დაკრედიტების მეთოდები დაკრედიტების მექანიზმის განუყოფელი ნაწილია. იგი ხორციელდება დაკრედიტების მეთოდის ცალკეული ელემენტებით. მათ შორისაა: სასესხო ანგარიშის სახეობა, სესხის გაცემის პროცედურა, მისი დაფარვის მეთოდები, საბანკო კონტროლის ორგანიზება დაკრედიტების პრინციპების დაცვაზე.

საწარმოების დაკრედიტება ხორციელდება სასესხო ანგარიშებზე, რომლებიც იხსნება ბანკის ხელმძღვანელის ბრძანების საფუძველზე. ბრძანებაში მითითებულია სესხის ანგარიშის ნომერი, ანგარიშის ტიპი. მსესხებლის კრედიტუნარიანობიდან გამომდინარე იხსნება შემდეგი ტიპის სასესხო ანგარიშები:

ანგარიშსწორებისა და სესხის (ჩეკის ანგარიში) ანგარიში;

სპეციალური სესხის ანგარიში;

ცალკე სესხის ანგარიში;

მარტივი სესხის ანგარიში;

ანგარიშის შემოწმება- ერთი აქტიური-პასიური ანგარიში, რომელიც აერთიანებს სესხისა და ანგარიშსწორების (მიმდინარე) ანგარიშების მახასიათებლებს. როგორც წესი, საწარმოს, როგორც დამოუკიდებელი პირადი ანგარიშის ანგარიშსწორება იხურება. კლიენტთან ყველა ტრანზაქცია ამ ანგარიშზე ხორციელდება. სესხი გაიცემა კლიენტის საჭიროებისამებრ, თუ ანგარიშზე არსებული ქვითრები (საკრედიტო ბალანსი) არ ითვალისწინებს საჭირო გადახდებს. სესხის გაცემისას ანგარიშზე ყალიბდება სადებეტო ნაშთი (ბალანსი), რაც ნიშნავს ბანკის წინაშე დავალიანების წარმოშობას. მრიცხველის დენი გამოიყენება პრაქტიკაში, როგორც წესი, საიმედოდ პირველი კლასიმომხმარებელს, როდესაც შემოსავლის მიღება გარანტირებულია პროდუქციის სისტემატური გაყიდვით, რაც გამორიცხავს გრძელვადიანი ვადაგადაცილებული ვალების წარმოქმნას. მიმდინარე ანგარიშზე სესხის გაცემა ოვერდრაფტის სისტემის განუყოფელი ნაწილია. ასეთი სესხი საშუალებას გაძლევთ განახორციელოთ ნაღდი ოპერაციები არა მხოლოდ სახსრების თავისუფალი ბალანსის ფარგლებში, არამედ საბანკო სესხის ხარჯზე.

სახელშეკრულებო სესხის გაცემის ხელშეკრულებაში ფიქსირებულია: ბანკის მიმართ მაქსიმალური დავალიანების ოდენობა (საკრედიტო ლიმიტი); ვადა, რომლითაც გაიცემა სესხი (გახსნილია); საკორესპონდენტო ანგარიშზე სადებეტო ბალანსის არსებობის მაქსიმალური დასაშვები პერიოდი; სახსრების გამოყენების საპროცენტო განაკვეთი, სხვა პირობები. კლიენტს შეუძლია ისარგებლოს სესხით ხელშეკრულებით განსაზღვრული ოდენობით, ისარგებლოს სესხით ნაწილობრივ ან არ გამოიყენოს იგი, ვინაიდან ანგარიშზე მოთხოვნები დაიფარება ანგარიშის მფლობელის საკუთარი სახსრების ხარჯზე.

კლიენტები 2კლასის გახსნა სპეციალური ან ცალკე სესხის ანგარიშები. სპეციალური სესხის ანგარიშიგამოიყენება სესხის მუდმივი საჭიროების შემთხვევაში და იხსნება სესხის გაცემის მთელი პერიოდის განმავლობაში. ამ ანგარიშებზე სესხის გაცემა ხორციელდება საქონელსა და მომსახურებაზე შემოსული ანგარიშსწორების დოკუმენტების, ხელფასის, ე.ი. ბანკი უშუალოდ მონაწილეობს საგადახდო ბრუნვის ორგანიზებაში და ანაზღაურებს მას. ბანკში კლიენტისთვის შეიძლება გაიხსნას მხოლოდ ერთი სპეციალური სასესხო ანგარიში, რომლის მეშვეობითაც სესხები გაიცემა რამდენიმე ობიექტზე, გარდა გადახდის ბრუნვის ფაქტობრივი ხარვეზისა. ამრიგად, კომპანიას აქვს მუდმივი სპეციალური სასესხო ანგარიში, რომელიც სისტემატურად აწვდის სახსრებს და ანაზღაურებს დავალიანებას საქონლის გაყიდვიდან მიღებული თანხის ჩარიცხვით სპეციალურ სასესხო ანგარიშზე.

ცალკე სესხის ანგარიში გამოიყენება მხოლოდ მაშინ, როდესაც კომპანიას არ აქვს ფული მიმდინარე ანგარიშზე. ამავდროულად, ყველა გადახდის შემდეგ დარჩენილი თანხები გამოიყენება საწარმოდან სესხის დასაფარად.

მე-3 კლასის კლიენტებიბანკის გახსნა შესაძლებელია მხოლოდ მარტივი სესხის ანგარიში. მარტივი სასესხო ანგარიშები გამოიყენება, როდესაც ჩნდება ნასესხები თანხების ერთჯერადი საჭიროება სხვადასხვა ტიპის სასაქონლო პროდუქციის დაგროვებასთან, გარკვეული წარმოების ხარჯების განხორციელებასთან, ანგარიშსწორებისთვის სახსრების გადანაწილებასთან, მიმდინარე გადახდების საჭიროებასთან და ა.შ. ამ ანგარიშებზე მოცემულია მხოლოდ საბრუნავი კაპიტალის რეალური დაგროვებით გაწეული ხარჯების დასაფარად. კლიენტს შეუძლია ჰქონდეს იმდენი მარტივი სასესხო ანგარიში, რამდენიც მას აქვს კერძო სესხის აღების საშუალება. ეს ანგარიში უფრო ტექნიკურ დიზაინს მოითხოვს, თუმცა მასზე უფრო მკაფიოდ არის დასახული სესხის დანიშნულება.

სასესხო ანგარიშის გახსნის შემდეგ საბანკო ბუღალტერი ამ ოპერაციის შესახებ შეტყობინებას უგზავნის საგადასახადო სამსახურს. საგადასახადო ინსპექცია უგზავნის დადასტურებას ბანკს, რომ შეტყობინება მიღებულია ბანკის მიერ. საგადასახადო ინსპექციისგან შეტყობინების მიღებამდე ბანკი არ ახორციელებს საკრედიტო ოპერაციებს.

სასესხო ტრანზაქციის განსახორციელებლად მსესხებელი ბანკს წარუდგენს გადახდის საბუთებს (გადახდის დავალება, განაცხადი აკრედიტივის შესახებ, ჩეკების ლიმიტი).

სესხის ოფიცერი ამოწმებს დოკუმენტებს, ამტკიცებს მათ და გადასცემს ბუღალტერიას ბოლო ეგზემპლარზე ქვითრის საწინააღმდეგოდ. თუ სესხი გაიცემა ხელფასზე, მაშინ დამოწმებულია ფულადი ჩეკი.

სესხის ანგარიშზე შესაძლებელია შემდეგი ხარჯების გაწევა:

ხელფასისთვის;

შენატანები სოციალურ ფონდებში;

მიმწოდებელთა ინვოისების გადახდა საინვენტარო ნივთებზე;

სხვა ხარჯები შედის წარმოების ღირებულებაში.

მოგების ხარჯზე გაწეული ხარჯები ბანკის მიერ არ ირიცხება.

სესხები გაიცემა სასესხო ხელშეკრულებით გათვალისწინებული დროით და ოდენობით. თუ სესხი სრულად არის აღებული, მაშინ დგება გადაუდებელი ვალდებულება, რომელშიც მითითებულია სესხის დაფარვის თარიღი.

გადახდის ვადის დადგომისას ბანკი ამოიღებს თანხებს მიმდინარე ანგარიშიდან და აგზავნის მათ დავალიანების დასაფარად. თუ ვადის გასვლისას არ არის სახსრები მიმდინარე ანგარიშზე, მაშინ დავალიანება გადაირიცხება ვადაგადაცილებული სესხების ანგარიშზე, სადაც დაითვლება დაგვიანების პროცენტი. თუ სესხი ნაწილ-ნაწილ არის აღებული, მაშინ გადაუდებელი ვალდებულება არ გაიცემა.

ზოგიერთ შემთხვევაში, ბანკმა შეიძლება დანიშნოს საშეღავათო პერიოდი სესხის დაფარვისთვის. ამ შემთხვევაში მსესხებელი საწარმო წარადგენს განცხადებას გარანტიით გადავადების შესახებ. გადაუდებელ ვალდებულებაზე გაკეთდება შენიშვნა თავდების არსებობის შესახებ.

ბანკს ასევე შეუძლია მიიღოს კმაყოფილება სესხის დაუფარვის შემთხვევაში დაგირავებული ქონების გაყიდვით.

სესხით სარგებლობისთვის ირიცხება პროცენტი. საპროცენტო განაკვეთები შეიძლება განსხვავდებოდეს სესხის ტიპის, მსესხებლის კლასის, საკრედიტო რისკის ხარისხის მიხედვით.

7. თამასუქის კრედიტი

არაერთი რუსული ბანკი აქტიურად ახორციელებს თამასუქის დაკრედიტებას და განიხილავს მას კლიენტის მოზიდვის ან შესანარჩუნებლად ეფექტურ საშუალებას, რაც პრიორიტეტული ამოცანაა ლიკვიდურობის კრიზისისა და გაზრდილი კონკურენციის პირობებში. თამასუქები იყოფა გადამტანის გადასახადებიდა გადაცვლის საკომისიო. თავის მხრივ, კუპიურები იყოფა აღრიცხვადა იპოთეკა.

გადასახადების აღრიცხვა- ეს არის ბანკის მიერ მათი შესყიდვა, რის შედეგადაც ისინი მთლიანად გადადის მის განკარგულებაში და მათთან ერთად გადასახადის მფლობელებისგან გადახდის მოთხოვნის უფლება. ვინაიდან ანგარიშსწორების მფლობელი დაუყოვნებლივ იღებს გადახდას გადასახადების აღრიცხვისთვის, ანუ ანგარიშზე გადახდის ვადის გასვლამდე, მისთვის, ფაქტობრივად, ეს ნიშნავს ბანკიდან სესხის მიღებას. ამიტომ, გადასახადების აღრიცხვა სესხის გაცემის ერთ-ერთი გზაა. ასეთი ოპერაციისთვის ბანკი იხდის პროცენტს, რომელსაც ე.წ ფასდაკლების განაკვეთი ან ფასდაკლება.მის ღირებულებას განსაზღვრავს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი.

ფასდაკლების პროცენტს ბანკი აკავებს გადასახადის თანხიდან დაუყოვნებლივ მისი აღრიცხვის (შეძენის) დროს. მისი ღირებულება განისაზღვრება ფორმულით:

C =

B ∙ T ∙ P

C არის ფასდაკლების ოდენობა;

ბ - გადასახადის ოდენობა

T - პერიოდი (დღეებში) გადასახადის გადახდამდე

P - წლიური დისკონტის საპროცენტო განაკვეთი

ბუღალტრული აღრიცხვისთვის მიიღება მხოლოდ სასაქონლო და კომერციულ ოპერაციებზე დაფუძნებული კუპიურები. მათ გაყიდვას თან ახლავს დადასტურება.

უზრუნველყოფილი სესხი(ვალუტებით უზრუნველყოფილი სესხი) განსხვავდება გადასახადების აღრიცხვისგან იმით, რომ კუპიურების საკუთრება არ არის მინიჭებული ბანკზე, იგი მხოლოდ ბილეთის მფლობელის მიერ არის დაგირავებული გარკვეული პერიოდით შემდგომი გამოსყიდვით სესხის დაფარვის შემდეგ. სესხი არ გაიცემა ანგარიშსწორების სრული ოდენობით, არამედ მხოლოდ მათი ნომინალური ღირებულების 60-90%-ზე.

უჯრასესხით შეიძლება ისარგებლონ საწარმოებმა, რომლებსაც არ აქვთ საკუთარი სახსრები ინვენტარის შესაძენად და რომლებსაც არ შეუძლიათ განაცხადონ რეგულარული ფულადი სესხი. ამ შემთხვევაში ბანკი დებს სასესხო ხელშეკრულებას, რომლის მიხედვითაც მსესხებელი იღებს ბანკის საკუთარი კუპიურების პაკეტს. სესხის ხელშეკრულების ვადის გასვლის შემდეგ მსესხებელი იხდის სესხს ნაღდი ფულით და მასზე პროცენტით. გადასახადების ბოლო მფლობელი განსაზღვრული ვადის გასვლის შემდეგ წარუდგენს მათ ბანკს გადასახდელად.

რა არის სესხი. სესხის რეგისტრაციის დეტალები

ყველას ცხოვრებაში ერთხელ მაინც მოუნდა სესხის აღება, სესხი, სესხი. და ცოტამ თუ იცის როგორ განსხვავდება ამ ტიპის სესხები ერთმანეთისგან. დავიწყოთ იმით, რომ სესხიც არის სესხიც, რა განსხვავებაა მაშინ?

განიხილეთ კლასიკური სესხი: იღებთ, მაგრამ გარდა უკვე გაცემული თანხისა, სესხის დაფარვისას თქვენ გაზრდით სესხის თანხას, მაგრამ გარკვეულ ლიმიტამდე. ასეთი საკრედიტო ხაზი ითვლება მბრუნავებად.

ასეთი სესხის გაცემა დაკრედიტების ერთ-ერთი სახეობაა. არის მეორე ვარიანტიც, როცა საკრედიტო თანხაარ იზრდება და უცვლელი რჩება მომწიფებამდე. ეს არის არაბრუნვადი საკრედიტო ხაზის ვარიანტი. თავის მხრივ, ამ ორი ტიპის სესხი გაიცემა მომხმარებელზე რაიმე კონკრეტული საჭიროების დასაკმაყოფილებლად.

არის კიდევ ერთი სესხის ვარიანტი. თანხებს აწვდის ბანკი ან სხვა საკრედიტო დაწესებულება მსესხებელს, მაგრამ ასევე შეთანხმებული ლიმიტის ფარგლებში. სესხი გაიცემა გადახდის დავალებების გადახდის სახით, ანუ სესხი გაიცემა მიმდინარე ანგარიშზე, ყალიბდება ე.წ. სასესხო ანგარიში სხვადასხვა საჭიროებებისა და მომსახურების გადასახდელად.

სესხი უფრო ფართო ცნებაა. ყველა სესხი არის სესხი, მაგრამ ყველა სესხი არ არის სესხი.

სესხი არის ერთი პირის მიერ სხვა პირისთვის ფულის ან მატერიალური ფასეულობების გაცემა სესხის სახით, დავალიანების დაფარვის პირობებით განსაზღვრულ ვადაში ანაზღაურების (სესხის პროცენტის) გადახდით გამოყენებისთვის. გათვალისწინებული სახსრები;

კრედიტი და სესხი - ერთი და იგივე?

სესხი არის სესხი ნაღდი ფულით ან სასაქონლო ფორმით, რომელსაც კრედიტორი აწვდის მსესხებელს დაფარვის საფუძველზე, ყველაზე ხშირად სესხით სარგებლობის პროცენტის გადახდით.

სესხი არის სესხის ერთ-ერთი ვარიანტი, რომელიც შეიძლება მიიღოთ კომპანიაში ან ბანკში. ხოლო სესხის გაცემა შეიძლება, მაგალითად, საწარმომ თავისი თანამშრომლებისთვის, სახელმწიფომ გარკვეული კატეგორიის მოქალაქეებისთვის და ა.შ.

სესხის გაცემის ფუნდამენტური ფაქტორი არის უსასყიდლო პირობა. თუ ხელშეკრულებაში მითითებულია ქონების ან სახსრების დაბრუნების სხვა პირობები, სესხი იქცევა სესხად, იჯარად.

ურთიერთობებს, რომლებშიც ფიზიკური ან იურიდიული პირი დროებით გადასცემს ფულს ან ძვირფას ნივთებს სხვა ფიზიკურ ან იურიდიულ პირს, შეიძლება სხვაგვარად ეწოდოს: სესხი, სესხი ან სესხი. განმარტებებს თუ მივმართავთ, გამოდის, რომ თავად სიტყვა „კრედიტი“, რომელიც ლათინური „creditum“-დან მოდის, სწორედ „სესხად“ ითარგმნება. პრაქტიკაში სესხი არის ფული, რომელსაც ერთი მხარე გადასცემს მეორე მხარეს, სესხის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული მთელი თანხის დამატებითი პროცენტით დაბრუნების პირობით.

ხელშეკრულების მონაწილე მხარეებს უწოდებენ მსესხებელს და გამსესხებელს. სესხი, როგორც წესი, არის უსასყიდლო, ქონების გადაცემა დროებით სარგებლობაში. მაშასადამე, სესხს აქვს მსგავსება იჯარასთან, ამ პირობით საჭირო იქნება ზუსტად გაცემულის დაბრუნება და არა სხვა მატერიალური ღირებულების (თუ ეს იყო ნივთი/ობიექტი), არა ფულის ექვივალენტი, არამედ ზუსტად ის, რაც იყო. გამოცემული, მიღებული. და კიდევ ერთი მთავარი განსხვავება ისაა, რომ სესხი გულისხმობს სარგებლობის პროცენტის სავალდებულო გადახდას, ხოლო სესხის შემთხვევაში არ არის აუცილებელი. აქ მთავარი ფაქტორია ის, რომ სესხი გულისხმობს ნივთის საკუთრების დროებით შეცვლას ზუსტად იგივე ნივთის შემდგომ დაბრუნებით.

ამრიგად, სიტყვა „სესხს“ უფრო ფართო მნიშვნელობა აქვს ვიდრე „კრედიტი“ და იყოფა სამ ტიპად:

• ქონების სესხი;
• ბანკის ვალი;
• სამომხმარებლო სესხი.

ქონების სესხიეს არის რაღაცის უფასო გადაცემა. საბანკო სესხი არის კომერციული ბანკის სესხი. სამომხმარებლო სესხი- სესხის სახეობა, რომელიც გაცემულია კლიენტებზე რაიმე, ყველაზე ხშირად გამძლე საქონლის შეძენისას. როგორც წესი, ეს უკანასკნელი ტერმინი გამოიყენება სამომხმარებლო კრედიტის სინონიმად.

სესხის კიდევ ერთი მნიშვნელოვანი მახასიათებელია ნივთის სარგებლობისთვის პროცენტის ან ქირის სახით სავალდებულო გადახდის არარსებობა. ანუ სესხის ხელშეკრულება არ გამორიცხავს პროცენტის დაფარვის შესაძლებლობას, მაგრამ ისინი სულაც არ არის წინაპირობა და ამისთვის ხელშეკრულების სავალდებულო ნაწილია.

უფრო გასაგებად რომ ვთქვათ, საჭიროა მოკლედ ჩამოვთვალოთ რა არის სესხი: მისი მთავარი მახასიათებელია არა მხოლოდ მსესხებელს გადაცემული ნივთის დაბრუნების შესაძლებლობა, არამედ მსგავსი ხარისხით, მდგომარეობით და ღირებულებით. ამავდროულად, სესხი, ისევე როგორც სესხი, არ გულისხმობს ნივთის სარგებლობის სავალდებულო გადახდას, მაგრამ მისგან განსხვავებით, უნიკალური ნივთები ასეთ სასესხო ნივთად ვერ გახდება.

ხშირად პრაქტიკაში ასეა სესხიდამსაქმებლის მიერ გაცემულია მისი თანამშრომელი, როდესაც მას სჭირდება დამატებითი სახსრები, თუ ასეთი ურთიერთობები ნებადართულია წესდებით. იურიდიული პირის სტატუსის მქონე ორგანიზაციებს, საწარმოებსა და მოქალაქეებს შეუძლიათ განაცხადონ საბანკო სესხი, რაც საკრედიტო ურთიერთობის ერთ-ერთი ვარიანტია.

სესხები შემდეგი ტიპისაა:

• უძრავი ქონების სესხი;
• ბინით უზრუნველყოფილი სესხი;
• მანქანის სესხი;
• ქონებით უზრუნველყოფილი სესხი;
• მიწის სესხი;
• საბინაო სესხი;
• სახლის სესხი;
• საზაფხულო რეზიდენციით უზრუნველყოფილი სესხი;
• საქონლით უზრუნველყოფილი სესხი.

ბანკებისთვის დაკრედიტების ყველაზე დაბალი რისკის სახეობაა ქონებით უზრუნველყოფილი სესხი. ამ ტიპის დაკრედიტება თხუთმეტი წლის წინ მხოლოდ იურიდიულ პირებს შეეძლოთ სარგებლობა, ახლა კი ამ ტიპის დაკრედიტება ფიზიკური პირებისთვისაც არის ხელმისაწვდომი.

ბოლო დროს ძალიან პოპულარული გახდა ქონებით უზრუნველყოფილი სესხების გაცემის სერვისი. სავარაუდოდ, ეს არის გლობალური ფინანსური კრიზისის ერთ-ერთი შედეგი. ბინით ან უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სესხები გაიცემა კლიენტის ინდივიდუალური მახასიათებლების გათვალისწინებით.

ქონების მფლობელებმა, რომლებიც აფასებენ თავიანთ ნერვებს, დროსა და ძალისხმევას, უნდა გაიგონ, ამისათვის მათ შეუძლიათ მიმართონ სპეციალიზებული კომპანიების, იპოთეკური ბროკერების მომსახურებას, ან დაათვალიერონ ჩ. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 36, რომელიც შემოაქვს ისეთ ცნებას, როგორიცაა უსასყიდლო გამოყენების ხელშეკრულება (სესხის ხელშეკრულება), როდესაც „ერთი მხარე (კრედიტორი) იღებს ვალდებულებას გადასცეს ან გადასცეს ნივთი უსასყიდლო, დროებით სარგებლობაში მეორე მხარეს. მსესხებელს), ხოლო ეს უკანასკნელი კისრულობს ვალდებულებას დაუბრუნოს იგივე იმ მდგომარეობაში, რომელშიც მიიღო იგი, ნორმალური ცვეთა და ცვეთა, ან ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ მდგომარეობაში.

კომერციული ბანკების ძირითადი საქმიანობა შემოსავლების გამომუშავების კუთხით არის მსესხებლებისთვის სესხების გაცემა. საკრედიტო ოპერაციებთან დაკავშირებული სესხები საბანკო აქტივების უმნიშვნელოვანესი ნაწილია, ხოლო საკრედიტო საქმიანობიდან მიღებული შემოსავალი საბანკო მოგების უდიდეს კომპონენტს წარმოადგენს.

ამჟამად, შიდა დაკრედიტებისას, ძირეულად შეიცვალა მიდგომები კრედიტორსა და მსესხებელს შორის საკრედიტო ურთიერთობების ორგანიზებისადმი: მიმდინარეობს გადასვლა ობიექტზე დაფუძნებული დაკრედიტებიდან მთლიანი სუბიექტის, კონკრეტული იურიდიული ან ფიზიკური პირის დაკრედიტებაზე. კომპლექსური მიზნობრივი ეკონომიკური და სოციალური პროგრამები, მსესხებლების ერთიანი დაკრედიტება ინდუსტრიის კუთვნილებისა და საკუთრების ფორმების მიუხედავად.

გარდა გადაუდებელი, დაფარვის, გადახდისა და უზრუნველყოფის პირობებით, კრედიტორსა და მსესხებელს შორის ურთიერთობის დარეგულირების გარდა სასესხო ხელშეკრულებით, კომერციული ბანკების მთავარი და ყველაზე მნიშვნელოვანი პუნქტია სანდო კლიენტებისთვის სესხების გაცემა, რომლებიც აღმოფხვრის რისკს. სესხის შეუსრულებლობას და უზრუნველყონ მოთხოვნილი სესხის დროულად დაფარვა მათი შემოსავლის ან სხვა ხარჯზე.სესხზე ხელშეკრულებით დადგენილი საპროცენტო განაკვეთის გადახდის მეთოდებს. ამრიგად, რიგი მიზეზებისა და პირობებიდან გამომდინარე, კომერციული ბანკი მსესხებლისთვის სასწრაფო სესხის გაცემისას უპირატესობას ანიჭებს იმ კლიენტებს, რომლებიც ყველა თვალსაზრისით საიმედოდ ითვლება. საკრედიტო პროცესი არის ბანკის საკრედიტო საქმიანობის ორგანიზების პროცესი, რომელიც შედგება თანმიმდევრული ეტაპებისაგან, რომლის შინაარსი განისაზღვრება ბანკის საკრედიტო პოლიტიკით.

საკრედიტო პროცესის მთავარი მიზანია მინიმუმამდე დაიყვანოს (იდეალურად თავიდან ავიცილოთ) შესაძლო ზარალი კლიენტების მიერ სასესხო ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების შეუსრულებლობისგან.

დაკრედიტების პროცესი შეიძლება დაიყოს რამდენიმე ეტაპად, რომელთაგან თითოეული ხელს უწყობს სესხის ხარისხის მახასიათებლებს და განსაზღვრავს ბანკისთვის მისი სანდოობისა და მომგებიანობის ხარისხს:

• 1. სესხის აღებაზე განაცხადის განხილვა და გასაუბრება მომავალ მსესხებელთან;
• 2. კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასება და სესხზე რისკის დადგენა;
• 3. სესხის ხელშეკრულების მომზადება და გაფორმება;
• 4. სესხის გაცემა;
• 5. კონტროლი ხელშეკრულების პირობების შესრულებაზე და სესხის დაფარვაზე.

ნებისმიერი საკრედიტო ოპერაცია იწყება ბანკის მიერ მიღებული მსესხებლის განცხადების ან შუამდგომლობის განხილვით. ეს დოკუმენტები შეიცავს ძირითად ინფორმაციას მსესხებლისა და მოთხოვნილი სესხის შესახებ: დანიშნულება, ზომა, სახეობა, ვადა, შესაძლო გარანტია. ბანკის მოთხოვნების შესაბამისად, სასესხო ტრანზაქციის ხასიათიდან გამომდინარე, განაცხადს ერთვის საჭირო დოკუმენტაცია. კლიენტთა სხვადასხვა ჯგუფისთვის შესაძლებელია დოკუმენტების სხვადასხვა პაკეტის შემუშავება. დოკუმენტების სავარაუდო პაკეტი შეიძლება შეიცავდეს: შემადგენელი დოკუმენტების, წესდების, წესების, საიჯარო ხელშეკრულებების, რეგისტრაციის მოწმობების ან პატენტების ასლებს; მიწის ნაკვეთით სარგებლობის უფლების დამადასტურებელი დოკუმენტები, დამოწმებული ნოტარიუსის მიერ; სესხის აღებისას კლიენტის უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტები; დაფინანსებული ღონისძიების ტექნიკურ-ეკონომიკური შესწავლა პროდუქციის (სამუშაოების, მომსახურების) რეალიზაციიდან მოსალოდნელი შემოსავლების გაანგარიშებით; საკრედიტო მოვლენასთან დაკავშირებული ხელშეკრულებების, ხელშეკრულებების და სხვა დოკუმენტების ასლები, რომელთა განხორციელებიდან მიღებული შემოსავლების ხარჯზე უნდა დაფაროს მოთხოვნილი სესხი; წლიური და კვარტალური სააღრიცხვო და სტატისტიკური მოგება-ზარალის ანგარიშები, შემოსავლის ანგარიშგება, სხვა ბანკში გახსნილი ანგარიშების ანგარიშგება და სხვა ვალდებულებები სესხის დროული დაფარვის უზრუნველსაყოფად.

ბანკმა შეიძლება მოითხოვოს მსესხებლისაგან სესხის დაფარვის უსაფრთხოების, აგრეთვე მსესხებლისა და თავდებლის (გარანტის) გადახდისუნარიანობის დამადასტურებელი სხვა დოკუმენტები და ინფორმაცია. ამავდროულად, მსესხებლებისთვის, რომლებსაც აქვთ მუდმივი საკრედიტო ურთიერთობა კონკრეტულ კომერციულ ბანკთან, შეიძლება შემცირდეს წარსადგენი დოკუმენტების სია.

როდესაც მსესხებელი მიმართავს ბანკს სესხის მისაღებად, სესხის გაცემის შესაძლებლობის წინასწარი შეფასებისთვის შეიძლება გამოყენებულ იქნას ე.წ. მსესხებლის სარეგისტრაციო ბარათი, რომელიც შეიცავს შემდეგ მონაცემებს: გვარი, სახელი, პატრონაჟის ხელმძღვანელის პატრონიმი. კომპანია ან მსესხებლის წარმომადგენელი; საქმიანობის სახეები და ქონება; კლიენტის იურიდიული მისამართი; ბანკის დასახელება და მონაცემები, სადაც იხსნება საანგარიშსწორებო და სავალუტო ანგარიშები; მთავარი დამფუძნებლები; სესხის დანიშნულება და ოდენობა; პერიოდი, რომლისთვისაც იგი მოითხოვება; სესხის უზრუნველყოფის ფორმები; ბალანსის სტრუქტურის ძირითადი პოზიციები ბოლო საანგარიშგებო თარიღისთვის და სხვა მაჩვენებლები.

დაკრედიტების პროცესი დაკავშირებულია მრავალი და მრავალფეროვანი რისკ-ფაქტორების მოქმედებასთან, რამაც შეიძლება გამოიწვიოს სესხის დადგენილ ვადაში გადაუხდელობა. ამიტომ, სესხის პირობების შედგენამდე და სესხის ხელშეკრულების გაფორმებამდე, ბანკმა განაცხადის მიღებისა და საჭირო დოკუმენტაციის მიღების შემდეგ, გულდასმით უნდა შეისწავლოს ის ფაქტორები, რამაც შეიძლება გამოიწვიოს სესხების გადაუხდელობა, ე.ი. შეაფასოს მსესხებლის კრედიტუნარიანობა.

მას შემდეგ რაც კომერციულმა ბანკმა განიხილა პოტენციური მსესხებლის განაცხადი, მოითხოვა და მიიღო მისგან საჭირო დოკუმენტები, გააანალიზა ფინანსური ანგარიშგება მომავალი კლიენტის კრედიტუნარიანობისა და გადახდისუუნარობის შესახებ, დარწმუნდა მაღალი კლასის რეპუტაციაში და ა.შ. გადაწყვეტს სესხის ხელშეკრულების დადებას და იმ პირობებს, რომლითაც იგი გაიცემა და დაბრუნდება. ამასთან, რაც უფრო მაღალია სასესხო ხელშეკრულების სანდოობა, მით უკეთესია შემუშავებული და განსაზღვრული სესხის გაცემის პროცედურის ძირითადი პირობები: გადაუდებლობა, გადახდა, დაფარვა და უზრუნველყოფა.

სესხის ხელშეკრულება არის წერილობითი ხელშეკრულება კომერციულ ბანკსა და მსესხებელს შორის, რომლის მიხედვითაც ბანკი ან სხვა საკრედიტო ორგანიზაცია (კრედიტორი) იღებს ვალდებულებას მსესხებელს მიაწოდოს სახსრები (კრედიტი) ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ოდენობითა და პირობებით. მსესხებელი იღებს ვალდებულებას დააბრუნოს მიღებული თანხა და გადაუხადოს მას პროცენტი. სესხის ხელშეკრულების ურთიერთობა დადგენილია რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსით, რომლის მიხედვითაც, მისი სპეციფიკა და განსხვავებები ნებისმიერ იურიდიულ და ფიზიკურ პირებს შორის დადებული ჩვეულებრივი სასესხო ხელშეკრულებისგან არის შემდეგი: - კრედიტორი ბანკი აძლევს სესხს მსესხებელს. მხოლოდ ნაღდი ფულით - სესხი გაიცემა მხოლოდ პროცენტით, რომლის ოდენობაც დადგენილია სესხის ხელშეკრულებით;

სესხის ხელშეკრულება უნდა დაიდოს წერილობით, რომლის შეუსრულებლობაც მას ძალადაკარგულად აქცევს და ასეთი ხელშეკრულება ბათილად ითვლება.

სესხის ხელშეკრულება მოიცავს შემდეგ ძირითად ნაწილებს:

• 1. პრეამბულა. ის ჩვეულებრივ შეიცავს ხელშემკვრელი მხარეების სახელებს და სესხის მიზნის აღწერას.
• 2. სესხის დაფარვის მოცულობა და ვადები. ამ ნაწილში მითითებულია სესხის ოდენობა, მისი მიღების წესი, სესხის პროცენტი, სესხის ვადა და მისი დაფარვის ვადები.

შიდა კომერციული ბანკები სესხებს გასცემენ დაახლოებით შემდეგი თანმიმდევრობით.

სესხები გაიცემა საკრედიტო დეპარტამენტის მიერ კონკრეტული დაფარვის ვადებით შეკვეთის ორდერებით. ობიექტური მიზეზებით გამოწვეული პროდუქციის წარმოებისა და რეალიზაციის პირობების ცვლილების შემთხვევაში, ბანკს შეუძლია დააკმაყოფილოს მსესხებლის დამატებითი საჭიროება სესხზე, რომელიც წარმოიშვა ამასთან დაკავშირებით ვადაში. არსებული საკრედიტო რესურსების ლიმიტები დამატებითი ხელშეკრულებით განსაზღვრული პირობებით. თუ მსხვილი მიზნობრივი პროგრამებისა და საშუალებების დაკრედიტებისას კრედიტორი ბანკი სრულად ვერ დააკმაყოფილებს მსესხებლის სესხის განაცხადს არასაკმარისი საკრედიტო სახსრების გამო და სესხზე უარი საფრთხის ქვეშ დააყენებს მის მიერ დაგეგმილ საქმიანობას ან ძირს უთხრის კრედიტორი ბანკის რეპუტაციას, მაშინ. ბანკს შეუძლია სხვა კომერციულ ბანკებთან ერთობლივად გასცეს სესხი ერთობლივი საკრედიტო ხელშეკრულების საფუძველზე.

სესხით სარგებლობის პროცენტი განისაზღვრება ისე, რომ მსესხებლისგან მიღებული პროცენტის ოდენობა ფარავს ბანკის ხარჯებს მოთხოვნილი სესხის გასაცემად საჭირო სახსრების მოზიდვაზე, მარჟის დამატებით ე.წ.

პროცენტის ოდენობა ასევე დამოკიდებულია სესხის გამოყენების პერიოდზე, მსესხებლის გადახდისუუნარობის რისკზე, სესხის უზრუნველყოფის ხასიათზე, დაკრედიტებული მოვლენის შინაარსზე, კონკურენტი ბანკების განაკვეთებზე და სხვა ფაქტორებზე.

სესხის საპროცენტო განაკვეთები შეიძლება იყოს ფიქსირებული (ფიქსირებული) და მცურავი, რაც ასევე გათვალისწინებულია სესხის ხელშეკრულებაში. განთავსებულ სახსრებზე ან/და მათზე ძირითადი დავალიანების დაფარვის (დაფარვის) ხელშეკრულებით (პროცენტის გადახდის თარიღი) დადგენილ დღეს, მსესხებლის კლიენტის ანგარიშის წარმოებაზე პასუხისმგებელი ბუღალტერი, შესაბამისად ბანკის უფლებამოსილი თანამდებობის პირის მიერ ხელმოწერილი ბრძანება აღრიცხავს განთავსებულ სახსრებზე პროცენტის გადახდის ან/და მათზე ძირითადი დავალიანების დაფარვის ფაქტს, ან მსესხებლის კლიენტის მიერ ვალდებულებების შეუსრულებლობის (არაჯეროვნად შესრულების) შემთხვევაში. ხელშეკრულებით, ვადაგადაცილებულ, მაგრამ გადაუხდელ (ვადაგადაცილებულ) პროცენტებზე ან/და განთავსებულ სახსრებზე ძირითად დავალიანებაზე გადააქვს ვადაგადაცილებული ძირითადი დავალიანების ან/და ვადაგადაცილებული პროცენტის აღრიცხვის შესაბამის ანგარიშებზე. მოწოდებულ (განთავსებულ) სახსრებზე დავალიანება (შეუკრებელი ან/და აღიარებული, როგორც ამოუხსნელი რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წესით) ჩამოიწერება კრედიტორი ბანკის ბალანსიდან შექმნილი რეზერვის ხარჯზე შესაძლო დანაკარგებისთვის. სესხებზე, ხოლო თუ არასაკმარისია, შედის საანგარიშო წლის ზარალში. კრედიტორი ბანკის ნაშთიდან მოწოდებულ (განთავსებულ) სახსრებზე დავალიანების ჩამოწერა, პროცენტების ჩათვლით, არ არის მისი გაუქმება, იგი აისახება ბალანსში მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში მისი ჩაწერის დღიდან. გამორთულია მისი შეგროვების შესაძლებლობის მონიტორინგი. ხელოვნების შესაბამისად. „ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ“ ფედერალური კანონის 34-ე მუხლით, კრედიტორი ბანკი ვალდებულია მიიღოს კანონით გათვალისწინებული ყველა ზომა დავალიანების ასაღებად (მათ შორის, მოვალის კლიენტ-მსესხებლისგან). საკრედიტო დაწესებულებას უფლება აქვს მიმართოს საარბიტრაჟო სასამართლოს განცხადებით, რომ დაიწყოს გადახდისუუნარობის (გაკოტრების) საქმის წარმოება მოვალეების მიმართ, რომლებიც არ ასრულებენ ვალების დაფარვის ვალდებულებებს ფედერალური კანონებით დადგენილი წესით.

• 3. ანგარიში და გარანტია. ხელშეკრულების ამ ნაწილში მსესხებელი კომპანია აქვეყნებს თავის მდგომარეობას და გარანტიას იძლევა, რომ ფინანსური ანგარიშგება, რომელიც საფუძვლად უდევს სესხს, არის ჭეშმარიტი და ზუსტად ასახავს მსესხებლის მდგომარეობას. სესხის ხელშეკრულების ეს პუნქტი ადასტურებს, რომ მსესხებელი:
  • F არის სათანადოდ რეგისტრირებული და კარგ მდგომარეობაში;
  • F უფლებამოსილია დადოს სესხის ხელშეკრულება და შეასრულოს ვალდებულებები კრედიტორი ბანკის წინაშე;
  • F-ს აქვს ქონება, რომელიც არ ექვემდებარება შეკავებას და თავისუფალია ყოველგვარი ვალდებულებისაგან, გარდა სესხის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ვალდებულებისა;
  • F არ არის ჩართული რაიმე სამართლებრივ ქმედებებში ან პრეტენზიებში, გარდა ხელშეკრულებით განსაზღვრულისა;
  • F-ს აქვს სავაჭრო ნიშნები, კომპანიის სახელი, ბეჭედი, მიმდინარე ანგარიში ფინანსური და საწარმოო საქმის წარმოებისთვის;
  • F ამ სესხით გათვალისწინებული სახელშეკრულებო ვალდებულებების შესრულება, არ არღვევს სხვა ვალდებულებებს, არ განიცდის ეკონომიკურ ზარალს აუდიტისა და ფინანსური ანგარიშგების წარდგენის მომენტიდან;
  • F-ს აქვს მთლიანი საგადასახადო დავალიანება, რომელიც არ აღემატება ბალანსზე გამოსახულ თანხას.

სესხზე ფულადი თანხების საბოლოო შესრულებამდე და გადახდამდე ხელშეკრულების პროექტს და მის პირობებს, შესაბამისი დოკუმენტებით დადასტურებული უნდა ჰქონდეს ადვოკატის დასკვნა.

თუ ხელშეკრულება ითვალისწინებს განმეორებადი სესხის გაცემას, მსესხებელი ვალდებულია სესხის ყოველი გაცემამდე გაუგზავნოს ბანკს დოკუმენტი, რომელიც ადასტურებს, რომ წინა ანგარიშები და გარანტიები ძალაში რჩება.

4. უსაფრთხოების აღწერილობა. ბანკის მიერ გაცემული სესხები შეიძლება უზრუნველყოფილი იყოს უძრავი და მოძრავი ქონების გირავნობით, მათ შორის სახელმწიფო და სხვა ფასიანი ქაღალდებით, საბანკო გარანტიებით და ფედერალური კანონებით ან ხელშეკრულებით გათვალისწინებული სხვა მეთოდებით. თუ სესხი გაცემულია გარკვეული სახის გარანტიით, ეს სესხის ხელშეკრულების პუნქტი შეიცავს მის დეტალურ აღწერას, დამადასტურებელ დოკუმენტებს და მიუთითებს მისი დამუშავებისა და შესაბამის სიტუაციებში გამოყენების პროცედურაზე. თუ მსესხებელი ვერ შეასრულებს სესხის ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ ვალდებულებებს სესხის თანხის დაბრუნების უზრუნველსაყოფად, აგრეთვე უსაფრთხოების დაკარგვის ან მისი პირობების გაუარესების შემთხვევაში იმ გარემოებების გამო, რომლებზეც პასუხისმგებელი არ არის კრედიტორი ბანკი, კრედიტორი. ბანკს უფლება აქვს მოსთხოვოს მსესხებელს სესხის თანხის ვადამდე დაფარვა და პროცენტის გადახდა, თუ ხელშეკრულებით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული. ზოგიერთ შემთხვევაში, კომერციულმა ბანკებმა შეიძლება დადოს ხელშეკრულება მსესხებელთან სესხის უზრუნველყოფის გარეშე. ასეთი სესხი, როგორც წესი, გაიცემა ფინანსურად სტაბილურ კლიენტებზე, რომლებსაც აქვთ სანდო გადამხდელის რეპუტაცია და განიხილება გამსესხებელი ბანკის მიერ, როგორც პირველი კლასის მსესხებელი. 5. სესხის ხელშეკრულების სავალდებულო პირობები აკისრებს გარკვეულ ვალდებულებებს მსესხებელი საწარმოს ხელმძღვანელობას. ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული პირობაა მსესხებლის მიერ ფინანსური ანგარიშგების ხელშეკრულებით დადგენილ ინტერვალებით, ასევე ბანკის მიერ მოთხოვნილი სხვა ინფორმაციის მიწოდება.

ზოგიერთ შემთხვევაში, სასესხო ხელშეკრულებამ შეიძლება დაავალდებულოს მსესხებელს შეინარჩუნოს საბრუნავი კაპიტალი განსაზღვრულ დონეზე, რათა მას ჰქონდეს გადახდისუნარიანობის სტაბილური დონე სესხით სარგებლობის პერიოდისთვის. დასავლეთის ქვეყნების ბანკები ხანდახან ვადიანი სესხის შესახებ შეთანხმებაში ითვალისწინებენ მსესხებლის ვალდებულებას, მხარი დაუჭიროს კომპანიის მენეჯმენტს, რაც აკმაყოფილებს კრედიტორ ბანკს. ეს მნიშვნელოვანი პირობაა, რადგან მისი წარმატება დამოკიდებულია კომპანიის მენეჯმენტზე. გარდა ამისა, ბანკები ხშირად ითხოვენ დაზღვევას მსესხებლის ფირმის წამყვანი ადმინისტრატორებისგან, რაც ძნელია შემცვლელის პოვნა.

6. ამკრძალავი პირობები. ეს განყოფილება შეიცავს იმ ქმედებების ჩამონათვალს, რომლებსაც მსესხებელი იღებს ვალდებულებას, არ განახორციელოს სესხით სარგებლობის მთელი პერიოდის განმავლობაში, გამსესხებელი ბანკის წინასწარი თანხმობის გარეშე. ამ პირობების მიზანია კაპიტალის გაფანტვის პრევენცია და მსესხებლის ფინანსური დასუსტება.

ტიპიური აკრძალვის პუნქტი არის მსესხებლის ვალდებულება, არ დაგირავოს თავისი აქტივები სხვა კრედიტორების სესხებისთვის.

უცხოური ბანკების პრაქტიკაში ხელშეკრულება ითვალისწინებს პირობებს, რომლებიც კრძალავს მსესხებელს ბანკის ნებართვის გარეშე სხვა კომპანიებთან გაერთიანებას და გაერთიანებას, აქტივების გაყიდვას ან იჯარას და სესხის გაცემას. მას არ შეუძლია იმოქმედოს როგორც თავდები, ინდოსატორი ან თავდები. ასეთი აკრძალვა ამცირებს მსესხებლის ფინანსური სირთულეების ალბათობას და ზრდის სესხის დაფარვისა და პროცენტის სანდოობას.

• 7. შეზღუდვის პირობები – ხელშეკრულების პირობები, რომლის მიხედვითაც ბანკი ადგენს შეზღუდვებს მსესხებლის ქმედებებზე. მაგალითად, იმისათვის, რომ დარწმუნებული იყოს მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის სტაბილურობაში, გამსესხებელი ბანკი ზღუდავს მსესხებელი საწარმოს თანამშრომლებისთვის გადახდილ დივიდენდების, ხელფასების, პრემიებისა და ავანსების ოდენობას. შეზღუდვების მიზანია წაახალისოს (თუ არა აიძულოს) მსესხებელი ნაკლებად დაეყრდნოს ნასესხებ სახსრებს და გაზარდოს თავისი კაპიტალი. მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის შესუსტების თავიდან ასაცილებლად, ბანკმა ასევე შეიძლება შეზღუდოს სახსრების ოდენობა, რომელიც შეიძლება ჩადდეს ძირითად აქტივებში, როგორიცაა სამრეწველო შენობები და აღჭურვილობა, ან მსესხებლის მიერ გამოყოფილი სახსრები საკუთარი აქციებისა და სხვა ფასიანი ქაღალდების შესაძენად. .
• 8. სესხის ხელშეკრულების პირობები – პირობები, რომლითაც სასესხო ხელშეკრულება დარღვევულად უნდა ჩაითვალოს. ასეთ პირობებს მიეკუთვნება: კრედიტორ ბანკში ვალის ან სესხის პროცენტის ძირითადი ნაწილის გადაუხდელობა ვადის ამოწურვამდე, მსესხებლის მიერ ფინანსურ ანგარიშგებაში ყალბი ინფორმაციის ჩართვა და ა.შ.

ზემოაღნიშნული პუნქტების გარდა, სესხის ხელშეკრულება ასევე შეიცავს ნაწილებს „მხარეთა პასუხისმგებლობა“, „ხელშეკრულების მოქმედების ვადა“, „დამატებითი პირობები“. ხელშეკრულების დასკვნით ნაწილში მითითებულია მხარეთა იურიდიული მისამართები და გადახდის დეტალები.

ბანკი კლიენტებს სესხებს გასცემს შემდეგი ფორმებით.

• 1. ერთჯერადი სესხების გაცემა. ასეთი სესხი გაიცემა სახსრების გარკვეული მიზნობრივი საჭიროების დასაფარად და მისი უზრუნველყოფის საკითხი წყდება ინდივიდუალურად. ერთჯერადი სესხის გაცემა ხორციელდება მსესხებლის მიმდინარე ანგარიშზე თანხების ჩარიცხვით ან, თუ ის ფიზიკური პირია, ნაღდი ფულის გაცემით.
• 2. საკრედიტო ხაზის გახსნისას სესხები გაიცემა წინასწარ განსაზღვრულ ლიმიტში, რომელსაც მსესხებელი საჭიროებისამებრ იყენებს მისთვის წარდგენილი გადახდის საბუთების გარკვეული პერიოდის გადასახდელად. საკრედიტო ხაზი იხსნება სტაბილური ფინანსური მდგომარეობისა და კარგი რეპუტაციის მქონე კლიენტებისთვის. საკრედიტო ხაზის გახსნა საშუალებას გაძლევთ სესხის ხარჯზე გადაიხადოთ კლიენტსა და ბანკს შორის გაფორმებული სესხის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ნებისმიერი საანგარიშსწორებო და ფულადი დოკუმენტი. საკრედიტო ხაზი ჩვეულებრივ იხსნება ერთი წლის ვადით, მაგრამ ასევე შეიძლება გაიხსნას უფრო მოკლე ვადით.

ვადის განმავლობაში კლიენტს შეუძლია ნებისმიერ დროს მიიღოს სესხი ბანკთან მოლაპარაკებისა და დამატებითი დამუშავებისა და დამტკიცების გარეშე. კლიენტის მოთხოვნით შესაძლებელია საკრედიტო ლიმიტის გადახედვა. არსებობს მბრუნავი და არაბრუნვი საკრედიტო ხაზები. არაბრუნვადი საკრედიტო ხაზის შემთხვევაში ყველა მიღებული სესხის ჯამური ოდენობა არ უნდა აღემატებოდეს დადგენილ ლიმიტს, ხოლო სესხის დაფარვის შემდეგ წყდება ურთიერთობა ბანკსა და კლიენტს შორის ამ სასესხო ხელშეკრულებით. მბრუნავი საკრედიტო ხაზით (რევოლინგი) სესხის გაცემა და დაფარვა ხდება დადგენილი ვალის ლიმიტის ფარგლებში, ე.ი. სესხის დაფარვისას ლიმიტი განახლდება. კლიენტს უფლება აქვს ხელშეკრულების ვადის გასვლამდე კვლავ ისარგებლოს სესხით. მბრუნავ საკრედიტო ხაზს ზოგჯერ ასევე მოიხსენიებენ, როგორც "ღია საკრედიტო ხაზს". საკრედიტო ხაზი ასევე შეიძლება იყოს სამიზნე (ჩარჩო), თუ ის ბანკის მიერ იხსნება კლიენტს, რათა გადაიხადოს რამდენიმე მიწოდება.

• 3. ბანკის დაკრედიტება კლიენტის მიმდინარე ანგარიშზე („ოვერდრაფტი“).
• 4. სხვა გზებით, რომლებიც არ ეწინააღმდეგება კანონს.

ბანკის მიერ სახსრების უზრუნველყოფა (განთავსება) ხორციელდება შემდეგი თანმიმდევრობით:

• - იურიდიული პირების მიმართ - მხოლოდ უნაღდო წესით ანგარიშსწორებით, მიმდინარე ან საკორესპონდენტო ანგარიშზე თანხების ჩარიცხვით, მათ შორის, საგადახდო დოკუმენტაციის გადახდისა და ხელფასის გადახდისას თანხების მიწოდებისას;
• - ფიზიკურ პირებზე - უნაღდო წესით ფიზიკური პირის საბანკო ანგარიშზე ან ნაღდი ფულის ჩარიცხვით ბანკის სალაროდან;
• - იურიდიული და ფიზიკური პირებისთვის უცხოურ ვალუტაში სახსრების მიწოდება ხორციელდება ავტორიზებული ბანკების მიერ უნაღდო წესით.

სესხის გაცემისა და დაფარვის ოპერაციების განსახორციელებლად კომერციული ბანკების დაწესებულებები ხსნიან სასესხო ანგარიშებს მსესხებლებისთვის, რომელთა ფორმები განისაზღვრება დაკრედიტების მეთოდით. სასესხო ანგარიშების კლასიფიკაცია ძალზედ განლაგებულია და გარკვეულწილად მიჰყვება ანგარიშების ტიპების კლასიფიკაციას. სესხის გაცემის მეთოდი განსაზღვრავს სასესხო ანგარიშის ფორმას, ტიპს, რომელიც გამოიყენება სესხის გაცემისა და დაფარვისთვის, კლიენტის საჭიროებიდან და ბანკის ინტერესებიდან გამომდინარე. თითოეულ კონკრეტულ შემთხვევაში, კლიენტს შეუძლია გახსნას:

• - ჩვეულებრივი (მარტივი) სასესხო ანგარიშები;
• - სპეციალური სესხის ანგარიში;
• - სარეგისტრაციო ანგარიში (ანგარიშსწორება და სესხი).

განვიხილოთ თითოეული ტიპის სესხის ანგარიშის მახასიათებლები.

ჩვეულებრივი (მარტივი) სასესხო ანგარიშები საბანკო პრაქტიკაში გამოიყენება ძირითადად ერთჯერადი სესხის გაცემისთვის. აღნიშნულ ანგარიშებზე დავალიანების დაფარვა ხორციელდება მსესხებელთან შეთანხმებულ ვადებში გადაუდებელი ვალდებულებები-დავალებების საფუძველზე. საწარმოს შეუძლია გახსნას რამდენიმე მარტივი სასესხო ანგარიში ერთდროულად, თუ იგი ერთდროულად იყენებს სესხს რამდენიმე ობიექტზე და, შესაბამისად, სესხები გაიცემა სხვადასხვა პირობებით, სხვადასხვა პერიოდით და სხვადასხვა საპროცენტო განაკვეთით. სესხების ასეთი ცალკე აღრიცხვა მნიშვნელოვანია მათ დროულ დაფარვაზე საბანკო კონტროლის განსახორციელებლად.

სპეციალური სასესხო ანგარიში იხსნება, როგორც წესი, მსესხებლებისთვის, რომლებსაც აქვთ საბანკო სესხის მუდმივი მოთხოვნილება, როდესაც კლიენტის გადახდის ბრუნვის დიდი ნაწილი სესხის შუამავლობით ხდება. ამ ანგარიშზე სესხის გაცემის სპეციფიკა ისაა, რომ ყოველ ჯერზე სესხის გაცემა არ არის დოკუმენტირებული, არამედ ხდება განცხადება-ვალდებულების საფუძველზე, რომელსაც აწვდის ბანკს მსესხებელი.

სპეციალური სასესხო ანგარიშის გახსნისას სესხები საჭიროებისამებრ გაიცემა ანგარიშსწორების საბუთების გადახდით და მათი დაფარვა ხდება თანხის პირდაპირ სპეციალურ სასესხო ანგარიშზე გადახდით, ანგარიშსწორების ანგარიშის გვერდის ავლით. მიმდინარე ანგარიში აქ დამხმარე ანგარიშის როლს ასრულებს, რადგან. მასზე შესრულებულია ოპერაციების შეზღუდული სპექტრი, ძირითადად დაკავშირებულია მოგების განაწილებასთან და ხელფასის გადახდასთან. ამისთვის შემოსავალში შემავალი არამატერიალური ხარჯებისა და მოგების დაგეგმილი წილი პერიოდულად გადაირიცხება კლიენტის სპეციალური ანგარიშსწორების ანგარიშიდან კლიენტის მიმდინარე ანგარიშზე. ბანკში კლიენტისთვის შეიძლება გაიხსნას მხოლოდ ერთი სპეციალური სასესხო ანგარიში, რომლის მეშვეობითაც გაიცემა სესხები მრავალ ობიექტზე. მაგრამ ეს არ გამორიცხავს მისთვის მარტივი სასესხო ანგარიშების პარალელურად გახსნის შესაძლებლობას, თუ ბანკი საჭიროდ ჩათვლის საწარმოს ცალკე დაკრედიტებას ზოგიერთი ოპერაციისთვის.

ერთიანი საანგარიშსწორებო და სასესხო (აქტიურ-პასიური) ანგარიშის გამოყენებით, რომელსაც საბანკო პრაქტიკაში უწოდებენ მიმდინარე ანგარიშს, სესხის გაცემა ხდება პირველი კლასის გადამხდელ და კრედიტუნარიან მსესხებლებზე. ეს ანგარიში არის ბანკის კლიენტისადმი ნდობის უმაღლესი ფორმა. ამ ანგარიშის დებეტი მოიცავს კლიენტის ყველა გადახდას, რომელიც დაკავშირებულია მის საწარმოო საქმიანობასთან და მოგების განაწილებასთან, ხოლო შემოსავლები და ყველა სხვა შემოსავალი საწარმოს სასარგებლოდ ირიცხება. ანგარიშის საკრედიტო ნაშთი მიუთითებს, რომ კომპანიას ამ მომენტში აქვს საკუთარი სახსრები მიმოქცევაში, ხოლო სადებეტო ნაშთი მიუთითებს, რომ მიმოქცევაში მოზიდულია საბანკო სესხი, რისთვისაც ირიცხება პროცენტი. მიმდინარე ანგარიში არ აფერხებს კლიენტს მარტივი სასესხო ანგარიშებიდან მოწოდებული სხვა ტიპის საბანკო სესხების (ძირითადად საშუალო და გრძელვადიანი) დამუშავებაში, მაგრამ ჩარიცხულია ან მიმდინარე ანგარიშის კრედიტში ან პირდაპირ იგზავნება მომწოდებლების გადასახადების გადასახდელად. საბრუნავი ანგარიშის გახსნის საფუძველია კლიენტთან ხელშეკრულების გაფორმება გამშვები სესხის გაცემის შესახებ.

საწარმოს შეუძლია გახსნას რამდენიმე სასესხო ანგარიში ერთდროულად, ვინაიდან სესხი შეიძლება გაიცეს სხვადასხვა ვადებში, სხვადასხვა პერიოდზე და სხვადასხვა საპროცენტო განაკვეთით. სესხების ასეთი აღრიცხვა საშუალებას აძლევს ბანკს გააკონტროლოს მათი დროული დაფარვა.

მსესხებლების მიერ მიღებული სახსრების გადაუხდელობასთან დაკავშირებული შესაძლო ზარალის დასაფარად, კრედიტორ ბანკებს მოეთხოვებათ შექმნან რეზერვები სესხებზე შესაძლო ზარალისთვის, რომელიც, ამ უკანასკნელის რისკის ხარისხებიდან გამომდინარე, შეიძლება მიაღწიოს მათი თანხის 100%-ს. .

ცხადია, მიმოქცევიდან სახსრების ასეთი გადატანა ბანკისთვის წამგებიანია და უნდა გამოიწვიოს სესხებზე, განსაკუთრებით სარისკოზე პროცენტის ზრდა.

მიუხედავად იმისა, რომ ლათინურიდან თარგმნილი "კრედიტი" ნიშნავს "ნდობას", მაგრამ დაკრედიტების პროცესი არის ერთ-ერთი სარისკო აქტიური ოპერაცია, რომელსაც, თუ გონივრულად არ მივუდგეთ, შეიძლება გამოიწვიოს ლიკვიდობის დაკარგვა და გაკოტრება. საკრედიტო პროცესი არის ამ ბანკის მიერ გარკვეული თანმიმდევრობით მოწყობილი საკრედიტო ურთიერთობების მიღება და განხორციელების მეთოდები. მოკლევადიანი და გრძელვადიანი დაკრედიტების პროცესით ხდება ქვეყნის ფინანსურ სისტემაში სახსრების გადანაწილების ფუნქცია.

სესხის გაცემის პროცესი რთული პროცედურაა, რომელიც შედგება რამდენიმე დამატებითი ეტაპისგან, რომელთაგან თითოეულის უგულებელყოფა სავსეა სერიოზული შეცდომებით და არასწორი გამოთვლებით.

დაკრედიტების პროცესის პირველი ეტაპი პროგრამირებაა. იგი მოიცავს მთლიან ქვეყანაში მაკროეკონომიკური მდგომარეობის შეფასებას, რეგიონში, სადაც მუშაობენ პოტენციური მსესხებლები, აანალიზებენ დაკრედიტების შერჩეული სფეროების სექტორულ დინამიკას, ამოწმებენ სესხის გამცემი ბანკის პერსონალის მზადყოფნას იმუშაონ სხვადასხვა კატეგორიის მსესხებლებთან. , და მთელი რიგი შიდა საბანკო რეგულაციების მიღება. ჩატარებული კვლევების საფუძველზე ბანკის მენეჯმენტი (ჩვეულებრივ ბანკის გამგეობა) იღებს საკრედიტო პოლიტიკის მემორანდუმს კონკრეტული პერიოდისთვის (ჩვეულებრივ ერთი წლის განმავლობაში). ეს დოკუმენტი ადგენს:

• 1) ბანკის საკრედიტო მუშაობის ძირითადი მიმართულებები მომავალი პერიოდისთვის, საკრედიტო აქტივობის სპეციფიკური მაჩვენებლები (ნორმები და ლიმიტები), რომლებიც უზრუნველყოფენ მომგებიანობის აუცილებელ დონეს და დაცვას საკრედიტო რისკებისგან, მაგალითად, სესხებისა და დეპოზიტების თანაფარდობა, თანაფარდობა. კაპიტალი და აქტივები, კლიენტის აქტივები და ა.შ.;
• 2) შემდეგი შიდა ბანკის მარეგულირებელი დოკუმენტი საკრედიტო მუშაობის შესახებ არის დებულება სესხების გაცემის პროცედურის შესახებ, რომელიც ასახავს:
  • - საკრედიტო პროცესის ორგანიზება;
  • - მსესხებლისგან საჭირო დოკუმენტების ჩამონათვალი და სესხის ხელშეკრულებების პროექტების მომზადების სტანდარტები;
  • - გირაოს შეფასების წესები.

მხოლოდ დაკრედიტების პროცესის მარეგულირებელი ამ დოკუმენტების მიღების შემდეგ შეიძლება ვისაუბროთ ბანკის შიდა მზადყოფნაზე დაკრედიტების მეორე ძირითადი ეტაპისთვის.

დაკრედიტების მეორე ეტაპი არის საბანკო სესხის პირდაპირი გაცემა. თითოეული ბანკის მიერ შემუშავებული და მიღებული შერჩევის სახელმძღვანელოს შესაბამისად, საკრედიტო განყოფილების თანამშრომლები (ინსპექტორები) იღებენ განაცხადებს სესხებზე. დაკრედიტების სახეებიდან გამომდინარე, სესხის განაცხადს თან ერთვის საჭირო დოკუმენტაციის მიღება და შერჩევა. აქ საკრედიტო დეპარტამენტის თანამშრომელი ვალდებულია ჩაატაროს მოწოდებული დოკუმენტაციის ეკონომიკური ანალიზი, გამოიტანოს დასკვნები საბაზრო შესაძლებლობისა და საკრედიტო ოპერაციის მიმზიდველობის შესახებ. ასეთი სამუშაოს განხორციელებისას საკრედიტო დეპარტამენტის თანამშრომელი მოითხოვს ეკონომისტის, მარკეტინგის სპეციალისტის უნარებსა და შესაძლებლობებს, მაკროეკონომიკის, მრეწველობისა და ეროვნული ეკონომიკის განვითარების რეგიონული ტენდენციების ცოდნას.

ჩატარებული ანალიზის საფუძველზე საჭიროა აირჩიოთ დაკრედიტების ყველაზე ოპტიმალური მეთოდი, სესხის ანგარიშის ტიპი, სესხის ვადა, მოლაპარაკება სესხის განაკვეთის ოდენობაზე და ტიპზე, ასევე სესხის დაფარვის მეთოდზე. თანამედროვე რუსულ საბანკო პრაქტიკაში ცალკე საკითხია გირაოს პრობლემის გადაწყვეტა. ამ საკითხს განსაკუთრებული ყურადღება ეთმობა არაკეთილსინდისიერ მსესხებელზე ჩამორთმევის პრაქტიკული მექანიზმის არარსებობის გამო. სანამ რუსეთში კრედიტორი არ დაინახავს რეალურ შესაძლებლობას დააბრუნოს თავისი სახსრები საარბიტრაჟო გზით, მანამდე სესხის ოფიცრების პროფესიონალიზმის ერთ-ერთი მაჩვენებელი იქნება უზრუნველყოფის უნარების არსებობა. ლიკვიდურობის კრიზისი და ბანკების გაკოტრება პირდაპირ არის დამოკიდებული ბანკის მენეჯმენტის სარისკო საკრედიტო პოლიტიკაზე და საკრედიტო დეპარტამენტების თანამშრომლების გირაოზე მუშაობის უნარზე.

რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 329-ე მუხლის შესაბამისად მოვალეთა მიერ ვალდებულებების შესრულება შეიძლება უზრუნველყოფილი იყოს: ჯარიმით; გირავნობა; მოვალის ქონების შეკავება (იპოთეკა); ბანკის გარანტია; ანაბარი; კანონით ან ხელშეკრულებით გათვალისწინებული სხვა გზებით. ვალდებულების შესრულების უზრუნველსაყოფად შესაბამისი მეთოდის არჩევა დიდწილად დამოკიდებულია ამ უკანასკნელის ბუნებაზე. სესხის ხელშეკრულებიდან ან საკრედიტო ხელშეკრულებიდან წარმოშობილ ვალდებულებებზე უფრო საიმედოდ ითვლება გირაო, თავდებობა, საბანკო გარანტია. მსესხებელს შეუძლია საკრედიტო გირაოს სახით ერთდროულად გამოიყენოს ერთი ან რამდენიმე ფორმა, რომელიც დაფიქსირებულია სესხის ხელშეკრულებაში. სესხის დაფარვის ვალდებულებების უზრუნველყოფა დგება სასესხო ხელშეკრულებასთან ერთად და წარმოადგენს მის სავალდებულო დანართს.

სესხის ხელშეკრულების მომზადება და დადება სესხის გაცემის ეტაპის ყველაზე მნიშვნელოვანი საბოლოო პროცედურაა. ხაზგასმით უნდა აღინიშნოს, რომ სესხი უნდა გაიცეს გარკვეული საქმიანი ტრანზაქციის განსახორციელებლად და არა როგორც ასეთი უზრუნველყოფის სანაცვლოდ. გირაო ბანკის დაცვის ბოლო ხაზია და სესხის გაცემის გადაწყვეტილება ყოველთვის უნდა ეფუძნებოდეს დაფინანსებული პროექტის დამსახურებას და არა გირაოს მიმზიდველობას. თუ საკრედიტო ტრანზაქციის საფუძველი დაკავშირებულია გაზრდილ რისკთან, დიდი შეცდომა იქნება სესხის გაცემა კარგი გარანტიით, მისი გამოყენება ვალის დაფარვის წყაროდ. ამიტომ, გირაოს საკითხი უნდა გადაწყდეს მას შემდეგ, რაც სასესხო ტრანზაქცია ბანკისთვის მისაღები იქნება.

ეს არის გირაოს საკითხის მეორე ადგილი ეკონომიკური ანალიზის შემდეგ, რაც განასხვავებს საბანკო დაკრედიტებას არასაბანკო საკრედიტო ინსტიტუტების საკრედიტო ოპერაციებისგან, მაგალითად, ლომბარდებისგან. მართალია, არსებულ რუსულ საბანკო პრაქტიკაში უნდა აღინიშნოს, რომ გირაოს საკითხი ხშირად დგას თავზე. ეს, ალბათ, განპირობებულია ბანკების მიერ დაფინანსებული ტრანზაქციების გაზრდილი რისკით, დიდი რაოდენობით რისკების არსებობასთან ახლოს ბანკის ბაზრის სივრცეში და მაღალი ხარისხის, მაღალი სანდო მსესხებლების ნაკლებობით, ხანგრძლივი საკრედიტო ისტორიით. სასურველია ბანკს ჰქონდეს მჭიდრო კონტაქტი ბაზრის ყველაზე პროფესიონალ მონაწილეებთან, რომელთა საქონელსაც ბანკი იღებს გირაოს სახით. პროფესიონალები დაეხმარებიან საქონლის ხარისხობრივი ექსპერტიზის ჩატარებას, შესაძლოა მიაწოდონ ინფორმაცია მსესხებლისა და მისი საბაზრო პოზიციის შესახებ მოცემულ პერიოდში და შეადგინონ ოპტიმალური სქემა შესაძლო განხორციელებისთვის დაუბრუნებლობის შემთხვევაში. საკრედიტო პროცესის მესამე ეტაპი არის კრედიტის გამოყენების კონტროლი. სესხის გამოყენება ნიშნავს ბანკის მიერ ეკონომიკური და ფინანსური საქმიანობის ვალდებულებებზე გადახდების განსახორციელებლად გამოყოფილი სახსრების მიმართულებას. სესხების გამოყენების უმნიშვნელოვანესი პირობაა საკრედიტო ღონისძიების ეფექტურობა, რაც შესაძლებელს ხდის უზრუნველყოს ფულადი სახსრებისა და მოგების მიღება ბანკის წინაშე დავალიანების დაფარვისა და საპროცენტო თანხის გადასახდელად. საკრედიტო პროცესის ამ ეტაპის მთავარი მიზანია დავალიანების პროცენტის რეგულარული გადახდა და სესხის დაფარვა.

რა თქმა უნდა, ყოველი სესხის შემთხვევაში არსებობს გაუთვალისწინებელი მოვლენების გამო დეფოლტის რისკი. ბანკს შეიძლება ჰქონდეს სესხების გაცემის პოლიტიკა მხოლოდ აბსოლუტურად სანდო მსესხებლებზე, მაგრამ შემდეგ ხელიდან გაუშვებს ბევრ მომგებიან შესაძლებლობას. ამასთან, თუ სესხის დაფარვაში სირთულეები წარმოიქმნება, ეს ბანკს ძალიან ძვირი დაუჯდება.

ამიტომ, გონივრული საკრედიტო პოლიტიკა მიზნად ისახავს უზრუნველყოს ბალანსი სიფრთხილესა და რესურსების მომგებიანად განაწილების ყველა პოტენციური შესაძლებლობის მაქსიმალურ გამოყენებას შორის.

სესხების დაფარვის სირთულეები ყველაზე ხშირად არ წარმოიქმნება შემთხვევით და არა დაუყოვნებლივ. ეს არის პროცესი, რომელიც დროთა განმავლობაში ვითარდება. ბანკის გამოცდილ თანამშრომელს შეუძლია ადრეულ ეტაპზე შეამჩნიოს კლიენტის მიერ განცდილი ფინანსური სირთულეების წარმოშობის პროცესის ნიშნები და მიიღოს ზომები სიტუაციის გამოსასწორებლად და ბანკის ინტერესების დასაცავად. ეს ზომები უნდა იქნას მიღებული რაც შეიძლება ადრე, სანამ სიტუაცია არ გამოვა და ზარალი შეუქცევადი გახდება. ამასთან, გასათვალისწინებელია, რომ ბანკის ზარალი არ შემოიფარგლება ვალისა და პროცენტის გადაუხდელობით. ბანკის ზიანი გაცილებით დიდია და შეიძლება დაკავშირებული იყოს სხვა გარემოებებთან, რომლებიც ასევე გასათვალისწინებელია:

• - ბანკის რეპუტაცია ძირს უთხრის, რადგან ვადაგადაცილებული და ვადაგადაცილებული სესხების დიდი რაოდენობა გამოიწვევს მეანაბრეების, ინვესტორების და ა.შ. ნდობის დაქვეითებას;
• - გაიზრდება ადმინისტრაციული ხარჯები, რადგან პრობლემური სესხები მოითხოვს სესხის პერსონალის განსაკუთრებულ ყურადღებას და სამუშაო დროის არაპროდუქტიულ ხარჯვას;
• - გაიზრდება კვალიფიციური პერსონალის დატოვების საფრთხე ოპერაციების მომგებიანობის დაცემის პირობებში მათი სტიმულირების შესაძლებლობის შემცირების გამო;
• - სახსრები გაიყინება არაპროდუქტიულ აქტივებში;
• - არსებობს ბანკის წინააღმდეგ მოვალის შეგებებული საჩივრის საშიშროება, რაც შეიძლება დაამტკიცოს, რომ ბანკის მოთხოვნამ სესხის გატანაზე მიიყვანა იგი გაკოტრების პირას.

ყველა ეს ზარალი შეიძლება ბანკს ძვირად დაუჯდეს და ბევრად აღემატებოდეს პირდაპირ ზარალს ვალის გადაუხდელობისგან.

საკრედიტო პროცესის მეოთხე ეტაპი არის საბანკო სესხის დაბრუნება. სესხების დაბრუნება ნიშნავს ბანკებში სახსრების დაბრუნებას და პროცენტის შესაბამისი თანხის გადახდას. თუ მოვალე უპრობლემოდ დააბრუნებს სესხს და გადაიხდის პროცენტს, მაშინ რჩება მხოლოდ საკრედიტო საქმის (დოსიეს) დახურვა და ამ მსესხებლის მომავალი, როგორც პერსპექტიული და უკვე დადებითი საკრედიტო ისტორია ამ ბანკში გათვალისწინება. .

თუ მოხდა სესხის გადაუხდელობა და პროცენტის გადაუხდელობა, მაშინ ბანკის საკრედიტო დეპარტამენტის ყველა თანამშრომელს მოუწევს უზარმაზარი სამუშაოს შესრულება ამ პრობლემური სესხის აღმოსაფხვრელად და შემდეგ აუცილებლად უნდა გაიარონ შეცდომების ანალიზი. სესხის გაცემის შესახებ გადაწყვეტილების მიღების და მისი გამოყენების შემოწმების პროცესში მიღებული. მაგრამ მაღალი ხარისხის სესხის გირაოს მიღების შემთხვევაში, რომელიც საშუალებას გაძლევთ სწრაფად განახორციელოთ იგი და დაფაროთ ძირითადი დავალიანების ოდენობა, მასზე პროცენტი, ჯარიმები და დაგვიანებული გადასახადები, შეგიძლიათ ისაუბროთ პრობლემური სესხის დახურვაზე რაიმეს შემთხვევაში. კრიზისი.

სწორედ აქ მოწმდება შემფასებელთა კვალიფიკაცია და ბანკში გირაოს მიღების არჩეული სქემის მოხერხებულობა. ამიტომ, უფრო დეტალურად განვიხილოთ ბანკის მიერ განხორციელებული საკრედიტო მონიტორინგის პროცესი.

კრედიტი– ნებისმიერი ძვირფასი ნივთის (ნებისმიერი ფორმით) დროებითი გამოყენებისთვის გადაცემა ერთი მფლობელიდან მეორეზე დაბრუნების, გადაუდებლობისა და გადახდის პირობებით. თანამედროვე ურთიერთობები დაკრედიტების სფეროში გამოიხატება ასეთი ფინანსური პროდუქტის სხვადასხვა ფორმითა და სახეობით. აქედან გამომდინარე, განსხვავდება მისი უზრუნველყოფის წესებიც.

სესხის გაცემის პრინციპები.სესხის გაცემის ზოგადი პირობები

ნებისმიერი სესხის გაცემის პირობები ეფუძნება მის პრინციპებს:

• დაბრუნებადობა;
• სასწრაფოდ;
• გადახდა.

დაფარვა გაგებულია, როგორც მსესხებლის მიერ მიღებული მატერიალური ღირებულების სავალდებულო გადაბრუნების აუცილებლობა კრედიტორისთვის. სასწრაფოობა დაბრუნების გარანტიის ბუნებრივი ფორმაა. იგი ვარაუდობს, რომ სესხით მიღებული თანხები არა მხოლოდ ექვემდებარება დაბრუნებას, არამედ უნდა დაფაროთ მკაცრად განსაზღვრულ ვადაში.

სესხის ბოლო პირობაა სესხის გადახდა. ეს პრინციპი განსაზღვრავს კრედიტორის სავალდებულო ანაზღაურებას მისი მატერიალური ღირებულებით სარგებლობისთვის. იგი გამოხატულია ან ერთჯერადი გადახდის ან განვადებით ხელშეკრულების მთელი ვადის განმავლობაში.

სესხის გაცემის სუბიექტებს შორის ურთიერთობები დოკუმენტირებულია დადებული სასესხო ხელშეკრულების სახით. ამ დოკუმენტის განუყოფელი ნაწილია მისი ზოგადი და ინდივიდუალური პირობები .

სესხის ხელშეკრულების ზოგად პირობებს კრედიტორი ადგენს დამოუკიდებლად, ცალმხრივად. ისინი შემუშავებულია მოქმედი კანონმდებლობის მოთხოვნების შესაბამისად. მათ მიმართ გამოიყენება შეერთების ხელშეკრულების წესები (რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 428-ე მუხლი). ანუ ითვლება, რომ მსესხებლის თანხმობა ასეთ პირობებზე დასტურდება ძირითადი სასესხო ხელშეკრულების გაფორმებით. ამ შემთხვევაში მსესხებლის ხელმოწერა არ არის საჭირო.

სხვადასხვა საფინანსო და საკრედიტო ორგანიზაციების/ბანკების მიერ შემუშავებული ზოგადი პირობები მნიშვნელოვნად არ განსხვავდება ერთმანეთისგან. როგორც წესი, ისინი მოიცავს შემდეგ ძირითად პოზიციებს (სექციებს):

ზოგადი პარამეტრები, რომლებიც განსაზღვრავს სასესხო პროდუქტის მიწოდების პირობებს, არის ის, რაც დადგენილია კრედიტორის მიერ:

• პროდუქტის მიზნობრივად;
• მოთხოვნები მომხმარებლისთვის;
• სესხის მინიმალური/მაქსიმალური თანხა და ვალუტა;
• სესხის ვადა;
• საკრედიტო სახსრების (ნაღდი/უნაღდო) გაცემის ფორმა;
• გამოყენების ინტერესი;
• სამომხმარებლო ვალდებულებების შესრულების უზრუნველყოფა (დაზღვევა, გარანტია, გირავნობა).

ზოგადი პირობები შეიძლება შეიცავდეს დამატებით დანართებს. ისინი ეხება კონკრეტული ტიპის სასესხო პროდუქტს ან პროგრამას, რომელსაც ახორციელებს გამსესხებელი ინსტიტუტი.

მიმდინარე დოკუმენტში ცვლილებებსა და დამატებებს იღებს კრედიტორიც დამოუკიდებლად (მეორე მხარესთან შეთანხმების გარეშე). ასეთი გადაწყვეტილებები მსესხებლების ყურადღების ცენტრშია მათი საჯარო შეთავაზებით.

შემუშავებული და დამტკიცებული ზოგადი პირობები ხელმისაწვდომი უნდა იყოს სესხის გამცემი ორგანიზაციის ოფისში. გარდა ამისა, თუ გამსესხებელს აქვს საკუთარი ინტერნეტ რესურსი, ეს დოკუმენტი ექვემდებარება გამოქვეყნებას კომპანიის ვებგვერდზე. მომხმარებლის სურვილის შემთხვევაში, დოკუმენტი შეიძლება მას მიეწოდოს ქაღალდზე.

სესხის გაცემის შესახებ დადებითი გადაწყვეტილების მიღების შემდეგ, გამსესხებელი მომხმარებელს აძლევს დოკუმენტს პროდუქტის ინდივიდუალური პარამეტრების განსახილველად. ზოგადი პირობებისგან განსხვავებით, ეს დოკუმენტი შეიცავს მომხმარებელს (მსესხებელს) და გამსესხებელ დაწესებულებას შორის წერილობითი შეთანხმებით დადგენილ პოზიციებს.

ასეთი პირობებით სესხის მიღებაზე მომხმარებელი თანხმობას გამოხატავს ხელმოწერით. ამ მომენტიდან ძირითადი სესხის ხელშეკრულება დადებულად ითვლება.

ინდივიდუალური პირობები, როგორც დოკუმენტი, უკვე კონკრეტულად არის დადგენილი და დადგენილი:

• პროდუქტის ფორმა და ტიპი;
• სესხის თანხა (ლიმიტი, ვალუტა);
• ხელშეკრულების ვადა (სესხის დაფარვა);
• გამოყენების ინტერესი;
• დაფარვის პროცედურა (ზომა, სიხშირე, ვადები, მეთოდები და ა.შ.);
• პირგასამტეხლოს/დაკარგვის/ჯარიმის ზომა;
• კრედიტორის დამატებითი ფასიანი მომსახურება (სია, ფასი, გაცემის პროცედურა);
• მხარეებს შორის ინფორმაციის გაცვლის გზები;
• სხვა სავალდებულო პირობები, რომლებიც განისაზღვრება კონკრეტული სასესხო პროდუქტის სახეობიდან გამომდინარე.

კრედიტის ძირითადი ტიპები და ფორმები. სამომხმარებლო სესხის გაცემის პირობები

ᲕᲐᲓᲔᲑᲘ/ პროდუქტი	"საგანმანათლებლო"	"სახელმწიფო მხარდაჭერით"
მოთხოვნები მომხმარებლისთვის	ასაკი 14 წლიდან	დაწესებულების სტუდენტი (სტუდენტი) - სახელმწიფო მხარდაჭერის პროგრამის მონაწილე; მოქალაქეობა და მუდმივი რეგისტრაცია რუსეთის ფედერაციაში; ასაკი 14 წლიდან
თანხა, ვალუტა და ფორმა	მაქსიმალური თანხა დამოკიდებულია მომხმარებლის (თანამსესხებლების) გადახდისუნარიანობაზე. არ შეიძლება აღემატებოდეს მთელი სწავლის ღირებულების 90%-ს;	მაქსიმალური თანხა შეესაბამება განათლების ღირებულებას; გაიცემა რუსეთის ფედერაციის რუბლებში უნაღდო სახით მომხმარებლის ანგარიშზე. შემდგომში გადარიცხულია საგანმანათლებლო დაწესებულების ანგარიშზე
ვადა	არაუმეტეს 11 წლისა	სწავლის ვადა, გაზრდილი 10 წლით, გამოყოფილი ანაზღაურებისთვის
საპროცენტო განაკვეთი	12%	7,06% * (რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის რეფინანსირების განაკვეთით 8,25%). * რეფინანსირების განაკვეთის შეცვლისას ის გამოითვლება რეფინანსირების განაკვეთის ¼ + ხუთი ქულაზე დაყრდნობით.
უსაფრთხოება	ფიზიკური პირების გარანტია; ქონების გირავნობა (სავალდებულო დაზღვევა)	არ არის საჭირო
განსაკუთრებული პირობები	18 წლამდე მომხმარებლები, რომლებსაც არ აქვთ შემოსავლის მუდმივი წყარო - სავალდებულოა თანამსესხებლის ჩართვა მეურვეობის ქვეშ მყოფი პირები, პროდუქტი არ არის გათვალისწინებული	18 წლამდე მომხმარებლისთვის პროდუქტი მიეწოდება მხოლოდ: კანონიერი წარმომადგენლების წერილობითი თანხმობა; მეურვეობის ორგანოს ნებართვა, დადოს სესხის ხელშეკრულება და განახორციელოს ქმედებები მის შესრულებასთან დაკავშირებით (მათ შორის, ანგარიშიდან თანხის დარიცხვა დანიშნულებისამებრ, ბანკისთვის ინსტრუქციის გაცემა ფულის დასაბრუნებლად). მეურვეობის ქვეშ მყოფ პირებს პროდუქტი არ მიეწოდებათ (მეურვეობისა და მეურვეობის შესახებ ფედერალური კანონის მე-19 მუხლი)

უზრუნველყოფის სპეციფიკური პირობები დგინდება თითოეული მომხმარებლისთვის ინდივიდუალურად, მისი საჭიროებებისა და გადახდისუნარიანობის მაჩვენებლების მიხედვით.

ასევე, მაგალითად, შეგიძლიათ განიხილოთ ისეთი ინსტიტუტების მიერ შემოთავაზებული პროდუქტების მიწოდების პირობები, როგორიცაა Rossinterbank, Rosselkhozbank, Ruskobank.

იპოთეკური სესხი: ვადები და პირობები

იპოთეკური სესხი - უძრავი ქონების უზრუნველყოფილი (იპოთეკური) მომხმარებლისთვის ნასესხები სახსრების გაცემა. როგორც წესი, ის გაიცემა მნიშვნელოვანი რაოდენობით და დიდი ხნის განმავლობაში.

ამ ტიპის დაკრედიტება შეიძლება გამოიყენონ ფინანსურმა ინსტიტუტებმა როგორც თავად მსესხებლის მიერ ქონების შესაძენად (რომელიც შემდგომში მოქმედებს როგორც უზრუნველყოფა), ასევე სხვა სახის სასესხო პროდუქტებისთვის (გირაოს სახით).

უმეტეს შემთხვევაში, მომხმარებლებისთვის იპოთეკური სესხის მიზანს წარმოადგენს საცხოვრებელი ფართის შეძენა (მშენებარე, პირველადი ან მეორადი ბაზარზე).

იპოთეკის გაცემის პირობების ძირითადი პარამეტრები:

• ვალუტა, ოდენობა და სესხის ვადა;
• წინასწარი გადახდის ზომა;
• საპროცენტო განაკვეთის სახეობა და ოდენობა (ფიქსირებული/ცვლადი);
• დამატებითი საკომისიოები და გადახდები;
• ქონების/მომხმარებლის დაზღვევა (სავალდებულო ან ნებაყოფლობით);
• მოთხოვნები მომხმარებლისთვის და საჭირო დოკუმენტები;
• გადახდების ოდენობა და სახეობა (დიფერენცირებული / ანუიტეტი) და ა.შ.

თქვენ შეგიძლიათ შეადაროთ იპოთეკური სესხის გაცემის ძირითადი პირობები ქვეყნის წამყვანი ინსტიტუტების მიერ შემოთავაზებული პროდუქტების მაგალითზე. ცხრილი აჩვენებს მიმდინარე შეთავაზებებს * იპოთეკური სესხის სამი ძირითადი მიმართულებით.

ᲕᲐᲓᲔᲑᲘ/ ინსტიტუცია
პროდუქტის დანიშნულება	საცხოვრებელი ფართის შეძენა (პირველადი ბაზარი)	საცხოვრებელი ფართის შეძენა (მეორადი ბაზარი)	უძრავი ქონების განახლება და კეთილმოწყობა; კვლევები; მკურნალობა
მოთხოვნები მომხმარებლისთვის	ასაკი: 21-75 (დაბრუნების დროს); სამუშაო გამოცდილება - მინიმუმ 6 თვე. (ზოგადი - ერთი წლიდან)	მოქალაქეობა, რეგისტრაცია და მუდმივი საცხოვრებელი რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე; ასაკი: 21-60 (განცხადების მომენტში);	მოქალაქეობა, რეგისტრაცია და მუდმივი საცხოვრებელი რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე; ასაკი: 20-65; სამუშაო გამოცდილება - მინიმუმ 6 თვე. (ზოგადი - ერთი წლიდან); არ აქვს უარყოფითი საკრედიტო ისტორია
ვალუტა	რუსული რუბლი	რუსული რუბლი	რუსული რუბლი
Საპროცენტო განაკვეთები	15,00%-15,50%	15,95% (ყოვლისმომცველი დაზღვევის გამოყენებისას)	17,50%-19,50%
ჯამი	45 ათასი რუბლიდან 15 მილიონ რუბლამდე	1,5 მილიონი რუბლიდან 15 მილიონ რუბლამდე	300 ათასი რუბლიდან 30 მილიონ რუბლამდე
ვადა	30 წლამდე	30 წლამდე	15 წლამდე
წარდგენის ფორმა	ერთიანად / ნაწილობრივი	ერთჯერადი, ანგარიშზე	ერთჯერადი, ანგარიშზე; საკრედიტო ხაზი
წინასწარი გადახდა / გარანტიის ანაბარი		შეძენილი ქონების ღირებულების 20%-დან	წთ. უსაფრთხოების ანაბარი 30%
უსაფრთხოება	დაკრედიტებული (სხვა) ქონების გირავნობა; დაკრედიტებული ქონების გირავნობის რეგისტრაციის მომენტამდე - ქონებრივი უფლების გირავნობა ან ფიზიკური პირების გარანტია; საცხოვრებელი კორპუსის დაგირავებისას – გირავნობა და მიწის ნაკვეთი	შეძენილი ქონების გირავნობა; მეუღლის გარანტია (ასეთის არსებობის შემთხვევაში); ფიზიკური/სამართლებრივი გარანტია სახეები	საკუთრებაში არსებული საცხოვრებელი ფართის გირავნობა (რომელიც არ არის ერთადერთი მომხმარებლისთვის და რომელშიც არ არიან რეგისტრირებული პირები); ფიზიკური/სამართლებრივი გარანტია პირები; მოძრავი და სხვა ქონების გირავნობა
დაზღვევა	გირაოს დაკარგვის/დაზიანების რისკების სავალდებულო დაზღვევა მთელი პერიოდის განმავლობაში (გარდა მიწის ნაკვეთისა)	გირაოს დაკარგვის/დაზიანების რისკების სავალდებულო დაზღვევა მთელი პერიოდის განმავლობაში	რისკის სავალდებულო დაზღვევა: გირაოს დაკარგვა/დაზიანება მთელი ვადით; ქონებაზე საკუთრების შეწყვეტა მინიმუმ 1 წლის ვადით
გადახდის დავალება		ყოველთვიური ანუიტეტური გადასახადები	ანუიტეტი / დიფერენცირებული გადასახადები
სამომხმარებლო პასუხისმგებლობა	ჯარიმა 20% წელიწადში	ჯარიმა 0.1% დღეში	ჯარიმა 0.05% დღეში
თანხების თაობაზე განაცხადის განხილვა	2-5 დღე	14 დღე	1-10 დღე

* 2015 წლის მაისის ბოლოს.

იპოთეკური ჯგუფის სესხები დაწესებულებებს შეუძლიათ გასცენ თავიანთ ფილიალებში (ფილიალებში) ადგილზე:

• მომხმარებლის (ან ერთ-ერთი თანამსესხებლის) რეგისტრაცია;
• გირაოს ფაქტობრივი მდებარეობა;
• მომხმარებლის (ან თანამსესხებლის) დამსაქმებლის აკრედიტაცია.

კომერციული სესხი არის არასაბანკო სესხი, რომელიც გაცემულია საქონლის (მომსახურების/სამუშაოების) წინასწარი გადახდის, წინასწარი გადახდის, განვადების ან გადავადებული გადახდის პირობით. ეს ფორმა ფართოდ გამოიყენება როგორც ბიზნეს სუბიექტებს (იურიდიული პირები, ინდივიდუალური მეწარმეები) და ფიზიკურ პირებს შორის ურთიერთობებში.

თავის არსში, ეს არის ეკონომიკური და სამართლებრივი ურთიერთობის მხარეებს შორის ურთიერთშეთანხმების გათვალისწინებული პირობა. აქედან შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ მისი გამოყენება შესაძლებელია მხოლოდ ძირითადი ხელშეკრულების (გაყიდვის ხელშეკრულება, მომსახურება, მიწოდება, სამუშაო და ა.შ.) შესრულების ფარგლებში.

საკანონმდებლო დონეზე, მის დებულებაში არ არის დაზუსტებული პირობები. ისინი ექვემდებარება სესხებსა და კრედიტებზე მოქმედ წესებსა და რეგულაციების. ურთიერთობის მხარეებს შეუძლიათ დამოუკიდებლად შეთანხმდნენ და დააწესონ პირობები:

1. ფორმები (ავანსი, წინასწარი გადახდა, გადავადება, განვადება).
2. თანხები და პირობები.
3. საფასურის ოდენობა (პროცენტი) და ა.შ.

როგორც წესი, პრაქტიკაში კომერციული დაკრედიტების გაცემის პირობები გათვალისწინებულია ძირითად ხელშეკრულებაში. თუმცა, მათი ჩამოყალიბება და ფორმულირება შესაძლებელია ცალკე დოკუმენტში (დამატებითი ხელშეკრულება). ამ შემთხვევაში, მასზე ვრცელდება იგივე ფორმის მოთხოვნები, რაც მთავარ დოკუმენტზე.

შესაბამისად, თუ ძირითად ხელშეკრულებას ექვემდებარება მოთხოვნები მისი წერილობითი ფორმის ან სახელმწიფო რეგისტრაციის შესახებ, მაშინ მსგავსი მოთხოვნები უნდა გავრცელდეს სესხის ხელშეკრულებაზე.

დაკრედიტების ეს ფორმა მომხმარებელს საშუალებას აძლევს სესხის აღების კონკრეტული ნივთები. ობიექტი შეიძლება იყოს მხოლოდ მატერიალური პროდუქცია (ნედლეული, მასალა, სხვა საქონელი), რომელიც უზრუნველყოფილია მომხმარებლისთვის ფასიანი ვადიანი გამოყენებისთვის.

ხელშეკრულებით დადგენილი ვადის გასვლის შემდეგ ასეთი ნივთები (იდენტური ხარისხისა და ტიპის) ექვემდებარება კრედიტორს დაბრუნებას მათი გამოყენებისათვის პროცენტის გადახდით.

ბიზნეს სუბიექტებს შორის ურთიერთობა ეფუძნება წერილობით ხელშეკრულებებს - სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულებებს. დოკუმენტი ადგენს და განსაზღვრავს მისი უზრუნველყოფის პირობებს. მათგან მნიშვნელოვანია:

1. კრედიტით გადაცემული ნივთის დაზუსტება (რაოდენობა, ასორტიმენტი, სისრულე, ხარისხი და ა.შ.).
2. თანხა (განაკვეთი) და სარგებლობისთვის გადახდის წესი.
3. ნაღდი ფულით გამოხატული ნივთის დაბრუნების ან კომპენსაციის პირობები მისი გამოყენებისათვის.

დაბრუნების ვადის დადგენა არ არის სავალდებულო და არსებითი პირობა. მოქმედი კანონმდებლობის ნორმების მიხედვით, მისი არარსებობის შემთხვევაში, სესხი ექვემდებარება დაბრუნებას კრედიტორის მოთხოვნის მსესხებლის წინაშე წარდგენიდან ერთი თვის შემდეგ.

თუ თავად ხელშეკრულებაში სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული, სასაქონლო კრედიტის გამოყენებასთან დაკავშირებით წარმოშობილი ურთიერთობები კომპენსაციურია. საქონლით სარგებლობის პროცენტის (საკომისიოს) ოდენობას და გადახდის წესს ადგენენ დამოუკიდებლად ხელშეკრულების მხარეები. თუ ეს პირობა არ არის მითითებული, მაშინ საპროცენტო განაკვეთი განისაზღვრება რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის რეფინანსირების განაკვეთის ტოლი.

საბიუჯეტო სესხი არის მიზნობრივი ანაზღაურებადი სესხი ბიუჯეტის ხარჯზე. ეს არის მისი ხარჯების დაფინანსების ერთ-ერთი ფორმა. მსესხებლები შეიძლება იყვნენ როგორც სახელმწიფო, ისე მუნიციპალური ორგანიზაციები და იურიდიული პირები (არ უკავშირდება მითითებულ კატეგორიებს). მიმღებთათვის მთავარი მოთხოვნაა შესაბამის ბიუჯეტში სავალდებულო გადახდებზე დავალიანების არარსებობა.

მუნიციპალური და სახელმწიფო საწარმოებისთვის მოქმედი კანონმდებლობა ითვალისწინებს უპროცენტო სესხის აღების შესაძლებლობას. სხვა ორგანიზაციებს სესხი შეიძლება მიეცეს მხოლოდ მისი გამოყენებისათვის პროცენტის გადახდის პირობებით. მათი განაკვეთი განისაზღვრება შესაბამის ხელშეკრულებაში, ხოლო ცენტრალური ბანკის რეფინანსირების განაკვეთის არანაკლებ 1/10-ის ოდენობით (მოქმედი სესხის ვადის განმავლობაში).

კომპანიას შეუძლია სესხის აღება შემდეგი პირობების დაკმაყოფილების შემთხვევაში:

• იურიდიული პირი არ იმყოფება რეორგანიზაციის, ლიკვიდაციის ან გაკოტრების პროცესში;
• კომპანია სათანადოდ არის რეგისტრირებული და ოპერირებს მუნიციპალიტეტის ტერიტორიაზე (რომლის ბიუჯეტი კრედიტდება);
• არ არსებობს დავალიანება ადრე მიღებულ საბიუჯეტო თანხებზე, ყველა დონის სავალდებულო გადასახდელებზე და სახელმწიფო საბიუჯეტო გარე სახსრებზე.

ამასთან, იურიდიული პირისთვის სესხის გაცემის წინაპირობაა მისი ფინანსური სტაბილურობის დადასტურება. ამ მიზნით ფინანსური კონტროლის ორგანო ატარებს ორგანიზაციის მდგომარეობის წინასწარ ფინანსურ აუდიტს.

სესხი კერძო კომპანიებზე გაიცემა მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ისინი უზრუნველყოფენ ლიკვიდურ უზრუნველყოფას. მისი გზები შეიძლება იყოს:

1. Ბანკის გარანტია.
2. გარანტია.
3. ქონების უზრუნველყოფა (მათ შორის ფასიანი ქაღალდების, აქციების, ერთეულების და ა.შ.) სესხის 100%-ის დაფარვა.

1. სასესხო პროდუქტისა და მისი პროგრამის არჩევისას აუცილებლად შეისწავლეთ ფინანსური ინსტიტუტის მიერ დამტკიცებული სესხის აღების ზოგადი პირობები.
2. გაითვალისწინეთ, რომ საბანკო დაწესებულება ვალდებულია ჩაატაროს მსესხებლის სრული კონსულტაცია სესხის პირობებთან დაკავშირებით. მომხმარებლის სურვილის შემთხვევაში, გამსესხებელმა ასევე უნდა უზრუნველყოს უსასყიდლოდ განსახილველად ყველა დოკუმენტაცია (ზოგადი და ინდივიდუალური პირობები) კონკრეტული პროდუქტისთვის.
3. სესხის ხელშეკრულების გაფორმებამდე ყურადღებით შეისწავლეთ მისი ყველა პირობა. თუ ზოგიერთი პოზიცია არ არის ნათელი, თქვენ უნდა სთხოვოთ კრედიტორი ბანკის თანამშრომელს მათი გარკვევა.
4. გამსესხებელი ვალდებულია მომხმარებელს მიაწოდოს საკრედიტო ხელშეკრულება (ინდივიდუალური პირობები) განსახილველად. გაითვალისწინეთ, რომ მისი პირობების გაცნობის ვადა არ შეიძლება იყოს 5 დღეზე ნაკლები.