კომერციული ბანკის კლიენტის კრედიტუნარიანობა არის მსესხებლის შესაძლებლობა სრულად და დროულად დაფაროს თავისი სავალო ვალდებულებები (ძირი და პროცენტი).

მსესხებლის კრედიტუნარიანობა, მისი გადახდისუნარიანობისგან განსხვავებით, არ აფიქსირებს გადაუხდელობებს გასული პერიოდისთვის ან რომელიმე თარიღისთვის, მაგრამ პროგნოზირებს ვალის მოკლევადიან დაფარვის შესაძლებლობას. წარსულში გადახდისუუნარობის ხარისხი ერთ-ერთი ფორმალური მაჩვენებელია, რომელსაც ეფუძნება კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასებისას.

კლიენტის კრედიტუნარიანობის დონე მიუთითებს ბანკის ინდივიდუალური (კერძო) რისკის ხარისხზე, რომელიც დაკავშირებულია კონკრეტულ მსესხებელზე კონკრეტული სესხის გაცემასთან.

ეს მეთოდები მოიცავს:

ბიზნეს რისკის შეფასება;

მენეჯმენტის შეფასება;

კლიენტის ფინანსური სტაბილურობის შეფასება ფინანსური კოეფიციენტების სისტემის საფუძველზე;

ფულადი ნაკადების ანალიზი;

კლიენტის შესახებ ინფორმაციის შეგროვება;

ადგილზე მისვლით კლიენტის მუშაობაზე ზედამხედველობა.

შეფასების კრიტერიუმებისა და მეთოდების ერთიანობის მიუხედავად, სპეციფიკურია იურიდიული და ფიზიკური პირების, მსხვილი, საშუალო და მცირე მომხმარებლების კრედიტუნარიანობის ანალიზში. ეს სპეციფიკა მდგომარეობს როგორც შეფასების გამოყენებული მეთოდების ერთობლიობაში, ასევე მათ შინაარსში.

მსხვილი და საშუალო საწარმოების კრედიტუნარიანობის შეფასებაბალანსის, შემოსავლის ანგარიშგების, სესხის განაცხადის, კლიენტისა და მისი მენეჯერების ისტორიის შესახებ ფაქტობრივ მონაცემებზე დაყრდნობით. კრედიტუნარიანობის შეფასების მეთოდად გამოიყენება ფინანსური კოეფიციენტების სისტემა, ფულადი სახსრების ნაკადების ანალიზი, ბიზნეს რისკი და მართვა.

მსოფლიო და რუსულ საბანკო პრაქტიკაში მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად გამოიყენება სხვადასხვა ფინანსური კოეფიციენტები. მათი არჩევანი განისაზღვრება ბანკის კლიენტურის მახასიათებლებით, ფინანსური სირთულეების შესაძლო მიზეზებითა და ბანკის საკრედიტო პოლიტიკით. გამოყენებული ყველა კოეფიციენტი შეიძლება დაიყოს ხუთ ჯგუფად:

I - ლიკვიდობის კოეფიციენტები:

II - ეფექტურობის, ანუ ბრუნვის კოეფიციენტები;

III - ფინანსური ბერკეტების კოეფიციენტები;

IV - მომგებიანობის კოეფიციენტები;

V - ვალის მომსახურების კოეფიციენტები.

თითოეულ ამ ჯგუფში შემავალი კრედიტუნარიანობის ინდიკატორები შეიძლება მნიშვნელოვნად განსხვავდებოდეს. ამის მაგალითია შემდეგი სისტემა (ცხრილი 6.1).

ცხრილი 6.1

მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი (Ktl) გვიჩვენებს შეუძლია თუ არა მსესხებელს პრინციპულად გადაიხადოს სავალო ვალდებულებები.

მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი გულისხმობს მიმდინარე აქტივების შედარებას, ე.ი. სახსრები, რომელიც კლიენტს აქვს სხვადასხვა ფორმით (ფულადი სახსრები, წმინდა დებიტორული დავალიანება, ინვენტარის ღირებულებები და სხვა აქტივები), მიმდინარე ვალდებულებებით, ე.ი. უახლოესი ვადიანობის ვალდებულებები (სესხები, ვალი მომწოდებლების მიმართ, გადასახადები, ბიუჯეტი, მუშები და თანამშრომლები). თუ სავალო ვალდებულებები აღემატება კლიენტის სახსრებს, ეს უკანასკნელი გადახდისუუნაროა. აქედან გამომდინარეობს კოეფიციენტის ნორმატიული დონეები. კოეფიციენტის ღირებულება, როგორც წესი, არ უნდა იყოს 1-ზე ნაკლები. გამონაკლისი დასაშვებია მხოლოდ ბანკის კლიენტებისთვის, რომლებსაც აქვთ კაპიტალის ძალიან სწრაფი ბრუნვა.

სწრაფი (ოპერაციული) ლიკვიდობის კოეფიციენტი (Kbl) ოდნავ განსხვავებული სემანტიკური დატვირთვა აქვს. იგი გამოითვლება შემდეგნაირად:

ლიკვიდური აქტივები არის მიმდინარე ვალდებულებების ის ნაწილი, რომელიც შედარებით სწრაფად იქცევა ნაღდი ფულით, რომელიც მზად არის დავალიანების დასაფარად. ლიკვიდური აქტივები მსოფლიო საბანკო პრაქტიკაში მოიცავს ნაღდ ფულს და დებიტორულ დავალიანებებს, რუსულად - ასევე სწრაფად გაყიდული რეზერვების ნაწილს.

სწრაფი ლიკვიდურობის კოეფიციენტის მიზანია წინასწარ განსაზღვროს მსესხებლის შესაძლებლობა, სწრაფად გაათავისუფლოს ნაღდი ფული მისი ბრუნვიდან ბანკის დავალიანების დროულად დაფარვის მიზნით.

ეფექტურობის (ბრუნვის) კოეფიციენტები შეავსეთ კოეფიციენტების პირველი ჯგუფი - ლიკვიდურობის ინდიკატორები და საშუალებას გაძლევთ გააკეთოთ უფრო ინფორმირებული დასკვნა. მაგალითად, თუ ლიკვიდურობის კოეფიციენტები იზრდება დებიტორული დავალიანებების და მარაგების ღირებულების ზრდის გამო, სანამ ისინი შენელებულია, მსესხებლის საკრედიტო რეიტინგის განახლება შეუძლებელია. ეფექტურობის კოეფიციენტების ჯგუფში შედის:

ინვენტარის ბრუნვა:

დებიტორული დავალიანება გამოკლებული უიმედო ვალების რეზერვი.

ეფექტურობის კოეფიციენტები გაანალიზებულია დროთა განმავლობაში და შედარებულია კონკურენტი ფირმების კოეფიციენტებთან და ინდუსტრიის საშუალო მაჩვენებლებთან.

ფინანსური ბერკეტების ინდიკატორები ახასიათებს მსესხებლის საკუთარი კაპიტალით უზრუნველყოფის ხარისხს.

როგორც ცხრილიდან ჩანს. 6.1, კოეფიციენტების გამოთვლის ვარიანტები შეიძლება იყოს განსხვავებული, მაგრამ მათი ეკონომიკური მნიშვნელობა იგივეა: სააქციო კაპიტალის ოდენობის შეფასება და კლიენტის დამოკიდებულების ხარისხი მოზიდულ რესურსებზე. ლიკვიდურობის კოეფიციენტებისგან განსხვავებით, ფინანსური ბერკეტების კოეფიციენტების გაანგარიშებისას მხედველობაში მიიღება ბანკის კლიენტის ყველა სავალო ვალდებულება, მიუხედავად მათი დაფარვისა. რაც უფრო მაღალია ნასესხები სახსრების წილი (მოკლევადიანი და გრძელვადიანი) და რაც უფრო დაბალია კაპიტალის წილი, მით უფრო დაბალია კლიენტის კრედიტუნარიანობის კლასი. თუმცა, საბოლოო დასკვნა კეთდება მხოლოდ მომგებიანობის კოეფიციენტების დინამიკის გათვალისწინებით.

მოგების კოეფიციენტები ახასიათებს მთელი კაპიტალის, მათ შორის მისი მოზიდული ნაწილის გამოყენების ეფექტურობას. ამ კოეფიციენტების სახეობებია:

მსოფლიო საბანკო პრაქტიკაში ეფექტურობის კოეფიციენტების გაანგარიშებისას გათვალისწინებულია წმინდა გაყიდვები გაყიდვების შემოსავლის ნაცვლად, ე.ი. შემოსავალი მატერიალური და შრომითი ხარჯების თვალსაზრისით.

დაბრუნების კოეფიციენტები

თუ გაყიდვებიდან მიღებული მოგების წილი იზრდება, აქტივების ან კაპიტალის მომგებიანობა იზრდება, მაშინ შესაძლებელია არ შემცირდეს კლიენტის რეიტინგი, თუნდაც ფინანსური ბერკეტის კოეფიციენტი გაუარესდეს.

ვალის მომსახურების კოეფიციენტები (საბაზრო კოეფიციენტები) გვიჩვენებს მოგების რა ნაწილს შთანთქავს პროცენტები და ფიქსირებული გადახდები. მათი გაანგარიშების ჯამური ოდენობა შემდეგია.

ამ კოეფიციენტების მრიცხველის განსაზღვრის სპეციფიკური მეთოდოლოგია დამოკიდებულია იმაზე, არის თუ არა პროცენტი ან ფიქსირებული გადახდები დაკავშირებული ღირებულებასთან თუ გადახდილი მოგებიდან.

ვალის მომსახურების კოეფიციენტები აჩვენებს, თუ რამდენი მოგება გამოიყენება პროცენტის ან ყველა ფიქსირებული გადასახადის დასაფარად. ამ კოეფიციენტებს განსაკუთრებული მნიშვნელობა აქვს ინფლაციის მაღალი მაჩვენებლების დროს, როდესაც გადახდილი პროცენტის ოდენობა შეიძლება მიუახლოვდეს ან გადააჭარბოს კლიენტის ძირითად ვალს. მოგების დიდი ნაწილი მიმართულია გადახდილი პროცენტისა და სხვა ფიქსირებული გადასახდელების დასაფარად, მით ნაკლები რჩება ვალის ვალდებულებების გასტუმრება და რისკების დაფარვა, ე.ი. მით უფრო უარესია კლიენტის კრედიტუნარიანობა.

ჩამოთვლილი ფინანსური კოეფიციენტები შეიძლება გამოითვალოს ფაქტობრივი საანგარიშგებო მონაცემების ან დაგეგმილი პერიოდის საპროგნოზო ღირებულებების საფუძველზე. როდესაც ეკონომიკა სტაბილურია ან კლიენტის მდგომარეობა შედარებით სტაბილურია, მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შეფასება მომავალში შეიძლება ეფუძნებოდეს გასულ პერიოდებში რეალურ შესრულებას.

შედარებით ხანგრძლივი პერიოდის განმავლობაში (ერთი წელი ან მეტი) სესხის გაცემისას ასევე აუცილებელია კლიენტისგან, გასული პერიოდების ანგარიშის გარდა, მიიღოთ საპროგნოზო ნაშთი, შემოსავლის, ხარჯებისა და მოგების პროგნოზი შესაბამისი მომავალი პერიოდისთვის. სესხის პერიოდისთვის. პროგნოზი, როგორც წესი, ეფუძნება გაყიდვების შემოსავლების ზრდის (კლების) ტემპის დაგეგმვას და დეტალურად არის დასაბუთებული კლიენტის მიერ.

ფულადი ნაკადების ანალიზი - კომერციული ბანკის კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასების მეთოდი, რომელიც დაფუძნებულია საანგარიშო პერიოდში კლიენტისგან სახსრების ბრუნვის დამახასიათებელი ფაქტობრივი მაჩვენებლების გამოყენებაზე. ფულადი ნაკადების ანალიზის ეს მეთოდი ფუნდამენტურად განსხვავდება კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასების მეთოდისგან ფინანსური კოეფიციენტების სისტემის საფუძველზე, რომლის გაანგარიშება ეფუძნება ბალანსის ანგარიშგების ინდიკატორებს.

ფულადი ნაკადების ანალიზი მოიცავს მსესხებლისგან სახსრების გადინებისა და შემოდინების შედარებას იმ პერიოდისთვის, რომელიც ჩვეულებრივ შეესაბამება მოთხოვნილი სესხის ვადას. სესხის ერთწლიანი გაცემისას ფულადი სახსრების ნაკადის ანალიზი ხდება ყოველწლიურად, 90 დღემდე ვადით - კვარტალურად და ა.შ.

პერიოდისთვის ფულადი სახსრების შემოდინების ელემენტებია:

ამ პერიოდში მიღებული მოგება;

პერიოდისთვის დარიცხული ამორტიზაცია;

სახსრების გათავისუფლება:

ა) აქციები;

ბ) დებიტორული დავალიანება;

გ) ძირითადი საშუალებები;

დ) სხვა აქტივები;

გადასახდელების ზრდა;

სხვა ვალდებულებების ზრდა;

სააქციო კაპიტალის გაზრდა;

ახალი სესხების გაცემა.

სახსრების გადინების ელემენტები შეიძლება განისაზღვროს:

ა) გადასახადები;

ბ) პროცენტი;

გ) დივიდენდები;

დ) ჯარიმები და ჯარიმები;

დამატებითი ინვესტიცია:

ა) აქციები;

ბ) დებიტორული დავალიანება;

გ) სხვა აქტივები;

დ) ძირითადი საშუალებები;

გადასახდელების შემცირება;

სხვა ვალდებულებების შემცირება;

კაპიტალის გადინება;

სესხების დაფარვა.

სახსრების შემოდინებასა და გადინებას შორის სხვაობა განსაზღვრავს ფულადი სახსრების მთლიანი ნაკადის რაოდენობას. როგორც ჩანს სახსრების შემოდინებისა და გადინების ელემენტების ზემოაღნიშნული სიიდან, მარაგების, დებიტორული და დებიტორული დავალიანებების, სხვა აქტივებისა და ვალდებულებების ზომის ცვლილება, ძირითადი საშუალებები სხვადასხვანაირად მოქმედებს მთლიან ფულად ნაკადზე. ამ ეფექტის დასადგენად, ნაშთები ადარებენ სასაქონლო პროდუქტებს, მოვალეებს, კრედიტორებს და ა.შ. პერიოდის დასაწყისში და ბოლოს. პერიოდის განმავლობაში მარაგების, მოვალეებისა და სხვა აქტივების ბალანსის ზრდა ნიშნავს სახსრების გადინებას და გამოთვლაში ნაჩვენებია "-" ნიშნით, ხოლო კლება არის სახსრების შემოდინება და აღირიცხება "+" ნიშნით. . კრედიტორებისა და სხვა ვალდებულებების ზრდა განიხილება, როგორც სახსრების შემოდინება („+“), შემცირება – როგორც გადინება („-“).

ფულადი ნაკადების ანალიზის მოდელი ეფუძნება სახსრების შემოდინებისა და გადინების ელემენტების დაჯგუფებას საწარმოს მართვის სფეროების მიხედვით. ფულადი ნაკადების ანალიზის მოდელში (CFA) ეს სფეროები შეიძლება შეესაბამებოდეს შემდეგ ბლოკებს:

საწარმოს მოგების მართვა;

ინვენტარიზაციისა და ანგარიშსწორების მართვა;

ფინანსური ვალდებულებების მართვა;

საგადასახადო და ინვესტიციების მართვა;

კაპიტალისა და სესხების თანაფარდობის მართვა.

ამ შემთხვევაში, ADP მოდელს შეიძლება ჰქონდეს შემდეგი ფორმა (ცხრილი 6.3).

ცხრილი 6.3. ფულადი ნაკადების ანალიზი

ფულადი ნაკადების ანალიზის აღწერილ მეთოდს ირიბი ეწოდება. პირდაპირი მეთოდის ზოგადი შინაარსი ასეთია. ფულადი სახსრების მთლიანი ნაკადი (წმინდა ნაღდი ფული) = ნაღდი ფულის ზრდა (კლება) საწარმოო და ეკონომიკური საქმიანობის შედეგად + ნაღდი ფულის ზრდა (კლება) საინვესტიციო საქმიანობის შედეგად + ზრდა (ნაღდი ფულის კლება საფინანსო საქმიანობის შედეგად. გაანგარიშება პირველი ვადა: შემოსავალი რეალიზაციიდან - გადახდები მომწოდებლებთან და პერსონალთან + მიღებული პროცენტები - გადახდილი პროცენტები - გადასახადები მთლიანი ფულადი ნაკადის მეორე ვადის გაანგარიშება: ძირითადი საშუალებების რეალიზაციიდან მიღებული შემოსავლები - კაპიტალური ინვესტიციები მესამე ვადის გაანგარიშება: მიღებული სესხები - სავალო ვალდებულებების დაფარვა + ობლიგაციების გამოშვება + აქციების გამოშვება - დივიდენდების გადახდა

ფულადი სახსრების ნაკადის ანალიზისთვის, მონაცემები აღებულია მინიმუმ სამი წლის განმავლობაში. თუ კლიენტს ჰქონდა თანხების გადინებაზე შემოდინების მუდმივი გადაჭარბება, მაშინ ეს მიუთითებს მის ფინანსურ სტაბილურობაზე - კრედიტუნარიანობაზე. ფულადი სახსრების მთლიანი ნაკადის ღირებულების რყევები, ისევე როგორც გადინების მოკლევადიანი გადაჭარბება სახსრების შემოდინებაზე, მიუთითებს კლიენტის დაბალ საკრედიტო რეიტინგზე. და ბოლოს, თანხების შემოდინებაზე გადინების სისტემატური გადაჭარბება კლიენტს ახასიათებს, როგორც გადახდისუუნარო.

ფულადი სახსრების ნაკადების ანალიზი საშუალებას გვაძლევს გამოვიტანოთ დასკვნა საწარმოს მენეჯმენტის სუსტ წერტილებზე. მაგალითად, სახსრების გადინება შეიძლება დაკავშირებული იყოს მარაგების მართვასთან, ანგარიშსწორებასთან (მოვალეები და კრედიტორები), ფინანსური გადახდები (გადასახადები, პროცენტები, დივიდენდები). მენეჯმენტში სისუსტეების იდენტიფიცირება გამოიყენება სასესხო ხელშეკრულებაში ასახული დაკრედიტების პირობების შესამუშავებლად. მაგალითად, თუ სახსრების გადინების მთავარი ფაქტორი არის სახსრების გადაჭარბებული გადანაწილება ანგარიშსწორებად, მაშინ კლიენტისთვის სესხის გაცემის "დადებითი" პირობა შეიძლება იყოს დებიტორული ბრუნვის შენარჩუნება სესხის გამოყენების მთელი პერიოდის განმავლობაში გარკვეულ დონეზე. . ისეთი გადინების ფაქტორით, როგორიცაა სააქციო კაპიტალის არასაკმარისი რაოდენობა, ფინანსური ბერკეტის კოეფიციენტის გარკვეულ სტანდარტულ დონესთან შესაბამისობა შეიძლება გამოყენებულ იქნას როგორც საკრედიტო პირობა.

შედარებით ხანგრძლივი პერიოდისთვის სესხის მიზანშეწონილობისა და ოდენობის საკითხის გადასაჭრელად ფულადი ნაკადების ანალიზი კეთდება არა მხოლოდ გასული პერიოდების ფაქტობრივი მონაცემების, არამედ დაგეგმილი პერიოდის საპროგნოზო მონაცემების საფუძველზე. ფაქტობრივი მონაცემები გამოიყენება საპროგნოზო მონაცემების შესაფასებლად. სახსრების შემოდინებისა და გადინების ცალკეული ელემენტების ღირებულების პროგნოზი ეფუძნება მათ საშუალო ღირებულებას წინა პერიოდებში და გაყიდვების შემოსავლების დაგეგმილი ზრდის ტემპზე.

ბიზნეს რისკი- ეს არის რისკი, რომელიც დაკავშირებულია იმასთან, რომ მსესხებლის სახსრების მიმოქცევა შეიძლება არ დასრულდეს დროულად და დასახული ეფექტით. ბიზნესის რისკის ფაქტორები არის სხვადასხვა მიზეზი, რაც იწვევს სახსრების მიმოქცევის შეწყვეტას ან შეფერხებას გარკვეულ ეტაპებზე. ბიზნეს რისკის ფაქტორები შეიძლება დაჯგუფდეს წრედის ეტაპების მიხედვით.

I ეტაპი - აქციების შექმნა.

მომწოდებლების რაოდენობა და მათი სანდოობა,

შენახვის ობიექტების მოცულობა და ხარისხი,

ტრანსპორტირების მეთოდის შესაბამისობა ტვირთის ბუნებასთან,

ნედლეულის ფასების ხელმისაწვდომობა და მათი ტრანსპორტირება მსესხებლისთვის,

ნედლეულისა და სხვა მატერიალური აქტივების მყიდველსა და მწარმოებელს შორის შუამავლების რაოდენობა,

მიმწოდებლის დისტანციურობა;

ეკონომიკური ძალები;

შეძენილი ნედლეულისა და სხვა ღირებულებების მოდა,

სავალუტო რისკის ფაქტორები,

იმპორტირებული ნედლეულის ექსპორტსა და იმპორტზე შეზღუდვების დაწესების საფრთხე.

II ეტაპი - წარმოების ეტაპი:

სამუშაო ძალის ხელმისაწვდომობა და კვალიფიკაცია;

აღჭურვილობის ასაკი და სიმძლავრე;

აღჭურვილობის დატვირთვა;

საწარმოო ობიექტების მდგომარეობა.

III ეტაპი - გაყიდვების ეტაპი:

მყიდველთა რაოდენობა და მათი გადახდისუნარიანობა;

მოვალეთა დივერსიფიკაცია;

მყიდველების გადაუხდელობისგან დაცვის ხარისხი;

მსესხებლის კუთვნილება საბაზო ინდუსტრიაში მზა პროდუქტის ბუნებით დაფინანსებული;

კონკურენციის ხარისხი ინდუსტრიაში;

გავლენა საზოგადოებრივი ტრადიციებისა და პრეფერენციების დაკრედიტებული მზა პროდუქტის ფასზე, პოლიტიკურ ვითარებაზე;

ამ პროდუქტების ბაზარზე ჭარბი წარმოების პრობლემების არსებობა;

დემოგრაფიული ფაქტორები;

სავალუტო რისკის ფაქტორები;

ქვეყნიდან ექსპორტზე და სხვა ქვეყანაში პროდუქციის იმპორტზე შეზღუდვების დაწესების შესაძლებლობა.

გარდა ამისა, რისკფაქტორები მარკეტინგის ეტაპზე შეიძლება გაერთიანდეს პირველი და მეორე ეტაპის ფაქტორებიდან. აქედან გამომდინარე, ბიზნეს რისკი მარკეტინგის ეტაპზე უფრო მაღალია, ვიდრე შენახვის ან წარმოების ეტაპზე.

ეკონომიკური არასტაბილურობის პირობებში ბიზნეს რისკის ანალიზი სესხის გაცემის დროს მნიშვნელოვნად ავსებს კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასებას ფინანსურ კოეფიციენტებზე დაყრდნობით, რომლებიც გამოითვლება გასული საანგარიშო პერიოდების საშუალო ფაქტობრივი მონაცემების საფუძველზე.

ჩამოთვლილი ბიზნეს რისკის ფაქტორები აუცილებლად მხედველობაში მიიღება, როდესაც ბანკი შეიმუშავებს სესხის განაცხადის სტანდარტულ ფორმებს, სესხის გაცემის შესაძლებლობის ტექნიკურ-ეკონომიკურ შესწავლას.

კომერციული ბანკის მიერ ბიზნეს რისკის შეფასება შეიძლება ფორმალიზებული და განხორციელდეს ქულების სისტემის მიხედვით, როდესაც თითოეული ბიზნეს რისკის ფაქტორი ფასდება ქულებით (ცხრილი 6.4).

ცხრილი 6.4

მსგავსი ბიზნეს რისკის შეფასების მოდელი გამოიყენება სხვა კრიტერიუმებზე დაყრდნობით. ქულები ენიჭება თითოეულ კრიტერიუმს და შეჯამებულია. რაც უფრო მაღალია ქულა, მით ნაკლებია რისკი და მეტია პროგნოზირებადი ეფექტის მქონე ტრანზაქციის შესრულების ალბათობა, რაც მსესხებელს საშუალებას მისცემს დროულად დაფაროს სავალო ვალდებულებები.

კლიენტის საკრედიტო რეიტინგი განისაზღვრება ძირითადი და დამატებითი მაჩვენებლების საფუძველზე. ბანკის მიერ შერჩეული ძირითადი ინდიკატორები უცვლელი უნდა იყოს შედარებით დიდი ხნის განმავლობაში. ბანკის ან სხვათა საკრედიტო პოლიტიკის დოკუმენტში ეს მაჩვენებლები და მათი სტანდარტული დონეები ფიქსირდება. ეს უკანასკნელი ორიენტირებულია მსოფლიო სტანდარტებზე, მაგრამ ინდივიდუალურია მოცემული ბანკისა და მოცემული პერიოდისთვის.

კლიენტის კრედიტუნარიანობის კლასი განისაზღვრება ძირითადი მაჩვენებლების საფუძველზე და კორექტირებულია დამატებითი მაჩვენებლების გათვალისწინებით.

კრედიტუნარიანობის კლასი ძირითადი ინდიკატორების დონის მიხედვით შეიძლება განისაზღვროს ქულების მასშტაბით. მაგ: I კლასი - 100-150 ქულა; II კლასი - 151-250 ქულა; III კლასი - 251-300 ქულა. ქულების გამოსათვლელად გამოიყენება ინდიკატორის კლასი, რომელიც განისაზღვრება ფაქტობრივი მნიშვნელობის სტანდარტთან შედარებით, ასევე ინდიკატორის მნიშვნელოვნების (რეიტინგის) შედარებით.

ინდიკატორის რეიტინგი ან მნიშვნელობა განისაზღვრება ინდივიდუალურად მსესხებელთა თითოეული ჯგუფისთვის, მოცემული კომერციული ბანკის პოლიტიკის, კლიენტის მახასიათებლების, მათი ბალანსის ლიკვიდურობისა და საბაზრო პოზიციის მიხედვით.

კრედიტუნარიანობის საერთო შეფასება მოცემულია ქულებით. ქულები წარმოადგენს თითოეული ინდიკატორის რეიტინგის პროდუქტთა ჯამს კრედიტუნარიანობის კლასის მიხედვით. I კლასი ენიჭება 100-150 ქულით, II კლასი - 151-250 ქულით და III კლასი - 251-300 ქულით. ქულების რაოდენობის განსაზღვრის მაგალითი მოცემულია ცხრილში. 6.5.

საკრედიტო კლასის კორექტირება არის ის, რომ ცუდმა დამატებითმა ინდიკატორებმა შეიძლება შეამცირონ და გაზარდონ იგი. შემდეგი მონაცემები შეიძლება მოჰყვეს მაგალითად (ცხრილი 6.6):

ცხრილი 6.6

შესრულებისა და რეიტინგის იგივე დონის მიღწევა შესაძლებელია სხვადასხვა ფაქტორების გამო, რომელთაგან ზოგიერთი დაკავშირებულია დადებით პროცესებთან, ზოგი კი - უარყოფითთან. ამიტომ, კლასის დასადგენად დიდი მნიშვნელობა აქვს კრედიტუნარიანობის კოეფიციენტების ფაქტორულ ანალიზს, ბალანსის ანალიზს და ინდუსტრიის ან რეგიონის მდგომარეობის შესწავლას.

მცირე საწარმოების კრედიტუნარიანობა შეიძლება შეფასდეს ისევე, როგორც მსხვილი და საშუალო ზომის მსესხებლების დაფარვის შესაძლებლობა - ფინანსური საკრედიტო კოეფიციენტების, ფულადი სახსრების ნაკადების ანალიზისა და ბიზნეს რისკის შეფასების საფუძველზე.

თუმცა, ბანკის მიერ ფინანსური კოეფიციენტებისა და ფულადი სახსრების ნაკადების ანალიზის მეთოდის გამოყენება რთულია ამ ბანკის მომხმარებლების აღრიცხვისა და ანგარიშგების მდგომარეობის გამო.

აღსანიშნავია მცირე საწარმოების კიდევ ერთი თავისებურება - მათი მენეჯერები და თანამშრომლები ხშირად ერთი ოჯახის წევრები ან ნათესავები არიან. აქედან გამომდინარე, შესაძლებელია მესაკუთრის პირადი კაპიტალის შერევა საწარმოს კაპიტალთან. ეს გულისხმობს შემდეგ მახასიათებელს საზღვარგარეთ (აშშ) მცირე ბიზნესთან საბანკო საკრედიტო ურთიერთობების ორგანიზებაში: სესხის დაფარვა გარანტირებულია მფლობელის, კერძოდ მისი ქონების მიერ. მაგრამ ამ მხრივ მცირე კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასებისას გათვალისწინებულია მფლობელის ფინანსური მდგომარეობა. ეს უკანასკნელი განისაზღვრება პირადი ფინანსური ანგარიშის საფუძველზე.

პირადი ფინანსური ანგარიშის ფორმა შეიცავს ინფორმაციას ფიზიკური პირის აქტივებისა და ვალდებულებების შესახებ. ამ შემთხვევაში გამოიყოფა დაგირავებული აქტივები და უზრუნველყოფილი ვალდებულებები. აქტივები მოიცავს ნაღდ ფულს, აქციებს და ობლიგაციებს, დებიტორებს ნათესავებისგან, მეგობრებისგან და სხვებისგან, უძრავი ქონების, სიცოცხლის დაზღვევის გამოსყიდვის ღირებულებას და ა.შ. ვალდებულებები მოიცავს ვალებს ბანკების, ნათესავების და სხვათა მიმართ, გადასახადები და გადასახადები, იპოთეკით დატვირთული ქონების ღირებულება, გადახდები ქვემოთ. კონტრაქტები, სესხები, რომლებიც გამოიყენება სადაზღვევო გადასახდელებისთვის და ა.შ. უფრო დეტალური ანალიზისთვის მოცემულია ფიზიკური პირის გარკვეული სახის აქტივებისა და ვალდებულებების განაწილება.

ამრიგად, ბანკის მიერ მცირე მსესხებლების კრედიტუნარიანობის შეფასების სისტემა შედგება შემდეგი ელემენტებისაგან:

ბიზნეს რისკის შეფასება.

კლიენტის მუშაობის ზედამხედველობა.

ბანკირის პირადი ინტერვიუები საწარმოს მფლობელთან.

მესაკუთრის პირადი ფინანსური მდგომარეობის შეფასება.

ფიზიკური პირის კრედიტუნარიანობის შეფასება ეფუძნება მოთხოვნილი სესხისა და მისი პირადი შემოსავლის თანაფარდობას, ფინანსური მდგომარეობისა და ქონების, ოჯახის შემადგენლობის, პიროვნული მახასიათებლების ზოგად შეფასებას, კლიენტის საკრედიტო ისტორიის შესწავლას.

პირველ განყოფილებაში მოცემულია ინფორმაცია სესხის გამცემი ბანკის თანამშრომლის შესახებ, კლიენტის დოსიის ნომერი, სააგენტოს დასახელება, სესხის სახეობა და ოდენობა, დაფარვის სიხშირე, საპროცენტო განაკვეთი დაზღვევის გარეშე, სესხის გაცემის თარიღი. , კლიენტის მიერ დაფარვისთვის არჩეული თვის დღე, პასუხი კითხვაზე დაზღვევის აუცილებლობის შესახებ, სესხის ყოველთვიური დაფარვის აბსოლუტური თანხა სადაზღვევო გადახდით და მის გარეშე, პროცენტის და სადაზღვევო გადასახდელების მთლიანი თანხა ქ. გადაიხადოს ბანკში.

პროგრამის მეორე ნაწილში შეტანილია მონაცემები კლიენტის პროფესიაზე, მის გარკვეულ სოციალურ ჯგუფში მიკუთვნებულობაზე, დამსაქმებელზე, წმინდა წლიურ შემოსავალზე, წლის ხარჯებზე, სამუშაო გამოცდილებაზე.

მესამე განყოფილება - კლიენტის ფინანსური მდგომარეობა - შეიცავს ინფორმაციას მიმდინარე და შემნახველი ანგარიშების ნაშთების, შემოსავლებისა და ხარჯების თანაფარდობის შესახებ.

ჩამოთვლილი ინფორმაციის შეყვანის საფუძველზე ბანკის თანამშრომელი იღებს დასკვნას შესაძლებელია თუ არა სესხის გაცემა. უარყოფითი პასუხის შემთხვევაში საბანკო სააგენტოს შეუძლია კლიენტი მიმართოს თავის დირექტორატს სესხის გაცემის შესაძლებლობის საკითხის დამატებით განსახილველად.

საკრედიტო ისტორიის გარდა, ამერიკული ბანკების მიერ ფიზიკური პირის კრედიტუნარიანობის შეფასების სისტემა მოიცავს შემდეგ ინდიკატორებს, ვალი-შემოსავლის თანაფარდობას, შემოსავლის სტაბილურობას და ერთ ადგილზე მუშაობის ხანგრძლივობას, ერთ მისამართზე ცხოვრების ხანგრძლივობას, კაპიტალის ოდენობას. .

ფიზიკურ პირებზე სესხების გაცემისას დამახასიათებელია მცირე ზომის სესხები, რაც იწვევს მათ რეგისტრაციაზე სამუშაოს დიდ მოცულობას და მიღებულ მოგებასთან მიმართებაში კრედიტუნარიანობის შეფასების საკმაოდ ძვირადღირებულ პროცედურას. ამ შემთხვევაში საკრედიტო რისკს წარმოადგენს დავალიანების ძირითადი თანხის და ამ თანხაზე პროცენტის გადაუხდელობის რისკი.

ფიზიკური პირების კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად ბანკმა უნდა შეაფასოს როგორც მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობა, ასევე მისი პიროვნული თვისებები. ამასთან, ფასდება მსესხებლის ეკონომიკური მდგომარეობის ხარისხობრივი და რაოდენობრივი მაჩვენებლები. შეფასება უნდა განხორციელდეს სამ ეტაპად:

• 1) მსესხებლის საქმიანობის ხარისხის მაჩვენებლების შეფასება;
• 2) მსესხებლის საქმიანობის რაოდენობრივი მაჩვენებლების შეფასება;
• 3) შემაჯამებელი შეფასების მოპოვება - პროგნოზი და საბოლოო ანალიტიკური დასკვნის ფორმირება.

ფიზიკური პირის კრედიტუნარიანობის შეფასება ხორციელდება ანალიზის საფუძველზე, რომელიც მიზნად ისახავს მისი ფინანსური მდგომარეობის ობიექტური შედეგებისა და ტენდენციების გამოვლენას. მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შეფასების ინფორმაციის ძირითადი წყაროა: ფინანსური ანგარიშგება, მსესხებლის მიერ მოწოდებული ინფორმაცია, სხვა პირების გამოცდილება ამ კლიენტთან, დაკრედიტებული ტრანზაქციის სქემა სესხის აღების ტექნიკურ-ეკონომიკური შესწავლით, ადგილზე. შემოწმების მონაცემები.

ხარისხობრივი ანალიზი ასევე ხორციელდება ეტაპად:

• 2) სესხის მიზნის განსაზღვრა;

მსესხებლის რეპუტაცია შესწავლილია ძალიან ფრთხილად, ხოლო კლიენტის საკრედიტო ისტორიის, ანუ კლიენტის სასესხო დავალიანების წარსული გამოცდილების ანალიზი ძალიან მნიშვნელოვანია. საგულდაგულოდ არის შესწავლილი ინდივიდუალური მსესხებლის საქმიანი და პიროვნული თვისებების დამახასიათებელი ინფორმაცია. დადგენილია აგრეთვე სესხებზე გადაუხდელობის ფაქტები ან არარსებობა და ა.შ.

მსესხებლის კრედიტუნარიანობის დადგენა ბანკის მუშაობის განუყოფელი ნაწილია სესხის გაცემის შესაძლებლობის დასადგენად. მსესხებლის კრედიტუნარიანობის ანალიზი გაგებულია, როგორც მსესხებლის ბანკის მიერ მისთვის სესხების გაცემის შესაძლებლობისა და მიზანშეწონილობის შეფასება, სესხის ხელშეკრულების შესაბამისად მათი დროული დაფარვის ალბათობის განსაზღვრა. ამ მიზნით გამოიყენეთ:

• - ფინანსური კოეფიციენტები;
• - ფულადი ნაკადების ანალიზი;
• - ბიზნეს რისკის შეფასება.

ფიზიკური პირის კრედიტუნარიანობის ანალიზის საფუძველია საჭირო ინფორმაციის შეგროვება, რომელიც ყველაზე სრულად ახასიათებს კლიენტს, რომლის ანალიზის ძირითადი მიზნებია:

• 1) განმცხადებლის სიტუაციის ძლიერი მხარეების იდენტიფიცირება;
• 2) პოტენციური მსესხებლის სუსტი მხარეების გამოვლენა;
• 3) განსაზღვრა, რომელი კონკრეტული ფაქტორებია ყველაზე მნიშვნელოვანი მსესხებლის უწყვეტი წარმატებისთვის;
• 4) შესაძლო რისკები დაკრედიტებისას.

სესხის ოფიცრების მიერ კლიენტების ფინანსური ანგარიშგების ანალიზი ორგვარია: შიდა და გარე. გარე ანალიზი შედგება მოცემული მსესხებლის სხვებთან შედარებისგან. შიდა ანალიზი გულისხმობს ფინანსური ანგარიშგების სხვადასხვა ნაწილის ერთმანეთთან შედარებას დროის გარკვეული პერიოდის განმავლობაში.

შიდა ანალიზს ხშირად მოიხსენიებენ, როგორც თანაფარდობის ანალიზს. მიუხედავად იმისა, რომ მნიშვნელოვანია ანალიტიკური პროცესისთვის, ფინანსურ კოეფიციენტებს ორი მინუსი აქვს:

• 1) ისინი არ აწვდიან ინფორმაციას იმის შესახებ, თუ როგორ მიმდინარეობს კლიენტის ოპერაციები;
• 2) მოძველებული ინფორმაციის წარდგენა.

ამიტომ ბანკის ანალიტიკოსს უწევს მუშაობა არა მხოლოდ ფაქტობრივ მონაცემებთან, არამედ „კომპლექსური“ ინფორმაციის (ნახვები, შეფასებები და ა.შ.) შეფასებაზე.

უმეტეს დასავლურ ქვეყნებში ფიზიკური პირების კრედიტუნარიანობის ანალიზი ხორციელდება შემდეგ სფეროებში:

• 1) პიროვნული შესაძლებლობები - პოტენციური მსესხებლის პიროვნული თვისებები (პატიოსნება, ზრახვების სერიოზულობა, კარგ თანამშრომლად დახასიათება და ა.შ.).
• 2) შემოსავლები - კლიენტის შემოსავალი, ოჯახის მთლიანი შემოსავლის ანალიზი. ამასთან, ითვლება, რომ კლიენტის მიერ სესხის დაფარვის ხარჯები არ უნდა აღემატებოდეს კლიენტის ყოველთვიური შემოსავლის მესამედს.
• 3) მატერიალური შესაძლებლობები - სესხის უზრუნველყოფა, კლიენტის მოძრავი და უძრავი ქონების ანალიზის ჩათვლით.

თუმცა, ხშირად საჭიროა უფრო სრულყოფილი ანალიზი, მაგალითად, მსესხებლის ფულადი ნაკადების შეფასების საფუძველზე, ანუ ფულადი ნაკადების ანალიზის პროცესში. ფულადი ნაკადები არის მსესხებლის უნარი დაფაროს თავისი ხარჯები და დაფაროს დავალიანება საკუთარი რესურსებით. ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგების შედგენა საშუალებას გაძლევთ უპასუხოთ შემდეგ კითხვებს:

• - უზრუნველყოფს თუ არა მსესხებელი საკუთარ თავს სახსრებს ფინანსური აქტივების შემდგომი ზრდისთვის;
• - არის თუ არა მსესხებლის ზრდა იმდენად სწრაფი, რომ მოითხოვს დაფინანსებას გარე წყაროებიდან;
• - აქვს თუ არა მსესხებელს ჭარბი სახსრები, რომ გამოიყენოს ისინი ვალის ან შემდგომი ინვესტიციების დასაფარად.

სესხის დაფარვის პერსპექტივების გასაანალიზებლად მიზანშეწონილია გამოიყენოთ მსესხებლის ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგების ეს ფორმა. კლიენტის კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად თავდაპირველ ინფორმაციას წარმოადგენს სესხის განაცხადის სპეციალური განყოფილება - „თვიური შემოსავლის გაანგარიშება“ (ცხრილი 1.1.).

ცხრილი 1.1. - ფიზიკური პირის ყოველთვიური შემოსავლის გაანგარიშება

კლიენტის განკარგვადი შემოსავლის ამ გზით შემოწმებით და ყოველთვიური დავალიანების მომსახურების ოდენობასთან (ძირი და პროცენტი) შედარებით, ბანკი ადვილად განსაზღვრავს კლიენტის გადახდისუნარიანობას. თუ ვალის მომსახურების ოდენობა აღემატება განკარგვადი შემოსავლის ოდენობას, მაშინ კლიენტის განცხადება უარყოფილია. პოტენციური მსესხებლის გადახდისუნარიანობა ბანკის მიერ ფასდება როგორც კარგი, თუ ვალის მომსახურების თანხა მისი მიმდინარე ხარჯების 60%-ზე ნაკლებია.

ასევე აუცილებელია მსესხებლის რეპუტაციის შეფასება. მისი შეფასების ერთ-ერთი შესაძლო მეთოდია კრედიტის შეფასების მეთოდი. სკორინგის მოდელს, როგორც წესი, ავითარებს თითოეული ბანკი დამოუკიდებლად, ბანკისა და მისი კლიენტურის მახასიათებლების საფუძველზე. ამ ტექნიკის არსი იმაში მდგომარეობს, რომ მსესხებლის დამახასიათებელ თითოეულ ფაქტორს აქვს საკუთარი რაოდენობრივი შეფასება. მიღებული ქულების შეჯამებით შეგიძლიათ მიიღოთ ინდივიდის კრედიტუნარიანობის შეფასება. თითოეულ პარამეტრს აქვს მაქსიმალური შესაძლო ბარიერი, რომელიც უფრო მაღალია მნიშვნელოვანი კითხვებისთვის და დაბალია მეორადი კითხვებისთვის.

ქულების მეთოდი საშუალებას გაძლევთ განახორციელოთ სესხის განაცხადის ექსპრეს ანალიზი კლიენტის თანდასწრებით. მაგალითად, ფრანგულ ბანკებში კლიენტს, რომელმაც პირადი სესხის მოთხოვნით მიმართა და კითხვარი შეავსო, შეუძლია ბანკირისგან პასუხი მიიღოს სესხის გაცემის შესაძლებლობის შესახებ რამდენიმე წუთში.

ამერიკული ბანკების უმეტესობა თავის პრაქტიკაში იყენებს:

• 1) სესხის გაცემის ეკონომიკური მიზანშეწონილობის ანალიზის ექსპერტული შეფასებების საფუძველზე კლიენტების კრედიტუნარიანობის შეფასების სისტემები;
• 2) მომხმარებელთა კრედიტუნარიანობის შეფასების შეფასების სისტემები.

კლიენტთა კრედიტუნარიანობის გაანალიზებისას ბანკები ეყრდნობიან ზოგად ეკონომიკურ მიდგომას კლიენტთა კრედიტუნარიანობის ანალიზისას. ბანკები აანალიზებენ ინფორმაციას ძირითადი საბანკო მოთხოვნების გათვალისწინებით და შემდეგ წყვეტენ სესხის გაცემას თუ უარს მის გაცემაზე. კლიენტის კრედიტუნარიანობის ანალიზის ეს მიდგომა არის მსესხებლის პიროვნული თვისებებისა და ფინანსური მდგომარეობის შეწონილი შეფასება.

კლიენტის კრედიტუნარიანობის რაოდენობრივი შეფასების გამოყენება გულისხმობს გარკვეული ჯგუფის მინიჭებას ამა თუ იმ ტიპის სესხზე, ამა თუ იმ ტიპის მსესხებელზე და პუნქტებით განსაზღვრავს პოტენციური მსესხებლის სხვადასხვა მახასიათებლების ღირებულებას. შემდეგ ბანკირი უბრალოდ ითვლის მთლიან ქულას და ადარებს მას სესხის ან უარის მოდელს.

ქულების შეფასების სისტემები იქმნება ბანკების მიერ ემპირიული მიდგომის საფუძველზე რეგრესული მათემატიკური ან ფაქტორული ანალიზის გამოყენებით. ეს სისტემები იყენებენ ისტორიულ მონაცემებს ბანკის „კარგი“, „უსაფრთხო“ და „ცუდი“ სესხების შესახებ და საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ მსესხებლის შეფასების კრიტერიუმული დონე.

საბანკო პრაქტიკაში გამოიყოფა კლიენტების კრედიტუნარიანობის ანალიზის პირდაპირი და ირიბი მეთოდები.

პირდაპირი მეთოდები იშვიათად გამოიყენება. ისინი ვარაუდობენ, რომ კლიენტის მიერ დაგროვილი ქულების ოდენობა რეალურად უდრის იმ სესხის ოდენობას, რომელიც მას ეკუთვნის.

არაპირდაპირი მეთოდები ფართოდ გამოიყენება. მათი არსი მდგომარეობს შეფასების სხვადასხვა ინდიკატორებისთვის გარკვეული წონების (ქულების) მინიჭებაში და შეფასების შედეგია კლიენტის კრედიტუნარიანობის კლასის გამომუშავება.

მიღებული მონაცემების საფუძველზე განისაზღვრება პოტენციური კლიენტის კრედიტუნარიანობის ჯგუფი: შესანიშნავი მსესხებელი; კარგი; საშუალო; ცუდი; გადახდისუუნარო. თუმცა მსესხებლის კრედიტუნარიანობის კლასის გარკვევა საკმარისი არ არის. ასევე მნიშვნელოვანია განისაზღვროს სესხის ოდენობა და ვადა, რომლითაც მას აქვს უფლება. ამისთვის გამოიყენება სამომხმარებლო სესხის გაცემის დასაშვები თანხების ცხრილი კლიენტის წლიური შემოსავლის პროცენტულად.

ფიზიკურ პირთა ინდივიდუალური კრედიტუნარიანობის გაანალიზების პროცესში მნიშვნელოვანია საკრედიტო სკორინგის მეთოდის ძალიან ფრთხილად გამოყენება, ვინაიდან განსაკუთრებით გრძელვადიანი სესხების გაცემისას სასესხო ხელშეკრულების გაფორმების პროცესში მდგომარეობა მკვეთრად იცვლება და სერიოზულია. სესხის შეუსრულებლობის რისკი.

თუ ჯამური ქულა აღემატება მოდელში მითითებულ თანხას, მაშინ ბანკი მსესხებელს აძლევს სესხს, თუ ის დასახელებულ თანხაზე დაბალია, მაშინ სესხზე უარყოფილია. როგორც წესი, მინიმალურ და მაქსიმალურ ქულებს შორის არის გარკვეული სხვაობა და როდესაც ქულების რეალური რაოდენობა ამ უფსკრულის ფარგლებშია, ბანკი იღებს სესხის გაცემის გადაწყვეტილებას ზოგადი ეკონომიკური და სამართლებრივი ფაქტორების საფუძველზე.

დღესდღეობით ცნობილია კრედიტის შეფასების მრავალი მეთოდი. ერთ-ერთი ყველაზე ცნობილი დიურანის მოდელია. დიურანმა გამოავლინა ფაქტორების ჯგუფი, რომლებიც შესაძლებელს ხდის საკრედიტო რისკის ხარისხის მაქსიმალურად განსაზღვრას. მან ასევე დაადგინა კოეფიციენტები ინდივიდის კრედიტუნარიანობის დამახასიათებელი სხვადასხვა ფაქტორებისთვის:

• - სქესი: ქალი (0.40), მამრობითი (0);
• - ასაკი: 0,1 ქულა 20 წელზე უფროსი ასაკის ყოველი წლისთვის, მაგრამ არაუმეტეს 0,30;
• - ტერიტორიაზე ცხოვრების პერიოდი: 0,042 ყოველწლიურად, მაგრამ არაუმეტეს 0,42;
• - პროფესია: 0,55 - დაბალი რისკის მქონე პროფესიისთვის; 0 - მაღალი რისკის მქონე პროფესიისთვის; 0.16 - სხვა პროფესიები;
• - ფინანსური მაჩვენებლები: საბანკო ანგარიშის ქონა - 0,45; უძრავი ქონების ხელმისაწვდომობა - 0,35; სადაზღვევო პოლისის ხელმისაწვდომობა - 0,19;
• - მუშაობა: 0,21 - საწარმოები საჯარო სექტორში, 0 - სხვა;
• - დასაქმება: 0,059 - მოცემულ საწარმოში მუშაობის ყოველი წლისათვის;

მან ასევე განსაზღვრა ბარიერი, რომლის გადალახვის შემდეგ ადამიანი კრედიტუნარიანად ითვლებოდა. ეს ზღვარი უდრის 1,25-ს, ანუ თუ დაგროვილი ქულა მეტია ან ტოლია 1,25-ზე, მაშინ პოტენციურ მსესხებელს ეძლევა მის მიერ მოთხოვნილი თანხა.

ფიზიკური პირების კრედიტუნარიანობის შეფასების ქულების სისტემის მნიშვნელოვანი ნაკლი არის ის, რომ ის ძალიან ცუდად ადაპტირებადია. და სისტემა, რომელიც გამოიყენება კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად, უნდა შეესაბამებოდეს დღევანდელ მდგომარეობას. მაგალითად, აშშ-ში პლიუსად ითვლება, თუ ადამიანმა ბევრი სამუშაო ადგილი შეცვალა, რაც იმაზე მიუთითებს, რომ მასზე მოთხოვნაა. სსრკ-ში, პირიქით, ეს გარემოება მიუთითებდა, რომ ადამიანი ან ვერ ერწყმოდა გუნდს, ან იყო დაბალი ღირებულების სპეციალისტი და, შესაბამისად, გაიზარდა გადახდების შეფერხების ალბათობა. წონის კოეფიციენტებში სხვაობის კიდევ ერთი მაგალითია ის, რომ თუ სსრკ-ში პირადი მანქანის არსებობა მიუთითებდა მსესხებლის კარგ ფინანსურ მდგომარეობაზე, ახლა ეს ყოფნა პრაქტიკულად არაფერს ნიშნავს. ამრიგად, უბრალოდ უკიდურესად აუცილებელია მოდელის ადაპტირება როგორც დროის სხვადასხვა პერიოდისათვის, ასევე სხვადასხვა ქვეყნებისთვის და თუნდაც ქვეყნის სხვადასხვა რეგიონისთვის.

ამრიგად, ფიზიკური პირების კრედიტუნარიანობის შეფასების ქულების სისტემის ორი ძირითადი ნაკლი არსებობს:

• 1) არსებული მოდელის ადაპტაციის მაღალი ღირებულება;
• 2) მოდელის შეცდომის მაღალი ალბათობა პოტენციური მსესხებლის კრედიტუნარიანობის დადგენისას, სპეციალისტის სუბიექტური მოსაზრებით.

ფიზიკურ პირთა კრედიტუნარიანობის შეფასების ქულების მოდელის ადაპტირებისთვის საჭიროა განისაზღვროს ფაქტორების ნაკრები შეწონილი კოეფიციენტებით პლუს გარკვეული ზღვარი (ღირებულება), რომლის გადალახვაც სესხზე განმცხადებელი ითვლება მოთხოვნილი სესხისა და პროცენტის დაფარვის შესაძლებლობით. . თუმცა, მიღებული შედეგები იქნება ძირითადად სუბიექტური მოსაზრება და, როგორც წესი, სტატისტიკურად ცუდად დადასტურებული (სტატისტიკურად უსაფუძვლო). ყოველივე ამის შედეგად მიღებული მოდელი სრულად არ შეესაბამება არსებულ რეალობას. ამ მიდგომის ფინანსური შედეგი იქნება ის, რომ ბანკის მიერ შეთავაზებულ დაკრედიტების საპროცენტო განაკვეთში დიდი წილი დაიკავებს იმ ნაწილს, რომელიც ფარავს გადაუხდელობის რისკს.

ამრიგად, ქულების სისტემების გამოყენება კლიენტების კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად არის უფრო ობიექტური და ეკონომიკურად ჯანსაღი გადაწყვეტილების მიღების პროცესი, ვიდრე საექსპერტო შეფასებების გამოყენება. ერთადერთი სირთულე ის არის, რომ მომხმარებელთა საკრედიტო ქულების სისტემები უნდა იყოს სტატისტიკურად საგულდაგულოდ დამოწმებული და საჭიროებს ინფორმაციის მუდმივ განახლებას, რაც შეიძლება არახელსაყრელი იყოს ბანკებისთვის. კრედიტუნარიანობის ანალიზის შედეგების მიხედვით, რაც უფრო მეტი ქულა დააგროვა კლიენტმა, მით უფრო მაღალია მისი კრედიტუნარიანობის დონე.

კრედიტუნარიანობის ანალიზის ჩატარებისას ბანკები განსაკუთრებულ ყურადღებას უთმობენ მსესხებლის პიროვნული თვისებების შეფასებას. მათ შეუძლიათ მოითხოვონ საჭირო სერთიფიკატები, მათ შორის მსესხებლის სამუშაო ადგილიდან და შეამოწმონ კლიენტის კითხვარში მოცემული ინფორმაციის სისწორე. თუ ბანკირმა კლიენტის პასუხებში გამოავლინა უზუსტობები და მივიდა დასკვნამდე, რომ პოტენციურმა მსესხებელმა შეგნებულად შეატყუა ბანკი, მაშინ კლიენტი ავტომატურად იღებს უარს მას სესხის გაცემაზე.

კაპიტალის შეფასება გულისხმობს კლიენტის სიმდიდრის განსაზღვრას. ის მჭიდროდ არის დაკავშირებული კლიენტის ფინანსური შესაძლებლობების შეფასებასთან სესხის დაფარვის შესაძლებლობის თვალსაზრისით, ჩვეულებრივ ყოველდღიურ ხარჯებთან და სხვა სავალო ვალდებულებებთან ერთად. თითქმის ყველა სამომხმარებლო სესხისთვის კლიენტის შემოსავალი არის დაფარვის ძირითადი წყარო. შესაბამისად, ბანკი აფასებს კლიენტის საკუთარი სახსრების საკმარისობას სესხის დროულად დაფარვისთვის სხვა მოთხოვნების დაკმაყოფილების შემდეგ და შემდეგ ადარებს ამ თანხას სესხის დასაფარად პერიოდული გადახდების ოდენობასა და მასზე პროცენტს.

კოეფიციენტის მეთოდი წარმოადგენს მსესხებლის ეკონომიკური მდგომარეობის უფრო დეტალურ ანალიზს. ამიტომ ბანკირები მთელს მსოფლიოში განსაკუთრებულ ყურადღებას აქცევენ ფინანსური კოეფიციენტების ანალიზს, მაგალითად, ლიკვიდურობის, სახსრების ბრუნვის, კაპიტალის, მომგებიანობის ან ფულადი სახსრების ნაკადის ინდიკატორებს, რის შედეგადაც მსესხებლის კრედიტუნარიანობის კლასი და მისი რეიტინგი განისაზღვრება.

სამომხმარებლო სესხების ადეკვატური საკრედიტო რისკის დაფარვის ოდენობის დასადგენად მიზანშეწონილია გამოთვალოთ სპეციალური ინდიკატორები, კოეფიციენტები, რომლებიც ახასიათებენ სესხის დასაფარად გადახდების მინიმალურ ოდენობას და კლიენტის შემოსავალთან მიმართებაში დავალიანების მაქსიმალურ დასაშვებ რაოდენობას:

K1 = მინ/დ, (1)

სადაც Min - სესხის დასაფარად გადახდების მინიმალური ოდენობა

დ - კლიენტის შემოსავალი

K2 = მაქს / დ, (2)

სადაც მაქს არის ვალის მაქსიმალური დასაშვები ოდენობა

ასეთი კოეფიციენტების გამოყენებით ბანკირი აფასებს: კითხვარში მითითებული შემოსავლის თანხის შესაბამისობას კლიენტის ფაქტობრივი შემოსავლის ოდენობასთან, შემოსავლის წყაროების სტაბილურობასთან და ადგენს სესხის დაფარვის პირობებს. მსესხებლის მიერ შემოსავლის ნაწილის დაკარგვის შესაძლებლობა საერთო ბიზნეს აქტივობის შემცირების ან ამ ტიპის ბიზნესის კონკურენტუნარიანობის შემცირების გამო და ა.შ. დ.

დასკვნა 1.3 ქვეთავიდან: ზემოაღნიშნულის შეჯამებით, ფიზიკური პირის კრედიტუნარიანობის ანალიზი გულისხმობს კლიენტის მიერ ვალის ოდენობის დროულად და ბანკის მხრიდან დამატებითი ხარჯების გარეშე დაფარვის პერსპექტივების დადგენას.

დასკვნა I თავის შესახებ: მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შეფასების თეორიული საფუძვლების შესწავლის შედეგების საფუძველზე შეიძლება გაკეთდეს შემდეგი დასკვნები:

1) საკრედიტო პოლიტიკა არის ბანკის საქმიანობის მიმართულებების განსაზღვრა საკრედიტო და საინვესტიციო ოპერაციების სფეროში და დაკრედიტების პროცედურების შემუშავება, რომელიც უზრუნველყოფს რისკის შემცირებას. კომპეტენტური საკრედიტო პოლიტიკის შემუშავება საბანკო მენეჯმენტის უმნიშვნელოვანესი ელემენტია. ბანკის საკრედიტო პოლიტიკის არსი არის საკრედიტო ოპერაციების უსაფრთხოების, სანდოობისა და მომგებიანობის უზრუნველყოფა, ანუ საკრედიტო რისკის მინიმუმამდე დაყვანის შესაძლებლობა.

2) საბანკო რისკი არის რისკი, რომელსაც კომერციული ბანკები ექვემდებარებიან. საკრედიტო რისკი ძალიან მნიშვნელოვანია ბანკებისთვის. ის წარმოადგენს რისკს კრედიტორისთვის, რომ მსესხებელი არ გადაიხდის მასზე ძირს და პროცენტს. საკრედიტო რისკის შემცირებისკენ მიმართული ბანკების პრაქტიკაში ყველაზე გავრცელებული ღონისძიება არის მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შეფასება.

3) ბანკის მიერ მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შეფასება - ფიზიკური პირი გულისხმობს მსესხებლისათვის სახსრების მიწოდების შესაძლებლობისა და მიზანშეწონილობის ანალიზს, მათი დაბრუნების ალბათობის დროულად და სრულად განსაზღვრას. ყველაზე ეფექტურია პოტენციური მსესხებლების შეფასების ქულების სისტემა. იგი ითვალისწინებს მინიმუმ სამი განყოფილების არსებობას: ინფორმაცია სესხის შესახებ, ინფორმაცია კლიენტის შესახებ, კლიენტის ფინანსური მდგომარეობა. ამრიგად, ფიზიკური პირის კრედიტუნარიანობის შეფასება ხორციელდება ანალიზის საფუძველზე, რომელიც მიზნად ისახავს მისი ფინანსური მდგომარეობის ობიექტური შედეგებისა და ტენდენციების გამოვლენას. მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შეფასების ინფორმაციის ძირითადი წყაროა: ფინანსური ანგარიშგება, მსესხებლის მიერ მოწოდებული ინფორმაცია, სხვა პირების გამოცდილება ამ კლიენტთან, დაკრედიტებული ტრანზაქციის სქემა სესხის აღების ტექნიკურ-ეკონომიკური შესწავლით, ადგილზე. შემოწმების მონაცემები. ხარისხობრივი ანალიზი ასევე ხორციელდება ეტაპად:

• 1) მსესხებლის რეპუტაციის შესწავლა;
• 2) სესხის მიზნის განსაზღვრა;
• 3) ძირითადი დავალიანებისა და პროცენტის დაფარვის წყაროების განსაზღვრა;
• 4) ბანკის მიერ აღებული მსესხებლის რისკების შეფასება.

მსესხებლის რეპუტაცია შესწავლილია ძალიან ფრთხილად, ხოლო კლიენტის საკრედიტო ისტორიის, ანუ წარსული გამოცდილების ანალიზი ძალიან მნიშვნელოვანია.

კომერციული ბანკის კლიენტის კრედიტუნარიანობა ეწოდება მსესხებლის შესაძლებლობას განსაზღვრულ ვადაში და სრულად დაფაროს არსებული სავალო ვალდებულებები (პროცენტისა და ძირითადი ვალის მიმართ). გადახდისუნარიანობისგან განსხვავებით, კრედიტუნარიანობა გარკვეული თარიღისთვის ან გასული პერიოდისთვის არ აფიქსირებს გადაუხდელობებს, ის პროგნოზირებს მის შესაძლებლობას დაფაროს არსებული დავალიანება უახლოეს მომავალში. კლიენტის კრედიტუნარიანობის დონე განსაზღვრავს ბანკის რისკის დონეს, რომელიც დაკავშირებულია მსესხებლისათვის სესხის გაცემასთან.

კლიენტთა საკრედიტო კრიტერიუმები

საშინაო და მსოფლიო საბანკო პრაქტიკა შესაძლებელს ხდის საკრედიტო რისკებისა და კლიენტების კრედიტუნარიანობის შეფასების ზოგიერთი კრიტერიუმის იდენტიფიცირებას:

კლიენტის ბუნება;
ფინანსური შესაძლებლობები, საკმარისი სახსრების გამომუშავების შესაძლებლობა ვალის დასაფარად;
კაპიტალი;
სესხის უზრუნველყოფა;
სახსრების სესხის აღების შესაძლებლობა;
პირობები, რომლითაც განხორციელდება საკრედიტო ოპერაცია;
კონტროლი.

კრედიტუნარიანობის შეფასების მეთოდები:

ახალი კლიენტის შესახებ ინფორმაციის პირველადი შეგროვება;
ფინანსური სტაბილურობის შეფასება;
ფულადი ნაკადების ანალიზი;
მენეჯმენტის შეფასება;
კლიენტების მუშაობის მონიტორინგი კონკრეტულ ადგილას წასვლის გზით.

ფინანსური კოეფიციენტები კომერციული ბანკების კლიენტების კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად

ფინანსური კოეფიციენტების არჩევანი განისაზღვრება ბანკის კლიენტურის მახასიათებლებით, ბანკის საკრედიტო პოლიტიკით, აგრეთვე ნებისმიერი ფინანსური სირთულის შესაძლო მიზეზებით. არსებობს 5 ძირითადი კატეგორია:

I - ლიკვიდობის კოეფიციენტი;
II - ბრუნვის კოეფიციენტი ან ეფექტურობა;
III - ფინანსური ბერკეტის კოეფიციენტი;
IV - მომგებიანობის კოეფიციენტი;
V არის ვალის მომსახურების კოეფიციენტი.

(KTL) არის მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი, რომელიც გვიჩვენებს, შეუძლია თუ არა მსესხებელს გადაიხადოს ყველა თავისი სავალო ვალდებულება:

გამოთვალეთ KTL:
KTL = მიმდინარე აქტივები / მიმდინარე ვალდებულებებისთვის.

ეს თანაფარდობა გულისხმობს ყველა მიმდინარე აქტივების, სახსრების შედარებას, რომლებიც კლიენტს აქვს სხვადასხვა ფორმით (ეს შეიძლება იყოს: ნაღდი ფული, დებიტორული დავალიანება უახლოეს ვადის გასვლისას, მარაგების ღირებულება ყველა არსებული მარაგის ერთეულების, სხვა აქტივები), მიმდინარე ვალდებულებებთან, ვალდებულებებთან. , რომელიც მოითხოვს მათი დაფარვის უახლოეს პირობებს (სესხები, დავალიანება მომწოდებლების მიმართ, ვალები თამასუქებზე, დავალიანება ბიუჯეტის წინაშე, დავალიანება მუშებისა და თანამშრომლების მიმართ). თუ კლიენტის სავალო ვალდებულებები აღემატება მის სახსრებს, მაშინ იგი ითვლება გადახდისუუნაროდ.

ოპერატიული, სწრაფი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (KBL) გამოითვლება შემდეგნაირად:

KBL = ლიკვიდური აქტივები / მიმდინარე ვალდებულებები.

ლიკვიდურ აქტივებს უწოდებენ მიმდინარე ვალდებულებების ნაწილს, რომელიც შეიძლება სწრაფად გადაიზარდოს ნაღდი ფულით, რომელიც მზად არის სწრაფად დაფაროს დავალიანება. საბანკო პრაქტიკაში ლიკვიდური აქტივები მოიცავს როგორც ნაღდ ფულს, ასევე დებიტორულ დავალიანებებს და ჩვენს პრაქტიკაში ასევე შედის მარაგების ნაწილი, რომელიც სწრაფად იყიდება. საოპერაციო ლიკვიდობის კოეფიციენტის გამოყენებით, შეგიძლიათ წინასწარ განსაზღვროთ მსესხებლების შესაძლებლობები. სწრაფად გაათავისუფლეთ მიმოქცევიდან ყველა ის თანხა, რომელიც აუცილებელია ბანკის დავალიანების დროულად დასაფარად.

ეფექტურობის ყველა კოეფიციენტი შესანიშნავი შემავსებელია ლიკვიდობის კოეფიციენტებისთვის. ისინი საშუალებას გაძლევთ გააკეთოთ დასკვნა უფრო დასაბუთებული. ხოლო თუ ლიკვიდურობის მაჩვენებლები იზრდება მარაგების ან დებიტორული დავალიანების ღირებულების ზრდის გამო ბრუნვის შენელებისას, მაშინ შეუძლებელი იქნება ამ მსესხებლის კრედიტუნარიანობის ამაღლება.

მარაგის ბრუნვა გამოითვლება შემდეგნაირად:

ბრუნვის ხანგრძლივობა (იზომება დღეებში):
ამისათვის თქვენ უნდა გაყოთ საშუალო მარაგის ნაშთები მიღებულ გაყიდვიდან ერთდღიან შემოსავალზე;

რევოლუციების რაოდენობა ამ პერიოდში:
გაყიდვებიდან მიღებული შემოსავალი გაყავით გარკვეული პერიოდის განმავლობაში იმ მარაგების საშუალო ნაშთებზე, რომლებიც ხელმისაწვდომია იმ მომენტში.

დებიტორული ბრუნვა (იზომება დღეებში):

დაყავით ვალების ყველა საშუალო ნაშთი მოცემულ პერიოდში ერთდღიან გაყიდვებზე.

აქტივების ბრუნვა:
გაყიდვიდან მიღებული შემოსავლები გაყავით აქტივების საშუალო ზომაზე.

ფიქსირებული კაპიტალის ბრუნვა:

გაყიდვიდან მიღებული შემოსავლები გაყავით ძირითადი საშუალებების საშუალო ნარჩენი ღირებულებით.

ეფექტურობის ყველა კოეფიციენტი გაანალიზებულია დინამიკაში, კონკურენტი საწარმოებისა და ინდუსტრიის საშუალო კოეფიციენტებთან შედარებით.

ფინანსური ბერკეტების კოეფიციენტები ხელს უწყობს მსესხებლების კაპიტალის უზრუნველყოფის ხარისხის დახასიათებას. კოეფიციენტის გამოთვლის ყველა ვარიანტი განსხვავებულია, მაგრამ მათ აქვთ იგივე ეკონომიკური მნიშვნელობა: ეს არის სააქციო კაპიტალის ოდენობა, ისევე როგორც კლიენტების დამოკიდებულების ხარისხი მოზიდულ რესურსებზე.

აღსანიშნავია, რომ კოეფიციენტის გაანგარიშებისას მხედველობაში მიიღება ბანკის კლიენტების ყველა სავალო ვალდებულება. რაც უფრო მაღალი იქნება მოზიდული სახსრების წილი (გრძელვადიანი და მოკლევადიანი), მით უფრო დაბალი იქნება კლიენტების საკრედიტო რეიტინგი. საბოლოო დასკვნა კეთდება მომგებიანობის კოეფიციენტების დინამიკის გათვალისწინებით.

მომგებიანობის ყველა კოეფიციენტი ნათლად ახასიათებს კაპიტალის გამოყენების ეფექტურობას, მის ყველა მოზიდულ ნაწილს ჩათვლით. არსებობს ასეთი ჯიშები:

დაბრუნების კოეფიციენტები:

მთლიანი მოგება გადასახადამდე და პროცენტი გაყოფილი წმინდა გაყიდვებიდან ან გაყიდვებიდან შემოსავალზე;
- წმინდა საოპერაციო შემოსავალი დაყავით წმინდა გაყიდვებზე ან გაყიდვებზე;
- წმინდა შემოსავალი გადასახადების შემდეგ და პროცენტი გაყოფილი წმინდა გაყიდვებზე.

მომგებიანობის კოეფიციენტები:

პროცენტებსა და გადასახადამდე მიღებული ყველა მოგება იყოფა კაპიტალის ან აქტივების მიხედვით;
- გადასახადამდე მიღებული ყველა მოგება, მაგრამ პროცენტის შემდეგ, გაყოფილი კაპიტალზე ან აქტივებზე;
- წმინდა შემოსავალი დაყავით კაპიტალზე ან აქტივებზე.

სამივე ტიპის მომგებიანობის კოეფიციენტების შედარებისას, შეგიძლიათ მიიღოთ გადასახადების და პროცენტების გავლენის ხარისხი საწარმოს მომგებიანობაზე.

აქციების ანაზღაურების მაჩვენებელი:

მოგება აქციაზე:
აუცილებელია უმარტივესი აქციების დივიდენდების გაყოფა ყველა უმარტივესი აქციის საშუალო რაოდენობაზე;

შემოსავალი დივიდენდიდან (%):
თქვენ უნდა გაამრავლოთ წლიური დივიდენდი 100-ზე და გაყოთ ერთი აქციის საშუალო საბაზრო ფასი.

პროცენტის დაფარვის კოეფიციენტი:
მთელი პერიოდის მოგება იყოფა პროცენტის გადასახდელად კონკრეტული პერიოდისთვის.

ფიქსირებული გადახდის კოეფიციენტი:
მთელი პერიოდის მოგება გაყოფილი (იჯარის გადახდა + პროცენტი + დივიდენდები აქციებზე + სხვა გადახდები).

ფულადი ნაკადების ანალიზი, როგორც კრედიტუნარიანობის შეფასების მეთოდი

ზოგადად, ფულადი ნაკადების ანალიზი არის მეთოდი, რომელიც ეხმარება შეაფასოს კომერციული ბანკის კლიენტების კრედიტუნარიანობა, რომელიც დაფუძნებულია ყველა ფაქტობრივი ინდიკატორის გამოყენებაზე, რომელიც ახასიათებს კლიენტების სახსრების ბრუნვას საანგარიშო პერიოდში. ეს არის ზუსტად ის, რაც განასხვავებს მას ფინანსური კოეფიციენტების სისტემების საფუძველზე კლიენტების კრედიტუნარიანობის შეფასებისგან.

მთლიანი ფულადი ნაკადების ანალიზი ეფუძნება მსესხებლებისგან გადინებისა და შემოდინების შედარებას მოთხოვნილი სესხის ვადის შესაბამისი მთელი პერიოდისთვის. სესხი გაიცემა ერთი წლით. ფულადი ნაკადების ანალიზი უნდა ჩატარდეს ყოველწლიურად, 90 დღემდე ვადით, ასევე კვარტალურად და ა.შ.

ფულადი სახსრების შემოდინების ელემენტები მთელი პერიოდისთვის:

მოგება, რომელიც მიიღება ამ პერიოდში;
- ამორტიზაცია, რომელიც დაირიცხება პერიოდისთვის;
- ყველა თანხის გათავისუფლება (დებიტორული დავალიანებიდან, მარაგებიდან, ძირითადი საშუალებებიდან და სხვა აქტივებიდან);
- სააქციო კაპიტალის გაზრდა;
- გადასახდელების ზრდა;
- სხვა ვალდებულებების ზრდა;
- ახალი სესხების გაცემა.

სახსრების გადინების ელემენტები:

გადასახადების, დივიდენდების, პროცენტების, ჯარიმებისა და ჯარიმების გადახდა;
- სახსრების დამატებითი ინვესტიცია;
- სხვა ვალდებულებების შემცირება;
- გადასახდელების შემცირება;
- სესხების დაფარვა
- სააქციო კაპიტალის გადინება.

მცირე ბიზნესის საკრედიტო შეფასება

თქვენ უნდა იცოდეთ, რომ მცირე ბიზნესის კრედიტუნარიანობა ასევე ფასდება სხვადასხვა ფინანსური საკრედიტო კოეფიციენტების, ბიზნეს რისკის შეფასების და ფულადი სახსრების ნაკადების ანალიზის საფუძველზე.
ხშირად ბანკის მიერ ფულადი სახსრების ნაკადების ანალიზის გამოყენება, ისევე როგორც ფინანსური კოეფიციენტები, რთულია ბანკის კლიენტების ანგარიშგების და აღრიცხვის მდგომარეობის გამო. როგორც წესი, მცირე ბიზნესს არ ჰყავს ლიცენზირებული ბუღალტერი. ამასთან, აუდიტის ხარჯები მიუწვდომელია და არ არსებობს მსესხებლების ანგარიშის აუდიტორული დადასტურება, შესაბამისად, აღნიშნულ ფაქტთან დაკავშირებით კრედიტუნარიანობის შეფასება ეფუძნება ბანკის თანამშრომლების ცოდნას.
უფრო მეტიც, ეს უკანასკნელი გულისხმობს კლიენტებთან რეგულარულ კონტაქტებს: პერსონალურ ინტერვიუებს კლიენტებთან, რეგულარულ ვიზიტებს მათ საწარმოებში და ა.შ.

მცირე საწარმოების ხელმძღვანელებთან პირადი ინტერვიუს დროს უნდა დაზუსტდეს სასამართლოების მიზნები, ვალების დაფარვის წყაროები და ვადები. მომხმარებლებმა უნდა დაამტკიცონ, რომ მათ მიერ დაკრედიტებული მარაგები შემცირდება კონკრეტული თარიღისთვის, დაკრედიტებული ხარჯები ჩამოიწერება ყველა გაყიდული პროდუქტის ღირებულებაზე.

მცირე ბიზნესის კიდევ ერთი თვისებაა. ხშირად, მათი მენეჯერები და თანამშრომლები არიან მათი ოჯახის წევრები ან ნათესავები; მათი პირადი კაპიტალი ხშირად შერეულია საწარმოს კაპიტალთან. ხოლო მცირე კლიენტების კრედიტუნარიანობის შეფასებისას გათვალისწინებულია მფლობელის ფინანსური მდგომარეობა, რომელიც განისაზღვრება მათი პირადი ფინანსური ანგარიშის მიხედვით.

ელემენტები, რომლებიც ქმნიან ბანკის მიერ მცირე მსესხებლების კრედიტუნარიანობის შეფასების სისტემას:

ბიზნეს რისკის შეფასება;
ბანკირის ინტერვიუები საწარმოს მფლობელებთან;
ამ კლიენტის მუშაობის მონიტორინგი;
საწარმოსა და თავად კლიენტის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი.

ფიზიკური პირების კრედიტუნარიანობის შეფასება

ფიზიკურ პირთა კრედიტუნარიანობის შეფასება ხორციელდება პირადი შემოსავლის თანაფარდობისა და მოთხოვნილი, ზოგადი, მისი ფინანსური მდგომარეობისა და მთელი ქონების ღირებულების, პიროვნული მახასიათებლების, ოჯახის შემადგენლობის, საკრედიტო ისტორიის შესწავლაზე.

ფიზიკური პირების კრედიტუნარიანობის შეფასების 3 ძირითადი მეთოდი არსებობს:

საკრედიტო ისტორიის შესწავლა;
- ქულების შეფასება;
- პირის შეფასება მისი გადახდისუნარიანობის ფინანსური მაჩვენებლებით.

კომერციული ბანკის კლიენტის კრედიტუნარიანობა- მსესხებლის შესაძლებლობა სრულად და დროულად დაფაროს სავალო ვალდებულებები (ძირი და პროცენტი). კლიენტის კრედიტუნარიანობის დონე მიუთითებს ბანკის ინდივიდუალური რისკის ხარისხზე, რომელიც დაკავშირებულია კონკრეტულ მსესხებელზე კონკრეტული სესხის გაცემასთან.

შეფასების მეთოდები:

1. კომერციული ბანკის კლიენტების კრედიტუნარიანობის შეფასების ფინანსური კოეფიციენტები. მსოფლიო და რუსულ საბანკო პრაქტიკაში მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად გამოიყენება სხვადასხვა ფინანსური კოეფიციენტები. მათი არჩევანი განისაზღვრება ბანკის კლიენტურის მახასიათებლებით, ფინანსური სირთულეების შესაძლო მიზეზებითა და ბანკის საკრედიტო პოლიტიკით. გამოყენებული ყველა კოეფიციენტი შეიძლება დაიყოს ხუთ ჯგუფად: ლიკვიდურობის კოეფიციენტები; ეფექტურობის კოეფიციენტები, ანუ ბრუნვა; ფინანსური ბერკეტების კოეფიციენტები; მომგებიანობის კოეფიციენტები; ვალის მომსახურების კოეფიციენტები.

ცენტრალური ბანკის 1999 წლის 30 ივლისის No223-თ წერილით რეკომენდირებულია მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი ჩატარდეს აკ. გადახდისუუნარობის (გაკოტრების) ფედერალური სამსახურის 12.08.94 No31-რ ბრძანებით. ამ დოკუმენტის მიხედვით, გადახდისუუნარო p/p-th ბალანსის არადამაკმაყოფილებელი სტრუქტურის განსაზღვრის კრიტერიუმების სისტემა ეფუძნება შემდეგ მაჩვენებლებს: მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი და კაპიტალის კოეფიციენტი.

მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი (K1)ახასიათებს საბრუნავი სახსრების ზოგადი უზრუნველყოფა ეკონომიკური საქმიანობის განსახორციელებლად და გადაუდებელი ვალდებულებების დროულად დაფარვაზე. განისაზღვრება შემდეგი ფორმულით: K1 \u003d II / (V - გვ. 640 - 650 - 660),სადაც II, V არის ბალანსის შესაბამისი მონაკვეთების შედეგები. (სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თანაფარდობა აჩვენებს სამუშაო კაპიტალის თანაფარდობას ნასესხებ სახსრებთან)

კაპიტალის კოეფიციენტი (K2) ახასიათებს საკუთარი obs-ის არსებობას p/p-ში, რაც აუცილებელია მისი ფინანსური სტაბილურობისთვის. K2 = (III - I) / II.ეს კოეფიციენტი არის საკუთარი ObS p/p და ყველა ObS-ის თანაფარდობა.

ბალანსის სტრუქტურის არადამაკმაყოფილებლად, ხოლო პ/პ - გადახდისუუნარო აღიარების საფუძველია შემდეგი პირობის არანაკლებ ერთის შესრულება: 1) K1 საანგარიშო პერიოდის ბოლოს საკითხებს ეხება.< 2; 2) К2 на конец отчетного периода имеет значение < 0,1.

2. ფულადი ნაკადების ანალიზი, როგორც მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შეფასების საშუალება. ფულადი ნაკადების ანალიზი არის კომერციული ბანკის კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასების მეთოდი, რომელიც ეფუძნება საანგარიშო პერიოდში კლიენტის სახსრების ბრუნვის დამახასიათებელი ფაქტობრივი ინდიკატორების გამოყენებას. ფულადი ნაკადების ანალიზი მოიცავს მსესხებლისგან სახსრების გადინებისა და შემოდინების შედარებას იმ პერიოდისთვის, რომელიც ჩვეულებრივ შეესაბამება მოთხოვნილი სესხის ვადას. 3. ბიზნეს რისკის ანალიზი, როგორც კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასების საშუალება. ბიზნეს რისკი არის რისკი იმისა, რომ მსესხებლის სახსრები არ დასრულდეს დროულად და დასახული ეფექტით. ბიზნესის რისკის ფაქტორები არის სხვადასხვა მიზეზი, რაც იწვევს სახსრების მიმოქცევის შეწყვეტას ან შეფერხებას გარკვეულ ეტაპებზე.

ახალი საბანკო პროდუქტებისა და სერვისების გამოყენება.

ახალი საბანკო სერვისიარის პროფესიონალური ინტელექტუალური პროდუქტი, რომელიც შექმნილია ბაზრის საჭიროებების მარკეტინგული კვლევის საფუძველზე გაყიდვისა და მოგების მიღების მიზნით. ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით, საბანკო სექტორში ინოვაციები იყოფა 2 ტიპად: ტექნოლოგიურ და პროდუქტად. ტექნოლოგიური სიახლეები, უპირველეს ყოვლისა, ელექტრონული სახსრების გადარიცხვას მოიცავს. პროდუქტის პროდუქტები მოიცავს ახალ საბანკო პროდუქტებს, რომლებიც შეიძლება ასოცირებული იყოს როგორც ახალ ოპერაციებთან და სერვისებთან, ასევე ტრადიციულთან.

ყველა ინოვაცია შეიძლება დაიყოს 2 ჯგუფად:

v ქსელი, რომელიც გადის მხოლოდ ფართო ზონის ქსელების დახმარებით;

v ქსელის გარეშე, რომელიც მოიცავს გადახდებს პლასტიკური ბარათებით ბანკომატების, პოს ტერმინალების და სხვა მოწყობილობების მეშვეობით.

რომ ქსელის ინოვაციებიმოიცავს ელექტრონულ გადახდებს ინტერნეტით, საინფორმაციო სერვისებითა და ინტერნეტ ვაჭრობით, ასევე სახლის სერვისით ტელეფონით.

საინფორმაციო მომსახურება მოიცავს ფინანსური ხასიათის ზოგადი საცნობარო ინფორმაციის მიწოდებას (გაცვლის კურსი, მდგომარეობა ფინანსურ ბაზარზე), კლიენტის ანგარიშის მდგომარეობის შესახებ ოპერატიული ინფორმაციის მიწოდებას, ასევე ბანკთან ელექტრონული შეტყობინებების გაცვლის შესაძლებლობას. . აღნიშნული სერვისები ბანკს პირდაპირ სარგებელს არ მოაქვს, მაგრამ კლიენტს ზოგავს დროს, ამარტივებს და აუმჯობესებს მომსახურების ხარისხს, ასევე ზრდის ბანკის მიმზიდველობას კლიენტებისთვის. ინტერნეტ ვაჭრობა არის სერვისი, რომელიც საშუალებას გაძლევთ დადოთ სხვადასხვა ტრანზაქცია ინტერნეტის საშუალებით.

ოფლაინ ინოვაციები.

პლასტიკური ბარათიარის უნივერსალური გადახდის საშუალება, რომელიც მის მფლობელს საშუალებას აძლევს გადაიხადოს საქონელი და მომსახურება უნაღდო გზით, ასევე შეინახოს და გადაიტანოს თავისი ფული უფრო უსაფრთხოდ.

საბანკო პლასტიკური ბარათები განსხვავდება მათი დანიშნულებით, ფუნქციონალური და ტექნიკური მახასიათებლებით. დანიშვნითბარათები იყოფა ორ გაფართოებულ კატეგორიად: საკრედიტო; სადებეტო.

Საკრედიტო ბარათიმფლობელს საშუალებას აძლევს ჰქონდეს მუდმივად განახლებადი სესხი ემიტენტ ბანკში და თითოეული ემიტენტი ბანკი ადგენს თავის წესებს, რომლებიც არეგულირებს კლიენტთან ურთიერთობას.

სადებეტო ბარათებიასევე შეიძლება ეწოდოს გადახდის ბარათები. კლიენტი თავის საბანკო ანგარიშზე არიცხავს გარკვეულ თანხას, საიდანაც გამომცემელი ბანკი გადარიცხავს სახსრებს სხვადასხვა ხარჯების დასაფარად.

სპეციფიკაციების მიხედვითპლასტიკური ბარათები იყოფა: ჩვეულებრივ; მაგნიტური; მიკროპროცესორი.

ჩვეულებრივი პლასტიკური ბარათი- მარტივი ბარათი ფიქსირებული მსყიდველობითი უნარით, მის წინა მხარეს არის მწარმოებლის ინდექსი (გვარი) თავისი სასაქონლო ნიშნით, მფლობელის სახელი და მისი საიდენტიფიკაციო კოდი, უკანა მხარეს შეიძლება იყოს ხელმოწერა. მფლობელი.

მაგნიტური ბარათებიუკანა მხარეს აქვთ მაგნიტური ზოლი, რომელსაც შეუძლია შეინახოს 100 ბაიტი ინფორმაცია. მესაკუთრისთვის ასეთი ბარათის გაცემამდე მის ზედაპირზე მითითებულია: სრული სახელი. კლიენტი, მისი საბანკო ანგარიშის ნომერი, ბარათის ვადის გასვლის თარიღი, ანუ ბარათის გახსნის და ვადის გასვლის თარიღი.

მიკროპროცესორული ბარათები- ეს არის ბარათები ჩაშენებული სილიკონის ჩიპით. ასეთი ბარათების მეხსიერების მოცულობა საშუალოდ არ აღემატება 256 ბაიტს. მაგნიტური ზოლის ნაცვლად მათ აქვთ ჩაშენებული მიკროპროცესორი, რომელიც შეიცავს შემთხვევით (დამუშავებაში გამოსაყენებლად) და მუდმივ (უცვლელი მონაცემების შესანახად) მეხსიერებას, ასევე მონაცემთა უსაფრთხოების სისტემას. მეხსიერება შეიცავს ინფორმაციას ბარათის მფლობელის შესახებ, მისი საბანკო ანგარიშის შესახებ, ინფორმაცია ამ ბარათის გამოყენებით კლიენტის ანგარიშზე ბოლო 200 ტრანზაქციის შესახებ. ასეთი ბარათები ტექნიკური მახასიათებლების მიხედვით იყოფა შემდეგ ტიპებად:

ჩვეულებრივი მეხსიერების ბარათები, რომლებსაც არ აქვთ მაგნიტური ზოლი, მაგრამ ჩაშენებული აქვთ მეხსიერების შემცველი მიკროსქემა და ინფორმაციის ჩაწერის ან წაკითხვის მოწყობილობა. მსოფლიოში ყველაზე გავრცელებული სატელეფონო მეხსიერების ბარათებია. ეს ბარათები გამოიყენება კონტაქტურ რეჟიმში, ანუ მიკროსქემა ფიზიკურ კონტაქტშია მკითხველის კონტაქტებთან;

სმარტ ბარათები არის ბარათები, რომლებიც შეიცავს "კომპიუტერული ლოგიკის" ჩიპს. მას შეუძლია ცენტრალურ კომპიუტერთან ინფორმაციის გაცვლა, ბანკიდან საჭირო ინფორმაციის მიღება, წინა ტრანზაქციების შესახებ ინფორმაციის შენახვა, ემიტენტთან დაკავშირების გარეშე გადახდების შეზღუდვა (ბარათიდან ამ თანხით „დარიცხულია“).

სმარტ ბარათების ყველაზე გავრცელებული გამოყენებაა მათი გამოყენება, როგორც "ელექტრონული" საფულე, ან სუპერ ჭკვიანი ბარათები (სადებეტო და საკრედიტო ბარათების შერწყმა).

სუპერ სმარტ ბარათები საშუალებას გაძლევთ შეინახოთ გარკვეული თანხა თქვენს მეხსიერებაში, რომელიც შეგიძლიათ დახარჯოთ ყოველგვარი ავტორიზაციის გარეშე, ეს აუცილებელია მხოლოდ მაშინ, როდესაც "ვირტუალური" ფული დასრულდება და ბარათის "დატენვა" საჭიროა ტერმინალების საშუალებით ახლით. როგორც ბანკომატები. ერთ-ერთი ყველაზე ცნობილი ფირმა ამ სფეროში არის Mondex. ამ საფულედან ელექტრონული ფულის გადარიცხვა შესაძლებელია საკომუნიკაციო არხებით, ანუ შესაძლებელია „სწრაფი“ გადახდები მსოფლიოს სხვადასხვა კუთხეში მდებარე სუბიექტებს შორის. Mondex ბარათი არის ხუთსაფუთიანი მიკროპროცესორული ბარათი; მასზე თანხების დასაკრედიტებლად გამოიყენება სპეციალური მოწყობილობები - თავსებადი ტელეფონები. ჩვეულებრივი სატელეფონო ხაზები ემსახურება ფულის გადარიცხვის არხებს. ამრიგად, ტელეფონებს შეუძლიათ ელექტრონული ფულის გაცემა, როგორც ერთგვარი ბანკომატი. ეს სისტემები საშუალებას მოგცემთ ისესხოთ ან ისესხოთ ფული, თუ ტრანზაქცია შესრულებულია ორ კლიენტ-მომხმარებელს შორის. Mondex ბარათი ტრადიციული ბარათისგან განსხვავდება სპეციალური ქეისის არსებობით, რომელიც ჰგავს კალკულატორ-წიგნს. ქეისი ისეა შექმნილი, რომ ერთ მხარეს არის სლოტი თავად ბარათისთვის, ხოლო მეორე მხარეს არის დისპლეი და მინიატურული კლავიატურა. თითოეულ ბარათს აქვს მომხმარებლის მიერ შეყვანილი საკუთარი პაროლი.

ფაქტორინგი(პროდუქტის რეალიზაციის, სამუშაოს გაცემის, მომსახურების გაწევის პროცესში კონტრაგენტებს შორის წარმოქმნილი გადაუხდელი სავალო მოთხოვნების ბიბლიოთეკაზე გადაცემა. ეს არის ერთგვარი სავაჭრო და საკომისიო ოპერაცია, რომელიც შერწყმულია დაკრედიტებასთან ერთად).

ლიზინგი(მანქანების, აღჭურვილობის, უძრავი ქონების და ძირითადი კაპიტალის სხვა ელემენტების გრძელვადიანი იჯარის დებულება პირდაპირი მოიჯარეებისთვის. ჩართულია 3 მხარე: მეიჯარე (საკუთარი ქონება - ბანკი ან სალიზინგო კომპანია), მოიჯარე (ქონების მომხმარებელი). ), მიმწოდებელი (ქონების გამყიდველი).

ირინა დიმიტრიევნა მამონოვარუსეთის საბუნებისმეტყველო მეცნიერებათა აკადემიის წევრ-კორესპონდენტი, ეკონომიკის დოქტორი, პროფესორი
© Elitarium - დისტანციური განათლების ცენტრი.

კომერციული ბანკის კლიენტის კრედიტუნარიანობა არის მსესხებლის შესაძლებლობა სრულად და დროულად დაფაროს თავისი სავალო ვალდებულებები (ძირი და პროცენტი). მისი გადახდისუნარიანობისგან განსხვავებით, ის არ აფიქსირებს გადაუხდელობებს გასული პერიოდის ან გარკვეული თარიღისთვის, მაგრამ პროგნოზირებს ვალის დაფარვის შესაძლებლობას მოკლევადიან პერიოდში. კლიენტის კრედიტუნარიანობის დონე განსაზღვრავს ბანკის რისკის ხარისხს, რომელიც დაკავშირებულია კონკრეტულ მსესხებელზე სესხის გაცემასთან.

კლიენტის საკრედიტო კრიტერიუმები

მსოფლიო და შიდა საბანკო პრაქტიკამ შესაძლებელი გახადა კლიენტის საკრედიტო რისკისა და კრედიტუნარიანობის შეფასების კრიტერიუმების იდენტიფიცირება:

• კლიენტის ბუნება;
• სახსრების სესხის აღების შესაძლებლობა;
• ვალის დასაფარად სახსრების გამომუშავების შესაძლებლობა (ფინანსური შესაძლებლობები);
• კაპიტალი;
• სესხის უზრუნველყოფა;
• პირობები, რომლითაც ხორციელდება საკრედიტო ოპერაცია;
• კონტროლი (მსესხებლის საქმიანობის საკანონმდებლო საფუძველი, სესხის ხასიათის შესაბამისობა ბანკისა და საზედამხედველო ორგანოების სტანდარტებთან).

კლიენტის ხასიათი გაგებულია, როგორც მისი, როგორც იურიდიული პირის რეპუტაცია, პასუხისმგებლობის ხარისხი ვალის დაფარვაზე, სესხის მიზნის მისი გაგების სიცხადე, ამ მიზნის შესაბამისობა ბანკის საკრედიტო პოლიტიკასთან.

სახსრების სესხის აღების შესაძლებლობა ნიშნავს, რომ კლიენტს უფლება აქვს განაცხადოს სესხზე, გააფორმოს სესხის ხელშეკრულება ან მოლაპარაკება, მსესხებლის ქმედუნარიანობა - ფიზიკური პირი.

მიმდინარე საქმიანობისას დავალიანების დასაფარად სახსრების გამომუშავების შესაძლებლობა განისაზღვრება ბალანსის ლიკვიდურობით, მსესხებლის მომგებიანობით, მისი ფულადი ნაკადებით.

კლიენტის კრედიტუნარიანობის ასეთი კრიტერიუმისთვის, როგორც კაპიტალი, ყველაზე მნიშვნელოვანია შეფასების ორი ასპექტი: კაპიტალის ადეკვატურობა (გაანალიზებულია კაპიტალის მინიმალური დონის მოთხოვნების და ფინანსური ბერკეტების კოეფიციენტების საფუძველზე); საკრედიტო ოპერაციაში საკუთარი კაპიტალის ინვესტიციის ხარისხი (მიუთითებს რისკის განაწილებას ბანკსა და მსესხებელს შორის).

სესხის უზრუნველყოფა იგულისხმება როგორც მსესხებლის აქტივების ღირებულება და სესხის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ვალის დაფარვის კონკრეტული მეორადი წყარო (გირაო, გარანტია, გარანტია, დაზღვევა). თუ აქტივებისა და სავალო ვალდებულებების ღირებულების თანაფარდობა მნიშვნელოვანია ბანკიდან სესხის დაფარვისთვის მსესხებლის გაკოტრებულად გამოცხადების შემთხვევაში, მაშინ კონკრეტული მეორადი წყაროს ხარისხი იძლევა გარანტიას, რომ მსესხებელი შეასრულებს თავის ვალდებულებებს იმ შემთხვევაში. ფინანსური სირთულეებისგან.

პირობები, რომლებშიც ხორციელდება საკრედიტო ოპერაცია (ქვეყნის, რეგიონისა და ინდუსტრიის დღევანდელი ან საპროგნოზო ეკონომიკური მდგომარეობა, პოლიტიკური ფაქტორები) განსაზღვრავს ბანკის საგარეო რისკის ხარისხს.

ბოლო კრიტერიუმია კონტროლი, ანუ მსესხებლის საქმიანობის საკანონმდებლო საფუძველი, სესხის ხასიათის შესაბამისობა ბანკისა და ზედამხედველობის ორგანოების სტანდარტებთან.

ბანკის კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასების მეთოდებია:

• მენეჯმენტის შეფასება;
• კლიენტის ფინანსური სტაბილურობის შეფასება;
• ფულადი ნაკადების ანალიზი;
• კლიენტის შესახებ ინფორმაციის შეგროვება;
• ადგილზე მისვლის გზით კლიენტის მუშაობის მონიტორინგი.

იურიდიული და ფიზიკური პირების, მსხვილი, საშუალო და მცირე კლიენტების კრედიტუნარიანობის შეფასების სპეციფიკა განსაზღვრავს შეფასების გამოყენებული მეთოდების ერთობლიობას.

მსხვილი და საშუალო საწარმოების კრედიტუნარიანობის შეფასება ეფუძნება ბალანსის მონაცემებს, შემოსავლის ანგარიშს, სესხის განაცხადს, კლიენტისა და მისი მენეჯერების ისტორიის ინფორმაციას. კრედიტუნარიანობის შეფასების მეთოდად გამოიყენება ფინანსური კოეფიციენტების სისტემა, ფულადი სახსრების ნაკადების ანალიზი, ბიზნეს რისკი და მართვა.

კომერციული ბანკის კლიენტების კრედიტუნარიანობის შეფასების ფინანსური კოეფიციენტები

ფინანსური კოეფიციენტების არჩევანი განისაზღვრება ბანკის კლიენტურის მახასიათებლებით, ფინანსური სირთულეების შესაძლო მიზეზებითა და ბანკის საკრედიტო პოლიტიკით. შეიძლება განვასხვავოთ კოეფიციენტების ხუთი ჯგუფი:

I - ლიკვიდურობა;
II - ეფექტურობა, ანუ ბრუნვა;
III - ფინანსური ბერკეტი;
IV - მომგებიანობა;
V - ვალის მომსახურება.

მიმდინარე ლიკვიდურობის კოეფიციენტი (K TL) გვიჩვენებს, შეუძლია თუ არა მსესხებელს სავალო ვალდებულებების გადახდა:

K TL = მიმდინარე აქტივები / მიმდინარე ვალდებულებები.

მიმდინარე ლიკვიდურობის კოეფიციენტი გულისხმობს მიმდინარე აქტივების, ანუ სახსრების შედარებას, რომლებიც კლიენტს აქვს სხვადასხვა ფორმით (ფულადი სახსრები, უახლოესი ვადის ვადის წმინდა დებიტორული დავალიანება, მარაგების მარაგების ღირებულება და სხვა აქტივები), მიმდინარე ვალდებულებებთან, ანუ უახლოესი ვალდებულებებით. ვადა (სესხები, ვალი მომწოდებლების მიმართ, გადასახადები, ბიუჯეტი, მუშები და თანამშრომლები). თუ სავალო ვალდებულებები აღემატება კლიენტის სახსრებს, ეს უკანასკნელი გადახდისუუნაროა.

სწრაფი (ოპერაციული) ლიკვიდობის კოეფიციენტი (K BL) გამოითვლება შემდეგნაირად:

K BL = ლიკვიდური აქტივები / მიმდინარე ვალდებულებები.

ლიკვიდური აქტივები - მიმდინარე ვალდებულებების ის ნაწილი, რომელიც სწრაფად იქცევა ნაღდი ფულით, მზად არის დავალიანების დასაფარად. ლიკვიდური აქტივები მსოფლიო საბანკო პრაქტიკაში მოიცავს ნაღდ ფულს და დებიტორულ დავალიანებებს, რუსულ პრაქტიკაში - და სწრაფად გაყიდული რეზერვების ნაწილს. სწრაფი ლიკვიდობის კოეფიციენტის დახმარებით პროგნოზირებულია მსესხებლის შესაძლებლობა, სწრაფად გამოუშვას მიმოქცევიდან სახსრები ბანკის დავალიანების დროულად დაფარვის მიზნით.

ეფექტურობის (ბრუნვის) კოეფიციენტები ავსებს ლიკვიდურობის კოეფიციენტებს და შესაძლებელს ხდის დასკვნის უფრო გამართლებას. თუ ლიკვიდობის კოეფიციენტები იზრდება დებიტორული დავალიანებების და მარაგების ღირებულების ზრდის გამო, ხოლო მათი ბრუნვის შენელება, შეუძლებელია მსესხებლის კრედიტუნარიანობის გაზრდა. ეფექტურობის კოეფიციენტები გამოითვლება შემდეგნაირად.

ინვენტარის ბრუნვა:

ა) ბრუნვის ხანგრძლივობა დღეებში:

საშუალო მარაგების ნაშთები პერიოდში / ერთდღიანი გაყიდვების შემოსავალი;

ბ) რევოლუციების რაოდენობა პერიოდში:

გაყიდვების შემოსავალი პერიოდისთვის / საშუალო ინვენტარის ნაშთები პერიოდში.

დებიტორული ბრუნვა დღეებში:

ვალის საშუალო ნაშთები პერიოდში / ერთდღიანი გაყიდვების შემოსავალი.

ძირითადი კაპიტალის ბრუნვა (ძირითადი საშუალებები):

გაყიდვების შემოსავლები / ძირითადი საშუალებების საშუალო ნარჩენი ღირებულება პერიოდში.

აქტივების ბრუნვა:

გაყიდვების შემოსავლები / საშუალო აქტივები პერიოდში.

ეფექტურობის კოეფიციენტები გაანალიზებულია დინამიკაში და შედარებულია კონკურენტი საწარმოების კოეფიციენტებთან და ინდუსტრიის საშუალო მაჩვენებლებთან.

ფინანსური ბერკეტის კოეფიციენტი ახასიათებს მსესხებლის საკუთარი კაპიტალით უზრუნველყოფის ხარისხს. ამ კოეფიციენტის გაანგარიშების ვარიანტები განსხვავებულია, მაგრამ ეკონომიკური მნიშვნელობა იგივეა: კაპიტალის ოდენობის შეფასება და კლიენტის დამოკიდებულების ხარისხი მოზიდულ რესურსებზე. ამ კოეფიციენტის გაანგარიშებისას გათვალისწინებულია ბანკის კლიენტის ყველა სავალო ვალდებულება, მიუხედავად მათი პირობებისა. რაც უფრო მაღალია ნასესხები სახსრების წილი (მოკლევადიანი და გრძელვადიანი), მით უფრო დაბალია კლიენტის კრედიტუნარიანობის კლასი. საბოლოო დასკვნა კეთდება მომგებიანობის კოეფიციენტების დინამიკის გათვალისწინებით.

მოგების კოეფიციენტები ახასიათებს მთელი კაპიტალის, მათ შორის მისი მოზიდული ნაწილის გამოყენების ეფექტურობას. მათი ჯიშები შემდეგია.

დაბრუნების კოეფიციენტები:

ა) მთლიანი მოგება პროცენტამდე და გადასახადამდე / გაყიდვებიდან შემოსავალი ან წმინდა გაყიდვები;

ბ) წმინდა საოპერაციო შემოსავალი (მოგება პროცენტის შემდეგ, მაგრამ გადასახადამდე) / გაყიდვების შემოსავლები ან წმინდა გაყიდვები;

გ) წმინდა შემოსავალი პროცენტებისა და გადასახადების შემდეგ / გაყიდვების შემოსავლები ან წმინდა გაყიდვები.

მომგებიანობის კოეფიციენტები:

ა) მოგება პროცენტამდე და გადასახადამდე / აქტივები ან კაპიტალი;

ბ) მოგება პროცენტის შემდეგ, მაგრამ გადასახადამდე / აქტივები ან კაპიტალი;

გ) წმინდა შემოსავალი (მოგება პროცენტებისა და გადასახადების შემდეგ) / აქტივები ან კაპიტალი.

სამი სახის მომგებიანობის კოეფიციენტების შედარება გვიჩვენებს საწარმოს მომგებიანობაზე პროცენტების და გადასახადების გავლენის ხარისხს.

EPS კოეფიციენტები:

ა) მოგება აქციაზე:

დივიდენდები ჩვეულებრივ აქციებზე / ჩვეულებრივი აქციების საშუალო რაოდენობა;

ბ) დივიდენდის შემოსავალი (%):

წლიური დივიდენდი აქციაზე x 100 / აქციის საშუალო საბაზრო ფასი.

თუ გაყიდვებიდან მიღებული მოგების წილი იზრდება, აქტივების ან კაპიტალის მომგებიანობა იზრდება, მაშინ შესაძლებელია არ შემცირდეს კლიენტის რეიტინგი, თუნდაც ფინანსური ბერკეტის კოეფიციენტი გაუარესდეს.

ვალის მომსახურების კოეფიციენტები (საბაზრო კოეფიციენტები) გვიჩვენებს მოგების რა ნაწილს შეიწოვება პროცენტები და ფიქსირებული გადახდები. მათი მთლიანი თანხა გამოითვლება შემდეგნაირად.

პროცენტის დაფარვის კოეფიციენტი:

მოგება პერიოდისთვის / პროცენტის გადახდა პერიოდისთვის.

ფიქსირებული გადახდის დაფარვის კოეფიციენტი:

მოგება პერიოდისთვის / (პროცენტები + სალიზინგო გადასახადები + დივიდენდები პრივილეგირებულ აქციებზე + სხვა ფიქსირებული გადასახადები).

პროცენტის დაფარვისა და ფიქსირებული გადახდის დაფარვის კოეფიციენტების მრიცხველის განსაზღვრის მეთოდოლოგია დამოკიდებულია იმაზე, შედის თუ არა პროცენტი ან ფიქსირებული გადახდები თვითღირებულების ფასში, თუ გადახდილი იქნება მოგებიდან.

ვალის მომსახურების კოეფიციენტებს განსაკუთრებული მნიშვნელობა აქვს ინფლაციის მაღალი მაჩვენებლების დროს, როდესაც გადახდილი პროცენტის ოდენობა შეიძლება მიუახლოვდეს ან გადააჭარბოს კლიენტის ძირითად ვალს. რაც უფრო მეტი მოგება გამოიყენება გადახდილი პროცენტისა და სხვა ფიქსირებული გადასახდელების დასაფარად, მით ნაკლები რჩება სავალო ვალდებულებების დაფარვა და რისკების დაფარვა და მით უფრო უარესია კლიენტის კრედიტუნარიანობა.

კრედიტუნარიანობის შეფასების ფინანსური კოეფიციენტები გამოითვლება დაგეგმილი პერიოდის საპროგნოზო ღირებულებების, საშუალო ნაშთების ბალანსებზე საანგარიშგებო თარიღისთვის. 1-ლი ნომრის ინდიკატორები ყოველთვის არ ასახავს საქმის რეალურ მდგომარეობას. ამიტომ, მსოფლიო პრაქტიკაში გამოიყენება კოეფიციენტების სისტემა, რომელიც გამოითვლება შედეგების ანგარიშის საფუძველზე (ის შეიცავს პერიოდის ბრუნვის საანგარიშო მაჩვენებლებს). საწყისი ბრუნვის მაჩვენებელი არის გაყიდვების შემოსავალი.

ფულადი ნაკადების ანალიზი, როგორც კრედიტუნარიანობის შეფასების საშუალება

ფულადი ნაკადების ანალიზი არის კომერციული ბანკის კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასების მეთოდი, რომელიც ეფუძნება საანგარიშო პერიოდში კლიენტის სახსრების ბრუნვის დამახასიათებელი ფაქტობრივი ინდიკატორების გამოყენებას. ამით ის ძირეულად განსხვავდება ფინანსური კოეფიციენტების სისტემის მიხედვით კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასების მეთოდისგან.

ფულადი ნაკადების ანალიზი არის მსესხებლის გადინებისა და შემოდინების შედარება პერიოდის განმავლობაში, რომელიც ჩვეულებრივ შეესაბამება მოთხოვნილი სესხის ვადას. სესხის ერთწლიანი გაცემისას ფულადი ნაკადების ანალიზი ტარდება ყოველწლიურად, 90 დღემდე ვადით - კვარტალურად და ა.შ.

პერიოდისთვის ფულადი სახსრების შემოდინების ელემენტებია:

1) მოცემულ პერიოდში მიღებული მოგება;
2) პერიოდისთვის დარიცხული ამორტიზაცია;
3) სახსრების გათავისუფლება (მარაგებიდან, დებიტორული დავალიანებიდან, ძირითადი საშუალებებიდან, სხვა აქტივებიდან);
4) გადასახდელების ზრდა;
5) სხვა ვალდებულებების ზრდა;
6) სააქციო კაპიტალის გაზრდა;
7) ახალი სესხების გაცემა.

სახსრების გადინების ელემენტებია:

1) გადასახადების, პროცენტების, დივიდენდების, ჯარიმებისა და ჯარიმების გადახდა;
2) დამატებითი ინვესტიციები აქციებში, დებიტორულ დავალიანებებში, სხვა აქტივებში, ძირითად აქტივებში;
3) გადასახდელების შემცირება;
4) სხვა ვალდებულებების შემცირება;
5) სააქციო კაპიტალის გადინება;
6) სესხების დაფარვა.

სხვაობა სახსრების შემოდინებასა და გადინებას შორის ახასიათებს ფულადი სახსრების მთლიანი ნაკადის რაოდენობას. მარაგების, დებიტორული და დებიტორული დავალიანებების, სხვა აქტივებისა და ვალდებულებების, ძირითადი საშუალებების ზომის ცვლილება სხვადასხვა გზით მოქმედებს მთლიან ფულადი სახსრების მოძრაობაზე. ამ ეფექტის დასადგენად, ნაშთები შედარებულია აქციების, მოვალეების, კრედიტორების და ა.შ. პერიოდის დასაწყისში და ბოლოს. პერიოდის განმავლობაში მარაგების, მოვალეებისა და სხვა აქტივების ბალანსის ზრდა ნიშნავს სახსრების გადინებას და გამოთვლაში ნაჩვენებია „-“ ნიშნით, ხოლო კლება არის სახსრების შემოდინება და აღირიცხება „+“ ნიშნით. . კრედიტორებისა და სხვა ვალდებულებების ზრდა განიხილება, როგორც სახსრების შემოდინება („+“), კლება – გადინებად („-“).

ძირითადი საშუალებების ცვლილების გამო სახსრების შემოდინებისა და გადინების დადგენისას მხედველობაში მიიღება პერიოდის მათი ნაშთის ღირებულების ზრდა ან შემცირება და ძირითადი საშუალებების ნაწილის გაყიდვის შედეგები პერიოდის განმავლობაში. გასაყიდი ფასის გადაჭარბება ბალანსის შეფასებაზე არის სახსრების შემოდინება, ხოლო საპირისპირო სიტუაცია არის გადინება:

ძირითადი საშუალებების ღირებულების ცვლილების გამო სახსრების შემოდინება (გადინება) = ძირითადი საშუალებების ღირებულება პერიოდის ბოლოს - ძირითადი საშუალებების ღირებულება პერიოდის დასაწყისში + ძირითადი საშუალებების გაყიდვის შედეგები პერიოდის განმავლობაში.

ფულადი სახსრების ნაკადების ანალიზისთვის მონაცემები აღებულია მინიმუმ სამი წლის განმავლობაში. შემოდინების მუდმივი ჭარბი გადინებაზე მიუთითებს კლიენტის კრედიტუნარიანობაზე. ფულადი სახსრების მთლიანი ნაკადის ღირებულების რყევები, გადინების მოკლევადიანი გადაჭარბება სახსრების შემოდინებაზე მიუთითებს კლიენტის კრედიტუნარიანობის დაბალ დონეზე. სახსრების შემოდინებაზე გადინების სისტემატური გადაჭარბება კლიენტს ახასიათებს, როგორც გადახდისუუნარო. ახალი სესხების გაცემის ლიმიტად გამოიყენება მთლიანი ფულადი სახსრების ნაკადის საშუალო დადებითი მნიშვნელობა (შედინების ჭარბი სახსრების გადინებაზე). მითითებული ჭარბი გვიჩვენებს, თუ რა ოდენობით შეუძლია კლიენტს დაფაროს ვალის ვალდებულებები ამ პერიოდისთვის.

ფულადი სახსრების მთლიანი ნაკადის ღირებულებისა და კლიენტის სავალო ვალდებულებების ოდენობის თანაფარდობიდან (ფულადი სახსრების მოძრაობის კოეფიციენტი) განისაზღვრება მისი კრედიტუნარიანობის კლასი: კლასი I - 0,75; II კლასი - 0,30; III კლასი - 0,25; IV კლასი - 0,2; V კლასი - 0,2; VI კლასი - 0,15.

მცირე ბიზნესის საკრედიტო რეიტინგი

მცირე ბიზნესის კრედიტუნარიანობა ასევე ფასდება ფინანსური საკრედიტო კოეფიციენტების, ფულადი სახსრების ნაკადების ანალიზისა და ბიზნეს რისკის შეფასების საფუძველზე.

ბანკის მიერ ფინანსური კოეფიციენტებისა და ფულადი სახსრების ნაკადების ანალიზის მეთოდის გამოყენება რთულია ამ ბანკის მომხმარებლების აღრიცხვისა და ანგარიშგების მდგომარეობის გამო. როგორც წესი, მცირე ბიზნესს არ ჰყავს ლიცენზირებული ბუღალტერი. ამ ბანკის კლიენტებისთვის აუდიტის ხარჯები მიუწვდომელია, არ არსებობს მსესხებლის ანგარიშის აუდიტის დადასტურება და, შესაბამისად, კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასება ეფუძნება არა მის ფინანსურ ანგარიშგებას, არამედ ბანკის თანამშრომლის ცოდნას ამ ბიზნესის შესახებ. ეს უკანასკნელი გულისხმობს კლიენტთან მუდმივ კონტაქტს: პირად ინტერვიუს მასთან, რეგულარულ ვიზიტებს საწარმოში.

მცირე საწარმოს ხელმძღვანელთან პირადი ინტერვიუს დროს ირკვევა სესხის დანიშნულება, წყარო და ვალის დაფარვის ვადა. კლიენტმა უნდა დაამტკიცოს, რომ დაკრედიტებული ინვენტარი შემცირდება გარკვეული თარიღით და დაკრედიტებული ხარჯები ჩამოიწერება გაყიდული საქონლის ღირებულებაზე.

მცირე საწარმოების კიდევ ერთი თავისებურება: მათი მენეჯერები და თანამშრომლები ხშირად ერთი ოჯახის წევრები ან ნათესავები არიან; მესაკუთრის პირადი კაპიტალი ხშირად შერეულია საწარმოს კაპიტალთან. მცირე კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასებისას მხედველობაში მიიღება მესაკუთრის ფინანსური მდგომარეობა, რომელიც განისაზღვრება პირადი ფინანსური ანგარიშის მონაცემებით.

ბანკის მიერ მცირე მსესხებლების კრედიტუნარიანობის შეფასების სისტემა შედგება შემდეგი ელემენტებისაგან:

• ბიზნეს რისკის შეფასება;
• კლიენტის მუშაობის მონიტორინგი;
• ბანკირის ინტერვიუები საწარმოს მფლობელთან;
• მფლობელის პირადი ფინანსური მდგომარეობის შეფასება;
• საწარმოს ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი პირველადი დოკუმენტაციის საფუძველზე.

ფიზიკური პირის კრედიტუნარიანობის შეფასება

ფიზიკური პირის კრედიტუნარიანობის შეფასება ეფუძნება მოთხოვნილი სესხისა და მისი პირადი შემოსავლის თანაფარდობას, მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობისა და ქონების ღირებულების ზოგად შეფასებას, ოჯახის შემადგენლობას, პიროვნულ მახასიათებლებს, საკრედიტო ისტორიის შესწავლას. . ინდივიდის კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად სამი ძირითადი მეთოდი არსებობს:

1) ქულების შეფასება;
2) საკრედიტო ისტორიის შესწავლა;
3) შეფასება გადახდისუნარიანობის ფინანსური მაჩვენებლებით.

ქულების დაანგარიშებისას დგინდება კრიტერიუმების სისტემა და შესაბამისი მაჩვენებლები მსესხებლის მიერ ბანკისთვის ძირისა და პროცენტის დაფარვის შესაძლებლობის შესახებ, ინდიკატორები ფასდება ბანკის მიერ დადგენილ მაქსიმალურ ქულათა და საერთო კრედიტუნარიანობის ქულით. არსებობს ინდივიდის კრედიტუნარიანობის ქულების შეფასების სხვადასხვა მოდელი.

ცალკეული ინდიკატორების სისტემის ქულებით შეფასებაზე აგებულ მოდელში პიროვნების კრედიტუნარიანობის ინდიკატორების მნიშვნელობა განისაზღვრება მაქსიმალური ქულის დონის დიფერენციაციის გზით.

მოდელი, რომელიც აგროვებს ინფორმაციას ინდივიდის კრედიტუნარიანობის შესახებ. მაგალითად, „პარი კრედიტი“ სამ განყოფილებას გამოყოფს სამომხმარებლო სესხის გაცემის მიზანშეწონილობის შეფასებისას:

1) ინფორმაცია სესხის შესახებ;
2) მომხმარებლის მონაცემები;
3) კლიენტის ფინანსური მდგომარეობა.

ინდივიდის კრედიტუნარიანობის კლასი შეიძლება განისაზღვროს ქულების სკალის შემცველი მოდელის საფუძველზე, რომელიც აგებულია კრედიტუნარიანობის ინდიკატორის ღირებულებიდან გამომდინარე.

კლასიდან გამომდინარე, ბანკი განსაზღვრავს ვადების მასშტაბს და სესხის ოდენობას (კლიენტის წლიური შემოსავლის %-ს).

რუსეთში კომერციული ბანკები იყენებენ ინდივიდის კრედიტუნარიანობის შეფასების სხვადასხვა მოდელს. ისინი ადაპტირებულია რუსულ პირობებთან. ინდივიდუალური ინდიკატორების სისტემის ქულების შეფასებისას, პირველ ეტაპზე, ხდება წინასწარი შეფასება კრედიტის გაცემის შესაძლებლობის შესახებ, კლიენტის ტესტ-კითხვის მონაცემებზე დაყრდნობით. ტესტ-კითხვის შევსების შედეგების საფუძველზე დგინდება მსესხებლის მიერ დაგროვებული ქულების რაოდენობა და ხელმოწერილია სესხის აღების შესაძლებლობის შეფასების ოქმი. თუ ქულების ჯამი 30-ზე ნაკლებია, სესხის გაცემაზე უარი ფიქსირდება ოქმში. 30-ზე მეტი ქულით მეორე ეტაპზე რისკი უფრო ფრთხილად ფასდება, დამატებითი ფაქტების გათვალისწინებით.

კრედიტუნარიანობის შეფასება ფიზიკური პირის საკრედიტო ისტორიის შესწავლის საფუძველზე

აშშ-ში ფიზიკური პირის კრედიტუნარიანობის შეფასების საფუძველს წარმოადგენს მისი საკრედიტო ისტორიის შესწავლა, რომელიც დაკავშირებულია საქონლის კრედიტით შეძენასთან. ბანკი იყენებს სესხის განაცხადში მოცემულ ინფორმაციას: დასახელება, საცხოვრებელი მისამართი, სოციალური დაცვის ბარათის ნომერი. ამ პარამეტრებზე დაყრდნობით აგროვებენ მონაცემებს ბანკებიდან, საკრედიტო ბარათების კომპანიებიდან, სახლის მფლობელებიდან გადაუხდელობის შემთხვევების, მათი ხანგრძლივობის, ვალების დაფარვის მეთოდის შესახებ და ქმნიან საკრედიტო ისტორიას.

იმისათვის, რომ ბანკებმა მიიღონ ინფორმაცია რუსეთში ფიზიკური პირის საკრედიტო ისტორიის შესახებ, კომერციული ბანკების ინიციატივით იქმნება სპეციალიზებული ბიურო.

ფიზიკური პირის კრედიტუნარიანობის შეფასება მისი გადახდისუნარიანობის ფინანსური მაჩვენებლების მიხედვით

გადახდისუნარიანობის ინდიკატორები ეფუძნება ინდივიდის შემოსავალს და ამ შემოსავლის დაკარგვის რისკის ხარისხს. რუსეთის სბერბანკი, ერთჯერადი სესხის გაცემისას, ითვლის ინდივიდუალური მსესხებლის გადახდისუნარიანობას წინა ექვსი თვის საშუალო თვიური შემოსავლის მონაცემების საფუძველზე, რომელიც განისაზღვრება ხელფასის მოწმობით ან საგადასახადო დეკლარაციის მიხედვით. შემოსავალი მცირდება სავალდებულო გადასახდელებით და კორექტირებულია კოეფიციენტით, რომელიც დიფერენცირებულია შემოსავლის ოდენობის მიხედვით (0,3-დან 0,6-მდე). რაც უფრო დიდია შემოსავალი, მით მეტია კორექტირება.