გადაწყვეტის პროცედურა.

დეპოზიტებზე ოპერაციების რეგისტრაციისთვის გამოიყენება: პირადი ანგარიში, შემნახველი წიგნი, საკონტროლო ფურცელი, ანგარიშსწორებისა და ჩეკის წიგნაკი, ანბანური ბარათი, საოპერაციო დღიური, ქვითრები, ფულადი ქვითრები, მეანაბრის ინსტრუქცია ჩაწერის შესახებ. თანხის გამორიცხვა, შეტყობინება შემდგომი კონტროლის შესახებ, განცხადება ანაბრის გადარიცხვის შესახებ, განაცხადების აღრიცხვის რეესტრი, დაკარგული შემნახველი წიგნების რეგისტრაციის წიგნი (სბერბანკის ტექნოლოგია), სხვა ბანკები მოქმედებენ დეპოზიტის ხელშეკრულების საფუძველზე.

შენატანი ნაღდი ფულით შეიძლება განხორციელდეს მხოლოდ ფიზიკური პირებისგან. ნაღდი ფულით ანაბრის მიღების პროცედურა აისახება დანართ B-ში. იურიდიული პირებიდან სადეპოზიტო ანგარიშებზე შენატანები მიიღება მხოლოდ საბანკო გადარიცხვით.

ანაბრის დახურვისას კლიენტმა ბანკს უნდა წარუდგინოს სადეპოზიტო ხელშეკრულება და სადეპოზიტო წიგნი, რომელიც უნდა გამოისყიდოს.

ბანკი კლიენტს სთავაზობს გასცეს ხარჯის ნაღდი ფულის ორდერი დეპოზიტის ოდენობისა და მასზე პროცენტის შესახებ.

ბანკის სადეპოზიტო ოპერაციების მართვის ძირითადი ამოცანებია: აღკვეთოს ბანკში მოზიდული და ნასესხები სახსრების არსებობა, რომლებიც არ გამოიმუშავებენ შემოსავალს, გარდა იმ ნაწილისა, რომელიც უზრუნველყოფს სავალდებულო რეზერვების ფორმირებას; მოიძიოს საჭირო საკრედიტო რესურსები ბანკისთვის, რათა შეასრულოს შესაბამისი ვალდებულებები კლიენტების წინაშე და განავითაროს აქტიური ოპერაციები; უზრუნველყოს ბანკის მოგება „იაფი“ რესურსების მოზიდვით.

Თანამედროვე ეკონომიკური სიტუაციააიძულებს ბანკებს შეცვალონ პოლიტიკა პასიური ოპერაციების სფეროში სადეპოზიტო ოპერაციების დივერსიფიკაციის გზით.

ბანკებსა და სხვა ფინანსურ სტრუქტურებს შორის ფიზიკური და იურიდიული პირების დეპოზიტებზე კონკურენციის გაძლიერებამ გამოიწვია დეპოზიტების უზარმაზარი მრავალფეროვნება, მათი ფასები და მომსახურების მეთოდები.

ზოგიერთი უცხოელი ექსპერტის აზრით, განვითარებული ქვეყნებიამჟამად 30-ზე მეტი სახეობაა საბანკო დეპოზიტები. ამავდროულად, თითოეულ მათგანს აქვს საკუთარი მახასიათებლები, რაც მომხმარებელს საშუალებას აძლევს აირჩიონ ფულის დაზოგვის და საქონლისა და მომსახურების გადახდის ყველაზე შესაფერისი და შესაძლო ფორმა, რომელიც შეესაბამება მათ ინტერესებს.

მნიშვნელოვანია ისიც, თუ რა ურთიერთობა აქვს ბანკს სახელმწიფოსთან, რადგან სწორედ მოქალაქეების გონებაში იწყებს მას უფრო და უფრო მეტ წონას. ამდენად, იმისათვის, რომ ბანკს ჰქონდეს გარანტირებული შესაძლებლობა, მოიზიდოს ფართო მოსახლეობა, აუცილებელია, პირველ რიგში, ჩამოთვლილი პირობების შესრულება.

საწარმოების ინტერესების წარმომადგენელი ბიზნესმენებისთვის პირველ ადგილზეა ინფორმაციის უსაფრთხოების, კონფიდენციალურობისა და რეპუტაციის ფაქტორები. ეს სავსებით გამართლებულია კომერციული სფეროს შეუმცირებელი კრიმინალიზაციის გამო. და მაინც, საშუალო რუსისთვის, ინვესტიციის პრობლემა მოდის საბანკო დეპოზიტზე, რამდენიმე სახის ფასიან ქაღალდსა და ხელთ არსებულ ფულს შორის. მაგრამ მიუხედავად ყველაფრისა, დეპოზიტები სამართლიანად რჩება მოსახლეობაში ფულის დაზოგვისა და დაგროვების ყველაზე პოპულარულ გზად.

ზემოაღნიშნულიდან ჩანს, რომ ბანკის მოზიდულ სახსრებს შორის დეპოზიტები რესურსების მნიშვნელოვანი წყაროა. თუმცა, საბანკო რესურსების ფორმირების ისეთი წყარო, როგორიცაა დეპოზიტები, ასევე თანდაყოლილია ზოგიერთ ნაკლოვანებაში. უპირველეს ყოვლისა, ჩვენ ვსაუბრობთ ბანკის მნიშვნელოვან მატერიალურ და ფულად ხარჯებზე დეპოზიტებზე სახსრების მოზიდვისას, სახსრების შეზღუდული ხელმისაწვდომობაზე კონკრეტულ რეგიონში.

და, მიუხედავად ამისა, ბანკებს შორის კონკურენცია საკრედიტო რესურსების ბაზარზე აიძულებს მათ მიიღონ ზომები, რათა განავითარონ სერვისები, რომლებიც ხელს უწყობენ დეპოზიტების მოზიდვას.

1.2. კომერციული ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის განხორციელების ძირითადი დებულებები და პრინციპები

ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის მთავარი მიზანია მოიზიდოს ფულადი რესურსების ოპტიმალური რაოდენობა (ტერმინებისა და ვალუტების მიხედვით), რომელიც აუცილებელია და საკმარისია სამუშაოდ. ფინანსური ბაზრები, იმ პირობით, რომ უზრუნველყოფილია ხარჯების მინიმალური დონე.

რესურსების მოზიდვა ხდება კონკრეტული
ოპერაციები მოქმედი საბანკო ლიცენზიებით. ამავდროულად, ბანკის მიერ რესურსების მოსაზიდად გამოყენებული ძირითადი ინსტრუმენტებია:

იურიდიული და ფიზიკური პირების ანგარიშების გახსნა და წარმოება,
რაც გულისხმობს ამ ანგარიშებზე თანხების მიღებას;

სხვა ბანკების ანგარიშების გახსნა და შენარჩუნება, ქვითრის ჩათვლით
სახსრების ამ ანგარიშებზე;

საბანკო ანგარიშების გაცემა და რეალიზაცია;

ბანკის ლიმიტების გახსნა სხვა ბანკების მიერ, რაც საშუალებას იძლევა
რესურსების მოზიდვა ბანკთაშორისი სესხების სახით.

თანხების მოზიდვის ინსტრუმენტების სია შეიძლება გაფართოვდეს შემდგომში საბანკო. კერძოდ, ბანკმა შეიძლება დაიწყოს საკუთარი ობლიგაციების გამოშვება, დადოს ხელშეკრულება რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკთან მისგან სესხების მისაღებად.

საბანკო ოპერაციების განხორციელება, რომელიც იძლევა რესურსების მოზიდვის საშუალებას,
გთავაზობთ ბანკის შემდეგ განყოფილებებს:

ა) მომხმარებელთან ურთიერთობის დეპარტამენტი:

თანხების მოზიდვა „მოთხოვნით“ იურიდიული და ფიზიკური პირებისგან
პირებს (ბანკის თანამშრომლების გარდა) გახსნის გზით შესაბამისი
ანგარიშები;

მიზიდულობა სასწრაფო სახსრებიიურიდიული და ფიზიკური პირებისგან
(ბანკის თანამშრომლების ჩათვლით) სადეპოზიტო ანგარიშების გახსნის გზით.

ბ) ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების დეპარტამენტი:

თანხების მოზიდვა ბანკის თანამშრომლებისგან „მოთხოვნით“ მეშვეობით
მათთვის შესაბამისი ანგარიშების გახსნა;

ბ) ხაზინა:

ბანკებიდან თანხების მოზიდვა ბანკის კუპიურების გაყიდვით,
მათგან ბანკთაშორისი სესხების აღება, ბანკების სახსრების განთავსება ბანკში გახსნილ საკორესპონდენტო ანგარიშებზე;

რეალიზაციის გზით იურიდიული და ფიზიკური პირებისგან სახსრების მოზიდვა
ბანკის გადასახადები.

სადეპოზიტო ოპერაციების განხორციელებისას ბანკის განყოფილებები ხელმძღვანელობენ რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის დებულებით, ბანკის წესდებით, წინამდებარე დოკუმენტით და მარეგულირებელი შიდა დოკუმენტებით. კონკრეტული ტიპის საბანკო ოპერაციების წარმოების ტექნიკური პროცედურა და პირობები.

ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკა მჭიდროდ არის დაკავშირებული ბანკის საკრედიტო და საპროცენტო პოლიტიკასთან, რაც მთლიანად საბანკო პოლიტიკის ერთ-ერთი ელემენტია.

ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკა ყალიბდება შემდეგი ეტაპებით:

სადეპოზიტო პოლიტიკის მიზნების დასახვა და ამოცანების განსაზღვრა;

განხორციელებაში ჩართული შესაბამისი განყოფილებების იდენტიფიცირება სადეპოზიტო პოლიტიკა, ბანკის თანამშრომლების უფლებამოსილების განაწილება;

საბანკო ოპერაციების წარმოებისთვის საჭირო პროცედურებისა და ტექნიკური პროცედურების შემუშავება, რომელიც უზრუნველყოფს რესურსების მოზიდვას;

რესურსების მოზიდვისკენ მიმართული საბანკო ოპერაციების პროცესში კონტროლისა და მართვის ორგანიზაცია.

სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირებისას გათვალისწინებულია შემდეგი კონკრეტული პრინციპები:

ხარჯების ოპტიმალური (რესურსების განაწილებიდან შემოსავლის შემდგომი მიღების გათვალისწინებით) უზრუნველყოფის პრინციპები;

სადეპოზიტო ოპერაციების წარმოებისა და შენარჩუნების უსაფრთხოების პრინციპი ბანკის საიმედოობა.

ზემოაღნიშნული პრინციპების დაცვა ბანკს საშუალებას აძლევს ჩამოაყალიბოს როგორც სტრატეგიული, ასევე ტაქტიკური მიმართულებები სადეპოზიტო პროცესის ორგანიზებაში, რაც უზრუნველყოფს სადეპოზიტო პოლიტიკის ეფექტურობასა და ოპტიმიზაციას.

ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკა აგებულია შემდეგზე (სურათი 2):

ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკა ითვალისწინებს:

სადეპოზიტო ბაზრის ანალიზი;

სამიზნე ბაზრების განსაზღვრა დეპოზიტების რისკის მინიმიზაციის მიზნით;

სახსრების მოზიდვის პროცესში ხარჯების მინიმიზაცია;

ბანკის სადეპოზიტო პორტფელის მართვის ოპტიმიზაცია ბანკის ლიკვიდობის საჭირო დონის შესანარჩუნებლად და მისი სტაბილურობის გაზრდის მიზნით.

ბანკი სადეპოზიტო პოლიტიკის განხორციელებისას ითვალისწინებს შემდეგ ფაქტორებს:

ცვლილებები საგადასახადო კანონმდებლობაში;

ფინანსური ბაზრის ამჟამინდელი მდგომარეობა და ტენდენციები, როგორც ნაწილობრივ
რესურსების მოზიდვა და განაწილება;

საბანკო სტანდარტების გაანგარიშებაში შეტანილი ცვლილებები;

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის რეფინანსირების განაკვეთის ცვლილება;

ლიმიტები, კონტროლის მაჩვენებლები დაწესებულია თავად ბანკის მიერ
მიმდინარე ბანკის ოპერაციები.

ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის განხორციელება ხორციელდება მსვლელობისას
კონკრეტული საბანკო ოპერაციების განხორციელება, რომელიც საშუალებას გაძლევთ მოიზიდოთ სახსრები. ამავე დროს, ბანკი ახორციელებს სადეპოზიტო ოპერაციებს, ანუ იზიდავს სახსრებს პირობებით:

განმეორება;

სასწრაფოობა;

გადახდა (როდესაც ეს გათვალისწინებულია შესაბამისი ხელშეკრულებებით);

საჯაროობა (ფინანსების მოზიდვის პირობებთან დაკავშირებით).

სადეპოზიტო ოპერაციების დროს ბანკის ფუნქციონირების მთავარი პრინციპია ბანკის ნორმალური ფუნქციონირებისთვის საჭირო რესურსების უზრუნველყოფა, რაც მიღწეულია მათი შესყიდვისთვის მინიმალური ღირებულებით.

მთავარი პრინციპი მიიღწევა პორტფელის დივერსიფიკაციის გზით
მოზიდული ფინანსური რესურსები მათი მოზიდვის წყაროებისა და სტრუქტურის მიხედვით,
ამ რესურსების მოცულობის და სტრუქტურის (ვალუტისა და ვადის მიხედვით) დაკავშირება აქტივების მოცულობასა და სტრუქტურასთან. რესურსების მოზიდვის შესაძლო პირობების განსაზღვრისას სავალდებულო მოთხოვნაა მოზიდული რესურსების ხარჯვის შესაძლო მიმართულებების წინასწარი ანალიზი შემოთავაზებული საბანკო ოპერაციების შედეგად ფინანსური შედეგებისა და სტრუქტურული ცვლილებების შეფასებით.

კონკრეტული სადეპოზიტო ოპერაციების განხორციელებისას გაითვალისწინეთ ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკა.

იურიდიული პირებისთვის ანგარიშების გახსნა და წარმოება.

ბანკის რესურსების ბაზის ფორმირების ძირითად წყაროს წარმოადგენს იურიდიული პირების - ბანკის კლიენტების ანგარიშებზე არსებული სახსრების ნაშთი. ბანკის პოლიტიკა იურიდიულ პირებთან მუშაობისას, უპირველეს ყოვლისა, ეფუძნება ბანკის არსებულ კლიენტებთან მუშაობას. ხელი უნდა შეეწყოს ბანკის რესურსების ბაზის მდგრადობის გაზრდას (მოცულობისა და დროის მიხედვით).

ბანკის არსებული კლიენტების მიერ ბიზნესის განვითარება;

ბანკში ანგარიშების გახსნა ორგანიზაციებისა და საწარმოების მიერ -
ბანკის არსებული კლიენტების კონტრაგენტები და პარტნიორები;

განხორციელებასთან დაკავშირებული ფინანსური ნაკადების დაგროვება
ბანკის კლიენტების მონაწილეობით განხორციელებული პროგრამები და პროექტები.

ბანკი ხსნის და ინახავს იურიდიული პირების ანგარიშებს რუბლებში და უცხოური ვალუტაარსებული ხელშეკრულებების საფუძველზე, რომლებიც განსხვავდება მომხმარებელთა (მუნიციპალური საწარმოები) ანგარიშებისა და კატეგორიების გადაუდებლობის მიხედვით ქონება, სხვა კატეგორიის ორგანიზაციები და საწარმოები).

ბანკის საფასო პოლიტიკა კლიენტებთან - იურიდიულ პირებთან მუშაობისას,
ითვალისწინებს არ არის გადახდილი იურიდიული პირების ანგარიშსწორების ანგარიშებზე არსებული სახსრების ნაშთები, გარდა საწარმოებისა და ორგანიზაციების ანგარიშებზე არსებული სახსრების ნაშთების ინდივიდუალური საფასურის დადგენის შემთხვევებისა.

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მზარდი მოთხოვნების გათვალისწინებით
ლიკვიდურობის დონის ზრდა, რაც გამოიხატება ყოველდღიური საჭიროებით
საბანკო სტანდარტებთან დაცვით, აგრეთვე რესურსების აქტივებთან დაფარვის ვადის მიხედვით დაბალანსების მცდელობისას, ბანკი იღებს ზომებს, რომლებიც მიმართულია იურიდიული პირების ანგარიშებზე არსებული სახსრების მთლიან ოდენობაში ვადიანი რესურსების წილის გაზრდაზე. ეს აქტივობები მოიცავს პირად მუშაობას კონკრეტულ კლიენტებთან, რომელიც მოიცავს:

კლიენტების - იურიდიული პირების ანგარიშებზე სახსრების მოძრაობის თვალყურის დევნება, კლიენტთა მონაცემთა ბაზის საფუძველზე გადაუდებელი რესურსების ბაზის ფორმირების თვალსაზრისით მიღებული ინფორმაციის საფუძველზე ყველაზე პერსპექტიული კლიენტების შერჩევა;

კლიენტებისთვის - იურიდიული პირებისთვის პირობების შექმნა, თანხის ნაწილის მიმდინარე ანგარიშებიდან გადაუდებელ ანგარიშებზე გადატანის სტიმულირება;

კლიენტების - იურიდიული პირების დროული ინფორმირება მომხმარებელთა მომსახურების ახალი პირობების შესახებ.

იურიდიული პირების წრის გაფართოების პრობლემების გადაჭრის ფარგლებში, ქ.
ბანკის მიერ ემსახურება ბანკის რესურსების ბაზის გაზრდა სახსრების ხარჯზე
იურიდიული პირების ანგარიშებზე დაგროვილი პრიორიტეტი ენიჭება კლიენტებისთვის ისეთი პირობების შექმნას, რომლებიც ხელს შეუწყობს ბანკში ფინანსური რესურსების შემოდინებას. ასეთი პირობები შეიძლება შეიცავდეს ბანკის კონკურენტულ სატარიფო პოლიტიკას სხვა ბანკებთან შედარებით, ბანკის მოქნილობას ნასესხები თანხების საკომისიოს განსაზღვრაში, კლიენტებისთვის მომსახურების ხელსაყრელ პირობებს, მათ შორის სესხის აღების შესაძლებლობას. დისტანციური მომსახურებაკლიენტებს კლიენტ-ბანკის სისტემის მეშვეობით და ა.შ.

ფიზიკური პირებისთვის ანგარიშების გახსნა და წარმოება

ბანკის ფიზიკური პირების - კლიენტების ანგარიშებზე არსებული სახსრების ნაშთებია
ბანკის მიერ მოზიდული სახსრების მთლიანი ოდენობის საკმაოდ შეზღუდული ნაწილი.
თუმცა, იმის გათვალისწინებით, რომ კლიენტების - იურიდიული პირების ბაზარი დაყოფილია და რესურსების ბაზის შემდგომი ზრდა მხოლოდ იურიდიული პირების ხარჯზე პრობლემურია, ვარაუდობენ ფიზიკურ პირებთან მუშაობის გააქტიურების საკითხს. მიაქციე მეტი ყურადღება.

ბანკის პოლიტიკა ფიზიკურ პირებთან მუშაობისას ეფუძნება პირველ რიგში იმ ორგანიზაციებისა და საწარმოების თანამშრომლებთან მუშაობას, რომლებიც ბანკის კლიენტები. ბანკის შემდგომი მუშაობის პროცესში ასევე გაფართოვდება საქმიანობის ახალი სფეროების განვითარება, კერძოდ, მოქმედი სალაროების ქსელის განვითარება, კლიენტთა - ფიზიკური პირების წრე. ბანკი ხსნის და ინახავს ფიზიკური პირების ანგარიშებს რუბლებში და უცხოურ ვალუტაში არსებული ხელშეკრულებების საფუძველზე, რომლებიც განსხვავდება ანგარიშების გადაუდებლობის მიხედვით.

ბანკის საფასო პოლიტიკა კლიენტებთან - ფიზიკურ პირებთან მუშაობისას ითვალისწინებს:

ფიზიკური პირების მიმდინარე ანგარიშებზე არსებული სახსრების ნაშთების საკომისიო არ არის.

ფიზიკურ პირთა დროულ (დეპოზიტზე) ანგარიშებზე არსებული სახსრების ნაშთების საკომისიოს ხელმისაწვდომობა, რომლის ოდენობა განისაზღვრება ბანკის მმართველობის საბჭოს მიერ დამტკიცებული სახსრების მოზიდვის ძირითადი პირობების საფუძველზე.

ბ ბანკი ატარებს ზომებს ფიზიკური პირების ანგარიშებზე სახსრების მთლიან მოცულობაში ვადიანი რესურსების წილის გაზრდის მიზნით, რასაც ემსახურება ბანკის საპროცენტო განაკვეთის პოლიტიკა, რომელიც ითვალისწინებს ფიზიკური პირებისგან სახსრების მოზიდვის კონკურენტული პირობების შექმნას.

ფიზიკური პირებისგან სახსრების შემოდინებას პირდაპირ თუ ირიბად ხელს უწყობს დამატებითი სერვისებიბანკის მიერ გათვალისწინებული ფიზიკური პირებისთვის. ამ სერვისებს შორისაა პლასტიკური ბარათების გაცემა და ტექნიკური მომსახურება, ფულადი გზავნილები, მომსახურების გადახდა, კერძოდ შეძენილი ბინების და ა.შ.

საბანკო გადასახადების გაცემა და რეალიზაცია

საბანკო გადასახადების გამოშვება არის ბანკში სახსრების მოზიდვის მნიშვნელოვანი წყარო და, უპირველეს ყოვლისა, „ვადიანი“ რესურსები. ბანკის პოლიტიკა საკუთარი თამასუქების გამოშვებისა და განთავსების სფეროში ეფუძნება პირველ რიგში ბანკის ამჟამინდელ კლიენტებთან - იურიდიულ პირებთან მუშაობას. ბანკი გამოსცემს და ყიდის საკუთარ თამასუქებს რუბლებში და უცხოურ ვალუტაში ბანკთან მოქმედი ხელშეკრულებების საფუძველზე. ამავდროულად, ნებადართულია სავალუტო კუპიურების შეძენა რუსეთის ფედერაციის რუბლებში, რაც საშუალებას აძლევს - ბანკის მომხმარებლებს, სავალუტო კუპიურების შეძენისას, დააზღვიონ თავი სავალუტო რისკი. გარდა ამისა, ანგარიშსწორებაში გადახდის საშუალებად გამოიყენება საბანკო ანგარიშები.

ბანკი გამოსცემს როგორც პროცენტიან, ასევე ფასდაკლებულ გადასახადებს. სადაც,
საბანკო გადასახადების სარგებელი დამოკიდებულია რიგ გარემოებებზე და განისაზღვრება ბანკის მმართველი საბჭოს მიერ. სტანდარტის გაუქმებით მოიხსნა შეზღუდვა საბანკო გადასახადების გამოშვებით სახსრების მოზიდვაზე. თუმცა, ბანკი ახორციელებს და აპირებს გაატაროს გონივრული პოლიტიკა სახსრების მოზიდვასთან დაკავშირებით საკუთარი თამასუქების გამოშვებით, მათი საშუალო მოცულობის შეზღუდვით კაპიტალის ოდენობით.

ბანკთაშორისი სესხების მოზიდვა

ბანკთაშორისი დაკრედიტების გზით სახსრების მოზიდვა მნიშვნელოვან გავლენას არ ახდენს ბანკის მთლიან რესურს ბაზაზე. ამავდროულად, რესურსების მოზიდვის ამ წყაროს როლი ძალზე დიდია, რაც დაკავშირებულია ბანკთაშორის ბაზარზე სახსრების მოზიდვის ეფექტურობასთან, კლიენტების წინაშე ვალდებულებების შესასრულებლად და ლიკვიდობის საჭირო დონის შესანარჩუნებლად რესურსების მკვეთრი საჭიროების შემთხვევაში. .

ბანკთაშორისი დაკრედიტების სფეროში ბანკის პოლიტიკა ეფუძნება როგორც დიდ, ფინანსურად სტაბილურ ბანკებთან მუშაობას, ასევე კარგი რეპუტაციის მქონე საშუალო და მცირე ბანკებთან მუშაობას. რესურსების მოზიდვის გადაწყვეტილების მიღების პროცედურა

გადაწყვეტილების მიღება კონკრეტულ საბანკო ოპერაციებზე, რომლებიც საშუალებას გაძლევთ მოიზიდოთ სახსრები (გარდა ოპერაციებისა, რომლებიც დაკავშირებულია მიმდინარე ნაკადთან სახსრები კლიენტების ანგარიშსწორების ანგარიშებზე), წინ უძღვის ტექნიკურ-ეკონომიკური შესწავლა, რომელსაც ახორციელებს ბანკის განყოფილება, რომელიც პასუხისმგებელია სამუშაოს ამ სფეროზე.

ტექნიკურ და ეკონომიკურ ანალიზს შეიძლება ჰქონდეს საკუთარი სპეციფიკა, განსხვავებული შემოთავაზებული საბანკო ოპერაციის სახეობიდან გამომდინარე.

თუმცა, მან უნდა გასცეს პასუხი შემდეგი კითხვები:

რესურსების მოზიდვის მიზანი,

წყაროები რესურსები,

პოტენციური სახსრების მოზიდვის თანხა

პერიოდი, რომლისთვისაც მოსალოდნელია თანხების მოზიდვა,

მოზიდული რესურსების ღირებულება (შეფარდებითი და აბსოლუტური),

ოპერაციის სავარაუდო ეფექტურობა, რომელიც დაკავშირებულია სახსრების მოზიდვასთან, ანუ საბოლოო შემოსავლის შეფასება განლაგებიდან

აქტიური საბანკო ოპერაციების დროს მოზიდული სახსრები (როდესაც თანხები მოზიდულია შემდგომი განთავსების მიზნით),

დამატებითი პლიუსები და მინუსები შემოთავაზებული ოპერაციის დროს. ანალიზის შედეგი არის ტრანზაქციის დასკვნა (საჭიროების შემთხვევაში), რომელიც მომზადებულია ბანკის განყოფილების მიერ, რომელიც პასუხისმგებელია ამ ტიპის ტრანზაქციაზე.

რესურსების მოზიდვასთან დაკავშირებულ საკითხებზე ფუნდამენტურ გადაწყვეტილებებს იღებს ბანკის საბჭო, რომელიც განსაზღვრავს ბანკის ზოგად და საფასო (საპროცენტო) პოლიტიკას რესურსების მოზიდვის სფეროში, ამტკიცებს მოზიდული რესურსების ზღვრულ საპროცენტო განაკვეთებს კონკრეტული პერიოდისთვის. დრო (ჩვეულებრივ მეოთხედი), ინდივიდუალური საპროცენტო განაკვეთები კონკრეტული მომხმარებლის ანგარიშებისთვის.

კონკრეტული სადეპოზიტო საბანკო ოპერაციების განხორციელების შესახებ გადაწყვეტილებას იღებს ბანკის მმართველი საბჭოს თავმჯდომარე მისი კომპეტენციის ფარგლებში ან შესაბამისი ხელმძღვანელები. სტრუქტურული დანაყოფებიბანკი მათთვის მინიჭებული უფლებამოსილების შესაბამისად.

ამასთან, ტრანზაქციების განხორციელების პირობები უნდა იყოს ბანკის დირექტორთა საბჭოს მიერ ყოველკვარტალურად დამტკიცებული რესურსების მოზიდვის ზღვრულად დასაშვებ საპროცენტო განაკვეთებში.

სადეპოზიტო საბანკო ოპერაციების განხორციელების პროცედურა

მეთოდოლოგიური საფუძველიკონკრეტული საბანკო ოპერაციებისთვის, თანხების მოზიდვასთან არის დაკავშირებული შიდა საბანკო დოკუმენტები (რეგლამენტები, ინსტრუქციები, ტექნიკური შეკვეთები) ბანკში მოქმედი. სახსრების მოზიდვის შესახებ მიღებული გადაწყვეტილებების განხორციელებას ახორციელებენ ცალკეული საბანკო ოპერაციების პასუხისმგებელი განყოფილებები. სხვა საბანკო განყოფილებები შეიძლება ჩაერთონ მიმდინარე საბანკო ოპერაციების დოკუმენტაციაში და საჭიროების შემთხვევაში ამ ოპერაციების კონტროლსა და აღრიცხვაში.

რესურსების მოზიდვასთან დაკავშირებული კონკრეტული საბანკო ოპერაციების განხორციელებისას, კლიენტებთან ურთიერთობის დეპარტამენტი, ხაზინა და ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების დეპარტამენტი ერთმანეთთან კოორდინაციას უწევენ თავიანთ საქმიანობას. ამავდროულად, შესაბამისი დოკუმენტების დამუშავებისა და საბანკო ოპერაციების განხორციელებისას, ბანკის ეს განყოფილებები ურთიერთქმედებენ ბანკის სხვა განყოფილებებთან და, პირველ რიგში, იურიდიულ დეპარტამენტთან, ფინანსურ დეპარტამენტთან, საინფორმაციო ტექნოლოგიების დეპარტამენტთან, დაცვის სამსახურთან.

კონტროლი ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკასა და რესურსების მოზიდვასთან დაკავშირებულ საბანკო ოპერაციებზე

ბანკის მიერ გატარებულ სადეპოზიტო პოლიტიკასა და რესურსების მოზიდვასთან დაკავშირებულ კონკრეტულ საბანკო ოპერაციებზე კონტროლი ხორციელდება ბანკში მოქმედი ზოგადი შიდა კონტროლის სისტემის ფარგლებში. ამავდროულად, ძირითადი საზედამხედველო ორგანოები მოიცავს ბანკის ორივე შიდა განყოფილებას (ოპერაციების აღრიცხვის დეპარტამენტი, ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების დეპარტამენტი, ფინანსური მენეჯმენტი, შიდა კონტროლის სამსახური), ასეთი გარე ინსპექტირების ორგანოები ( Აუდიტის კომიტეტი, აუდიტის ორგანიზაცია, Საგადასახადო ორგანოები, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ფილიალი, რომელიც ზედამხედველობს ბანკის საქმიანობას).

ოპერაციების დამუშავების დეპარტამენტი თავის საკონტროლო ფუნქციებს ახორციელებს ხაზინის მიერ განხორციელებული და რესურსების მოზიდვასთან დაკავშირებული ოპერაციების დამუშავების პროცესში (საკუთარი საბანკო გადასახადების გაცემა, ბანკთაშორისი სესხების მოზიდვა და ა.შ.).

ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების დეპარტამენტი თავის საკონტროლო ფუნქციებს ახორციელებს მიმდინარე საბანკო ოპერაციებისთვის გაფორმებული შესაბამისი ხელშეკრულებების დამტკიცებით, მიმდინარე ოპერაციების აღრიცხვის, შესაბამისი ფინანსური ანგარიშგების მომზადებით, რომელიც იძლევა წარმოდგენას ბანკის კონკრეტული ვალდებულებების მოცულობასა და სტრუქტურაზე. ანგარიშის თარიღი. ასეთი ანგარიშგების მაგალითი შეიძლება იყოს ფორმა No125, რომელიც მზადდება ყოველი თვის 1-ლი დღის მდგომარეობით და იძლევა წარმოდგენას ბანკის ვალდებულებების მოცულობასა და სტრუქტურაზე დროთა განმავლობაში.

ამ ფორმის საფუძველზე მიღებული შედეგების შედარება წინა პერიოდის ანალოგიურ შედეგებთან, ასევე ბანკის ხელმძღვანელობის დროული ინფორმირება ბანკის ვალდებულებების მოცულობასა და სტრუქტურაში მნიშვნელოვანი ცვლილებების შესახებ, საშუალებას გვაძლევს მივიღოთ სწრაფი ზომები, რომლებიც მიმართულია. შესრულება საერთო ამოცანებიბანკის წინაშე, მოქნილად დაარეგულიროს რესურსების მოზიდვისა და განაწილების პირობები.

ფინანსური დეპარტამენტი ახორციელებს კონტროლის ფუნქციებს ბანკის მიერ გატარებული სადეპოზიტო პოლიტიკა ბანკის ხელმძღვანელობისთვის წარდგენილი ყოველდღიური საანგარიშგებო ინფორმაციის მომზადების პროცესში და შეიცავს, კერძოდ, მონაცემებს ვალდებულებების მოცულობისა და სტრუქტურის შესახებ. ეს ინფორმაცია დაკონკრეტებულია მომხმარებელთა მომსახურების დეპარტამენტის მიერ, რომელიც ამზადებს ყოველდღიურ მონაცემებს ბანკის ძირითადი კლიენტების მიმდინარე და ვადიანი ანგარიშებზე ფულადი სახსრების ნაშთების შესახებ.

გარდა ამისა, ფინანსური მენეჯმენტი ახორციელებს ყოველთვიურ ანგარიშსწორებასმაიორი საბანკო მაჩვენებლებიინდიკატორების ჩათვლით, რომლებიც წარმოდგენას აძლევენ ბანკის ვალდებულებების საშუალო თვიურ მოცულობას კონკრეტულ განლაგებაში. ამ ინდიკატორების დინამიკა შესაძლებელს ხდის ვიმსჯელოთ ვალდებულებების მოცულობისა და სტრუქტურის ტენდენციებზე, საჭიროების შემთხვევაში მივიღოთ ზომები, რომლებიც მიმართულია გადასაჭრელად. გაჩენილი პრობლემები.

შიდა კონტროლის სამსახური ახორციელებს საკონტროლო ფუნქციებს ბანკის მიერ გატარებულ სადეპოზიტო პოლიტიკაზე, აგრეთვე თავად ოპერაციებზე, რომლებიც დაკავშირებულია რესურსების მოზიდვასთან ბანკის საქმიანობის იმ სფეროებში განხორციელებული გეგმიური და არაგეგმიური შემოწმებების დროს და იმ საბანკო ოპერაციებზე, რომლის დროსაც ბანკის რესურსი. ჩამოყალიბებულია ბაზა.

ბანკის სარევიზიო კომისია თავისი უფლებამოსილების ფარგლებში აფასებს ბანკის ფინანსურ მდგომარეობას და, შესაბამისად, ირიბად ეხება ბანკის მიერ გატარებული სადეპოზიტო პოლიტიკის საკითხებს. საანგარიშო პერიოდი. გარდა ამისა, აუცილებლობის შემთხვევაში აუდიტორულ კომისიას უფლება აქვს ჩაატაროს მიზანმიმართული გეგმიური შემოწმებები ბანკის საქმიანობის კონკრეტულ სფეროებში, მათ შორის, მიმდინარე სადეპოზიტო პოლიტიკის საკითხებზე.

აუდიტორული ორგანიზაცია, რომელიც ახორციელებს ბანკის საქმიანობის ყოველწლიურ აუდიტს, სხვა საკითხებთან ერთად, დიდ ყურადღებას უთმობს ბანკის მიერ გატარებულ სადეპოზიტო პოლიტიკას.

საგადასახადო ორგანოები,შემოწმების დროს ისინი განსაკუთრებულ ყურადღებას აქცევენ ფიზიკურ პირთა დეპოზიტებზე პროცენტის დაანგარიშების საკითხებს და საგადასახადო გამოთვლების ეს პროცენტები (როდესაც ხდება), ანუ ირიბად ეხება ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის საკითხებს.

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ფილიალი, რომელიც პასუხისმგებელია ბანკის საქმიანობაზე, აკონტროლებს ბანკის საქმიანობას სადეპოზიტო პოლიტიკის საკითხებზე ბანკებისთვის შექმნილი აუცილებელი სარეზერვო ფონდების შემოწმებისას, იურიდიული და ფიზიკური პირებისგან მოზიდული სახსრების საშუალო თვიური მოცულობის საფუძველზე.

1.3. სადეპოზიტო ოპერაციების განხორციელების მექანიზმი

რუსეთის ფედერაციის კომერციული ბანკების (როგორც ეროვნულ, ისე უცხოურ ვალუტაში) სახსრების მოზიდვის მექანიზმი იურიდიული და ფიზიკური პირების სადეპოზიტო ანგარიშებზე და შემნახველი (სადეპოზიტო) სერთიფიკატების გაცემაზე რეგულირდება საბანკო დეპოზიტების სადეპოზიტო ოპერაციების განხორციელების წესებით. დამტკიცებული რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 1998 წლის 30 ივნისის ბრძანებულებით No250).

იურიდიული და ფიზიკური პირების ანაბრების (დეპოზიტების) მოზიდვას ბანკი აფორმებს ვადიანი სადეპოზიტო ანგარიშის გახსნით საბანკო სადეპოზიტო ხელშეკრულების გაფორმებით (შემნახველი წიგნის გაცემა) ან შემნახველი (დეპოზიტის) მოწმობის გაცემით. საბანკო დეპოზიტის (დეპოზიტის) ხელშეკრულებით კომერციული ბანკი, რომელმაც მიიღო ფული მეანაბრისგან, იღებს ვალდებულებას გადაუხადოს დეპოზიტის (დეპოზიტის) თანხა და დარიცხული პროცენტი მეანაბრეს ხელშეკრულებით გათვალისწინებული პირობებით და წესით. საბანკო დეპოზიტის ხელშეკრულება უნდა დაიდოს წერილობით.

ბანკსა და კლიენტს შორის სამართლებრივი ურთიერთობები წარმოიქმნება ორივე მხარის მიერ სადეპოზიტო ხელშეკრულების დადების მომენტში და მოქმედებს ორმხრივი ვალდებულებების სრულ შესრულებამდე. ბანკი მომხმარებელს გარანტიას აძლევს დეპოზიტის საიდუმლოებას.

სადეპოზიტო ხელშეკრულება ადასტურებს კომერციული ბანკის უფლებას მართოს იურიდიული და ფიზიკური პირებისაგან მოზიდული სახსრები და მეანაბრეების უფლებას, მკაფიოდ განსაზღვრულ ვადაში მიიღონ დეპოზიტის ოდენობა და მისი გამოყენების პროცენტი. სადეპოზიტო ხელშეკრულების მხარეები არიან იურიდიული და ფიზიკური პირები, რომლებიც იძენენ უფლებებს და იღებენ ვალდებულებებს ხელშეკრულებით. სადეპოზიტო ხელშეკრულების საგანია ბანკის მიერ კლიენტებისთვის სადეპოზიტო ოპერაციების განხორციელებისას მომსახურების გაწევის დამახასიათებელი პირობები.

სადეპოზიტო ხელშეკრულება შედგენილია ორ ეგზემპლარად. ბანკის თანამშრომელი აფორმებს ხელშეკრულებას სარეგისტრაციო წიგნში, აფიქსირებს თარიღს, ხელშეკრულების ნომერს და სადეპოზიტო ანგარიშის ნომერს. ხელშეკრულება გაფორმებულია ორივე მხარეს და დალუქულია. ხელშეკრულების სრული შესრულების შემდეგ კლიენტს ეძლევა ერთი ეგზემპლარი. თუ ხელშეკრულების ვადის ამოწურვისას არც ერთ მხარეს არ სურს მისი შეწყვეტა, ხელშეკრულება, როგორც წესი, გაგრძელებულად ითვლება იმავე ვადით და იმავე პირობებით.

სადეპოზიტო ხელშეკრულების ძირითადი დეტალები და პირობები უნდა იყოს:

ბანკის დასახელება და მისამართი, რომელიც იღებს დეპოზიტს (ანაბარს);

სახსრების მფლობელის სახელი და მისამართი;

დეპოზიტის თარიღი; დეპოზიტის თანხა;

მეანაბრის მიერ მის სახსრებზე მოთხოვნის თარიღი;

ანაბრის გამოყენების საპროცენტო განაკვეთი (კომერციულ ბანკს შეუძლია იტოვებს უფლება შეცვალოს საპროცენტო განაკვეთი რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის დისკონტის განაკვეთის ცვლილების შესაბამისად მეანაბრისთვის შესაბამისი შეტყობინებით, თუ მეანაბრე არ ეთანხმებით, ხელშეკრულება შეიძლება შეიცვალოს ან შეწყდეს რუსეთის ფედერაციის მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად);

ბანკის ვალდებულება დააბრუნოს შეტანილი თანხა;

მხარეთა ხელმოწერები: ხელმძღვანელი აღმასრულებელი ორგანობანკი ან უფლებამოსილი პირი და მეანაბრეები (იურიდიული პირისათვის - ხელმძღვანელი ან უფლებამოსილი პირისათვის, ფიზიკური პირისათვის - სახსრების მფლობელი ან უფლებამოსილი პირი).

კლიენტის ვალდებულებები სადეპოზიტო ხელშეკრულებით არის თანხის დროული გადარიცხვა ბანკის სადეპოზიტო ანგარიშზე; ბანკის ვალდებულებები - სადეპოზიტო ანგარიშზე თანხების მიღება, პროცენტის გამოთვლა, ანაბრის თანხის სრული უსაფრთხოების უზრუნველყოფა და კლიენტის მოთხოვნით ვადაზე ადრე დაბრუნება. მხარეები იღებენ ვალდებულებას შეინარჩუნონ საიდუმლოება სადეპოზიტო ხელშეკრულების შესრულებასთან დაკავშირებული ყველა ქმედების უკან.

საბანკო დაწესებულებებში დეპოზიტები მკაცრად ნებაყოფლობითია. ბანკები ჩვეულებრივ ადგენენ მინიმალურ თანხას განვადებით. მეანაბრე - ფიზიკურ პირს უფლება აქვს შეადგინოს მინდობილობა ან ანდერძით განკარგულება დეპოზიტზე. სამართლებრივი ნორმების შესაბამისად, ერთი მხარის უფლება სადეპოზიტო ხელშეკრულებაზე შეესაბამება მეორე მხარის ვალდებულებას. კომერციულ ბანკებში იურიდიული და ფიზიკური პირების დეპოზიტებზე ყადაღის დადება შეიძლება დაწესდეს განაჩენის ან სასამართლო გადაწყვეტილების საფუძველზე, რომელიც აკმაყოფილებდა სამოქალაქო სარჩელს. დეპოზიტების კონფისკაცია შეიძლება განხორციელდეს მხოლოდ კანონიერ ძალაში შესული გადაწყვეტილების, ან კანონის შესაბამისად გამოტანილი ქონების ჩამორთმევის შესახებ გადაწყვეტილების საფუძველზე.

თითოეულმა კომერციულმა ბანკმა უპირატესობა უნდა მიანიჭოს იურიდიულ და ფიზიკურ პირთა დეპოზიტების (დეპოზიტების) და დანაზოგების მართვის თანამედროვე ტექნოლოგიებს. მნიშვნელოვანია, რომ ბანკებმა გამოიყენონ მრავალფეროვანი დღესასწაული, ახალი წელი, შვებულება, გადასახადები და სხვა ვადიანი დეპოზიტებისაკმარისი თანხების დასაგროვებლად, მაგალითად, საახალწლო საჩუქრების (ან სხვა დღესასწაულებისთვის საჩუქრების შესაძენად), შვებულების ხარჯების გადასახდელად და ა.შ.

ბოლო დროს გავრცელდა შიდა კომერციული ბანკების სადეპოზიტო სერტიფიკატების პრაქტიკა. სერთიფიკატების წარდგენა შესაძლებელია როგორც ეროვნულ, ასევე უცხოურ ვალუტაში. სერთიფიკატები გაიცემა რუბლებში, ხოლო მათი გაცემის პირობებით გათვალისწინებულ შემთხვევებში უცხოურ ვალუტაში. სერთიფიკატები შეიძლება გაიცეს: ერთჯერადი ან სერიული, რეგისტრირებული ან მომწოდებელი, სასწრაფო ან მოთხოვნით. სერტიფიკატის მიმოქცევის ვადა დგინდება მისი გაცემის დღიდან იმ დღემდე, როდესაც სერტიფიკატის მფლობელი მიიღებს უფლებას მოითხოვოს დეპოზიტი (დეპოზიტი) მოწმობით.

მოწმობის ბლანკები უნდა შეიცავდეს შემდეგ სავალდებულო დეტალებს: დასახელება „შენახვის (დეპოზიტის) მოწმობა“; სერტიფიკატის სერიული ნომერი და მისი სერია (თუ გაცემა სერიულია); დეპოზიტის თარიღი; მოწმობით გაცემული დეპოზიტის ოდენობა (ასოები და რიცხვები); მეთოდები „ბანკის გადაწყვეტილება შეტანილი თანხის დაბრუნების თაობაზე; მეანაბრის მოთხოვნის თარიღი სერტიფიკატზე თანხის მოთხოვნის თარიღი; ანაბრის გამოყენების საპროცენტო განაკვეთი; საპროცენტო განაკვეთის გადახდის პირობები - მეანაბრის მოთხოვნის შემთხვევაში. შეთანხმებულ თარიღამდე დეპოზიტის დასაბრუნებლად ემიტენტი ბანკის დასახელება და მისამართი, ხოლო ნომინალური მოწმობისთვის - მეანაბრის დასახელება (სახელი); ადგილი იმ პირის ხელმოწერისთვის, რომელიც უფლებამოსილია ბანკის მიერ. ხელი მოაწეროს ვალდებულებას და ადგილი ბანკის ბეჭდისთვის.

შესავალი

1 სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზება საკრედიტო დაწესებულებებში

1.1 მეურვეობის ოპერაციების კონცეფცია და ეკონომიკური მნიშვნელობა და მათი სამართლებრივი რეგულირება

1.2 დაკავების ოპერაციების მონაწილეები და მათი მოკლე აღწერა

1.3 სადეპოზიტო ოპერაციების მექანიზმი

2 სადეპოზიტო ოპერაციების რეგისტრაცია და აღრიცხვა საკრედიტო დაწესებულებებში

2.1 სადეპოზიტო ოპერაციების ანალიტიკური და სინთეზური აღრიცხვა

2.2 დეპოზიტარის ანგარიშგება

2.3 სადეპოზიტო ოპერაციების რეგისტრაციის პროცედურა

დასკვნა

გამოყენებული ლიტერატურის სია

აპლიკაციები

შესავალი

ბანკები და სხვა საკრედიტო ორგანიზაციები თავიანთი საქმიანობის განხორციელებისას ასრულებენ ორ ძირითად ამოცანას: პირველი ამოცანაა ქვეყნის მასშტაბით მიმოფანტული კერძო შემნახველი და ფულადი კაპიტალის მოზიდვა; მეორე ამოცანა არის ის, რომ მათ ეს თანხები (დანაზოგი და კაპიტალი) უნდა დადონ იმ პირთა განკარგულებაში, რომლებიც შეძლებენ მათ ეფექტურად გამოიყენონ. ზემოაღნიშნული ამოცანების შესასრულებლად ბანკებმა და სხვა საკრედიტო ორგანიზაციებმა უნდა შეასრულონ მთელი რიგი კონკრეტული მოქმედებები, რომლებსაც საბანკო ოპერაციებს უწოდებენ. საბანკო ოპერაციები უმთავრეს როლს თამაშობს არა მხოლოდ თავად ბანკის ან სხვა საკრედიტო დაწესებულების ფუნქციონირებაში, არამედ ჩვენი ქვეყნის მრეწველობის, სოფლის მეურნეობის და ეკონომიკის სხვა დარგების მთელი კომპლექსის განვითარებაში.

საბანკო ოპერაციების მრავალრიცხოვან ჩამონათვალს შორის ცალკე უნდა გამოიყოს სადეპოზიტო ოპერაციები. თავისთავად, ბანკის ან სხვა საკრედიტო ორგანიზაციის სადეპოზიტო საქმიანობა, უპირველეს ყოვლისა, არის ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შენახვის ან/და ბუღალტრული აღრიცხვისა და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების გადაცემის მომსახურების გაწევა; და, შესაბამისად, სადეპოზიტო ოპერაციები არის ოპერაციები, რომლებსაც ახორციელებს ბანკი ან სხვა საკრედიტო დაწესებულება მისი სადეპოზიტო საქმიანობის ფარგლებში.

წარმოდგენილ კურსში განხილული იქნება თემა, რომელიც მიეძღვნა თანამედროვე პირობებში საკრედიტო დაწესებულებებში სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზაციის, სადეპოზიტო ოპერაციების აღრიცხვისა და აღრიცხვის თეორიული და პრაქტიკული ასპექტების შესწავლას. სადეპოზიტო ოპერაციების შესწავლის აქტუალობა განპირობებულია საკრედიტო დაწესებულებებში ასეთი ოპერაციების აღრიცხვისა და აღრიცხვის განსაკუთრებული სპეციფიკით, აგრეთვე მათ ორგანიზაციასთან მიმართებაში საბანკო კანონმდებლობის მუდმივი ცვლილებით.

საკურსო ნაშრომის შესწავლის ობიექტია საკრედიტო დაწესებულებებში სადეპოზიტო ოპერაციების განსახორციელებლად ეკონომიკური ურთიერთობების კომპლექსი. კვლევის საგანია საკრედიტო დაწესებულებებში სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზება, შესრულება და აღრიცხვა ამ ეტაპზე.

არჩეული თემის - "საკრედიტო დაწესებულებებში სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზება, რეგისტრაცია და აღრიცხვა" შესწავლა გულისხმობს საკურსო მუშაობაში შემდეგი მიზნის მიღწევას - საკრედიტო დაწესებულებებში სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზების, შესრულებისა და აღრიცხვის შესწავლას. რუსეთის ფედერაციის თანამედროვე კანონმდებლობის შეხედულება. წარმოდგენილ საკურსო მუშაობაში კონკრეტული მიზნის შესაბამისად დაისახა და გადაიჭრა შემდეგი ამოცანები:

ü შეისწავლოს სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზება საკრედიტო დაწესებულებებში თანამედროვე კანონმდებლობის თვალსაზრისით;

ü საკრედიტო დაწესებულებებში სადეპოზიტო ოპერაციების რეგისტრაციისა და აღრიცხვის პროცედურის თანამედროვე ასპექტის განხილვა თეორიულად და პრაქტიკაში;

საკურსო მუშაობაში გამოყენებული კვლევისა და შესწავლის მეთოდები:

· საკრედიტო დაწესებულებებში სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზების, აღრიცხვისა და აღრიცხვის შესახებ თეორიული და პრაქტიკული მასალის განხილვა;

· სტრუქტურულ-ფუნქციური მეთოდი - სადეპოზიტო ოპერაციების როლის განსაზღვრა საკრედიტო დაწესებულების ოპერაციების საერთო სისტემაში და მათი მნიშვნელობის განსაზღვრა;

· მიღებული თეორიული და პრაქტიკული მასალების ანალიზი;

· მოპოვებული ინფორმაციისა და მასალების შეჯამების მეთოდი, დასკვნები.

კურსის მუშაობაში შესწავლის თეორიულ საფუძვლად გამოყენებული იქნა რუსი ავტორების ნაშრომები და სახელმძღვანელოები საკრედიტო დაწესებულებებში სადეპოზიტო ოპერაციების შესწავლის შესახებ თანამედროვე ფინანსური მეცნიერების თვალსაზრისით. ეს არის ისეთი ავტორების ნამუშევრები, როგორიცაა ბელოგლაზოვა გ. და ა.შ.

ამ კურსის მუშაობის საკანონმდებლო საფუძველია რუსეთის ფედერაციის კონსტიტუცია, რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი, საგადასახადო კოდექსირუსეთის ფედერაცია, ფედერალური კანონები - "ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ", "ფასიანი ქაღალდების ბაზრის შესახებ" და სხვა სამართლებრივი აქტები, რომლებიც არეგულირებენ რუსეთის ფედერაციის საკრედიტო დაწესებულებებში სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზებას, რეგისტრაციას და აღრიცხვას.

დასახულმა მიზნებმა და ამოცანებმა განსაზღვრა წარმოდგენილი საკურსო სამუშაოს სტრუქტურა. ნაშრომის სტრუქტურა ასეთია - საკურსო ნამუშევარი შედგება შესავალი, ორი თავი, დასკვნა, ცნობარების ჩამონათვალი და განაცხადები. ნამუშევარი წარმოდგენილია 33 გვერდზე. წერისთვის გამოყენებული იყო 30 სამეცნიერო წყარო.

1 სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზება საკრედიტო დაწესებულებებში

1.1 მეურვეობის ოპერაციების კონცეფცია და ეკონომიკური მნიშვნელობა

და მათი სამართლებრივი რეგულირება

მეურვეობის ოპერაციები არის ოპერაციები, რომლებსაც ახორციელებს ბანკი ან სხვა საკრედიტო ორგანიზაცია მისი სადეპოზიტო საქმიანობის ფარგლებში. ხელოვნების მიხედვით. რუსეთის ფედერაციის ფედერალური კანონის "ფასიანი ქაღალდების ბაზრის შესახებ" 1996 წლის 22 აპრილის No39-FZ 7, ბანკის ან სხვა საკრედიტო დაწესებულების სადეპოზიტო საქმიანობა აღიარებულია, როგორც პროფესიული საქმიანობა ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე, რომელიც შედგება: ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შენახვის ან/და აღრიცხვისა და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების გადაცემის მომსახურების გაწევა. ამ განმარტებიდან გამომდინარეობს, რომ საკრედიტო დაწესებულების სადეპოზიტო საქმიანობის ობიექტია ფასიანი ქაღალდები, რომელთა გამოშვებაც შეუძლიათ რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებს და რუსეთის ფედერაციის არარეზიდენტებს. მეორე შემთხვევაში, დაცული უნდა იყოს ფედერალური კანონებისა და რუსეთის ფედერაციის სხვა ნორმატიული სამართლებრივი აქტების მოთხოვნები და ინსტრუქციები, აგრეთვე იმ სახელმწიფოს კანონმდებლობის მოთხოვნები, რომლის იურისდიქციაშიც მდებარეობს ეს ფასიანი ქაღალდები. აღნიშნული ფასიანი ქაღალდები შეიძლება წარმოდგენილი იყოს ორი სახის - ემისიის ფასიანი ქაღალდები ნებისმიერი ფორმის (ყველა სახის არასერტიფიცირებული და დოკუმენტური) და კანონით დადგენილი ფორმის, პირობებისა და წესით გამოშვებული არასაემისიო ფასიანი ქაღალდები.

რუსეთის ფედერაციაში სადეპოზიტო საქმიანობის შესახებ დებულება, რომელიც დამტკიცებულია ფასიანი ქაღალდების ბაზრის ფედერალური კომისიის 1997 წლის 16 ოქტომბრის №36 დადგენილებით, ადგენს, რომ სადეპოზიტო საქმიანობა მოიცავს კლიენტებისთვის მომსახურების სავალდებულო მიწოდებას ბუღალტრული აღრიცხვისა და ფასიანი ქაღალდების უფლებების დამოწმებისთვის. ფასიანი ქაღალდების ფასიანი ქაღალდების ბუღალტრული აღრიცხვა და გადაცემის დადასტურება, მათ შორის ფასიანი ქაღალდების ვალდებულებით დატვირთვის შემთხვევები. აქვე უნდა აღინიშნოს, რომ ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების მარტივი შენახვა, რომელსაც არ ახლავს ფასიან ქაღალდებზე კლიენტების (დეპოზიტორების) უფლებების აღრიცხვა და დამოწმება, არ წარმოადგენს საკრედიტო დაწესებულების სადეპოზიტო საქმიანობას და ხორციელდება მოქმედი წესების შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კანონმდებლობის წესები შენახვის შესახებ.

რუსეთის ფედერაციაში სადეპოზიტო საქმიანობის ძირითადი სუბიექტები არიან დეპოზიტარები და მეანაბრეები. ამრიგად, საკრედიტო დაწესებულებებს - ფასიანი ქაღალდების ბაზრის პროფესიონალ მონაწილეებს, რომლებიც ახორციელებენ სადეპოზიტო საქმიანობას, უწოდებენ დეპოზიტარებს და დეპოზიტარი შეიძლება იყოს მხოლოდ იურიდიული პირი. პირს (ფაქტობრივად კლიენტს), რომელიც იყენებს დეპოზიტარის მომსახურებებს ფასიანი ქაღალდების შესანახად ან/და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების აღრიცხვის მიზნით, ეწოდება დეპოზიტორი.

დეპოზიტარები პირველად მე-19 საუკუნის ბოლოს გაჩნდა, რომლის მიზანი იყო ფასიანი ქაღალდების ორგანიზებულ ბაზრებზე ანგარიშსწორების დაჩქარება. თავდაპირველად შეიქმნა სადეპოზიტო სისტემები საფონდო ბირჟების მოსამსახურებლად, სადაც ბაზრის პროფესიონალი მონაწილეები ახდენდნენ ტრანზაქციებს ერთმანეთთან და სადაც განსაკუთრებით მაღალი იყო მოთხოვნები საკუთრების ცვლილების რეგისტრაციის სიჩქარისა და ამ პროცედურის ეფექტურობის შესახებ. როგორც დაწესებულებები, რომლებიც უზრუნველყოფენ მომსახურებას ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შესანახად და/ან აღრიცხვაზე და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების გადაცემაზე, დეპოზიტარები ჩამოყალიბდა მოგვიანებით, მე-20 საუკუნის პირველ ნახევარში. კლიენტებმა საბირჟო დეპოზიტარში შეიტანეს სერთიფიკატები და საკუთრების ცვლილება აისახა დეპო ანგარიშებზე, ხოლო ფასიანი ქაღალდების სერთიფიკატების ხელახალი გამოშვება არ არსებობდა, რომლებიც დეპოზიტარზე იყო გაცემული და გრძელდებოდა მის საცავში. ასე რომ, ფასიანი ქაღალდების ანგარიშსწორება გახდა უნაღდო და შემცირდა დეპო ანგარიშებში ცვლილებების შეტანაზე. ხშირ შემთხვევაში, ემიტენტები ამჯობინებდნენ თავიანთი ვალდებულებების შესრულებას ინვესტორების მიმართ დეპოზიტარის დახმარებით, რომელიც ასრულებდა შუამავალს ემიტენტსა და ინვესტორს შორის, ეხმარებოდა დეპოზიტორს შესაბამისი შემოსავლის მიღებაში, გადასცემდა ემიტენტიდან მიღებულ ინფორმაციას მისთვის. დეპოზიტარის არსებობამ ხელი შეუწყო ფასიანი ქაღალდების ორგანიზებულ ბაზრებზე ოპერაციების ანგარიშსწორების დაჩქარებას.

თანამედროვე პირობებში, როდესაც უკვე შესაძლებელია საუბარი რუსეთის ფასიანი ქაღალდების ბაზრის განვითარების კარგ და საკმაოდ მაღალ დონეზე, ჩვენს ქვეყანაში სადეპოზიტო საქმიანობა სასურველს ტოვებს. ამრიგად, ინვესტორების მოთხოვნები მაღალი ხარისხის სადეპოზიტო მომსახურებისთვის სრულად არ არის დაკმაყოფილებული, ხოლო რუსეთის ფედერაციაში სადეპოზიტო ტექნოლოგიების განვითარების ხარისხი არ იძლევა მათი მომსახურების ერთიან და მაღალხარისხიან დონეს. ყოველივე ეს იწვევს ინვესტორებისთვის დამატებითი რისკების გაჩენას და მთლიანად რუსეთის ფედერაციის საფონდო ბაზრის ინფრასტრუქტურისადმი ნდობის შემცირებას, რაც იწვევს ქვეყნის ეკონომიკაში მოზიდული სახსრების ოდენობის შემცირებას.

ზემოაღნიშნულთან დაკავშირებით, რუსეთის ფასიანი ქაღალდების ბაზრის შემდგომი განვითარებისთვის მნიშვნელოვანი ამოცანაა სადეპოზიტო საქმიანობის გაუმჯობესება ფასიანი ქაღალდების უსაფრთხო შენახვის, მათზე სწრაფი წვდომის და მფლობელებისთვის მინიმალური რისკის მქონე საკუთრების უფლებების ხელახალი რეგისტრაციის გზით. ამ პრობლემის გადაწყვეტა შეიძლება ჩაითვალოს ერთ-ერთ მთავარ პირობად რუსეთის ფედერაციის საფონდო ბაზრის მიმზიდველობის უზრუნველსაყოფად ყველა კატეგორიის ეროვნული და უცხოელი ინვესტორებისთვის. ეფექტური სადეპოზიტო სისტემის ჩამოყალიბება არის დანაზოგების სტიმულირებისა და დანაზოგების ინვესტიციებად გარდაქმნისა და ინვესტორების უფლებების სრული სპექტრის უზრუნველყოფის წინაპირობა.

ზემოაღნიშნული ამოცანების გადაჭრის აუცილებლობას ადასტურებს რუსეთის ფედერაციის მთავრობის მიერ 2002 წელს მიღებული ფასიანი ქაღალდების ბაზრის განვითარების კონცეფცია რუსეთის ფედერაციაში, რომელშიც არის ერთ-ერთი ძირითადი მიმართულება საფონდო ბაზრის განვითარებისათვის. რუსეთის ფედერაცია არის სადეპოზიტო საქმიანობის გაუმჯობესება. ამ მიზნის მისაღწევად, რუსეთის ფედერაციამ მიიღო მრავალი მარეგულირებელი სამართლებრივი დოკუმენტი ძირითადი წესებიდა რუსეთის ფედერაციაში სადეპოზიტო საქმიანობის განხორციელების მექანიზმი, რომელიც განსაზღვრავს სადეპოზიტო ოპერაციებში მონაწილეთა უფლებებსა და მოვალეობებს, სადეპოზიტო ჩანაწერების შენახვის წესს, აგრეთვე ითვალისწინებს სადეპოზიტო საქმიანობის სახელმწიფო რეგულირებისა და ზედამხედველობის პროცედურას მთელს ტერიტორიაზე. ქვეყანა.

სადეპოზიტო საქმიანობის სამართლებრივი რეგულირება, ფაქტობრივად, ეხმარება რუსეთის ფედერაციის საკრედიტო ინსტიტუტებს უზრუნველყონ კლიენტების (დეპოზიტორების) აქტივების უსაფრთხოება და სადეპოზიტო მომსახურების სათანადო ხარისხი, უზრუნველყონ მზადყოფნა გრძელვადიანი სადეპოზიტო სპეციალიზაციისთვის და უზრუნველყონ ოპტიმალური ღირებულება. ასეთი სერვისებიდან გათვალისწინებულია დამატებითი სერვისების წვდომის შესაძლებლობა და კლიენტებთან (დეპოზიტორებთან) სხვა მიმართულებით ურთიერთობის შესაძლებლობა. მოკლედ, რუსეთის ფედერაციაში თანამედროვე საკრედიტო დაწესებულების სადეპოზიტო საქმიანობა მიმართული უნდა იყოს მეანაბრეთა საჭიროებების მაქსიმალურად დაკმაყოფილებაზე.

1.2 დაკავების ოპერაციების მონაწილეები და მათი მოკლე აღწერა

სადეპოზიტო ოპერაციების მონაწილეებია დეპოზიტარი - იურიდიული პირი, რომელიც პროფესიონალურად არის დაკავებული სადეპოზიტო საქმიანობით, ხოლო დეპოზიტარი - კლიენტი - პირი, რომელიც იყენებს დეპოზიტარის მომსახურებებს ფასიანი ქაღალდების შესანახად ან/და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების რეგისტრაციისთვის. მეანაბრისა და დეპოზიტარის მიერ დადებული ურთიერთობები ფორმდება სადეპოზიტო ხელშეკრულებით (დეპოზიტის ანგარიშის ხელშეკრულება).

დეპოზიტარი არის იურიდიული პირი, რომელიც ლიცენზირებულია სადეპოზიტო საქმიანობის განსახორციელებლად, მის საქმიანობაში იგი ხელმძღვანელობს ფედერალური კანონებით და სხვა მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტებით, რუსეთის ბანკის ბრძანებებით, რეგულაციებითა და ინსტრუქციებით, აგრეთვე კლიენტთან შეთანხმებით. დეპოზიტარები შეიძლება იყოს რამდენიმე სახის: გლობალური დეპოზიტარები (მეურვეები) და რეგიონალური დეპოზიტარები (სუბ-მეურვეები, სუბდეპოზიტარები); ცენტრალური დეპოზიტარები და მათი აგენტები ამ სფეროში.

გლობალური (საერთაშორისო) სადეპოზიტო ორგანიზაციები - მეურვეებს იყენებენ ინსტიტუციური ფონდები ფონდების აქტივების შენახვისა და ადმინისტრირების მომსახურების ფართო სპექტრის მისაღებად. თანამედროვე პირობებში მეურვეობის საქმიანობა ეფუძნება ინტეგრირებული საბანკო მომსახურების გაწევის შესაძლებლობას. კერძოდ, საპატიმრო დაწესებულებებმა უნდა უზრუნველყონ ნაღდი ანგარიშსწორების განხორციელების საშუალებები. გლობალური სადეპოზიტო ორგანიზაციები (მეურვეები), რომლებიც წარმოადგენენ არასაბანკო ინსტიტუტებს, იძულებულნი არიან ამ მხრივ ისარგებლონ მოზიდული საბანკო სტრუქტურების მომსახურებით. გლობალური დეპოზიტარები (მეურვეები) საინვესტიციო პროცესში, როგორც წესი, მოქმედებენ როგორც შუამავლები, რომლებიც იზიდავენ რეგიონულ დეპოზიტარებს - სუბ-მეურვეებს, რომლებიც ინტეგრირებულნი არიან სუბ-მეურვეთა ქსელში, რათა უზრუნველყონ სადეპოზიტო მომსახურება.

სუბ-მეურვეები (სუბ-მეურვეები) ჩვეულებრივ უზრუნველყოფენ საცალო მეურვეობის მომსახურებას, რომელიც მხარს უჭერს საერთაშორისო დეპოზიტარების (მეურვეების) საქმიანობას. თავიანთი ძირითადი ფუნქციების შესრულებისას, სუბ-მეურვეები (სუბ-მცველები) ხშირად ამყარებენ პირდაპირ ურთიერთობას ფასიანი ქაღალდების საბოლოო ინვესტორებთან.

სადეპოზიტო ორგანიზაციების შემდეგი ტიპია ცენტრალური დეპოზიტარები, რომლებიც პირობითად შეიძლება დაიყოს საერთაშორისო და ეროვნულებად. საერთაშორისო CSD-ებში შედის Cedel და Euroclear. ისინი ახორციელებენ ფასიანი ქაღალდების გადახდის სანაცვლოდ გადაცემას, ფასიანი ქაღალდების კლირირებას და ანგარიშსწორებას, კლიენტებს აკრედიტებენ ფასიანი ქაღალდებით უზრუნველყოფილი ფასიანი ქაღალდებითა და ნაღდი ფულით და უწევენ საბროკერო მომსახურებას. საერთაშორისო დეპოზიტარებში წევრობის წესები ზღუდავს ინსტიტუციონალური ფონდების შესაძლებლობას უშუალო მონაწილეობა მიიღონ მათში, თუმცა აქტივების მენეჯერები შეიძლება იყვნენ ამ ორგანიზაციების წევრები.

ეროვნული ცენტრალური დეპოზიტარები ამჟამად არსებობს მსოფლიოს განვითარებულ ფინანსურ ბაზრებზე. ისინი ახორციელებენ მომსახურებას ფასიანი ქაღალდების მიწოდებისთვის ნაღდი ანგარიშსწორებით. ცენტრალურ ეროვნულ დეპოზიტარებში წევრობის შესაძლებლობა, როგორც წესი, გათვალისწინებულია მხოლოდ საბანკო და საბროკერო ორგანიზაციებისთვის, რაც მათ აქცევს საბითუმო სადეპოზიტო ორგანიზაციებად. ეროვნული ცენტრალური დეპოზიტარების მიერ მოწოდებული სადეპოზიტო სერვისებისა და ოპერაციების სახეები, როგორც წესი, ძალიან შეზღუდულია და მნიშვნელოვნად განსხვავდება ფინანსურ ბაზრებზე, რაც პრაქტიკულად შეუძლებელს ხდის ცენტრალური დეპოზიტარების სერვისების პირდაპირ გამოყენებას ნებისმიერი ქვეყნის გარეთ.

მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ფასიანი ქაღალდების ემიტენტმა უნდა აირჩიოს („აკრედიტაცია“) მხოლოდ ერთი დეპოზიტარი, რომელიც დაადასტურებს მას ფასიან ქაღალდებში გათვალისწინებული სხვა პირების უფლებებს. ასეთ დეპოზიტარს პირობითად უწოდებენ "წამყვან სარეგისტრაციო დეპოზიტარს", შიდა კანონმდებლობაში მას რეგისტრატორი. თითოეულ ემიტენტს უნდა ჰყავდეს მხოლოდ ერთი მთავარი რეგისტრატორი თავისი ფასიანი ქაღალდების ყველა გამოშვებისთვის, თუ მარეგულირებელი ორგანოები სხვაგვარად არ არის განსაზღვრული. მთავარი დეპოზიტი ასრულებს შემდეგ მოქმედებებს:

ა) დებს კლიენტთან დეპო ანგარიშის გაცემის ხელშეკრულებას;

ბ) ემისიის ანგარიშის „დეპოს“ ხელშეკრულების საფუძველზე ინახავს ფასიანი ქაღალდების გლობალური ერთჯერადი (მთლიანი) გამოშვების მოწმობის ერთ ეგზემპლარს, შეუძლია შეინახოს ერთჯერადი ან შემაჯამებელი სერტიფიკატები;

გ) ითვალისწინებს უფლებებს ქვედეპოზიტორების საკუთრებაში არსებულ ფასიან ქაღალდებზე;

დ) აწარმოებს იმ ქვედეპოზიტორთა ფასიან ქაღალდებზე უფლებების აღრიცხვას, რომლებსაც გადაეცემა ფასიანი ქაღალდები ნდობის მართვისთვის, ნდობის მენეჯმენტში „დეპო“ ანგარიშის მიხედვით და მმართველი კომპანიასაპენსიო დანაზოგების მართვა;

ე) სუბდეპოზიტორის საკორესპონდენტო „დეპოს“ ანგარიშზე მთლიანად გაითვალისწინოს უფლებები ყველა მეანაბრის ფასიან ქაღალდებზე, რომლებსაც აქვთ მფლობელის „დეპო“ ანგარიში და (ან) „დეპო“ ანგარიში ქვედეპოზიტარის ნდობით მართვაში. ;

ვ) უფლება აქვს ერთობლივად გაითვალისწინოს ფასიანი ქაღალდების უფლებები სპეციალიზებული დეპოზიტარის „დეპო“ საკორესპონდენტო ანგარიშზე, რომელიც აღრიცხავს საპენსიო დანაზოგების ინვესტირების შედეგად შეძენილ ობლიგაციებზე უფლებებს.

თავის მხრივ, სუბ-მეურვე არის ორგანიზაცია, რომელიც აფიქსირებს უფლებებს მფლობელების ფასიან ქაღალდებზე, რომლებიც არ არიან ქვემცველები მფლობელის „დეპო“ ანგარიშზე და შეუძლიათ შეინახონ ერთჯერადი და (ან) შემაჯამებელი სერთიფიკატები; დადებული აქვს საკორესპონდენტო ანგარიშის „დეპო“ ხელშეკრულება მთავარ დეპოზიტართან ამ ქვედეპოზიტარში აღრიცხული ფასიანი ქაღალდების უფლებათა ერთობლიობაში აღრიცხვის მიზნით; არ აქვს უფლება გახსნას „დეპო“ ანგარიშები სხვა სუბ-მეურვეებთან ან სხვა ქვემცველებთან; და აწარმოებს ჩანაწერებს იმ მეანაბრეთა ფასიან ქაღალდებზე, რომლებიც არ არიან სუბდეპოზიტორები და რომლებზეც ფასიანი ქაღალდები გადაეცა ნდობის მართვისთვის, ნდობის მენეჯმენტში „დეპოს“ ანგარიშის მიხედვით.

ფასიან ქაღალდებზე უფლებების გადასაცემად მეანაბრეებს შორის, რომლებმაც დადეს ხელშეკრულებები სხვადასხვა დეპოზიტარებთან, ეს დეპოზიტარები უნდა იყვნენ ერთმანეთთან სახელშეკრულებო ურთიერთობაში - პირდაპირ თუ ირიბად. ასეთ ურთიერთობებს უწოდებენ „დეპოზიტართაშორის“ ურთიერთობებს, ხოლო მათ შესანარჩუნებლად დადებულ ხელშეკრულებებს „შეთანხმებები დეპოზიტართაშორის ურთიერთობებზე“. ფასიანი ქაღალდების ყოველი ემისია მთავარ დეპოზიტარსა და ნებისმიერ სხვა დეპოზიტარს შორის, რომელმაც დადო ხელშეკრულებები იმავე ფასიანი ქაღალდების მფლობელებთან, უნდა არსებობდეს „აკრედიტაციის“ ურთიერთობა - პირდაპირ ან სხვა დეპოზიტარების მეშვეობით. "აკრედიტაციის" ურთიერთობები არის ურთიერთობები, რომლებიც შუამავლობენ ინფორმაციის გადაცემას, რაც საშუალებას იძლევა დაადასტუროს მფლობელების უფლებები: "ქვემოდან" დეპოზიტარებიდან, რომლებმაც დადეს მფლობელებთან სადეპოზიტო ანგარიშის ხელშეკრულებები - "ზემოთ", მთავარ დეპოზიტარამდე, ისინი შედგენილია. სპეციალური შეთანხმებებით.

დეპოზიტარი თავისი საქმიანობის განხორციელებისას ვალდებულია შეიმუშაოს და დაამტკიცოს სადეპოზიტო საქმიანობის განხორციელების პირობები, რომელიც უნდა შეიცავდეს ინფორმაციას, რომელიც ეხება: დეპოზიტარის მიერ შესრულებულ ოპერაციებს; კლიენტებისა და დეპოზიტარის პერსონალის ქმედებების პროცედურა ამ ოპერაციების განხორციელებისას; ოპერაციების ჩატარების საფუძველი; დეპოზიტარის კლიენტების მიერ შესავსი დოკუმენტების ნიმუშები; დოკუმენტების ნიმუშები, რომლებსაც კლიენტები იღებენ ხელში; ოპერაციების დრო; სადეპოზიტო მომსახურების ტარიფები; დეპოზიტარის მიერ ფასიანი ქაღალდების ემისიის მომსახურების მიღებისა და მომსახურების შეწყვეტის პროცედურები; მეანაბრეების ანგარიშებიდან ამონაწერების მიწოდების პროცედურა; მეანაბრეებისთვის განხორციელებული ოპერაციების შესახებ ანგარიშების მიწოდების წესი და ვადები, აგრეთვე მეანაბრეებისთვის ფასიანი ქაღალდების უფლების დამადასტურებელი დოკუმენტებით მიწოდების წესი და ვადები.

მეანაბრე არის ფიზიკური ან იურიდიული პირი, რომელიც სადეპოზიტო საქმიანობის განსახორციელებლად სარგებლობს დეპოზიტარის მომსახურებით ხელშეკრულების საფუძველზე. ამრიგად, დეპოზიტარის დეპოზიტორი შეიძლება იყოს იურიდიული ან ფიზიკური პირი, რომელიც ფლობს ფასიან ქაღალდებს საკუთრების უფლებით ან სხვა უძრავი უფლებით (ფასიანი ქაღალდების მფლობელი), ასევე სხვა დეპოზიტარი, მათ შორის, მოქმედებს როგორც მისი კლიენტების ფასიანი ქაღალდების ნომინალური მფლობელი. დეპოზიტარის კლიენტები შეიძლება იყვნენ აგრეთვე ფასიანი ქაღალდების მოგირავნე და ფასიანი ქაღალდების მეურვე. მეანაბრე შეიძლება იყოს აგრეთვე დეპოზიტარი ან მისი ფილიალი, რომელიც აღრიცხავს დეპოზიტარის საკუთრებაში არსებულ ფასიან ქაღალდებს საკუთრების ან სხვა უძრავი უფლების საფუძველზე, ასევე გადაცემულია დეპოზიტარზე ნდობის მართვის ან სხვა ოპერაციების განსახორციელებლად.

მეანაბრეს შეუძლია ფასიანი ქაღალდების განკარგვისა და უფლების განხორციელების უფლებამოსილება იმ ფასიანი ქაღალდებზე, რომლებზედაც დაფიქსირებულია დეპოზიტარში სხვა პირს - ანგარიშის მეურვეს. ფასიანი ქაღალდების ბაზრის პროფესიონალი მონაწილის ლიცენზიის მფლობელ პირებს შეუძლიათ მოქმედებდნენ როგორც მეურვეები. ანგარიშის მეურვესა და დეპოზიტარს შორის უნდა გაფორმდეს ხელშეკრულება, რომელიც ადგენს მათ ორმხრივ უფლებებსა და მოვალეობებს.

არსებობს სადეპოზიტო ურთიერთობებში მონაწილეთა სხვა ტიპი - "დეპო" ანგარიშის განყოფილების ოპერატორი, რომელიც არის იურიდიული ან ფიზიკური პირი, რომელიც არ არის დეპოზიტორი. ეს ანგარიში"დეპო", მაგრამ უფლება აქვს მისცეს ინსტრუქციები ოპერაციების განსახორციელებლად დეპოზიტორის "დეპოს" ანგარიშის ერთ ან რამდენიმე განყოფილებაზე დეპოზიტორისგან მიღებული უფლებამოსილების საფუძველზე ან ფედერალური კანონებით.

1.3 სადეპოზიტო ოპერაციების მექანიზმი

დეპოზიტარსა და დეპოზიტარს შორის ურთიერთობა იწყება დეპოზიტარის ხელშეკრულების გაფორმებით. სადეპოზიტო ხელშეკრულების საგანია დეპოზიტარის მიერ დეპოზიტარის მიერ ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შენახვის, აღრიცხვისა და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების დამოწმების სერვისის მიწოდება დეპოზიტარის მიერ დეპოზიტორის „დეპოს“ ანგარიშის გახსნითა და შენახვით და ამაზე ოპერაციების განხორციელებით. ანგარიში. ამ ხელშეკრულების საგანია აგრეთვე დეპოზიტარის მიერ მომსახურების გაწევა, რომელიც ხელს უწყობს ფასიანი ქაღალდების მფლობელების მიერ მათ საკუთრებაში არსებულ ფასიან ქაღალდებზე უფლებების რეალიზებას, ხოლო დეპოზიტარი უზრუნველყოფს ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შენახვის, აღრიცხვისა და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების დამოწმებას. , თუ ფასიანი ქაღალდები გამოშვებულია დოკუმენტური ფორმით. თუ ფასიანი ქაღალდები არადოკუმენტური ფორმითაა გამოშვებული, დეპოზიტარი უზრუნველყოფს მომსახურებას აღრიცხვისა და ამ ფასიან ქაღალდებზე უფლებების დამოწმებისთვის.

მეანაბრესა და დეპოზიტარს შორის სადეპოზიტო ხელშეკრულება უნდა დაიდოს მარტივი წერილობითი ფორმით და დეპოზიტარი ვალდებულია დაამტკიცოს მისი სადეპოზიტო საქმიანობის პირობები, რომლებიც დადებული ხელშეკრულების განუყოფელი ნაწილია. სადეპოზიტო ხელშეკრულების დადება არ იწვევს დეპოზიტარის ფასიან ქაღალდებზე საკუთრების დეპოზიტარზე გადაცემას. ამრიგად, დეპოზიტარს არ აქვს უფლება განკარგოს დეპოზიტარის ფასიანი ქაღალდები, მართოს ისინი ან განახორციელოს დეპოზიტარის სახელით რაიმე ქმედება ფასიანი ქაღალდებით, გარდა დეპოზიტარის ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ შემთხვევებში მეანაბრის სახელით განხორციელებული ქმედებებისა. მაგრამ მას ეკისრება სამოქალაქო პასუხისმგებლობა მასთან დეპონირებული ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების უსაფრთხოებისთვის.

ანაბრის ხელშეკრულება უნდა შეიცავდეს შემდეგ ძირითად პირობებს:

ა) ხელშეკრულების საგნის განსაზღვრა: ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შენახვის ან/და ფასიანი ქაღალდების უფლებების აღრიცხვის მომსახურების გაწევა;

ბ) დეპოზიტარის მიერ დეპოზიტარში დეპოზიტარში დეპოზიტარის ფასიანი ქაღალდების განკარგვის შესახებ ინფორმაციის გადაცემის წესი;

გ) ხელშეკრულების ხანგრძლივობა;

დ) დეპოზიტარის ვალდებულებები, მისი მომსახურების ოდენობა და გადახდის წესი;

ე) დეპოზიტარის მიერ მეანაბრისთვის ანგარიშგების ფორმა და სიხშირე;

დეპოზიტარის ვალდებულებები სადეპოზიტო საქმიანობის განხორციელებისას მოიცავს დეპოზიტორის (დეპოზიტორის კლიენტის) ფასიანი ქაღალდების ვალდებულებით დატვირთვის ფაქტების რეგისტრაციას; მეანაბრის (კლიენტის) ცალკე „დეპო“ ანგარიშის წარმოება ანგარიშზე ყოველი გარიგების თარიღისა და მიზეზის სავალდებულო მითითებით; და მეანაბრეს გადასცეს ყველა სრული ინფორმაცია დეპოზიტარის მიერ მიღებული ფასიანი ქაღალდების შესახებ ემიტენტის ან ფასიანი ქაღალდების მფლობელთა რეესტრის მფლობელისგან.

სადეპოზიტო ხელშეკრულების დადების შემდეგ, დეპოზიტარი ახორციელებს ყველა ტრანზაქციას კლიენტების (დეპოზიტორების) ფასიან ქაღალდებთან, მაგრამ მხოლოდ ამ მეანაბრეების ან მათ მიერ უფლებამოსილი პირების სახელით, მათ შორის, „დეპო“ ანგარიშების რწმუნებულებით, და დადგენილ ვადაში. სადეპოზიტო ხელშეკრულება. დეპოზიტარი ჩანაწერებს აკეთებს მომხმარებლის (დეპოზიტორის) დეპო ანგარიშზე მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ არსებობს პირველადი დოკუმენტები, რომლებიც საფუძვლად უდევს ასეთ ჩანაწერებს (დეპოზიტორის ან მის მიერ უფლებამოსილი პირის მითითება, რომელიც აკმაყოფილებს დეპოზიტარის ხელშეკრულების მოთხოვნებს; აგრეთვე სხვა. ფასიან ქაღალდებზე უფლებების გადაცემის დამადასტურებელი დოკუმენტები მოქმედი კანონებისა და სხვა მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტების შესაბამისად).

ფასიანი ქაღალდების მფლობელების მიერ მათ საკუთრებაში არსებულ ფასიან ქაღალდებზე უფლებების სათანადოდ განხორციელების მიზნით, დეპოზიტარი ვალდებულია, პირველ რიგში:

▬ განახორციელოს სადეპოზიტო ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ყველა ქმედება, რომელიც აუცილებელია ფასიან ქაღალდზე მფლობელის უფლებების განსახორციელებლად;

▬ უზრუნველყოს ფასიანი ქაღალდების მოწმობებისა და სადეპოზიტო აღრიცხვის დოკუმენტების სათანადოდ შენახვა, რომელთა შენახვაც აუცილებელია;

▬ ემიტენტს ან რეგისტრატორს მიაწოდოს ფასიანი ქაღალდების საჭირო სერტიფიკატები, მათ შორის, გამოსყიდვის სერთიფიკატები, კუპონები და სხვა შემოსავლის დოკუმენტები, რომლებიც უზრუნველყოფენ გადახდას წარდგენისას;

▬ უზრუნველყოს მფლობელების მიერ აქციონერთა საერთო კრებაზე ხმის მიცემის უფლების გამოყენება დეპოზიტარის ხელშეკრულებით დადგენილი წესით;

▬ მიიღოს ხელშეკრულებითა და კანონით გათვალისწინებული ყველა ზომა, რათა დაიცვას კეთილსინდისიერი მყიდველის უფლებები მის კუთვნილ ფასიან ქაღალდებზე და თავიდან აიცილოს ფასიანი ქაღალდების კეთილსინდისიერი მყიდველის დაყადაღება;

▬ უზრუნველყოს კლიენტის (დეპოზიტორის) სახელით, დადებული სადეპოზიტო ხელშეკრულების შესაბამისად, ფასიანი ქაღალდების გადარიცხვა დეპოზიტორის მიერ მითითებულ დეპო ანგარიშებზე, როგორც ამ დეპოზიტარში, ასევე ნებისმიერ სხვა დეპოზიტარში, კლიენტის (დეპოზიტორის) გადარიცხვისას. კლიენტის (დეპოზიტორის) მიერ განსაზღვრული სხვა დეპოზიტარის ფასიანი ქაღალდები არ განხორციელდება იმ შემთხვევებში, როდესაც სხვა დეპოზიტარი ფასიანი ქაღალდების ამ ემისიის მომსახურებას მხოლოდ კანონიერი საფუძვლით არ შეუძლია;

▬ მეანაბრის სახელით უზრუნველყოს რეგისტრირებული ფასიანი ქაღალდების გადარიცხვა რეგისტრირებული ფასიანი ქაღალდების მფლობელთა რეესტრში პირად ანგარიშზე „დეპო“;

▬ უზრუნველყოს კლიენტების (დეპოზიტორების) ანგარიშებზე სხვა დეპოზიტარებიდან ან უშუალოდ რეგისტრატორიდან გადარიცხული ფასიანი ქაღალდების მიღება;

▬ უზრუნველყოს ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შესანახად მიღება, ხოლო დეპოზიტარი ვალდებულია უზრუნველყოს შესანახად მიღებული ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების ავთენტურობის კონტროლი და ასევე, რომ დეპონირებული ფასიანი ქაღალდების სერთიფიკატები არ გამოცხადდეს ბათილად, მოპარული, არასასურველი, არ იყოს შეტანილი შეაჩეროს სიების ემიტენტები, სამართალდამცავი ორგანოები ან სახელმწიფო ფასიანი ქაღალდების ბაზრის მარეგულირებლები;

▬ მიიღოს ფედერალური კანონებითა და სხვა მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტებით გათვალისწინებული ყველა ზომა კლიენტების (დეპოზიტორების) ინტერესების დასაცავად ემიტენტის მიერ კორპორატიული ქმედებების დროს;

▬ როდესაც ემიტენტი ადგენს რეგისტრირებული ფასიანი ქაღალდების მფლობელთა სიებს, გადასცემს ემიტენტს ან რეგისტრატორს ყველა ინფორმაცია კლიენტების (დეპოზიტორების) და კლიენტების (დეპოზიტორების) ფასიანი ქაღალდების შესახებ, რომლებიც აუცილებელია მესაკუთრეთა უფლებების განსახორციელებლად: ფასიანი ქაღალდებიდან შემოსავლის მიღება, საერთო კრებებში მონაწილეობა. აქციონერთა და სხვა მსგავსი უფლებები; ემიტენტს გადასცეს კლიენტების (დეპოზიტორების) ანგარიშებზე აღრიცხული ყველა ინფორმაცია ფასიან ქაღალდებზე უფლებების მფლობელების მიერ კანონით და სადეპოზიტო ხელშეკრულებით დადგენილი წესით განსახორციელებლად და ა.შ.

დეპოზიტარი პასუხს აგებს ფასიან ქაღალდებზე უფლებების აღრიცხვის პირდაპირი ვალდებულების შეუსრულებლობის ან არაჯეროვნად შესრულებისათვის, მათ შორის დეპო ანგარიშებზე ჩანაწერების სისრულისა და სისწორისთვის. დეპოზიტარს შეუძლია აგრეთვე გაუწიოს მომსახურება მეანაბრეს (კლიენტს) ფასიანი ქაღალდებიდან შემოსავლის მიღებასთან და ფასიანი ქაღალდების მფლობელთა წინაშე სხვა გადახდებთან დაკავშირებით.

დეპოზიტარი ასევე უფლებამოსილია, მეანაბრესთან დადებული ხელშეკრულებით, გაუწიოს მას შესაბამისი მომსახურება, მაგალითად, კლიენტების ფულადი, სავალუტო და მრავალვალუტის ანგარიშების წარმოება ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციების განხორციელებასთან და ფასიანი ქაღალდებიდან შემოსავლის მიღებასთან დაკავშირებით; ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების ავთენტურობისა და გადახდისუნარიანობის შემოწმება; ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შეგროვება და ტრანსპორტირება; მიმოქცევიდან ამოღება, სერტიფიკატების გამოსყიდვა და განადგურება და ა.შ.

დეპოზიტარმა თავისი საქმიანობის განხორციელებისას უნდა უზრუნველყოს დეპოზიტარის კლიენტების (დეპოზიტორების) „დეპო“ ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის კონფიდენციალურობა, მათ შორის ინფორმაცია ანგარიშებზე შესრულებული ოპერაციების შესახებ და სხვა ინფორმაცია კლიენტების (დეპოზიტორების) შესახებ. მისთვის ცნობილი სადეპოზიტო საქმიანობის განხორციელებასთან დაკავშირებით. მეანაბრეების დეპო ანგარიშების შესახებ კონფიდენციალური ინფორმაციის გამჟღავნების შემთხვევაში, კლიენტებს, რომელთა უფლებები დაირღვა, უფლება აქვთ მოითხოვონ დეპოზიტარისგან გარკვეული წესით მიყენებული ზიანის ანაზღაურება.

ამრიგად, კლიენტების (დეპოზიტორების) „დეპო“ ანგარიშების შესახებ ინფორმაცია შეიძლება მიეწოდოს მხოლოდ თავად კლიენტებს, მათ უფლებამოსილ წარმომადგენლებს და ლიცენზირების ორგანოს მისი უფლებამოსილების ფარგლებში. ლიცენზიის გამცემი ორგანო თავისი უფლებამოსილების ფარგლებში მუდმივად ახორციელებს დეპოზიტართა საქმიანობის მონიტორინგს (დეპოზიტარი ითვალისწინებს დამოწმებას - სადეპოზიტო ოპერაციების შესახებ ანგარიშგებას; დეპოზიტარის მოთხოვნის საფუძველზე წარდგენილ დოკუმენტებს; საქმიანობის შემოწმებას და ა.შ.).

თუ კანონების, სხვა მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტების მოთხოვნების დარღვევით სადეპოზიტო საქმიანობის განხორციელების ფაქტები, ლიცენზირების ორგანო უფლებამოსილია გამოიყენოს სანქციები და ზომები ასეთ დეპოზიტარზე კანონებითა და სხვა მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტებით, მათ შორის, შეაჩეროს ან თუნდაც. ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალი მონაწილისთვის სადეპოზიტო საქმიანობის ლიცენზიის გაუქმება.

2 სადეპოზიტო ოპერაციების რეგისტრაცია და აღრიცხვა საკრედიტო დაწესებულებებში

2.1 სადეპოზიტო ოპერაციების ანალიტიკური აღრიცხვა

ყველა სადეპოზიტო ოპერაცია, რომელსაც ახორციელებს ნებისმიერი საკრედიტო დაწესებულება ემისიის ფასიანი ქაღალდებით, უნდა აისახოს მის სადეპოზიტო აღრიცხვაში. სადეპოზიტო აღრიცხვა სსს გაზის მრეწველობის სააქციო ბანკში „გაზპრომბანკი“ (შემდგომში სს „გაზპრომბანკი“) იმართება ამ ორგანიზაციის ბუღალტრულ განყოფილებაში. უფრო მეტიც, სს „გაზპრომბანკის“ მიერ მიღებული სადეპოზიტო ოპერაციების აღრიცხვის პროცედურა იძლევა შესანიშნავ შესაძლებლობას შექმნას სრული ანგარიში სადეპოზიტო აღრიცხვის სტატუსის შესახებ რუსეთის ცენტრალური ბანკის მიერ მიღებული ანგარიშების გეგმის შესაბამისად.

გაზპრომბანკი სს დაარსდა 1990 წლის 31 ივლისს, მისი ძირითადი აქციონერები არიან გაზპრომი OJSC, New Financial Technologies LLC, GAZFOND არასახელმწიფო საპენსიო ფონდი და Leader CJSC (საპენსიო ფონდის აქტივების მართვის კომპანია ნდობის მართვის შესახებ). ამჟამად, ამ საკრედიტო დაწესებულების კაპიტალი 89,4 მილიარდი რუბლია.

სს "გაზპრომბანკი" არის სს "გაზპრომის" ავტორიზებული ბანკი და არის ხუთი უმსხვილესი რუსული ბანკიდან ერთ-ერთი ყველა ძირითადი მაჩვენებლით. ამჟამად, სს გაზპრომბანკი, გაზის ინდუსტრიის გარდა, საბანკო მომსახურებას უწევს საწარმოებსა და ეკონომიკის რეალური სექტორის სხვა სექტორების თანამშრომლებს (ქიმიური, ნავთობისა და ბირთვული მრეწველობა, მანქანათმშენებლობა, თავდაცვის კომპლექსი, ელექტროენერგეტიკა, ტრანსპორტი, მშენებლობა, ვაჭრობა). ბანკის კლიენტები არიან დაახლოებით 2 მილიონი მოქალაქე, 36000-ზე მეტი კორპორატიული კლიენტი, მათ შორის 1000 საწარმო და გაზის ინდუსტრიის ორგანიზაცია.

სს გაზპრომბანკს აქვს ფართო რეგიონალური ქსელი რუსეთის ფედერაციის 51 რეგიონში და 2 უცხო ქვეყანაში. გაზპრომბანკის 300-ზე მეტი ინფრასტრუქტურული პუნქტი წარმოდგენილია: 35 ბანკის ფილიალი 124 დამატებითი ოფისით, 13 საკრედიტო და სალარო ოფისი და 15 მოქმედი სალარო სალარო ცენტრს გარეთ, გაზპრომბანკის სსს 1 წარმომადგენლობა ყაზანში და 1 უცხოური წარმომადგენლობა პეკინში. PRC); გაზის ინდუსტრიის რეგიონთაშორისი საბანკო ჯგუფის 4 ბანკი, რომელსაც აქვს 19 ფილიალი, 53 დამატებითი ოფისი და 20 მოქმედი სალარო სალაროს გარეთ, და Credit Ural Bank (OJSC), რომელსაც აქვს 3 ფილიალი, 4 დამატებითი ოფისი, 7 მოქმედი ნაღდი ფული. მერხები; 1 უცხოური ბანკი 7 ფილიალით და 120 საბანკო მომსახურების პუნქტით.

უნდა აღინიშნოს, რომ ბევრი სხვა მსხვილი რუსული ბანკისგან განსხვავებით, სს „გაზპრომბანკმა“ გაიარა კრიზისი, რომელიც 1998 წელს რუსეთის საბანკო სისტემას დაარტყა, პრაქტიკულად ზარალის გარეშე. ანგარიშსწორების დროულმა შესრულებამ, კლიენტების წინაშე ყველა ვალდებულების შესრულებამ, თანამშრომლობისთვის მზადყოფნამ ბანკს საშუალება მისცა არა მხოლოდ შეენარჩუნებინა, არამედ მნიშვნელოვნად გაეძლიერებინა მიღწეული პოზიციები. პოსტკრიზისულ პერიოდში მნიშვნელოვანი რაოდენობა დიდი რუსული კომპანიებიგახდა სს გაზპრომბანკის კლიენტი. 1998-2001 წწ ბანკის კორპორატიული კლიენტების რიცხვი სამჯერ გაიზარდა და თავად ბანკი გახდა ერთ-ერთი უდიდესი უნივერსალური ფინანსური ინსტიტუტი რუსეთში, რომელიც უზრუნველყოფს საბანკო, ფინანსური, საინვესტიციო პროდუქტებისა და მომსახურების ფართო სპექტრს კორპორატიულ და კერძო კლიენტებს, ფინანსურ ინსტიტუტებს, ინსტიტუციონალებს. და კერძო ინვესტორები.

სს გაზპრომბანკის ფილიალი ბარნაულში დარეგისტრირდა 2004 წლის 6 მარტს მისამართზე - ბარნაული, ქ. Severo-Zapadnaya, 20. დღეს ZAO Gazprombank არის მესამე ბანკი რუსეთში აქტივებისა და კაპიტალის მიხედვით და მეხუთე ბანკი ცენტრალურ და აღმოსავლეთ ევროპაში კაპიტალის მიხედვით. ბანკმა დაამყარა საკორესპონდენტო ურთიერთობა წამყვან უცხოურ და რუსულ ბანკებთან.

სს გაზპრომბანკის სადეპოზიტო ქსელი შედგება ბანკის ფილიალების, კორესპონდენტი დეპოზიტარებისა და მათ დისტანციურ პუნქტებზე დაფუძნებული რეგიონული დეპოზიტარებისგან. ფილიალებში და თავად ბანკში სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზება, რეგისტრაცია და აღრიცხვა ხორციელდება კანონით დადგენილი წესით და წესით.

სს გაზპრომბანკის განყოფილებების პირველადი დოკუმენტები, რომლებიც ემსახურება საბაზო ანგარიშებზე განთავსებას, რომლებიც ასახავს ბანკის საკუთრებაში არსებულ ფასიან ქაღალდებს საკუთრების საფუძველზე, ასევე კლიენტების მიერ შესასრულებლად გადაცემული ფასიანი ქაღალდების შესახებ. ნდობის მენეჯმენტიხოლო საბროკერო ოპერაციები არის ინსტრუქციები და ინსტრუქციები სადეპოზიტო ოპერაციების განსახორციელებლად, რომელსაც იძლევა ბანკის ქვედანაყოფის თანამშრომელი, რომელიც ახორციელებს ფასიანი ქაღალდებით ასეთ ოპერაციებს, რომელიც უფლებამოსილია გადასცეს ასეთი ინსტრუქციები დეპოზიტარს. ფასიანი ქაღალდების ტრანზაქციასთან დაკავშირებული სხვა დოკუმენტების დეპოზიტარში გადაცემა სავალდებულო არ არის. ის შეიძლება განხორციელდეს, თუ საკრედიტო დაწესებულების ხელმძღვანელობა ავალდებულებს დეპოზიტარს გააკონტროლოს ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციების განმახორციელებელი განყოფილების საქმიანობა, ან თუ შესაბამისი დოკუმენტები ბუღალტერიას გადაეცემა დეპოზიტარის მეშვეობით.

ანალიტიკური აღრიცხვის წარმოების მიზნით დეპოზიტარი ხსნის ანალიტიკურ დეპო ანგარიშებს: მეანაბრეების დეპო ანგარიშებს - პასიური ანგარიშებს და შენახვის ადგილების დეპო ანგარიშებს - აქტიურ ანგარიშებს. პასიური დეპო ანგარიშის გახსნისას დეპოზიტარსა და მეანაბრეს შორის იდება სადეპოზიტო ხელშეკრულება, რომელსაც ეწოდება დეპო ანგარიშის ხელშეკრულება და შეიცავს მხარეთა ძირითად უფლება-მოვალეობებს. მაგრამ ასეთი ხელშეკრულება არ შეიძლება დაიდოს იმ შემთხვევაში, როდესაც დეპოზიტორი თავად არის დეპოზიტარი, რომელიც ითვალისწინებს მის კუთვნილ ფასიან ქაღალდებს მის სადეპოზიტო აღრიცხვაში, აგრეთვე იმ შემთხვევაში, როდესაც მეანაბრე არის ფილიალი ან სხვა განყოფილება. დეპოზიტარი. ზოგჯერ ნებადართულია პასიური დეპო ანგარიშის გახსნა სადეპოზიტო ხელშეკრულების გადავადებული გაფორმებით, მაგრამ ეს შესაძლებელია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ეს ოპერაცია განხორციელდება მესამე მხარის სასარგებლოდ, აგრეთვე ფასიანი ქაღალდების დაკრედიტებისას კლიენტის სასარგებლოდ. მანამდე არ ჰქონია დეპო ანგარიში დეპოზიტართან, მისი არყოფნის შემთხვევაში. ამასთან, დაუშვებელია ასეთი ანგარიშიდან ფასიანი ქაღალდების ჩამოწერა მეანაბრის ან მისი უფლებამოსილი წარმომადგენლის სახელით მათ შორის სადეპოზიტო ხელშეკრულების დადებამდე.

რაც შეეხება აქტიური დეპო ანგარიშის გახსნას, იგი ხორციელდება დეპოზიტარის ადმინისტრაციის ბრძანების საფუძველზე, რომელიც განსაზღვრავს გასახსნელი ანგარიშის ძირითად მახასიათებლებს. დეპო ანგარიშის გახსნას სულაც არ ახლავს მასზე ფასიანი ქაღალდების დაუყოვნებელი გადაცემა, დასაშვებია დეპო ანგარიშის არსებობა, რომელზეც ფასიანი ქაღალდი არ არის აღრიცხული. დეპო ანგარიშის გახსნისას მას ენიჭება კოდი, რომელიც უნიკალურია კონკრეტულ დეპოზიტარში და დეპო ანგარიშების კოდირების წესებს თითოეული დეპოზიტარი დამოუკიდებლად ადგენს. გარდა ამისა, ყველა გახსნილი დეპო ანგარიში რეგისტრირებულია დეპო ანგარიშების რეესტრში. აღნიშნული ჟურნალი შედგება ორი განყოფილებისგან: მეანაბრეთა ანგარიშები (პასიური) და ფასიანი ქაღალდების საცალო ანგარიშები (აქტიური). დასაშვებია განყოფილებების დაყოფა ქვესექციებად სხვადასხვა ტიპის დეპო ანგარიშების ცალკე აღრიცხვის მიზნით.

აღსანიშნავია, რომ დეპო ანგარიშის პირველად გახსნისას ივსება ანგარიშის კითხვარი, ასევე ფიზიკური ან იურიდიული პირის, ორგანიზაციის (დეპოზიტორის) კითხვარი. ანგარიშის ფორმის გარდა, დეპოზიტარს შეუძლია გასცეს ანგარიშის მოკლე ფორმა, რომელიც შეიცავს დეპოზიტარის მიერ მოთხოვნილ ინფორმაციას.

დეპო ანგარიშების უშუალო გახსნის შემდეგ სადეპოზიტო ოპერაციების ანალიტიკური აღრიცხვა ტარდება ანალიტიკურ აღრიცხვის რეესტრებში, რომლებიც წარმოდგენილია პირადი ანგარიშებით, ანგარიშის განყოფილებებით, ბარათებით და ჟურნალებით. უფრო მეტიც, სადეპოზიტო ოპერაციების ანალიტიკური აღრიცხვის მთავარი ამოცანაა თითოეული ოპერაციის დეტალურად ასახვა, რათა ნებისმიერ დროს გქონდეთ ზუსტი მონაცემები თითოეული კლიენტის სამეურვეო ანგარიშის მდგომარეობის, თითოეული ტიპის ქონებისა და ვალდებულებების შესახებ. ანალიტიკური აღრიცხვის ანგარიშების კომპლექტს და მათზე სადეპოზიტო ოპერაციების აღრიცხვის წესს განსაზღვრავს დეპოზიტარი დამოუკიდებლად, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილი მოთხოვნებისა და რეგულაციების გათვალისწინებით.

როგორც უკვე აღვნიშნეთ, სადეპოზიტო ოპერაციების ანალიტიკური აღრიცხვის ერთ-ერთი რეესტრია პერსონალური დეპო ანგარიშები, რომლებიც იხსნება დეპო ანგარიშში ფასიანი ქაღალდების დასაფიქსირებლად. პირადი დეპო ანგარიში არის მინიმალური განუყოფელი სტრუქტურული ერთეული საკრედიტო დაწესებულების სადეპოზიტო ოპერაციების აღრიცხვისთვის, რომელიც აღრიცხავს იმავე ემისიის ფასიან ქაღალდებს დასაშვები სადეპოზიტო ოპერაციების ერთნაირი ნაკრებით. პირადი ანგარიშის გახსნა ხდება დეპო ანგარიშის ფარგლებში და არ საჭიროებს დეპოზიტარსა და მეანაბრეს შორის ცალკე ხელშეკრულების დადებას. პირადი ანგარიშების გახსნის წესი განისაზღვრება დეპოზიტარის დებულებით.

სს გაზპრომბანკის ქვედანაყოფებში, პირადი დეპო ანგარიშის გახსნისას, მისთვის ივსება პირადი ანგარიშის სარეგისტრაციო ბარათი, რომელიც მოთავსებულია დეპო ანგარიშის პირადი ანგარიშების საბარათე ინდექსში. ასევე, პირად დეპო ანგარიშს ენიჭება უნიკალური კოდი დეპო ანგარიშში და კოდირების წესებს დეპოზიტარი დამოუკიდებლად ადგენს. გაფართოებული პირადი ანგარიშის კოდის მისაღებად, რომელიც უნიკალურია დეპოზიტარში, პირადი ანგარიშის კოდი უნდა დაემატოს იმ დეპო ანგარიშის კოდს, რომელშიც გაიხსნა პირადი ანგარიში, ხოლო კოდის ხელახალი გამოყენება ნებადართულია, მაგრამ მხოლოდ ამ პირადი დეპოს დახურვის შემდეგ. ანგარიში. თითოეული პერსონალური დეპო ანგარიში გახსნისას ცალსახად ადარებს მის შესაბამის სინთეზურ დეპო ანგარიშს, რომელზედაც ამ პირად ანგარიშზე არსებული ფასიანი ქაღალდები აისახება სინთეტიკურ აღრიცხვაში.

პერსონალურ დეპო ანგარიშებზე განთავსების საფუძველი, რომლებშიც აღრიცხულია ბანკის საკუთრებაში არსებული ფასიანი ქაღალდები, ასევე კლიენტების მიერ ნდობის მართვისა და საბროკერო ოპერაციებისთვის გადაცემული ფასიანი ქაღალდები, არის ბანკის განყოფილებების ძირითადი დოკუმენტები, რომლებიც პასუხისმგებელნი არიან ფასიანი ქაღალდებით შესაბამისი მოქმედებების განხორციელებაზე. ეს დოკუმენტები შედგენილია ბანკის მიერ ასეთ ფასიან ქაღალდებთან განხორციელებული ოპერაციების საფუძველზე.

პირადი ანგარიში არსებობს მაშინ, როდესაც მას აქვს ფასიანი ქაღალდების რეალური ბალანსი, რაც არის ამ ანგარიშის მიმდინარე მდგომარეობა. პირად დეპო ანგარიშზე ფასიანი ქაღალდების ნაშთი არის მასზე აღრიცხული ფასიანი ქაღალდების რაოდენობა. დეპოზიტარს უფლება აქვს, პირად ანგარიშზე ნაშთის ნაწილებად შენახვის პარალელურად, დამატებით შეინახოს ნაშთის თანხა მოცემული ფასიანი ქაღალდების ნომინალურ ერთეულებში.

პირადი ანგარიშის პარალელურად, საკრედიტო დაწესებულება ინახავს ორ ჟურნალს: პერსონალური დეპო ანგარიშის საოპერაციო ჟურნალს (იხ. დანართი 1) და ბრუნვის ჟურნალს, რომლებიც ძირითადად ემსახურება პირადი ანგარიშით განხორციელებული ტრანზაქციების შესახებ ინფორმაციის შენახვას. პირადი ანგარიშის საოპერაციო ჟურნალი შეიცავს ინფორმაციას პერსონალური დეპო ანგარიშით ყველა სააღრიცხვო ტრანზაქციის შესახებ, ასევე შეიცავს პირად ანგარიშზე ფასიანი ქაღალდების მიმდინარე რაოდენობას. ინფორმაცია პირადი დეპო ანგარიშებით ადმინისტრაციული და საინფორმაციო ტრანზაქციების შესახებ მოთავსებულია იმ დეპო ანგარიშის ოპერატიულ ჟურნალში, რომელშიც იხსნება ეს პირადი დეპო ანგარიში.

საოპერაციო ჟურნალისგან განსხვავებით, პირადი დეპო ანგარიშის ბრუნვის ჟურნალი (იხ. დანართი 2) შეიცავს მხოლოდ ფასიანი ქაღალდების ნაშთებს და საბოლოო ბრუნვებს პირად ანგარიშზე იმ საოპერაციო დღეების ბოლოს, რომლის დროსაც იყო მოძრაობა ამ ანგარიშზე. სს „გაზპრომბანკის“ ქვედანაყოფები ახორციელებენ ელექტრონულ სადეპოზიტო აღრიცხვას, რაც საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ საოპერაციო ჟურნალი და ბრუნვის ჟურნალი პერსონალურ ანგარიშთან დაკავშირებული ზოგიერთი ჩანაწერის არჩევით დეპო ანგარიშის ჟურნალებიდან ან სადეპოზიტო ჟურნალებიდან.

აღსანიშნავია, რომ ბანკი არ იძლევა ნულოვანი ბალანსის მქონე პერსონალური ანგარიშების არსებობას დიდი ხნის განმავლობაში. ასე რომ, პირადი ანგარიშები, რომლებზეც 30 დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში არის ნულოვანი ბალანსი, უნდა დაიხუროს. როდესაც პირადი ანგარიში იხურება, დახურვის თარიღი შეიტანება მის სარეგისტრაციო ბარათში და ჩანაწერი კეთდება ამ ანგარიშის ოპერაციულ ჟურნალში ამ პირადი ანგარიშის დახურვის შესახებ, და როგორც ბარათი, ასევე ოპერატიული ჟურნალი და ჟურნალი. ამ პირად ანგარიშზე ნაშთები იდება დახურული პერსონალური დეპო ანგარიშების ფაილურ კაბინეტში. სადეპოზიტო ოპერაციების ანალიტიკური აღრიცხვის შემდეგი სააღრიცხვო რეესტრი სს გაზპრომბანკის ქვედანაყოფებში არის დეპო ანგარიშის განყოფილებები. ანგარიშის განყოფილება არის სააღრიცხვო რეესტრი, რომელიც ჩამოყალიბებულია დეპო ანგარიშის პირადი ანგარიშების სიმრავლით, რომელთანაც სადეპოზიტო ოპერაციები რეგულირდება ერთი დოკუმენტით. ანგარიშის განყოფილების გახსნა ხდება დეპო ანგარიშის ფარგლებში და თან ახლავს ამ სექციაზე მინიჭებული პირადი ანგარიშებით დასაშვები სადეპოზიტო ოპერაციების მარეგულირებელი ძირითადი დოკუმენტის გაცემა. ასეთი ძირითადი დოკუმენტი შეიძლება იყოს ხელშეკრულება დეპოზიტარსა და მეანაბრეს შორის; მეანაბრესა და დეპოზიტარის მიერ დამოწმებულ მესამე პირს შორის ხელშეკრულება; ხელშეკრულება დეპოზიტარსა და ოპერატორს შორის; დეპოზიტარის ადმინისტრაციის მითითებები და სხვ. ფასიანი ქაღალდების ანგარიშების გამოყენებული სექციების ერთობლიობას და ძირითადი დოკუმენტაციის ტიპებს დეპოზიტარი დამოუკიდებლად ადგენს. ანგარიშის განყოფილების გახსნისას მისთვის ივსება განყოფილების სარეგისტრაციო ბარათი, რომელიც მოთავსებულია დეპო ანგარიშის განყოფილებების ფაილურ კაბინეტში.

ანგარიშის განყოფილების გახსნისას ენიჭება უნიკალური კოდი დეპო ანგარიშში, ხოლო ანგარიშში განყოფილების კოდები არ უნდა ემთხვეოდეს პირადი ანგარიშების კოდებს, თუმცა განყოფილების კოდის ხელახლა გამოყენება შესაძლებელია, მაგრამ მხოლოდ ამ განყოფილების დახურვის შემდეგ. დეპო ანგარიშის განყოფილებასთან დაკავშირებული დოკუმენტებით ყველა ტრანზაქცია აღირიცხება დეპო ანგარიშის ოპერაციულ ჟურნალში; დეპო ანგარიშის განყოფილების ცალკე საოპერაციო ჟურნალი, როგორც წესი, არ ინახება საკრედიტო დაწესებულებაში.

როდესაც განყოფილება იხურება, დახურვის თარიღი შეიტანება მის სარეგისტრაციო ბარათში და ჩანაწერი კეთდება ანგარიშის საოპერაციო ჟურნალში განყოფილების დახურვის შესახებ. დახურული განყოფილების ბარათი მოთავსებულია დეპო ანგარიშის დახურული განყოფილებების საბარათე ინდექსში, ხოლო განყოფილება, რომელსაც ენიჭება დაუხურავი პერსონალური ანგარიშები, ვერ დაიხურება.

ზემოაღნიშნული დოკუმენტაციის შევსების გარდა, ფასიანი ქაღალდების ყოველი ემისიისთვის სს „გაზპრომბანკის“ დეპოზიტარი ინახავს 9 სმ-იანი ფასიანი ქაღალდების გამოშვების კითხვარს. დანართი 3), რომელიც ინახება ფასიანი ქაღალდების გამოშვების ფაილში და შეიცავს საკმარის ინფორმაციას ამ ემისიის ფასიანი ქაღალდების აღრიცხვის ორგანიზებისთვის. ფასიანი ქაღალდების ემისიის კითხვარს დეპოზიტარი ავსებს წინასწარ ან ამ ემისიის ფასიანი ქაღალდების პირველი რეგისტრაციის დროს. აღსანიშნავია, რომ დაუშვებელია ფასიანი ქაღალდების აღრიცხვა კითხვარის შევსების გარეშე, ხოლო ფასიანი ქაღალდების ემისიის მომსახურებაზე მიღების თარიღი არის კითხვარის შევსების თარიღი.

ემისიის ყველა ფასიანი ქაღალდის გამოსყიდვის შემდეგ ან თუ ამ ემისიის ფასიანი ქაღალდების აღრიცხვა მომავალში მოსალოდნელი არ არის, ფასიანი ქაღალდების ემისია შეიძლება ამოღებულ იქნეს დეპოზიტარიდან, ხოლო მომსახურეობიდან გასვლის თარიღი მითითებულია ემისიაში. კითხვარი და მოთავსებულია მომსახურეობიდან ამოღებული საკითხების საბარათე ფაილში. დეპოზიტარში მომსახურეობისთვის იგივე საკითხის ხელახლა მიღებისას მისთვის უნდა შეივსოს ახალი კითხვარი. მაგრამ ემისია არ მოიხსნება მომსახურებიდან, თუ მინიმუმ ერთი პირადი ანგარიში შეიცავს არანულოვან ბალანსს ფასიანი ქაღალდების გამოშვებაზე.

ყველა სამეურვეო ტრანზაქციის აღრიცხვის შემდეგ ფასიანი ქაღალდების ანგარიშები შეიძლება დაიხუროს გარკვეული სავალდებულო პირობებით. ამრიგად, არ შეიძლება დაიხუროს ანგარიში, რომლის პირად ანგარიშებზეც რეგისტრირებულია ფასიანი ქაღალდები, ხოლო პირად ანგარიშებზე ნულოვანი ნაშთებით დეპო ანგარიშის დახურვა ხდება მხოლოდ მეანაბრის წერილობითი მითითებით. დეპო ანგარიში ნულოვანი ნაშთით შეიძლება დაიხუროს დეპოზიტარის ინიციატივით, თუ მასთან ერთი წლის განმავლობაში (ან დეპოზიტარის დებულებით გათვალისწინებული სხვა ხანგრძლივი პერიოდის განმავლობაში) არ განხორციელებულა ტრანზაქცია და დეპო ანგარიშების დახურვის ასეთი პროცედურა გათვალისწინებულია დეპოზიტარის დებულება. დეპო ანგარიშის დახურვისას დახურვის თარიღი შეიტანება დეპო ანგარიშების რეესტრში.

გაზპრომბანკის ყველა ანალიტიკური საბუღალტრო დოკუმენტი ინახება დეპოზიტარში მინიმუმ სამი წლის განმავლობაში დეპოზიტარის მიერ დოკუმენტის მიღების დღიდან. ბოლო ცვლილებებიბარათის ფაილში ან ჟურნალში, ანგარიშის მომზადება ან ჩანაწერის შესწორება. ამ პერიოდის შემდეგ, ყველა ანალიტიკური ბუღალტრული მასალა გადადის არქივში, სადაც ისინი უნდა ინახებოდეს მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში, მაგრამ უკვე არქივში პირდაპირი გადაცემის მომენტიდან. თუ სადეპოზიტო ჩანაწერი შეიცვალა, მაშინ დეპოზიტარმა უნდა მისცეს შესაძლებლობა მიიღოს ჩანაწერის ყველა წინა მდგომარეობა (უცვლელი) მისი შენახვის სტანდარტული პერიოდისთვის.

2.2 სადეპოზიტო ოპერაციების სინთეზური აღრიცხვა და დეპოზიტარების ანგარიშგება

ანალიტიკური აღრიცხვისგან განსხვავებით, სს „გაზპრომბანკში“ სადეპოზიტო ოპერაციების სინთეზური აღრიცხვის ძირითადი მიზანია სტანდარტული ანგარიშების მომზადება დეპო ანგარიშის სქემის მიხედვით. სინთეზურ აღრიცხვაში დეპოზიტარი აღრიცხავს სინთეზური დეპო ანგარიშების მდგომარეობას, რომლებზეც ფასიანი ქაღალდების ემისიის კონტექსტში მთლიანობაში ნაჩვენებია დეპოზიტარში დაფიქსირებული და სინთეზურ ანგარიშზე მიკუთვნებული ფასიანი ქაღალდების ჯამური თანხა დეპოზიტარის წესების შესაბამისად. .

სს „გაზპრომბანკში“ სინთეზური სადეპოზიტო აღრიცხვის საფუძველია ფასიანი ქაღალდების ანალიტიკური აღრიცხვა. ამრიგად, სინთეზურ დეპო ანგარიშებზე საწყისი ნაშთები განისაზღვრება ანალიტიკურ დეპო ანგარიშებზე არსებული ნაშთების საფუძველზე. სინთეზურ დეპო ანგარიშებზე ფასიანი ქაღალდების აღრიცხვა ტარდება ისევე, როგორც ანალიტიკურ ანგარიშებზე - ნაწილებად, ან დასაშვებია ფასიანი ქაღალდების აღრიცხვა იმ ერთეულებში, რომლებშიც განისაზღვრება მოცემული ემისიის ფასიანი ქაღალდების ნომინალური ღირებულება და ასევე. დასაშვებია დეპოზიტარში არსებული ფასიანი ქაღალდების საბაზრო ღირებულების ასახვა. ამავდროულად, ერთი ფასიანი ქაღალდი (ერთი ცალი) არის მოცემული ემისიის მბრუნავი ფასიანი ქაღალდების მინიმალური ნომინალური ღირებულება, თუ ფასიანი ქაღალდების გამოშვებისა და ბრუნვის პირობებით სხვა რამ არ არის განსაზღვრული.

სინთეზური აღრიცხვის შესანარჩუნებლად დეპოზიტარი დამოუკიდებლად ადგენს ანალიტიკური აღრიცხვის პირადი დეპო ანგარიშების სინთეტიკური აღრიცხვის დეპო ანგარიშებთან შესაბამისობის წესებს. ეს წესები უნდა შეესაბამებოდეს სინთეზური სამეურვეო ანგარიშების მიზნებს, ხოლო დეპოზიტარის მიერ ანალიტიკურ ანგარიშებზე განხორციელებული ოპერაციების სინთეზურ აღრიცხვაში ასახვა უნდა შეესაბამებოდეს საცდელი ოპერაციების სინთეზურ ანგარიშებზე აღრიცხვის მოთხოვნებს. დეპოზიტარში დაცული ფასიანი ქაღალდების სინთეზური აღრიცხვის შესანარჩუნებლად, რუსეთის ფედერაციის ბანკებში აღრიცხვის ანგარიშთა სქემა ითვალისწინებს სპეციალურ თავს - B. დეპო ანგარიშები, რომლის მიხედვითაც სადეპოზიტო ოპერაციები აისახება და ხორციელდება სინთეზურ დეპო ანგარიშებზე. საცავი. ანგარიშებზე სადეპოზიტო ოპერაციების განთავსების შემდეგ, სინთეზური აღრიცხვის ძირითადი სააღრიცხვო რეესტრებია ფასიანი ქაღალდების გამოშვების შემაჯამებელი ბარათები, სადეპოზიტო ნაშთები და ბრუნვის ფურცლები.

ფასიანი ქაღალდების ემისიის შემაჯამებელი ბარათები ინახება ცალ-ცალკე დეპოზიტარში მომსახურე ფასიანი ქაღალდების ემისიებისთვის, დაყოფილი ემისიის ფარგლებში სინთეზური დეპო ანგარიშების მიხედვით. შემაჯამებელი ბარათები (იხ. დანართი 4) აღრიცხავს დღიური ბრუნვის და ნაშთების ჯამებს სავაჭრო დღის დასაწყისში და ბოლოს სინთეზურ ანგარიშებზე მოცემული გამოშვებისთვის, დაჯგუფებული აქტივებისა და ვალდებულებების მიხედვით. ემისიის შემაჯამებელი ბარათი დგება თითოეული გამოშვებისთვის ყოველდღიურად, გარდა დღეებისა, როდესაც ამ გამოშვების ყველა სინთეზურ ანგარიშს აქვს ნულოვანი ბრუნვა. ემისიის სერვისზე მიღების დღეს ივსება პირველი კონსოლიდირებული ბარათი, ხოლო როდესაც ემისია მოხსნილია სერვისიდან, ივსება ბოლო კონსოლიდირებული ბარათი, რომელიც უნდა შეიცავდეს ნულოვანი ნაშთს ყველა სინთეზურ დეპო ანგარიშზე ვადის ბოლოს. დღის. კონსოლიდირებული ბარათები შედგენილია პირადი დეპო ანგარიშების ბრუნვის ჟურნალების საფუძველზე.

დეპოს შემაჯამებელი ნაშთი (იხ. დანართი 5) ყოველდღიურად დგება ფასიანი ქაღალდების გამოშვების ბარათების მონაცემების საფუძველზე ანაბრის აქტივისა და ვალდებულების კონტექსტში ბანკის მიერ მომსახურე ფასიანი ქაღალდების ყველა ემისიაზე, შემაჯამებელი შედეგებით. ყველა საკითხისთვის. განზოგადებული ბალანსი არის მოკლე ბალანსის განუყოფელი ნაწილი და შეიცავს მხოლოდ აქტივებისა და ვალდებულებების ჯამებს ბანკის მიერ მომსახურე ფასიანი ქაღალდების ყველა გამოშვებისთვის. განზოგადებული დეპო ბალანსი არ არის შედგენილი და არ ინახება შემაჯამებელიდან განცალკევებით, ხოლო იმ შემთხვევებში, როდესაც საჭიროა განზოგადებული ბალანსის წარდგენა, იგი მზადდება როგორც ამონაწერი შემაჯამებელიდან.

შემაჯამებელი ბარათები და შემაჯამებელი დეპოს ბალანსი უნდა იყოს შედგენილი მომდევნო სამუშაო დღის დასაწყისში. მოკლე დეპო ბალანსის შედგენის სისწორე მოწმდება ფასიანი ქაღალდების ყოველი გამოშვებისთვის აქტივისა და ვალდებულების ჯამების თანასწორობით. ბალანსის სისწორის დამოწმების შემდეგ მას ხელს აწერენ მისი შემდგენელი თანამშრომელი და ბანკის ხელმძღვანელი. ყოველი თვის პირველ დღეს, დეპოზიტარში არსებული კონსოლიდირებული ბარათების მონაცემების მიხედვით, ფასიანი ქაღალდების თითოეულ გამოშვებაზე დგება სრული ბალანსი.

კვარტალურად, კონსოლიდირებული ბარათების მიხედვით, ფასიანი ქაღალდების თითოეული ემისიისთვის დგება ბრუნვის ფურცელი, რომელიც შეიცავს სინთეზური დეპო ანგარიშების კონტექსტში აქტივებისა და ვალდებულებების შეჯამებით, ნაშთებს წლის დასაწყისში, ბრუნვას დან. წლის დასაწყისი და ნაშთები საანგარიშო პერიოდის ბოლოს. ბრუნვის შემაჯამებელი ფურცელი შეიცავს ყველა ბრუნვის ფურცლის შესაბამისი ველების შეჯამებით მიღებულ შედეგებს. სრული სადეპოზიტო ბალანსის ყოველთვიური ხელმოწერისა და შემაჯამებელი ბრუნვის კვარტალური ხელმოწერის დაწყებამდე, ეს მასალები უნდა შეესაბამებოდეს ანალიტიკური სადეპოზიტო აღრიცხვის მიხედვით შედგენილ საკონტროლო სიებს და დაჯგუფებული აქტივებისა და ვალდებულებების მიხედვით.

სადეპოზიტო ოპერაციების აღრიცხვის მიზნით, რუსეთის ბანკი ითვალისწინებს საკრედიტო დაწესებულებების ანგარიშთა სქემას, რომლის მიხედვითაც სინთეზური აღრიცხვა ტარდება დეპოზიტარებში. ასეთი ანგარიშების ორი ტიპი არსებობს.

1) აქტიური ანგარიშები: 98000 - დეპოზიტარში დაცული ფასიანი ქაღალდები,

98010 - სათაო დეპოზიტარში დაცული ფასიანი ქაღალდები,

98015 - სხვა დეპოზიტარებში დაცული ფასიანი ქაღალდები,

98020 - ფასიანი ქაღალდები ტრანზიტში, შემოწმებული, ხელახალი გამოშვება,

98030 - ფასიანი ქაღალდების დეფიციტი,

98035 - დეპოზიტარიდან ამოღებული ფასიანი ქაღალდები.

2) პასიური ანგარიშები: 98040 - მესაკუთრეთა ფასიანი ქაღალდები,

98050 - დეპოზიტარის მფლობელობაში არსებული ფასიანი ქაღალდები,

98053 - კლიენტების ფასიანი ქაღალდები საბროკერო ხელშეკრულებებით,

98055 - ტრასტში დაცული ფასიანი ქაღალდები,

98060 - ძირითადი დეპოზიტარებიდან შესანახად მიღებული ფასიანი ქაღალდები,

98065 - სხვა დეპოზიტარებიდან შესანახად მიღებული ფასიანი ქაღალდები,

98070 - ვალდებულებებით დატვირთული ფასიანი ქაღალდები

98080 - ფასიანი ქაღალდები, რომელთა მფლობელები არ არის იდენტიფიცირებული,

98090 - ფასიანი ქაღალდები მიმოქცევიდან გამოსული.

დეპოზიტარის დეპო ანგარიშებზე ფასიანი ქაღალდები აღირიცხება ორჯერადად. ამრიგად, სადეპოზიტო აღრიცხვაში თითოეული ფასიანი ქაღალდი ორჯერ უნდა აისახოს: ერთხელ - მეანაბრის სადეპოზიტო ანგარიშზე (ვალდებულებებში) და მეორედ - შენახვის ადგილის ანგარიშზე (აქტივებში). დეპოზიტარის სააღრიცხვო ოპერაციები, ანუ სადეპოზიტო ოპერაციები, რომლებიც ცვლის ფასიანი ქაღალდების ბალანსს პირად დეპო ანგარიშებზე, ხორციელდება ორი გზით - დეპო ანგარიშის დებეტით ან ჩარიცხვით. ბანკის სადეპოზიტო ოპერაცია შეიძლება შედგებოდეს ერთი ან მეტი ჩანაწერისგან, დეპოზიტარის თითოეული ჩანაწერი ცვლის ნაშთებს ორ პირად დეპო ანგარიშზე და აღირიცხება ორმაგი ჩანაწერის საფუძველზე - ერთი პირადი ანგარიშის დებეტზე და სხვა პირადი ანგარიშის კრედიტზე. ელემენტარული გაყვანილობა იყოფა 4 ტიპად:

1) ერთი აქტიური (ახალი შენახვის ადგილის) ანგარიშის დებეტი და სხვა აქტიური (ძველი შენახვის ადგილის) ანგარიშის კრედიტი - ბალანსის თანხა არ იცვლება, ტრანზაქცია ადგენს გადარიცხვის ოპერაციას - შენახვის ადგილის ან მეთოდის ცვლილება. ფასიანი ქაღალდები.

2) ერთი პასიური ანგარიშის დებეტი და მეორე პასიური პირადი დეპო ანგარიშის კრედიტი - ამ შემთხვევაში დეპოს ბალანსის ოდენობა არ იცვლება და ტრანზაქცია აფორმებს ფასიანი ქაღალდის სხვა მფლობელის დეპო ანგარიშზე გადაცემის ან გადაცემის ოპერაციას. სხვა პერსონალური დეპო ანგარიშის უზრუნველყოფა დეპოზიტორის იმავე ანგარიშის დეპოში.

3) აქტიური ანგარიშის დებეტი და პასიური ანგარიშის კრედიტი - იზრდება ნაშთის ოდენობა, სრულდება საკრედიტო ოპერაცია - ფასიანი ქაღალდების მიღება შესანახად.

4) პასიური ანგარიშის დებეტი და აქტიური ანგარიშის კრედიტი - მცირდება ნაშთის ოდენობა, განთავსება ადგენს ხარჯის ოპერაციას - ფასიანი ქაღალდების საწყობიდან ამოღებას.

ასევე დასაშვებია კომპლექსური განთავსება - როდესაც ერთი დაკრედიტებული ანგარიში შეესაბამება რამდენიმე დებეტებულ ანგარიშს ან პირიქით.

სადეპოზიტო ოპერაციის ლოგიკური დასკვნა არის ოპერაციის შესრულების შესახებ ანგარიშის გადაცემა ამ ოპერაციის განხორციელების დებულებაში მითითებული ყველა პირისთვის, როგორც ანგარიშის მიმღები და სავალდებულოა - ანგარიშის გადაცემა ოპერაციის ინიციატორი. მეანაბრის სადეპო ანგარიშზე ტრანზაქციის დადებისას, რომელიც არ განხორციელებულა მისი პირადი ინიციატივით ან მის მიერ უფლებამოსილი პირის ინიციატივით, ინიციატორის გარდა, ანგარიში შესრულებული ტრანზაქციის შესახებ უნდა გაეგზავნოს მეანაბრეს. მიმღებებისთვის ანგარიშების გადაცემის წესი და სიხშირე განისაზღვრება დეპოზიტარის დებულებით და უნდა იყოს გათვალისწინებული სადეპოზიტო ხელშეკრულებით. ანგარიშების გადაცემა ხდება რამდენიმე გზით: პირადად მეანაბრესთან, მარიონეტული პირით უფლებამოსილ პირთან, საფოსტო ყუთით, ფოსტით. მიმღებს ეგზავნება ანგარიში სადეპოზიტო ტრანზაქციის დასრულების შესახებ ოფიციალური დოკუმენტისადეპოზიტო აღრიცხვა და მიმღების აღრიცხვაში ჩანაწერების გაკეთების საფუძველი.

2.3 სადეპოზიტო ოპერაციების რეგისტრაციის პროცედურა

გაზპრომბანკის ქვედანაყოფებში სადეპოზიტო ოპერაციების რეგისტრაციის პროცედურა მოიცავს: ინსტრუქციების მიღების პროცედურას, სადეპოზიტო ოპერაციების შესრულების შესახებ ანგარიშების ფორმებს, სადეპოზიტო აღრიცხვაში ოპერაციების აღრიცხვის წესებს, ოპერაციების განხორციელების შუალედურ ეტაპებს, ანგარიშების მიმღებთა სიას და სადეპოზიტო ოპერაციების შესრულების სხვა მახასიათებლები. ეს პროცედურა შედის დეპოზიტარის საოპერაციო რეგლამენტში და განისაზღვრება მისი დამოუკიდებლად, სადეპოზიტო ოპერაციების აღრიცხვის წესებისა და რუსეთის ფედერაციის სადეპოზიტო საქმიანობის მარეგულირებელი რუსეთის ბანკის სხვა დოკუმენტების გათვალისწინებით.

სადეპოზიტო ოპერაციების რეგისტრაცია იწყება დეპოზიტარსა და კლიენტს შორის სადეპოზიტო ხელშეკრულების გაფორმებით, რაც არის კლიენტისა და დეპოზიტარის უფლება-მოვალეობების წარმოშობის საფუძველი, როდესაც დეპოზიტარი კლიენტს სთავაზობს ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შენახვის მომსახურებას. ფასიან ქაღალდებზე უფლებების აღრიცხვა და დამოწმება კლიენტის დეპო ანგარიშის გახსნით და შენახვით, ასევე ამ ანგარიშზე ოპერაციების განხორციელებით. სადეპოზიტო ხელშეკრულების საგანია აგრეთვე დეპოზიტარის მიერ ისეთი მომსახურების გაწევა, რომელიც ხელს უწყობს ფასიანი ქაღალდების მფლობელების მიერ მათ საკუთრებაში არსებულ ფასიან ქაღალდებზე უფლებების რეალიზებას. ხელშეკრულება იდება მარტივი წერილობითი ფორმით და უნდა შეიცავდეს ყველა არსებით პირობას.

სადეპოზიტო ოპერაციის განხორციელების საფუძველია ინსტრუქცია - დოკუმენტი, რომელსაც ხელს აწერს ოპერაციის ინიციატორი და წარედგინება დეპოზიტარს. ოპერაციის ინიციატორიდან გამომდინარე, განასხვავებენ შემდეგი ტიპის ინსტრუქციებს:

▬ კლიენტის შეკვეთები – ინსტრუქციები, რომლის ინიციატორია კლიენტი (დეპოზიტორი), მის მიერ უფლებამოსილი პირი ან ანგარიშის მეურვე;

▬ თანამდებობის პირი – ინსტრუქცია, რომლის ინიციატორია სადეპოზიტო საკრედიტო დაწესებულების თანამდებობის პირები;

▬ თანამდებობის პირი - ინსტრუქციები, რომლის ინიციატორი არის უფლებამოსილი სახელმწიფო ორგანოები;

▬ გლობალური - ინსტრუქციები, რომლის ინიციატორი, როგორც წესი, არის ემიტენტი ან რეგისტრატორი ემიტენტის სახელით.

მიუხედავად იმისა, თუ ვინ არის ინიციატორი, სადეპოზიტო ოპერაციების შესრულების ინსტრუქცია უნდა შესრულდეს დოკუმენტით ქაღალდის ან ელექტრონული ფორმით, მაგრამ ამავდროულად, კანონმდებლობით დადგენილი წესით დასაშვებია დოკუმენტების ელექტრონული ფორმით მიღება. რუსეთის ფედერაციის ან მხარეთა შეთანხმებით. ინფორმაცია დეპოზიტარის მიერ მიღებული ყველა ინსტრუქციის შესახებ უნდა იყოს შეტანილი ინსტრუქციის ჟურნალში, ხოლო ინფორმაცია დეპოზიტარის მიერ შესრულებული და შესრულებული ყველა ოპერაციის შესახებ - ამ დეპოზიტარის საოპერაციო ჟურნალში.

საკრედიტო დაწესებულებაში სადეპოზიტო აღრიცხვის ყველა მასალას უნდა ჰქონდეს ერთ-ერთი შემდეგი ფორმა: ეს არის დოკუმენტი ქაღალდზე; დოკუმენტად აღიარებული ელექტრონული ჩანაწერი ხელოვნების მე-2 პუნქტის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 160 კანონით, სხვა სამართლებრივი აქტებით ან მხარეთა შეთანხმებით დადგენილ შემთხვევაში და წესით; ან ელექტრონული ჩანაწერი, რომლის ავთენტურობა დასტურდება სადეპოზიტო აღრიცხვის მასალებით ზემოთ ჩამოთვლილი ორი ფორმით

სადეპოზიტო ჩანაწერების ქაღალდზე შენახვისას დეპოზიტარი მკაცრად უნდა შეესაბამებოდეს სადეპოზიტო ოპერაციების ჩანაწერების შენახვის წესებში ჩამოთვლილ მოთხოვნებს დოკუმენტების შემადგენლობისა და ფორმის შესახებ. დეპოზიტარის აღრიცხვაში კომპიუტერის გამოყენებისას დეპოზიტარი ვალდებულია უზრუნველყოს ნებისმიერი დოკუმენტის ტერმინალის ეკრანზე ნახვისა და მისი ასლის ქაღალდზე მოპოვების შესაძლებლობა, თუ საჭირო დოკუმენტი ქაღალდზე არ არის დეპოზიტარში.

დეპოზიტარი დამოუკიდებლად ირჩევს სადეპოზიტო მასალების შენახვის ფორმას, სადეპოზიტო ოპერაციების აღრიცხვის წესებისა და სხვა მარეგულირებელი დოკუმენტების მოთხოვნების გათვალისწინებით, რომლებიც არეგულირებს რუსეთის ფედერაციაში სადეპოზიტო საქმიანობის განხორციელების წესს. მაგრამ შენახვის ფორმის მიუხედავად, ყველა დოკუმენტი, საქაღალდეები, ჟურნალები, საანგარიშგებო მასალები და სადეპოზიტო აღრიცხვის ჩანაწერები უნდა ინახებოდეს დეპოზიტარში მინიმუმ 3 წლის განმავლობაში დეპოზიტარის მიერ დოკუმენტის მიღების მომენტიდან, ბოლო ცვლილებები განხორციელდება. ბარათის ფაილში ან ჟურნალში, მომზადდება ანგარიში ან ჩანაწერი გასწორებულია. ამ ვადის გასვლის შემდეგ სადეპოზიტო ჩანაწერების მასალები გადადის არქივში, სადაც უნდა ინახებოდეს არქივში გადაცემის დღიდან არანაკლებ 5 წლის განმავლობაში. თუ არსებობს ჩანაწერი, მაშინ დეპოზიტარმა უნდა უზრუნველყოს ჩანაწერის ყველა წინა მდგომარეობის მოპოვების შესაძლებლობა მისი შენახვის ნორმატიული პერიოდისთვის.

სადეპოზიტო ოპერაციის დასრულება არის მისი განხორციელების შესახებ ანგარიშის გადაცემა ყველა იმ პირისთვის, რომელიც მითითებულია ამ ოპერაციის შესრულების დებულებაში, როგორც ასეთი ანგარიშის მიმღებთათვის. სავალდებულოა ანგარიშის გადაცემა ოპერაციის ინიციატორისთვის, განურჩევლად იმისა, ვინ არის ის: მეანაბრე, მის მიერ უფლებამოსილი პირი ან ანგარიშის მეურვე; დეპოზიტარის თანამდებობის პირი; უფლებამოსილი სახელმწიფო ორგანო; ემიტენტი ან რეგისტრატორი ემიტენტის სახელით. მიმღებისთვის გაგზავნილი სადეპოზიტო ტრანზაქციის ანგარიში წარმოადგენს დეპოზიტარის ოფიციალურ დოკუმენტს. დეპო ანგარიშზე ტრანზაქციის შესრულების შესახებ ანგარიში წარმოადგენს ანგარიშის მიმღების სააღრიცხვო სისტემებში განთავსების საფუძველს.

სს გაზპრომბანკის ქვედანაყოფების სადეპოზიტო საქმიანობას, ისევე როგორც სადეპოზიტო ოპერაციების სწორად შესრულებას და მათ აღრიცხვაში ასახვას, მუდმივად აკონტროლებს სახელმწიფო სალიცენზიო ორგანოები, რაც პრაქტიკაში ჩვეულებრივ ვლინდება შემდეგი ფორმებით:

▬ დეპოზიტარის მიერ სადეპოზიტო ოპერაციების შესახებ რეგულარული ანგარიშგება მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტების მოთხოვნების შესაბამისად;

▬ შესაბამისი სალიცენზიო ორგანოს მოთხოვნით წარმოდგენილი დეპოზიტარის საკრედიტო დაწესებულების დოკუმენტაციის შემოწმება;

▬ სადეპოზიტო საკრედიტო დაწესებულების საქმიანობის შემოწმება ლიცენზიის გამცემი ორგანოს მიერ უფლებამოსილი პირების მიერ.

სალიცენზიო ორგანოს უფლება აქვს საკუთარი ინიციატივით განახორციელოს დეპოზიტარის საქმიანობის შემოწმება, რომელშიც დეპოზიტარი ვალდებულია წარმოადგინოს სადეპოზიტო საქმიანობის განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები და საჭირო ინფორმაცია. სადეპოზიტო საქმიანობის კანონის დარღვევით განხორციელების ფაქტების შემთხვევაში ლიცენზირების ორგანოს უფლება აქვს გამოიყენოს სანქციები და ზომები გაზპრომბანკის სს ქვეგანყოფილებების მიმართ, რომლებიც გათვალისწინებულია კანონებითა და დებულებით, მ.შ. შეაჩეროს ან გაუუქმოს ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალ მონაწილის სადეპოზიტო საქმიანობის განხორციელების ლიცენზია.

დეპოზიტარი ვალდებულია შეასრულოს სახელმწიფო ორგანოების: სასამართლოს, საგამოძიებო და წინასწარი გამოძიების ორგანოების წერილობითი მითითებები, რომლებსაც უნდა დაერთოს შესაბამისი დოკუმენტები: სასამართლო გადაწყვეტილება, დადგენილება.

დასკვნა

ამ ნაშრომში შესწავლილი იყო თემა - „საკრედიტო დაწესებულებებში სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზება, რეგისტრაცია და აღრიცხვა“. დაისახა კონკრეტული მიზანი - თემის შინაარსის გამოვლენა თეორიული და პრაქტიკული ასპექტებიდან, მიღებული ინფორმაციის ანალიზი. კვლევის დროს გადაწყდა შემდეგი ამოცანები:

ü შესწავლილი იქნა სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზება საკრედიტო დაწესებულებებში თანამედროვე კანონმდებლობის თვალსაზრისით;

ü განხილულია საკრედიტო დაწესებულებებში სადეპოზიტო ოპერაციების რეგისტრაციისა და აღრიცხვის პროცედურა თანამედროვე ასპექტში თეორიულად და პრაქტიკაში.

კვლევის შედეგების საფუძველზე შესაძლებელია დასკვნების გამოტანა.

მეურვეობის ოპერაციები არის ოპერაციები, რომლებსაც ახორციელებს ბანკი ან სხვა საკრედიტო ორგანიზაცია მისი სადეპოზიტო საქმიანობის ფარგლებში.

მეურვეობის საქმიანობა არის დეპოზიტარის მიერ ფასიანი ქაღალდების სერტიფიკატების შენახვის ან/და აღრიცხვისა და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების გადაცემის მომსახურების გაწევა.

რუსეთის ფედერაციაში სადეპოზიტო საქმიანობის ძირითადი სუბიექტები (მონაწილეები) არიან დეპოზიტარები და მეანაბრეები. დეპოზიტარი არის იურიდიული პირი, რომელიც ლიცენზირებულია სადეპოზიტო საქმიანობის განსახორციელებლად, მის საქმიანობაში იგი ხელმძღვანელობს რუსეთის ბანკის კანონებითა და რეგულაციებით, ბრძანებებით, რეგულაციებითა და ინსტრუქციებით, აგრეთვე კლიენტთან შეთანხმებით. მეანაბრე არის ფიზიკური ან იურიდიული პირი, რომელიც ხელშეკრულებით სარგებლობს დეპოზიტარის მომსახურებით ფასიანი ქაღალდების შენახვის ან/და ფასიან ქაღალდებზე უფლებების რეგისტრაციის მიზნით. მათი ურთიერთობა გაფორმებულია დეპო ანგარიშზე დეპოზიტარული ხელშეკრულებით.

სადეპოზიტო ხელშეკრულების დადების შემდეგ, დეპოზიტარი ახორციელებს ყველა ტრანზაქციას კლიენტების (დეპოზიტორების) ფასიან ქაღალდებთან, მაგრამ მხოლოდ ამ მეანაბრეების ან მათ მიერ უფლებამოსილი პირების სახელით, მათ შორის, „დეპო“ ანგარიშების რწმუნებულებით, და დადგენილ ვადაში. სადეპოზიტო ხელშეკრულება. დეპოზიტარი ახორციელებს ჩანაწერებს მომხმარებლის (დეპოზიტორის) დეპო ანგარიშზე მხოლოდ პირველადი დოკუმენტაციის ხელმისაწვდომობის შემთხვევაში.

გარდა ამისა, ყველა სადეპოზიტო ოპერაციები უნდა აისახოს მის სადეპოზიტო აღრიცხვაში - სინთეზურ და ანალიტიკურ, რომლის მთავარი მიზანია მოამზადოს სტანდარტული ანგარიშები ყველა სადეპოზიტო ოპერაციების შესახებ დეტალურად და უფრო განზოგადებული სახით, სამეურვეო ანგარიშების მიღებული გეგმის შესაბამისად. ამავე დროს, სინთეზური აღრიცხვის საფუძველია ფასიანი ქაღალდების ანალიტიკური აღრიცხვა.

სადეპოზიტო ოპერაციების რეგისტრაციის პროცედურა საკრედიტო დაწესებულებებში შედის დეპოზიტარის საოპერაციო რეგლამენტში და განისაზღვრება მისი დამოუკიდებლად, სადეპოზიტო ოპერაციების აღრიცხვის წესებისა და დეპოზიტარის მარეგულირებელი რუსეთის ბანკის სხვა დოკუმენტების გათვალისწინებით. საქმიანობა რუსეთის ფედერაციაში.

ამ სამუშაოს ერთ-ერთი მთავარი დასკვნა ის არის, რომ ჩვენს ქვეყანაში სადეპოზიტო საქმიანობა ბევრს ტოვებს სასურველს: ინვესტორების მოთხოვნები მაღალი ხარისხის სადეპოზიტო მომსახურებაზე ყოველთვის არ არის სრულად დაკმაყოფილებული და სადეპოზიტო ტექნოლოგიების განვითარების ხარისხი რუსეთის ფედერაციაში. არ იძლევა მათი მომსახურების ერთიან და ხარისხიან დონეს. ეს ყველაფერი იწვევს ინვესტორებისთვის დამატებითი რისკების გაჩენას და მთლიანად რუსეთის ფედერაციის საფონდო ბაზრის ინფრასტრუქტურისადმი ნდობის შემცირებას.

ზემოაღნიშნულთან დაკავშირებით, რუსეთის ფასიანი ქაღალდების ბაზრის განვითარების წინადადებად არის სადეპოზიტო საქმიანობის გაუმჯობესება ფასიანი ქაღალდების უსაფრთხო შენახვის, მათზე სწრაფი წვდომის და მფლობელებისთვის მინიმალური რისკის მქონე საკუთრების უფლების ხელახალი რეგისტრაციის გზით. ეს არის ერთ-ერთი პირობა ეროვნული და უცხოელი ინვესტორებისთვის რუსული საფონდო ბაზრის მიმზიდველობის უზრუნველსაყოფად. ეფექტური სადეპოზიტო სისტემის ჩამოყალიბება აუცილებელი პირობაა დანაზოგების სტიმულირებისა და დანაზოგების ინვესტიციებად გადაქცევისა და ინვესტორების უფლებების სრული სპექტრის უზრუნველსაყოფად.

სადეპოზიტო საქმიანობის უფრო მკაფიო და გააზრებული მარეგულირებელი და სამართლებრივი რეგულირების დახმარებით შესაძლებელია რუსეთის ფედერაციის საკრედიტო ინსტიტუტებს უზრუნველყონ კლიენტების აქტივების უსაფრთხოება და სადეპოზიტო მომსახურების სათანადო ხარისხი, უზრუნველყონ მზადყოფნა გრძელვადიანი სადეპოზიტო სპეციალიზაციისთვის. და უზრუნველყოს ასეთი სერვისების ოპტიმალური ღირებულება, ვივარაუდოთ დამატებითი სერვისების ხელმისაწვდომობის და სხვა სფეროების კლიენტებთან ურთიერთობის შესაძლებლობა.

ასე რომ, რუსეთის ფედერაციაში თანამედროვე საკრედიტო დაწესებულების სადეპოზიტო საქმიანობა მიმართული უნდა იყოს მეანაბრეების საჭიროებების მაქსიმალურ დაკმაყოფილებაზე.

გამოყენებული ლიტერატურის სია

1. რუსეთის ფედერაციის კონსტიტუცია: მიღებულია სახალხო კენჭისყრით 1993 წლის 12 დეკემბერს [ელექტრონული რესურსი]. - წვდომის რეჟიმი: .

3. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი, 1998 წლის 31 ივლისის პირველი ნაწილი N 146-FZ და მეორე ნაწილი 05.08. 2000 N 117-FZ. - M.: NORMA, 2006.- 346გვ.

4. ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ: ფედერალური კანონი RF 1990 წლის 2 დეკემბრით N 395-1. [ელექტრონული რესურსი]. წვდომის რეჟიმი: , 2007. - 236 ს

21. საბანკო საქმე: სახელმძღვანელო უნივერსიტეტის სტუდენტებისთვის / რედ. ბელოღლაზოვა გ.ნ. - მე-6 გამოცემა, შესწორებული. და დამატებითი - მ.: ფინანსები და სტატისტიკა, 2006. - 591გვ.

22. საბანკო საქმე: სახელმძღვანელო უმაღლესი და საშუალო საგანმანათლებლო დაწესებულებების სტუდენტებისთვის / რედ. კორობოვოი გ.გ. - მ.: იურისტი, 2006. - 751გვ.

23. საბანკო საქმე: სახელმძღვანელო უნივერსიტეტებისთვის / რედ. კოლესნიკოვა V.I. – მე-5 გამოცემა, შესწორებული. და დამატებითი - M.: NORMA-INFRA-M, 2007. - 460გვ.

24. საბანკო საქმე: სახელმძღვანელო უნივერსიტეტის სტუდენტებისთვის / რედ. ლავრუშინა O.I. - მე-2 გამოცემა, შესწორებული. და დამატებითი - მ.: იურისპრუდენცია, 2007. - 667გვ.

25. ბუკატო V.I., Golovin Yu.V. ბანკები და საბანკო ოპერაციები რუსეთში: სახელმძღვანელო/ IN და. ბუკატო. – M.: UNITI-DANA, 2006. – 367გვ.

26. მასლენჩენკოვი იუ.ს. საბანკო საქმე: სახელმძღვანელო. / იუ.ს. მასლენჩენკოვი. - Allpravo, 2007. - 399გვ. [ელექტრონული რესურსი]. - წვდომის რეჟიმი: .

27. საბანკო საქმის საფუძვლები: სახელმძღვანელო უნივერსიტეტის სტუდენტებისთვის / რედ. თაგირბეკოვა კ.რ. - M.: NORMA-INFRA-M, 2007. - 716გვ.

28. ჩელნოკოვი V.A. ბანკები და საბანკო ოპერაციები: სახელმძღვანელო უმაღლესი საგანმანათლებლო დაწესებულებების სტუდენტებისთვის. / ვ.ა. ჩელნოკოვი. - , 2007. - 272გვ.

29. Http://www.gazprombank.ru/.

თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა

სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.

განათლების ფედერალური სააგენტო

პენზას სახელმწიფო პედაგოგიური

უნივერსიტეტი მათ. ვ.გ. ბელინსკი

ეკონომიკის, მენეჯმენტისა და ინფორმატიკის ფაკულტეტი

საფინანსო, საგადასახადო და ბუღალტრული აღრიცხვის დეპარტამენტი

ᲡᲐᲓᲘᲞᲚᲝᲛᲝ ᲞᲠᲝᲔᲥᲢᲘ

თემაზე: „დეპოზიტების აღრიცხვის ორგანიზაცია

სს "ბანკი ფინამ" პენზას ფილიალის მაგალითზე

PENZA 2008 წ

შესავალი

თავი 2. კომერციულ ბანკში სადეპოზიტო ოპერაციების ბუღალტრული აღრიცხვის ორგანიზება

2.1 ზოგადი მახასიათებლებისს "ბანკი ფინამი" პენზას ფილიალი

2.2 პენზას რეგიონის სადეპოზიტო ბაზრის მდგომარეობის ანალიზი

2.3 სადეპოზიტო ოპერაციების აღრიცხვა ZAO Bank FINAM-ის პენზას ფილიალში

თავი 3

3.1 დეპოზიტების დაზღვევის სისტემის ჩამოყალიბება რუსეთის ფედერაციაში

დასკვნა

ბიბლიოგრაფია

აპები

შესავალი

საბანკო სისტემა საბაზრო ეკონომიკის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი და განუყოფელი სტრუქტურაა. ბანკების განვითარება, სასაქონლო წარმოება და მიმოქცევა პარალელურად მიმდინარეობდა და მჭიდროდ იყო გადაჯაჭვული. ამავდროულად, ბანკები ფულადი ანგარიშსწორებით, ეკონომიკის დაკრედიტებით, შუამავლების როლში მოქმედებენ კაპიტალის გადანაწილებაში, მნიშვნელოვნად ზრდის წარმოების საერთო ეფექტურობას, ხელს უწყობს სოციალური შრომის პროდუქტიულობის ზრდას.

კომერციულ ბანკებს, ისევე როგორც ეკონომიკური ურთიერთობების სხვა სუბიექტებს, უნდა ჰქონდეთ გარკვეული თანხა, რათა უზრუნველყონ თავიანთი კომერციული და ეკონომიკური საქმიანობა, ე.ი. რესურსები. რუსეთის ეკონომიკის განვითარების თანამედროვე პირობებში რესურსების ფორმირების პრობლემას უდიდესი მნიშვნელობა აქვს. ეს გამოწვეულია იმით, რომ გადასვლასთან ერთად საბაზრო ეკონომიკა, საბანკო საქმეზე სახელმწიფო მონოპოლიის აღმოფხვრა, ორსაფეხურიანი საბანკო სისტემის მშენებლობა, საბანკო რესურსების ბუნებამ მნიშვნელოვანი ცვლილებები განიცადა. ჯერ ერთი, საბანკო რესურსების ეროვნული ფონდი საგრძნობლად შევიწროვდა და მისი ფუნქციონირების ფარგლები კონცენტრირებულია საბანკო სისტემის პირველ რგოლში - ცენტრალურ ბანკში. მეორეც, საკუთრების სხვადასხვა ფორმის მქონე საწარმოებისა და ორგანიზაციების ჩამოყალიბება გულისხმობდა დროებით თავისუფალი სახსრების ახალი მფლობელების გაჩენას, სახსრების შენახვის ადგილისა და მეთოდის დამოუკიდებლად განსაზღვრას, რამაც ხელი შეუწყო საკრედიტო რესურსების ბაზრის შექმნას.

საბანკო დაწესებულების, როგორც კომერციული საწარმოს ერთ-ერთი სახეობის სპეციფიკა არის ის, რომ მისი რესურსების აბსოლუტური უმრავლესობა ყალიბდება არა საკუთარი, არამედ ნასესხები სახსრების ხარჯზე. ბანკების შესაძლებლობები სახსრების მოზიდვაში არ არის შეუზღუდავი და რეგულირდება ცენტრალური ბანკის მიერ ნებისმიერ სახელმწიფოში. კომერციულ ბანკს აქვს შესაძლებლობა მოზიდოს სახსრები საწარმოებიდან, ორგანიზაციებიდან, დაწესებულებებიდან, ფიზიკური პირებიდან და სხვა ბანკებიდან დეპოზიტების (დეპოზიტების) სახით და გახსნას შესაბამისი ანგარიშები. ბანკების მიერ მოზიდული სახსრები მრავალფეროვანია შემადგენლობით. მათი ძირითადი ტიპებია ბანკების მიერ კლიენტებთან მუშაობის პროცესში მოზიდული სახსრები (დეპოზიტები), საკუთარი სავალო ვალდებულებების გაცემის შედეგად დაგროვილი სახსრები (დეპოზიტები და შემნახველი სერთიფიკატები).

მთელი საბანკო პოლიტიკის უმნიშვნელოვანესი კომპონენტია რესურსების ბაზის ფორმირების პოლიტიკა. ბანკის პასიური ოპერაციების პროცესში რესურსების ბაზის ფორმირება ისტორიულად მთავარ და გადამწყვეტ როლს თამაშობდა მის აქტიურ ოპერაციებთან მიმართებაში. საბანკო რესურსების ძირითადი ნაწილი, მოგეხსენებათ, ყალიბდება საბანკო სადეპოზიტო ოპერაციების განხორციელების პროცესში, რომლის ეფექტური და სწორი ორგანიზება საბოლოო ჯამში განაპირობებს ნებისმიერი საკრედიტო დაწესებულების ფუნქციონირების სტაბილურობას. სადეპოზიტო ოპერაციები ახასიათებს სახსრების წყაროებს და ბანკის ფინანსური ურთიერთობების ხასიათს, ვინაიდან ისინი დიდწილად განსაზღვრავენ საბანკო რესურსების გამოყენების პირობებს, ფორმებსა და მიმართულებებს. ამ მხრივ განსაკუთრებით აქტუალური და აქტუალურია რესურსის პოტენციალის გაზრდისა და მოზიდული საბადოების ეფექტური მართვის გზით მისი სტაბილურობის უზრუნველყოფის საკითხები.

აღსანიშნავია, რომ ჩვენს ქვეყანაში სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირებას სათანადო ყურადღება არ მიუქცევია. ეს გამოწვეული იყო იმით, რომ საბანკო მომსახურებაზე მოთხოვნა მნიშვნელოვნად აჭარბებდა მიწოდებას მაღალი ინფლაციისა და იაფი რესურსების ხელმისაწვდომობით - ყველა ეს პირობა უზრუნველყოფდა საბანკო ოპერაციების ანაზღაურების მაღალ მაჩვენებელს, ცვლიდა მათი რისკის ბუნებას. უკუგების კურსის შემცირებამ და შემოსავლის ისეთი ტრადიციული წყაროების გაქრობამ, როგორიცაა ბანკთაშორისი სესხები და ოპერაციები წარმოებულების ბაზარზე, განაპირობა კომერციული ბანკების სადეპოზიტო პოლიტიკის ჩამოყალიბება მათ მიერ მოზიდული სახსრების სტრუქტურის ოპტიმიზაციისა და საპროცენტო ხარჯების შემცირების თვალსაზრისით. მათზე ნომერ პირველი საკითხი. 1998 წლის საბანკო კრიზისმა და რუსეთის საბანკო სისტემის შემდგომმა განვითარებამ დაადასტურა კომერციული ბანკების სადეპოზიტო პოლიტიკის როლის გაზრდის და, შესაბამისად, გაუმჯობესების აუცილებლობა.

ნაშრომის კვლევის საგანია ეკონომიკური ურთიერთობების სისტემა, რომელიც ვითარდება რუსეთის კომერციული ბანკების მიერ სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზების პროცესში. ანალიზის ობიექტია ZAO Bank FINAM-ის პენზას ფილიალის საქმიანობა.

ნაშრომის მიზანია დეპოზიტების აღრიცხვის ორგანიზების შესწავლა თანამედროვე პირობებში და წინადადებების შემუშავება მათი გაუმჯობესებისთვის.

ამ მიზნის მისაღწევად საჭიროა მთელი რიგი ამოცანების გადაჭრა, კერძოდ:

განვიხილოთ დეპოზიტებში სახსრების მოზიდვის როლი და კომერციული ბანკის შემოსავლების ფორმირებაში წვლილი;

კვლევის ობიექტის მახასიათებლების, მისი ორგანიზაციულ-სამართლებრივი სტრუქტურის, საქმიანობის სახეების, მართვის სტრუქტურისა და ფინანსური მდგომარეობის შესწავლა;

განიხილონ დეპოზიტებში ფიზიკური პირებისგან სახსრების მოზიდვის ორგანიზაცია;

განიხილოს ZAO Bank FINAM-ის პენზას ფილიალში დეპოზიტებზე ოპერაციების აღრიცხვა, შეაფასოს ბუღალტრული აღრიცხვის ორგანიზაციის ხარისხი და მისი შესაბამისობა საკანონმდებლო და მარეგულირებელი დოკუმენტების მოთხოვნებთან;

კომერციული ბანკის ძირითადი ოპერაციების განხილვა;

კომერციული ბანკის სადეპოზიტო ოპერაციების კლასიფიკაციისა და მათი განხორციელების მექანიზმის შესწავლა;

Სწავლა თეორიული საფუძვლებიკომერციული ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკა, მისი არსი და ფორმირების პრინციპები;

რუსეთის ფედერაციაში დეპოზიტების გარანტიის სისტემის გაუმჯობესების წინადადებების შემუშავება;

კომერციული ბანკის სადეპოზიტო ოპერაციების ოპტიმიზაციის პერსპექტიული მიმართულებების განსაზღვრა მისი მდგრადობის გაძლიერების მიზნით.

საკრედიტო დაწესებულება არის იურიდიული პირი, რომელსაც თავისი საქმიანობის ძირითად მიზნად მოგების მიღების მიზნით, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სპეციალური ნებართვის (ლიცენზიის) საფუძველზე, უფლება აქვს განახორციელოს საბანკო ოპერაციები. გათვალისწინებულია რუსეთის ფედერაციის კანონით "ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ რუსეთის ფედერაციაში" 2004 წლის 29 დეკემბრის No192-FZ. ბანკის მთავარი მიზანია შუამავლობა სახსრების გადაადგილებაში კრედიტორებიდან მსესხებლებისკენ და გამყიდველებიდან მყიდველებზე. „ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ“ კანონის შესაბამისად, რუსული ბანკები მოქმედებენ როგორც უნივერსალური საკრედიტო ინსტიტუტები, რომლებიც ახორციელებენ ოპერაციების ფართო სპექტრს ფინანსურ ბაზარზე.

თავი 1. კომერციული ბანკის სადეპოზიტო ოპერაციების არსი და მნიშვნელობა

1.1 ეკონომიკური სუბიექტიდეპოზიტები, როგორც კომერციული ბანკის რესურსების ფორმირების წყარო

კომერციულ ბანკს აქვს შესაძლებლობა მოზიდოს სახსრები საწარმოებიდან, ორგანიზაციებიდან, დაწესებულებებიდან, ფიზიკური პირებიდან და სხვა ბანკებიდან დეპოზიტების (დეპოზიტების) სახით და გახსნას შესაბამისი ანგარიშები.

შენატანი (დეპოზიტი) არის ფული (ნაღდი ან უნაღდო, ეროვნულ ან უცხოურ ვალუტაში), რომელიც გადარიცხულია ბანკში მათი მფლობელის მიერ შესანახად გარკვეული პირობებით. სახსრების მოზიდვასთან დაკავშირებულ ოპერაციებს დეპოზიტი ეწოდება.

ბანკებისთვის დეპოზიტები არის მათი პასიური ოპერაციების ძირითადი ტიპი და, შესაბამისად, ძირითადი რესურსი აქტიური საკრედიტო ოპერაციების განსახორციელებლად, პასიური ოპერაციები არის ბანკების ის ოპერაციები, რომლებიც იწვევს პასიურ ანგარიშებზე არსებული სახსრების ზრდას.

პასიური ოპერაციები მნიშვნელოვან როლს ასრულებს კომერციული ბანკებისთვის. სწორედ მათი დახმარებით იძენენ ბანკები საკრედიტო რესურსებს ფულის ბაზრებზე.

კომერციული ბანკების პასიური ოპერაციების 4 ფორმა არსებობს:

ფასიანი ქაღალდების პირველადი ემისია;

გამოქვითვები ბანკის მოგებიდან სახსრების ფორმირებისთვის ან გაზრდისთვის;

სხვა იურიდიული პირებიდან მიღებული კრედიტები და სესხები;

სადეპოზიტო ოპერაციები.

პასიური ოპერაციები საშუალებას გაძლევთ მოზიდოთ თანხები ბანკებში, რომლებიც უკვე მიმოქცევაშია. საბანკო სისტემის მიერ აქტიური საკრედიტო ოპერაციების შედეგად იქმნება ახალი რესურსები. პასიური ოპერაციების პირველი ორი ფორმის დახმარებით იქმნება საკრედიტო რესურსების პირველი დიდი ჯგუფი – საკუთარი რესურსები. პასიური ოპერაციების შემდეგი ორი ფორმა ქმნის რესურსების მეორე დიდ ჯგუფს - ნასესხები, ან მოზიდული საკრედიტო რესურსები.

ბანკის საკუთარი რესურსებია საბანკო კაპიტალი და მისი ექვივალენტი პუნქტები. კომერციული ბანკების სააქციო კაპიტალის როლს და ღირებულებას აქვს განსაკუთრებული სპეციფიკა, რომელიც განსხვავდება სხვა საქმიანობით დაკავებული საწარმოებისა და ორგანიზაციებისგან იმით, რომ ბანკები აფარებენ სახსრების მთლიანი საჭიროების 10%-ზე ნაკლებს საკუთარი კაპიტალიდან. როგორც წესი, სახელმწიფო ბანკებს ადგენს საკუთარი და ნასესხები რესურსების თანაფარდობის მინიმალურ ზღვარს. რუსეთში ასეთი თანაფარდობა არ არის დადგენილი, შესაბამისად, ქ სხვადასხვა ბანკებიკოეფიციენტის რყევა ძალიან მნიშვნელოვანია, მაგრამ საშუალოდ ბანკებისთვის ის დაახლოებით 1:25-ია.

ბანკის საკუთარი რესურსების ღირებულება, პირველ რიგში, მისი სტაბილურობის შენარჩუნებაა. ბანკის შექმნის საწყის ეტაპზე სწორედ საკუთარი სახსრები ფარავს პირველად ხარჯებს (მიწა, შენობა-ნაგებობები, აღჭურვილობა, ხელფასები), რომლის გარეშეც ბანკი საქმიანობას ვერ იწყებს. ბანკები საკუთარი რესურსების ხარჯზე ქმნიან საჭირო რეზერვებს. და ბოლოს, საკუთარი რესურსები გრძელვადიან აქტივებში ინვესტიციის ძირითადი წყაროა.

ბანკების რესურსების ძირითად ნაწილს ქმნიან ნასესხები სახსრები, რომლებიც ფარავს აქტიური საბანკო ოპერაციებისთვის ფინანსური რესურსების მთლიანი მოთხოვნილების 90%-მდე, პირველ რიგში კრედიტს. მათი როლი განსაკუთრებით მაღალია. საკრედიტო რესურსების ბაზარზე იურიდიული და ფიზიკური პირების დროებით თავისუფალი სახსრების მობილიზებით, კომერციული ბანკები მათი დახმარებით აკმაყოფილებენ ეროვნული ეკონომიკის საჭიროებებს დამატებითი საბრუნავი კაპიტალისთვის, ხელს უწყობენ ფულის კაპიტალად გადაქცევას და მოსახლეობის მოთხოვნილებების დაკმაყოფილებას. სამომხმარებლო კრედიტში.

ამრიგად, ბანკების პასიური ოპერაციების მეოთხე ჯგუფი - სადეპოზიტო ოპერაციები, საბანკო პრაქტიკაში მთავარია. იგი ასახავს კომერციული ბანკის, როგორც შუამავლის საქმიანობას საკრედიტო რესურსების თავისუფალ ბაზარზე რესურსების შეძენაში.

სადეპოზიტო ოპერაციებს უწოდებენ ბანკების ოპერაციებს იურიდიული და ფიზიკური პირებისგან სახსრების დეპოზიტებში მოზიდვის მიზნით, გარკვეული პერიოდის განმავლობაში ან მოთხოვნით. სადეპოზიტო ოპერაციების წილი ჩვეულებრივ შეადგენს მათი ვალდებულებების 95%-მდე.

სადეპოზიტო ოპერაციების სუბიექტებად შეიძლება იმოქმედონ:

სახელმწიფო საწარმოები და ორგანიზაციები;

სახელმწიფო ინსტიტუტები;

კოოპერატივები;

სააქციო საზოგადოება;

შერეული საწარმოები უცხოური კაპიტალის მონაწილეობით;

საზოგადოებრივი ორგანიზაციები და ფონდები;

ფინანსური და სადაზღვევო კომპანიები;

საინვესტიციო და ნდობის კომპანიები და ფონდები;

ცალკეული პირები და ამ პირთა გაერთიანებები;

ბანკები და სხვა საკრედიტო დაწესებულებები.

სადეპოზიტო ოპერაციების ობიექტებია დეპოზიტები. ისინი წარმოადგენენ გარკვეულ თანხას (ფასიანი ქაღალდების ღირებულების ჩათვლით), რომელსაც სადეპოზიტო ოპერაციების სუბიექტები დეპონირებენ ბანკში და რომლებიც, საბანკო და საბანკო საქმიანობის განხორციელების მოქმედი პროცედურის შესაბამისად. ფინანსური ოპერაციებისაბანკო ანგარიშებზე გარკვეული პერიოდის განმავლობაში განთავსება.

დეპოზიტების კლასიფიკაციის სხვადასხვა ნიშნებია. მეანაბრის მიხედვით დეპოზიტები იყოფა ფიზიკური და იურიდიული პირების დეპოზიტებად. ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით, დეპოზიტები ჩვეულებრივ იყოფა 4 ჯგუფად:

– ვადიანი დეპოზიტები;

– მოთხოვნამდე დეპოზიტები;

– მოსახლეობის შემნახველი ანაბრები;

- ფასიანი ქაღალდები.

თავის მხრივ, თითოეული ეს ჯგუფი კლასიფიცირდება სხვადასხვა კრიტერიუმების მიხედვით. ვადიანი დეპოზიტები კლასიფიცირდება მათი ვადის მიხედვით:

ანაბრები 3 თვემდე ვადით;

ანაბრები 3-დან 6 თვემდე ვადით;

ანაბრები 6-დან 9 თვემდე ვადით;

ანაბრები 9-დან 12 თვემდე ვადით;

ანაბრები 12 თვეზე მეტი ვადით.

ვადიანი დეპოზიტები არის თანხები, რომლებიც ჩარიცხულია სადეპოზიტო ანგარიშებზე მკაცრად განსაზღვრული პერიოდის განმავლობაში გადახდილი პროცენტით. მათზე განაკვეთი დამოკიდებულია ანაბრის ზომაზე და ვადაზე. ის ფაქტი, რომ ვადიანი ანაბრის მფლობელს შეუძლია მისი განკარგვა მხოლოდ შეთანხმებული ვადის გასვლის შემდეგ, არ გამორიცხავს ბანკში მისი სახსრების ვადაზე ადრე მიღების შესაძლებლობას. თუმცა ამ შემთხვევაში კლიენტის საპროცენტო განაკვეთი დეპოზიტზე მცირდება. ბანკი დაინტერესებულია ვადიანი დეპოზიტების მოზიდვით, რადგან ისინი სტაბილურია და ბანკს საშუალებას აძლევს განკარგოს მეანაბრეების სახსრები დიდი ხნის განმავლობაში.

მოთხოვნამდე დეპოზიტები კლასიფიცირდება ანგარიშებზე არსებული სახსრების ხასიათისა და საკუთრების მიხედვით: ანგარიშსწორების სახსრები, მიმდინარე, საბიუჯეტო ანგარიშები საწარმოებისა და ორგანიზაციების საკუთრების სხვადასხვა ფორმის; სახსრები სპეციალურ ანგარიშებზე სხვადასხვა (დანიშნულების ეკონომიკური მიზნის მიხედვით) სახსრების შესანახად; საწარმოების საკუთარი სახსრები კაპიტალური ინვესტიციები; საწარმოებისა და ორგანიზაციების ფონდები დასახლებებში; ნაშთები საკორესპონდენტო ანგარიშებზე სხვა ბანკებთან ანგარიშსწორებისთვის; სახსრები ფედერალური და ადგილობრივი ბიუჯეტიდან; ნაშთები უცხოური კორესპონდენტი ბანკების ანგარიშებზე.

მოთხოვნადი დეპოზიტები განთავსდება ბანკებში კლიენტების მიერ გახსნილ სხვადასხვა ანგარიშებზე. ისინი განკუთვნილია მიმდინარე ანგარიშსწორებისთვის და შეიძლება სრულად ან ნაწილობრივ მოითხოვონ ნებისმიერ დროს. დეპოზიტების გატანა შესაძლებელია როგორც ნაღდი ანგარიშსწორებით, ასევე სახით უნაღდო გადახდები.

მიმდინარე ანგარიშებზე არსებული თანხების რეგულარული გამოყენებით, მომხმარებლებს კვლავ აქვთ გარკვეული გამოუყენებელი ნაშთები. კლიენტების ანგარიშებზე ნაშთების არსებობა დაკავშირებულია კომერციულ ბანკებში პასიურ ანგარიშებზე თანხების გარკვეული პერიოდის განმავლობაში ანგარიშსწორებასთან, რომლის დადგენა ანგარიშზე ჩარიცხვის დროს თითქმის შეუძლებელია. ეს არის იურიდიული და ფიზიკური პირების საანგარიშსწორებო მიმდინარე და საბიუჯეტო ანგარიშები, სპეციალური ანგარიშები, რომლებიც ინახება მიზნობრივი სახსრები, საკორესპონდენტო ანგარიშები სხვა ბანკებთან ანგარიშსწორებისთვის, აგრეთვე სახსრების ანგარიშსწორებით. ბანკი კლიენტებისთვის ანგარიშის გახსნისას იყენებს ანგარიშებზე არსებულ საკრედიტო ნაშთებს აქტიური საკრედიტო ოპერაციებისთვის.

მოთხოვნამდე დეპოზიტები არსებითად არასტაბილურია, რაც ზღუდავს მათ გამოყენებას კომერციული ბანკების მიერ. ამ მიზეზით, ანგარიშის მფლობელებს უხდიან მცირე პროცენტს ან საერთოდ არ უხდიან. გაზრდილი კონკურენციის პირობებში, კომერციული ბანკები ცდილობენ კლიენტების მოზიდვას და მოთხოვნამდე დეპოზიტების ზრდის სტიმულირებას ანგარიშის მფლობელებისთვის დამატებითი სერვისების მიწოდებით და მათი მომსახურების ხარისხის გაუმჯობესებით.

შემნახველი დეპოზიტები კლასიფიცირდება მათი შენახვის მახასიათებლების, სადეპოზიტო ოპერაციის ვადისა და პირობების მიხედვით და იყოფა:

- გადაუდებელი;

- გამარჯვება;

- ფულის ტანსაცმლის მოგება;

- ახალგაზრდული პრემია;

- პირობითი;

- მატარებელი;

- მიმდინარე ანგარიშებზე;

- მოთხოვნაში;

- ანაბარი, შემნახველი სერთიფიკატები;

- პლასტიკური ბარათები.

საბანკო პლასტიკური ბარათი არის პერსონალიზირებული გადახდის ინსტრუმენტიუნაღდო გადახდები. პლასტიკური ბარათი მომხმარებელს (მფლობელს) აძლევს საქონლისა და მომსახურების უნაღდო ანგარიშსწორების, ასევე ბანკის ფილიალებში და ბანკომატებში ნაღდი ფულის მიღების შესაძლებლობას.

ბარათებზე ნაღდი ფულის გაყიდვისა და გაცემის მახასიათებელია ის, რომ ყველა ეს ოპერაცია ხორციელდება "კრედიტით". საქონელი და ნაღდი ფული მიეწოდება მომხმარებელს დაუყოვნებლივ, ხოლო თანხები ირიცხება ბარათის ანგარიშიდან და ჩაირიცხება სერვის კომპანიების ანგარიშებზე, ყველაზე ხშირად გარკვეული დროის შემდეგ. პლასტიკური ბარათების მომსახურების პროცესში წარმოშობილი ვალდებულებების შესრულების გარანტი არის მათი გამცემი ბანკი. შესაბამისად, ბარათები მოქმედების მთელი პერიოდის განმავლობაში ბანკის საკუთრებაა და მომხმარებლები მათ მხოლოდ სარგებლობისთვის იღებენ.

კლიენტზე ბარათის გაცემისას ის პერსონალიზებულია - მასზე შეტანილია მონაცემები, რომლებიც საშუალებას გაძლევთ ამოიცნოთ ბარათი და მისი მფლობელი, ასევე გადაამოწმოთ ბარათის ავთენტურობა მისი მიღებისას. ფასიანი ქაღალდები, როგორც დეპოზიტების სახეობა, იყოფა ბაზარზე მბრუნავ თამასუქებად და სადეპოზიტო, შემნახველ სერთიფიკატებად.

დეპოზიტის თითოეულ ტიპს აქვს თავისი დადებითი და უარყოფითი მხარეები.

მოთხოვნამდე დეპოზიტები ყველაზე ლიკვიდურია. მათ მფლობელებს შეუძლიათ ნებისმიერ დროს გამოიყენონ ფული მოთხოვნის ანგარიშებზე. სადეპოზიტო ანგარიშის მახასიათებლები შემდეგია:

ამ ანგარიშზე თანხები ირიცხება ან ამოღებულია როგორც ნაწილ-ნაწილ, ისე სრულად შეზღუდვების გარეშე;

ნებადართულია ამ ანგარიშიდან ნაღდი ფულის აღება რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილი წესით;

ბანკი ვალდებულია შეინახოს მინიმალური რეზერვი Ცენტრალური ბანკი RF უფრო დიდი პროპორციით, ვიდრე ვადიანი დეპოზიტებისთვის, ვადიდან გამომდინარე.

მოთხოვნამდე დეპოზიტების ძირითადი უარყოფითი მხარეებია:

მათი მფლობელებისთვის - ანგარიშზე პროცენტის გადახდის არარსებობა (ან ძალიან მცირე პროცენტი);

ბანკისთვის, ლიკვიდობის შესანარჩუნებლად უფრო მაღალი საოპერაციო რეზერვის ქონა (მოთხოვნის ანგარიშებიდან ფულის გატანის პოტენციალის გამო).

ვადიანი სადეპოზიტო ანგარიშებს აქვს ფიქსირებული ვადა, უხდის ფიქსირებულ პროცენტს მათ მფლობელებს და, როგორც წესი, ექვემდებარება ადრეული გატანის შეზღუდვებს. ვადიანი სადეპოზიტო ანგარიშებზე არსებული სახსრებისთვის დადგენილია სავალდებულო სარეზერვო კოეფიციენტი უფრო დაბალი, ვიდრე მოთხოვნამდე დეპოზიტებისთვის.

კლიენტებისთვის ვადიანი ანაბრის უპირატესობა არის მაღალი საპროცენტო განაკვეთი, ხოლო ბანკისთვის - ლიკვიდობის შენარჩუნების შესაძლებლობა უფრო მცირე საოპერაციო რეზერვით.

კლიენტებისთვის ვადიანი დეპოზიტების მინუსი არის დაბალი ლიკვიდურობა და ვადიანი დეპოზიტების ანგარიშებზე თანხების გამოყენების შეუძლებლობა ანგარიშსწორებისთვის და მიმდინარე გადახდებისთვის, ასევე ნაღდი ფულის გასატანად.

შემნახველი დეპოზიტები სასარგებლოა ბანკებისთვის, რადგან ისინი, როგორც წესი, გრძელვადიანია და, შესაბამისად, შეიძლება გახდეს გრძელვადიანი ინვესტიციების წყარო.

ბანკებისთვის შემნახველი დეპოზიტების უარყოფითი მხარეები შემდეგია:

დეპოზიტებზე გაზრდილი პროცენტის გადახდის აუცილებლობა და ამით მარჟის შემცირება (განსხვავება აქტიურ და პასიურ საკრედიტო ოპერაციებზე პროცენტებს შორის);

ამ დეპოზიტების ზემოქმედება სხვადასხვა ფაქტორებზე (პოლიტიკური, ეკონომიკური, ფსიქოლოგიური), რაც ზრდის ამ ანგარიშებიდან სახსრების სწრაფი გადინების რისკს და ბანკის ლიკვიდურობის დაკარგვას;

ბანკის შეუძლებლობა განაახლოს ეს რესურსები მუდმივად.

განვითარებულ ქვეყნებში საბაზრო ურთიერთობებიბოლო დროს მკაფიო საზღვრები დეპოზიტების ცალკეულ ტიპებს შორის ბუნდოვანია, ჩნდება ანგარიშები, რომლებიც აერთიანებს მოთხოვნამდე და ვადიან დეპოზიტებს. ასე რომ, აშშ-ში ანგარიშების ერთ-ერთი ახალი ფორმა გახდა NAU- ანგარიშები - სადეპოზიტო ანგარიშები, რომლებზეც საბაზრო საპროცენტო განაკვეთი იხდის და, ამავდროულად, მათზე შეიძლება გაიცეს ანგარიშსწორების პროექტები, ჩეკების მსგავსად, ე.ი. გამოიყენეთ ეს ანგარიშები გადახდებისთვის.

საბანკო პრაქტიკაში ფართოდ არის განვითარებული სადეპოზიტო სერტიფიკატები, რომლებიც წარმოადგენს ვადიანი ანაბრის სახეობას.

სადეპოზიტო სერთიფიკატი არის ფასიანი ქაღალდი, რომელიც მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკმა შეიტანა ვადიანი ანაბარი ფიქსირებული ვადით და საპროცენტო განაკვეთით. იმათ. სადეპოზიტო მოწმობა არის ბანკის წერილობითი ცნობა სახსრების შესანახად, რომელიც აძლევს მეანაბრეს უფლებას განსაზღვრული ვადის ბოლოს მიიღოს დეპოზიტის ოდენობა და მასზე პროცენტი. სადეპოზიტო მოწმობა გაიცემა მხოლოდ იურიდიულ პირებზე. მას აქვს ორი ჯიში - გადარიცხვადი, რომელსაც ინახავს მეანაბრე და ვადის გასვლისას წარუდგენს ბანკს; და გადარიცხვადი, რომლებიც თავისუფლად იყიდება მეორადი ფულის ბაზარზე, სადაც სადეპოზიტო მოწმობაზე ანაბრის მიღების უფლება შეიძლება გადაეცეს სხვა პირს; სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ის შეიძლება იყოს ნომინალური და მატარებელი.

სადეპოზიტო მოწმობას ბანკები გასცემენ ხელშეკრულებაში განსაზღვრული პროცენტით კონკრეტული პერიოდის ან მოთხოვნის შემთხვევაში. ფიზიკური პირებისთვის გამოიყენება ბანკის მიერ გაცემული შემნახველი მოწმობები, როგორც ვადაზე, ასევე მოთხოვნით.

დეპოზიტები კომერციული ბანკებისთვის რესურსების მნიშვნელოვანი წყაროა. ბანკში მათი სტრუქტურა მობილურია და დამოკიდებულია ბაზრის მდგომარეობაზე ფულის მარკეტი. საბანკო რესურსების ფორმირების ამ წყაროს აქვს გარკვეული უარყოფითი მხარეები. ჩვენ ვსაუბრობთ ბანკის მნიშვნელოვან მატერიალურ და ფულად ხარჯებზე დეპოზიტებზე სახსრების მოზიდვისას, სახსრების შეზღუდულ ხელმისაწვდომობაზე კონკრეტულ რეგიონში. გარდა ამისა, სახსრების დეპოზიტებში (დეპოზიტებში) მობილიზება დიდწილად დამოკიდებულია კლიენტებზე (დეპოზიტორებზე) და არა თავად ბანკზე. და მაინც, ბანკებს შორის კონკურენცია აიძულებს მათ მიიღონ ზომები, რათა განავითარონ სერვისები, რომლებიც ხელს უწყობენ დეპოზიტების მოზიდვას.

კომერციულმა ბანკებმა საკრედიტო რესურსების ბაზარზე კონკურენციის პირობებში მუდმივად უნდა იზრუნონ თავიანთი დეპოზიტების როგორც რაოდენობრივ, ისე ხარისხობრივ გაუმჯობესებაზე. ამისთვის იყენებენ სხვადასხვა მეთოდს (საპროცენტო განაკვეთი, სხვადასხვა მომსახურება და შეღავათები მეანაბრეებისთვის). ამავდროულად, ყველა ბანკი ასრულებს რამდენიმე მოთხოვნას ფუნდამენტური პრინციპებისადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზება. ისინი შემდეგია:

სადეპოზიტო ოპერაციებმა ხელი უნდა შეუწყოს მოგების მიღებას ან შექმნას პირობები მომავალში მოგების მისაღებად;

სადეპოზიტო ოპერაციები უნდა იყოს მრავალფეროვანი და განხორციელდეს სხვადასხვა სუბიექტებთან;

სადეპოზიტო ოპერაციების ორგანიზების პროცესში განსაკუთრებული ყურადღება უნდა მიექცეს ვადიან დეპოზიტებს;

უზრუნველყოფილი უნდა იყოს სადეპოზიტო ოპერაციებსა და საკრედიტო ოპერაციებს შორის ურთიერთკავშირი და თანმიმდევრულობა დეპოზიტებისა და საკრედიტო ინვესტიციების ვადებისა და ოდენობების თვალსაზრისით;

სადეპოზიტო და საკრედიტო ოპერაციების ორგანიზებით ბანკი უნდა ცდილობდეს მინიმუმამდე დაიყვანოს თავისი თავისუფალი რესურსები;

ბანკმა უნდა მიიღოს ზომები საბანკო სერვისების განვითარებისთვის, რომლებიც ხელს შეუწყობს დეპოზიტების მოზიდვას.

თანამედროვე ეკონომიკური თეორია კომერციულ ბანკს განიხილავს, როგორც საკრედიტო ინსტიტუტს, რომელსაც აქვს ექსკლუზიური უფლებაგანახორციელოს შემდეგი საბანკო ოპერაციები ერთობლივად: ფიზიკური და იურიდიული პირებიდან სახსრების მოზიდვა დეპოზიტებზე, ამ სახსრების განთავსება საკუთარი სახელით და საკუთარი ხარჯებით დაფარვის, გადახდის, გადაუდებლობის, ფიზიკური პირების საბანკო ანგარიშების გახსნისა და შენახვის პირობებით. და იურიდიული პირები. კომერციული ბანკის მთავარი მიზანი მოგების მიღებაა.

1.2 სადეპოზიტო ოპერაციების განხორციელების თანამედროვე მექანიზმი

ერთ-ერთი უძველესი, ტრადიციული საბანკო სერვისი არის სადეპოზიტო მომსახურება, რომელიც დაკავშირებულია კლიენტების დროებით უფასო სახსრების საბანკო ანგარიშებზე შენახვასთან, მათზე გარკვეული პროცენტის დარიცხვის პირობით.

კომერციული ბანკის სადეპოზიტო (სადეპოზიტო) ოპერაციები არის ოპერაციები იურიდიული და ფიზიკური პირებისგან დეპოზიტებში გარკვეული პერიოდის განმავლობაში ან მოთხოვნის საფუძველზე, აგრეთვე კლიენტების ანგარიშსწორების ანგარიშებზე ნაშთების საკრედიტო რესურსებად და საინვესტიციო საქმიანობაში გამოყენების მიზნით.

სადეპოზიტო ოპერაციები საკმაოდ ფართო ცნებაა, ვინაიდან ისინი მოიცავს ბანკის ყველა საქმიანობას, რომელიც დაკავშირებულია დეპოზიტებისთვის სახსრების მოზიდვასთან. პასიური ოპერაციების ამ ჯგუფის მახასიათებელია ის, რომ ბანკს აქვს შედარებით სუსტი კონტროლი ასეთი ოპერაციების მოცულობაზე, რადგან დეპოზიტებში სახსრების განთავსების ინიციატივა მოდის მეანაბრეების მხრიდან. ამასთან, როგორც პრაქტიკა გვიჩვენებს, მეანაბრე დაინტერესებულია არა მხოლოდ ბანკის მიერ გადახდილი პროცენტით, არამედ ბანკისთვის მინდობილი სახსრების დაზოგვის საიმედოობით.

სადეპოზიტო ოპერაციების ობიექტია დეპოზიტები. ანაბარი არის ბანკის დეპოზიტორებთან საკრედიტო ურთიერთობის გამოხატვის ფორმა ამ უკანასკნელის მიერ საკუთარი სახსრების ბანკისთვის დროებით სარგებლობაში გაცემასთან დაკავშირებით. „დეპოზიტი“ ლათინურად არის დეპონირებული ნივთი და, შესაბამისად, ანაბარი შეიძლება იყოს კლიენტისთვის გახსნილი ნებისმიერი საბანკო ანგარიში, რომელშიც ინახება თანხები.

სადეპოზიტო ანგარიშები მრავალფეროვანია და კლასიფიცირებულია:

- დეპოზიტების წყაროების მიხედვით;

- შესანახი სახსრების დანიშნულების მიხედვით;

- მომგებიანობის დონით;

– დეპოზიტის ვალუტით;

- თანხის ჩარიცხვის, გამოყენებისა და გატანის პირობებიდან გამომდინარე.

ყველაზე მნიშვნელოვანი არის მეხუთე და მეექვსე კლასიფიკაცია.

– იურიდიული პირების (საწარმოები, ორგანიზაციები, სხვა ბანკები) დეპოზიტები;

- ფიზიკური პირების დეპოზიტები.

თანხების ჩარიცხვის, გამოყენებისა და ამოღების პირობებიდან გამომდინარე, არსებობს:

– მოთხოვნამდე დეპოზიტები;

- ვადიანი დეპოზიტები (თავისი ჯიშებით - სადეპოზიტო და შემნახველი მოწმობები);

– მოსახლეობის შემნახველი დეპოზიტები (ნახ. 1).

მასპინძლობს http://www.allbest.ru/

დიაგრამა 1 - დეპოზიტების კლასიფიკაცია სახსრების შეტანის, გამოყენებისა და გატანის პირობების მიხედვით

მოთხოვნადი დეპოზიტები არის თანხები, რომელთა გატანა შესაძლებელია ნებისმიერ დროს კლიენტის მიერ ბანკისთვის წინასწარი შეტყობინების გარეშე. როგორც წესი, ისინი გამოიყენება საანგარიშსწორებო ტრანზაქციებზე, უფრო იშვიათად, როგორც დანაზოგი. ასეთი ანგარიშების გახსნის ინიციატივა მომდინარეობს თავად კლიენტებისგან ანგარიშსწორების, გადახდების და მათ ხელთ არსებული სახსრების მიღების აუცილებლობასთან დაკავშირებით. ამ ანგარიშებზე სახსრების მოძრაობა (მიღებები და დებეტები) შეიძლება გაიცეს ნაღდი ანგარიშსწორებით, ჩეკებით, გადარიცხვებით და სხვა ანგარიშსწორების დოკუმენტებით.

მოთხოვნამდე დეპოზიტები მოიცავს:

სახსრები საანგარიშსწორებო, მიმდინარე, საბიუჯეტო და სხვა ანგარიშებზე;

სახსრები ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშზე, რომელიც გახსნილია RCC-ში;

სახსრები LORO ანგარიშზე სხვა ბანკებთან ურთიერთობის დამყარებისას;

მოთხოვნამდე დეპოზიტები.

ე.წ. მიმდინარე ანგარიშზე ასევე უნდა იყოს მითითებული მოთხოვნამდე დეპოზიტების რაოდენობა. მიმდინარე ანგარიში არის კავშირი მიმდინარე ანგარიშსა და სესხის ანგარიშს შორის. საკრედიტო ბალანსი ნიშნავს იმას, რომ კლიენტს აქვს საკუთარი სახსრები, სადებეტო - ვალი ბანკის მიმართ. ანგარიშის ბალანსზე პროცენტი გამოითვლება ბანკის სასარგებლოდ უფრო მაღალი განაკვეთით, ვიდრე კლიენტის სასარგებლოდ. საკონტროლო ანგარიშები იხსნება სანდო კლიენტებისთვის, პირველი კლასის მსესხებლებისთვის განსაკუთრებული ნდობის ნიშნად. გარკვეული მსგავსება მიმდინარე ანგარიშთან აქვს ოვერდრაფტის ანგარიშს. ეს არის ანგარიში, რომლისთვისაც კლიენტსა და ბანკს შორის დადებული ხელშეკრულების საფუძველზე დაშვებულია გარკვეული ოდენობით გადააჭარბოს ანგარიშზე ჩამოწერის ოდენობას სახსრების ნაშთის ოდენობაზე, რაც გულისხმობს სესხის აღებას. სესხი. თუმცა, ამ ანგარიშებს შორის განსხვავებები უნდა იქნას გათვალისწინებული. ოვერდრაფტით, მიმდინარე ანგარიშისგან განსხვავებით, ასეთი სესხები დროდადრო ხორციელდება და არარეგულარულია. შესაბამისად, პასიური ბალანსი უფრო დამახასიათებელია ამ ანგარიშისთვის. გარდა ამისა, გამშვები ანგარიშები იხსნება ბიზნეს ორგანიზაციებისთვის - იურიდიული პირებისთვის, ხოლო ოვერდრაფტის ანგარიშები შეიძლება გაიხსნას არაიურიდიული პირებისთვის, ასევე ფიზიკური პირებისთვის სახსრების მიღებისა და ხარჯვის დროებითი ხარვეზების დასაფარად.

ზოგადად, მოთხოვნამდე დეპოზიტების მახასიათებლები შეიძლება დახასიათდეს შემდეგნაირად:

თანხის შეტანა და გატანა ხდება ნებისმიერ დროს ყოველგვარი შეზღუდვის გარეშე;

ანგარიშის მფლობელი უხდის ბანკს საკომისიოს ანგარიშის გამოყენებისათვის ფიქსირებული ყოველთვიური განაკვეთის სახით ან ანგარიშზე სადებეტო ბრუნვის პროცენტულად;

ბანკი იხდის დაბალ საპროცენტო განაკვეთს ან საერთოდ არ იხდის თანხის მოთხოვნის ანგარიშებზე (თანხები ანგარიშსწორებაში) შენახვისთვის;

ბანკი მოთხოვნამდე დეპოზიტებზე უწევს უფრო მაღალ ნორმებს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკში არსებული ვალდებულების ფონდში.

სახსრების მაღალი მობილურობის გამო, მოთხოვნის ანგარიშებზე ბალანსი უკიდურესად არასტაბილურია. მესაკუთრის შესაძლებლობა, გამოიტანოს სახსრები ნებისმიერ დროს ან გადაიტანოს ისინი კონტრაგენტების ანგარიშებზე სასაქონლო ტრანზაქციებში, მოითხოვს ბანკის ბრუნვაში ლიკვიდური აქტივების (ფულადი ნაშთები, საკორესპონდენტო ანგარიშები და ა.შ.) გაზრდილი წილის არსებობას, რომელიც წარმოიქმნება ნაკლები შემცირებით. თხევადი, მაგრამ მოაქვს მაღალი ანაზღაურება გრძელვადიან აქტივებზე. ამ მიზეზების გამო, ბანკები მფლობელებს უხდიან შედარებით დაბალ პროცენტს მოთხოვნის ანგარიშის ნაშთებზე, ან საერთოდ არ უხდიან შემოსავალს.

მოთხოვნამდე დეპოზიტების დახმარებით მოგვარებულია ბანკის მიერ მოგების მიღების პრობლემა, რადგან ისინი ყველაზე იაფი რესურსია, ხოლო კლიენტების ანგარიშსწორებისა და მიმდინარე ანგარიშების მომსახურების ხარჯები მინიმალურია. უმეტეს კომერციულ ბანკებში მოზიდული სახსრების სტრუქტურაში ყველაზე დიდი წილი მოთხოვნამდე დეპოზიტებს უკავია. თუმცა ამ სახსრების ოპტიმალური წილი ბანკის რესურსებში 30-36%-მდეა. რუსეთში ამ სახსრების წილი გაცილებით მაღალია. მოთხოვნამდე დეპოზიტების წილის ზრდა ქ ფინანსური რესურსებიბანკები ამცირებენ მის საპროცენტო ხარჯებს და საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ უფრო მაღალი მოგება საბანკო აქტივებში ამ სახსრების გამოყენებით. მაგრამ ამავე დროს, მოთხოვნის ანგარიშები არის ვალდებულებების ყველაზე არაპროგნოზირებადი ელემენტი. აქ კი მენეჯმენტის მნიშვნელოვანი ამოცანაა ბანკის სადეპოზიტო ბაზის ოპტიმალური სტრუქტურის განსაზღვრა.

ბანკებისთვის მნიშვნელობის მიხედვით მეორე ადგილზეა ვადიანი დეპოზიტები, რადგან ისინი სტაბილურია და საშუალებას აძლევს ბანკს ჰქონდეს მეანაბრეთა სახსრები დიდი ხნის განმავლობაში. ვადიანი დეპოზიტები - ბანკის მიერ მოზიდული დეპოზიტები გარკვეული ვადით. ვადიანი დეპოზიტები გულისხმობს თანხების გადაცემას ბანკის სრულ განკარგვაზე გარკვეული პერიოდით და ხელშეკრულების პირობებით და ამ ვადის გასვლის შემდეგ მფლობელს შეუძლია ნებისმიერ დროს გამოიტანოს ვადიანი ანაბარი. კლიენტისთვის გადახდილი ანაზღაურების ოდენობა დამოკიდებულია ანაბრის ვადაზე და ოდენობაზე. როგორც წესი, რაც უფრო გრძელია ვადები და (ან) რაც უფრო დიდია ანაბრის ოდენობა, მით მეტია საპროცენტო განაკვეთი დეპოზიტზე და, შესაბამისად, ანაზღაურების ოდენობა.

ვადიანი დეპოზიტები არ გამოიყენება მიმდინარე გადახდების განსახორციელებლად. ვადიანი ანაბრის ოდენობა უცვლელი უნდა დარჩეს ხელშეკრულების მთელი ვადის განმავლობაში (გამონაკლისი შეიძლება იყოს ვადიანი ანაბრის სახეობა - ვადიანი ანაბარი დამატებითი შენატანებით). თუ მეანაბრეს სურს შეცვალოს ანაბრის ბედი (შეამციროს ან გაზარდოს) ან მოითხოვოს დაბანდებული სახსრების დაბრუნება სადეპოზიტო ხელშეკრულების ვადის გასვლამდე, მაშინ მას შეუძლია შეწყვიტოს დადებული ხელშეკრულება, გაიტანოს ან ხელახლა დაარეგისტრიროს დეპოზიტი ახალი პირობებით. თუმცა, მეანაბრის მიერ სახსრების ვადამდე გატანის შემთხვევაში, მან შეიძლება დაკარგოს ხელშეკრულებით გათვალისწინებული პროცენტი ნაწილობრივ ან მთლიანად. როგორც წესი, ამ შემთხვევაში პროცენტი იწვება მოთხოვნამდე დეპოზიტზე გადახდილი პროცენტის ოდენობამდე.

ვადიანი დეპოზიტები ბანკებში იყოფა ვადაზე:

30 დღემდე;

31-დან 90 დღემდე;

91-დან 180 დღემდე;

181 დღიდან 1 წლამდე;

1 წლიდან 3 წლამდე;

3 წელზე მეტი.

გარდა ამისა, არსებობს ვადიანი ანაბრის ორი ფორმა:

ვადიანი ანაბარი ამ სიტყვის მკაცრი გაგებით;

ვადიანი ანაბარი გატანის შესახებ წინასწარი შეტყობინებით, მათ შორის ადრეული პერიოდის ჩათვლით. ამ შემთხვევაში, ბანკები მოითხოვენ ანგარიშის მფლობელს თანხის გამოტანის განზრახვის შესახებ სპეციალური შეტყობინების წარდგენას. ასეთი განაცხადის წარდგენის ვადა წინასწარ არის შეთანხმებული, ამ პერიოდის გათვალისწინებით დგინდება ანაბრის საპროცენტო განაკვეთიც; მითითებული პერიოდი შეიძლება განსხვავდებოდეს ერთი კვირიდან რამდენიმე თვემდე, რაც დამოკიდებულია ანაბრის ვადაზე და ზომაზე.

კლიენტისთვის ვადიანი სადეპოზიტო ანგარიშების უპირატესობა არის მაღალი პროცენტის მიღება, ხოლო ბანკისთვის - ლიკვიდობის შენარჩუნების შესაძლებლობა უფრო მცირე საოპერაციო რეზერვით. კლიენტებისთვის ვადიანი ანაბრის მინუსი არის დაბალი ლიკვიდობა. ბანკისთვის მინუსი არის დეპოზიტებზე გაზრდილი პროცენტის გადახდის აუცილებლობა და ამით საპროცენტო მარჟის შემცირება.

ვადიანი დეპოზიტების მრავალფეროვნებაა სადეპოზიტო და შემნახველი სერთიფიკატები. სერტიფიკატი არის ემიტენტი ბანკის წერილობითი ცნობა სახსრების დეპონირების შესახებ, რომელიც ადასტურებს მეანაბრის ან მისი მემკვიდრის უფლებას მიიღოს დეპოზიტის თანხა და პროცენტი, რომელიც გათვალისწინებულია სერტიფიკატში, სერტიფიკატის გამცემი ბანკში ან მის რომელიმეში. ფილიალები.

სადეპოზიტო მოწმობები გაიცემა მხოლოდ იურიდიულ პირებზე, ხოლო შემნახველი მოწმობები გამოიყენება ფიზიკურ პირებზე. სერთიფიკატები გაიცემა როგორც ერთჯერადი შეკვეთით, ასევე სერიით, ასევე არის ნომინალური და მატარებელი. ისინი არ შეიძლება იყოს ანგარიშსწორება ან გადახდის საშუალება გაყიდული საქონლის ან გაწეული მომსახურებისთვის. ნაღდი ანგარიშსწორებებისადეპოზიტო სერთიფიკატების ყიდვა-გაყიდვისთვის, მათზე გადახდები ხდება უნაღდო შეკვეთა, და შემნახველი მოწმობები - როგორც უნაღდო ასევე ნაღდი. სერთიფიკატები უნდა იყოს მიმდინარე. სადეპოზიტო სერტიფიკატების დაფარვის ვადა (სერთიფიკატის გაცემის დღიდან დღემდე, როდესაც სერტიფიკატის მფლობელი მიიღებს სერტიფიკატის მიხედვით დეპოზიტის მოთხოვნის უფლებას) შემოიფარგლება ერთი წლით. შემნახველი მოწმობების მიმოქცევის ვადა შემოიფარგლება სამი წლით.

სერტიფიკატის მფლობელს შეუძლია მოწმობის მოთხოვნის უფლება სხვა პირს მიანიჭოს. გადამტანის მოწმობისთვის ეს დავალება ხორციელდება მარტივი მიწოდებით, ნომინალურის შემთხვევაში - ორმხრივი ხელშეკრულებით შედგენილი მოწმობის უკანა მხარეს. დასახელების მოწმობები მფლობელმა შეიძლება გადასცეს სხვა პირს ინდოსამენტის (ცესიის) საშუალებით. ფულადი თანხების მოთხოვნის ვადის გასვლის შემდეგ სერტიფიკატის მფლობელმა ის უნდა წარუდგინოს ბანკს განცხადებასთან ერთად, რომელშიც მითითებული იქნება სერტიფიკატის გამოსყიდვის მეთოდი.

სერტიფიკატებზე საპროცენტო განაკვეთს ადგენს საკრედიტო დაწესებულების უფლებამოსილი ორგანო. მოწმობის გაცემისას თავდაპირველად დადგენილ პროცენტს, მესაკუთრის გამო მიმოქცევის ვადის გასვლის შემდეგ, იხდის საკრედიტო დაწესებულება, მიუხედავად მისი შეძენის დროისა. შემნახველი (დეპოზიტის) მოწმობის გადასახდელად ვადაზე ადრე წარდგენის შემთხვევაში საკრედიტო დაწესებულება იხდის დეპოზიტის ოდენობას და პროცენტს მოთხოვნამდე დეპოზიტების განაკვეთებით, გარდა იმ შემთხვევისა, როდესაც სერტიფიკატის პირობებით არ არის გათვალისწინებული პროცენტის განსხვავებული ოდენობა.

თუ სერტიფიკატით დეპოზიტის მიღების ვადა ვადაგადაცილებულია, მაშინ საკრედიტო დაწესებულება ვალდებულია გადაიხადოს სერტიფიკატში მითითებული სადეპოზიტო თანხები და პროცენტი მისი მფლობელის პირველივე მოთხოვნით. სერტიფიკატის მიხედვით თანხების მოთხოვნის დღიდან მოწმობის ფაქტობრივად წარდგენის თარიღამდე პერიოდისთვის პროცენტი არ არის გადახდილი.

საკრედიტო დაწესებულებას არ შეუძლია ცალმხრივად შეცვალოს (შეამციროს ან გაზარდოს) სერტიფიკატით გათვალისწინებული საპროცენტო განაკვეთი, რომელიც დადგენილია სერტიფიკატის გაცემისას. სერტიფიკატზე პროცენტის გადახდა ხდება საკრედიტო დაწესებულების მიერ სერტიფიკატის გამოსყიდვის პარალელურად მისი წარდგენისას.

სპეციალურ ჯგუფს წარმოადგენს ფიზიკური პირების მიერ გახსნილი საბანკო შემნახველი ანაბრები. ისინი იყოფა შენატანებად:

Poste restante;

სასწრაფო, მათ შორის:

სასწრაფო დამატებითი შენატანებით;

მოგება;

ნაღდი ფულის და ტანსაცმლის მოგება;

სამიზნე;

პირობითი;

წინასწარი გადახდებით და ა.შ.

ისინი დეპონირებული და ამოღებულია მთლიანად ან ნაწილობრივ და დამოწმებულია შემნახველი წიგნის გაცემით. ეს შეიძლება იყოს დეპოზიტები, რომელთა გადახდა დროულად ემთხვევა შვებულების პერიოდს, დაბადების დღეებს, ახალ წელს და ა.შ. შემნახველი დეპოზიტები მოიცავს დეპოზიტებს, რომლებიც წარმოიქმნება ფულადი დანაზოგების დაგროვების ან შენარჩუნების მიზნით. მათ ახასიათებთ გაჩენის სპეციფიკური მოტივაცია - მეურნეობის წახალისება, მიზნობრივი სახსრების დაგროვება და მომგებიანობის მაღალი დონე, თუმცა უფრო დაბალია, ვიდრე ვადიან დეპოზიტებზე. შემნახველ დეპოზიტებს აქვს თავისი დადებითი და უარყოფითი მხარეები ბანკებისთვის. შემნახველი ანაბრების მნიშვნელობა ბანკებისთვის მდგომარეობს იმაში, რომ მათი დახმარებით ხდება მოსახლეობის გამოუყენებელი შემოსავლების მობილიზება და გარდაქმნა პროდუქტიულ კაპიტალად. ბანკებისთვის უარყოფითი მხარეა დეპოზიტებზე გაზრდილი პროცენტის გადახდის აუცილებლობა და ამ დეპოზიტების ზემოქმედება ეკონომიკურ, პოლიტიკურ, ფსიქოლოგიურ ფაქტორებზე, რაც ზრდის ამ ანგარიშებიდან სახსრების სწრაფი გადინების რისკს და ბანკის მიერ ლიკვიდურობის დაკარგვას.

უცხოურ პრაქტიკაში კომერციული ბანკების დეპოზიტების კლასიფიკაცია გარკვეულწილად განსხვავდება ზემოთ წარმოდგენილისგან. Ეს შეიცავს:

ჩეკი (ტრანზაქციის) დეპოზიტები;

შემნახველი დეპოზიტები;

ვადიანი დეპოზიტები.

ჩეკი (ტრანზაქციის) დეპოზიტები - ანგარიშები, რომლებიც მეანაბრეებს აძლევს უფლებას გასცენ სავალდებულო გამოსყიდვას დაქვემდებარებული ჩეკი, განკუთვნილია საანგარიშსწორებო ოპერაციებისთვის.

შესამოწმებელ დეპოზიტებს აქვთ შემდეგი ძირითადი ფორმები:

მოთხოვნადი დეპოზიტები არის შემოწმებადი დეპოზიტები, რომლებზეც აშკარა პროცენტი არ არის გადახდილი. შესაძლებელია საანგარიშსწორებო ტრანზაქციებზე დარიცხული საკომისიოს შემცირების ან სრული არარსებობის გამო ნაგულისხმევი პროცენტის გადახდა, რომელიც გამოიყენება საბანკო კონკურენციის პირობებში მეანაბრეების მოსაზიდად;

ანგარიშების ავტომატური კლირინგი - ბანკი გადარიცხავს ნებისმიერ ზედმეტ თანხას კლიენტის თანხმობით (მაგრამ საჭირო გაფრთხილების გარეშე) რეგულარული მოთხოვნადი დეპოზიტიდან ანგარიშებზე, რომლებიც იღებენ პროცენტს ან უყიდვის ხელშეკრულებებში. ამასთან, ბანკი და კლიენტი წინასწარ განსაზღვრავენ გადასარიცხი სახსრების მინიმალურ რაოდენობას;

საკომპენსაციო ბალანსი - ბალანსი მოთხოვნაზე ანგარიშით, რომლის შენარჩუნებაც ბანკებმა შეიძლება მოითხოვონ თავიანთი მომსახურებისთვის, ზოგჯერ წარმოადგენს საბანკო სესხის პროცენტის ნაწილს;

NAU - ანგარიშები (ინგლ. NOW - თანხის გატანის შეთანხმება) - დეპოზიტების შემოწმება, რომლებზეც გადახდილია საპროცენტო შემოსავალი; მისი თქმით, ბანკს უფლება აქვს მოითხოვოს კლიენტის მიერ თანხის გატანის შესახებ წინასწარი შეტყობინება. ღიაა ფიზიკური და არაკომერციული ორგანიზაციებისთვის;

SuperNAU ანგარიშები - NAU- ანგარიშები მცურავი საპროცენტო განაკვეთით;

SAPS (ანგარიშები ფულადი სახსრების ავტომატური გადარიცხვისთვის) - დეპოზიტების ტიპი, რომელიც საშუალებას გაძლევთ ავტომატურად გადაიტანოთ თანხები შემნახველი ანაბრებიდან, რათა დაფაროთ ოვერდრაფტი საკონტროლო დეპოზიტებზე ან შეინარჩუნოთ საკომპენსაციო ბალანსი;

კორესპონდენტი ბანკების LORO ანგარიშები.

შემნახველი დეპოზიტები - შექმნილია სახსრების მოსაზიდად იმ კლიენტებისგან, რომლებსაც სურთ ფულის დაზოგვა მომავალი ხარჯების ან სახსრების საჭიროების მოლოდინში. Ესენი მოიცავს:

შემნახველი წიგნის ანგარიშები არის უკონტროლო დეპოზიტები, რომელთა გატანა შესაძლებელია ნებისმიერ დროს შემნახველი წიგნის წარდგენისას. ბანკებს კანონიერი უფლება აქვთ მოითხოვონ წინასწარი გაფრთხილება თანხის გატანაზე, მაგრამ, როგორც წესი, არ იყენებენ მას. ზოგიერთ შემთხვევაში, ბანკები იხდიან სპეციალურ საკომისიოს დეპოზიტზე კერძო ამოღებისთვის (მაგალითად, თვეში 3-ზე მეტი);

ანგარიშები შემნახველი ანაბრის მდგომარეობის შესახებ - გამოიყენება შემნახველი წიგნების გამოყენების გარეშე, რის გამოც კლიენტი იღებს შესაძლებლობას ბანკში მისვლის გარეშე შეიტანოს ან მიიღოს ფული ფოსტით;

ფულის ბაზრის სადეპოზიტო ანგარიშები - მოთხოვნამდე დეპოზიტები მცურავი საპროცენტო განაკვეთით და ანგარიშიდან გადარიცხვებისა და ამოღების შეზღუდული რაოდენობით. საპროცენტო განაკვეთები რეგულირდება ყოველკვირეულად. თავდაპირველად, ეს ანგარიშები საჭირო იყო მინიმუმის შენარჩუნებაში

დანარჩენი, ეს მოთხოვნა შემდგომში გაუქმდა. ტრანზაქციებზე წინასწარი შეტყობინება არ არის საჭირო. ღიაა როგორც ფიზიკური, ასევე კომპანიებისთვის. უფრო ხშირად გამოიყენება დანაზოგისთვის, ვიდრე ანგარიშსწორებისთვის;

აშშ-ს სახელმწიფო ხაზინაზე გამოშვებული მოთხოვნადი კუპიურები - კომერციული ბანკების კუპიურები მცურავი საპროცენტო განაკვეთით, რომლებიც გამოშვებულია სახაზინო სახსრების მიმართ (გადარიცხული გადასახადები და გადასახადები ფონდში. სოციალური დაზღვევა) მდებარეობს ამ ბანკში.

ვადიანი დეპოზიტები - შემნახველი ანაბრები, რომლებსაც აქვთ ვადიანი. ამ ტიპის დეპოზიტები იყოფა:

მცირე ვადიანი დეპოზიტები;

სადეპოზიტო მოწმობები - დეპოზიტები მინიმალური ოდენობით; არის გადარიცხვადი და არატრანსფერული, ფიქსირებული და მცურავი განაკვეთით მიბმული სახელმწიფო ფასიან ქაღალდებზე;

ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში - სპეციალური შემნახველი ან ვადიანი ანგარიში საგადასახადო შეღავათები, შექმნილია დასაქმებულთა უზრუნველსაყოფად საპენსიო შემოსავალი. დადგენილ საპენსიო ასაკამდე გასვლა დაუშვებელია ჯარიმის გადახდის გარეშე. საპენსიო ასაკის მიღწევის შემდეგ, ეს ანაბარი ხდება შემნახველი ანაბრის მსგავსი.

დეპოზიტებზე ოპერაციების რეგისტრაციისთვის გამოიყენება: პირადი ანგარიში, სადეპოზიტო ხელშეკრულება, შემნახველი წიგნი, ანგარიშსწორებისა და ჩეკის წიგნაკი, ქვითრები, ფულადი ქვითრები, მეანაბრის მითითება თანხის ჩამოწერის შესახებ, შეტყობინება შემდგომში. კონტროლი, განცხადება ანაბრის გადარიცხვის შესახებ, განაცხადების აღრიცხვის რეესტრი, სარეგისტრაციო წიგნის დაკარგული წიგნები.

საბანკო ანაბრის გახსნა ხდება კლიენტის პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის წარდგენის შემთხვევაში. ანაბრის გახსნისას ბანკის თანამშრომელი ადგენს მეანაბრის (დეპოზიტორის) იდენტიფიკაციას, აკეთებს საიდენტიფიკაციო დოკუმენტების ასლებს, ავსებს პირადი ანგარიშის ბარათს და ადგენს საბანკო სადეპოზიტო ხელშეკრულებას ან სადეპოზიტო ხელშეკრულებას.

(დანართი 1). დეპოზიტზე თანხის მიღებისა და გაცემის დასადასტურებლად მეანაბრეს ეძლევა შემოსული ფულადი დავალება, ხოლო საბანკო გადარიცხვით ჩარიცხვისას საგადახდო დავალების ასლი. მეანაბრის მოთხოვნით გაიცემა ამონაწერი საბანკო სადეპოზიტო ანგარიშის მდგომარეობის შესახებ.

ყველა სადეპოზიტო ოპერაცია ხორციელდება პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის, საბანკო სადეპოზიტო ხელშეკრულების და წარმომადგენლის (ასეთის არსებობის შემთხვევაში) მინდობილობის წარდგენის საფუძველზე, გაცემული მეანაბრის მიერ (დანართი 2). როდესაც წარმომადგენელი პირველად დაუკავშირდა ბანკს, ბანკის თანამშრომელი ამოიცნობს წარმომადგენლის ვინაობას, აკეთებს მისი ვინაობის დამადასტურებელი დოკუმენტების ასლებს. ანაბრის დახურვისას კლიენტი ბანკს წარუდგენს სადეპოზიტო ხელშეკრულებას და სადეპოზიტო წიგნს, რომელიც უნდა გამოისყიდოს. ბანკი უხდის დეპოზიტს ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად ანაბრის თანხას და დარიცხულ პროცენტს.

ამრიგად, დეპოზიტები კომერციული ბანკებისთვის რესურსების მნიშვნელოვანი წყაროა. ბანკში მათი სტრუქტურა მობილურია და დამოკიდებულია ფულის ბაზრის პირობებზე. თუმცა, საბანკო რესურსების ფორმირების ამ წყაროს აქვს გარკვეული უარყოფითი მხარეები. უპირველეს ყოვლისა, ჩვენ ვსაუბრობთ ბანკის მნიშვნელოვან მატერიალურ და ფულად ხარჯებზე დეპოზიტებზე სახსრების მოზიდვისას, სახსრების შეზღუდული ხელმისაწვდომობაზე კონკრეტულ რეგიონში. გარდა ამისა, დეპოზიტებისთვის სახსრების მობილიზება დიდწილად დამოკიდებულია კლიენტებზე და არა თავად ბანკზე. და, მიუხედავად ამისა, ბანკებს შორის კონკურენცია საკრედიტო რესურსების ბაზარზე აიძულებს მათ მიიღონ ზომები, რათა განავითარონ სერვისები, რომლებიც ხელს უწყობენ დეპოზიტების მოზიდვას.

1.3 კომერციული ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის როლი

იმისათვის, რომ მოიზიდონ რესურსები თავიანთი საქმიანობისთვის, მნიშვნელოვანია კომერციულმა ბანკებმა შეიმუშაონ სადეპოზიტო პოლიტიკის კონცეფცია, რომელიც ეფუძნება წესდებაში გათვალისწინებული კომერციული ბანკის მიზნებსა და ამოცანებს, რათა მაქსიმალურად გაზარდონ მოგება და ბანკის ლიკვიდურობის შენარჩუნების აუცილებლობა. ყველა სახის რისკის გათვალისწინებით. სადეპოზიტო პოლიტიკის ფარგლებში უნდა გვესმოდეს, როგორც კომერციული ბანკის ღონისძიებების ერთობლიობა, რომელიც მიზნად ისახავს საბანკო რესურსების ფორმირების საბანკო საქმიანობის ფორმების, ამოცანების, შინაარსის განსაზღვრას, მათ დაგეგმვასა და რეგულირებას. სადეპოზიტო პოლიტიკა, პირველ რიგში, უნდა აკმაყოფილებდეს შემდეგ მოთხოვნებს:

- ეკონომიკური მიზანშეწონილობა;

- კონკურენტუნარიანობა;

- შიდა თანმიმდევრულობა.

ეკონომიკური მიზანშეწონილობა აქ გაგებულია, როგორც მოსახლეობის მოზიდული რესურსების გამოყენების მომგებიანობა. ფიზიკური პირებისგან სადეპოზიტო რესურსების მოზიდვის შედარებითი ეფექტურობის გაანგარიშებისას აუცილებელია გავითვალისწინოთ როგორც მათთან დაკავშირებული ხარჯები, მათ შორის სარეზერვო გამოყოფა, ასევე მათი ლიკვიდობის გაურკვეველი ხარისხი და აშკარა სარგებელი.

დეპოზიტებზე საპროცენტო განაკვეთების სისტემა ორიენტირებული უნდა იყოს საბაზრო პირობებზე. ამრიგად, ბანკი, რომელიც ინარჩუნებს განაკვეთებს უფრო დაბალ დონეზე, ვიდრე მასთან ახლოს მყოფი კონკურენტები სანდოობის თვალსაზრისით, რისკავს დაკარგოს თავისი კლიენტურის ნაწილი.

რაც შეეხება სადეპოზიტო პოლიტიკის შიდა თანმიმდევრულობას, ის რამდენიმე ასპექტში შეიძლება განვიხილოთ. ეს არის სადეპოზიტო განაკვეთების ვადიანი სტრუქტურა და მათი დიფერენცირება თანხების, დეპოზიტების ტიპების მიხედვით იმავე ბანკის სხვა შესადარებელ ინსტრუმენტებთან (სერთიფიკატები, თამასუქები), ასევე კლიენტების სხვადასხვა კატეგორიის მიხედვით (მაგალითად, ფიზიკური პირებისთვის და. იურიდიული პირები).

კომერციული ბანკების სადეპოზიტო პოლიტიკის არსის შესწავლისას აუცილებელია განისაზღვროს ისეთი ცნებები, როგორიცაა: სადეპოზიტო პოლიტიკის სუბიექტები, ობიექტები და მისი ფორმირების პრინციპები. კომერციული ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის სუბიექტების შემადგენლობაში შედის ბანკის კლიენტები, ბანკის მართვის ორგანოები და სახელმწიფო უწყებები. სადეპოზიტო პოლიტიკის ობიექტებს მიეკუთვნება მოზიდული სახსრები და ბანკის დამატებითი მომსახურება (ყოვლისმომცველი მომსახურება).

კომერციული ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირება ეფუძნება როგორც ზოგად, ისე კონკრეტულ პრინციპებს. ქვეშ ზოგადი პრინციპებისადეპოზიტო პოლიტიკა ეხება პრინციპებს, რომლებიც ერთნაირია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სახელმწიფო მონეტარული პოლიტიკისთვის, რომელსაც ატარებენ მაკროეკონომიკურ დონეზე და პოლიტიკისთვის თითოეული კონკრეტული კომერციული ბანკის დონეზე. მათ შორისაა ინტეგრირებული მიდგომის, მეცნიერული ვალიდობის, ოპტიმალური და ეფექტურობის პრინციპები, ასევე ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის ყველა ელემენტის ერთიანობა. ინტეგრირებული მიდგომა გამოიხატება როგორც თეორიული საფუძვლების, ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის პრიორიტეტული მიმართულებების შემუშავებაში მისი განვითარების სტრატეგიის თვალსაზრისით, ასევე ბანკის განვითარების მოცემულ ეტაპზე მისი განხორციელების ყველაზე ეფექტური და ოპტიმალური ტაქტიკისა და მეთოდების განსაზღვრაში. სადეპოზიტო პოლიტიკის სპეციფიკური პრინციპები მოიცავს საბანკო ხარჯების ოპტიმალური დონის უზრუნველსაყოფად, სადეპოზიტო ოპერაციების უსაფრთხოებას, საიმედოობას, ვინაიდან ბანკი, დროებით თავისუფალი სახსრების დაგროვებით მათი შემდგომი განთავსების მიზნით, ცდილობს მიიღოს შემოსავალი არავითარ შემთხვევაში. ღირებულება, მაგრამ იმ ბაზრის რეალობის გათვალისწინებით, რომელშიც ის ახორციელებს თავის საქმიანობას. ზემოაღნიშნული პრინციპების დაცვა საშუალებას აძლევს ბანკს ჩამოაყალიბოს როგორც სტრატეგიული, ისე ტაქტიკური მიმართულებები სადეპოზიტო პროცესის ორგანიზებაში, რაც უზრუნველყოფს სადეპოზიტო პოლიტიკის ეფექტურობას და ოპტიმიზაციას.

ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის მთლიანობაში საბანკო პოლიტიკის ერთ-ერთ ელემენტად გათვალისწინებით, აუცილებელია იქიდან გამომდინარე, რომ სადეპოზიტო პოლიტიკის მთავარი მიზანია რაც შეიძლება მეტი თანხის მოზიდვა ყველაზე დაბალ ფასად. ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის ამ მრავალმხრივი მიზნის წარმატებით განხორციელება გულისხმობს ისეთი ამოცანების გადაჭრას, როგორიცაა:

– ბანკის მიერ მოგების მოპოვებაში სადეპოზიტო ოპერაციების წარმოების პროცესში დახმარება და ბანკის ლიკვიდურობის საჭირო დონის შენარჩუნება;

– სადეპოზიტო ოპერაციების სუბიექტების დივერსიფიკაციისა და დეპოზიტების სხვადასხვა ფორმების კომბინაციის უზრუნველყოფა;

- სადეპოზიტო ოპერაციებსა და სესხების გაცემის ოპერაციებს შორის კავშირისა და ურთიერთშეთანხმების შენარჩუნება დეპოზიტებისა და საკრედიტო ინვესტიციების ოდენობითა და პირობებით;

– მოქნილი საპროცენტო განაკვეთის პოლიტიკის გატარება;

– გზებისა და საშუალებების მუდმივი ძიება მოზიდულ რესურსებზე საპროცენტო ხარჯების შესამცირებლად;

– საბანკო მომსახურების განვითარება და კლიენტთა მომსახურების ხარისხისა და კულტურის გაუმჯობესება.

ამ ამოცანების ეფექტური განხორციელება დიდწილად დამოკიდებულია სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირების მოდელის ფუნქციონირების მახასიათებლებზე, რომელიც შეიძლება წარმოდგენილი იყოს შემდეგი სქემით (ნახ. 2):

მასპინძლობს http://www.allbest.ru/

სურათი 2 - სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირების მოდელი

წარმოდგენილი მოდელის პირველი ეტაპი განსაზღვრავს კომერციული ბანკის სტრატეგიას რესურსების მოზიდვის სფეროში. მეორე ეტაპი ასახავს ბანკის თანამშრომლების მხრიდან სადეპოზიტო ოპერაციების მართვის საკითხებში ბანკის ტაქტიკის შემდგომ მიმართულებებს. მესამე ეტაპზე დეტალურადაა აღწერილი ბანკის კონკრეტული ოპერაციები და მიდგომები სადეპოზიტო პროცესის ორგანიზების მიმართ კლიენტთან ბანკის სადეპოზიტო ხელშეკრულების განხორციელების სხვადასხვა ეტაპზე. მეოთხე - ითვალისწინებს სადეპოზიტო პროცესის კონტროლისა და მართვის ღონისძიებების სისტემას. კომერციული ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირების ყოველი ეს ეტაპი პირდაპირ კავშირშია სხვებთან და სავალდებულოა ოპტიმალური სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირებისთვის და სადეპოზიტო პროცესის სწორად ორგანიზებისთვის.

სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირების პროცესი მჭიდრო კავშირშია ბანკის საპროცენტო განაკვეთის პოლიტიკასთან, ვინაიდან სადეპოზიტო პროცენტი ეფექტური ინსტრუმენტია რესურსების მოზიდვის სფეროში (ინვესტირებულ სახსრებზე შემოსავლის ოდენობა მნიშვნელოვან სტიმულს ემსახურება კლიენტებისთვის დროებით განათავსონ უფასო სახსრები დეპოზიტებში). ამასთან, ბანკის ოპტიმალური საპროცენტო განაკვეთის პოლიტიკა უნდა ეფუძნებოდეს რიგი პრინციპების დაცვას. მათ შორის, უპირველეს ყოვლისა, აუცილებელია დავასახელოთ პროცენტების დიფერენცირების პრინციპი შენახვის ვადისა და დანაზოგის სიდიდის მიხედვით, დეპოზიტებზე პროცენტების „სოციალური“ დიფერენცირების პრინციპი, საბანკო საქმიანობის მომგებიანობის უზრუნველყოფის პრინციპი. საქმიანობა და მეანაბრეების დანაზოგების შენარჩუნებისა და დაცვის პრინციპი. ბანკის ეფექტური საპროცენტო და სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირებისას საჭიროა ყველა ამ პრინციპის ერთობლიობა.

სახელმწიფო რეგულირების დროს კანონით დგინდებოდა საპროცენტო ლიმიტები ანაბრის ვადის შესაბამისად და ახლა ბანკებს შეუძლიათ დამოუკიდებლად დააწესონ კონკურენტული საპროცენტო განაკვეთები ფასდაკლების განაკვეთირუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი, ფულის ბაზრის მდგომარეობა და სადეპოზიტო პოლიტიკის შემუშავებული კონცეფციის საფუძველზე.

ვადიანი დეპოზიტების საპროცენტო განაკვეთის დადგენის განმსაზღვრელი ფაქტორია ვადა, რომელზედაც განთავსდება სახსრები: რაც უფრო გრძელია ვადა, მით უფრო მაღალია საპროცენტო განაკვეთი. არანაკლებ მნიშვნელოვანი ფაქტორია ანაბრის ოდენობა და, შესაბამისად, რაც უფრო დიდია ანაბრის ოდენობა და რაც უფრო გრძელია შენახვის ვადა, მით მეტია მასზე საპროცენტო განაკვეთი. მნიშვნელოვანი პუნქტია დეპოზიტებზე შემოსავლის გადახდის სიხშირე. დეპოზიტზე საპროცენტო განაკვეთი უკუკავშირშია შემოსავლის გადახდების სიხშირეზე, ე.ი. რაც უფრო ნაკლებად ხდება მათი განხორციელება, მით უფრო მაღალია ბანკის მიერ დეპოზიტზე დაწესებული საპროცენტო განაკვეთი.

ბანკის მიერ დეპოზიტებზე პროცენტების გადახდა საოპერაციო ხარჯების ძირითადი ნაწილია. ამიტომ, ბანკს, ერთი მხრივ, არ აინტერესებს მაღალი საპროცენტო განაკვეთები, მეორე მხრივ კი იძულებულია შეინარჩუნოს საპროცენტო განაკვეთები დეპოზიტებზე, რომელიც მიმზიდველი იქნება მომხმარებლისთვის. დეპოზიტების მოზიდვის მცდელობისას, განსაკუთრებით დიდი ზომის და ხანგრძლივი პერიოდის განმავლობაში, კომერციული ბანკები მომხმარებლებს სთავაზობენ მაღალ საპროცენტო განაკვეთებს, მიუხედავად საპროცენტო ხარჯების ზრდისა. თუმცა, ბანკების მიერ მოსახლეობისგან სახსრების მოზიდვა შეუზღუდავი არ არის.

მსგავსი დოკუმენტები

დეპოზიტების განხორციელებისა და კლასიფიკაციის თავისებურებები. მოსახლეობის დეპოზიტების სავალდებულო დაზღვევის სისტემა. იურიდიული პირების სადეპოზიტო ოპერაციების, კომერციულ ბანკებში დეპოზიტებისა და ფიზიკური პირების დეპოზიტების რეგისტრაციისა და აღრიცხვის წესი.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 28/04/2011


საბანკო დეპოზიტების სახეები. რუსეთის ფედერაციაში სადეპოზიტო ბაზრის განვითარების ძირითადი ტენდენციები. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის პოლიტიკის გავლენა კომერციული ბანკის სადეპოზიტო პოლიტიკის ფორმირებაზე. კომერციული ბანკების სადეპოზიტო ოპერაციების განვითარების ანალიზი სს „ტრანსკაპიტალბანკის“ მაგალითზე.

ნაშრომი, დამატებულია 01/27/2013


ყაზახეთის რესპუბლიკის კომერციულ ბანკებში სადეპოზიტო ბაზრის პრობლემები და ორგანიზაცია. OJSC "ყაზახეთის რესპუბლიკის სახალხო ბანკის" სადეპოზიტო ოპერაციების ანალიზი, დეპოზიტებზე საპროცენტო განაკვეთის პოლიტიკის თავისებურებები. რისკის მინიმიზაციის მეთოდები დეპოზიტების დაზღვევის სფეროში.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 25/11/2010


კომერციული ბანკის ფიზიკურ პირებთან დეპოზიტების (დეპოზიტების) ეკონომიკური არსი. სადეპოზიტო სისტემის გაჩენისა და არსის წინაპირობები. სადეპოზიტო ოპერაციების რეგისტრაციისა და აღრიცხვის პროცედურა. სს "ბელორუსბანკის" ძირითადი სადეპოზიტო ოპერაციები, მათი შემადგენლობა და სტრუქტურა.

დისერტაცია, დამატებულია 20/12/2009


ბანკის სადეპოზიტო მომსახურების ორგანიზების გამოცდილების გათვალისწინება და მათი მახასიათებლები, ამ ოპერაციების აღრიცხვის თანამედროვე სისტემა. დეპოზიტების დაზღვევის ორგანიზაციის ზოგადი მახასიათებლები. ფიზიკური პირებისთვის დეპოზიტების საგარანტიო ფონდის საქმიანობის ორგანიზაციის ანალიზი.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 07/11/2015


სადეპოზიტო ოპერაციების ეკონომიკური არსი და მათი როლი კომერციული ბანკების რესურსების ფორმირებაში. დეპოზიტების კლასიფიკაცია, სადეპოზიტო ოპერაციების რეგისტრაციის წესი და პროცედურა. სს „ASB Belarusbank“-ის ფილიალის რესურს-ბაზის შემადგენლობისა და სტრუქტურის ანალიზი.

ნაშრომი, დამატებულია 12/12/2009


სახელმწიფოს როლი დეპოზიტების დაზღვევის სისტემებში. ღონისძიებები დეპოზიტების დაზღვევის სფეროში, როგორც კრიზისის საპასუხოდ. დეპოზიტების დაზღვევის სისტემა რუსეთის საბანკო სისტემაში. დეპოზიტების სავალუტო სტრუქტურა. უარყოფითი ქულებიდეპოზიტების დაზღვევის სისტემის დანერგვა.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 15/04/2010


სადეპოზიტო ოპერაციების გარეგნობის ისტორია, თანამედროვე საბანკო პრაქტიკა. დეპოზიტების სახეები ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით. ვადიანი დეპოზიტებისა და დეპოზიტების დამახასიათებელი ნიშნები. ბელორუსის ბანკების სადეპოზიტო სერვისების მახასიათებლები. სადეპოზიტო პროცენტის პოლიტიკა.

რეზიუმე, დამატებულია 02/05/2010


რუსეთის ფედერაციის კომერციული ბანკების სადეპოზიტო ოპერაციების ზოგადი მახასიათებლები. ვადიანი დეპოზიტების დამახასიათებელი ნიშნები. დეპოზიტების დაზღვევის სისტემის ანალიზი რუსეთის ფედერაციაში. საკრედიტო დაწესებულების ფიზიკური პირების საბანკო დეპოზიტების მოზიდვის დინამიკა.

ნაშრომი, დამატებულია 03/13/2015


დეპოზიტების არსი და მათი როლი საბანკო რესურსების ფორმირებაში. ფიზიკური პირების დეპოზიტების ანალიზი მაგალითით შემნახველი ბანკიᲠუსეთის ფედერაცია. რუსეთის სბერბანკის ოპერაციების განვითარებისა და გაუმჯობესების პერსპექტივები დეპოზიტებში სახსრების მოსაზიდად.