რუსეთის ფედერაციის განათლებისა და მეცნიერების სამინისტრო

განათლების ფედერალური სააგენტო

სახელმწიფო საგანმანათლებლო დაწესებულება

უმაღლესი პროფესიული განათლება

"კურსკის სახელმწიფო უნივერსიტეტი"

ფაკულტეტიეკონომიკა და მენეჯმენტი

დეპარტამენტიფინანსები, კრედიტი და გადასახადები

დისციპლინის შესახებ „კომერციული ბანკების საქმიანობის ორგანიზება“

თემაზე"კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასება"

სპეციალობა "ფინანსები და კრედიტი"

სრულ განაკვეთზე განათლების ფორმა

სიჩევი ვიტალი სერგეევიჩი ______

შეამოწმა: ეკონომიკის მეცნიერებათა კანდიდატი, ასოცირებული პროფესორი არტემოვი ვ.ა. _______

კურსკი 2009 წ

შესავალი…………………………………………………………………………………….3

1. ფინანსური სტაბილურობის თეორიული ასპექტები

კომერციული ბანკი ………………………………………………………….5

1.1. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ცნება………………..5

1.2. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის ამოცანები…………8

1.3. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების საინფორმაციო ბაზა……………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………….

2. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის მეთოდოლოგია ...... 13

2.1. საანგარიშო ფორმულები კაპიტალისა და აქტივების შეფასების ინდიკატორების დასადგენად………………………………………………………………………………….14

2.2. მომგებიანობის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფი…………..16

2.3. კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის განმსაზღვრელი ინდიკატორები და მათი გაანგარიშების მეთოდები………………………………………………………………………………………..18.

3. რუსეთის სბერბანკის სსს-ის ფინანსური სტაბილურობის შეფასება ……………………………………………………………………………………………………………..22

3.1. რუსეთის სბერბანკის როლი რუსეთის საბანკო სისტემაში……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..22

3.2. რუსეთის Sberbank OJSC-ის ფინანსური სტაბილურობის ინდიკატორების ანალიზი…………………………………………………………………………………………………………………………

დასკვნა ……………………………………………………………………………….. 39

გამოყენებული წყაროების სია…………………………………………..40

აპლიკაციები

შესავალი

ბოლო დროს სიტუაცია საგრძნობლად შეიცვალა ფინანსური ბაზრებირუსეთი. ეს გამოწვეულია წარმოების ზრდით, თუმცა უმნიშვნელოდ, და ეროვნულ ეკონომიკაში ინვესტიციების ზრდით, გადაუხდელობების მთლიანი მოცულობის შემცირების და მთავრობის მკაცრი მონეტარული პოლიტიკის ფონზე. ეს ყველაფერი იწვევს კომერციული ბანკების რესურსების ბაზის ზრდას, მომხმარებელს აქვს ბანკის არჩევის შესაძლებლობა და ეს იწვევს ბანკებს შორის კონკურენციის მნიშვნელოვან ზრდას. ახლა კი, ამ სიტუაციაში, როგორც არასდროს, საჭიროა სტაბილური პარტნიორები.

ფინანსური სტაბილურობა კომერციული ბანკის ხარისხის კომპლექსური მახასიათებელია და მოიცავს 2 ასპექტს: მიზანი - აღებული კონკრეტული ვალდებულებების შესრულების უნარს; და სუბიექტური - უნარი შთააგონოს ნდობა საკუთარი ვალდებულებების შესრულებაში.

ფინანსური სტაბილურობის საკითხი განსაკუთრებით მწვავედ დგას ფინანსური კრიზისის დროს, როდესაც ბევრი ბანკი იძულებულია დატოვოს ბაზარი. ასეთ პირობებში მეანაბრეები უფრო ყურადღებიანი არიან საკრედიტო დაწესებულების არჩევის მიმართ და ცდილობენ ითანამშრომლონ მხოლოდ სანდო ბანკებთან. ამიტომ, კომერციული ბანკის ერთ-ერთი მთავარი ამოცანაა დაარწმუნოს პოტენციური კლიენტები მის სანდოობასა და ფინანსურ სტაბილურობაში.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის გასაუმჯობესებლად საჭიროა მთელი რიგი ღონისძიებებისა და მეთოდების გამოყენება ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების, მომგებიანობისა და რისკების მართვაში.

კვლევის მიზანია სს „კურსპრომბანკის“ მაგალითზე კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგიის შესწავლა. მიზნის მისაღწევად აუცილებელია შემდეგი ამოცანების გადაჭრა:

- „ფინანსური სტაბილურობის“ ცნების განსაზღვრა;

- კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის მიზნების დადგენა;

− კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდების განსაზღვრა;

− ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად საჭირო ინფორმაციის წყაროების იდენტიფიცირება;

− კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდების გამოყენება OAO Kurskprombank-ის ფინანსური მაჩვენებლების გამოსათვლელად;

− სს „კურსკპრომბანკის“ საქმიანობაში არსებული სისუსტეების იდენტიფიცირება და მათი გაუმჯობესების მიზნით შესაბამისი რეკომენდაციების შემუშავება.

კვლევის პროცესში გამოყენებული ინფორმაციის ძირითადი წყარო იყო რუსეთის ფედერაციის ფედერალური კანონები და რუსეთის ბანკის რეგულაციები, სახელმძღვანელოები. ეკონომიკური თეორიახოლო დისციპლინაში „ფული, კრედიტი, ბანკები“, სამეცნიერო ჟურნალები „საფინანსო აკადემიის ბიულეტენი“, „ეკონომიკური მეცნიერებები“, „ფინანსები და კრედიტი“.

1. ფინანსური მდგრადობა, როგორც ეკონომიკური კატეგორია

1.1. ბანკის ფინანსური სტაბილურობის კონცეფცია

ფინანსური სტაბილურობა არის საწარმოს ფინანსური რესურსების ისეთი მდგომარეობა, მათი განაწილება და გამოყენება, რომელიც უზრუნველყოფს წარმოების (და სერვისების) განვითარებას მოგებისა და კაპიტალის ზრდაზე, ხოლო გადახდისუნარიანობისა და კრედიტუნარიანობის შენარჩუნებით რისკის მისაღები დონის პირობებში. ; კომპანიის პოზიციის პარამეტრი, ანუ კომპანიის პოზიცია აქტივებისა და ვალდებულებების თანაფარდობაზე გარკვეული პერიოდის განმავლობაში.

„ფინანსური სტაბილურობის“ კონცეფციას ამჟამად მრავალი ინტერპრეტაცია აქვს. თუმცა ჯერ კიდევ არ არის კარგად განსაზღვრული „ფინანსური სტაბილურობის“ განმარტება კომერციულ ბანკებთან მიმართებაში. ბევრის ავტორები სასწავლო საშუალებებიშემოთავაზებულია განსხვავებული მიდგომები „კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის“ განმარტების ინტერპრეტაციისთვის:

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა შეიძლება შეფასდეს აქტივების ხარისხით, კაპიტალის ადეკვატურობითა და წარმადობით;

კომერციული ბანკის პოზიცია სტაბილურია, თუ მას აქვს სტაბილური კაპიტალი, აქვს ლიკვიდური ბალანსი, არის გადახდისუნარიანი და აკმაყოფილებს კაპიტალის ხარისხს;

იგი უდიდეს მნიშვნელობას ანიჭებს ბანკის ფინანსური სტაბილურობის განსაზღვრას საკუთარი სახსრებით;

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა გაგებულია, როგორც მისი უნარი გაუძლოს დესტრუქციულ რყევებს, ახორციელებს ოპერაციებს ფიზიკური პირებისგან სახსრების მოსაზიდად და იურიდიული პირები, საბანკო ანგარიშების გახსნა და წარმოება, ასევე საკუთარი სახელით და საკუთარი ხარჯებით მოზიდული თანხების განთავსება გადახდის, გადაუდებლობისა და დაფარვის პირობებზე. ანუ ავტორი ყურადღებას ამახვილებს ბანკის უნარზე, უზრუნველყოს ადეკვატური ხარისხის კონკრეტული საბანკო სერვისების სპექტრი.

მაგრამ ზოგადად, რუსი ეკონომისტები და საბანკო პრაქტიკოსები თანხმდებიან ერთ რამეზე - რომ კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა არის მისი ფინანსური მდგომარეობის სტაბილურობა გრძელვადიან პერსპექტივაში. ის ასახავს ფინანსური რესურსების ისეთ მდგომარეობას, რომელშიც კომერციული ბანკი თავისუფლად მოძრაობს ნაღდი ფულით, შეუძლია მათი ეფექტური გამოყენების გზით უზრუნველყოს მისი განხორციელების შეუფერხებელი პროცესი ეკონომიკური აქტივობა.

„კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის“ კონცეფციის აღწერისას განვსაზღვრავთ მის ძირითად მახასიათებლებს.

პირველი ნიშანი – კატეგორია „ფინანსური სტაბილურობა“ არის საჯარო კატეგორია, რომელიც გამოიხატება საზოგადოების და მისი წევრების ინტერესებში კომერციული ბანკების მდგრადი განვითარების მიმართ. ამრიგად, მოსახლეობა პირდაპირ არის დაინტერესებული ბანკების მდგრადი განვითარებით, რომლებიც მათი დანაზოგების წყალობით ქმნიან კომერციული ბანკის რესურს ბაზას. მოსახლეობის დეპოზიტები არა მხოლოდ მნიშვნელოვანი, არამედ ბანკის სტაბილური რესურსია. პირდაპირი ინტერესი მდგრადობის მიმართ საკრედიტო ინსტიტუტებიასევე აჩვენებს კლიენტებს და კონტრაქტორებს, რომლებიც უშუალოდ არიან დაკავშირებული რესურსების ბაზის ფორმირებასთან და მოქმედებენ ბაზრის სხვადასხვა სეგმენტში. კომერციული ბანკი ტრადიციულად ემსახურება ეკონომიკის სხვადასხვა სექტორის საწარმოებს, საკუთრების ორგანიზაციულ-სამართლებრივ ფორმებსა და საქმიანობის სფეროებს. ამ თვალსაზრისით, ასევე შესაძლებელია განიხილოს კონტრაგენტი ბანკები, რომლებსაც ერთმანეთთან პირდაპირი საკორესპონდენტო ურთიერთობა აქვთ. კომერციული ბანკების სტაბილური ფუნქციონირების პირდაპირი ინტერესის სფერო მოიცავს სახელმწიფოსაც, რომელიც დაინტერესებულია დროული საგადასახადო შემოსავლებით.

„კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის“ კონცეფციის მეორე ნიშანი არის ფინანსური სტაბილურობის დამოკიდებულება რესურსის პოტენციალის მოცულობასა და ხარისხზე. ბანკის რესურსული პოტენციალი წინასწარ განსაზღვრავს ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ხარისხობრივ დონეს. რაც უფრო მეტ რესურსს იზიდავს ბანკი და რაც უფრო კარგია ეს რესურსები, რაც უფრო აქტიურია თავისი რესურსების ინვესტირებაში, მით უფრო აძლიერებს ფინანსურ მდგომარეობას და შესაბამისად ფინანსურ სტაბილურობას.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა არის დინამიური კატეგორია (მესამე ნიშანი), რომელიც არის საკუთრება, რომ დაბრუნდეს წონასწორულ ფინანსურ მდგომარეობაზე გარკვეული სახის ზემოქმედების შედეგად. ბანკის ფინანსური სტაბილურობიდან გამომდინარე, მისი შესრულება დიდწილად ვლინდება, რადგან იმისთვის, რომ იყოს ეფექტური და ნორმალურად ფუნქციონირდეს, კომერციული ბანკი საკმარისად ხანგრძლივი დროის განმავლობაში არ უნდა იყოს მგრძნობიარე სხვადასხვა სახის გარე დარღვევების მიმართ. ამრიგად, კომერციული ბანკების კლიენტები და კონტრაგენტები უშუალოდ არიან დაინტერესებული მათი გამართული ფუნქციონირებით, როგორც დროის გარკვეულ მომენტში, ასევე გრძელვადიან პერსპექტივაში.

კლიენტებისა და მეანაბრეების პერსპექტივიდან, სტაბილური ბანკი ასოცირდება ნდობასთან, რომ ბანკი შეასრულებს მათ წინაშე დაკისრებულ ვალდებულებებს.

მდგრადობის ცნებას აქვს გარკვეულწილად განსხვავებული ჩრდილები თავად ბანკის პოზიციიდან. თუმცა, არც აქ არის ყველაფერი ნათელი. მაგალითად, ბანკის აქციონერები, რომლებიც თავიანთ კაპიტალს ახორციელებენ საბანკო საქმეში, თვლიან, რომ ბანკი გახდება მომგებიანი ადგილი კაპიტალის ინვესტიციისთვის, რომ სწორედ აქ მიიღება მოგება, რომელიც ექვივალენტურია მოგების ინვესტიციებიდან სხვა სექტორებში. ეკონომია. ზოგადად, ისინი დაინტერესებულნი არიან თავიანთი კაპიტალის საკმარისი ანაზღაურებით.

საკუთარი პოზიცია აქვთ ბანკის თანამშრომლებსაც, რომლებიც დაინტერესებულნი არიან ამ საკრედიტო დაწესებულებაში მუშაობის უწყვეტობით და შესაბამისად მაღალი ანაზღაურებით. მათი აზრით, სტაბილური ბანკი არის ის, რაც მათ ნდობას აძლევს კარგად ანაზღაურებად სამუშაოში.

ბანკის სტაბილურობის შეფასებას ახორციელებენ სპეციალისტები Ცენტრალური ბანკი.

ამრიგად, კომერციული ბანკის სტაბილურობის კატეგორია მოიცავს ორ ასპექტს: ობიექტური არის ბანკის უნარი შეასრულოს თავისი კონკრეტული ვალდებულებები და სუბიექტური არის უნარი გააჩინოს ნდობა მისი ვალდებულებების შესრულებაში.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შესწავლა მოიცავს ამ კონცეფციის არსის შესწავლას, განვითარების პროცესებსა და შაბლონებს, ამ ფენომენის ევოლუციის ანალიზს.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა განისაზღვრება ინდიკატორების სისტემის საშუალებით, რომელიც აღწერს:

ბანკის აქტივების ხარისხი;

რესურსების ბაზის ხარისხი;

საბანკო პროდუქტებისა და მომსახურების ხარისხი;

ბანკის საქმიანობის მომგებიანობა;

რისკების მართვა;

ბანკის მენეჯმენტის ხარისხი.

ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია შეიმუშავა რუსეთის ბანკმა დეპოზიტების დაზღვევის სისტემაში ბანკების მონაწილეობისთვის - 2004 წლის 16 იანვრის ინსტრუქცია No1379-U. მეთოდოლოგია გულისხმობს კაპიტალის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფის გამოთვლას. აქტივები, მენეჯმენტის ხარისხი, მომგებიანობა და ლიკვიდობა.

საბანკო მენეჯმენტის თეორიასა და პრაქტიკაში ტრადიციულად გამოიყოფა ანალიზის ისეთი მნიშვნელოვანი სფეროები, როგორიცაა ლიკვიდურობა, გადახდისუნარიანობა, ფულადი სახსრები, ინდივიდუალური ოპერაციებისა და სერვისების მომგებიანობა, კაპიტალის ადეკვატურობა. ამავდროულად, რუსულ კონტექსტში მიღებულია ანალიზის ამ სფეროების დაკავშირება რუსეთის ბანკის სახელმწიფო კონტროლისა და ზედამხედველობის სფეროებთან. ამ კონცეფციის ფარგლებში ეს ინდიკატორები შედის აქტივების ხარისხის ანალიზისა და შეფასების მეთოდოლოგიაში.

1.2 კომერციული ბანკის მდგრადი ფუნქციონირების ფაქტორები

კომერციული ბანკების საქმიანობა არის ურთიერთდაკავშირებული პროცესების კომპლექსი, რომელიც მრავალ და მრავალფეროვან ფაქტორზეა დამოკიდებული. თუ რომელიმე ფაქტორი გამოდის განხილვის ჯაჭვიდან, მაშინ გათვალისწინებული სხვა ფაქტორების გავლენის შეფასება, ისევე როგორც დასკვნები, რისკავს არასწორი იყოს.

ეს ფაქტორები მჭიდროდ ურთიერთდაკავშირებულად ხშირად მოქმედებს კომერციული ბანკის მუშაობაზე სხვადასხვა მიმართულებით: ზოგი დადებითად, ზოგიც უარყოფითად, რაც აიძულებს მას სასწრაფოდ შეცვალოს თავისი სტრატეგია და ტაქტიკა ფინანსურ ბაზარზე. ამავდროულად, გასათვალისწინებელია ის ფაქტი, რომ ზოგიერთი ფაქტორის უარყოფითმა ზემოქმედებამ შეიძლება შეამციროს ან თუნდაც გააუქმოს სხვათა დადებითი გავლენა. ამ შემთხვევაში ბანკები უფრო მეტად გადარჩებიან ასეთ პირობებში, რაც უკვე შექმნილი პოტენციალის წყალობით შეუძლია ამ ფაქტორების ნეგატიური ზემოქმედების შერბილება და მინიმალური ზარალი განიცადოს არსებულ ეკონომიკურ გარემოში.

კომერციული ბანკის მდგრადობის ფაქტორებზე საუბრისას ისინი ყველაზე ხშირად ეხება გარე და შიდა ფაქტორებს, მაგრამ ისინი უნდა დაიყოს შემდეგნაირად, როგორც ნაჩვენებია ცხრილში 1.2.1.

ცხრილი 1.2.1. კომერციული ბანკის სტაბილურობაზე მოქმედი ფაქტორების კლასიფიკაცია

ფაქტორების ნებისმიერი კლასიფიკაცია გარკვეულ მიზნებს ემსახურება. ყველაზე მნიშვნელოვანი არის კლასიფიკაცია წარმოშობის მეთოდის მიხედვით. ამიტომ უფრო დეტალურად განვიხილავთ გარე და შიდა ფაქტორებს, რომელთა დაჯგუფება წარმოდგენილია დიაგრამის სახით (იხ. ნახაზი 1.2.1).

სურათი 1.2.1. კომერციული ბანკის სტაბილურობაზე მოქმედი ფაქტორების დაჯგუფება წარმოშობის მეთოდის მიხედვით

ეკონომიკურ გარემოში ბანკების ფუნქციონირების სტაბილურობის განმსაზღვრელი ფაქტორების დაზუსტების აუცილებლობა განპირობებულია მათი ქცევის სტრატეგიისა და ტაქტიკის შემუშავების აუცილებლობით.

სქემის მიხედვით, კომერციული ბანკების სტაბილურობას გარე და შიდა ფაქტორები განაპირობებს. ამასთან, გარე ფაქტორები არ არის დამოკიდებული კომერციული ბანკის მუშაობაზე და შიდა ფაქტორები თავად ბანკის ფუნქციონირების ეფექტურობის ანარეკლია.

ბანკების მასობრივ გაკოტრებაში გადამწყვეტი როლი გარე ფაქტორებს ეკუთვნის, რომლებიც ურთიერთდაკავშირებულ ფაქტორთა ალბათურ კომპლექტს წარმოადგენს. მიზანშეწონილია გარე ფაქტორების ექვს ჯგუფად დაყოფა: 1) ზოგადი ეკონომიკური; 2) პოლიტიკური; 3) ფინანსური; 4) ლეგალური; 5) სოციალურ-ფსიქოლოგიური; 6) ფორსმაჟორი. მოდით უფრო ახლოს მივხედოთ ამ ფაქტორებს.

რუსეთის ფედერაციის მთავრობასთან არსებული ეკონომიკური კვლევების ცენტრის მიერ წარმოდგენილი კომერციული ფაქტორების ბიზნეს აქტივობის მდგომარეობის ანალიზის შედეგებმა აჩვენა, რომ ყველაზე მნიშვნელოვანი ფაქტორი, რომელიც უარყოფითად მოქმედებს კომერციული ბანკების სტაბილურობაზე, არის ზოგადი ეკონომიკური არასტაბილურობა. ქვეყანა. ამ მოსაზრებას გამოკითხულთა 79% იზიარებს. ეს იმაზე მეტყველებს, რომ კომერციული ბანკების სტაბილურობის დონეს, პირველ რიგში, ზოგადი ეკონომიკური ფაქტორები განსაზღვრავს. მათ მნიშვნელოვანი გავლენა აქვთ რუსული კომერციული ბანკების სტაბილურობაზე. Აგრეგატი ეკონომიკური ფაქტორებიასახავს ეკონომიკის მდგომარეობას, გამოიხატება ბანკების მონაწილეობით ეკონომიკური ურთიერთობების დამყარების ინტენსივობითა და მეთოდებით. ეკონომიკური ფაქტორები მოიცავს: ეკონომიკის რეალური სექტორის პოტენციალს, საწარმოო სიმძლავრეების განახლებას და განკარგვას, სასაქონლო მწარმოებლების კონკურენტუნარიანობას, ქვეყნის საგადასახდელო ბალანსს (ექსპორტი/იმპორტი), რესურსების სექტორთაშორისი გადინების შესაძლებლობა. ინვესტიციები (კაპიტალის შემოდინება/გადინება), მშპ-ს ღირებულება.

ზოგადად, ეკონომიკური მდგომარეობა, როგორც ქვეყანაში, ისე რეგიონში, შემდეგი მაჩვენებლებით ხასიათდება:

საწარმოო და ტექნიკური პოტენციალი, რომელიც დამოკიდებულია სამუშაო ძალის რაოდენობასა და ხარისხზე. მოცულობა, სტრუქტურა და ხარისხი წარმოების აქტივებიდა ბუნებრივი რესურსები;

ეკონომიკაში მიმდინარე სტრუქტურული ცვლილებები;

ქვეყნის საინვესტიციო კლიმატი;

გადახდის სისტემის მდგომარეობა და მისი განვითარების ტენდენციები.

ქვეყნის სტაბილური ეკონომიკური ბაზა არის ბანკების სტაბილურობის საფუძველი, მათი საფუძველი. ეკონომიკაში არსებული სირთულეები სერიოზულად აისახება ბანკების სტაბილურობასა და სიცოცხლისუნარიანობაზე. ამრიგად, ეკონომიკური კრიზისი პირველ რიგში ამცირებს ბანკის კლიენტების ფინანსურ სტაბილურობას, რაც შესაბამისად იწვევს ბანკებიდან სახსრების გადინებას და გაცემული სესხების დაფარვის შემცირებას, რაც საბოლოოდ უარყოფითად აისახება კომერციული ბანკების სტაბილურობაზე. პირიქით, ეკონომიკური ბუმია.

ფინანსური ფაქტორები, ანუ ფინანსური ბაზრის მდგომარეობა და განვითარება, დიდ გავლენას ახდენს კომერციული ბანკების სტაბილურობაზე. ფინანსური ბაზრის მდგომარეობა განისაზღვრება შემდეგი ფაქტორებით: ფულის მიწოდება, ინფლაციის განაკვეთები, პროცენტი მოკლევადიანი სესხები, სახელმწიფო რეგულირების ცვლილებები საგარეო ეკონომიკურ და სავალუტო სფეროებში, ქვეყნის ოქროს და სავალუტო რეზერვები, ქვეყნის საგარეო ვალის ზომა, მდგომარეობა და პერსპექტივები. საფონდო ბაზარზედა ა.შ.

ზოგადად აღიარებული გავლენა როგორც ცალკეული კომერციული ბანკების, ისე მთლიანად საბანკო სისტემის სტაბილურობაზე პოლიტიკური ფაქტორებია. ქვეყანაში არსებულ პოლიტიკურ ვითარებას განაპირობებს არსებული ხელისუფლების სტაბილურობა, მისი პოლიტიკა, ოპოზიციის გავლენა, სტაბილურობა თუ სოციალური დაძაბულობა ადმინისტრაციულ-ტერიტორიულ ერთეულებში. პოლიტიკური სტაბილურობა საბანკო მომსახურების ბაზრის წარმატებული განვითარების პირობაა, რადგან ის განსაზღვრავს ქვეყნის სოციალურ-ეკონომიკური განვითარებისა და საერთაშორისო ბაზარზე პოზიციის განმტკიცების შესაძლებლობებს.

მნიშვნელოვნად მოქმედებს კომერციული ბანკების სტაბილურობაზე და იურიდიულ ფაქტორებზე, ანუ საბანკო საქმიანობის სამართლებრივი რეგულირების ფორმებსა და მეთოდებზე. კანონმდებლობის სტაბილურობა, მისი შედარებითი კონსერვატიზმი ქმნის წინაპირობებს წარმოქმნილი პრობლემების ნორმალური სამართლებრივი რეგულირებისთვის. ამავდროულად, კანონმდებლობა გავლენას ახდენს საბანკო სისტემის განვითარებაზე გარკვეული საბანკო ოპერაციებისა და ოპერაციების რეგულირების სპეციალური წესებით. მოქმედი კანონმდებლობის დახვეწის, მასში არსებული ხარვეზების აღმოფხვრისკენ მიმართული კანონპროექტების მომზადება ერთ-ერთი პრიორიტეტული ამოცანაა, რომლის გადაწყვეტაც დიდწილად განაპირობებს შიდა საბანკო სისტემის სტაბილურობას.

ეკონომიკური, ფინანსური, სამართლებრივი და პოლიტიკური ფაქტორები დიდწილად განსაზღვრავს სოციალურ-ფსიქოლოგიური ფაქტორების კომპლექსს. სოციალურ-ფსიქოლოგიურ ფაქტორებს მიეკუთვნება: მოსახლეობის უმრავლესობის ნდობა მიმდინარე ეკონომიკური რეფორმების სისწორეში, საგადასახადო, საბაჟო და სავალუტო კანონმდებლობის სტაბილურობაში, მთლიანად ეკონომიკისა და მისი ინდივიდუალური განვითარების კარგ პერსპექტივაში. სექტორები. ყოველივე ზემოთქმული ერთად ქმნის კომერციული ბანკების მიმართ ნდობის დონეს, საბანკო ოპერაციების განხორციელების და საბანკო მომსახურებით სარგებლობის სურვილს.

კომერციული ბანკების სტაბილურობაზე ასევე შეიძლება გავლენა იქონიოს ნებისმიერმა ფორსმაჟორულმა ფაქტორმა, ანუ ფაქტორებმა. სტიქიური უბედურებების და არაპროგნოზირებადი მოვლენების შედეგად, რაც იწვევს ბანკების საქმიანობის შეფერხებას. ეს ფაქტორები შეიძლება დაიყოს ბუნებრივ, პოლიტიკურ და ეკონომიკურად. ბუნებრივ ფაქტორებს მიეკუთვნება ის, რაც ტექნიკურად აფერხებს კომერციული ბანკების მუშაობას (წყალდიდობა, მიწისძვრა, ქარიშხალი და ა.შ.) პოლიტიკურ ფაქტორებს მიეკუთვნება: საზღვრების ჩაკეტვა, სხვა სახელმწიფოებთან ეკონომიკური ურთიერთობების საერთაშორისო აკრძალვები, სამხედრო კონფლიქტები. ეს ფაქტორები იწვევს ბანკებსა და მათ კლიენტებს შორის ურთიერთქმედების პირობების მნიშვნელოვანი გადახედვის აუცილებლობას. ეკონომიკური ფაქტორების ჩამონათვალში უნდა შედიოდეს მთავრობის უარი ფინანსური ვალდებულებების შესრულებაზე, საგადასახადო სისტემაში ცვლილებები, ფინანსურ ბაზრებზე კრიზისები და ექსპორტ-იმპორტის საქმიანობის შეზღუდვის დაწესება.

შიდა ფაქტორები უნდა გავიგოთ, როგორც ფაქტორების ერთობლიობა, რომელიც ყალიბდება თავად კომერციული ბანკების მიერ და პირდაპირ დამოკიდებულია მათ საქმიანობაზე.

ბანკის შიდა სტაბილურობის ფაქტორები უნდა დაიყოს სამ ჯგუფად:

1. ორგანიზაციული ფაქტორები;

2. ტექნოლოგიური ფაქტორები;

3. ფინანსური და ეკონომიკური ფაქტორები.

საკრედიტო ინსტიტუტების სტაბილურობაზე მოქმედი ორგანიზაციული ფაქტორებია: ბანკის სტრატეგია, მენეჯმენტის დონე (მენეჯმენტი), პერსონალის კვალიფიკაცია, დამფუძნებლებთან ურთიერთობა და ბანკის შიდა პოლიტიკა. ამ შემთხვევაში ბანკის სტრატეგიას, ანუ მისი საქმიანობის კონცეპტუალურ საფუძველს უდიდესი მნიშვნელობა აქვს. ბანკის სტრატეგიის შემუშავება არის ბალანსის ძიება თავად ბანკის ძალებსა და მის გარემოს შორის. ბალანსის მიღწევა შესაძლებელია ვარიანტების არჩევით. სიტუაციის შეფასება ეფუძნება ბაზრის მოთხოვნების, საბანკო ბიზნესის ტექნიკური შესაძლებლობების და ინფრასტრუქტურის ხელმისაწვდომობის ანალიზს.

მნიშვნელოვანი ორგანიზაციული ფაქტორი, რომელიც გავლენას ახდენს რუსული ბანკების სტაბილურობაზე, არის მენეჯმენტის ხარისხი. ბანკებმა დიდი ყურადღება უნდა მიაქციონ ამ ფაქტორს. ამ მიმართულებით ჩატარებულმა კვლევამ აჩვენა, რომ 1998 წელს საბანკო კრიზისის ერთ-ერთი მთავარი მიზეზი იყო მენეჯმენტის ცუდი ხარისხი. საკრედიტო დაწესებულებების მრავალი სტრატეგიული და ტაქტიკური არასწორი გათვლა სწორედ ბანკის არასაკმარისად კვალიფიციურ მენეჯმენტთან იყო დაკავშირებული. კომერციულ ბანკებში მენეჯმენტის არაეფექტურობა შეიძლება შეფასდეს მათი მუშაობის შემდეგი შედეგებით:

მასობრივი ლიცენზიის გაუქმება ცენტრალური ბანკირუსეთის ფედერაცია, მათი გაკოტრების რაოდენობის ზრდა, წამგებიანი ან წამგებიანი პრობლემების გამწვავება;

მოქმედი კანონმდებლობისა და საბანკო ზედამხედველობის ორგანოების მიერ დადგენილი რეგულაციების მოთხოვნების მრავალრიცხოვანი დარღვევის მიღება.

ბანკების სტაბილურობისთვის განსაკუთრებული მნიშვნელობა აქვს მათ მიერ გატარებულ შიდა პოლიტიკას. ის მიმართული უნდა იყოს გაკოტრების ძირითადი მიზეზების თავიდან აცილებაზე: აქტივების დაკარგვა ვადაგადაცილებული სესხების გამო ან დაცემა. საბაზრო ღირებულება ძვირფასი ქაღალდები; არალიკვიდურობა; ზარალი ძირითადი საქმიანობიდან; მზარდი ხარჯები; მაღალკვალიფიციური სპეციალისტების მიერ დანაშაულის პრევენცია, კორუფცია. ამასთან, ბანკის შიდა პოლიტიკა მიმართული უნდა იყოს ყველაზე კვალიფიციური სპეციალისტების მოზიდვაზე, ვინაიდან მაღალი ხარისხის მენეჯმენტი არის ბანკის მომგებიანი და საიმედო მუშაობის მთავარი პირობა, განსაკუთრებით ეკონომიკური კრიზისის დროს.

მეორე ჯგუფში შიდა ფაქტორებიბანკის სტაბილურობაზე მოქმედი ფაქტორები, როგორც უკვე აღვნიშნეთ, მოიცავს ტექნოლოგიურ ფაქტორებს, მათ შორის ბანკის ორიენტაციას საბანკო ტექნოლოგიების განვითარებაზე, ბაზრის საჭიროებებს ახალი საბანკო პროდუქტებისა და სერვისების მიმართ. თანამედროვე საბანკო საქმე ბანკებს უყენებს ისეთ პრობლემებს, რომელთა გადაჭრა უბრალოდ შეუძლებელია უახლესი საინფორმაციო ტექნოლოგიების ფართო და კომპლექსური გამოყენების გარეშე. ავტომატიზაციამ ფართოდ იმოქმედა ტრადიციულ სახეობებზე საბანკო მომსახურება. დღეს შეუძლებელია ბანკის წარმატებული ფუნქციონირების წარმოდგენა კომპიუტერული ქსელების გამოყენების გარეშე. ამრიგად, საბანკო კომპიუტერული და სატელეკომუნიკაციო ტექნოლოგია ხდება ადაპტაციის დაჩქარების მნიშვნელოვანი ფაქტორი. საბანკო სექტორისაერთაშორისო საბანკო საზოგადოების მოთხოვნებს და, შესაბამისად, ხელს უწყობს კომერციული ბანკების უფრო მდგრად ფუნქციონირებას.

კომერციული ბანკების სტაბილურობაზე მოქმედი ორგანიზაციული და ტექნოლოგიური ფაქტორების მნიშვნელობის მიუხედავად, გადამწყვეტი როლი მაინც ფინანსურ და ეკონომიკურ ფაქტორთა ჯგუფს ეკუთვნის. ბანკის სტაბილურობის საყოველთაოდ აღიარებული ფინანსური და ეკონომიკური ფაქტორებია: საკუთარი სახსრების მოცულობა და სტრუქტურა, შემოსავლების დონე, ხარჯები და მოგება, სტრუქტურა, სახსრების წყაროები და მათი ეფექტური განლაგება. ეს ფაქტორები მოქმედებს მხოლოდ ერთმანეთთან ურთიერთქმედებისას, ანუ ისინი მთლიანად კომერციულმა ბანკებმა უნდა გაითვალისწინონ.

ამრიგად, კომერციული ბანკის სტაბილურობა არის კომპლექსური ზოგადი ეკონომიკური კატეგორია, რომელიც მუშაობს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მისი ყველა წესი დაცულია და მოითხოვს ბანკების მუდმივ მონიტორინგს. ამიტომ, ნებისმიერი ბანკის არსებობის მნიშვნელოვანი პირობაა მისი ფინანსური სტაბილურობის შეფასების აუცილებლობა ყველა ზემოთ ჩამოთვლილი ფაქტორის გათვალისწინებით.

1.3. ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის საინფორმაციო ბაზა

ანალიზის საინფორმაციო ბაზა ითვალისწინებს ნებისმიერი ტიპის ანალიზის ჩატარების შესაძლებლობას - რეტროსპექტული, ოპერატიული, პერსპექტიული, სტრატეგიული.

ეკონომიკური ინფორმაციის სისტემა, რომელიც უზრუნველყოფს კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზს, ნაჩვენებია ნახ. ერთი .

ბრინჯი. 1. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის საინფორმაციო მხარდაჭერა.

ანალიტიკური პროცედურების ეფექტურობას დიდწილად განსაზღვრავს შიდა ინფორმაციის ხარისხი, რომელიც მთლიანი საინფორმაციო ბაზის დიდ ნაწილს შეადგენს. ყველაზე მკაცრი მოთხოვნები ტრადიციულად დაწესებულია ინფორმაციის ბუღალტრული აღრიცხვის წყაროებზე. ისინი აერთიანებენ ფორმალიზებულ კრიტერიუმებს მათი შეგროვებისა და განზოგადების ორგანიზებისთვის, ასევე მომხმარებელთა სხვადასხვა ჯგუფის მოთხოვნის მაღალ ხარისხს. სხვა კომერციულ ორგანიზაციაზე მეტად, ბანკების საბუღალტრო მონაცემები და ანგარიშგება ექვემდებარება კონტროლს და ზედამხედველობას სახელმწიფო და სხვა მარეგულირებელი ორგანოების მიერ (რუსეთის ბანკი, საგადასახადო სამსახურიროგორც ფინანსთა სამინისტროს შემადგენლობაში, ფასიანი ქაღალდების ბაზრის ფედერალური კომისიის, ფედერალური სახელმწიფო სტატისტიკის სამსახურის და ა.შ.), რაც, ერთი მხრივ, ამარტივებს ინფორმაციის სისტემატიზაციის პროცესს (როდესაც პროცედურები დეტალურად არის აღწერილი რეგლამენტში. არეგულირებს საბანკო საქმიანობას), ხოლო მეორე მხრივ ზრდის ინფორმაციის ხარისხის მოთხოვნების მინიმალურ დონეს.

ფინანსური სტაბილურობის გასაანალიზებლად ასევე გამოიყენება შიდა, ოპერატიული და მართვის აღრიცხვისა და ანგარიშგების მონაცემები. მრავალფეროვანი ინფორმაცია, სისტემატიზებული თვითნებური ფორმით (მაგრამ საკმაოდ რეგულარულად) აწვდის ანალიზს დამატებით მონაცემებს საბანკო ოპერაციების ინტერპრეტაციისთვის.

თუმცა, ყველა საჭირო ინფორმაცია არ ექვემდებარება აღრიცხვას. მისი ნაწილი შეიცავს დამატებით ანგარიშების წყაროებს:

სხვადასხვა ინსპექტირების აქტები - ოფიციალური (მაგალითად, საგადასახადო, აუდიტი ან რუსეთის ბანკის ინსპექტირება), შიდა კონტროლისა და აუდიტის მომსახურება, აუდიტი, ინვენტარიზაცია და ა.შ.;

ბანკის თანამშრომლების საანგარიშგებო, ოფიციალური და განმარტებითი ჩანაწერები.

ხშირად, ანალიზის პროცესში გამოვლენილი ფაქტების შეფასება დამოკიდებულია ზემოაღნიშნულ დოკუმენტებში შესაბამისი საფუძვლების არსებობაზე.

ანალიტიკურ გამოთვლებში ასევე გამოიყენება დაგეგმილი მონაცემები და სხვადასხვა შიდა სტანდარტები - ლიმიტები.

ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის მეთოდოლოგიაში განსაკუთრებული ადგილი უჭირავს გარე ინფორმაციას. ეს არის ბანკის გარე გარემოსთან ურთიერთქმედების ასახვა.

გარე ინფორმაციის დიდი მასივი არის საბანკო კანონმდებლობა. ეს შემომავალი ნაკადი უკიდურესად მობილურია, მასში არსებული ინფორმაცია მუდმივად განახლდება, რაც ართულებს ანალიტიკოსის დავალებას, რომელიც არამარტო უნდა გაითვალისწინოს ხელოვნების დონესაკითხი, არამედ სამომავლო სიტუაციის მოდელირება, კანონმდებლობაში ჯერ არ შესული ცვლილებების გათვალისწინებით.

ბანკის მენეჯერების გადაწყვეტილებები, სხვა ფაქტორებთან ერთად, განისაზღვრება საბაზრო პირობებით. ფინანსური მდგომარეობის დამახასიათებელი ინდიკატორების მნიშვნელობები, საფონდო, სავალუტო ბაზარიმონიტორინგი ხდება ყოველდღიურად. დასრულებულ ტრანზაქციებთან დაკავშირებული ინფორმაცია არქივდება საბანკო ინფორმაციისა და საცნობარო მონაცემთა ბაზებში.

ანალიტიკოსები ასევე აგროვებენ საცნობარო ინფორმაციას სხვადასხვა მიზნებისთვის - მაგალითად, ბანკის ქონების ხელახალი შეფასება, ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების საერთაშორისო სტანდარტების შესაბამისად ანგარიშების მომზადება და აქციონერებისთვის ინფორმაციის წარდგენა წლის ბოლოს. საცნობარო ინფორმაცია მოიცავს: გარე სტანდარტებს (რუსეთის ბანკის, ტრანზაქციის პარტნიორების, სხვა ქვეყნების ცენტრალური ბანკების მიერ დადგენილი ლიმიტები, თუ ბანკს აქვს უცხოური ფილიალი ან წარმომადგენლობა); მონაცემები ბანკებისა და არასაბანკო საკრედიტო დაწესებულებების ინფორმაციის, აღჭურვილობის, მომსახურების ფასების შესახებ და ა.შ.

ინდუსტრიის ბაზრებზე არსებული ვითარება გავლენას ახდენს საბანკო კლიენტების საქმიანობაზე. რუსული კომერციული ბანკები კვლავ მჭიდროდ არიან დაკავშირებული თავიანთ კლიენტთა ბაზასთან და, შესაბამისად, კლიენტების საქმიანობაში ცვლილებები ბანკისთვის მნიშვნელოვანი წვდომაა საკუთარი საქმიანობის ანალიზისა და მართვის მიზნებისთვის.

საზღვარგარეთ, ჩვეულებრივი პრაქტიკაა კლიენტების შესახებ ინფორმაციის შეგროვება და დამუშავება, მათ შორის პოტენციური, კონტრაგენტები, კონკურენტები. ასეთი გარე ეკონომიკური ანალიზის ჩატარება მენეჯმენტს აძლევს აუცილებელ ინფორმაციას ბანკშიდა ანალიზისა და მენეჯმენტისთვის. ასეთი ინფორმაციის წყაროა პერიოდული პრესა, რომელიც აქვეყნებს უმსხვილესი ფირმების ყოველწლიურ ანგარიშებს, ინფორმაციას გარკვეული ტიპის პროდუქტების გამოშვების, კაპიტალის ინვესტიციების მოცულობის, საექსპორტო ტრანზაქციების, აქციების შესყიდვის, შერწყმისა და შესყიდვების, საკადრო პოლიტიკისა და საკადრო ცვლილებების შესახებ. . გარდა ამისა, კომპანიები თავად აქვეყნებენ არაერთ მნიშვნელოვან ინფორმაციას საკუთარ თავზე – ყოველწლიურად ფინანსური ანგარიშები, ბროშურები (კომპანიის წარმოების საქმიანობის დეტალური მახასიათებლები, ინფორმაცია საბჭოს შემადგენლობის შესახებ, განვითარების ისტორია, პერსპექტივები), კატალოგები (პროდუქციის ასორტიმენტის მიხედვით, ფოსტით შეკვეთით და ა.შ.).

ამრიგად, ბანკის ფინანსური სტაბილურობა არის ბანკის სანდოობის და მუდმივობის მდგომარეობა ნაკისრი ვალდებულებების შესრულებისას. კრიზისის პერიოდში ამ ფაქტორების მნიშვნელობა გაცილებით მაღალი ხდება.

2. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის მეთოდოლოგია

ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად გამოიყენება ინდიკატორების შემდეგი ჯგუფები:

· კაპიტალის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფი;

აქტივების შეფასების ინდიკატორების ჯგუფი;

მომგებიანობის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფი;

· ლიკვიდურობის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფი.

2.1. კაპიტალის შეფასების ინდიკატორების განსაზღვრის მეთოდოლოგია

მოიცავს კაპიტალის ადეკვატურობისა და კაპიტალის ხარისხის შეფასების ინდიკატორებს.

კაპიტალის ადეკვატურობის მაჩვენებლები შედგება:

ა) საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტი (PC1) განისაზღვრება სავალდებულო კოეფიციენტის H1 გაანგარიშებისთვის დადგენილი წესით.

ბ) კაპიტალის ადეკვატურობის საერთო კოეფიციენტი (PC2) განისაზღვრება, როგორც საკუთარი სახსრების (კაპიტალი) პროცენტული თანაფარდობა ბანკის აქტივებთან, რომელიც არ მოიცავს აქტივებს ნულოვანი რისკის კოეფიციენტით და გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

PC2 \u003d K / (A - Arisk0) * 100% (1)

სადაც K - ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი).

A - აქტივები. წარმოადგენს ფორმის 0409806 „ბალანსი (გამოქვეყნებული ფორმა)“ „სულ აქტივების“ ინდიკატორს.

Arisk0 - აქტივები ნულოვანი რისკის ფაქტორით რუსეთის ბანკის N 110-I ინსტრუქციის შესაბამისად.

გ) კაპიტალის ხარისხის შეფასების ინდიკატორი (IC3) განისაზღვრება, როგორც დამატებითი კაპიტალის პროცენტი ძირითადი კაპიტალის მიმართ და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

PC3 \u003d Kdop / Kosn x 100% (2)

სადაც Kdop - ბანკის დამატებითი კაპიტალი;

კოსნი - ბანკის მთავარი კაპიტალი.

კაპიტალის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფის (RGA) შემაჯამებელი შედეგი არის ინდიკატორების საშუალო შეწონილი და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

RGK = SUM (ქულა i * წონა i) / SUM წონა i (3)

წონა i - წონის შეფასება შესაბამისი ინდიკატორის 1-დან 3-მდე ფარდობითი მნიშვნელობის შკალაზე;

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა კაპიტალის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფის მიხედვით აღიარებულია დამაკმაყოფილებლად, თუ RGC-ის ღირებულება ნაკლებია ან ტოლია 2.3 ქულაზე.

2.2. აქტივების შეფასების ინდიკატორების განსაზღვრის გამოთვლის ფორმულები

მოიცავს სესხებსა და სხვა აქტივებზე დავალიანების ხარისხის მაჩვენებლებს, სესხებზე და სხვა აქტივებზე ზარალის რეზერვების რაოდენობას, აქტივებზე რისკის კონცენტრაციის ხარისხს:

ა) სესხის ხარისხის მაჩვენებელი (LA1) არის უიმედო სესხების წილი მთლიან სესხებში და გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

PA1 = ------ x 100% (4)

სადაც SZ - სესხები

SZbn - ცუდი სესხები

ბ) აქტივების ხარისხის მაჩვენებელი (PA2) განისაზღვრება, როგორც დაუფარავი აქტივების პროცენტი, რომელთა რეზერვები 20 პროცენტზე მეტია, კაპიტალში (კაპიტალი) და გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

PA2 \u003d (A20 - RP20) / K * 100% (5)

სადაც A20 - აქტივები, რეზერვები შესაძლო დანაკარგებისთვის, რომლებისთვისაც უნდა ჩამოყალიბდეს 20 პროცენტზე მეტის ოდენობით;

RP20 - რეზერვები რეალურად ჩამოყალიბდა A20-ის ქვეშ

გ) უმოქმედო სესხების წილი (PA3) წარმოადგენს უმოქმედო სესხების წილს მთლიან სესხებში და გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

PA3 \u003d Szpr / SZ * 100% (6)

სადაც SZpr - სესხები ვადაგადაცილებული 30 კალენდარული დღის განმავლობაში

დ) სესხებზე და სხვა აქტივებზე ზარალის რეზერვების ოდენობის მაჩვენებელი (PA4) განისაზღვრება, როგორც სესხებზე შესაძლო დანაკარგების რეალურად წარმოქმნილი რეზერვის პროცენტი სესხების მთლიან მოცულობაზე და გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

PA4 = RVPSf / SZ * 100% (7)

სადაც RVPSf არის რეალურად ჩამოყალიბებული რეზერვი სესხებზე შესაძლო დანაკარგებისთვის

ე) აქტივების მიხედვით რისკების კონცენტრაციის ხარისხის ინდიკატორები შედგება დიდი საკრედიტო რისკების კონცენტრაციის ინდიკატორისგან ((PA5) განისაზღვრება სავალდებულო კოეფიციენტის N7 „მსხვილი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ზომა“ გამოსათვლელად დადგენილი წესით. აქციონერებზე (მონაწილეებზე) საკრედიტო რისკების კონცენტრაციის მაჩვენებელი ((PA6 ) განისაზღვრება სავალდებულო კოეფიციენტის გამოსათვლელად დადგენილი წესით N9.1 „ბანკის მიერ მონაწილეთათვის გაცემული სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების მაქსიმალური ოდენობა. (აქციონერები)“) და საკრედიტო რისკების კონცენტრაცია ინსაიდერებზე ((PA7) განისაზღვრება სავალდებულო კოეფიციენტის გამოსათვლელად დადგენილი წესით H10.1 „ბანკის ინსაიდერებისთვის რისკის ჯამური ოდენობა“).

აქტივების შეფასების ინდიკატორების ჯგუფის (RAI) შემაჯამებელი შედეგი არის ინდიკატორების საშუალო შეწონილი და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

RGA = SUM (ქულა i * წონა i) : ჯამი წონა i (8)

სადაც ქულა i - ქულა შესაბამისი მაჩვენებლის 1-დან 4-მდე;

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა აქტივების შეფასების ინდიკატორების ჯგუფის მხრივ დამაკმაყოფილებლად ითვლება, თუ RGA-ის ღირებულება ნაკლებია ან ტოლია 2.3 პუნქტზე.

2.3. მომგებიანობის შეფასების ინდიკატორები და მათი განსაზღვრის მეთოდები

მოიცავს აქტივებსა და კაპიტალზე დაბრუნების მაჩვენებლებს, შემოსავლებისა და ხარჯების სტრუქტურას, გარკვეული ტიპის ოპერაციების მომგებიანობას და მთლიანად ბანკს.

აქტივებზე ანაზღაურება და კაპიტალის ინდიკატორები შედგება აქტივების ანაზღაურებისა და კაპიტალის ანაზღაურებისგან:

ა) აქტივების დაბრუნების მაჩვენებელი (RP1) განისაზღვრება, როგორც ფინანსური შედეგის პროცენტული თანაფარდობა (წლიურად პროცენტებში) აქტივების საშუალო ღირებულებასთან და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

PD1 = FR / Asr * 100% (9)

სადაც FR არის ბანკის ფინანსური შედეგი. წარმოადგენს ინდიკატორს "მოგება (ზარალი)" ფორმის 0409102 "საკრედიტო დაწესებულების მოგება-ზარალის ანგარიშგება"

ასრ - აქტივების საშუალო ღირებულება. გამოითვლება ინდიკატორის ქრონოლოგიური საშუალო ფორმულის გამოყენებით.

ბ) კაპიტალის ანაზღაურების ნორმა (RP2) განისაზღვრება, როგორც ფინანსური შედეგის პროცენტული (წლიური პროცენტი) თანაფარდობა კაპიტალის საშუალო ღირებულებასთან და გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

PD2 \u003d FR / Ksr * 100% (10)

სადაც Kav არის კაპიტალის საშუალო ღირებულება. გამოითვლება K ინდიკატორის ქრონოლოგიური საშუალო ფორმულის გამოყენებით.

შემოსავლებისა და ხარჯების სტრუქტურის ინდიკატორები შედგება შემოსავლის სტრუქტურის და ხარჯების სტრუქტურის ინდიკატორისგან:

ა) შემოსავლის შემადგენლობის ინდექსი (IR3) განისაზღვრება, როგორც წმინდა შემოსავლის პროცენტი ერთჯერადი ოპერაციებიდან ფინანსურ შედეგამდე და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

PD3 \u003d Fdraz / FR * 100% (11)

სადაც ChDraz - წმინდა შემოსავალი ერთჯერადი ოპერაციებიდან.

ბ) დანახარჯების შემადგენლობის ინდიკატორი (PD4) განისაზღვრება, როგორც ადმინისტრაციული და მართვის ხარჯების პროცენტი წმინდა შემოსავალთან (ხარჯებთან) და გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

PD4 \u003d Rau / BH * 100% (12)

სად რაუ - ადმინისტრაციული და მართვის ხარჯები.

NB - ინდიკატორი „წმინდა შემოსავალი (ხარჯები)“ ფორმის 0409807 „მოგება და ზარალი (გამოქვეყნებული ფორმა)“.

გარკვეული ტიპის ოპერაციების მომგებიანობის ინდიკატორები და მთლიანად ბანკი შედგება წმინდა საპროცენტო მარჟისა და საკრედიტო ოპერაციებიდან წმინდა სპრედის ინდიკატორებისგან:

ა) წმინდა საპროცენტო მარჟა (IA5) განისაზღვრება, როგორც წმინდა საპროცენტო შემოსავლის პროცენტი (წლიური პროცენტი) საშუალო აქტივებთან და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

PD5 \u003d Ndp / Asr * 100% (13)

სადაც NPV არის წმინდა საპროცენტო შემოსავალი.

ბ) წმინდა სასესხო სპრედი (PD6) განისაზღვრება, როგორც სხვაობა სესხებზე საპროცენტო შემოსავლების პროცენტულ (წლიურ პროცენტულ) თანაფარდობებს სესხების საშუალო ღირებულებასთან და საპროცენტო ხარჯებს შორის პროცენტის წარმომქმნელი ვალდებულებების საშუალო ღირებულებასთან და გამოითვლება გამოყენებით შემდეგი ფორმულა:

PD6 \u003d Dp / SZav * 100% - Rp / Obsr * 100% (14)

სადაც SZav არის სესხების საშუალო ღირებულება.

Oavr - ვალდებულებების საშუალო ღირებულება, რომელიც ქმნის პროცენტის გადახდას. გამოითვლება ქრონოლოგიური საშუალო ფორმულის გამოყენებით.

მომგებიანობის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფის შემაჯამებელი შედეგი (RGD) არის ინდიკატორების საშუალო შეწონილი და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

RGD = SUM (ქულა i * წონა i) : ჯამი წონა i (15)

სადაც ქულა i - ქულა შესაბამისი მაჩვენებლის 1-დან 4-მდე;

წონა i - წონის შეფასება შესაბამისი ინდიკატორის 1-დან 3-მდე ფარდობითი მნიშვნელობის შკალაზე.

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა მომგებიანობის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფის მიხედვით დამაკმაყოფილებლად ითვლება, თუ RGD-ის ღირებულება ნაკლებია ან ტოლია 2.3 ქულაზე.

2.4. ინდიკატორები, რომლებიც განსაზღვრავენ კომერციული ბანკის ლიკვიდურობას და მათი გამოთვლის მეთოდებს

მოიცავს აქტივების ლიკვიდურობის, ლიკვიდურობისა და ვალდებულებების სტრუქტურის, ბანკის ზოგად ლიკვიდურობას, მსხვილ კრედიტორებსა და მეანაბრეებზე არსებულ რისკებს.

აქტივების ლიკვიდურობის მაჩვენებლები შედგება მაღალლიკვიდური აქტივებისა და ნასესხები სახსრების თანაფარდობისგან, მყისიერი ლიკვიდობის ინდიკატორისა და მიმდინარე ლიკვიდობის მაჩვენებლისგან:

ა) მაღალლიკვიდური აქტივების თანაფარდობა ნასესხებთან მიმართებაში (PL1) განისაზღვრება, როგორც მაღალლიკვიდური აქტივების პროცენტი ნასესხებ სახსრებთან და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

PL1 = Lam / PS * 100% (16)

სადაც ლამი - ბანკის მაღალლიკვიდური აქტივები

PS - ნასესხები სახსრები

ბ) მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (PL2) განისაზღვრება სავალდებულო კოეფიციენტის H2 „ბანკის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტის“ გაანგარიშებისთვის დადგენილი წესით.

გ) მიმდინარე ლიკვიდურობის მაჩვენებელი (PL3) განისაზღვრება სავალდებულო კოეფიციენტის H3 „ბანკის ნორმალური მიმდინარე ლიკვიდობა“ გაანგარიშებისთვის დადგენილი წესით.

ლიკვიდურობისა და ვალდებულებების სტრუქტურის მაჩვენებლები შედგება მოზიდული სახსრების სტრუქტურის, ბანკთაშორის ბაზარზე დამოკიდებულების, საკუთარი თამასუქების რისკის და არასაბანკო სესხების ინდიკატორისგან:

ა) ნასესხები სახსრების სტრუქტურის მაჩვენებელი (PL4) განისაზღვრება მოთხოვნით ვალდებულებებისა და ნასესხები სახსრების პროცენტულად და გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

PL4 \u003d Ovm / PS * 100% (17)

სადაც Ovm - ვალდებულებები (ვალდებულებები) მოთხოვნით,

ბ) ბანკთაშორის ბაზარზე დამოკიდებულების მაჩვენებელი (PL5) განისაზღვრება, როგორც მოზიდულ და განთავსებულ ბანკთაშორის სესხებს (დეპოზიტებს) და მოზიდულ სახსრებს შორის სხვაობის პროცენტი და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის მიხედვით:

PL5 \u003d PSbk - SZbk / PS * 100% (18)

სად PSbk - მიღებული ბანკთაშორისი სესხები (დეპოზიტები). ისინი წარმოადგენენ ფორმის 0409501 „ინფორმაცია ბანკთაშორის სესხებისა და დეპოზიტების შესახებ“ II ნაწილის შედეგს.

SZbk - გაცემული ბანკთაშორისი სესხები (დეპოზიტები).

გ) საკუთარი თამასუქების (PL6) რისკის მაჩვენებელი განისაზღვრება ბანკის მიერ საკუთარ სახსრებზე (კაპიტალზე) გაცემული თამასუქებისა და საბანკო აქცეპტების თანხის პროცენტულად და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის მიხედვით:

PL6 \u003d Ov / K x 100% (19)

სადაც Ov - ბანკის მიერ გაცემული კუპიურები და საბანკო აქცეპტები.

დ) არასაბანკო სესხების მაჩვენებელი (PL7) განისაზღვრება, როგორც კლიენტებზე - არასაბანკო ორგანიზაციებზე გაცემული სესხების პროცენტი და კლიენტების - არასაბანკო ორგანიზაციების ანგარიშებზე არსებული ნაშთები და გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

PL7 \u003d Sznb / PSnb * 100% (20)

სადაც SZnb - კლიენტებზე - არასაკრედიტო ორგანიზაციებზე გაცემული სესხები (ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხების ჩათვლით). იგი განისაზღვრება, როგორც განსხვავება SZ-სა და Szbk-ს შორის;

PSNB - ინდიკატორი "კლიენტების (არასაკრედიტო ორგანიზაციების) ანგარიშები" ფორმის 0409806

ბანკის მთლიანი ლიკვიდურობის მაჩვენებლები შედგება სავალდებულო რეზერვების საშუალო ინდიკატორისა და სავალდებულო რეზერვების ინდიკატორისგან:

ა) სავალდებულო რეზერვების საშუალო მაჩვენებელი (RL8) ახასიათებს ბანკის მიერ ვალდებულების შეუსრულებლობის არარსებობას (არსებობას) მოთხოვნილი რეზერვების საშუალოდ გაანგარიშების შესახებ. თუ ბანკი არ გამოიყენებს სავალდებულო რეზერვების საშუალებებს გაანალიზებულ პერიოდში, PL8 ინდიკატორს ენიჭება ქულა 1.

ბ) სავალდებულო რეზერვების მაჩვენებელი (RL9) ახასიათებს ბანკის მიერ სავალდებულო რეზერვებზე გადაუხდელი გადაუხდელობის ფაქტების არარსებობას (არსებობას). შეფასებულია გადაუხდელობის ხანგრძლივობის კალენდარულ დღეებში ანგარიშგების თარიღის წინა თვეში, რისთვისაც დაანგარიშებულია ფინანსური სტაბილურობის მაჩვენებლები

მსხვილი კრედიტორებისა და მეანაბრეების რისკის ინდიკატორი (PL10) განისაზღვრება, როგორც ბანკის ვალდებულებების ოდენობის პროცენტი კრედიტორებისა და მეანაბრეებისთვის, რომელთა წილი ბანკის ყველა ვალდებულების ჯამურ ღირებულებაში 10 პროცენტია ან მეტია, ლიკვიდურ აქტივებთან და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

PL10 \u003d Ovkk / Lat * 100% (21)

სადაც Ovkk არის ბანკის ვალდებულებების ჯამი კრედიტორებისა და მეანაბრეების მიმართ (დაკავშირებულ კრედიტორთა და დეპოზიტორთა ჯგუფები), რომელთა წილი ყველა ბანკის ვალდებულების ჯამურ ღირებულებაში არის 10 პროცენტი ან მეტი.

ლათ - ლიკვიდური აქტივები

ლიკვიდობის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფის (RGL) შემაჯამებელი შედეგი არის კოეფიციენტების შეწონილი საშუალო და გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

RGL = SUM (ქულა i * წონა i) : ჯამი წონა i (22)

ქულა i - შესაბამისი ინდიკატორის ქულა 1-დან 4-მდე;

წონა i - წონის შეფასება შესაბამისი ინდიკატორის 1-დან 3-მდე ფარდობითი მნიშვნელობის შკალაზე.

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა ლიკვიდურობის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფის მიხედვით აღიარებულია დამაკმაყოფილებლად, თუ RGL-ის ღირებულება ნაკლებია ან ტოლია 2.3 ქულაზე.

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა საკმარისად არის აღიარებული იმისთვის, რომ ბანკი აკმაყოფილებდეს დეპოზიტების დაზღვევის სისტემაში მონაწილეობის მოთხოვნებს, თუ არსებობს „დამაკმაყოფილებელი“ შედეგი ინდიკატორთა ყველა ჯგუფისთვის.

3. რუსეთის SBERBANK-ის ფინანსური სტაბილურობის შეფასება

3.1. რუსეთის სბერბანკის როლი რუსეთის საბანკო სისტემაში

ცხრილი 1

რუსეთის OAO Sberbank-ის ძირითადი ინდიკატორები 2005-2009 წლებში

ინდიკატორი	წელიწადი
	2005	2006	2007	2008	2009
კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი H1, %	13,4	12,7	19,1	14,8	-
მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი H2, %	60	64,8	74,3	44,7	-
მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი H3, %	65,9	69,9	90,4	53,7	-
გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი H4, %	77,6	92,9	87,7	102,6	-
მოთხოვნის ვალდებულებები, მილიონი რუბლი	251151	238414,2	334127,9	1030998	-
ნაღდი ფული, მილიონი რუბლი	29570	61990,3	58669,4	92780,1	223667,4
აქტივები, მილიარდი რუბლი	2072,1	2660,2	3946,5	5244,7	6739
კაპიტალი, მილიარდი რუბლი	217,4	273	602	727,5	1156
სახსრები ცენტრალურ ბანკში, მილიონი რუბლი	54549	85175,6	69986,5	147568,9	166997,9
სახსრები სხვა საკრედიტო დაწესებულებებში, მილიონი რუბლი	3119	3524,7	25836,5	7908	70190,7
სესხის პორტფელი, მილიარდი რუბლი	1353,2	1933,1	2901,3	4195,7	5561,2
ნაშთები ფიზიკური პირების ანგარიშებზე, მილიარდი რუბლი	1500,1	2147,7	2639,3	3089,4
ნაშთები იურიდიული პირების ანგარიშებზე, მილიარდი რუბლი	583,4	956,5	1397,3	1785,3
მოგება, მილიარდი რუბლი	18024	21755	25937	36127	309

ბოლო წლებში რუსეთის საბანკო სისტემამ განიცადა სწრაფი ზრდა, დაკრედიტების მზარდი მოცულობა, ბანკების მიერ შემოთავაზებული სერვისების სპექტრი. გაიზარდა ბანკების წმინდა აქტივების მოცულობაც, რაც ნაჩვენებია დიაგრამა 2-ში.

ბრინჯი. 2. რუსეთის 10 უმსხვილესი ბანკის წმინდა აქტივების მთლიანი მოცულობა

OJSC Sberbank რუსეთის არის უდიდესი ბანკი რუსეთში წმინდა აქტივების თვალსაზრისით (დანართი D). თუმცა, მისი აქტივების წილი 10 უმსხვილესი ბანკის წმინდა აქტივების მთლიან მოცულობაში სტაბილურად მცირდება ბოლო წლებში (2006 წელს 52,2%-დან 2009 წელს 43,5%-მდე, ეს ნაჩვენებია დიაგრამა 3-ზე), რაც მიუთითებს მზარდ კონკურენციაზე. საბანკო სექტორში..

ბრინჯი. 3. რუსეთის OJSC Sberbank-ის აქტივების წილი რუსეთის ფედერაციის 10 უმსხვილესი ბანკის მთლიან აქტივებში.

რუსული ბანკების მიერ გაცემული სესხების მთლიანი მოცულობა ბოლო 4 წლის განმავლობაში გაიზარდა 4,46-ჯერ 2004 წლის 4,462,4 მილიარდი რუბლიდან 2008 წელს 19,885 მილიარდ რუბლამდე. რუსეთის სბერბანკის საკრედიტო პორტფელი იმავე პერიოდში გაიზარდა 4,11-ჯერ და 2008 წლის ბოლოსთვის შეადგინა 5,561,2 მილიარდი რუბლი. როგორც სურათი 4-დან ჩანს, რუსეთის სბერბანკის წილი რუსეთის საკრედიტო პორტფელის მთლიან მოცულობაში მაღალია და ბოლო წლებში მხოლოდ ოდნავ შემცირდა.

ბრინჯი. 4. რუსეთის OJSC Sberbank-ის მიერ გაცემული სესხების წილი რუსეთში 2004-2008 წლებში გაცემული სესხების მთლიან მოცულობაში.

2008 წლის შუა რიცხვებში დაიწყო ფინანსური კრიზისი მთელ მსოფლიოში და რუსეთში, რამაც ძლიერი გავლენა მოახდინა საკრედიტო ინსტიტუტების საქმიანობაზე. თუმცა, ამან ჯერ არ იმოქმედა მთლიანად რუსეთის საბანკო სისტემის ლიკვიდურობის მაჩვენებლებზე. სავალდებულო კოეფიციენტების საშუალო მნიშვნელობები H1 (მყისიერი ლიკვიდობა, მინიმალური დასაშვები მნიშვნელობა არის 15%), H2 (მიმდინარე ლიკვიდობა, მინიმალური დასაშვები მნიშვნელობა არის 50%), H3 (გრძელვადიანი ლიკვიდობა, მაქსიმალური დასაშვები მნიშვნელობა არის 120%. ) რუსეთის კომერციული ბანკების 2008 წელს ოდნავ გაიზარდა 2007 წლის მაჩვენებლებთან შედარებით. ეს ნაჩვენებია სურათზე 5. .

ბრინჯი. ნახ. 5. საბანკო სექტორის ლიკვიდურობის ინდიკატორები 2007-2008 წლებში რუსეთის სბერბანკის ინდიკატორები ამ სტანდარტების მიხედვით საკმაოდ მკვეთრად გაუარესდა 2008 წელს 2007 წელთან შედარებით, რაც ნაჩვენებია დიაგრამა 6-ში. ეს მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკი განიცდის ნაკლებობას. ლიკვიდურობა და მისი შესრულება მთლიანი საბანკო სისტემის საშუალოზე დაბალია.

ბრინჯი. 6. რუსეთის სს სბერბანკის ლიკვიდურობის მაჩვენებლები 2007-2008 წლებში.

OJSC Sberbank რუსეთის არის უდიდესი ბანკი რუსეთში, რომელიც ლიდერია გაცემული სესხების მოცულობით და წმინდა აქტივების თვალსაზრისით. ბოლო რამდენიმე წლის განმავლობაში, სხვა ბანკები უახლოვდებოდნენ სბერბანკს მათი საქმიანობის თვალსაზრისით. ფინანსური კრიზისის დროს რუსეთის OJSC Sberbank განიცდის ლიკვიდურობის გარკვეულ პრობლემებს, რაც აისახება სავალდებულო კოეფიციენტების ინდიკატორებში.

3.2. რუსეთის OJSC Sberbank-ის ფინანსური სტაბილურობის ინდიკატორების ანალიზი

მოდით გავაანალიზოთ Sberbank of Russia OJSC-ის ფინანსური სტაბილურობა ცენტრალური ბანკის მეთოდოლოგიის საფუძველზე, რომელიც წარმოდგენილია მე-2 თავში.

ცხრილი 2

რუსეთის სბერბანკის კაპიტალის ინდიკატორების ჯგუფის დინამიკა 2007-2009 წლებში

ინდიკატორი	2007	2008	2009	აბსოლუტური გადახრა		Ზრდის ტემპი, %
				2008 წლიდან 2007 წლამდე	2009 წლიდან 2008 წლამდე	2008 წლიდან 2007 წლამდე	2009 წლიდან 2008 წლამდე
კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი	19,10	15,36	14,80	-3,74	-0,56	80,42	96,35
კაპიტალის ადეკვატურობის საერთო კოეფიციენტი	15,26	13,90	17,00	-1,36	3,10	91,09	122,30
კაპიტალის ხარისხის შეფასების მაჩვენებელი	58,40	71,90	82,70	13,50	10,80	123,12	115,02
შედეგის განზოგადება კაპიტალის ინდიკატორების ჯგუფისთვის	1,16	1,33	1,30	0,17	-0,03	114,66	97,74

ინდიკატორების გამოთვლები და განზოგადების შედეგები მოცემულია დანართში G.

კაპიტალის მაჩვენებლების ჯგუფის შემაჯამებელი შედეგი მნიშვნელოვნად დაბალია მაქსიმალურ დასაშვებზე და განსახილველ პერიოდში გაიზარდა 12%-ით. მაჩვენებლებს შორის შეიძლება გამოვყოთ კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტის H1 ბოლო 2 წლის განმავლობაში შემცირება. 2009 წლის 1 აპრილის მდგომარეობით, პირველი ნახევარი 2007 წლის 1 აპრილის დონესთან მიმართებაში 22,5%-ით შემცირდა.

Ნათელია

ნაჩვენებია სურათზე 7:

ბრინჯი. 7. რუსეთის სბერბანკის მთლიანი კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტის დინამიკა 2005-2009 წლებში.

ამ მაჩვენებლის შემცირება მიუთითებს ბანკის საკუთარი სახსრების მოცულობის შემცირებაზე მის აქტივებთან მიმართებაში. შესაძლებელია საკუთარი სახსრების ოდენობის გაზრდა აქციების დამატებითი გამოშვებით, ოპერაციების მომგებიანობის გაზრდით (რაც გაზრდის ბანკის მიმზიდველობას და მისი აქციების კოტირების ზრდას), მოგების გაზრდით (რაც არის ელემენტი. საკუთარი სახსრები და საიდანაც ხდება გამოქვითვა სარეზერვო სახსრებში).

ცხრილი 3

რუსეთის სბერბანკის აქტივების ინდიკატორების ჯგუფის დინამიკა 2007-2009 წლებში.

ცხრილი 3 გაგრძელდა

სესხებზე და სხვა აქტივებზე ზარალის რეზერვების ოდენობის მაჩვენებელი	3,40	2,80	2,30	-0,60	-0,50	82,35	82,14
დიდი საკრედიტო რისკების კონცენტრაცია	45,40	121,72	111,10	76,32	-10,62	268,11	91,28
აქციონერებზე საკრედიტო რისკების კონცენტრაციის მაჩვენებელი	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-	-
ინსაიდერებზე საკრედიტო რისკების კონცენტრაციის მაჩვენებელი	1,20	1,70	1,70	0,50	0,00	141,67	100,00
შედეგის განზოგადება აქტივების ინდიკატორების ჯგუფისთვის	1,44	1,44	1,33	0,00	-0,11	100,00	92,36

რუსეთის Sberbank-ის აქტივების ჯგუფის ინდიკატორების შემაჯამებელი შედეგი ასევე მნიშვნელოვნად დაბალია მაქსიმალურ დასაშვებზე და შემცირდა 7.6%-ით განსახილველ პერიოდში. მაჩვენებლებს შორის ყველაზე დიდ შეშფოთებას სესხებზე დავალიანების ზრდა წარმოადგენს. ფინანსური კრიზისის დროს მზარდი ფიზიკური პირები და კომპანიები განიცდიან ფინანსურ სირთულეებს და ვერ ახერხებენ ვალების დროულად გადახდას. ბოლო ექვსი თვის განმავლობაში, რუსეთის OJSC Sberbank-ის ვადაგადაცილებული დავალიანება თითქმის გაორმაგდა და 2009 წლის აპრილისთვის მიაღწია მთლიანი სასესხო პორტფელის 2.4%-ს. ეს ნაჩვენებია სურათზე 8.

დავალიანების ზრდა საჭიროებს გაზრდას

ბრინჯი. 8. რუსეთის სბერბანკის ვადაგადაცილებული ვალების ზრდის დინამიკა 2008 წლის 1 აგვისტოდან 2009 წლის 1 აპრილამდე პერიოდში.

რეზერვები შესაძლო დანაკარგებისთვის. დღეის მდგომარეობით, სბერბანკის რეზერვები 2,44-ჯერ აღემატება მსესხებლების მთლიან ვალს. 2009 წლის იანვარში ბანკის ხარჯების 39% (ანუ 37 მილიარდი რუბლი) იყო რეზერვების შექმნა, ხოლო 2008 წლის იანვარში სბერბანკის მთელი ხარჯების მხოლოდ 5% (2 მილიარდი რუბლი) გადავიდა რეზერვების შექმნაზე.

სიტუაციას ამძიმებს ის ფაქტი, რომ რუსეთის OJSC Sberbank სესხს უწევს ბევრ სოციალურ ობიექტს, რომლებსაც არსებულ ვითარებაში უჭირთ ყველა ვალდებულების შესრულება. თუმცა, ამ ორგანიზაციების საქმიანობის ბუნებიდან გამომდინარე, მათი დაფინანსება ვერ შეჩერდება, მათ შორის სბერბანკის მიერ, რაც ხელს შეუწყობს ვადაგადაცილებული ვალების ზრდას.

მაგრამ დღეს რუსეთის სბერბანკის ვადაგადაცილებული დავალიანების ოდენობა უფრო დაბალია, ვიდრე მთლიანად რუსეთის საბანკო სისტემაში. ზოგადად, ყველა ბანკისთვის ვადაგადაცილების დონემ უკვე 3.4%-ს მიაღწია.

ცხრილი 4

რუსეთის OJSC Sberbank-ის მომგებიანობის ინდიკატორების ჯგუფის დინამიკა 2007-2009 წლებში.

ინდიკატორი	2007	2008	2009	აბსოლუტური გადახრა		Ზრდის ტემპი, %
				2008 წლიდან 2007 წლამდე	2009 წლიდან 2008 წლამდე	2008 წლიდან 2007 წლამდე	2009 წლიდან 2008 წლამდე
Აქტივების დაბრუნება	0,80	1,60	1,10	0,80	-0,50	200,00	68,75
კაპიტალის დაბრუნება	5,30	2,10	0,70	-3,20	-1,40	39,62	33,33
შემოსავლის სტრუქტურის მაჩვენებელი	5,80	4,30	0,80	-1,50	-3,50	74,14	18,60
ხარჯების სტრუქტურის მაჩვენებელი	74,50	52,20	83,80	-22,30	31,60	70,07	160,54
წმინდა საპროცენტო მარჟა	2,20	2,50	3,10	0,30	0,60	113,64	124,00
წმინდა სპრედი საკრედიტო ოპერაციებიდან	1,24	4,01	2,20	2,77	-1,81	323,39	54,86
შედეგის განზოგადება მომგებიანობის ინდიკატორების ჯგუფისთვის	2,15	2,15	2,23	0,00	0,08	100,00	103,72

მომგებიანობის ინდიკატორების ჯგუფის საერთო შედეგი მხოლოდ ოდნავ დაბალია მაქსიმალურ დასაშვებზე და განსახილველი პერიოდისთვის გაიზარდა 3.7%-ით. ეს მიუთითებს რუსეთის OJSC Sberbank-ის სახსრების უფრო ეფექტური გამოყენების აუცილებლობაზე. მომგებიანობის ინდიკატორებს შორის შეიძლება გამოვყოთ კაპიტალის უკუგების მკვეთრი ვარდნა განხილული 3 წლის განმავლობაში. როგორც სურათი 9-დან ჩანს, 2007 წლიდან ის 5-ჯერ შემცირდა.

კაპიტალის ანაზღაურება გვიჩვენებს, რამდენი მოგებაა კაპიტალის 1 რუბლზე. ამ მაჩვენებლის შემცირება ნიშნავს ბანკის მიერ კაპიტალის გამოყენების ეფექტურობის შემცირებას. ამავე დროს, სბერბანკის წმინდა საკრედიტო სპრედი და წმინდა საპროცენტო მარჟა გაიზარდა შესაბამის პერიოდში. აქედან გამომდინარე, კაპიტალის უკუგების შემცირების მიზეზები შეიძლება იყოს მაღალი ადმინისტრაციული და მართვის ხარჯები, არაეფექტური მართვა და ვადაგადაცილებული ვალების მაღალი წილი. როგორც რუსეთის სბერბანკის კაპიტალის ანაზღაურების გაზრდის ღონისძიებები, რეკომენდებულია მართვის ხარჯების შემცირება, ბანკის ფილიალების პერსონალის ოპტიმიზაცია და არასანდო სესხების გამორიცხვა საკრედიტო პორტფელიდან.

ცხრილი 5

რუსეთის სბერბანკის ლიკვიდურობის ინდიკატორების ჯგუფის დინამიკა 2007-2009 წლებში.

ინდიკატორი	2007	2008	2009	აბსოლუტური გადახრა		Ზრდის ტემპი, %
				2008 წლიდან 2007 წლამდე	2009 წლიდან 2008 წლამდე	2008 წლიდან 2007 წლამდე	2009 წლიდან 2008 წლამდე
მაღალლიკვიდური აქტივების თანაფარდობა ნასესხებ სახსრებთან	4,59	5,50	7,70	0,91	2,20	119,83	140,00
მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი	74,30	29,94	44,70	-44,36	14,76	40,30	149,30
მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი	90,40	50,24	53,70	-40,16	3,46	55,58	106,89
მოზიდული სახსრების სტრუქტურის მაჩვენებელი	19,30	20,00	21,80	0,70	1,80	103,63	109,00
ბანკთაშორის ბაზარზე დამოკიდებულების მაჩვენებელი	3,30	3,53	3,50	0,23	-0,03	106,97	99,15
საკუთარი თამასუქების რისკის მაჩვენებელი	23,12	21,52	10,25	-1,60	-11,27	93,08	47,63
არასაბანკო სესხების კოეფიციენტი	135,00	119,80	81,50	-15,20	-38,30	88,74	68,03
საჭირო სარეზერვო საშუალო კოეფიციენტი		შესრულებულია სავალდებულო რეზერვების საშუალო გაანგარიშების ვალდებულება	შესრულებულია სავალდებულო რეზერვების საშუალო გაანგარიშების ვალდებულება
საჭირო სარეზერვო კოეფიციენტი		სავალდებულო რეზერვში შენატანები გადახდილია	სავალდებულო რეზერვში შენატანები გადახდილია
რისკის მაჩვენებელი მსხვილი კრედიტორებისა და მეანაბრეებისთვის	62,30	54,30	75,50	-8,00	21,20	87,16	139,04
შედეგის განზოგადება ლიკვიდურობის ინდიკატორების ჯგუფისთვის	1,33	1,38	0,96	0,05	-0,42	103,76	69,28

ლიკვიდურობის მაჩვენებლების ჯგუფის შემაჯამებელი შედეგი 2-ჯერ უფრო დაბალია მაქსიმალურ დასაშვებზე და განსახილველ პერიოდში შემცირდა 27.8%-ით. რუსეთის სბერბანკის ლიკვიდურობის მაჩვენებლები ზოგადად მაღალ დონეზეა, მიუხედავად H2 და H3 სავალდებულო კოეფიციენტების შემცირებისა. განსახილველ პერიოდში შეინიშნება მათი გაუმჯობესების ტენდენცია. ამრიგად, მაღალლიკვიდური აქტივებისა და მოზიდული სახსრების თანაფარდობა 2 წლის განმავლობაში გაიზარდა 67,76%-ით, მუდმივი ზრდა დაფიქსირდა მოზიდული სახსრების სტრუქტურის მაჩვენებელში. ეს ნათლად არის ნაჩვენები სურათზე 10.

ბრინჯი. 10. რუსეთის OJSC Sberbank-ის მოთხოვნის ვალდებულებების და ნასესხები სახსრების თანაფარდობის დინამიკა 2007 - 2009 წლებში.

მოთხოვნის ვალდებულებების მოცულობის ზრდამ გამოიწვია 2008 წელს მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტის H2 ორჯერ მეტი შემცირება. მოთხოვნის ვალდებულებები იძულებულნი არიან დააგროვონ მეტი რეზერვი, რომელიც აუცილებელია ამ ვალდებულებების დასაფარად. შესაბამისად, უფრო დიდი თანხები არ შედის მიმოქცევაში, უბრალოდ დევს ანგარიშზე იმ შემთხვევაში, თუ მეანაბრე დაუკავშირდება ბანკს. უფრო მიზანშეწონილია ჩართვა ვადიანი დეპოზიტებიდა ამ გზით მოზიდული სახსრები გამოიყენოს იმავე პერიოდის სესხების გასაცემად.

რუსეთის Sberbank OJSC-ის ფინანსური მაჩვენებლები მისაღები ფარგლებშია, ამიტომ იგი აღიარებულია ფინანსურად სტაბილურად. საქმიანობის სუსტი მხარეები მოიცავს ოპერაციების დაბალ მომგებიანობას და ლიკვიდობას, რომელიც შემცირდა კრიზისის დროს.

ბანკის ფინანსური სტაბილურობის გასაღები არის სახსრების მოზიდვა. რუსეთის Sberbank OJSC ლიდერია რუსულ ბანკებს შორის მოსახლეობისგან მოზიდული დეპოზიტების მოცულობით. რუსეთის OJSC Sberbank-ის მთლიანი მოცულობის 52,5% მოდის საბანკო დეპოზიტებიპირები. რუსეთის OJSC Sberbank-ის წილი იურიდიული პირებიდან სახსრების მოზიდვის ბაზარზე 21,4%-ია. მოდით მივყვეთ რუსეთის სბერბანკის OJSC-ის დეპოზიტების მოცულობის ზრდის დინამიკას ტენდენციის ხაზის მშენებლობის გამოყენებით და გავაკეთოთ 2010 წლის დეპოზიტების მოცულობის პროგნოზი. გრაფიკი ნაჩვენებია სურათზე 11.

ბრინჯი. 11. რუსეთის სბერბანკის ფიზიკური პირების დეპოზიტების მოცულობის ზრდის დინამიკა 2006-2009 წლებში.

ტრენდის ხაზის განტოლების გამოყენებით y = 525.95x + 1029.3, ჩვენ გამოვთვალეთ 2010 წლისთვის შინამეურნეობების დეპოზიტების მოცულობის სავარაუდო მნიშვნელობა:

y \u003d 525,95 * 5 + 1029,3 \u003d 3659,05 (მილიარდ რუბლი)

ანალოგიურად, ჩვენ ვიწინასწარმეტყველებთ რუსეთის სბერბანკის მიერ იურიდიული პირებიდან მოზიდული თანხების ოდენობას. გრაფიკი ნაჩვენებია სურათზე 12.

ბრინჯი. 12. რუსეთის OJSC Sberbank-ის იურიდიული პირების მოზიდული სახსრების მოცულობის ზრდის დინამიკა 2006-2009 წლებში.

ტრენდის ხაზის განტოლების გამოყენებით y = 404.65x +169, ჩვენ გამოვთვალეთ 2010 წლისთვის შინამეურნეობის დეპოზიტების მოცულობის სავარაუდო მნიშვნელობა:

y \u003d 404,65 * 5 +169 \u003d 2192,25 (მილიარდ რუბლი)

ამრიგად, თუ 2010 წელს რუსეთის OJSC Sberbank შეინარჩუნებს ორგანიზაციებისა და ფიზიკური პირებისგან მოზიდული სახსრების ზრდის ტემპს, ისინი გახდებიან მისი ფინანსური სტაბილურობისა და ვალდებულებების შესრულების უნარის გარანტი.

როგორც უკვე აღვნიშნეთ, 2008 წელს რუსეთის სბერბანკის სავალდებულო ლიკვიდურობის კოეფიციენტების მნიშვნელობები მნიშვნელოვნად შემცირდა 2007 წელთან შედარებით. მოდით ჩავატაროთ კორელაციური ანალიზი მყისიერი ლიკვიდობის ნორმის H2 ინდიკატორებს შორის, მოთხოვნით ვალდებულებების მოცულობას, სახსრების მოცულობას, აქტივების მთლიან მოცულობას და რუსეთის OJSC-ს კაპიტალს შორის. შედეგი წარმოდგენილია ცხრილის სახით (ცხრილი 5).

ცხრილი 6

კორელაციური ანალიზის შედეგები.

ცხრილი 6 გაგრძელდა

კორელაციური ანალიზმა აჩვენა, რომ ყველაზე ახლო კავშირი H2 კოეფიციენტის მნიშვნელობების დინამიკას შორის შეინიშნება მოთხოვნის ვალდებულებების დინამიკასთან და სახსრების მოცულობასთან. კორელაციის კოეფიციენტები არის -0.82 და -0.77 შესაბამისად. მინუს ნიშანი მიუთითებს, რომ ურთიერთობა საპირისპიროა.

ჩვენ განვახორციელებთ რეგრესიის ანალიზს და ავაშენებთ H2 კოეფიციენტის ღირებულების დამოკიდებულების ორფაქტორიან მოდელს მოთხოვნაზე ვალდებულებების მოცულობასა და სახსრების მოცულობაზე. რეგრესიული ანალიზის შედეგები წარმოდგენილია დანართ H-ში.

ორფაქტორიანი რეგრესიის მოდელი ასე გამოიყურება:

y \u003d -0,2 * x 1 + 0,001 * x 2 + 58,66;

სადაც y არის H2 სტანდარტის მნიშვნელობა;

x 1 - ვალდებულებების მოცულობა მოთხოვნით;

x 2 - ნაღდი ფულის ოდენობა.

მოდელის მრავალჯერადი კორელაციის კოეფიციენტი არის 0,79; საშუალო ფარდობითი მიახლოების ცდომილება იყო 5,36%. ეს მაჩვენებლები მიუთითებს მოდელის მაღალ ხარისხზე.

ტენდენციის ხაზის კონსტრუქციის გამოყენებით, ჩვენ გამოვთვლით x 1 და x 2 პარამეტრების პროგნოზირებულ მნიშვნელობებს. მოთხოვნის ვალდებულებების მოცულობის ცვლილებების დინამიკა ნაჩვენებია ნახაზზე 13:

ბრინჯი. 13. რუსეთის OJSC Sberbank-ის მოთხოვნის ვალდებულებების ზრდის დინამიკა 2005-2009 წლებში.

ტრენდის ხაზის განტოლების გამოყენებით y = 177.4x 2 - 643.52x + 741.95, ჩვენ ვიანგარიშებთ მოთხოვნის ვალდებულებების საპროგნოზო ღირებულებას 2010 წლისთვის:

y \u003d 177.4 * 25 - 643.52 * 5 + 741.95 \u003d 1,959.5 (მილიარდ რუბლი)

ფულადი სახსრების მოცულობის ცვლილებების დინამიკა ნაჩვენებია ნახაზზე 14:

ბრინჯი. 14. რუსეთის სბერბანკის სახსრების მოცულობის ზრდის დინამიკა 2005-2009 წლებში.

ტრენდის ხაზის განტოლების გამოყენებით y = 33552x 2 – 115846x+ 147252, ჩვენ ვიანგარიშებთ მოთხოვნის ვალდებულებების საპროგნოზო ღირებულებას 2010 წლისთვის:

y = 33552*25 - 115846*5 + 147252 = 406,822 (მილიარდი რუბლი)

მიღებული მნიშვნელობების ორფაქტორიან მოდელში ჩანაცვლებით, ჩვენ ვიანგარიშებთ მყისიერი ლიკვიდობის ინდიკატორის H2 საპროგნოზო მნიშვნელობას 2010 წლისთვის:

y = -0.2*1959.5 + 0.001*406822 + 58.66 = 73.58

გამოთვლების შედეგად ვხვდებით, რომ ფულადი სახსრების მოცულობის და მოთხოვნის ვალდებულებების მოცულობის ზრდის მიმდინარე ტემპების შენარჩუნებისას, მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტის H2 ღირებულება 2010 წლისთვის შეიძლება მიაღწიოს 73,58%-ს, ე.ი. 2009 წლის მაჩვენებელთან შედარებით 1,65-ჯერ გაიზარდა.

ამრიგად, რუსეთის სბერბანკის ფინანსური სტაბილურობის შესანარჩუნებლად, აუცილებელია გაგრძელდეს ფიზიკური და იურიდიული პირებისგან მოზიდული სახსრების მოცულობის გაზრდა და არ დაუშვას სავალდებულო ლიკვიდობის კოეფიციენტების ინდიკატორების შემცირება.

დასკვნა

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა არის მისი ხარისხობრივი წონასწორობა მოძრაობაში, რომელშიც რეალიზებულია მის მიმართ სანდოობის, მუდმივობისა და მომხმარებლის ნდობის მიღწევა და გაძლიერება. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასება ტარდება იმისთვის, რომ ბანკმა აღიაროს ის საკმარისად ფიზიკური პირებისგან დეპოზიტების მოსაზიდად ოპერაციების განსახორციელებლად და ბანკის დეპოზიტების დაზღვევის სისტემაში მონაწილეობისთვის.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია შემუშავებულია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ და წარმოდგენილია ცენტრალური ბანკის 2004 წლის 16 იანვრის No1379-U დირექტივაში. მეთოდოლოგია მოიცავს ოთხი ჯგუფის შეფასებას. ინდიკატორები: აქტივების ხარისხი, კაპიტალის ხარისხი, ოპერაციების მომგებიანობის დონე, ბანკის აქტივების ლიკვიდურობის ხარისხი.

ბანკის საქმიანობის ფინანსური მაჩვენებლების შეფასების ინფორმაციის წყაროა ბანკის სააღრიცხვო დოკუმენტები ( ბალანსი, მოგება-ზარალის ანგარიშგება, კაპიტალის ნაკადის ანგარიშგება და ა.შ.), ანგარიშგარეშე წყაროები (ბანკის საქმიანობის შემოწმების აქტები, ანგარიშები, ოფიციალური, განმარტებითი შენიშვნებიბანკის თანამშრომლები), ბანკის საბაზრო საქმიანობა.

რუსეთის სბერბანკის OJSC-ის ფინანსური საქმიანობის შესწავლის შედეგად გაკეთდა დასკვნები, რომ ბანკის ფინანსური სტაბილურობა შეიძლება ჩაითვალოს დამაკმაყოფილებლად. ანალიზის დროს გამოვლინდა ბანკის ლიკვიდურობის მაჩვენებლების კლება და გაკეთდა პროგნოზი 2010 წლის მყისიერი ლიკვიდობის ინდიკატორზე, რომლის მიხედვითაც, თუ რუსეთის OJSC Sberbank-ის ფულის მიწოდების ზრდის ტემპი შენარჩუნდება, მისი H2 კოეფიციენტი იქნება. გაიზარდა 1,65-ჯერ. ფინანსური სტაბილურობის განმტკიცების ღონისძიებების ფარგლებში ბანკს ასევე ურჩევს გააგრძელოს იურიდიული და ფიზიკური პირებიდან მოზიდული სახსრების მოცულობის გაზრდა.

გამოყენებული წყაროების სია

1. ფედერალური კანონი „ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ“ 1990 წლის 2 დეკემბრის No395-1 (შესწორებული 1990 წლის 30 დეკემბერი) / საინფორმაციო და სამართლებრივი სისტემა კონსულტანტი პლუს.

2. ფედერალური კანონი „ბანკებში ფიზიკური პირების დეპოზიტების დაზღვევის შესახებ რუსეთის ფედერაცია» 2003 წლის 23 დეკემბრის No177 - FZ / საინფორმაციო და იურიდიული სისტემის კონსულტანტი პლუსი.

3. ცენტრალური ბანკის 2004 წლის 16 იანვრის განკარგულება „ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების შესახებ დეპოზიტების დაზღვევის სისტემაში მონაწილეობის საკმარისად აღიარების მიზნით“ №1379 - U / საინფორმაციო და სამართლებრივი სისტემა კონსულტანტი პლუს.

4. ბელოღლაზოვა გ.ნ., კროლევეცკაია ლ.პ. საბანკო საქმე / გ.ნ. ბელოღლაზოვა, ლ.პ. კროლევეცკაია - სანკტ-პეტერბურგი: პეტრე, 2008. - 400გვ.

5. ლავრუშინი ო.ი. ფული, კრედიტი, ბანკები / O.I. ლავრუშინი. – M.: Knorus, 2006. – 341გვ.

6. ჩერკასოვი ვ.ე. პლოტიცინა პ.ა. საბანკო ოპერაციები: მასალები, ანალიზი, გამოთვლები / V.E. ჩერკასოვი P.A. Plotitsyn - M.: Knorus, 2003. - 208 გვ.

7. ევსტრატენკო ნ.ნ. დეპოზიტების დაზღვევის რუსული სისტემა მსოფლიო გამოცდილების კონტექსტში / N.N. ევსტრატენკო // ფული და კრედიტი. - 2007. - No3. -დან. 49-55.

8. მალენკო ი.ს. კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის უზრუნველყოფის ასპექტების შესახებ / I.S. მალენკო // ფინანსური აკადემიის ბიულეტენი. - 2008. - No1. -დან. 181-187 წწ.

9. მელნიკოვი ა.გ. რუსული დეპოზიტების დაზღვევის სისტემა: განვითარების გზები საშუალოვადიან პერიოდში /A.G. მელნიკოვი // ფული და კრედიტი. - 2007. - No 3. - გვ. 26-34.

10. პანოვი დ.ვ. ბანკების ფინანსური სტაბილურობა: მეთოდოლოგიური მიდგომა / D.V. პანოვი // საფინანსო აკადემიის ბიულეტენი. - 2008. - No3. -დან. 180-200 წწ.

11. საფრონოვი ვ.ა. რუსეთის ბანკის მიერ საბანკო სექტორის ფინანსური სტაბილურობის მონიტორინგის სისტემის ფორმირება / V.A. საფრონოვი // ფული და კრედიტი. - 2006. - No6. -დან. 8-17.

12. სელევანოვა თ.ს. რუსეთის საბანკო სექტორი 2009 წლის იანვარში / T.S. სელევანოვა // საბანკო საქმე. - 2009. - No4. – გ. 54-67.

13. Lokshina Yu., Dementieva S., Pashutinskaya E. Banks გადაურჩა სტრესს / Yu. Lokshina, S. Dementieva, E. Pashutinskaya //[ელექტრონული რესურსი]. - წვდომის რეჟიმი: www.kommersant.ru, უფასო. - ზაგლ. ეკრანიდან.

14. პონომარევა ვ.ა. ფინანსური კრიზისის გავლენა ბანკების მიერ ეკონომიკის რეალური სექტორის დაკრედიტებაზე / V.A. პონომარევი // [ელექტრონული რესურსი]. - წვდომის რეჟიმი: http://koet.syktsu.ru/vestnik, უფასო. - ზაგლ. ეკრანიდან.

15. Tyutyunnik A. რუსეთის საბანკო სისტემა კრიზისის შემდეგ / A. Tyunik // [ელექტრონული რესურსი]. - წვდომის რეჟიმი: http//www.bo.bdc.ru, უფასო - სათაური. ეკრანიდან.

17. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ანგარიში საბანკო სექტორის განვითარების შესახებ 2008 წელს / [ელექტრონული რესურსი]. - წვდომის რეჟიმი: http//www.cbr.ru, უფასო. - ზაგლ. ეკრანიდან.

18. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ანგარიში საბანკო სექტორის განვითარების შესახებ 2007 წელს / [ელექტრონული რესურსი]. - წვდომის რეჟიმი: http//www.cbr.ru, უფასო. - ზაგლ. ეკრანიდან.

19. დეპოზიტების დაზღვევის სააგენტოს ოფიციალური ვებგვერდი / [ელექტრონული რესურსი]. - წვდომის რეჟიმი: http//www.asv.org.ru, უფასო. - ზაგლ. ეკრანიდან.

20. რუსეთის ფედერაციის სბერბანკის ოფიციალური ვებგვერდი / [ელექტრონული რესურსი]. - წვდომის რეჟიმი: http//www.sbrf.ru, უფასო. - ზაგლ. ეკრანიდან.

თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა

სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.

მასპინძლობს http://www.allbest.ru/

შესავალი

კომერციული ბანკი (საკრედიტო ინსტიტუტი), ისევე როგორც ნებისმიერი კომერციული ორგანიზაცია, იქმნება და ფუნქციონირებს მისი მფლობელების (აქციონერების, აქციონერების) მიერ მასში ჩადებული კაპიტალის მაქსიმალური მოგების მიღების მიზნით. საბაზრო ეკონომიკაში ბანკებისთვის დამატებითი რესურსების მოზიდვის შესაძლებლობა აშკარად განისაზღვრება მათი ფინანსური სტაბილურობის ხარისხით. ამ მხრივ, ანალიზის როლი და მნიშვნელობა ფინანსური მდგომარეობაქილა.

ერთ-ერთი ყველაზე აქტუალურია საკრედიტო ინსტიტუტების რეიტინგის შეფასების ამოცანა, როგორც კომერციული ბანკების საქმიანობის შედარებითი ანალიზის ერთ-ერთი სახე.

საბანკო სისტემის ბუღალტრული აღრიცხვის საერთაშორისო სტანდარტებზე გადასვლის კონტექსტში მწვავედ დგას ბანკის მენეჯმენტის უზრუნველყოფის ამოცანა, რომელიც ასახავს სხვადასხვა ფაქტორების გავლენას კომერციული ბანკების ფინანსურ სტაბილურობაზე. ასეთი ინფორმაცია შეიძლება და უნდა ჩამოყალიბდეს ბალანსის სტრუქტურის, ლიკვიდურობისა და საბანკო ოპერაციების მომგებიანობის შეფასების ინდიკატორების ანალიზის საფუძველზე. ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის პრობლემების არასაკმარისი ცოდნა მიუთითებს არჩეული კვლევის თემის აქტუალობაზე.

კვლევის მიზანია კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ძირითადი მაჩვენებლების ანალიზის თეორიული და მეთოდოლოგიური საფუძვლების შესწავლა.

კვლევის მიზნის მისაღწევად გამოიკვეთა შემდეგი ამოცანები და უნდა გადაწყდეს კურსის განმავლობაში:

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ძირითადი მაჩვენებლების ანალიზის თეორიული ასპექტების შესწავლა;

Sberbank OJSC-ის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი;

გამოიტანე შესაბამისი დასკვნები.

კვლევის საგანია მენეჯმენტის ერთ-ერთი მთავარი ფუნქცია - ინფორმაციული და ანალიტიკური მხარდაჭერა მენეჯერული გადაწყვეტილებებისთვის, რომელიც განისაზღვრება როგორც კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი, ასევე ეკონომიკური ურთიერთობები, რომლებიც ვითარდება კომერციულ ბანკებს შორის, ერთი მხრივ, და რუსეთის ბანკი, სხვა კომერციული ბანკები, საწარმოები, დაწესებულებები, მოქალაქეები, მეორეს მხრივ, ფარავს ბანკების რეიტინგებს.

კვლევის ობიექტია Sberbank OJSC-ის ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობა.

კვლევის პროცესში გამოყენებული იქნა რუსეთის ფედერაციის, რუსეთის ბანკის საკანონმდებლო და მარეგულირებელი აქტები, ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების საერთაშორისო და ეროვნული სტანდარტები, სამეცნიერო კონფერენციებისა და სემინარების მასალები, ადგილობრივი და უცხოელი ავტორების ზოგადი და სპეციალური ლიტერატურა ამ სფეროში. შესწავლილი იქნა ეკონომიკური ანალიზი, ბუღალტერია, აუდიტი, ფინანსური მენეჯმენტი, ფინანსები, საბანკო და გადასახადები.

1 . კომერციული ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის თეორიული ასპექტები

1.1 ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის არსი, მიზანი და ამოცანები

თანამედროვე კომერციულ ბანკში ფინანსური ანალიზი და ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი, როგორც მისი კომპონენტი, არა მხოლოდ ფინანსური მენეჯმენტის ელემენტია, არამედ მისი საფუძველი, ვინაიდან ფინანსური აქტივობა, მოგეხსენებათ, ბანკში დომინირებს. ანალიზის, როგორც მენეჯმენტის ფუნქციის და ისეთი ფუნქციების, როგორიცაა აუდიტი და კონტროლი, ხორციელდება ბანკის საქმიანობის შიდა რეგულირება.

ბანკების ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის მნიშვნელოვანი მახასიათებელია ის, რომ მათი საქმიანობა განუყოფლად არის დაკავშირებული იმ პროცესებთან და ფენომენებთან, რომლებიც ხდება იმ გარემოში, სადაც ისინი მუშაობენ. ამიტომ ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზს წინ უნდა უძღოდეს მის გარშემო არსებული ფინანსური, პოლიტიკური, ბიზნეს და ეკონომიკური გარემოს ანალიზი.

ფინანსური მენეჯმენტის გარკვეული ტიპების (აქტივები, ვალდებულებები, ლიკვიდურობა, რისკები და ა.შ.) განხორციელებისას ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი არის თითოეული ამ ტიპის მენეჯმენტის განხორციელების ინსტრუმენტი და მათი შემდგომი შეფასების მეთოდი.

აქტივების მართვის პროცესში ამოცანაა მიაღწიონ მათ ყველაზე მაღალ მომგებიანობას ლიკვიდობის საჭირო დონისა და რისკის მისაღები დონის შენარჩუნებით. ეს ამოცანა შესაძლებელია მხოლოდ სისტემის ანალიზის საფუძველზე ფინანსური აქტივებიმითითებულ მიმართულებებში და მიზანმიმართულ ქმედებებში აქტივების შესაბამისი სტრუქტურის ჩამოყალიბებისთვის.

ვალდებულებების მართვა ასოცირდება: სახსრების ანალიზთან, რომლებიც არ გამოიმუშავებენ შემოსავალს; კლიენტების წინაშე ვალდებულებების შესასრულებლად და აქტიური ოპერაციების განსავითარებლად საჭირო საკრედიტო რესურსების მოძიების ძირითადი მიმართულებების შესწავლა; ანალიზი შესაძლო გზები„იაფფასიანი“ რესურსების მოზიდვა.

ანალიზი არის რისკის მართვის მთავარი მეთოდი. მისი დახმარებით ხდება რისკის წარმოშობის პირობები, სავარაუდო ზიანის მოცულობა, რისკების თავიდან აცილების გზები, კომპენსაციის წყაროების გამოკვლევა და შეფასება. ასე რომ, ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი, როგორც ნაწილი ფინანსური ანალიზიროგორც პრაქტიკა, როგორც მართვის საქმიანობის სახეობა, წინ უსწრებს გადაწყვეტილების მიღებას ფინანსური საკითხები, არის ეტაპი, ოპერაცია და მათი მიღების პირობა (ინფორმაციული და ანალიტიკური მხარდაჭერა), შემდეგ კი განაზოგადებს და აფასებს გადაწყვეტილებების შედეგებს საბოლოო ინფორმაციის საფუძველზე.

ფინანსური მდგომარეობა - ბანკის განზოგადებული, კომპლექსური მახასიათებელი - ასახავს ბანკის მიერ მის საქმიანობაში შესაბამისობის დონეს შეზღუდვებთან (აბსოლუტური და ფარდობითი კაპიტალის მინიმალური რაოდენობა, აქტივებისა და ლიკვიდურობის თანდაყოლილი რისკების დონე, შეძენის ღირებულება. ვალდებულებები, ზოგადი რისკიდა ა.შ.).

ბანკის მენეჯმენტის მიზანი ამ კუთხით არის უზრუნველყოს პირობები სასურველი ფინანსური შედეგების მისაღებად მისი ფინანსური მდგომარეობის საჭირო დონის შენარჩუნებით. ფინანსური ანალიზი საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ მენეჯმენტის მიზნების მიღწევის ხარისხი, ე.ი. მისი ეფექტურობა; ამავდროულად, ბანკის ფინანსური მდგომარეობა უფრო მეტად ახასიათებს მისი ფინანსური მართვის ეფექტურობას, ვიდრე მთლიანად მენეჯმენტს.

ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი ხორციელდება იმისათვის, რომ:

ბანკის მიმდინარე და პერსპექტიული ფინანსური მდგომარეობის შეფასება;

ბანკის განვითარების ტემპის შესაძლებლობა და მიზანშეწონილობა მათი ფინანსური მხარდაჭერის თვალსაზრისით;

ფინანსური რესურსების ხელმისაწვდომი წყაროების იდენტიფიცირება და მათი მობილიზაციის შესაძლებლობისა და მიზანშეწონილობის შეფასება;

ბანკის პოზიციის პროგნოზირება კაპიტალის ბაზარზე.

ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის ამოცანები განისაზღვრება ასეთი ანალიზის მიზნით. ანალიზის ამოცანები ეფუძნება ინფორმაციის პოტენციური მომხმარებლების მიზნებს, რომლებიც შეიძლება დაიყოს ორ კატეგორიად: შიდა (მომხმარებლები, მეანაბრეები, ბანკის კრედიტორები, აქციონერები, ბანკის მართვის ორგანოები, ბანკის პერსონალი) და გარე (ცენტრალური ბანკი, საბანკო ზედამხედველობა). ხელისუფლება, პოტენციური მეანაბრეები).

გარე აუდიტი ტარდება გარე მომხმარებლების მოთხოვნით და ძირითადად მოიცავს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილ სავალდებულო სტანდარტებთან შესაბამისობის შეფასებას, აგრეთვე ბანკის საქმიანობის რეიტინგს და სხვა შეფასებებს. შიდა აუდიტი გულისხმობს ბანკის ფინანსური მდგომარეობის სრულ დეტალურ ანალიზს.

ამრიგად, კომერციული ბანკის ფინანსური მდგომარეობა მისი საქმიანობის განზოგადებული, რთული მახასიათებელია. ამ მდგომარეობის პარამეტრები არ არის მუდმივი, მაგრამ მუდმივად იცვლება. მათი ერთი ნაწილი ბანკის ფინანსურ მდგომარეობას მისი მოკლევადიანი პერსპექტივიდან აფასებს (შესაბამისი ფინანსური კოეფიციენტების ანალიზი - მოკლევადიანი ლიკვიდობა, გადახდისუნარიანობა). მეორე არის საშუალო და გრძელვადიანი განვითარების კუთხით, რომელიც განისაზღვრება ბანკის დაფინანსების წყაროების (საკუთარი და ნასესხები კაპიტალის) სტრუქტურით, რომელიც აუცილებელია აწმყოსა და მომავალში ეფექტური საქმიანობის განსახორციელებლად, ასევე ხარისხით. მათი განთავსების შესახებ. ცალკეული ინდიკატორები, მაგალითად, ბანკის მიერ მისი ფუნქციონირებისას დაგროვილი საკუთარი კაპიტალი, ამავე დროს აფასებს რეტროსპექტული პოზიციების ფინანსურ მდგომარეობას. შესაბამისად, ბანკის ფინანსური მდგომარეობა განისაზღვრება მისი აქტივებისა და ვალდებულებების (როგორც საბალანსო, ასევე გარე ბალანსის) მართვის ეფექტურობის საერთო დონით, მათი მენეჯმენტის კოორდინირებით და აისახება ამ მდგომარეობის დამახასიათებელ ძირითად ინდიკატორებში. .

1.2 ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის მეთოდები

ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის მეთოდი არის კომერციული ბანკის საქმიანობის ყოვლისმომცველი, ორგანულად ურთიერთდაკავშირებული კვლევა ინფორმაციის დამუშავების მათემატიკური, სტატისტიკური, ბუღალტრული და სხვა მეთოდების გამოყენებით. ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის მეთოდის დამახასიათებელი ნიშნებია:

ინდიკატორების სისტემის გამოყენება, რომელიც სრულყოფილად ახასიათებს ბანკის საქმიანობას;

ამ მაჩვენებლების ცვლილების ფაქტორებისა და მიზეზების შესწავლა;

მათ შორის ურთიერთობის გამოვლენა და გაზომვა.

ანალიზში, როგორც წესი, გამოიყენება ინდიკატორების სისტემა, რომელიც ყალიბდება საოპერაციო აღრიცხვისა და კონტროლის პროცესში. ზოგიერთი გამოტოვებული ინდიკატორი გამოითვლება კვლევის დროს. ანალიზის შედეგად დგინდება ყველაზე მნიშვნელოვანი ფაქტორების ინდიკატორები, რომლებიც გავლენას ახდენენ ბანკის საქმიანობის შედეგების ცვლილებაზე.

გაანალიზებულ ინდიკატორებს შორის ურთიერთობის გამოვლენა და გაზომვა უზრუნველყოფს კომერციული ბანკის მუშაობის სრულყოფილ, ორგანულად ურთიერთდაკავშირებულ შესწავლას.

დაჯგუფების მეთოდი შესაძლებელს ხდის ეკონომიკური ფენომენების შესწავლას მათ ურთიერთკავშირში და ურთიერთდამოკიდებულებაში, გამოავლინოს ცალკეული ფაქტორების გავლენა შესწავლილ ინდიკატორზე, გამოავლინოს ბანკების საქმიანობაში თანდაყოლილი გარკვეული შაბლონების გამოვლინება. მნიშვნელოვანია გვახსოვდეს, რომ დაჯგუფება ყოველთვის უნდა ეფუძნებოდეს შესასწავლი ფენომენებისა და პროცესების გონივრულ კლასიფიკაციას, აგრეთვე მათ გამომწვევ მიზეზებსა და ფაქტორებს.

საბანკო ბალანსის ანალიზისას, უპირველეს ყოვლისა, გამოიყენება ანგარიშების დაჯგუფება აქტივებისა და ვალდებულებების მიხედვით.

ანალიზის მიზნებიდან გამომდინარე, აქტივები და ვალდებულებები დაჯგუფებულია რიგი მახასიათებლების მიხედვით. ვალდებულებები დაჯგუფებულია საკუთრების ფორმის მიხედვით, ხოლო გამოიყენება შემდეგი მახასიათებლები: ღირებულება, მოთხოვნის ხარისხი, კონტრაქტორები, ვადები, ოპერაციების სახეები, გამოყენების გარანტიები, წყაროების სახეები. აქტივი დაჯგუფებულია ფორმირების ორგანიზაციულ-სამართლებრივი ფორმის, საკუთრების ფორმის, ეკონომიკის დარგებისა და საქმიანობის ტიპის მიხედვით. თითოეული ეს ჯგუფი შემდგომში შეიძლება დაიყოს მომგებიანობის, ლიკვიდობის, კონტრაგენტების, პირობების, ოპერაციების ტიპების, აქტივების ღირებულების ნაწილის შესაძლო დაკარგვის რისკის ხარისხის, ინვესტიციის ფორმების მიხედვით.

საბალანსო მუხლების დაჯგუფებისას ტრანზაქციის სუბიექტების მიხედვით, როგორც აქტივების, ასევე ვალდებულებების მიხედვით, განასხვავებენ: ბანკთაშორის ოპერაციებს, ბანკთაშორის ოპერაციებს, ოპერაციებს კლიენტებთან, ოპერაციებს სხვა კონტრაგენტებთან.

ანალიზის დროს გამოიყენება საბალანსო ანგარიშების ყველაზე მნიშვნელოვანი დაჯგუფებები ბანკის საკუთარი და ნასესხები რესურსების განაწილების, გრძელვადიანი და მოკლევადიანი საკრედიტო ინვესტიციების, აქტიურ-პასიური ოპერაციების პირობების, ტიპების კუთხით. შემოსავლებისა და ხარჯების და ა.შ. ბალანსის აქტივები შეიძლება დაჯგუფდეს ლიკვიდობის ხარისხის, მომგებიანობის დონის, რისკის ხარისხის და ა.შ.

მნიშვნელოვანია გვახსოვდეს, რომ კრიტერიუმები, დეტალურობის ხარისხი, აგრეთვე აქტივებისა და ვალდებულებების მუხლების დაჯგუფების სხვა მახასიათებლები განისაზღვრება ბანკში ჩატარებული ანალიტიკური სამუშაოს კონკრეტული მიზნებით.

შედარების მეთოდი აუცილებელია ბანკის საქმიანობის ყოვლისმომცველი სურათის მისაღებად. მნიშვნელოვანია მუდმივი მონიტორინგი ბალანსის ცალკეულ მუხლებში და გამოთვლილ ინდიკატორებში ცვლილებებში, რა თქმა უნდა, მათი მნიშვნელობების შედარება. შედარების მეთოდი საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ დინამიური ცვლილებებისა და გადახრების გავლენის მიზეზები და მასშტაბები, მაგალითად, ფაქტობრივი ლიკვიდობა ნორმატიულიდან, გამოავლინოთ რეზერვები საბანკო ოპერაციების მომგებიანობის გაზრდისა და საოპერაციო ხარჯების შესამცირებლად.

უნდა გვახსოვდეს, რომ შედარების მეთოდის გამოყენების პირობაა შედარებული ინდიკატორების სრული შედარება, ე.ი. ერთიანობის არსებობა მათი გამოთვლის მეთოდში. ამასთან დაკავშირებით გამოიყენება შედარების მეთოდები: პირდაპირი ხელახალი გაანგარიშება, დახურვა, ერთ საფუძველზე შემცირება.

პრაქტიკული საქმიანობისა და ბანკის მენეჯმენტისთვის საინტერესოა არა მხოლოდ ბანკშიდა შედარებითი ანალიზი, არამედ მომგებიანობის, ლიკვიდობის, სანდოობის მთავარი ყველაზე მნიშვნელოვანი მაჩვენებლების შედარება სხვა ბანკების მონაცემებთან. ანალიზის განხილულ მეთოდს ბანკთაშორის შედარებითი ანალიზი ეწოდება.

კოეფიციენტის მეთოდი გამოიყენება რაოდენობრივი კავშირის დასადგენად სხვადასხვა მუხლებს, განყოფილებებს ან საბალანსო მუხლების ჯგუფებს შორის. მის პარალელურად შესაძლებელია დაჯგუფებისა და შედარების მეთოდების გამოყენება. კოეფიციენტის მეთოდის გამოყენებით შეგიძლიათ გამოთვალოთ გარკვეული მუხლის წილი ვალდებულებების (აქტივების) მთლიან მოცულობაში ან ბალანსის შესაბამის განყოფილებაში. აქტიური (პასიური) ანგარიშები შეიძლება შევადაროთ როგორც საპირისპირო ანგარიშებს ვალდებულებების (აქტივების), ისე წინა პერიოდების ბალანსების ანალოგიურ ანგარიშებთან, ე.ი. დინამიკაში.

კოეფიციენტების მეთოდი საჭიროა რუსეთის ცენტრალური ბანკის მიერ ლიკვიდობის დონის კაპიტალის ადეკვატურობის, კომერციული ბანკების ოპერაციების რისკის ოდენობის გასაკონტროლებლად. ის ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას რეფინანსირების ოპერაციების რაოდენობრივად შესაფასებლად.

ანალიზის შედეგების ვიზუალიზაციის მეთოდები, რომელთაგან ერთ-ერთია ცხრილების მეთოდი. ამ მეთოდის გამოყენებისას ძალიან მნიშვნელოვანია განვსაზღვროთ ცხრილების ტიპები და რაოდენობა, რომლებიც შედგენილი იქნება კვლევის შედეგების მიხედვით. ამ შემთხვევაში დიდი მნიშვნელობა აქვს ამ ცხრილების დაპროექტების თანმიმდევრობასაც.

მიღებული შედეგების ვიზუალიზაციის კიდევ ერთი მეთოდია გრაფიკული მეთოდი, რომელიც იძლევა დიაგრამების, განაწილების მრუდების და ა.შ. შეადარეთ ანალიზის საბოლოო მონაცემები.

აღმოფხვრის მეთოდი საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ ინდივიდუალური ფაქტორების გავლენა ზოგად მაჩვენებელზე სხვა ფაქტორების გავლენის აღმოფხვრის გზით. აღმოფხვრის ერთ-ერთი მეთოდია ჯაჭვის ჩანაცვლების მეთოდი. მისი გამოყენების პირობაა კომუნიკაციის მულტიპლიკაციური ფორმის არსებობა, რომელშიც ფაქტორები მოქმედებენ როგორც ფაქტორები. მეთოდის არსი მდგომარეობს კონკრეტული ინდიკატორების საბაზისო მნიშვნელობის თანმიმდევრული ჩანაცვლება ფაქტობრივი მნიშვნელობით და თითოეული მათგანის გავლენის თანმიმდევრული გაზომვა. დასასრულს, დადგენილია შედეგზე ყველა ფაქტორის გავლენის ალგებრული ჯამი.

ელიმინაციის მეთოდმა ფართო გამოყენება ჰპოვა საპროცენტო შემოსავალზე ან საბანკო ხარჯებზე მოქმედი ფაქტორების ანალიზში. ის ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას სასესხო ინვესტიციების, ბანკის ვალდებულებების, მოგების გასაანალიზებლად და ა.შ.

განხილული მეთოდები შესაძლებელს ხდის შედეგზე გავლენის ყველაზე მნიშვნელოვანი ფაქტორების იდენტიფიცირებას, ბანკის საქმიანობაში დადებითი და უარყოფითი ასპექტების დადგენას, მისი ეფექტურობის გაზრდის რეზერვების იდენტიფიცირებას.

1.3 ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის საინფორმაციო ბაზის შექმნა და დამუშავება

ეკონომიკური ინფორმაციის დამუშავება ხორციელდება შემდეგი თანმიმდევრობით. უპირველეს ყოვლისა, საჭიროა ბანკის ბრუნვის ფურცლის (ფ. 101) აქტივებისა და ვალდებულებების მუხლების დაჯგუფება ერთგვაროვან ჯგუფებად განსაზღვრული ანალიზის კრიტერიუმების შესაბამისად, ე.ი. მთლიან ნაშთში.

ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ზოგადი შეფასება და მისი ცვლილებები გაანალიზებულ პერიოდებში ხორციელდება კომერციული ბანკის ანალიტიკური წმინდა ბალანსის აგების საფუძველზე. ბანკის ფინანსური მდგომარეობის შესაფასებლად და გასაანალიზებლად გამოიყენება სამი პერიოდის (კვარტალში) მიღებული მონაცემები.

ბანკის ანალიტიკური წმინდა ბალანსი საანგარიშგებო ნაშთისგან განსხვავდება იმით, რომ ის არ შეიცავს რიგ მარეგულირებელ პუნქტებს, რასთან დაკავშირებითაც ამ უკანასკნელს მთლიან ნაშთს უწოდებენ. მარეგულირებელი არის ის მუხლები, რომლებზედაც თანხები თანხების ფაქტობრივი (ნარჩენი) ღირებულების დადგენისას აკლდება სხვა მუხლის ოდენობას. მთლიანი ნაშთი არ ასახავს ბანკის განკარგულებაში არსებული ფინანსური რესურსების რეალურ რაოდენობას. ამასთან დაკავშირებით, მთლიანი ნაშთი გაწმენდით გარდაიქმნება ანალიტიკურ წმინდა ნაშთად.

2 . კომერციული ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი

2. 1 ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების შემადგენლობისა და სტრუქტურის ანალიზი

ბანკის აქტიური და პასიური ოპერაციების კოორდინაციის დასადგენად აუცილებელია ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების შემადგენლობისა და სტრუქტურის ანალიზი, რაც საფუძვლად უდევს ბანკის ფინანსური მდგომარეობის შეფასების ყველა სხვა ეტაპს.

ამ ეტაპის მიზანია გამოავლინოს ზოგადი ტენდენციები და ცალკეული ფაქტორების გავლენა, რომლებიც გავლენას ახდენენ ბანკის რესურსულ პოტენციალზე და საერთო საბანკო რისკებზე.

ანალიტიკური ბალანსის საფუძველზე ხორციელდება ბანკის ფინანსური მდგომარეობისა და მისი ცვლილებების ზოგადი შეფასება წარმოდგენილი პერიოდისთვის. წმინდა ბალანსის სტრუქტურის ანალიზი საშუალებას გაძლევთ გადაჭრას შემდეგი ამოცანები:

ოპერაციების ძირითადი აქტიურ-პასიური ტიპების (სესხები, დეპოზიტები და ა.შ.) დადგენა და მათი მნიშვნელობის შეფასება აქტივებისა და ვალდებულებების სტრუქტურაში;

თვალყური ადევნეთ ნაშთების მოძრაობას ინდივიდუალურ ბალანსის ანგარიშებზე, რომლებიც ყველაზე დინამიურად იცვლება;

განსაზღვროს ამ დინამიური ცვლილებებისა და გადახრების ზემოქმედების მიზეზები და მასშტაბები პუნქტების მიხედვით ბანკის ოპერაციების სტაბილურობაზე, მომგებიანობაზე, მომგებიანობასა და ლიკვიდობაზე;

ბანკის საკუთარი და ნასესხები რესურსების გამოყოფა, მათი დინამიკის მოკვლევა პუნქტების მიხედვით და ზოგადად;

გამოყოს მომგებიანი და იმობილიზებული აქტივები;

დეპოზიტების სახით მოზიდული კლიენტების სახსრების გამოყოფა მათი გადაუდებლობის მიხედვით.

პასიური ოპერაციების განვითარების დონე განაპირობებს საბანკო რესურსების ზომას და, შესაბამისად, ბანკის საქმიანობის მასშტაბებს. ამრიგად, ბანკის ვალდებულებების სტრუქტურის გათვალისწინება გადამწყვეტია ბანკის აქტივების ანალიზისთვის, მათ შორის ბანკის ბალანსის ლიკვიდურობის უზრუნველსაყოფად. ამასთან დაკავშირებით, მიზანშეწონილია შეფასდეს ბანკის ვალდებულებების შემადგენლობა და სტრუქტურა.

ვალდებულებები წარმოდგენილია ორი ნაწილის სახით: კაპიტალი და ნასესხები სახსრები.

აქტივების სტრუქტურა და ხარისხი დიდწილად განსაზღვრავს ბანკის ლიკვიდობას და გადახდისუნარიანობას და, შესაბამისად, მის სანდოობას.

კაპიტალის ადეკვატურობა და მიღებული საკრედიტო რისკების დონე დამოკიდებულია ბანკის აქტივების ხარისხზე, ხოლო მიღებული სავალუტო და საპროცენტო რისკების დონე დამოკიდებულია აქტივებისა და ვალდებულებების თანმიმდევრულობაზე მოცულობისა და ვადების მიხედვით.

აქტივები წარმოდგენილია სამი ძირითადი განყოფილების სახით:

აქტივები, რომლებიც არ გამოიმუშავებენ შემოსავალს;

შემოსავლის მომტანი აქტივები;

ბანკის იმობილიზაციის აქტივები.

ნაშთის აქტივები ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით იყოფა შემოტანად (სამუშაო) და არა შემოტანად (არასამუშაო).

შემოსავლის მომტანი აქტივები შეიძლება შეიცავდეს ნაღდ ფულს, საკორესპონდენტო ანგარიშებზე ნაღდი ფულის ანგარიშსწორების ცენტრებში, რუსეთის ბანკის სავალდებულო რეზერვების ანგარიშზე, აგრეთვე ძირითად აქტივებს, მასალებს, საოპერაციო ხარჯებს და გადანაწილებულ სახსრებს. ბანკის მოგება.

დანარჩენი აქტივები კლასიფიცირებულია როგორც სამუშაო. ეს არის ყველა ოპერაციები ბანკის კლიენტებთან საკრედიტო სისტემის ფარგლებში: სასესხო ოპერაციები იურიდიულ პირებთან, საბანკო სესხები, ანგარიშსწორება უცხოურ ოპერაციებზე, ოპერაციები ფასიანი ქაღალდებით (გარდა სხვა საწარმოების საქმიანობაში მონაწილეობის მიზნით შეძენილისა), ლიზინგი. ოპერაციები, გაცემული გარანტიები და ა.შ. სასესხო ანგარიშები გამოიყენება სამუშაო აქტივების აღრიცხვისთვის, აგრეთვე ანგარიშები, რომლებშიც აღრიცხულია გაცემული ბანკთაშორისი სესხები, შეძენილი ფასიანი ქაღალდები, საკორესპონდენტო ანგარიშები სხვა ბანკებში.

აქტივების დაყოფა მუშა და არამუშაობად აუცილებელია ბანკის მომგებიანობის დასადგენად. ექსპერტების აზრით, უმოქმედო აქტივების ოპტიმალური დონე არ უნდა იყოს მთლიანი აქტივების 20%-ზე მეტი.

ბალანსის აქტივის ან ვალდებულების გარკვეული პუნქტების მოცულობის ცვლილების შესაფასებლად, აუცილებელია გამოვთვალოთ ცვლილება აბსოლუტურ მნიშვნელობებში (აბსოლუტური ზრდა) და ფარდობითი ინდიკატორები (ზრდის მაჩვენებელი) ბალანსის ყველა ელემენტისთვის დინამიკაში. , მოცემულ პერიოდში ამ მაჩვენებლების მნიშვნელობის შედარება წინა პერიოდის ამ მაჩვენებლის დონესთან.

ბალანსის სტრუქტურის დამახასიათებელი მაჩვენებელია აქტივების ან ვალდებულებების შესაბამის განყოფილებაში საბალანსო მუხლების წილი, ასევე აქტივებისა და ვალდებულებების მთლიან მოცულობაში.

ვალდებულებების ზოგადი სტრუქტურის დამახასიათებელი ინდიკატორებია: ბანკის საკუთარი და მოზიდული სახსრების თანაფარდობა, ბანკთაშორისი კრედიტის წილი ბანკის მოზიდული სახსრების სტრუქტურაში, სადეპოზიტო ბაზრის სხვადასხვა სექტორზე დამოკიდებულების დონე, აგრეთვე. მოზიდული სახსრებისა და ვალდებულებების ვადა.

ბანკის ვალდებულებების საერთო სტრუქტურის ანალიზი ხორციელდება გამოთვლილი მაჩვენებლების რეკომენდებულ მნიშვნელობებთან შედარებით.

ბანკის საკუთარი და ნასესხები სახსრების თანაფარდობის შეფასებისას მხედველობაში უნდა იქნას მიღებული, რომ ეს თანაფარდობა ერთზე მეტი უნდა იყოს, რადგან. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ეს ნიშნავს, რომ ბანკი აწარმოებს აქტიურ ოპერაციებს ძირითადად ნასესხები სახსრების ხარჯზე, რაც ზრდის მეანაბრეთა სახსრების გადაუხდელობის რისკს.

ბანკთაშორის ბაზარზე ბანკის დამოკიდებულება ასახავს ბანკთაშორისი სესხის წილს მოზიდული სახსრების შემადგენლობაში. მოზიდული სახსრების მთლიან მოცულობაში არ უნდა აღემატებოდეს 10-12%-ს, რადგან რუსეთში ეს ბაზარი ძალიან დინამიურად იცვლება, რაც ართულებს ბანკის გარე რისკების შეფასებას.

ბანკის დამოკიდებულება სადეპოზიტო ბაზრის სხვადასხვა სექტორზე ასახავს თითოეული წყაროს წილს მოზიდული სახსრების მთლიან მოცულობაში. ამ ინდიკატორის შეფასებისას განსაკუთრებული ყურადღება უნდა მიექცეს მოსახლეობის დეპოზიტების წილს, რომელიც ყველაზე მეტად ექვემდებარება პანიკას ფინანსური კრიზისის დროს.

მოზიდული სახსრებისა და ვალდებულებების აქტუალურობის გაანალიზებისას საჭიროა განისაზღვროს მოთხოვნამდე დეპოზიტებისა და ვადიანი დეპოზიტების წილი მოზიდული სახსრების მთლიან მოცულობაში, იმის შეფასება, თუ რამდენად ახერხებს ბანკი გრძელვადიანი დეპოზიტების მოზიდვას, რადგან. მიუხედავად იმისა, რომ ეს რესურსები ბანკისთვის უფრო ძვირია, ისინი მაინც ბანკის ყველაზე სტაბილური რესურსების ძირითადი კომპონენტია.

საკუთარი სახსრები უნდა გაანალიზდეს შემადგენლობისა და დინამიკის, ასევე სტრუქტურული თვალსაზრისით, მათი შემადგენელი ნაწილების ცვლილების შეფასება: საწესდებო და დამატებითი კაპიტალი, სახსრები და რეზერვები, გაუნაწილებელი მოგება. ამასთან, ანალიზი უნდა ჩატარდეს არა მხოლოდ საკუთარი სახსრების მთლიანი ოდენობით (მთლიანი საკუთარი სახსრები), არამედ წმინდა საკუთარი სახსრებითაც.

საკუთარი სახსრები - წმინდა, გამოითვლება ფორმულით

სადაც - საკუთარი სახსრები - მთლიანი, რუბ.;

იმობილიზებული აქტივები, რუბ.;

გადავადებული შემოსავალი, რუბ.;

პორტფელის ინვესტიციები გრძელვადიან საფუძველზე, მათი დაბალი მომგებიანობის გათვალისწინებით, რუბლს შეადგენს.

ვალდებულებების ანალიზი უნდა განხორციელდეს ნასესხები და ნასესხები სახსრების კონტექსტში. პირველ ჯგუფში შედის: სახსრები ლოროს საკორესპონდენტო ანგარიშებზე, მომხმარებელთა ანგარიშებზე, ანგარიშსწორებაში არსებული სახსრები, დეპოზიტები, გადასახდელები, სხვა მოზიდული სახსრები. მეორე ჯგუფში შედის მიღებული ბანკთაშორისი სესხები, ვალდებულებები გამოშვებულ ფასიან ქაღალდებზე.

ბანკის მოზიდული სახსრების ხარისხობრივი მდგომარეობის გაანალიზების პროცესში აუცილებელია განისაზღვროს მისი თითოეული ნაწილის სპეციფიკური წონა, მოზიდული სახსრების დაყოფით „მოთხოვნით“ და „გადაუდებელ“ სახსრებად, ასევე. როგორც მიზიდულობის წყაროების მიხედვით: საწარმოები და ორგანიზაციები, მოსახლეობა, ბიუჯეტი, ბანკთაშორის ბაზარი და ა.შ. დ.

ბანკის აქტივების ანალიზი გულისხმობს მათი დინამიკისა და სტრუქტურის შესწავლას აქტივების კონტექსტში: შემოსავლის მომტანი, არაშემოსავლიანი და იმობილიზებული აქტივები.

აქტივების სტრუქტურის გაანალიზებისას აუცილებელია გამოვთვალოთ და გავაანალიზოთ:

შემოსავლის მომტანი აქტივების წილი ბანკის მთლიან აქტივებში. რეკომენდებული ღირებულებაა 50%. .იმობილიზებული აქტივების მნიშვნელოვანი წილის არსებობა (10%-ზე მეტი) იწვევს ბანკის ლიკვიდურობის დონის შემცირებას.

გაცემული სესხებისა და შეძენილი ფასიანი ქაღალდების მოცულობის თანაფარდობა. სესხების წილი აქტივების მოცულობაში არ უნდა აღემატებოდეს 65%-ს, ხოლო ფასიანი ქაღალდების წილს - 25%-ს.

სასესხო პორტფელის სტრუქტურა. ბანკის სასესხო პორტფელის სტრუქტურის ანალიზმა უნდა აჩვენოს სესხების დარგობრივი სტრუქტურა, ბანკთაშორისი სესხების წილი მთლიან სესხებში, ასევე გრძელვადიან და მოკლევადიან სესხებში.

2. 2 კომერციული ბანკის ლიკვიდურობისა და გადახდისუნარიანობის ანალიზი

ამ უნარის დაკარგვის შესაძლებლობას ლიკვიდურობის რისკი ეწოდება.

გადაჭარბებული არ იქნება თუ ვიტყვით, რომ ლიკვიდურობის რისკი არის მთავარი საბანკო რისკიყველა სხვა საბანკო რისკის გამოვლინების დაგროვება. მართლაც, დროულად დაუფარავი სესხი, საბაზრო საპროცენტო განაკვეთების, გაცვლითი კურსის ან ფასიანი ქაღალდების კურსების არახელსაყრელი ცვლილება - ეს ყველაფერი იწვევს ბანკისთვის არსებული სახსრების შემცირებას ვალდებულებების შესრულების უზრუნველსაყოფად.

ძალზე მნიშვნელოვანია, რომ ბანკის ერთმა უარიც კი დროულად შეასრულოს ვალდებულებები, თუნდაც ეს გამოწვეული იყოს დროებითი და მოსახსნელი მიზეზებით (მაგალითად, გადახდების ტექნიკური დაგვიანებით), შეიძლება შეუქცევად იმოქმედოს მის მდგომარეობაზე და, უკიდურეს შემთხვევაში, გამოიწვიოს გაკოტრება. . ასეთი საჯარო უარი ხდება სიგნალი კლიენტებისთვის და მეანაბრეებისთვის ბანკში არსებული არასახარბიელო მდგომარეობის შესახებ და იწვევს ბანკში განთავსებული სახსრების გადინებას.

აქედან გამომდინარე, ბანკის ლიკვიდობის მართვა ბანკის მენეჯმენტის მთავარი ამოცანაა.

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკს აქვს შესაძლებლობა დააწესოს ლიკვიდობის გარკვეული სტანდარტები, რომლებიც ხელმძღვანელობს ბანკებს მათ შესასრულებლად. რაც უფრო მაღალია ფაქტობრივი დადგენილი მაჩვენებლები ბანკის ლიკვიდურობის მდგომარეობას, მით მეტია თავად ბანკის და ზედამხედველობის ორგანოს შესაძლებლობა დროულად გამოავლინონ ლიკვიდობის პრობლემები და აღმოიფხვრას ისინი.

ამრიგად, ბანკის ლიკვიდურობა წარმოადგენს ბანკის საქმიანობის თვისობრივ მახასიათებელს, მრავალი ფაქტორის გამო, რომლებიც მუდმივ ცვალებადობაშია.

ბანკის აქტივების ლიკვიდურობა განისაზღვრება, როგორც აქტივის ნაღდი ფულის სახით გამოყენების ან მისი სწრაფად გადაქცევის შესაძლებლობა, როგორც ვალდებულებების ვადაგადაცილება ხდება, ასევე, როგორც აქტივის უნარი, შეინარჩუნოს მისი ნომინალური ღირებულება უცვლელად. ამ თვალსაზრისით ბანკი ლიკვიდურად ითვლება, თუ მისი სახსრების ოდენობა, რომლის სწრაფი მობილიზების შესაძლებლობაც აქვს, საშუალებას აძლევს მას სრულად და დროულად შეასრულოს ვალდებულებები.

ამისათვის აუცილებელია აქტივების განაწილება ლიკვიდურობის ხარისხის მიხედვით, ხოლო ვალდებულებები - გადახდისთვის მათი წარდგენის დროის მიხედვით.

ლიკვიდური აქტივები წარმოდგენილია ოთხი ჯგუფით:

მაღალლიკვიდური (სწრაფად რეალიზებადი) აქტივები:

ნაღდი ფული და ძვირფასი ლითონები;

საკორესპონდენტო ანგარიშები "ნოსტრო";

საბანკო ბარათები და ჩეკები.

საშუალო გაყიდვადი აქტივები:

მისაღები;

ბანკებზე, საწარმოებზე, ორგანიზაციებზე და მოსახლეობაზე გაცემული სესხები;

სხვა გამოყოფილი თანხები.

ნელი გაყიდვის აქტივები:

ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში.

ძნელად გასაყიდი აქტივები:

იმობილიზაციის აქტივები.

ვალდებულებები მათი გადახდის პირობების შესაბამისად იყოფა მოთხოვნის ანგარიშებად და გადაუდებელ ანგარიშებად.

ბანკის ლიკვიდურობა განისაზღვრება მრავალი ფაქტორით:

აქტივების ხარისხი. თუ ბანკს აქვს მნიშვნელოვანი ოდენობით უიმედო სესხები და დიდი ოდენობით უმოქმედო აქტივები, მაშინ ამ შემთხვევაში ბანკი დაკარგავს ლიკვიდობას ნასესხები სახსრების ხარჯზე საქმიანობის განხორციელების აუცილებლობის გამო;

ბანკის საპროცენტო განაკვეთის პოლიტიკა და მისი ოპერაციების მომგებიანობის საერთო დონე. შემოსავალზე დანახარჯების მუდმივი გადაჭარბება საბოლოოდ გამოიწვევს ლიკვიდურობის დაკარგვას;

მთლიანი საბანკო რისკების ღირებულება. ამ მაჩვენებლების მუდმივი ზრდით აქტივები თანდათან უფასურდება, რაც ეწინააღმდეგება თავად ლიკვიდურობის პრინციპს;

ბანკის ვალდებულებების სტაბილურობა, ე.ი. დამოკიდებულება ზოგადი გაგებით მსხვილ ინვესტორებზე, ტკ. არსებობს შესაძლებლობა, რომ მათ თანხები ერთდროულად გამოიტანონ;

თანმიმდევრულობა თანხების მოზიდვისა და აქტიურ ოპერაციებში განთავსების კუთხით;

ბანკის იმიჯი, რომელიც აძლევს მას შესაძლებლობას, საჭიროების შემთხვევაში, სწრაფად მოიზიდოს მესამე მხარის ნასესხები სახსრები.

ბანკის ლიკვიდურობა გამოითვლება მთლიანი ბალანსის საფუძველზე და განისაზღვრება იმით, თუ რამდენად დაფარულია ვალდებულებები ლიკვიდური აქტივებით. ბანკის ლიკვიდურობის კოეფიციენტები განისაზღვრება რუსეთის ბანკის 1997 წლის 1 ოქტომბრის No1 ინსტრუქციის შესაბამისად „კომერციული ბანკების საქმიანობის რეგულირების პროცედურის შესახებ“.

კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის შეფასება ხორციელდება ლიკვიდობის გამოთვლილი მაჩვენებლების ნორმატიულ მნიშვნელობებთან შედარების საფუძველზე.

ბანკის ლიკვიდურობის მდგომარეობის კონტროლის მიზნით დგინდება ლიკვიდობის სტანდარტები (მყისიერი, მიმდინარე, გრძელვადიანი და ზოგადი, ასევე ძვირფასი ლითონებით ოპერაციებისთვის), რომლებიც განისაზღვრება როგორც აქტივებსა და ვალდებულებებს შორის თანაფარდობა. აქტივებისა და ვალდებულებების ვადები, ოდენობები და სახეები და სხვა ფაქტორები.

მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი () საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ ბანკის ვალდებულებების წილი, რომლის დაფარვა შესაძლებელია მოთხოვნით ყველაზე ლიკვიდური აქტივების ხარჯზე.

მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (), გამოითვლება ფორმულით

ბანკის ლიკვიდურობის აქტივების გადახდისუნარიანობა

სადაც - მაღალლიკვიდური აქტივები, გამოითვლება ბანკის ბრუნვის ფურცლის ანგარიშებზე არსებული ნაშთების ჯამურად.

ბანკის ვალდებულებები მოთხოვნის ანგარიშებზე.

H2 სტანდარტის მინიმალური დასაშვები მნიშვნელობა დადგენილია 20%. ამ ინდიკატორის ეკონომიკური მნიშვნელობა არის ის, რომ ყოველ 10 რუბლს შეადგენს. თანხები მოთხოვნით, ბანკს უნდა ჰქონდეს მინიმუმ 2 რუბლი. მაღალლიკვიდური აქტივები. შესაბამისად, ბანკს შეუძლია 5 დღეში დაფაროს ვალდებულებები. H2-ის შემცირებით - 20%-ზე ნაკლები, იზრდება ვალდებულებების გადახდის ვადა, რაც ამცირებს ბანკის ლიკვიდურობის დონეს.

ბანკის მიმდინარე ლიკვიდურობის კოეფიციენტი () განისაზღვრება, როგორც ბანკის ლიკვიდური აქტივების ოდენობის თანაფარდობა ბანკის ვალდებულებების ოდენობასთან მოთხოვნის ანგარიშებზე 30 დღემდე.

ბანკის მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი (), გამოითვლება ფორმულით

სადაც - ლიკვიდური აქტივები, გამოითვლება ბანკის ბრუნვის ფურცლის ანგარიშებზე მაღალლიკვიდური აქტივებისა და ნაშთების ჯამად.

მოთხოვნის ვალდებულებები და 30 დღემდე.

ამ კოეფიციენტის გაანგარიშება საშუალებას იძლევა შეფასდეს აქტივებსა და ვალდებულებებს შორის ოპტიმალური თანაფარდობა ბანკის ლიკვიდურობის გაძლიერების მიზნით.

ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდურობის კოეფიციენტი () ახასიათებს აქტიური და პასიური ოპერაციების მთლიან ბალანსს და განისაზღვრება, როგორც ბანკის მიმართ მთელი გრძელვადიანი ვალის თანაფარდობა, მათ შორის გაცემული გარანტიები და გარანტიები, რომელთა ვადიანობა ერთ წელზე მეტია. ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი), აგრეთვე ბანკის ვალდებულებები სადეპოზიტო ანგარიშებზე, მიღებულ სესხებზე და სხვა წელზე მეტი ვადიანობის ვადის ვალდებულებებზე.

ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (), გამოითვლება ფორმულით

სადაც - ბანკის მიერ გაცემული სესხები, განთავსებული დეპოზიტები, მათ შორის ძვირფას ლითონებში, დარჩენილი წელზე მეტი ვადით, აგრეთვე ბანკის მიერ გაცემული გარანტიებისა და გარანტიების 50% წელზე მეტი ვადით;

ბანკის ვალდებულებები ბანკის მიერ მიღებულ სესხებსა და დეპოზიტებზე, აგრეთვე ბანკის სავალო ვალდებულებებზე, რომლებიც ბრუნავს ბაზარზე ერთ წელზე მეტი ვადით.

H4 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები მნიშვნელობა დადგენილია 120%.

გრძელვადიანი სესხების ოდენობა არ უნდა აღემატებოდეს მთლიანი საკუთარი სახსრებისა და გრძელვადიანი სესხების ოდენობას. თუ ფაქტობრივი ღირებულება მუდმივად აღემატება სტანდარტს, მაშინ ბანკმა უნდა გაააქტიუროს სადეპოზიტო პოლიტიკა. ხოლო პრიორიტეტი უნდა მიენიჭოს გრძელვადიან საფუძველზე მოზიდულ სახსრებს.

ლიკვიდობის ზოგადი კოეფიციენტი () განისაზღვრება, როგორც ლიკვიდური აქტივების პროცენტი და ბანკის მთლიანი აქტივები და აჩვენებს, თუ რა წილი უჭირავს ლიკვიდურ აქტივებს. სულ აქტივებიქილა.

მთლიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (), გამოითვლება ფორმულით

სადაც - ბანკის ბალანსზე არსებული ყველა აქტივის ჯამური ოდენობა ბანკის ბრუნვის უწყისის ანგარიშებზე არსებული ნაშთების გამოკლებით;

საკრედიტო დაწესებულების აუცილებელი რეზერვები.

H5 სტანდარტის მინიმალური დასაშვები მნიშვნელობა დადგენილია 20%.

ბანკი უნდა ეცადოს, რომ ეს მაჩვენებელი 40%-ის ფარგლებში გაიზარდოს. ამ ლიმიტის გადაჭარბებისას ჩნდება კითხვა ბანკის მიერ განხორციელებული ოპერაციების მომგებიანობის შესახებ.

ლიკვიდურობის ერთ-ერთი მხარის - გადახდისუნარიანობის უზრუნველსაყოფად, საჭიროა საკმარისი სიზუსტით განისაზღვროს ნაღდი ფულის და უნაღდო სახსრების საჭიროება მათი წარდგენისა და გადახდის კუთხით მოკლევადიანი ვალდებულებების შესასრულებლად. ამ საჭიროების ზუსტად დადგენა თითქმის შეუძლებელია. ლიკვიდურობის რისკის შესამცირებლად ბანკს უნდა ჰქონდეს მაღალი ლიკვიდური აქტივებისა და მოკლევადიანი ვალდებულებების თანაფარდობა ერთი-ერთზე. მაგრამ ეკონომიკურად მიუღებელია ამ თანაფარდობის შენარჩუნება, რადგან მაღალლიკვიდური აქტივები (ნაღდი ფული, საკორესპონდენტო ანგარიშები და ა.შ.) მიეკუთვნება იმ აქტივების ჯგუფს, რომლებიც არ გამოიმუშავებენ შემოსავალს.

მასალებში Მსოფლიო ბანკიგადახდისუნარიანობა დაკავშირებულია ღირებულებასთან კაპიტალიქილა. მინუს ნიშნით კაპიტალი ნიშნავს ბანკის გადახდისუუნარობას.

რუსეთის ეკონომიკურ ლიტერატურაში გადახდისუნარიანობა განიხილება, როგორც უფრო ზოგადი და როგორც ვიწრო კატეგორია ბანკის ლიკვიდურობასთან მიმართებაში. თუ იგი უფრო ზოგად კატეგორიად აღიქმება, განიხილება ამ მდგომარეობაზე მოქმედი შიდა და გარე ფაქტორების კომპლექსში, ხოლო ლიკვიდურობა - შიდა ფაქტორების თვალსაზრისით.

მაგრამ ყველაზე გავრცელებული თვალსაზრისი განსაზღვრავს ბანკის ლიკვიდურობას, როგორც დინამიურ მდგომარეობას, ხოლო გადახდისუნარიანობას, როგორც მდგომარეობას გარკვეულ თარიღში, რაც გამოიხატება ბანკის მიერ ამ თარიღის ვალდებულებების შესრულების დროულად. ლიკვიდურობისა და ვალდებულებების გადახდისუნარიანობის ასეთი განმარტებით, ბანკმა შეიძლება არ შეასრულოს გადახდის ვალდებულებები გარკვეულ პერიოდებში, მაგრამ დარჩეს ლიკვიდირებული. ამავდროულად, ლიკვიდობის დაკარგვა სისტემატიურ გადახდისუუნარობაზე მიუთითებს.

ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვის შედეგად წარმოქმნილი გადახდისუუნარობა ნიშნავს, პირველ რიგში, ბანკის შეუძლებლობას მოიძიოს შიდა წყაროები ვალდებულებების დასაფარად და მეორეც, ამ მიზნით გარე წყაროების მოზიდვის შეუძლებლობას.

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა იყო და რჩება მისი გადარჩენის უმნიშვნელოვანესი ფაქტორი, ვინაიდან გაკოტრება არსებულ ეკონომიკურ პირობებში, უპირველეს ყოვლისა, მისი ფინანსური საქმიანობის შედეგია.

2.3 კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი

ფინანსური სტაბილურობა განისაზღვრება შიდა და გარე ფაქტორებით. შიდა ფაქტორებია: ბანკის ლიკვიდობისა და გადახდისუნარიანობის დონე, ბანკის სტაბილურობა (საფინანსო მაჩვენებლების სტაბილურობა და პოზიტიური დინამიკა დროთა განმავლობაში), კაპიტალის ადეკვატურობა და ა.შ. გარე ფაქტორები არის გარე გარემოს ეკონომიკური და პოლიტიკური პირობები. მათ შორის ბანკის პოზიცია ფინანსურ ბაზარზე.

შიდა ფაქტორების გავლენა ექვემდებარება რაოდენობრივ შეფასებას ფინანსური სტაბილურობის შესაბამისი მაჩვენებლების გაანგარიშებით. გარე ფაქტორების შეფასება მნიშვნელოვან სირთულეებს წარმოადგენს რუსეთში უკიდურესად დინამიურად განვითარებადი სიტუაციის გამო.

ფინანსური სტაბილურობის შეფასება ხორციელდება ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების საერთო სტრუქტურისა და მათი თანმიმდევრულობის, წმინდა საკუთარი სახსრების ხელმისაწვდომობის, ლიკვიდობისა და ბანკის გადახდისუნარიანობის ანალიზის დროს გაკეთებული დასკვნების საფუძველზე. საბოლოო დასკვნები შესაძლებელია ბანკის საკუთარი კაპიტალის დაფარვის კოეფიციენტების ანალიზის, ყველაზე სარისკო ტიპის აქტივების კაპიტალის დაფარვის ხარისხის, იმობილიზაციის კოეფიციენტების, მანევრირების, ავტონომიის (დამოუკიდებლობის) გათვალისწინებით და ა.შ.

ინდიკატორების ანალიზი ხორციელდება სტაბილურობის კოეფიციენტების გამოთვლილი მნიშვნელობების შედარებით რეკომენდებულ მნიშვნელობებთან ან მათი ცვლილების ტენდენციების იდენტიფიცირებით ამა თუ იმ მიმართულებით.

ბანკის სანდოობის შეფასება და მისი უნარი შეინარჩუნოს ვალდებულების სტრუქტურა, რომელიც უზრუნველყოფს მდგრად ოპერაციებს, ეფუძნება კაპიტალის დაფარვის კოეფიციენტს.

კაპიტალის დაფარვის კოეფიციენტი (), გამოითვლება ფორმულით

ბანკის მონაწილეობის უფლებები, რუბ.

კაპიტალის დაფარვის კოეფიციენტის ღირებულება გვიჩვენებს ძირითადი კაპიტალის დონეს საკუთარი საბრუნავი კაპიტალის შემადგენლობაში.

ზრდის ტემპების შემცირება მიუთითებს იმაზე, რომ კაპიტალის ზრდის ტემპი ჩამორჩება მთლიანი კაპიტალის ზრდის ტემპს, ე.ი. საუბარია ბანკის მიერ აღებული ვალდებულებების შესრულების პოტენციალის შემცირებაზე.

ბანკის საკუთარი სახსრების უზრუნველყოფა აქტივების შემოსავლის თვალსაზრისით ასახავს ყველაზე სარისკო ტიპის აქტივების კაპიტალის დაფარვის ხარისხის კოეფიციენტს ().

ყველაზე სარისკო ტიპის აქტივების კაპიტალის დაფარვის ხარისხის თანაფარდობა (), გამოითვლება ფორმულით

სადაც - ბანკის სახსრები: ავტორიზებული, სარეზერვო, სპეციალური დანიშნულების ფონდები, დაგროვების ფონდი, სხვა სახსრები, რუბ.;

საანგარიშო წლის და წინა წლების მოგება, რუბ.;

ბანკის მონაწილეობის უფლებები, რუბ.

შემოსავლის მომტანი აქტივები, რუბ.

ინდიკატორის ზრდა მიუთითებს საბანკო ოპერაციების უსაფრთხოებისა და დაცვის დონის მატებაზე ბაზრის ვითარების ცვლილებების უარყოფითი ზემოქმედებისგან. შემცირება მიუთითებს კაპიტალში აქტივების კონკრეტული რეალური უზრუნველყოფის შემცირებაზე, საბაზო კაპიტალის წილის შემცირებაზე ბალანსის ვალუტაში, აგრეთვე სამუშაო აქტივების ლიკვიდური უზრუნველყოფის შემცირებაზე.

ბანკის საკუთარი საბრუნავი კაპიტალის მიმოქცევიდან გადახრილი აქტივებით უზრუნველყოფის ხარისხი აჩვენებს იმობილიზაციის კოეფიციენტს, რომელიც ასევე კომერციული ბანკის საკუთარი საბრუნავი კაპიტალის მდგომარეობის ზოგადი მაჩვენებელია.

იმობილიზაციის კოეფიციენტი (), გამოითვლება ფორმულით

სადაც - წმინდა კაპიტალი, რუბლი.

იმობილიზაციის აქტივები, რუბლს შეადგენს.

იმობილიზაციის კოეფიციენტის ზრდა ნიშნავს საკუთარი სახსრების საკმარისობის ზრდას დაბალანსებული ბალანსის შესანარჩუნებლად წმინდა საკუთარი სახსრების თავისუფალი ბალანსის ხარჯზე.

კლების ტენდენცია მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკის საკუთარი სახსრები კლებულობს, ხოლო იმობილიზაცია იზრდება. ამასთან, იზრდება ლიკვიდურობის, გადახდისუუნარობის და, ზოგადად, ბანკის სანდოობის შემცირების რისკი.

ინდიკატორი ასევე ასახავს პირდაპირი პროდუქტიული ბრუნვიდან საკუთარი საბრუნავი კაპიტალით გადახრილი სახსრების უსაფრთხოებას. ეს კოეფიციენტი აუცილებლად უნდა იყოს 0-ზე მეტი. მისი აღმავალი ცვლილება მიუთითებს ბანკის მიზანმიმართულ პოლიტიკაზე ფინანსური მდგომარეობის გასაუმჯობესებლად. ინდიკატორის შემცირება მიუთითებს საწარმოო ბრუნვიდან საკუთარი სახსრების გადახვევაზე, რაც შეიძლება გამოწვეული იყოს, სხვა საკითხებთან ერთად, ბანკის საწარმოო სტრუქტურის განვითარებით; მცირდება ბანკის ფინანსური რესურსების განკარგვის ეფექტურობა; შესაძლო გართულებები ვალდებულებების დაფარვასთან დაკავშირებით.

თუ ბანკს არ აქვს საკუთარი წმინდა სახსრები, აუცილებელია ამ პუნქტის მიხედვით სახსრების ნაკლებობის მიზეზების იდენტიფიცირება და აღმოფხვრა, რადგან ეს მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკი ძირითადად მუშაობს ნასესხები სახსრების ხარჯზე და ეს საფრთხეს უქმნის სახსრების დაბრუნებას. მეანაბრეებს.

საკუთარი სახსრების სტრუქტურასთან ერთად ბანკის მთლიან მობილურობაზე გავლენას ახდენს ნასესხები სახსრების განთავსება, რომელიც მიმართულია გაუთვალისწინებელი სიტუაციების დროს მანევრირების შესაძლებლობაზე.

დასკვნა კომერციული ბანკის საკუთარი და ნასესხები სახსრების ადეკვატურობისა და მათი სტრუქტურული დინამიკის შესახებ შეიძლება გაკეთდეს შუალედური დაფარვის კოეფიციენტის ან ავტონომიის კოეფიციენტის ანალიზის საფუძველზე.

ავტონომიის კოეფიციენტი (), გამოითვლება ფორმულით

სადაც - წმინდა კაპიტალი, რუბ.;

მოზიდული სახსრები, რუბლს შეადგენს.

ამ ინდიკატორის ღირებულება ასახავს ნასესხები სახსრების საკუთარი სახსრებით დაფარვის დონეს.

ამ კოეფიციენტის ზრდა და მაღალი დონე მიუთითებს ბანკის ზრდისა და განვითარების მნიშვნელოვანი პოტენციალის არსებობაზე.

თუ ამ ინდიკატორის ზრდის ტემპი შენელდება ან შეჩერდება, ჩნდება კითხვა, თუ რამდენად შეუძლია ბანკს მოახდინოს საკუთარი სახსრებით უზრუნველყოფილი დამატებითი სახსრების მობილიზება, სესხების გაცემა და სხვა მიზნებისთვის.

ინდიკატორის ზრდა მიუთითებს ბანკის სტაბილურობის ზრდაზე. შემცირებით ან მკვეთრი რყევებით მცირდება მისი სტაბილურობა, ე.ი. ბანკის მზარდი დამოკიდებულება ნასესხებ სახსრებზე.

Ეს არის იმის გამო:

იმობილიზებული აქტივების ზრდა;

ბანკის განვითარებისათვის სახსრების მიმართულების გაზრდა;

ნასესხები სახსრების წილის მკვეთრი ზრდა, რომელიც არ არის უზრუნველყოფილი ბანკის საკუთარი კაპიტალით.

დასკვნა

რუსული ბანკები იძულებულნი არიან იმუშაონ გაზრდილი რისკების პირობებში და უფრო ხშირად, ვიდრე მათი უცხოელი პარტნიორები აღმოჩნდებიან კრიზისულ სიტუაციებში. უპირველეს ყოვლისა, ეს გამოწვეულია საკუთარი ფინანსური მდგომარეობის, მოზიდული და განთავსებული სახსრების არასაკმარისი შეფასებით, მომსახურე კლიენტების საიმედოობითა და სტაბილურობით. საბაზრო ეკონომიკაში ბანკებისთვის დამატებითი რესურსების მოზიდვის შესაძლებლობა აშკარად განისაზღვრება მათი ფინანსური სტაბილურობის ხარისხით. ამ მხრივ მნიშვნელოვნად იზრდება ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის როლი და მნიშვნელობა.

თანამედროვე კომერციულ ბანკში ფინანსური ანალიზი და ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი, როგორც მისი კომპონენტი, არა მხოლოდ ფინანსური მენეჯმენტის ელემენტია, არამედ მისი საფუძველი, ვინაიდან ფინანსური აქტივობა, მოგეხსენებათ, ბანკში დომინირებს.

ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის მეთოდი არის კომერციული ბანკის საქმიანობის ყოვლისმომცველი, ორგანულად ურთიერთდაკავშირებული კვლევა ინფორმაციის დამუშავების მათემატიკური, სტატისტიკური, ბუღალტრული და სხვა მეთოდების გამოყენებით. მეთოდები შესაძლებელს ხდის გამოყოს შედეგზე მოქმედი ყველაზე მნიშვნელოვანი ფაქტორები, დაადგინოს ბანკის საქმიანობაში დადებითი და უარყოფითი მხარეები და გამოავლინოს რეზერვები მისი ეფექტურობის გაზრდისთვის.

ფინანსური მდგომარეობის ანალიზში განსაკუთრებული მნიშვნელობა ენიჭება კომერციული ბანკის ზოგადი ფინანსური ანგარიშგების გამოყენებას, რომელიც შედგენილია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის No17 ინსტრუქციისა და მასში დამატებებისა და განმარტებების შესაბამისად. ამ ინსტრუქციის თანახმად, ზოგადი ფინანსური ანგარიშგება არის კომერციული ბანკის ანგარიშგება, რომელიც გამოიყენება ცენტრალური ბანკის, კომერციული ბანკის მენეჯერების, სხვა დაინტერესებული იურიდიული და ფიზიკური პირების მიერ მისი საქმიანობის გასაცნობად და ანალიზისთვის, აგრეთვე ღია გამოქვეყნებისთვის.

ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის მეთოდოლოგია ეფუძნება შემდეგი ფორმების განზოგადებას, სისტემატიზაციას და შემდგომ ანალიზს. ფინანსური ანგარიშგება: ბანკის ბრუნვის ფურცელი (ფორმა No101), მოგება-ზარალის ანგარიშგება (ფორმა No102).

კომერციული ბანკის ლიკვიდურობა მდგომარეობს ბანკის უნარსა და შესაძლებლობებში, შეასრულოს თავისი ვალდებულებები კლიენტებისა და სხვადასხვა კონტრაგენტების მიმართ გაანალიზებულ პერიოდში.

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა მისი ფინანსური მდგომარეობის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი მახასიათებელია. მას ახასიათებს რესურსების საკმარისი რაოდენობა ბანკის არსებობისთვის და ფინანსური შუამავლის ფუნქციით გრძელვადიან პერსპექტივაში.

მასპინძლობს Allbest.ru-ზე

...

მსგავსი დოკუმენტები

კომერციული ბანკის ფინანსური მდგომარეობის შეფასების რუსული მეთოდების ნაკლოვანებები. კომერციული ბანკის ფინანსური მდგომარეობის შეფასების უცხოური გამოცდილება - CAMEL სარეიტინგო სისტემა. ფინანსური ინფორმაციის ანალიტიკური ცენტრი.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 18/10/2003


კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის კონცეფცია და ფაქტორები. ამ ეკონომიკური კატეგორიის მარეგულირებელი ეკონომიკური სტანდარტები, მათი გამოთვლის მეთოდები, შეფასების საგარეო პრაქტიკა. კომერციული ბანკის ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზი საანგარიშო მონაცემების მიხედვით.

ნაშრომი, დამატებულია 06/03/2014


რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ ჩატარებული კომერციული ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი. ბანკების ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი რეიტინგების გამოყენებით. კომერციული ბანკის ფინანსური მდგომარეობის შიდა ანალიზი.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 18/10/2003


საწარმოს ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის კონცეფცია, მნიშვნელობა და ამოცანები. ხარჯების სტრუქტურის, ბალანსის აქტივებისა და ვალდებულებების სტრუქტურისა და შემადგენლობის ცვლილებების, საწარმოს გადახდისუნარიანობისა და ლიკვიდურობის ანალიზი. ფინანსური სტაბილურობის კოეფიციენტების გაანგარიშება.

ნაშრომი, დამატებულია 10/10/2010


ლიკვიდურობისა და გადახდისუნარიანობის შეფასების ინდიკატორები. ფარმაცევტული ორგანიზაციის ბალანსის აქტივებისა და ვალდებულებების ურთიერთობა. კომპანიის საკუთარი კაპიტალის სტრუქტურის შეფასება და მისი ოპტიმიზაციის შესახებ გადაწყვეტილების მიღება. შპს "სააფთიაქო სახლის No1" ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 28/11/2011


ბანკის ძირითადი საქმიანობა საკრედიტო ოპერაციებია. კომერციული ბანკის საქმიანობის ანალიზი მოწოდებული ანგარიშების მიხედვით. ბანკის ანალიზის ძირითადი მეთოდები. შემოსავლებისა და ხარჯების ანალიზი. აქტივებისა და ვალდებულებების ანალიზი. ბანკის მუშაობის გაუმჯობესების შესაძლებლობები.

ნაშრომი, დამატებულია 12/04/2008


კომერციული ბანკის საქმიანობის ეკონომიკური ანალიზის არსი და მნიშვნელობა. კომერციული ბანკის საბალანსო ვალუტის ანალიზი. კომერციული ბანკის საქმიანობის შეფასება. შემოსავლის ანალიზი. ხარჯების ანალიზი. ფინანსური შედეგის ანალიზი.

ნაშრომი, დამატებულია 04/30/2003


მოძებნეთ მნიშვნელოვანი განსხვავებები ანალიზისადმი მიდგომაში რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის No110-I ინსტრუქციის მიხედვით, ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის საფუძველზე რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მეთოდოლოგიურ რეკომენდაციებთან შედარებით. „პირობითი“ კომერციული ბანკის. ბუღალტრული აღრიცხვის საერთაშორისო პრინციპები ბანკებში.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 05/08/2012


ფინანსური ანალიზის სხვადასხვა მეთოდების შედარებითი მახასიათებლები. აქტივებისა და ვალდებულებების ბალანსის ანალიზი. ფინანსური სტაბილურობა და მისი ინდიკატორები. საწარმოს გადახდისუნარიანობისა და პოტენციური გაკოტრების შეფასება. ბიზნეს საქმიანობის ინდიკატორები.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 13/12/2010


კომერციული ბანკის საქმიანობის ფინანსური ანალიზის არსი და შინაარსი. OAO "რუსეთის სბერბანკის" მახასიათებლები და მისი პოზიციის შეფასება ქვეყნის ბაზარზე. აქტივების, ვალდებულებების, შემოსავლების, ხარჯების ანალიზი. წინადადებები საქმიანობის ეფექტიანობის გაუმჯობესების მიზნით.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის დასახასიათებლად ასევე გამოიყენება ლიკვიდურობის, გადახდისუნარიანობის და ა.შ. ინდიკატორები, მაგრამ ისინი განსხვავდებიან სხვა ინდუსტრიების ორგანიზაციების ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზში გამოყენებული ამავე სახელწოდების ინდიკატორებისგან:

1. ეს მაჩვენებლები არ გამოიყენება მხოლოდ ანალიზისთვის, ისინი ადმინისტრაციულად არის დადგენილი რუსეთის ბანკის მიერ

2. ისინი სავალდებულოა, წინააღმდეგ შემთხვევაში სტანდარტების დამრღვევ საკრედიტო დაწესებულებებს შეიძლება დაექვემდებაროს ზომები გონივრული ზედამხედველობის წესით (ეს ტერმინი გამოიყენება ამ სტანდარტების მიმართ) - ჯარიმიდან ლიცენზიის გაუქმებამდე.

რუსეთის ბანკმა, „რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის (რუსეთის ბანკის) შესახებ“ ფედერალური კანონის შესაბამისად, საკრედიტო ინსტიტუტების სტაბილურობის უზრუნველსაყოფად, შეიძლება დააწესოს მათთვის გარკვეული სავალდებულო კოეფიციენტები:

1. ახლად შექმნილი საკრედიტო დაწესებულებების საწესდებო კაპიტალის მინიმალური ოდენობა; მოქმედი საკრედიტო დაწესებულებების საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) მინიმალური ოდენობა. საკუთარი სახსრების (კაპიტალი) მინიმალური ოდენობა დგინდება საწესდებო კაპიტალის, საკრედიტო დაწესებულების სახსრებისა და გაუნაწილებელი შემოსავლის ჯამად. რუსეთის ბანკი ოფიციალურად აცხადებს საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) მინიმალური ოდენობის გაზრდას მისი შემოღების თარიღამდე არაუგვიანეს სამი წლისა.

საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალი შედგება მისი დამფუძნებლების (მონაწილეების) შენატანებისგან (წილების ნომინალური ღირებულება). საწესდებო კაპიტალში შენატანები შეიძლება იყოს:

ფული;

მატერიალური აქტივების. საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალში დადგენილი წესით შეტანილი მატერიალური აქტივები (საბანკო აღჭურვილობა, შენობა-ნაგებობები, შენობები, გარდა მშენებლობებისა, რომელშიც მდებარეობს საკრედიტო დაწესებულება, სხვა ქონება) ხდება მისი საკუთრება.

საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალში შეტანა შეუძლებელია არამატერიალური აქტივები(მათ შორის, ფართის იჯარის უფლებით) და ფასიანი ქაღალდები.

2. საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალის არაფულადი ნაწილის მაქსიმალური ოდენობა არ უნდა აღემატებოდეს 20 პროცენტს საკრედიტო დაწესებულების ფუნქციონირების პირველ ორ წელიწადში და 10 პროცენტს მომდევნო წლებში (ავტორიზებულ პირზე გადარიცხული თანხების გათვალისწინებით. კაპიტალი საწესდებო კაპიტალის არაფულადი ნაწილის გადაფასების კაპიტალიზაციის შედეგების შემდეგ).

3. რისკის მაქსიმალური ოდენობა ერთ მსესხებელზე ან მასთან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე დგინდება საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების პროცენტულად. რისკის ოდენობის განსაზღვრისას მხედველობაში მიიღება საკრედიტო დაწესებულების მიერ მოცემული მსესხებლის ან მასთან დაკავშირებული მსესხებლების ჯგუფის სესხების მთელი ოდენობა, აგრეთვე ორგანიზაციის მიერ მსესხებლის ან მსესხებელთა ჯგუფისთვის მიცემული გარანტიები და გარანტიები.

4. მსხვილი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ოდენობა დგინდება მსხვილი რისკების საერთო ოდენობისა და საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების პროცენტის სახით.

დიდი საკრედიტო რისკი არის სესხების, გარანტიებისა და გარანტიების მოცულობა ერთი კლიენტის სასარგებლოდ საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების 5%-ზე მეტის ოდენობით. ძირითადი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ზომა არ შეიძლება აღემატებოდეს საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების 25%-ს. რუსეთის ბანკს უფლება აქვს აწარმოოს საკრედიტო ინსტიტუტების ძირითადი საკრედიტო რისკების რეესტრი.

5. რისკის მაქსიმალური ოდენობა ერთ კრედიტორზე (დეპოზიტორზე) დგინდება დეპოზიტის ღირებულების, მიღებული გარანტიებისა და გარანტიების, ერთი ან მასთან დაკავშირებული კრედიტორის (დეპოზიტორების) ანგარიშებზე არსებული ნაშთების და საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების პროცენტული თანაფარდობით.

6. საკრედიტო დაწესებულების ლიკვიდობის კოეფიციენტები განისაზღვრება:

თანაფარდობა მის აქტივებსა და ვალდებულებებს შორის, აქტივებისა და ვალდებულებების ვადის, ოდენობისა და სახეებისა და სხვა ფაქტორების გათვალისწინებით;

მისი ლიკვიდური აქტივების (ფულადი სახსრები, მოთხოვნამდე დეპოზიტები, მოკლევადიანი ფასიანი ქაღალდები, სხვა სავაჭრო აქტივები) თანაფარდობა მთლიან აქტივებთან.

საერთო ჯამში, კანონმდებლობა ითვალისწინებს თხუთმეტ (დერივატივების გარეშე) სავალდებულო კოეფიციენტს, რომელიც შეიძლება დადგინდეს რუსეთის ბანკის მიერ.

სავალდებულო კოეფიციენტების დახმარებით რუსეთის ბანკი გავლენას ახდენს საკრედიტო ინსტიტუტების საქმიანობაზე, ხელს უწყობს მათი მდგრადი ფუნქციონირების პირობების შექმნას და რუსული საკრედიტო სისტემის სტაბილურობის შენარჩუნებას. საკრედიტო ინსტიტუტებისთვის სავალდებულო სტანდარტების დადგენისას წარმოიქმნება საზოგადოებასთან ურთიერთობა, რომელიც თავისი ბუნებით ეხება ამ ეკონომიკური სუბიექტების ფინანსური საქმიანობის სფეროს; მათთან ერთად სამართლებრივი რეგულირებაგამოიყენება „ძალაუფლებისა და დამორჩილების“ მეთოდი.

ხელოვნებაზე დაყრდნობით. რუსეთის ფედერაციის ბანკის შესახებ კანონის 69, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი განსაზღვრავს საკრედიტო ინსტიტუტების რეზერვების (ფონდების) ფორმირებისა და ოდენობის წესს, რომლებიც წარმოიქმნება გადასახადამდე, სესხების, ვალუტის, საპროცენტო და სხვა ფინანსური რისკების შესაძლო ზარალის დასაფარად. მოქალაქეთა დეპოზიტების დაბრუნების გარანტია ფედერალური კანონების შესაბამისად.

საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ შესაძლო ზარალის რეზერვების ფორმირების წესის შესახებ დებულება განსაზღვრავს ხუთ რისკ ჯგუფს, რომლებშიც დანაკარგების ალბათობის მიხედვით კლასიფიცირებულია რეზერვის საანგარიშო ბაზის ცალკეული ელემენტები.

სარეზერვო მოთხოვნების შესრულების ვალდებულება წარმოიშობა საკრედიტო დაწესებულებისთვის საბანკო ოპერაციების განხორციელების უფლების ლიცენზიის მიღების მომენტიდან რუსეთის ბანკიდან და არის მათი განხორციელების აუცილებელი პირობა.

კერძოდ, სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვის სამართლებრივი რეჟიმი განისაზღვრება რუსეთის ბანკის No b2a ინსტრუქციით. სესხებზე შესაძლო დანაკარგების რეზერვი არის სპეციალური რეზერვი, რომლის ფორმირების აუცილებლობა განპირობებულია ბანკების საქმიანობაში საკრედიტო რისკებით. აღნიშნული რეზერვი უზრუნველყოფს ბანკების ფინანსური საქმიანობის უფრო სტაბილური პირობების შექმნას და თავიდან აიცილებს ბანკების მოგების ოდენობის რყევებს სესხებზე ზარალის ჩამოწერასთან დაკავშირებით.

სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვი გამოიყენება მხოლოდ კლიენტების (ბანკების) მიერ ძირითად დავალიანებაზე არსებული სესხების დასაფარად. ამ რეზერვის ხარჯზე ჩამოიწერება საბანკო სესხების ზარალი, რომლებიც შეუგროვებელია.

საკრედიტო რისკები ფასდება ბანკების მიერ ყველა სესხისა და კლიენტის ყველა დავალიანებისთვის, რომელიც ექვივალენტურია სესხის რუბლებში, უცხოურ ვალუტაში და ძვირფას ლითონებში:

· ყველა გაცემულ კრედიტზე, მათ შორის ბანკთაშორის კრედიტებზე (დეპოზიტებზე);

ბანკის მიერ შეძენილ თამასუქებზე;

· საბანკო გარანტიით ამოღებულ თანხებზე;

· საფინანსო ხელშეკრულების შესაბამისად განხორციელებული ოპერაციებისთვის ფულადი მოთხოვნის (ფაქტორინგის) გადაცემის წინააღმდეგ.

სესხები კლასიფიცირდება საკრედიტო რისკის დონის მიხედვით, ე.ი. მსესხებლის მიერ კრედიტორის წინაშე არსებული ძირითადი დავალიანების და პროცენტის გადაუხდელობის რისკი სესხის ხელშეკრულებით დადგენილ ვადაში. კონკრეტული სესხი მიეკუთვნება ამა თუ იმ რისკ ჯგუფს, რაც დამოკიდებულია მისი უზრუნველყოფის ხელმისაწვდომობისა და ხარისხის, აგრეთვე პროცენტის გადახდის დაგვიანების, ძირითადი თანხის გადახდის დაგვიანების, ხელახალი გაცემის (გახანგრძლივების) დღეების მიხედვით. და რუსეთის ბანკის No62a ინსტრუქციით განსაზღვრული სხვა ფორმალიზებული კრიტერიუმები.

ზემოაღნიშნულიდან გამომდინარე, ყველა სესხი იყოფა 4 ჯგუფად:

ჯგუფი 1 - სტანდარტული სესხები (პრაქტიკულად ურისკო);

ჯგუფი 2 - არასტანდარტული სესხები (დეფოლტის ზომიერი რისკი);

ჯგუფი 3 - საეჭვო სესხები (დეფოლტის მაღალი რისკი);

ჯგუფი 4 - უიმედო სესხები (დაფარვის ალბათობა პრაქტიკულად არ არსებობს, სესხი წარმოადგენს ბანკის ფაქტობრივ ზარალს) Alekseeva DG, Pykhtin SV, Khomenko EG საბანკო სამართალი. მ.: იურისტი, 2012 - გვ.117.

ბანკებმა უნდა შექმნან რეზერვი შესაძლო დანაკარგებისთვის ყველა სესხზე ძირითადი დავალიანების ოდენობაზე შემდეგი სტანდარტების შესაბამისად:

ცხრილი 1

სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვების ფორმირების სტანდარტები სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვის ფორმირებისა და გამოყენების პროცედურის შესახებ. რუსეთის ბანკის 1997 წლის 1 ოქტომბრის ინსტრუქცია No62a

უიმედო დავალიანება და (ან) ბანკის დირექტორთა საბჭოს ან სამეთვალყურეო საბჭოს გადაწყვეტილებით აღიარებულად ამოუხდელად ჩამოიწერება ბანკის ბალანსიდან სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვის ხარჯზე და თუ ის არასაკმარისია. იგი ჩამოიწერება საანგარიშო წლის ზარალზე.

უიმედო და (ან) ამოღებად აღიარებული სესხები, რომლებიც არ არის მოხსენიებული ჩამოთვლილ კატეგორიებში, ბანკის დირექტორთა საბჭოს ან სამეთვალყურეო საბჭოს გადაწყვეტილებით შეიძლება ჩამოიწეროს რეზერვიდან სესხებზე შესაძლო ზარალისთვის, პროცედურული დოკუმენტებით სავალდებულო დადასტურების გარეშე.

მოგების ბანკის საკრედიტო მოსახლეობა

საბანკო

კომერციული ბანკებისა და არასაფინანსო ორგანიზაციების ფინანსური სტაბილურობა: თეორიული და პრაქტიკული ასპექტები

I. I. MOZHANOVA, ეკონომიკურ მეცნიერებათა კანდიდატი, ასოცირებული პროფესორი, ფინანსთა და კრედიტის დეპარტამენტი E-mail: [ელფოსტა დაცულია]

O. A. ANTONYUK, დოქტორანტი, ფინანსებისა და კრედიტის დეპარტამენტი ელ. ფოსტა: [ელფოსტა დაცულია]ვოლგის სახელმწიფო უნივერსიტეტის სერვისი

სტატია განსაზღვრავს მიდგომებს „ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის“ კონცეფციისადმი, იმის გათვალისწინებით, რომ ამ ტერმინის საკუთარი განმარტება წარმოდგენილია კომერციული ბანკის საქმიანობასთან დაკავშირებით. ანალიზმა აჩვენა, რომ ბანკების ფინანსურ სტაბილურობას არასაფინანსო ორგანიზაციების ამ მაჩვენებელთან შედარებით დამახასიათებელი ნიშნები აქვს. დასკვნები შეიძლება იყოს პრაქტიკული გამოყენებაჰოლდინგის საქმიანობის შეფასების პროცესში, რომელსაც სტრუქტურაში ჰყავს ორივე ტიპის ბიზნეს სუბიექტი.

საკვანძო სიტყვები: საწარმოს ფინანსური სტაბილურობა, ბანკის ფინანსური სტაბილურობა, ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია.

ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის საკითხის თეორიის შესწავლამ აჩვენა, რომ თანამედროვე ეკონომიკურ ლიტერატურაში ჯერ კიდევ არ არსებობს ამ ტერმინის ერთიანი განმარტება საბანკო საქმესთან დაკავშირებით. ეს ასახავს ამ მიმართულებით შემდგომი მეცნიერული განვითარების აუცილებლობას. სანამ განვიხილავდით „ფინანსური სტაბილურობის“ კონცეფციას

ფინანსური მენეჯმენტის თეორიაში შეიძლება მოიძებნოს ტერმინი „საწარმოს ფინანსური სტაბილურობის“ სხვადასხვა განმარტება. მოდით შევხედოთ ზოგიერთ მათგანს.

1. ფინანსური სტაბილურობა – საწარმოს ფინანსური რესურსების ისეთი მდგომარეობა, ასევე მათი განაწილება და გამოყენება, რომელიც უზრუნველყოფს საწარმოს განვითარებას მოგებისა და კაპიტალის ზრდაზე დაფუძნებული გადახდისუნარიანობისა და კრედიტუნარიანობის შესანარჩუნებლად მისაღები დონის პირობებში. რისკის.

2. ფინანსური სტაბილურობა – ეკონომიკური სუბიექტის ფინანსების მდგომარეობა, რომელიც ხასიათდება:

ფინანსური მაჩვენებლების გარკვეული ნაკრები;

ფინანსური დამოუკიდებლობა გარე ნასესხები წყაროებისგან;

საწარმოს ფინანსური რესურსების მანევრირების უნარი;

ძირითადი საქმიანობის უზრუნველსაყოფად საკუთარი სახსრების საჭირო ოდენობის არსებობა.

3. ფინანსური სტაბილურობის არსი განიხილება როგორც ორგანიზაციის ეკონომიკის იმუნიტეტის სიძლიერე სხვადასხვა შიდა და გარე უარყოფითი ეკონომიკური ფაქტორების გავლენის მიმართ, რომლებიც არღვევს მის ნორმალურ რეპროდუქციულ აქტივობას ფინანსური კომპონენტის თვალსაზრისით.

4. ა.პარშენცევის აზრით, ფინანსური სტაბილურობის შემდეგი განმარტება ოპტიმალურია: საწარმოს ისეთი ზოგადი ფინანსური მდგომარეობა, რომელიც უზრუნველყოფს მისი ფუნქციონირების სტაბილურად მაღალ შედეგს.

5. ეკონომისტი მ.ლაპუსტა აღნიშნავს, რომ ფინანსური სტაბილურობა არის შემოსავლის სტაბილური გადაჭარბების ასახვა ხარჯებზე. ის უზრუნველყოფს კომპანიის ნაღდი ფულის უფასო მანევრირებას და მათი ეფექტური გამოყენების გზით ხელს უწყობს პროდუქციის წარმოებისა და რეალიზაციის შეუფერხებელ პროცესს.

ამრიგად, შეიძლება გამოიყოს რამდენიმე მიდგომა, რომლებიც ზოგადად არ ეწინააღმდეგება ერთმანეთს, არამედ მხოლოდ ავსებენ ერთმანეთს, აფართოებენ ამ ტერმინის გაგებას.

პირველი მიდგომა ეფექტურია. იგი განსაზღვრავს ფინანსურ სტაბილურობას საწარმოს პოზიტიური ფინანსური მაჩვენებლების (ბანკის მოგებისა და კაპიტალის ზრდა) თვალსაზრისით, რაც, შედეგად, საშუალებას აძლევს მას შეასრულოს ვალდებულებები საკუთარი წყაროებიდან.

მეორე მიდგომა არის რესურსი. ის ფინანსურ სტაბილურობას განმარტავს, როგორც საწარმოს მიერ საკმარისი რაოდენობის ფინანსური რესურსების ფლობას (მათ შორის არასასურველი მოვლენების შემთხვევაში) ნორმალური საწარმოო საქმიანობის განსახორციელებლად. ზოგიერთ შემთხვევაში, ავტორები ავსებენ ამ განმარტებას საწარმოს ფინანსური რესურსების გარე წყაროებისგან დამოუკიდებლობის პირობით.

მესამე მიდგომა არის თავდაცვითი. ის ფინანსურ სტაბილურობას განმარტავს, როგორც ორგანიზაციის უნარს, გაუძლოს შიდა და გარე გარემოს ნეგატიურ ფაქტორებს, ძირითადად საკუთარი სახსრებით.

დასკვნებიდან გამომდინარე, შეგვიძლია გამოვყოთ შემდეგი პირობები ორგანიზაციის ფინანსური სტაბილურობის შესანარჩუნებლად.

1. საკმარისი ფინანსური რესურსების არსებობა, რაც საშუალებას იძლევა ნებისმიერ დროს განახორციელოს საწარმოს შეუფერხებელი ფუნქციონირება.

2. საწარმოს ფინანსური რესურსების სტრუქტურაში საკუთარი სახსრების უპირატესობა, რომლის წილი 50%-ზე მეტი ოდენობით შესაძლებელს ხდის გარე სესხებისგან დამოუკიდებლობის მოპოვებას. ფინანსური შემოთავაზებული პირობების გამოყენება

ბანკის საქმიანობის სტაბილურობა, შეიძლება ითქვას, რომ მათი სრული გამოყენება შეუძლებელია. ამასთან დაკავშირებით აქტუალური ხდება ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შესწავლა და მისთვის დამახასიათებელი ნიშნების დადგენა. მიუხედავად იმისა, რომ ეს ტერმინი ხშირად გამოიყენება სამეცნიერო ნაშრომებში და კომერციული საკრედიტო ორგანიზაციების საქმიანობის მარეგულირებელ ოფიციალურ დოკუმენტებში, მისი სრული და ცალსახა განმარტება დღემდე არ არის წარმოდგენილი ლიტერატურაში.

სარეიტინგო სააგენტო Expert RA-ს სპეციალისტებმა შესთავაზეს საკუთარი მიდგომა ბანკის ფინანსური სტაბილურობის გასაგებად: უნარი შეინარჩუნოს მისი კრედიტუნარიანობა დიდი ხნის განმავლობაში.

სხვა მკვლევარები მას განმარტავენ, როგორც შიდა და გარე გარემოს შესაძლო ნეგატიურ ფაქტორებს გაუძლოს უნარს. და, მაგალითად, ო. ოვჩინიკოვა და ა. ბეტსი მიუთითებენ, რომ ბანკის ფინანსური სტაბილურობა ნიშნავს ბანკის უნარს განახორციელოს ძირითადი და ახალი განვითარებადი ფუნქციები, გარე გავლენის ბუნების მიუხედავად.

ამრიგად, ცხადი ხდება, რომ მეცნიერებს ესმით ფინანსური სტაბილურობა, როგორც ბანკის უნარი გაუძლოს გარე გავლენებს ფუნქციების დაკარგვის გარეშე. მსგავს აზრს იზიარებს ს.ურაზოვი. ის აღნიშნავს, რომ ბანკის ფინანსური სტაბილურობა არის უნარი შეინარჩუნოს მისი ფუნქციონირების პარამეტრები გარკვეულ ფარგლებში, მიუხედავად სხვადასხვა დესტაბილიზაციის ფაქტორების ზემოქმედებისა. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, მკვლევარი ფინანსურ სტაბილურობას განმარტავს, როგორც ბანკის უნარს, დაუბრუნდეს წონასწორობას გარე დარღვევების ზემოქმედების შემდეგ.

გამოყოფს ორ მიდგომას „ფინანსური სტაბილურობის“ კონცეფციის მიმართ გ.მელიქიანი.

მიკრო დონეზე ეს არის ბანკის ფუნქციონირების უნარი, მისი მიზნებისა და ამოცანების განხორციელება

მომხმარებლების მიმართ უკიდურესად არახელსაყრელ პირობებშიც კი.

მაკრო დონეზე, მდგრადობა შეიძლება განისაზღვროს, როგორც საბანკო სისტემის უნარი, გადალახოს კრიზისები სხვადასხვა სფეროებში და განაგრძოს ფუნქციონირება ისე, რომ არ გამოიწვიოს ეკონომიკური აგენტების მიზნების რადიკალურად შეცვლა დანაზოგების, ინვესტიციების და ა.შ.

შემოთავაზებული მიდგომების შერწყმით, მეცნიერი აღნიშნავს, რომ ფინანსური სტაბილურობა არის ბანკის შესაძლებლობა გააგრძელოს ფუნქციონირება შოკისა და აჯანყების შემთხვევაში.

მსგავსი მიდგომა ახასიათებს თ.კოპანსა და კ.მინოვსაც. ისინი ბანკის ფინანსურ სიმყარეს განიხილავენ, როგორც მის უნარს, სწრაფად აღადგინოს მისი ძირითადი ფუნქცია (დანაზოგიების ტრანსფორმაცია სესხებად) უარყოფითი შოკის შემდეგ.

ეკონომიკის დოქტორი კ.ტიხონკოვი აღნიშნავს, რომ ბანკის სტაბილურობა შეიძლება ჩაითვალოს უეცარ ცვლილებებზე რეაგირების და დაახლოებით იგივე ქცევის (სტრუქტურის) ხანგრძლივი დროის განმავლობაში, ანუ ადეკვატურად და ეფექტურად შეასრულოს თავისი ფუნქციები.

ბანკის სტაბილურობა, ა.მურატის აზრით, არის მისი უნარი:

განავითარონ თავიანთი მიზნებისა და სოციალური საჭიროებების შესაბამისად;

შეინარჩუნეთ ორგანიზაციული მთლიანობა, ფუნქციონირება და ვალდებულებების შესრულების უნარი შიდა და გარე გარემოში ცვლილებების, მათ შორის მისი უარყოფითი ზემოქმედების ფონზე.

ეს განსაზღვრებაგულისხმობს, რომ სტაბილურ ბანკს შეუძლია შეასრულოს თავისი ვალდებულებები შიდა და გარე გარემოში უარყოფითი ცვლილებების პირობებშიც კი, არა მხოლოდ დაიცვას თავისი ფინანსური ინტერესები, არამედ განახორციელოს კორპორატიული სოციალური და გარემოსდაცვითი პასუხისმგებლობა.

ი. ლუკასევიჩს ესმის სტაბილურობა, როგორც ბანკის უნარი დინამიურ საბაზრო გარემოში:

წინააღმდეგობა გაუწიოს გარე და შიდა უარყოფით ფაქტორებს;

იურიდიული და ფიზიკური პირების დეპოზიტების სანდოობის უზრუნველყოფა;

აქციონერთა ინტერესების დაცვა;

შეასრულეთ თქვენი კლიენტების მომსახურების ვალდებულებები დროულად.

ასე რომ, განიხილებოდა კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის განმარტებების საკმაოდ ფართო სპექტრი, რაც საშუალებას გვაძლევს გამოვიტანოთ არაერთი მნიშვნელოვანი დასკვნა რუსი მეცნიერების მიერ ამ ტერმინის გაგების შესახებ. ზოგიერთი მკვლევარი ძალიან ვიწრო უახლოვდება ბანკის ფინანსურ სტაბილურობას, მხედველობაში იღებს მხოლოდ მის მიერ კრედიტუნარიანობისა და ლიკვიდურობის პირობების შესრულებას, დანაზოგების საკრედიტო განლაგებად გარდაქმნის ფუნქციას. სხვები აღნიშნავენ, რომ ბანკის ფინანსური სტაბილურობა შეიძლება გამოვლინდეს მხოლოდ არასასურველი მოვლენების დროს, რის შემდეგაც სტაბილურმა ბანკმა უნდა აღადგინოს წინა მდგომარეობა და განაგრძოს მუშაობა. გარდა ამისა, რამდენიმე ავტორს ესმის ფინანსური სტაბილურობა, როგორც ბანკის უნარი, დაიცვას თავისი აქციონერები და მეანაბრეები არასასურველი მოვლენების შემთხვევაში.

არ შეიძლება ითქვას, რომ ეს განმარტებები ერთმანეთს ეწინააღმდეგება, მაგრამ ასევე არ აქვთ დასრულებული ფორმა.

ამრიგად, ფინანსური სტაბილურობა შეიძლება განისაზღვროს როგორც ვიწრო გაგების თვალსაზრისით (ლიკვიდურობა, ბანკის გადახდისუნარიანობა), ასევე ფართო გაგების თვალსაზრისით - მისი მდგომარეობის აღდგენა სხვადასხვა დესტაბილიზაციის ფაქტორების ზემოქმედების შემდეგ (აღდგენის პირობებში). სახელმწიფოს ესმის ბანკის უნარი დაუბრუნდეს თავის წინა პოზიციას, განაგრძოს თავისი ფუნქციების შესრულება და დასახული მიზნებისა და ამოცანების მიღწევა).

იმისათვის, რომ ჩამოვაყალიბოთ საკუთარი მიდგომა ტერმინის „ბანკის ფინანსური სტაბილურობის“ განმარტებასთან დაკავშირებით, პირველ რიგში, საჭიროა ვაჩვენოთ, რომ ლიკვიდობა, კრედიტუნარიანობა, გადახდისუნარიანობა და ფინანსური სტაბილურობა არ არის იდენტური ცნებები, არამედ მხოლოდ ბანკის ურთიერთდაკავშირებული მდგომარეობა. რომლებიც განსაზღვრავენ ერთმანეთს. ბანკი ითვლება კრედიტუნარიანად, თუ მას აქვს შესაძლებლობა დროის განსაზღვრულ მომენტში მოახდინოს სხვადასხვა წყაროდან მობილიზებული თანხა, რომელიც საშუალებას აძლევს მას შეასრულოს კრედიტორების წინაშე ნაკისრი ვალდებულებები. ბანკის კრედიტუნარიანობა ეფუძნება მის გადახდისუნარიანობას, ანუ ბანკის უნარს შეასრულოს საგადახდო ვალდებულებები კანონით ან სახელშეკრულებო პირობებით განსაზღვრულ დროს, რაც, თავის მხრივ, განისაზღვრება ბანკის ლიკვიდურობით (შესაძლებლობა დროულად და დაუკარგავად მიიღოს თანხები ადრე. მოთავსებულია აქტივებში).

აქედან გამომდინარე, შესაძლებელია განისაზღვროს შემდეგი კავშირი შესწავლილ კატეგორიებს შორის, რომლებიც ასახავს ბანკის უნარს შეასრულოს თავისი ვალდებულებები (იხ. სურათი).

ვინაიდან ეს ცნებები ეფუძნება ლიკვიდურობას, კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის აღსაწერად საკმარისია ამ ტერმინის გამოყენება, რომელიც განსაზღვრავს ბანკის უნარს დროულად და სრულად დაფაროს თავისი ვალდებულებები.

ფინანსური სტაბილურობის მეორე მნიშვნელოვანი პირობაა ბანკის მიერ თავისი ფუნქციების შესრულება, მიუხედავად უარყოფითი ფაქტორების ზემოქმედებისა. ბანკის ძირითად ფუნქციებს, რომლებიც განსაზღვრავს მისი საქმიანობის სპეციფიკას, როგორც ფინანსური ორგანიზაცია, მოიცავს:

სესხის შუამავლობა;

დანაზოგისა და დანაზოგის სტიმულირება (შენახვის სესხად გადაქცევის ფუნქცია);

მედიაცია დასახლებებში.

არასასურველი მოვლენების დადგომისას იგი არ შეცვლის თავისი საქმიანობის ძირითად პარამეტრებს, რაც არ გამოიწვევს კლიენტების საჭიროებას შეცვალონ მიზნები ამ ბანკში ინვესტიციებთან და დანაზოგებთან დაკავშირებით.

ამრიგად, ბანკის ფინანსური სტაბილურობა უნდა განიხილებოდეს როგორც თავად საკრედიტო ინსტიტუტის (ანუ მისი მიზნების და ამოცანების შესრულების) თვალსაზრისით, ასევე იმ კლიენტების პოზიციიდან, რომლებმაც არ უნდა შეცვალონ თავიანთი ურთიერთობის ხარისხი. ბანკი, მიუხედავად მისი მუშაობის პირობების ცვლილებისა.

შეჯამებით, შეგვიძლია მივცეთ კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შემდეგი განმარტება: ბანკის ისეთი მდგომარეობა, რომელშიც ნებისმიერ დროს, საჭირო ლიკვიდურობისა და კაპიტალის ადეკვატურობის მქონე, შეუძლია შეინარჩუნოს საქმიანობის ძირითადი პარამეტრები. (მოგება, კაპიტალი) და ასრულებს თავის ძირითად ფუნქციებს კლიენტების სახსრების დაგროვებას და მათ განთავსებას როგორც სესხებში, ასევე სხვა მოქმედ აქტივებში, ასევე ვალდებულებების შესრულებას.

მომხმარებელთა ანგარიშები.

ეს განმარტება შეიცავს:

ფინანსური სტაბილურობის გაგების ეფექტური მიდგომა, რაც მიუთითებს იმაზე, რომ მისი შენარჩუნება უზრუნველყოფილია ბანკის მიერ მისი საქმიანობის განსაზღვრული პარამეტრების შესრულებით;

რესურსის მიდგომა, რომელიც განსაზღვრავს, რომ ბანკი აგროვებს სახსრებს, რათა მოათავსოს ისინი ბაზარზე.

თუმცა, საბანკო საქმიანობასთან მიმართებაში რესურსული მიდგომისას არ არსებობს მოთხოვნები სააქციო კაპიტალის წილზე, რომელიც საწარმოებისთვის უნდა იყოს 50% და მეტი.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის გასაგებად თავდაცვითი მიდგომა განისაზღვრება მისი საკუთარი კაპიტალის ადეკვატურობით, რომელიც ითვალისწინებს ყველა შესაძლო საბანკო რისკს და ბანკის შესაძლებლობებს თავიდან აიცილოს ისინი.

ბანკებისა და საწარმოების ფინანსური სტაბილურობის შენარჩუნების პირობების შედარებისას, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ მსგავსების მიუხედავად, არსებობს მთელი რიგი ფუნდამენტური განსხვავებები, რომლებიც, პირველ რიგში, განისაზღვრება ამ ეკონომიკური სუბიექტების ფუნქციებით. ეკონომიკური სისტემა(ცხრილი 1).

სწორედ იმიტომ, რომ ბანკებისა და არასაფინანსო ორგანიზაციების ფინანსური სტაბილურობის შენარჩუნების პირობები განსხვავებულია და განსხვავებული იქნება მისი მართვისა და შეფასების მიდგომებიც.

ამჟამად, ეკონომიკურ ლიტერატურაში შეგიძლიათ იპოვოთ ინდიკატორების მრავალი ნაკრები, რომელიც გამოიყენება ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად და დაჯგუფებულია ავტორების მიერ სხვა თანმიმდევრობით. არსებული მიდგომები შეიძლება დაიყოს სამ ბლოკად:

რუსეთის ბანკის მიერ შემოთავაზებული მეთოდოლოგია (ინსტრუქცია No. 1379-U 2004 წლის 16 იანვარს „ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების შესახებ დეპოზიტების დაზღვევის სისტემაში მონაწილეობის საკმარისად აღიარების მიზნით“ (შესწორებული და დამატებული, როგორც ასევე

ბანკის კრედიტუნარიანობა

ბანკის გადახდისუნარიანობა

ბანკის ლიკვიდურობა

ცხრილი 1

ბანკებისა და არასაფინანსო ორგანიზაციების ფინანსური სტაბილურობის შენარჩუნების პირობების შედარება

მხატვრული კომერციული ბანკი არასაფინანსო ორგანიზაცია

კაპიტალი კაპიტალის ადეკვატურობის განსაზღვრული დონის შენარჩუნება (ბანკის აქტივების საბაზრო ღირებულების არანაკლებ 10%). ძირითადი და დამატებითი კაპიტალის თანაფარდობის განსაზღვრული დონის შენარჩუნება* რესურსების ბაზის სტრუქტურაში კაპიტალის წილის შენარჩუნება 50% და მეტი. თანაბარი სისწრაფის მაღალი დონის შენარჩუნება

მოგება ბანკის მოგების არსებობა. ROA, ROE ინდიკატორების შენარჩუნება მოცემულ დონეზე კომპანიის მოგების არსებობა. ROE-ს შენარჩუნება მოცემულ დონეზე

რესურსების ბაზა საბანკო დაფინანსების წყაროების სტაბილურობა (ძირითადად დეპოზიტების მოზიდვა) დაფინანსების საქმიანობის სტაბილური (გრძელვადიანი) წყაროების ხელმისაწვდომობა.

ლიკვიდურობა კონკრეტული პერიოდის აქტივების ჯგუფებისა და ანალოგიური პერიოდებისთვის პასივების ჯგუფების თანაფარდობის შენარჩუნება მოცემულ დონეზე. ბანკთაშორისი სესხების ბაზრისგან დამოუკიდებლობა. აქტივების ჭარბი დონის შენარჩუნება ვალდებულებებზე სარეზერვო მარაგის შესაქმნელად

* კაპიტალის ელემენტების ძირითად და დამატებით დაყოფა ეფუძნება ამ ელემენტების უნარს დაფარონ ბანკის შესაძლო ზარალი, ანუ მათი დამცავი ფუნქციის ხარისხის მიხედვით.

კომერციული ბანკების მიერ შემუშავებული მეთოდები;

ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების ზოგიერთი მეთოდის შედარებითი ანალიზის ჩატარება,

მითითებული უნდა იყოს მისი საქმიანობის შემდეგი ასპექტები (ცხრილი 2).

ბანკის მთლიანობაში ფინანსური სტაბილურობის შეფასების შემოთავაზებული მიდგომები არ ეწინააღმდეგება ერთმანეთს და ავსებენ ერთმანეთს, ვინაიდან თითოეულ მათგანს აქვს საკუთარი უპირატესობები, რომლებიც ხსნის სხვა მეთოდების ნაკლოვანებებს.

საწარმოს საქმიანობასთან დაკავშირებით შეიძლება მიეთითოს არაერთი კვლევა, სადაც

ცხრილი 2

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების ზოგიერთი მეთოდის შედარება

ბანკის კაპიტალის კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი. საერთო ადეკვატურობის კოეფიციენტი კაპიტალის ადეკვატურობა. ფინანსური ბერკეტის კოეფიციენტი. კაპიტალის ხარისხის კოეფიციენტი კაპიტალის ადეკვატურობა, წმინდა კაპიტალის ღირებულება

ბანკის აქტივები სასესხო პორტფელის ხარისხი. აქტივის ხარისხი. ვადაგადაცილებული სესხები. შექმნილი რეზერვების მოცულობები. დიდი საკრედიტო რისკების კონცენტრაცია (მათ შორის ინსაიდერებსა და აქციონერებზე) ვადაგადაცილებული დავალიანება. მიღებული გირაოს ოდენობა. შექმნილი რეზერვების მოცულობა და ა.შ. წმინდა აქტივების ღირებულება. ვადაგადაცილებული ვალის ოდენობა. სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვების ოდენობა. ვადაზე ადრე დაფარული სესხების მოცულობა და ა.შ.

ბანკის ლიკვიდობა ლიკვიდურობის კოეფიციენტები. ვალდებულებების სტრუქტურა ვადების მიხედვით. დამოკიდებულება MBC-ზე. თამასუქების რისკი ლიკვიდობის კოეფიციენტები, ბანკის დამოკიდებულება ბანკთაშორის სასესხო ბაზარზე ლიკვიდურობის კოეფიციენტები. ხარვეზები აქტივებსა და ვალდებულებებს შორის ვადის მიხედვით და ა.შ.

ბანკის ვალდებულებები ბანკის დამოკიდებულება ბანკთაშორის სესხებზე. გამოშვებული სავალო ფასიანი ქაღალდების წილი ფიზიკური პირების სახსრების ოდენობა და ა.შ.

მაგიდის დასასრული. 2

რუსეთის ბანკის ინდიკატორი მეთოდოლოგია ექსპერტი RA სააგენტოს მეთოდოლოგია RBC სარეიტინგო სააგენტოს მეთოდოლოგია

საბანკო ოპერაციების მომგებიანობა და მომგებიანობა ROA, ROE. შემოსავლებისა და ხარჯების სტრუქტურა. წმინდა საპროცენტო მარჟა ROA, ROE, წმინდა საპროცენტო მარჟა ROA, ROE. წმინდა საპროცენტო მარჟა და ა.შ.

მენეჯმენტი წმინდა მოგების სტრუქტურის სტაბილურობა, შემოსავლებისა და ხარჯების თანაფარდობა და ა.შ.

დამატებით - - ბანკის სავალუტო პოზიცია. ბალანსგარეშე ვალდებულებები

ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდები. თუმცა, ყველაზე დეტალური შეფასების მეთოდოლოგია შემოგვთავაზა ი. პისკუნოვამ. იგი გამოყენებული იქნა ბანკისა და არასაფინანსო ორგანიზაციის შეფასების მეთოდების შედარებითი ანალიზის საფუძვლად (ცხრილი 3).

ანალიზი შემოთავაზებულია ცხრილში. 3 მონაცემები საშუალებას გვაძლევს დავასკვნათ, რომ ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია უფრო დეტალურია, ვიდრე საწარმოს შეფასების მეთოდოლოგია და შეიცავს მრავალ ინდიკატორს, რომელიც ახასიათებს საქმიანობის ყველა ასპექტს. ეს ახსნილია

ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდები

ის ფაქტი, რომ ბანკის მიერ შესრულებული ფუნქციებიდან გამომდინარე, მისი საქმიანობა ექვემდებარება უფრო დიდ რისკს, ვიდრე არასაფინანსო ორგანიზაციების საქმიანობას: რისკის გაჩენა ამცირებს საკრედიტო დაწესებულების ფინანსური სტაბილურობის დონეს.

ბანკისა და საწარმოს ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდების გაერთიანებას შედარებით ცხრილში ასევე შეიძლება ჰქონდეს პრაქტიკული გამოყენება იმ შემთხვევებში, როდესაც საჭირო გახდება ინტეგრაციის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი და შეფასება.

ცხრილი 3

იერარქიული ბანკი და არასაფინანსო ორგანიზაცია

შეფასების ინდიკატორები

ფინანსური კომერციული ბანკი არასაფინანსო ორგანიზაცია

მდგრადობა

კაპიტალის ინდიკატორები კაპიტალის საკმარისობის მაჩვენებელი საკუთარი სახსრების ოდენობა

კაპიტალის სახსრები. ფინანსური დამოუკიდებლობა).

მთლიანი კაპიტალის ადეკვატურობის მაჩვენებელი. კაპიტალის მანევრირება

კაპიტალის სტრუქტურის მაჩვენებელი

აქტივები სესხის ხარისხის მაჩვენებელი. საკუთარი საბრუნავი კაპიტალის უზრუნველყოფა

აქტივების ხარისხის მაჩვენებელი. თვენნიე და გრძელვადიანი იზიდავს

ვადაგადაცილებული სესხების ღირებულების მაჩვენებელი. ნიშნავს.

შესაძლო დანაკარგების რეზერვების მაჩვენებელი აქტივების ბრუნვის ინდიკატორის მიხედვით.

სესხები და სხვა აქტივები. საკუთარი რეზერვების ხელმისაწვდომობის მაჩვენებელი

დიდი საკრედიტო კაპიტალის კონცენტრაციის მაჩვენებელი.

რისკები და რისკები აქციონერზე/ინსაიდერზე უძრავი ქონების ღირებულების კოეფიციენტი

რესურსების ბაზა მოზიდული სახსრების სტრუქტურის ინდიკატორი. ბანკთაშორის სესხებზე დამოკიდებულების ინდიკატორი მდგრადი დაფინანსების ინდიკატორი. ფინანსური ბერკეტის კოეფიციენტი.

მიმზიდველობა. კაპიტალის სტრუქტურის მაჩვენებელი

რისკის მაჩვენებელი მსხვილი მეანაბრეებისთვის.

საჭირო სარეზერვო საშუალო კოეფიციენტი

ლიკვიდურობის კოეფიციენტი მაღალლიკვიდური აქტივების მიმდინარე ლიკვიდობა.

აქტივები და ნასესხები სახსრები. აბსოლუტური ლიკვიდობა.

მყისიერი ლიკვიდობის მაჩვენებელი. კრიტიკული ლიკვიდობა

მიმდინარე ლიკვიდობის მაჩვენებელი.

ლიკვიდობის საერთო კოეფიციენტი

მომგებიანობა ROA, ROE. შემოსავლის სტრუქტურის მაჩვენებელი. შემოსავლის სტრუქტურის მაჩვენებელი. წმინდა საპროცენტო მარჟის მაჩვენებელი. წმინდა სპრედი საკრედიტო ოპერაციებიდან ROA, ROE

შექმნილი ასოციაცია (მაგალითად, ჰოლდინგი ან საფინანსო და ინდუსტრიული ჯგუფი), სადაც ერთ-ერთი მონაწილე იქნება კომერციული ბანკი.

ბიბლიოგრაფია

1. Biryukova E. Yu. საბანკო მეწარმეობა, ძველი და ახალი ამოცანები // რუსული მეწარმეობა. 2009. No12.

2. Grigoryan A. A. სამთო და მეტალურგიული კომპლექსის ორგანიზაციების ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი და შეფასება. მოსკოვი. 2011 წელი.

3. კირეევი I. V. რუსეთის ფედერაციის ინდუსტრიული კომპანიების ფინანსური მდგრადობის უზრუნველყოფის ფორმები და მეთოდები პოსტკრიზისულ პერიოდში. არწივი. 2012 წელი.

4. Kovan S. E., Kochetkov E. P. საწარმოს ფინანსური მდგრადობა და მისი შეფასება მისი გაკოტრების თავიდან ასაცილებლად // ეკონომიკური ანალიზი: თეორია და პრაქტიკა. 2009. No15.

5. Kopan T., Minow K. დაკრედიტების მდგრადობა // ფინანსები და განვითარება. 2013. No3.

6. Lapusta M. საწარმოს ფინანსური სტაბილურობის ხასიათის განსაზღვრა // ანტიკრიზისული და გარე მენეჯმენტი. 2012. No2.

7. Lukasevich M. Ya. ბანკების სანდოობის შეფასების მეთოდების გაუმჯობესება // ბუღალტერია და ბანკები. 2002. No9.

8. მელიქიან გ.გ. რუსეთის საბანკო სექტორის კაპიტალიზაციის, სტაბილურობისა და კონკურენტუნარიანობის აქტუალური საკითხები. XVI საერთაშორისო

მშობლიური საბანკო კონგრესი. URL: http://www. cbr. ru/publ/MoneyAndCredit/Melikyan. pdf.

9. ბანკის ფინანსური სტაბილურობის მაჩვენებლების გამოთვლის მეთოდოლოგია (ალგორითმები) (02/06/2013 15:57 / 273 Kb). URL: http://www. cbr. ru/analytics/bank_system/formul_m. pdf.

10. Muravyova A. K. მეთოდოლოგიური მიდგომები კომერციული ბანკის სტაბილურობის შესაფასებლად (შიდა და უცხოური გამოცდილება) // Nauchnye zapiski NGUEU. 2007. გამოცემა. ერთი.

11. Murati AI Otsenka i obespechenie ustoichivosti banks na osnove kontrol'nykh parametrov ikh deyatel'nosti [ბანკის სტაბილურობის შეფასება და შენარჩუნება მათი საქმიანობის კონტროლის პარამეტრებზე დაყრდნობით]. SPb. 2012 წელი.

12. Ovchinnikova O. P., Bets A. Yu. საბანკო სისტემის დინამიური სტაბილურობის უზრუნველყოფის ძირითადი მიმართულებები // ფინანსები და კრედიტი. 2006. No22.

13. ფარშენცევი AS საწარმოს ფინანსური მდგრადობა //თანამედროვე მეცნიერების ინტენსიური ტექნოლოგიები. 2005. No2.

14. პისკუნოვა ი. V. საწარმოს ფინანსური სტაბილურობის შეფასება მართვის თანამედროვე პირობებში // ეკონომიკისა და სამართლის კითხვები. 2011. No3.

15. Tihonkov K. S. რუსეთის საბანკო სისტემის სტაბილურობისა და უსაფრთხოების უზრუნველყოფა მოდერნიზაციის განვითარებაზე გადასვლისას. მ.:. 2010 წელი.

16. Urazov SA საბანკო სისტემის მდგრადობა: თეორიული და მეთოდოლოგიური ასპექტები // საბანკო საქმე. 2006. No12.

ფინანსური სტაბილურობა არის კომერციული ბანკის ფინანსური საქმიანობის ყველაზე მნიშვნელოვანი მახასიათებელი საბაზრო ეკონომიკაში. მისი უზრუნველყოფა ერთ-ერთი ყველაზე მწვავე პრობლემაა კომერციული ბანკების საქმიანობაში. თუ კომერციული ბანკი ფინანსურად სტაბილურია, მაშინ მას აქვს კონკურენტული უპირატესობები სხვა კომერციულ ბანკებთან შედარებით, რაც გამოიხატება დამატებითი რესურსების მოზიდვაში, ბაზრის კონკრეტულ სეგმენტზე დომინირებით, საბანკო რესურსების ძირითადი წყაროს სახით ოჯახების დეპოზიტების გაზრდაში და, შესაბამისად, ფარგლების გაფართოებაში. საინვესტიციო ინვესტიციები, ახალი არატრადიციული ტიპის სერვისების განვითარების შესაძლებლობები და ა.შ. გარდა ამისა, ფინანსურად სტაბილური ბანკი ქმნის ხელსაყრელ გარე გარემოს, ანუ არ შედის კონფლიქტურ ურთიერთობებში სახელმწიფოსთან და საზოგადოებასთან, რადგან იხდის გადასახადებს ბიუჯეტში. და გარე-საბიუჯეტო სახსრები დროულად და სრულად, ხელფასებიმუშები და თანამშრომლები, დივიდენდები აქციონერებს, უბრუნებს ნასესხებ სახსრებს თავის კრედიტორებს.

ბანკის ფინანსური სტაბილურობა შეიძლება შეფასდეს აქტივების ხარისხით, კაპიტალის ადეკვატურობითა და ეფექტურობით. კომერციული ბანკის პოზიცია სტაბილურია, თუ მას აქვს სტაბილური კაპიტალი, აქვს ლიკვიდური ბალანსი, არის გადახდისუნარიანობა და აკმაყოფილებს კაპიტალის ხარისხის მოთხოვნებს. ბანკის ფინანსური სტაბილურობა იგულისხმება, როგორც მისი უნარი გაუძლოს დესტრუქციულ რყევებს, როდესაც ახორციელებს ოპერაციებს ფიზიკური და იურიდიული პირებისგან სახსრების დეპოზიტებზე მოზიდვის, საბანკო ანგარიშების გახსნისა და შენახვის, აგრეთვე საკუთარი სახელით და საკუთარი სახელით მოზიდული თანხების განთავსებისას. ხარჯი გადახდის, გადაუდებლობისა და დაბრუნების პირობებით.

მაგრამ ზოგადად, კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა არის მისი ფინანსური პოზიციის ფინანსური სტაბილურობა გრძელვადიან პერსპექტივაში. ის ასახავს ფინანსური რესურსების ისეთ მდგომარეობას, როდესაც კომერციულ ბანკს, თავისუფლად მართავს სახსრებს, შეუძლია მათი ეფექტური გამოყენების გზით უზრუნველყოს თავისი ეკონომიკური საქმიანობის უწყვეტი პროცესი.

„კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის“ კონცეფციის აღწერისას განვსაზღვრავთ მის ძირითად მახასიათებლებს.

ამრიგად, მოსახლეობა პირდაპირ არის დაინტერესებული ბანკების მდგრადი განვითარებით, რომლებიც მათი დანაზოგების წყალობით ქმნიან კომერციული ბანკის რესურს ბაზას. მოსახლეობის დეპოზიტები არა მხოლოდ მნიშვნელოვანი, არამედ ბანკის სტაბილური რესურსია.

საკრედიტო ინსტიტუტების სტაბილურობით პირდაპირ ინტერესს იჩენენ კლიენტები და კონტრაგენტები, რომლებიც უშუალოდ არიან დაკავშირებული რესურსების ბაზის ფორმირებასთან და ოპერატიულად მოქმედებენ ბაზრის სხვადასხვა სეგმენტში. კომერციული ბანკი ტრადიციულად ემსახურება ეკონომიკის სხვადასხვა სექტორის საწარმოებს, საკუთრების ორგანიზაციულ-სამართლებრივ ფორმებსა და საქმიანობის სფეროებს. საყურადღებოა ისიც, რომ საწარმოებისა და ორგანიზაციების მიერ სხვადასხვა კომერციულ ბანკში რამდენიმე მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესაძლებლობის კონტექსტში, ფაქტობრივად ყალიბდება ინტერესთა სიმრავლე, ვინაიდან ერთი და იგივე საწარმო დაინტერესდება რამდენიმე კომერციული ბანკის საქმიანობით, რომლებთანაც ურთიერთობს. . ამ თვალსაზრისით, ასევე შესაძლებელია განიხილოს კონტრაგენტი ბანკები, რომლებსაც ერთმანეთთან პირდაპირი საკორესპონდენტო ურთიერთობა აქვთ.

კომერციული ბანკების სტაბილური ფუნქციონირების პირდაპირი ინტერესის სფერო მოიცავს სახელმწიფოსაც, რომელიც დაინტერესებულია დროული საგადასახადო შემოსავლებით. თუმცა, სახელმწიფოს ინტერესს ასევე აქვს გარკვეული სპეციფიკური თავისებურება, რომელიც დაკავშირებულია საბანკო სისტემის სტაბილურობის შენარჩუნების, განვითარებისა და გაძლიერების აუცილებლობასთან. ეს არის რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის საქმიანობის ერთ-ერთი მთავარი მიზანი. საზედამხედველო და მარეგულირებელი ფუნქციების შესრულებით, რუსეთის ბანკი ცდილობს უზრუნველყოს რუსეთის ეკონომიკის საბანკო სექტორის სტაბილურობა.

მეორე ნიშანი„კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის“ კონცეფცია არის მდგრადობის დამოკიდებულება რესურსის პოტენციალის მოცულობასა და ხარისხზე. ბანკის რესურსული პოტენციალი წინასწარ განსაზღვრავს ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ხარისხობრივ დონეს. რაც უფრო მეტ რესურსს იზიდავს ბანკი და რაც უფრო კარგია ეს რესურსები, მით უფრო აქტიურია მისი რესურსების ინვესტირება, მით უფრო აძლიერებს ფინანსურ მდგომარეობას და შესაბამისად ფინანსურ ფინანსურ სტაბილურობას.

მესამე ნიშანი არისკომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა არის დინამიური კატეგორია, რომელიც წარმოადგენს რაიმე ზემოქმედების შედეგად მისგან გასვლის შემდეგ წონასწორულ ფინანსურ მდგომარეობას დაბრუნების თვისებას. ბანკის ფინანსური სტაბილურობიდან გამომდინარე, მისი შესრულება დიდწილად ვლინდება, რადგან იმისთვის, რომ იყოს ეფექტური და ნორმალურად ფუნქციონირდეს, კომერციული ბანკი საკმარისად ხანგრძლივი დროის განმავლობაში არ უნდა იყოს მგრძნობიარე სხვადასხვა სახის გარე დარღვევების მიმართ.

განმსაზღვრელი ფაქტორი, ამ შემთხვევაში, უნდა იყოს კლიენტებისა და კონტრაგენტების ურთიერთობა ბანკთან. კლიენტებთან პარტნიორობის დამყარებისას კომერციული ბანკიისინი ეყრდნობიან უწყვეტ ანგარიშსწორებასა და ფულად მომსახურებას, საჭიროების შემთხვევაში სესხის აღების შესაძლებლობას და სხვადასხვა საბანკო მომსახურების გაწევას. წინააღმდეგ შემთხვევაში, საბანკო კონკურენციის პირობებში კლიენტს შეუძლია გადავიდეს სხვა ბანკში, რომელიც აკმაყოფილებს ყველა მოთხოვნას. კონტრაგირებული ბანკები ასევე დაინტერესებულნი არიან პარტნიორ ბანკებთან სტაბილური, გარანტირებული ურთიერთობებით, ძირითადად პარტნიორის რეპუტაციაზე და რეალურ ფინანსურ მდგომარეობაზე. ამრიგად, კომერციული ბანკების კლიენტები და კონტრაგენტები უშუალოდ არიან დაინტერესებული მათი გამართული ფუნქციონირებით, როგორც დროის გარკვეულ მომენტში, ასევე გრძელვადიან პერსპექტივაში.

ზოგადად, კატეგორიის „კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის“ განხილვისას მნიშვნელოვანია ხაზგასმით აღვნიშნოთ, რომ განხილულ ობიექტში ერთდროულად უნდა იყოს წარმოდგენილი ყველა მახასიათებელი. ეს აიხსნება იმით, რომ თითოეული ნიშანი ატარებს თავის დატვირთვას, რომელიმე მათგანის არარსებობა ასუსტებს ბანკის პოზიციას და აუცილებლად იწვევს სხვადასხვა პრობლემების გაჩენას.

ამრიგად, ბანკის ფინანსური სტაბილურობა არის ფინანსური დამოუკიდებლობა ბაზრის ცვალებად პირობებში, ეს არის ფინანსური დამოუკიდებლობა პოლიტიკის გატარებისას, ეს არის კლიენტებთან სტაბილური ურთიერთობის საფუძველი და საქმიანობის უწყვეტი გაფართოების საფუძველი. ამ ტიპის ბანკის სტაბილურობა განისაზღვრება ბანკის საქმიანობის ძირითადი განუყოფელი ფინანსური და ეკონომიკური მაჩვენებლებით, რომლებიც აერთიანებს მისი სტაბილურობის სხვა ეკონომიკური კომპონენტების მახასიათებლებს: საკუთარი სახსრების მოცულობას და სტრუქტურას, შემოსავლისა და მოგების დონეს, ლიკვიდობას და ა.შ. . ამრიგად, შეგვიძლია ვთქვათ, რომ ფინანსური სტაბილურობა გამოხატავს კომერციული ბანკის ეკონომიკურ სტაბილურობას შესაბამის ფინანსურ მაჩვენებლებში.

ბანკის ფინანსური სტაბილურობის მართვა შესაძლებელია მთელი რიგი ღონისძიებების მეშვეობით, რომლებიც მიმართულია ბანკის პოზიციის განმტკიცებაზე მთლიანად საბანკო სისტემაში. პირველ რიგში ეს მიიღწევა ოპტიმალური ფინანსური მდგომარეობის უზრუნველყოფით და ბანკის განვითარების ეფექტური სტრატეგიის შემუშავებით.

ზოგადად, კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის მართვა შედგება ყველა სახის სტაბილურობის რეგულირებისგან, რომელიც ზემოთ ჩამოთვლილია. ფინანსური და ორგანიზაციული მდგრადობის მთლიანობა მოიცავს სტრატეგიული გადაწყვეტილებების მიღების პროცესს და მოიცავს:

ინფორმაციის შეგროვება და დამუშავება,

გადაწყვეტილებების შემუშავება,

მენეჯმენტის კონსულტაცია,

კონტროლი, ანალიზი,

Რეგულირება,

ორგანიზაციული სტრუქტურის ორგანიზება და ოპტიმიზაცია,

ბანკისა და მისი განყოფილებების ბიზნეს დაგეგმვა,

ბანკის პერსონალის მართვა.

ფუნქციონალური ფინანსური სტაბილურობა მოიცავს საბანკო ოპერაციებისა და სერვისების განხორციელების შესახებ მიღებული გადაწყვეტილებების შესრულებას:

ბანკის სპეციალიზაცია (ინვესტიცია, იპოთეკა, ინოვაცია, დანაზოგი და ა.შ.),

ბანკის უნივერსალიზაცია ტრადიციული და სპეციფიკური საბანკო ოპერაციებისა და სერვისების ნაკრებით.

კომერციული და კაპიტალის მდგრადობა მოიცავს ბანკის კომუნიკაციებს, ბანკის პროდუქციის ასორტიმენტის მეთოდოლოგიურ მხარდაჭერას, სისტემურ პროგრამულ უზრუნველყოფას, აპლიკაციურ და ფუნქციონალურ ტექნოლოგიურ მხარდაჭერას, ტრადიციული საბანკო რისკების მართვას და ბანკის საკუთარი და ნასესხები კაპიტალის მართვას.