კომერციული ბანკების უცხოური ვალუტის ანგარიშების ოპერაციების ორგანიზება. ბანკის სავალუტო ოპერაციები. კომერციული ბანკების სავალუტო რისკები

24.06.2023

ბანკების სავალუტო ოპერაციები.doc

თემა 10. სავალუტო ოპერაციებიბანკები

  1. კომერციული ბანკების სავალუტო ოპერაციების რეგულირება

  2. კომერციული ბანკის სავალუტო ოპერაციების არსი და კლასიფიკაცია.

  3. ვალუტის პოზიცია: შინაარსი, ტიპები, ლიმიტები

  4. კომერციული ბანკის სავალუტო ოპერაციების ძირითადი სახეები

კითხვა 1. კომერციული ბანკების სავალუტო ოპერაციების რეგულირება
ვალუტის რეგულირება- სახელმწიფო საქმიანობა, რომელიც მიზნად ისახავს ანგარიშსწორების მოწესრიგებას და მათთან გარიგების განხორციელების წესს ვალუტის ღირებულებები. სავალუტო რეგულირების აუცილებლობა მდგომარეობს ქვეყნებისა და ბანკების სურვილში, მინიმუმამდე დაიყვანონ სავალუტო რისკები. ქვეყნები, სავალუტო რეგულირების დახმარებით, ცდილობენ სახელმწიფო კონტროლის ქვეშ მოაქციონ სავალუტო ოპერაციები, უცხოური იურიდიული და ფიზიკური პირებისთვის კრედიტებისა და სესხების გაცემა, ვალუტის იმპორტი, ექსპორტი და გადარიცხვა საზღვარგარეთ და ამით შეინარჩუნონ ბალანსის წონასწორობა. გადახდების და ვალუტის სტაბილურობის შესახებ.

რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობის საფუძველია ფედერალური კანონი„ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“. კანონი განსაზღვრავს ქვეყანაში სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პრინციპებს რუსეთის ფედერაცია, იურიდიული და ფიზიკური პირების უფლებები და მოვალეობები ვალუტის ღირებულებების ფლობასთან, გამოყენებასთან და განკარგვასთან დაკავშირებით, პასუხისმგებლობა სავალუტო კანონმდებლობის დარღვევისთვის.

თუმცა, კანონი სავალუტო რეგულირების შესახებ განსაზღვრავს მხოლოდ სავალუტო სექტორის რეგულირების ძირითად დებულებებს. ამ მხრივ მას დიდი მნიშვნელობა აქვს რეგულაციებირუსეთის ბანკის მიერ შემუშავებული ვალუტის რეგულირების სფეროში.

^ ვალუტის რეგულირებისა და სავალუტო კონტროლის ძირითადი პრინციპები რუსეთის ფედერაციაში არის:


  1. სავალუტო რეგულირების სფეროში სახელმწიფო პოლიტიკის განხორციელებისას ეკონომიკური ღონისძიებების პრიორიტეტი;

  2. რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების სავალუტო ოპერაციებში სახელმწიფოს და მისი ორგანოების გაუმართლებელი ჩარევის გამორიცხვა;

  3. რუსეთის ფედერაციის საგარეო და საშინაო მონეტარული პოლიტიკის ერთიანობა;

  4. სავალუტო რეგულირებისა და სავალუტო კონტროლის სისტემის ერთიანობა;

  5. სახელმწიფოს მიერ სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას რეზიდენტთა და არარეზიდენტთა უფლებებისა და ეკონომიკური ინტერესების დაცვის უზრუნველყოფა.
კრიზისის გაღრმავებასთან ერთად შეიმჩნევა ვალუტის რეგულირების სფეროს გაფართოების ტენდენცია. ბევრმა ქვეყანამ დააწესა საზღვარგარეთ ვალუტის ექსპორტის ლიმიტები, შემოიღო უცხოური იურიდიული პირებისთვის სესხების გაცემის ნებართვების სპეციალური სისტემა და ა.შ. სავალუტო რეგულირება უპირატესად ნორმატიულია, ე.ი. ხორციელდება ძირითადად საერთაშორისო სავალუტო ხელშეკრულებების გაფორმებითა და რეგულაციების გამოქვეყნებით. ქვეყნების უმეტესობა ავალდებულებს თავიანთი ქვეყნის ექსპორტიორებს, შემოსული თანხა გადასცენ უცხოურ ვალუტაში ან შეიტანონ ის გარკვეულ ბანკებში. დასავლეთ ევროპის მრავალი ქვეყნის სავალუტო კანონმდებლობა ადგენს ეროვნული ვალუტის ბაზრების რეგულირებას. ამ ქვეყნების ბანკებს მოეთხოვებათ სპეციალური ნებართვა უცხოური მსესხებლებისთვის გრძელვადიანი ან საშუალოვადიანი სესხების გაცემის მიზნით. სავალუტო ფონდებიეროვნულ ვალუტაში. ბევრ ქვეყანაში სავალუტო კანონმდებლობა პერიოდულად ითვალისწინებს უცხოური ვალუტის ანგარიშების რეჟიმის და ვალუტის ექსპორტის ლიმიტების დაწესებას.

^ სავალუტო შეზღუდვები - ეს არის საკანონმდებლო ან ადმინისტრაციული აკრძალვა, შეზღუდვა და რეგულირება რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების ვალუტისა და სხვა ვალუტის ღირებულებით ოპერაციების. სავალუტო შეზღუდვები მონეტარული პოლიტიკის ერთ-ერთი ფორმაა. ისინი ფიქსირებულია ქვეყნის სავალუტო კანონმდებლობით და წარმოადგენს სახელმწიფოთაშორისი რეგულირების ობიექტს, ძირითადად, საერთაშორისო სავალუტო ფონდის მეშვეობით.

სავალუტო შეზღუდვების დაწესება სხვადასხვა მიზნებს ისახავს, ​​მაგალითად, გადახდის ბალანსის გათანაბრება, გაცვლითი კურსის შენარჩუნება, ვალუტის ღირებულებების კონცენტრაცია მთავრობის მიმდინარე სტრატეგიული ამოცანების გადასაჭრელად.

სავალუტო შეზღუდვების შინაარსი განისაზღვრება მათი ძირითადი პრინციპებით:


  • სავალუტო ოპერაციების ცენტრალიზაცია ცენტრალურ და ავტორიზებულ (მოტო) ბანკებში;

  • სავალუტო ოპერაციების ლიცენზირება, სავალუტო ვალუტის კონტროლის ორგანოს წინასწარი ნებართვის მოთხოვნა უცხოური ვალუტის შესაძენად;

  • სხვადასხვა კატეგორიის უცხოური ვალუტის ანგარიშების დაბლოკვა და დანერგვა - დაბლოკილი, შიდა (ნაციონალურ ვალუტაში), კლირინგული, თავისუფლად კონვერტირებადი და ა.შ.;

  • ვალუტის კონვერტირებადობის შეზღუდვა.

რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოებია რუსეთის ფედერაციის მთავრობა და რუსეთის ბანკი.

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე მოქმედი კანონმდებლობის თანახმად, ყველა სავალუტო ტრანზაქცია უნდა განხორციელდეს მხოლოდ რუსეთის ბანკის ან ავტორიზებული ბანკების - ბანკებისა და სხვა საკრედიტო ინსტიტუტების მეშვეობით, რომლებმაც მიიღეს ლიცენზია რუსეთის ბანკისგან სავალუტო ოპერაციების განსახორციელებლად. ყველა რეზიდენტი, მიუხედავად მათი საკუთრების ფორმისა, ვალდებულია განახორციელოს საგარეო ეკონომიკური საქმიანობის შედეგად მიღებული უცხოური ვალუტა ავტორიზებული ბანკების ანგარიშებზე.

რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის კონტროლის მთავარი ორგანოა რუსეთის ბანკი, რომელიც:


  • განსაზღვრავს რუსეთის ფედერაციაში უცხოური ვალუტისა და ფასიანი ქაღალდების უცხოურ ვალუტაში მიმოქცევის ფარგლებსა და წესს;

  • გამოსცემს რეგულაციებს, რომლებიც სავალდებულოა რეზიდენტებისთვის და არარეზიდენტებისთვის;

  • ახორციელებს ყველა სახის სავალუტო ოპერაციებს;

  • ადგენს რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ უცხოურ ვალუტაში ოპერაციების განხორციელების წესს და ფასიანი ქაღალდებიუცხოურ ვალუტაში, აგრეთვე რუსეთის ფედერაციის არარეზიდენტების მიერ რუსეთის ფედერაციის ვალუტით ოპერაციების განხორციელების წესებს;

  • კომპლექტი ძირითადი წესებილიცენზიების გაცემა ბანკებზე და სხვა საკრედიტო ინსტიტუტებისავალუტო ოპერაციების განხორციელება და ასეთი ლიცენზიების გაცემა;

  • კომპლექტი ერთიანი ფორმებისავალუტო ტრანზაქციების ბუღალტრული აღრიცხვა, ანგარიშგება, დოკუმენტაცია და სტატისტიკა, მათ შორის ავტორიზებულ ბანკებში, აგრეთვე მათი გაცემის წესი და ვადები;

  • ასრულებს სხვა ფუნქციებს.
ოპერაციები უცხოური ვალუტაჩვენს ქვეყანაში შეიძლება განხორციელდეს ავტორიზებული ბანკები, მათ შორის უცხოური კაპიტალის მქონე ბანკები და ბანკები, რომელთა კაპიტალი მთლიანად უცხოელი მონაწილეების საკუთრებაა. ავტორიზებული ბანკები არის ბანკები, რომლებსაც აქვთ რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ლიცენზია სავალუტო ოპერაციების განსახორციელებლად.

რუსეთის ბანკის ლიცენზია განსაზღვრავს ლიცენზიის ტიპს, სიას საბანკო ოპერაციები, განხორციელების უფლება, რომელიც მინიჭებულია საკრედიტო ორგანიზაცია, გაცემის თარიღი და ლიცენზიის ნომერი.

რუსეთის ბანკის მიერ გაცემული ყველა ვალუტის ლიცენზია იყოფა:


  1. შიდა ლიცენზიები , უფლებას აძლევს გახსნას რეზიდენტი ანგარიშები უცხოურ ვალუტაში, საკორესპონდენტო ანგარიშები გაიხსნას უცხოურ ვალუტაში რუსულ ბანკებში საბანკო ოპერაციების სრული ან შეზღუდული სპექტრისთვის უცხოურ ვალუტაში რუსეთის ტერიტორიაზე.

  2. გაფართოებული ლიცენზიები , კომერციული ბანკების მინიჭების უფლების მინიჭება უცხოურ ბანკებში უცხოურ ვალუტაში საკორესპონდენტო ანგარიშების გახსნისა და არარეზიდენტებისთვის მომსახურების გაწევის უფლებით.

  3. ზოგადი ლიცენზიები, კომერციული ბანკების უფლების გარანტია, განახორციელონ საბანკო ოპერაციების სრული სპექტრი უცხოურ ვალუტაში, როგორც რუსეთის ტერიტორიაზე, ასევე მის ფარგლებს გარეთ. ამ შემთხვევაში ბანკს უფლება აქვს შექმნას ფილიალები უცხო სახელმწიფოების ტერიტორიაზე და (ან) შეიძინოს წილები (წილები) უცხოური ბანკების საწესდებო კაპიტალში.
იმისათვის, რომ ბანკებმა მიიღონ ლიცენზიები, რომ განახორციელონ ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში, რუსეთის ბანკი აწესებს უამრავ კვალიფიციურ და ტექნიკურ მოთხოვნას. Მაგალითად,

  1. უცხოურ ვალუტაში არასავაჭრო ოპერაციების განხორციელების ლიცენზიის მისაღებად, რუსეთის ბანკი წარმოადგენს შემდეგ მოთხოვნებს:

  • რუსეთში უცხოური ვალუტის გამოყენების მარეგულირებელი საკანონმდებლო და მარეგულირებელი აქტების ცოდნა;

  • უცხოური სავალუტო არასავაჭრო ოპერაციების, ფულადი ოპერაციების სავალუტო ღირებულებით, რუსული და უცხოური ორგანიზაციებისა და ფიზიკური პირების უცხოურ ვალუტაში და რუბლებში ანგარიშების გახსნისა და შენახვის წესის, გაცვლის ოფისების მუშაობის ინსტრუქციების ცოდნა;

  • ბანკის პერსონალში თანამშრომლების ყოფნა, რომლებსაც აქვთ ნაღდი ანგარიშსწორებით ოპერაციების განხორციელების გამოცდილება;

  • უცხოურ ვალუტაში და რუბლებში გადახდის საბუთების სახეების და მათთან მუშაობის მახასიათებლების ცოდნა;

  • საკორესპონდენტო ანგარიშის ხელმისაწვდომობა უცხოურ ვალუტაში;

  • სალარო აპარატის ტექნიკის ფლობა, რომელიც უზრუნველყოფს ძვირფასი ნივთების უსაფრთხოებას;

  • აღჭურვა მთვლელი და საოფისე ტექნიკით;

  • აუცილებელი მკაცრი აღრიცხვის ფორმების, შტამპებისა და ბეჭდების არსებობა.

  1. კლიენტების მიმდინარე სავალუტო ანგარიშების წარმოებისას ბანკი ვალდებულია შეასრულოს ვალუტის კონტროლის აგენტის ფუნქციები კლიენტების სავალუტო ოპერაციებზე.
მიმდინარე სავალუტო ანგარიშების შესანარჩუნებლად თქვენ უნდა:

  • ორგანიზაციების ანგარიშსწორების ანგარიშების გახსნისა და შენახვის პროცედურისა და პირობების ცოდნა რუბლებში;

  • უცხოური ვალუტის ანგარიშების გახსნისა და წარმოების პროცედურის შესახებ ინსტრუქციების ცოდნა;

  • მარეგულირებელი დოკუმენტების ცოდნა და ნაწილების გაყიდვის წესები სავალუტო შემოსავალისაწარმოები;

  • უცხოურ ბანკში ან ბანკში, რომელსაც აქვს ანგარიში უცხოურ ბანკში, ხელმისაწვდომობა ან თანხმობა საკორესპონდენტო სავალუტო ანგარიშის გახსნაზე.

  1. ბანკის მიერ საერთაშორისო გადახდების განხორციელების ლიცენზიის მოპოვების ერთ-ერთი აუცილებელი პირობაა უცხოურ ბანკებთან საკორესპონდენტო ურთიერთობის არსებობა.
საკორესპონდენტო ურთიერთობის ორგანიზება უცხოური ბანკებირუსეთის ბანკი აწესებს შემდეგ საკვალიფიკაციო და ტექნიკურ მოთხოვნებს:

  • უცხო ენების ცოდნა, რაც საშუალებას გაძლევთ განახორციელოთ საბანკო და კომერციული მიმოწერა;

  • თანამედროვე საერთაშორისო ეკონომიკური ურთიერთობების ძირითადი ტენდენციების ცოდნა, ცალკეული ბანკების ეკონომიკური და ფინანსური მდგომარეობის შეფასების ეკონომიკური ანალიზის საფუძვლები;

  • ბანკთაშორისი საკორესპონდენტო ხელშეკრულებების ძირითადი დებულებების ცოდნა;

  • ოპერატიული საერთაშორისო საკომუნიკაციო არხების ხელმისაწვდომობა. საქონლისა და მომსახურების ექსპორტთან დაკავშირებული საერთაშორისო ანგარიშსწორების ოპერაციების განხორციელების ლიცენზიის მოპოვება ასევე მოითხოვს ბანკს გარკვეული პირობების შესრულებას, კერძოდ:

  • რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის ცოდნა ჩეკებისა და გადასახადების შესახებ, საერთაშორისო სავაჭრო პალატის ერთიანი წესები და წეს-ჩვეულებები ნაღდი ფულის, აკრედიტივების და გარანტიების შესახებ, რუსეთის ბანკის რეგულაციები საერთაშორისო გადახდების შესახებ;

  • უცხო ენისა და შესაბამისი საბანკო ტერმინოლოგიის ცოდნა;

  • უცხო ენაზე კომერციული საბანკო კორესპონდენციის წარმართვის პრაქტიკული უნარ-ჩვევები;

  • გამოთვლების შეჯერების და შეუსაბამო თანხების ანგარიშსწორების პროცედურის ცოდნა;

  • საერთაშორისო საკომუნიკაციო საშუალებების ხელმისაწვდომობა;

  • გასაღების და დაშიფვრის ტექნოლოგიით აღჭურვა გადახდის ინსტრუქციებისთვის, ხელმოწერების ნიმუშებისა და გასაღების ცხრილების ხელმისაწვდომობა გადაცემული შეტყობინებების დაშიფვრისთვის;

  • კომპიუტერული ტერმინალებით აღჭურვა.

    1. შიდა სავალუტო ბაზარზე უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების განხორციელების ლიცენზიის მოპოვება ტექნიკურად რთული არ არის, მაგრამ გარკვეულ რისკებთან არის დაკავშირებული და, შესაბამისად, მოითხოვს:

  • რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობის ცოდნა, კერძოდ, უფლებამოსილი ბანკების მიერ ღია სავალუტო პოზიციის შესანარჩუნებლად და საექსპორტო უცხოური ვალუტის შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო გაყიდვის პროცედურასთან დაკავშირებით;

  • სავალუტო ბაზრის პირობების, გაცვლითი კურსის ტენდენციების ცოდნა;

  • წარმოქმნილი რისკების შეფასების პრაქტიკული უნარები, ამ რისკების განაწილების უნარი;

  • თანხების ხელმისაწვდომობა სხვადასხვა ვალუტაშიკლიენტების ანგარიშებზე.

  1. ერთ-ერთი ყველაზე რთული და სარისკო სახეობებიკომერციული ბანკების ოპერაციები უცხოური ვალუტით არის საკრედიტო ოპერაციებიუცხოურ ვალუტაში. ბანკების მიერ უცხოური ვალუტის სახსრების განთავსება ხდება შიდა ან საერთაშორისო ბაზარზე.
უცხოურ ვალუტაში საკრედიტო ოპერაციების განხორციელების ლიცენზიის მოპოვება ექვემდებარება იმავე მოთხოვნებს, რაც უცხოური ვალუტის გაყიდვისა და ყიდვის ლიცენზიისთვის, კერძოდ:

  • ცვალებად ტენდენციების ცოდნა საპროცენტო განაკვეთებიეროვნულ და გლობალურ სავალუტო ბაზრებზე;

  • საერთაშორისო საკრედიტო ხელშეკრულებების თავისებურებებისა და მათი შესრულების წესების ცოდნა;

  • უცხოურ ბანკებთან და კომპანიებთან მუშაობის გამოცდილება;

  • კომპიუტერული ტექნიკითა და თანამედროვე საკომუნიკაციო არხებით აღჭურვა.

  1. არსებობს საერთაშორისო საბანკო ოპერაციების სხვა სახეობა, რომელიც მოითხოვს სპეციალურ ლიცენზიას, ასევე ფრთხილად მომზადებას და თანამედროვე ტექნიკურ აღჭურვილობას - ეს არის სადეპოზიტო და კონვერტაციის ოპერაციები. საერთაშორისო ბაზრებზეკაპიტალი. ეს ოპერაციები ექვემდებარება იგივე მოთხოვნებს, როგორც საკრედიტო ოპერაციებს, პლუს ცოდნა კაპიტალის საერთაშორისო ბაზრებზე ქცევის წეს-ჩვეულებებისა და ტრადიციების შესახებ, სპეციალური საოპერაციო ოთახის აღჭურვილობისა და აღჭურვილობის სისტემით, მაგალითად, Reuters, რომელიც გარიგების საშუალებას იძლევა.

ფორმირება სავალუტო ბაზარირუსეთში დაიწყო საერთაშორისო ვაჭრობაზე სახელმწიფო მონოპოლიის პირობებში, მომხმარებელთა არადამაკმაყოფილებელი მოთხოვნილება, მათ შორის იმპორტზე და საკანონმდებლო ბაზის არარსებობა უცხოური ვალუტის ოპერაციების სფეროში. ამრიგად, რუსეთის ფედერაციაში არსებული ეკონომიკური ვითარების გათვალისწინებით, სავალუტო ბაზარზე უცხოური ვალუტის მიწოდება ძირითადად წარმოიქმნა ექსპორტიორი საწარმოების მიერ უცხოური ვალუტის სავალდებულო გაყიდვის გამო და, ნაკლებად, სავალუტო მოთამაშეების მიერ. ბაზარი, ხოლო მოთხოვნა - იმპორტიორი საწარმოებისა და ბაზრის მონაწილეების გამო, რომლებსაც სურდათ სავალუტო აქტივების გაზრდა.

უცხოური ვალუტის შემოსავლის ნაწილის გაყიდვის ვალდებულება ჯერ კიდევ საბჭოთა პერიოდში შემოვიდა, როდესაც ქვეყანა გაკოტრების პირას იყო. 1991 წლიდან ექსპორტიორებს მოეთხოვებათ გაეყიდათ სავალუტო შემოსავლის ნაწილი (ჯერ 40%, შემდეგ 50%). 1998 წელს გაყიდვის სავალდებულო სტანდარტი 75%-მდე გაიზარდა. როდესაც რუსეთი გამოვიდა კრიზისიდან, სტანდარტი შემცირდა და 2003 წელს მიღებულმა ცვლილებებმა „ვალუტის რეგულირებისა და კონტროლის შესახებ“ კანონში დატოვა რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკს მისი 25%-ის ფარგლებში განსაზღვრის უფლება. 2004 წლის ბოლოდან უკვე 10%.

2006 წელს, რუსეთის ცენტრალურმა ბანკმა გააუქმა უცხოური ვალუტის შემოსავლების სავალდებულო გაყიდვა და 2006 წლის 1 მაისიდან გაანახევრა სტანდარტები სავალუტო ოპერაციებისთვის კაპიტალის გადინებისა და შემოდინებისთვის.

რუსეთის ბანკის გადაწყვეტილება განისაზღვრა რუსეთის ეკონომიკის მდგომარეობით, რომელიც ხასიათდება მაკროეკონომიკური მაჩვენებლების დადებითი დინამიკით, ჭარბი რაოდენობით. სახელმწიფო ბიუჯეტი, ოფიციალური ოქროსა და სავალუტო რეზერვების მაღალი დონე, უცხოური ვალუტის მიწოდების სისტემატური გადაჭარბება მასზე შიდა ბაზარზე მოთხოვნაზე.

გადაწყვეტილება მიღებულ იქნა რუსეთის ეკონომიკის შეუფერხებლად გადასვლის უზრუნველსაყოფად სავალუტო რეჟიმზე, რომელიც, მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, ითვალისწინებს სავალუტო ოპერაციების განხორციელებას შეზღუდვების გარეშე 2007 წლის 1 იანვრიდან და ღონისძიებების განხორციელებას. მიაღწიოს რუსეთის ფედერაციის ვალუტის სრულ კონვერტირებას.

ზოგადად, სავალუტო შეზღუდვები მსოფლიოს ყველა ქვეყანაში შესაძლოა განახლდეს სავალუტო კრიზისის გამწვავების პერიოდში და აქ სახელმწიფო იღებს სავალუტო ოპერაციების რეგულირების ფუნქციებს.

მას შემდეგ, რაც რუსეთი შეუერთდა საერთაშორისო სავალუტო ფონდს, მიიღეს ზომები ქვეყნიდან ექსპორტისა და გადარიცხვის ლიცენზიის მოპოვების პროცედურის ლიბერალიზაციისა და რუსეთის ფედერაციის ვალუტის ქვეყანაში იმპორტისა და გადარიცხვის, ასევე ღია სავალუტო პოზიციების ლიმიტების დაწესების მიზნით. კონტროლი მათ შესაბამისობაზე რუსეთის ფედერაციის ავტორიზებული ბანკების მიერ. ავტორიზებული ბანკების მიერ რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების ანგარიშების გახსნისა და შენახვის პროცედურა შეიცვალა, ახალი მოხსენება კონვერტაციის ოპერაციებიავტორიზებული ბანკები, რომლებიც არიან ბანკთაშორისი სავალუტო ბაზრის წამყვანი ოპერატორები.

ცვლილებები შევიდა ტრანზაქციის პასპორტების გაცემის, ნაღდი ვალუტით ოპერაციების, გადამცვლელების ფუნქციონირების, ავტორიზებულ ბანკებს შორის ტრანზაქციების, დაჯავშნის პროცედურებში, უცხოური ვალუტის შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო რეალიზაციასა და სავალუტო კონტროლის გაძლიერებაში.

მნიშვნელოვნად გამკაცრდა სავალუტო კონტროლი ღია სავალუტო პოზიციებზე.

ავტორიზებული ბანკი იძენს სავალუტო პოზიციის გახსნის უფლებას იმ დღიდან, როდესაც იგი მიიღებს რუსეთის ბანკის ლიცენზიას უცხოურ ვალუტაში ოპერაციების განსახორციელებლად და კარგავს ასეთ უფლებას რუსეთის ბანკის მიერ მისი გატანის დღიდან.

რუსეთის ფედერაციის ავტორიზებული ბანკების ღია სავალუტო პოზიციებზე კონტროლი ხორციელდება საკრედიტო ინსტიტუტების საქმიანობაზე ზედამხედველობის ფარგლებში. უხეში დარღვევების შემთხვევაში, რუსეთის ბანკი იღებს ზომებს უცხოური ვალუტით ოპერაციების განხორციელების უფლების ლიცენზიის გაუქმებამდე და მათ შორის.

გაძლიერდა კონტროლი ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციებზე საბაჟო კონტროლის ორგანოებთან ურთიერთქმედების გზით ტრანზაქციის პასპორტის შედგენის მიზნით, როგორც ავტორიზებული ბანკების საზედამხედველო ფუნქციის ნაწილი.

ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციების აღრიცხვას და მათ შესრულებაზე კონტროლს ახორციელებს ავტორიზებული ბანკი (ტრანზაქციის პასპორტის ბანკი - BPS), რომელშიც რეზიდენტმა ხელშეკრულებით გასცა ან ხელახლა გასცა გარიგების პასპორტი.

^ გარიგების პასპორტი- ეს არის ვალუტის კონტროლის დოკუმენტი, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას რეზიდენტსა და არარეზიდენტს შორის დადებული ხელშეკრულებიდან, რომელიც აუცილებელია გადამოწმებისთვის.

რეზიდენტის მიერ ბანკში დამადასტურებელი დოკუმენტების და ინფორმაციის წარდგენის პროცედურა.

რეზიდენტი წარუდგენს BPS-ს დოკუმენტებს, რომლებიც ადასტურებენ რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიაზე საქონლის იმპორტის ან რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიიდან საქონლის ექსპორტის ფაქტს, აგრეთვე სამუშაოს შესრულებას, მომსახურების მიწოდებას, ინფორმაციის გადაცემას. და შედეგები ინტელექტუალური საქმიანობამათზე ექსკლუზიური უფლებების ჩათვლით. დამხმარე საბუთებს რეზიდენტი წარუდგენს BPS-ს დამხმარე საბუთების მოწმობის ორ ეგზემპლართან ერთად განსაზღვრულ ვადაში.

ასლები თან ერთვის დოკუმენტებს:


  • ხელშეკრულებით განსაზღვრული სავალუტო ოპერაციების განხორციელების დამადასტურებელი საბანკო ამონაწერები;

  • დაჯავშნის განაცხადები.
BPS ამოწმებს რეზიდენტის მიერ დამადასტურებელი დოკუმენტების სერტიფიკატში და საზღვარგარეთ ანგარიშების მეშვეობით ანგარიშსწორების მოწმობაში მითითებული ინფორმაციის შესაბამისობას დამხმარე დოკუმენტებში ან საბანკო ამონაწერების ასლებში არსებულ ინფორმაციასთან, აგრეთვე რეზიდენტის შესაბამისობასთან სერთიფიკატების გაცემის პროცედურა.

ხელშეკრულებით გარიგების პასპორტის ხელმოწერის (რეგისტრაციის ან ხელახალი გაცემის) დღეს BPS ხსნის და ინახავს სპეციალურ განცხადებას ელექტრონული ფორმით.

^ სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშის გახსნა და შენარჩუნება. ავტორიზებული ბანკები რეზიდენტებისთვის (იურიდიული და ფიზიკური პირები - ინდმეწარმეები) საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების საფუძველზე ხსნიან მიმდინარე სავალუტო ანგარიშს და ამასთან დაკავშირებით, სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშს.

ავტორიზებული ბანკის სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე დაკრედიტდებიანრეზიდენტის სასარგებლოდ მიღებული უცხოური ვალუტის ყველა ოდენობა სრულად:


  • რეზიდენტის ერთი მიმდინარე უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან მეორე მიმდინარე უცხოური ვალუტის ანგარიშზე;

  • უფლებამოსილი ბანკიდან, რომელშიც გახსნილია რეზიდენტის მიმდინარე უცხოური ვალუტის ანგარიში, მათ შორის დადებული ხელშეკრულებების შესაბამისად;

  • ერთი რეზიდენტის მიმდინარე სავალუტო ანგარიშიდან მეორე რეზიდენტის მიმდინარე სავალუტო ანგარიშზე, გახსნილი ერთ უფლებამოსილ ბანკში.
თანხები სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშიდან ჩამოწერილია:

  • უცხოური ვალუტის რეალიზაციისათვის, მათ შორის უცხოური ვალუტის შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო გაყიდვისას (თუ დადგენილია სავალდებულო რეალიზაცია);

  • გადაიხადოს ხარჯები და სხვა გადასახადები;

  • ამ უფლებამოსილ ბანკში რეზიდენტის მიმდინარე სავალუტო ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ქვითრების ჩასარიცხად.

კითხვა 2. სავალუტო ოპერაციების არსი და კლასიფიკაცია.

სავალუტო ოპერაციებიფართო გაგებით, ეს არის თანმიმდევრული მოქმედებების სერია უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული დოკუმენტებისა და ოპერაციების შესრულებისა და გადახდისთვის. მათ შეუძლიათ დაფარონ საკრედიტო დაწესებულების ყველა სახის ოპერაციები.

სავალუტო ოპერაციები ვიწრო გაგებით არის ოპერაციები უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის მიზნით.

ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში ხორციელდება ფედერალური კანონის "ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ", რუსეთის ფედერაციის პრეზიდენტის ბრძანებულებებით, რუსეთის ფედერაციის მთავრობის ბრძანებულებებით, მარეგულირებელი დოკუმენტებირუსეთის ბანკი და რუსეთის ფინანსთა სამინისტრო.

TO სავალუტო ოპერაციებიუნდა შეიცავდეს:


  1. რეზიდენტის მიერ ვალუტის ღირებულებების შეძენა და გასხვისება, აგრეთვე მათი გამოყენება გადახდის საშუალებად;

  2. რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიიდან სავალუტო ნივთების იმპორტი და ექსპორტი;

  3. უცხოური ვალუტის გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციაში და უკან.

^ საბანკო სავალუტო ოპერაციების კლასიფიკაცია შეიძლება განხორციელდეს როგორც ყველა საბანკო ოპერაციისთვის საერთო კრიტერიუმების მიხედვით (პასიური, აქტიური ოპერაციები), ასევე მხოლოდ სავალუტო ოპერაციებისთვის დამახასიათებელი სპეციალური კლასიფიკაციის კრიტერიუმების მიხედვით.

^ 1. ოპერაციები უცხოურ ვალუტით და ფასიანი ქაღალდებით უცხოურ ვალუტაში სავალუტო კანონმდებლობის შესაბამისადიყოფა მიმდინარე სავალუტო ოპერაციები და კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული სავალუტო ოპერაციები.

მიმდინარე ტრანზაქციები სრულდება 180 დღის განმავლობაში. მიმდინარე ოპერაციები, კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული ოპერაციებისგან განსხვავებით, ხორციელდება შეზღუდვის გარეშე. 180-ზე მეტი ვადით განხორციელებული ოპერაციები დაკავშირებულია კაპიტალის მოძრაობასთან. კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული ოპერაციები არსებითად უფრო მაღალი რისკის შემცველია, ამიტომ მათი განხორციელება შეიძლება შეზღუდული იყოს.

მათ შეზღუდვებს აქვს შემდეგი მიზნები:


  • ოქროსა და სავალუტო რეზერვების მნიშვნელოვანი შემცირების პრევენცია;

  • რუსეთის ფედერაციის ვალუტის კურსის მკვეთრი რყევების შერბილება;

  • რუსეთის ფედერაციის საგადასახდელო ბალანსის სტაბილურობის შენარჩუნება.
შეზღუდვები არადისკრიმინაციული ხასიათისაა და გაუქმებულია ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოების მიერ, რადგან აღმოიფხვრება გარემოებები, რამაც გამოიწვია მათი დაწესება.

^ მიმდინარე სავალუტო ოპერაციებზე მოიცავს შემდეგს:


  • რუსეთის ფედერაციაში უცხოური ვალუტის გადარიცხვები და გადარიცხვები ექსპორტ-იმპორტის ტრანზაქციებზე გადახდების განსახორციელებლად გადავადების გარეშე, აგრეთვე გადავადებული გადახდით არა უმეტეს 180 დღის ვადით;

  • ფინანსური სესხების მიღება და გაცემა არაუმეტეს 180 დღის ვადით;

  • დეპოზიტებზე, ინვესტიციებზე, სესხებზე და კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული სხვა ოპერაციებიდან პროცენტების, დივიდენდების და სხვა შემოსავლების გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციაში;

  • არასავაჭრო გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციაში და უკან, თანხების გადარიცხვების ჩათვლით, ხელფასები, პენსიები, ალიმენტი, მემკვიდრეობა და ა.შ.
^ კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული სავალუტო ოპერაციები , მოიცავს:

    • პირდაპირი ინვესტიცია, ე.ი. ინვესტიციები საწარმოს საწესდებო კაპიტალში შემოსავლის გამომუშავებისა და საწარმოს მართვაში მონაწილეობის უფლებების მისაღებად;

    • პორტფელის ინვესტიცია, ე.ი. ფასიანი ქაღალდების შეძენა უცხოურ ვალუტაში;

    • გადარიცხვები უძრავ ქონებაზე საკუთრების, აგრეთვე სხვა უფლებების გადასახდელად;

    • რუსეთის ფედერაციაში უცხოური ვალუტის გადარიცხვები ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციების ანგარიშსწორებისთვის, გადავადებული გადახდით 180 დღეზე მეტი ვადით;

    • ფინანსური სესხების მიღება და გაცემა 180 დღეზე მეტი ვადით;

    • ყველა სხვა სავალუტო ტრანზაქცია, რომელიც არ არის მიმდინარე.
2. სავალუტო ოპერაციები შეიძლება გამოიყოს ვადების მიხედვით . ამ მხრივ, არსებობს სალარო და სასწრაფო სავალუტო ოპერაციები. ეს მოიცავს სავალუტო აქტივების ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებს:

  • სავალუტო ოპერაციები;

  • ნაღდი ფულის ოპერაციები (ორი დღის ვადით - სპოტ ოპერაციები);

  • ფორვარდული ოპერაციები (ერთი თვის, სამი თვის, ექვსი თვის, ერთი წლის, ერთი წლის განმავლობაში)

  • ფორვარდული ფიუჩერსული კონტრაქტები ვადით;

  • REPO ოპერაციები, საპირისპირო REPO.
3. კლასიფიკაციის კრიტერიუმების მიხედვით საგნის მიხედვით სავალუტო ოპერაციები იყოფა ტრანზაქციებად რეზიდენტებთან და არარეზიდენტებთან და ოპერაციები, რომელსაც არეგულირებს რუსეთის ბანკი და უფლებამოსილი ბანკები.

ავტორიზებულ ბანკებს აქვთ ზოგადი ლიცენზია და შეუძლიათ განახორციელონ და აკონტროლონ შემდეგი ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში:


  • მიმზიდველობა ფულიფიზიკური და იურიდიული პირები დეპოზიტებში (მოთხოვნით და გარკვეული ვადით);

  • ფიზიკური და იურიდიული პირების დეპოზიტებში (მოთხოვნით და გარკვეული ვადით) მოზიდული სახსრების განთავსება საკუთარი სახელით და საკუთარი ხარჯებით;

  • ფიზიკური და იურიდიული პირების საბანკო ანგარიშების გახსნა და წარმოება;

  • ფიზიკური და იურიდიული პირების, მათ შორის ავტორიზებული კორესპონდენტი ბანკებისა და უცხოური ბანკების სახელით ანგარიშსწორება მათ საბანკო ანგარიშებზე;

  • ფიზიკური და იურიდიული პირებისთვის სახსრების, გადასახადების, საგადახდო-საანგარიშსწორებო დოკუმენტების და ფულადი მომსახურება;

  • უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა ნაღდი და უნაღდო ფორმებში;

  • საბანკო გარანტიების გაცემა;

  • ფიზიკური პირების სახელით ფულადი გზავნილების განხორციელება საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე (გარდა საფოსტო გზავნილებისა).
ბანკს უფლება აქვს, დადგენილი წესით, შექმნას ფილიალები უცხო სახელმწიფოების ტერიტორიაზე და (ან) შეიძინოს წილები (წილები) უცხოური ბანკების საწესდებო კაპიტალში.

4. უცხოურ ვალუტაში საბანკო ოპერაციები ბანკს შეუძლია განახორციელოს თავისი სახელით, საკუთარი ინიციატივითა და ხარჯებით, ან ბანკის კლიენტების სახელით და სახელით. აქედან გამომდინარე, იმისდა მიხედვით, თუ რომელი სუბიექტი მოდის ოპერაციების განხორციელების თავდაპირველი შეთავაზება, სავალუტო ოპერაციები შეიძლება დაიყოს საკუთარი ოპერაციები, იმათ. ბანკების მიერ საკუთარი ხარჯებით განხორციელებული ოპერაციები და კლიენტის ოპერაციები, იმათ. ბანკის კლიენტების სახელით შესრულებული ოპერაციები.

სავალუტო საბანკო ოპერაციების საკუთარ და კლიენტებად დაყოფის აუცილებლობა ასევე განპირობებულია იმით, რომ ფინანსური შედეგები პირველ შემთხვევაში ყალიბდება როგორც ზღვრული შემოსავალი ან ზარალი, ხოლო მეორე შემთხვევაში - როგორც შემოსავალი, როგორც საკომისიო ფუნქციის შესასრულებლად. შუამავალი, რომელიც მცირდება ამ ფუნქციასთან დაკავშირებული საბანკო ხარჯებით. პირველ შემთხვევაში, ოპერაციასთან დაკავშირებული ყველა რისკი ეკისრება ბანკს, ხოლო მეორე შემთხვევაში, კლიენტს, რომლის ხარჯზეც ხორციელდება ეს ოპერაცია.

5. დანიშნულებით ყველა სახის სავალუტო ტრანზაქცია იყოფა სასაქონლო და არასასაქონლო (არასავაჭრო).

TO სასაქონლო ტრანზაქციები დაკავშირებულია:


  • საქონლისა და მომსახურების გადახდა;

  • იურიდიული პირებისა და ბანკების მიერ სავალუტო აქტივების ყიდვა-გაყიდვა (ფორვარდი და ნაღდი ოპერაციები);

  • საბანკო და კომერციული დაკრედიტება ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციებისთვის.
TO არასასაქონლო (არასავაჭრო) ოპერაციებიმოიცავს ყველა ტრანზაქციას და ფიზიკური პირების ანგარიშსწორებას პირადი ვალუტის, სამოგზაურო ჩეკების და აკრედიტივების ყიდვა-გაყიდვის მიზნით, პლასტიკური ბარათები, არ არის სამეწარმეო ხასიათის.

6. Ბუნება სავალუტო ოპერაციები შეიძლება იყოს აქტიური და პასიური.

TO აქტიური სავალუტო ოპერაციები შეიძლება მიეკუთვნოს:


  • საგარეო ეკონომიკური საქმიანობის მონაწილეთა დაკრედიტება;

  • ბანკებისთვის სესხების გაცემა;

  • კონვერტაციის ტრანზაქციები (სვოპი, სპოტი, ფორვარდი);

  • სავალუტო არბიტრაჟი;

  • ოპერაციები ნაღდი ვალუტით.
დან პასიური სავალუტო ოპერაციები შეიძლება გამოიყოს:

  • უცხოურ ვალუტაში მიმდინარე ანგარიშების გახსნა და წარმოება;

  • მიმზიდველობა უცხოური ვალუტის დეპოზიტები;

  • მიღებული უცხოურ ვალუტაში სესხები;

  • უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული ფასიანი ქაღალდების ემისია.
7. ფორმის მიხედვით განასხვავებენ ნაღდი სავალუტო ოპერაციები (ვალუტის გადამცვლელი ოპერაციები და ადგილზე ნაღდი ოპერაციები) და უნაღდო სავალუტო ოპერაციები (ყველა სხვა ოპერაცია).

8. რისკის დონის მიხედვით არსებობს სავალუტო ოპერაციები მაღალი, საშუალო და დაბალი რისკით.

სავალუტო ოპერაციებისთვის მაღალი რისკის მოიცავს ყველა ოპერაციას, რომელიც დაკავშირებულია კაპიტალის მოძრაობასთან, ვაჭრობასთან, კრედიტთან და დებიტორული დავალიანების დაფარვასთან.

სავალუტო ოპერაციებზე საშუალო რისკი შეიძლება შევიტანოთ საგარანტიო ოპერაციები, საკრედიტო ოპერაციები დაჯავშნით (50%).

Დაბალი რისკი განახორციელოს არასავაჭრო ოპერაციები დეპოზიტებისა და დეპოზიტების მოსაზიდად, უცხოურ ვალუტაში ანგარიშების წარმოება და ანგარიშსწორების ოპერაციები.

9. ღია ვალუტის პოზიციაზე ზემოქმედებით (ORP) გამოირჩევიან სავალუტო ოპერაციებიგავლენას ახდენს და არ იმოქმედებს ORP-ზე.

TO ოპერაციები, რომლებიც გავლენას ახდენენ სავალუტო პოზიციის ცვლილებაზე , უნდა შეიცავდეს:


  • პროცენტის დარიცხვა და საოპერაციო შემოსავლის მიღება უცხოურ ვალუტაში;

  • პროცენტების დარიცხვა და საოპერაციო ხარჯების გადახდა, ასევე შეძენის ხარჯები საკუთარი სახსრებიუცხოურ ვალუტაში;

  • კონვერტაციის ოპერაციები თანხების დაუყოვნებლივ მიწოდებით (არაუგვიანეს მეორე სამუშაო საბანკო დღისა ტრანზაქციის დღიდან) და მათი მიწოდება პერიოდის განმავლობაში (ტრანზაქციის დღიდან ორზე მეტი სამუშაო საბანკო დღე), მათ შორის ნაღდი ვალუტით ოპერაციები. ;

  • ფორვარდული ოპერაციები (ფორვარდი და ფიუჩერსული ოპერაციები, სვოპ ოპერაციები და ა.შ.), რომლებზედაც წარმოიქმნება პრეტენზიები და ვალდებულებები უცხოურ ვალუტაში, მიუხედავად ასეთი ოპერაციების ანგარიშსწორების მეთოდისა და ფორმისა;

  • სხვა ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში და ოპერაციები სხვა ვალუტის ღირებულებით, გარდა ძვირფასი ლითონებით ოპერაციებისა;

  • სავალუტო ბაზრის (მათ შორის, სავალუტო ბაზრის) წარმოებულ ფინანსურ ინსტრუმენტებთან ოპერაციები, თუ ამ ოპერაციების პირობები ამა თუ იმ ფორმით ითვალისწინებს უცხოური ვალუტის ან სხვა ვალუტის ღირებულების გაცვლას (კონვერტაციას).

^ კითხვა 3. ვალუტის პოზიცია: შინაარსი, ტიპები, ლიმიტები

სავალუტო პოზიცია- უცხოურ ვალუტაში არსებული სახსრების ნაშთების მდგომარეობა, რომლებიც ქმნიან აქტივებსა და ვალდებულებებს (გარებალანსური მოთხოვნების და დაუმთავრებელი ოპერაციების ვალდებულებების გათვალისწინებით) შესაბამის ვალუტაში და ამასთან დაკავშირებით, ქმნიან დამატებითი შემოსავლის მიღების რისკს ან ხარჯები, როდესაც იცვლება ვალუტის კურსი.

დახურული სავალუტო პოზიცია - სავალუტო პოზიცია კონკრეტულ უცხოურ ვალუტაში, აქტივები და ვალდებულებები (გარებალანსის მოთხოვნებისა და ვალდებულებების გათვალისწინებით დაუმთავრებელი ოპერაციებისთვის), რომლებშიც ისინი რაოდენობრივად ემთხვევა.

ღია ვალუტის პოზიცია - სხვაობა უცხოურ ვალუტაში არსებული სახსრების ნაშთებს შორის, რომლებიც ქმნიან რაოდენობრივად განსხვავებულ აქტივებსა და ვალდებულებებს, რაც ასახავს ამ ვალუტაში თანხების მიღების მოთხოვნებს და ვალდებულებებს ამ ვალუტაში ანგარიშსწორებით დასრულებული (ე.ი. ანგარიშგების თარიღით), ა.შ. მომავალში (ანუ საანგარიშგებო თარიღის შემდეგ).

მოკლე ღია ვალუტის პოზიცია - ღია სავალუტო პოზიცია კონკრეტულ უცხოურ ვალუტაში, ვალდებულებები და ბალანსგარეშე ვალდებულებები, რომლებშიც რაოდენობრივად აღემატება აქტივებს და ბალანსისგარე მოთხოვნებს ამ უცხოურ ვალუტაში.

დიდხანს ღია ვალუტის პოზიცია - ღია სავალუტო პოზიცია კონკრეტულ უცხოურ ვალუტაში, აქტივები და ბალანსგარეშე მოთხოვნები, რომლებშიც რაოდენობრივად აღემატება ამ უცხოურ ვალუტაში არსებულ ვალდებულებებსა და ბალანსგარეშე ვალდებულებებს.

ღია სავალუტო პოზიციების ზომების (ლიმიტების) გამოანგარიშებისა და მონიტორინგის მარეგულირებელი ჩარჩო - რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ინსტრუქცია ღია სავალუტო პოზიციების ზომების (ლიმიტების) დადგენის შესახებ, მათი გაანგარიშების მეთოდოლოგია და მათზე ზედამხედველობის მახასიათებლები. 2005 წლის 15 ივლისის No124-I საკრედიტო დაწესებულებების შესაბამისობა
ღია სავალუტო პოზიციების ზომის (ლიმიტების) გამოსათვლელად ყოველდღიურად გამოითვლება შემდეგი საანგარიშო ინდიკატორები:

თითოეულ უცხოურ ვალუტაზე და თითოეულ ძვირფას ლითონზე, წმინდა პოზიციები (ბალანსი; „სპოტი“; ფორვარდი; სურვილისამებრ; გარანტიით ( საბანკო გარანტიები), გარანტიები და აკრედიტივები);

^ წმინდა ბალანსის პოზიცია გამოითვლება, როგორც სხვაობა საბალანსო აქტივების ოდენობასა და იმავე უცხოურ ვალუტაში არსებული საბალანსო ვალდებულებების ოდენობას შორის, შესაძლო ზარალის რეზერვების გათვალისწინებით, რომელიც წარმოიქმნება ფინანსური ინსტრუმენტებიიმავე უცხოურ ვალუტაში ან იმავე ძვირფას ლითონში, რომელშიც გამოითვლება წმინდა საბალანსო პოზიცია.

წმინდა საბალანსო პოზიციის გაანგარიშება მოიცავს უცხოურ ვალუტაში ნაშთებს პროცენტის გადახდის ვალდებულებების აღრიცხვისა და პროცენტის მიღების მოთხოვნის აღრიცხვის ანგარიშებზე, აგრეთვე საკრედიტო ინსტიტუტის მიერ გამოშვებულ ფასიან ქაღალდებზე ღია სავალუტო პოზიციების გამოანგარიშების თარიღზე დარიცხულ ფასდაკლებას. ასახულია გამოშვებულ ფასიან ქაღალდებზე პროცენტებისა და კუპონების ვალდებულებების აღრიცხვის ანგარიშზე.

აქტივები არ ჩართო:

ნაშთები უცხოურ ვალუტაში ანგარიშებზე მომავალი გადახდების აღრიცხვისთვის ოპერაციებზე, რომლებიც დაკავშირებულია ბანკთაშორის სესხებზე, დეპოზიტებთან და მოზიდული სხვა სახსრების მოზიდვასთან;

უცხოურ ვალუტაში ნაშთები კლიენტებისგან სახსრების მოზიდვასთან დაკავშირებულ ტრანზაქციებზე მომავალი გადახდების აღრიცხვის ანგარიშებზე;

ნაშთები უცხოურ ვალუტაში ანგარიშზე მომავალი გადახდების აღრიცხვისთვის პროცენტებზე, კუპონებსა და ფასდაკლებზე გამოშვებულ ფასიან ქაღალდებზე.

წმინდა ბალანსის პოზიციის გაანგარიშებისას, როგორც ბალანსის ნაწილი ვალდებულებები არ ჩართო:

უცხოურ ვალუტაში ნაშთები ბანკთაშორისი სესხების, დეპოზიტებისა და სხვა განთავსებული სახსრების გაცემასთან (განთავსებასთან) დაკავშირებული ოპერაციებიდან მომავალი შემოსულობების აღრიცხვის ანგარიშებზე;

ნაშთები უცხოურ ვალუტაში ანგარიშებზე მომავალი შემოსულობების აღრიცხვისთვის კლიენტებისთვის სახსრების მიწოდებასთან (განთავსებასთან) დაკავშირებული ოპერაციებიდან.


  • მთლიანი ბალანსის პოზიციათითოეულ უცხოურ ვალუტაზე და თითოეულ ძვირფას ლითონზე (სუფთა ბალანსის პოზიციისა და წმინდა „სპოტის“ პოზიციის ჯამი, პოზიციების ნიშნის გათვალისწინებით);

  • მთლიანი ბალანსის გარეშე პოზიციათითოეულ უცხოურ ვალუტაზე (წმინდა ვადიანი პოზიციის ჯამი, წმინდა ოფციონის პოზიცია, გარანტიებზე (საბანკო გარანტიები), თავდებობა და აკრედიტივი, პოზიციების ნიშნის გათვალისწინებით, აგრეთვე ნაშთები უცხოური ვალუტები და ძვირფასი ლითონები, რომლებიც ასახულია ბალანსის გარეშე ანგარიშებზე ბანკთაშორის სესხებზე, დეპოზიტებზე და სხვა განთავსებულ სახსრებზე მიუღებელი პროცენტის აღრიცხვისთვის და კლიენტებისთვის მიწოდებულ სესხებზე და სხვა განთავსებულ სახსრებზე (გარდა ბანკთაშორისი) გამოუმუშავებელი პროცენტების აღრიცხვისთვის;

  • ღია სავალუტო პოზიციებიგარკვეულ უცხოურ ვალუტაში და ცალკეულ ძვირფას ლითონებში - განისაზღვრება წმინდა საბალანსო პოზიციის, წმინდა ადგილზე პოზიციის, წმინდა ფორვარდის პოზიციის, წმინდა ოფციონების პოზიციის და წმინდა პოზიციის გარანტიებზე (საბანკო გარანტიები), თავდებებზე და აკრედიტივებზე შეჯამებით. პოზიციების ნიშანი.
„+“ ნიშნით, გრძელი წმინდა პოზიცია შედის ღია სავალუტო პოზიციების გამოთვლაში გარკვეულ უცხოურ ვალუტაში და გარკვეულ ძვირფას ლითონებში, რაც წარმოადგენს გაანგარიშების დადებით შედეგს.

„-“ ნიშნით ღია სავალუტო პოზიციების გამოთვლა გარკვეულ უცხოურ ვალუტაში და ცალკეულ ძვირფას ლითონებში მოიცავს მოკლე წმინდა პოზიციას, რაც წარმოადგენს გაანგარიშების უარყოფით შედეგს.

განისაზღვრება ღია სავალუტო პოზიციის ღირებულება ეროვნულ ვალუტაში დაბალანსების პოზიცია რუბლებში:

ლიმიტების დაცვის მონიტორინგის მიზნით, ბანკი გარდაქმნის ღია სავალუტო პოზიციების ყველა მნიშვნელობას, რომელსაც იგი იღებს ცალკეული უცხოური ვალუტისთვის, ეროვნული ვალუტის ექვივალენტად, ცენტრალური ბანკის მიერ საანგარიშგებო თარიღისთვის დადგენილი კურსით.

საბალანსო პოზიცია რუბლებში გამოითვლება, როგორც სხვაობა ყველა ღია ვალუტის პოზიციების ჯამს შორის ეკვივალენტში და ყველა მოკლე ღია ვალუტის პოზიციების ჯამს ეროვნული ვალუტის ექვივალენტში.


    • ღია სავალუტო პოზიციების რაოდენობაშერჩეულ უცხოურ ვალუტაში და შერჩეულ ძვირფას ლითონებში.
ღია სავალუტო პოზიციების რაოდენობა არჩეულ უცხოურ ვალუტაში და შერჩეულ ძვირფას ლითონებში გამოითვლება როგორც ყველა გრძელი ღია ვალუტის პოზიციების ჯამი არჩეულ უცხოურ ვალუტაში და არჩეულ ძვირფას ლითონებში (მათ შორის, საბალანსო პოზიცია რუბლებში, თუ გრძელია), რომელიც უნდა იყოს ტოლი ( აბსოლუტური თვალსაზრისით) ყველა მოკლე ღია ვალუტის პოზიციის ოდენობა შერჩეულ უცხოურ ვალუტაში და შერჩეულ ძვირფას ლითონებში (მათ შორის, საბალანსო პოზიცია რუბლებში, თუ ის მოკლეა).
რუსეთის ბანკი ადგენს ლიმიტებს ღია სავალუტო პოზიციებზე, ე.ი. რაოდენობრივი შეზღუდვები ავტორიზებული ბანკების მთლიანი ღია სავალუტო პოზიციებისა და საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) თანაფარდობაზე.

საკრედიტო ინსტიტუტების სავალუტო რისკის შეზღუდვის მიზნით, დადგენილია ღია სავალუტო პოზიციების შემდეგი ზომები (ლიმიტები):

ყველა გრძელი (მოკლე) ღია სავალუტო პოზიციების დღიური ჯამი ცალკეულ უცხოურ ვალუტაში და ცალკეულ ძვირფას ლითონებში არ უნდა აღემატებოდეს საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) 20 პროცენტს.

ნებისმიერი გრძელი (მოკლე) ღია ვალუტის პოზიცია გარკვეულ უცხოურ ვალუტაში და გარკვეულ ძვირფას ლითონებში, ისევე როგორც საბალანსო პოზიცია რუბლებში, არ უნდა აღემატებოდეს საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) 10 პროცენტს ყოველდღიურად.

საკრედიტო ინსტიტუტებს მოეთხოვებათ ყოველდღიურად დაიცვან ღია სავალუტო პოზიციების ზომა (ლიმიტები). საკრედიტო ინსტიტუტები, რომლებიც ახორციელებენ ოპერაციებს შაბათ-კვირას და არასამუშაო არდადეგებზე, ვალდებულნი არიან დაიცვან ღია სავალუტო პოზიციების ზომები (ლიმიტები) ამ დღეებში.

საკრედიტო ინსტიტუტები ფილიალებით და მსხვილი საკრედიტო ინსტიტუტები განყოფილებების ფართო ქსელით დამოუკიდებლად აკონტროლებენ ღია სავალუტო პოზიციების ზომას (ლიმიტებს). Ამისთვის:

1. საკრედიტო დაწესებულებები ადგენენ სუბლიმიტებს სათაო ოფისებისა და ფილიალების ღია სავალუტო პოზიციებზე. სუბლიმიტები შეიძლება დაწესდეს როგორც საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) პროცენტულად, ასევე აბსოლუტურ მაჩვენებლებში. საკრედიტო დაწესებულებების ფილიალებს შორის სუბლიმიტების განაწილება ხორციელდება საკრედიტო დაწესებულებების სათაო ოფისების მიერ სავალუტო პოზიციებზე ზოგადი შეზღუდვების ფარგლებში.

2. საკრედიტო ორგანიზაციები შეიმუშავებენ და ამტკიცებენ შიდა დოკუმენტებს, რომლებიც განსაზღვრავს საკრედიტო ორგანიზაციების ფილიალების ღია სავალუტო პოზიციების სუბლიმიტებზე სათაო ოფისების კონტროლის წესს.

ბანკებმა რეგულარულად (ათდღიანი, ყოველთვიური, კვარტალური, ყოველწლიურად) უნდა მოამზადონ ანგარიშები ღია სავალუტო პოზიციების შესახებ. თუ ბანკები არ იცავენ ღია სავალუტო პოზიციების ლიმიტებს, ცენტრალური ბანკი იღებს სხვადასხვა ზომებს, მათ შორის ლიცენზიის გაუქმებას.
^ კითხვა 4. სავალუტო ოპერაციების ძირითადი სახეები

სავალუტო ოპერაციები მოიცავს ყველა სფეროს საბანკო. მოდით შევხედოთ სავალუტო ოპერაციების ყველაზე გავრცელებულ ტიპებს.


  1. ^ კლიენტებისთვის უცხოური ვალუტის ანგარიშების გახსნა და წარმოება.
ნებისმიერი სავალუტო ტრანზაქცია ხორციელდება სპეციალური სავალუტო ანგარიშების გამოყენებით. გახსნილი ანგარიშის თითოეული ტიპი განსაზღვრავს ტრანზაქციის მონაწილეებს და მასზე განხორციელებული გადახდების ხასიათს. უცხოური ვალუტის ანგარიშის ტიპის მიუხედავად, ყველა მათგანს აქვს საერთო კლასიფიკაციის კრიტერიუმები. Ისინი არიან:

  • იურიდიული (რეზიდენტი და არარეზიდენტი), ფიზიკური პირებისათვის უცხოური ვალუტის ანგარიშების გახსნის პროცედურა;

  • ანგარიშის ნაშთებზე პროცენტის გამოთვლის თავისებურებები;

  • ოვერდრაფტების მიწოდების შესაძლებლობა;

  • განცხადებების მიწოდების სიხშირე;

  • ინვოისების არქივის დიზაინის მახასიათებლები;

  • ოპერაციების შესრულება მხოლოდ კლიენტების დაკვეთით;

სავალუტო ოპერაციების განსახორციელებლად, რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებს შეუძლიათ გახსნან ანგარიშები რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ მდებარე ბანკებში და ანგარიშები რუსეთის ფედერაციის უფლებამოსილ ბანკებში.

რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტების ანგარიშებზე ოპერაციებისთვის (გარდა ავტორიზებული ბანკებისა და ბირჟების ანგარიშებისა) საზღვარგარეთ გახსნილი, მთელი რიგი შეზღუდვები:


  • ანგარიშების გახსნა მხოლოდ იმ უცხო ქვეყნების ტერიტორიებზე მდებარე ბანკებში, რომლებიც არიან ეკონომიკური თანამშრომლობისა და განვითარების ორგანიზაციის (OECD) ან ფინანსური სამოქმედო სამუშაო ჯგუფის (FATF) წევრები;

  • შეტყობინება რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო ორგანოებს ანგარიშის გახსნის შესახებ;

  • შესრულება საგადასახადო ორგანოებიანგარიშები რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ბანკებში ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) თანხების მოძრაობის შესახებ;

  • ხელმისაწვდომობა სარეგისტრაციო დოკუმენტიანგარიშის გახსნის შესახებ;

  • რეზიდენტის მიერ სავალუტო ტრანზაქციის თანხის 100%-ის დაჯავშნა (მისი განხორციელების დღემდე არაუმეტეს 60 კალენდარული დღით ადრე) ვალუტის ერთი ანგარიშიდან მეორეზე გადატანისას.
შეზღუდვები გამოწვეულია ანგარიშებზე არსებული სახსრების დამატებითი კონტროლის აუცილებლობით რუსეთიდან კაპიტალის ექსპორტის, ფულის გათეთრების, გადასახადებისგან თავის არიდების, აგრეთვე ანგარიშის მფლობელის გადახდისუნარიანობის მონიტორინგის მიზნით.

რუსეთის ფედერაციის ავტორიზებულ ბანკებში რეზიდენტების ანგარიშებისთვის (გარდა სავალდებულო წინასწარი დაჯავშნის ოპერაციებისა), არ არსებობს შეზღუდვები უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან გადარიცხული თანხების ოდენობაზე და ფიზიკური პირების ცალკეულ ტრანზაქციებზე.

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე გახსნილი არარეზიდენტების საბანკო ანგარიშების (საბანკო დეპოზიტების) გახსნისა და შენახვის წესს, მათ შორის სპეციალურ ანგარიშებს, ადგენს რუსეთის ბანკი. არარეზიდენტებს უფლება აქვთ, შეზღუდვების გარეშე, გადარიცხონ უცხოური ვალუტა და რუსეთის ფედერაციის ვალუტა თავიანთი საბანკო ანგარიშებიდან რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ არსებულ ბანკებში თავიანთ საბანკო ანგარიშებზე ავტორიზებულ ბანკებში და პირიქით. თუმცა მათზეც ვრცელდება სავალდებულო წინასწარი დაჯავშნის პროცედურა.

კლიენტებისთვის უცხოური ვალუტის ანგარიშების გახსნა და წარმოება მოიცავს შემდეგ ტიპებს:


    • იურიდიული (რეზიდენტი და არარეზიდენტი), ფიზიკური პირებისთვის მიმდინარე უცხოური ვალუტის ანგარიშების გახსნა;

    • ანგარიშების ნაშთებზე პროცენტის დარიცხვა;

    • ოვერდრაფტების უზრუნველყოფა (ბანკის ხელმძღვანელობის გადაწყვეტილებით);

    • განცხადებების მიწოდება გარიგების დასრულებისას;

    • ინვოისების არქივის შექმნა ნებისმიერი პერიოდისთვის;

    • ანგარიშის მფლობელის დავალებით ინსტრუქციების შესრულება (მოწოდებული დოკუმენტაციის გადახდა, უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა კლიენტის ხარჯზე);

    • კონტროლი ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციებზე.

2. ^ კომერციული ბანკის არასავაჭრო ოპერაციები.

არასავაჭრო ოპერაციები მოიცავს კლიენტთა მომსახურების ოპერაციებს, რომლებიც არ არის დაკავშირებული ბანკის კლიენტების საქონლისა და მომსახურების ექსპორტისა და იმპორტის ანგარიშსწორებასთან ან კაპიტალის მოძრაობასთან. ისინი ჩვეულებრივ ხორციელდება ნაღდი ვალუტით. ნაღდი ვალუტით ოპერაციები არის სავალუტო ოპერაციები. მათი განხორციელება შესაძლებელია მხოლოდ ავტორიზებული ბანკების გაცვლის ოფისებში.

გაცვლის ოფისში შესაძლებელია შემდეგი ოპერაციების შესრულება:


    • ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა ნაღდი ფულის ეროვნულ ვალუტაში;

    • ნაღდი ფულის ეროვნულ ვალუტაში უცხოურ ვალუტაში საგადახდო დოკუმენტების ყიდვა-გაყიდვა, აგრეთვე ნაღდი ვალუტით უცხოურ ვალუტაში გადახდის საბუთების რეალიზაცია და გადახდა;

    • ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის და უცხოურ ვალუტაში გადახდის საბუთების გასაგზავნად მიღებაზე მიღება;

    • უცხო სახელმწიფოს ბანკნოტებისა და უცხოურ ვალუტაში გადახდის საბუთების შესამოწმებლად მიღება, რომელთა ნამდვილობა საეჭვოა;

    • ფულადი უცხოური ვალუტის საკრედიტო გამოშვება და სადებეტო ბარათები, ასევე ფულადი უცხოური ვალუტის მიღება ბანკებში ფიზიკური პირების ანგარიშებზე დასაკრედიტებლად, საკრედიტო და სადებეტო ბარათებით გადახდებისთვის;

    • გაცვლა (კონვერტაცია) ნაღდი ფულის ვალუტაერთი უცხო სახელმწიფო სხვა უცხო სახელმწიფოს ნაღდი ვალუტისთვის;

    • უცხო სახელმწიფოს საგადახდო ბანკნოტის გაცვლა იმავე უცხო სახელმწიფოს საგადახდო ბანკნოტებზე;

    • უცხო სახელმწიფოს გადაუხდელი ბანკნოტების შეცვლა საგადახდო ბანკნოტებით ბანკნოტებიიგივე მდგომარეობა;

    • უცხო ქვეყნების გადაუხდელი ბანკნოტების შეძენა ნაღდი ფულის ეროვნულ ვალუტაში.
სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას ბანკები კლიენტებისგან იღებენ საკომისიოს. მისი დარიცხვა შესაძლებელია ნაღდი ანგარიშსწორებით, როგორც ეროვნულ, ასევე უცხოურ ვალუტაში.

ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის (და გადახდის დოკუმენტების უცხოურ ვალუტაში) ყიდვა-გაყიდვა ეროვნულ ვალუტაში ნაღდი ფულის სახით ბანკების მიერ განხორციელებული ყველაზე გავრცელებული ოპერაციაა. გადახდის დოკუმენტები უცხოურ ვალუტაში შედის პირადი ჩეკები, სამოგზაურო ჩეკები და აკრედიტივები.

ზოგიერთი ქვეყნის ბანკიდან ნაღდი ვალუტით ან უცხოურ ვალუტაში გადახდის საბუთების შეძენისას კლიენტს ერიცხება გადასახადი.
3. ^ უცხოურ ბანკებთან საკორესპონდენტო ურთიერთობის დამყარება - აუცილებელი პირობა ბანკისთვის საერთაშორისო ანგარიშსწორების განსახორციელებლად. გადაწყვეტილება ამა თუ იმ უცხოურ ბანკთან საკორესპონდენტო ურთიერთობის დამყარების შესახებ უნდა ეფუძნებოდეს კლიენტების რეგულარული ექსპორტ-იმპორტის ტრანზაქციების მომსახურების რეალურ საჭიროებას.

საერთაშორისო გადახდებისთვის ბანკი ხსნის საკორესპონდენტო ანგარიშებს NOSTRO და LORO უცხოურ ბანკებში და სახლში.

NOSTRO ანგარიში არის მიმდინარე ანგარიში, რომელიც იხსნება კომერციული ბანკის სახელზე კორესპონდენტ ბანკში.

LORO ანგარიში არის მიმდინარე ანგარიში, რომელიც იხსნება კომერციულ ბანკში კორესპონდენტი ბანკის სახელით.

საკრედიტო ინსტიტუტებს შორის ურთიერთობა საკორესპონდენტო ანგარიშებზე უცხოური ვალუტის ანგარიშსწორების ოპერაციების პროცესში რეგულირდება საკრედიტო ინსტიტუტების რეგისტრაციის ქვეყნების კანონმდებლობით და მხარეებს შორის დადებული საკორესპონდენტო ანგარიშის ხელშეკრულებით.

LORO, NOSTRO საკორესპონდენტო ანგარიშებზე ოპერაციების განხორციელებისას უნდა მიღწეულ იქნას შეთანხმება მოპასუხე ბანკსა და კორესპონდენტ ბანკს შორის, მაგალითად, ანგარიშის ღირებულების თარიღის დადგენის პროცედურაზე, დოკუმენტების გაცვლის წესებზე ( ფურცელზეელექტრონული დოკუმენტის სახით) და მოახლოებული გადახდების რეესტრის ფორმა, შემსრულებელი ბანკის ვალდებულებების შესახებ, გაგზავნოს ანგარიშსწორების ტრანზაქციის დამადასტურებელი საბანკო დადასტურება მის ასახვაზე მოპასუხე ბანკისა და კორესპონდენტის საკორესპონდენტო ანგარიშზე. ბანკი იმავე დღეს და ა.შ.

საანგარიშსწორებო ოპერაციების განხორციელებისას საკორესპონდენტო ანგარიშებზე LORO, NOSTRO, გადახდის გამგზავნი ბანკი ან გადახდის შემსრულებელი ბანკი შეიძლება იყოს მოპასუხე ბანკი ან კორესპონდენტი ბანკი.

საკორესპონდენტო ანგარიში იხურება ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტისთანავე, ანგარიშის ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ შემთხვევებში.

კორესპონდენტი ბანკი წყვეტს ოპერაციებს LORO-ს საკორესპონდენტო ანგარიშზე ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტისთანავე მოპასუხე ბანკისგან საკორესპონდენტო ანგარიშის დახურვის შესახებ განაცხადის ან მასში მითითებული ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტის თარიღის მიღების შემდეგ.
4. ^ კონვერტაციის ოპერაციები წარმოადგენს ნაღდი და უნაღდო უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებს (მათ შორის ვალუტის შეზღუდული კონვერტაციით) რუსეთის ფედერაციის ნაღდი და უნაღდო ვალუტის გამოყენებისას.

საანგარიშო დღისათვის უცხოური ვალუტის შესყიდვის (გაყიდვის) ოპერაციების ბრუნვა ნიშნავს საანგარიშო დღის განმავლობაში შეძენილი (გაყიდული) უცხოური ვალუტის მოცულობას.

ყველა ტრანზაქცია იყოფა ნაღდ (სპოტ) და სასწრაფოდ.

ბანკების ოპერაციები უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის თაობაზე ამ ტრანზაქციებზე თანხების მიწოდების ვადა მათი დადების დღიდან არაუგვიანეს მეორე საბანკო დღისა ე.წ. ადგილზე სავალუტო ოპერაციები. ეს სახელწოდება აერთიანებს სამი სახის ტრანზაქციას უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის მიზნით, რაც უზრუნველყოფს მათ მეშვეობით სახსრების მიწოდებას:

1) გარიგების დღეს (ვაჭრობის ტიპი "დღეს"). ასეთ ტრანზაქციებს უწოდებენ TOD ტრანზაქციებს, მათში დაფიქსირებულ განაკვეთს ეწოდება TOD (ინგლისურიდან, დღეს - დღეს);

2) გარიგების დადებიდან მომდევნო სამუშაო დღეს (ტრანზაქცია, როგორიცაა "ტხვალ"). ასეთ ტრანზაქციებს უწოდებენ TOM (TOM) ტრანზაქციებს, მათში დაფიქსირებულ კურსს ეწოდება TOM კურსი (ინგლისურიდან ხვალ - ხვალ);

3) გარიგების დადებიდან ერთი (ანუ მეორე) სამუშაო დღეს. ასეთ ტრანზაქციებს SPOT ტრანზაქციებს უწოდებენ, მათში დაფიქსირებულ კურსს ეწოდება სპოტი, ანუ SPOT კურსი (ინგლისური სპოტიდან - ნაღდი ფული).

ერთი უცხოური ვალუტის მეორე ვალუტის გაცვლა (ყიდვა-გაყიდვა) ხდება ჯვარედინი კურსით პირდაპირ ავტორიზებულ ბანკებს შორის ან ვალუტის გაცვლის გზით.

ფიუჩერსული ტრანზაქციები მოიცავს შემდეგს:

^ სასწრაფო (წინ) გარიგება - ეს არის კონვერტაციის ტრანზაქცია, რომლის ღირებულების თარიღი ტრანზაქციის თარიღიდან ორზე მეტი სამუშაო საბანკო დღეა. ფიუჩერსული გაცვლითი ტრანზაქციები (როგორიცაა ფიუჩერსები, ოფციები, სვოპები) არ არის კონვერტაცია. ფორვარდული ოპერაცია არის ხელშეკრულება, რომელიც ამჟამად იდება ერთი ვალუტის შესაძენად მეორის სანაცვლოდ განსაზღვრული კურსით, ტრანზაქციის დასრულებით მომავალში გარკვეულ დღეს. თავის მხრივ, წინა ოპერაცია იყოფა შემდეგნაირად:


  1. გარიგებებითან პირდაპირ- ვალუტის გარკვეულ თარიღზე მიწოდების პირობით;

  2. გარიგებებითან ვარიანტი- ვალუტის მიწოდების არაფიქსირებული თარიღის პირობით.
^ ტრანზაქციების გაცვლაწარმოადგენს სავალუტო ოპერაციებს, რომლებიც აერთიანებს ვალუტის ყიდვას ან გაყიდვას ნაღდი ფულის ტრანზაქციის პირობებით და იმავე ვალუტის ერთდროულ გაყიდვას ან შეძენას გარკვეული პერიოდის განმავლობაში ფორვარდული კურსით. სვოპ ტრანზაქციას აქვს სხვადასხვა სახის:

  1. გარიგების ანგარიში- უცხოური ვალუტის გაყიდვა ადგილზე, მისი ერთდროული შესყიდვით ფორვარდული პირობებით;

  2. გარიგების გაუქმება- უცხოური ვალუტის შესყიდვა ადგილზე პირობებით მისი ერთდროული გაყიდვით ფორვარდული პირობებით. ამჟამად მიმდინარეობს კონტრაქტების ყიდვა-გაყიდვა ფორვარდული პირობებით, ასევე ფიუჩერსული ხელშეკრულებების ყიდვა-გაყიდვა.
^ სავალუტო არბიტრაჟი - უცხოური ვალუტის შესყიდვის ოპერაციების განხორციელება მისი ერთდროული გაყიდვით, რათა ისარგებლოს გაცვლითი კურსის სხვაობით. ბაზრებზე გაცვლითი კურსების განსხვავებების გაჩენა სხვა და სხვა ქვეყნები- კონცეფციის არსი სივრცითი ვალუტის არბიტრაჟი.ეს არის სავალუტო არბიტრაჟის სახეობა. განვითარებასთან ერთად კომპიუტერული ტექნოლოგიადა კომუნიკაციის თანამედროვე საშუალებებმა, ტრანზაქციების მოცულობის მატებამ, განაკვეთების განსხვავებულობამ სხვადასხვა ბაზარზე ძალიან იშვიათად დაიწყო წარმოშობა, ამიტომ სივრცითი არბიტრაჟი დაკარგა მნიშვნელობა.

სავალუტო არბიტრაჟის სხვა სახეობაა დროებითი ვალუტის არბიტრაჟი.მისი არსი მდგომარეობს დროთა განმავლობაში გაცვლითი კურსის ცვლილებებში. მისი განხორციელების აუცილებელი პირობაა ვალუტების უფასო კონვერტირებადობა. წინაპირობაა კურსებს შორის შეუსაბამობა. მცურავი კურსების სისტემის გავრცელების შედეგად გაიზარდა დროებითი სავალუტო არბიტრაჟის როლი. მისი განსხვავება ჩვეულებრივი სავალუტო სპეკულაციებისგან არის ის, რომ არბიტრაჟის ჩატარებისას დილერი ცვლის ტაქტიკას ერთ დღეში და დებს ფსონს ძირითადად ოპერაციის მოკლევადიან ხასიათზე. სავალუტო ოპერაცია მიზნად ისახავს გრძელვადიანი პოზიციის შენარჩუნებას ვალუტაში, რომლის გაცვლითი კურსი იზრდება, ან მოკლე პოზიციის ვალუტაში, რომლის გაცვლითი კურსი მცირდება.

Არსებობს ასევე კონვერტაციის ვალუტის არბიტრაჟი,რაც გულისხმობს ვალუტების შეძენას ყველაზე იაფად როგორც ყველაზე მომგებიანი ბაზრის გამოყენებით, ასევე გაცვლითი კურსის ცვლილებას დროთა განმავლობაში. კონვერტაციის არბიტრაჟში რამდენიმე ვალუტის გაცვლა ხდება.

5. კ საერთაშორისო განსახლების ოპერაციებიდაკავშირებულია:


  • ანგარიშსწორებები აკრედიტივით;

  • საკოლექციო დასახლებები;

  • საბანკო გადარიცხვები;

  • გადახდების შეგროვება (გადახდების შეგროვება);

  • საგარანტიო ოპერაციები - დაკავშირებულია მათში მონაწილე ავტორიზებული ბანკების დროული ანგარიშსწორების უზრუნველყოფის აუცილებლობასთან;

  • საკონსულტაციო მომსახურება (გადახდის ყველაზე ეფექტური ფორმის შერჩევა, საგარეო ვაჭრობის ხელშეკრულებების პირობების ანალიზი, სავალუტო კანონმდებლობის ცვლილებების განხილვა, ანგარიშსწორების ხარჯების შემცირება, კომერციული და სავალუტო რისკების შემცირება და ა.შ.).
6. ^ ბანკის მიერ უცხოური ვალუტის სახსრების მოზიდვისა და განთავსების ოპერაციები ძალიან მნიშვნელოვანია ბანკისთვის, რადგან ისინი მნიშვნელოვან გავლენას ახდენენ ღია სავალუტო პოზიციაზე, სავალუტო და საპროცენტო განაკვეთის რისკებზე. ეს ოპერაციები მოიცავს ფიზიკური და იურიდიული პირებისგან დეპოზიტების მოზიდვის ოპერაციებს, ბანკთაშორის სესხებსა და დეპოზიტებს, აგრეთვე სესხების განთავსებას ბანკთაშორის ბაზარზე, რეზიდენტ და არარეზიდენტ იურიდიულ და ფიზიკურ პირებს შორის. ასეთ გარიგებებს ახორციელებს ძირითადი წესებითუმცა, მათ აქვთ მახასიათებლები, რომლებიც დაკავშირებულია, მაგალითად, აქტიური ოპერაციებისთვის შექმნილი რეზერვის გადაანგარიშების აუცილებლობასთან, რუბლებში შესაძლო ზარალთან, გაცვლითი კურსის ცვლილების გამო.

7.ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული ფასიანი ქაღალდებით, იყოფა შემდეგნაირად:


  • სააქციო კაპიტალის ფორმირების ოპერაციები;

  • ოპერაციები საკუთარი ობლიგაციების, კუპიურების, სადეპოზიტო და შემნახველი სერთიფიკატების გამოშვების მიზნით;

  • ფასიანი ქაღალდების ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციები საკუთარი ხარჯებით ხელახალი გაყიდვისა და საინვესტიციო მიზნებისათვის;

  • ბარტერული და სასესხო ოპერაციები;

  • კლიენტის სახელით ფასიანი ქაღალდების ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციები;

  • ფორვარდული რეპო ოპერაციები;

  • ნდობის ტრანზაქციები;

  • დეპოს ოპერაციები;

  • კლიენტების კონსულტაცია.
მრავალი ოპერაციების თავისებურებაა დადებითი და უარყოფითი გაცვლითი კურსის და არარეალიზებული საკურსო სხვაობების განსაზღვრის აუცილებლობა, რაც დაკავშირებულია არა მხოლოდ კოტირებული ფასიანი ქაღალდის ფასის ცვლილებასთან, არამედ გაცვლითი კურსის ცვლილებასთან. ეს ეხება ბანკის სავაჭრო პორტფელიდან ფასიანი ქაღალდების გადაყიდვის ოპერაციებს და ფორვარდული ოპერაციების შესრულებას. საინვესტიციო ტრანზაქციებისთვის ასევე საჭიროა დამატებითი რეზერვების დამატება გაცვლითი კურსის ცვლილების გამო შესაძლო დანაკარგებისთვის.

დაჯავშნის თანხის დაჯავშნისა და დაბრუნების წესს ადგენს რუსეთის ბანკი. რეზიდენტები და არარეზიდენტები სარეზერვო თანხას დეპონირებენ ცალკეულ ანგარიშზე უფლებამოსილ ბანკში რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში. დაჯავშნის სტანდარტებს განსაზღვრავს რუსეთის ბანკი, მაგალითად, ვალუტის შესაძენად, რეზიდენტს სჭირდება შეძენილი თანხის 100% დაჯავშნა, ხოლო გასაყიდად - მხოლოდ 20%.

სარეზერვო თანხა უცხოურ ვალუტაში სავალუტო ტრანზაქციისთვის გამოითვლება რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი ოფიციალური კურსით სარეზერვო თანხის დეპონირების დღეს. უფლებამოსილი ბანკი, დაჯავშნის თანხის ჩარიცხვის დღიდან არაუგვიანეს მომდევნო სამუშაო დღისა, ვალდებულია მის ტოლი თანხა რუბლებში შეიტანოს ანგარიშზე რუსეთის ბანკში.

დაჯავშნის ვადის გასვლამდე რეზიდენტმა ან არარეზიდენტმა უნდა განახორციელოს სავალუტო ოპერაცია.

რისკების მინიმიზაციის მიზნით სარეზერვო თანხებზე პროცენტი არ ერიცხება და ავტორიზებული ბანკების ვალდებულებების ამოღება შეუძლებელია. ავტორიზებული ბანკების გაკოტრების შემთხვევაში სარეზერვო თანხები არ შედის გაკოტრების ქონებაში.

უფლებამოსილი ბანკი ვალდებულია რეზიდენტს ან არარეზიდენტს გადაუხადოს სარეზერვო თანხის დაგვიანებით დაფარვისთვის ჯარიმა იმ დროს მოქმედი რეფინანსირების განაკვეთის 1/300-ის ოდენობით. ჯარიმები ერიცხება დაგვიანების ყოველ კალენდარულ დღეს.

43. კომერციული ბანკების სავალუტო ოპერაციები

საბანკო სავალუტო ოპერაციების კლასიფიკაცია შეიძლება განხორციელდეს როგორც ყველა საბანკო ოპერაციისთვის (პასიური, აქტიური ოპერაციები) საერთო კრიტერიუმების მიხედვით, ასევე მხოლოდ სავალუტო ოპერაციებისთვის დამახასიათებელი სპეციალური კლასიფიკაციის კრიტერიუმების მიხედვით. ეს ასეა: ყველა ტრანზაქცია უცხოურ ვალუტაში და ფასიანი ქაღალდებით უცხოურ ვალუტაში იყოფა:

1) მიმდინარე სავალუტო ოპერაციები;

2) სავალუტო ოპერაციები, რომლებიც დაკავშირებულია კაპიტალის მოძრაობასთან.

ამჟამად უფრო ფართო მნიშვნელობა აქვს მიმდინარე სავალუტო ტრანზაქციებს. კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული სავალუტო ოპერაციების შეზღუდული დიაპაზონი გამართლებულია მათ განხორციელებასთან დაკავშირებული უფრო დიდი რისკებით, ასევე უფრო რთული რეგისტრაციით. აუცილებელია განვმარტოთ, რომ ყველა სავალუტო ტრანზაქცია ერთმანეთთან მჭიდრო კავშირშია, ამიტომ ძალიან რთულია უცხოური ვალუტით ყველა ტრანზაქციის მკაფიოდ კლასიფიკაცია. უფრო მეტიც, ოპერაციები შეიძლება დაიყოს სავალუტო ოპერაციების რამდენიმე ძირითად ტიპად.

1. კლიენტებისთვის უცხოური ვალუტის ანგარიშების გახსნა და წარმოება.ეს ოპერაცია მოიცავს შემდეგ ტიპებს:

1) იურიდიული (რეზიდენტი და არარეზიდენტი), ფიზიკური პირებისათვის უცხოური ვალუტის ანგარიშების გახსნა;

2) ანგარიშების ნაშთებზე პროცენტის გაანგარიშება;

3) ოვერდრაფტების უზრუნველყოფა (სპეციალური კლიენტებისთვის ბანკის ხელმძღვანელობის გადაწყვეტილებით);

4) ანგარიშგების მიწოდება გარიგების დასრულებისას;

5) ინვოისის არქივის რეგისტრაცია ნებისმიერი პერიოდის განმავლობაში;

6) კლიენტების დავალებით ოპერაციების განხორციელება მათ სავალუტო ანგარიშებზე თანხებთან დაკავშირებით (წარდგენილი დოკუმენტაციის გადახდა, კლიენტების სახსრების ხარჯზე უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა); 7) ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციების კონტროლი.

2. კომერციული ბანკის არასავაჭრო ოპერაციები.ავტორიზებულ ბანკებს შეუძლიათ განახორციელონ შემდეგი არასავაჭრო ოპერაციები:

1) ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის და გადახდის დოკუმენტების უცხოურ ვალუტაში ყიდვა-გაყიდვა;

2) უცხოური ვალუტის შეგროვება და გადახდის დოკუმენტები უცხოურ ვალუტაში;

3) ბანკის კლიენტებისთვის პლასტიკური ბარათების გაცემა და მომსახურება;

4) უცხოური ბანკების სამოგზაურო ჩეკების შეძენა (გადახდა);

5) ფულადი აკრედიტივების გადახდა და მსგავსი აკრედიტივების გაცემა.

არასავაჭრო ოპერაციები ფართოდ გავრცელდა კლიენტებისთვის საბანკო მომსახურების უფრო ფართო სპექტრის მიწოდების მიზნით, რასაც არცთუ მცირე მნიშვნელობა აქვს კომერციული ბანკების კონკურენტულ ბრძოლაში კლიენტების მოზიდვისთვის. ოპერაციების გარეშე, კერძოდ, პლასტიკური ბარათების გაცემა, საზღვარგარეთ გადარიცხვები, აკრედიტივების გადახდა და გაცემა, სამოგზაურო ჩეკების შესყიდვა, კლიენტებთან ყოველდღიური მუშაობა პრაქტიკულად შეუძლებელია.

ფულადი ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაცია ერთ-ერთი მთავარი არასავაჭრო ოპერაციაა. კომერციული ბანკების გაცვლითი ოფისების საქმიანობა ემსახურება ბანკის რეკლამას, ბანკში კლიენტების მოზიდვის საშუალებას და, რაც მთავარია, კომერციულ ბანკს რეალური შემოსავალი მოაქვს.

წიგნიდან ექსპორტის კონტრაქტები ავტორი კორნიჩუკ გალინა

5.5. სავალუტო ოპერაციები No173-FZ კანონის 1-ლი მუხლი იძლევა საკმაოდ ფართო განმარტებას ცნება „ვალუტით ოპერაციები“. ასე რომ, ხელოვნების მე-9 პუნქტის შესაბამისად. ამ კანონის 1-ლი სავალუტო ოპერაციები მოიცავს: რეზიდენტის მიერ რეზიდენტისგან შეძენას და რეზიდენტის მიერ რეზიდენტის სასარგებლოდ გასხვისებას.

წიგნიდან საბანკო სამართალი ავტორი კუზნეცოვა ინა ალექსანდროვნა

43. კომერციული ბანკების სავალუტო ოპერაციები საბანკო სავალუტო ოპერაციების კლასიფიკაცია შეიძლება განხორციელდეს როგორც ყველა საბანკო ოპერაციისთვის (პასიური, აქტიური ოპერაციები) საერთო კრიტერიუმების მიხედვით, ასევე მხოლოდ სავალუტოსთვის დამახასიათებელი სპეციალური კლასიფიკაციის კრიტერიუმების მიხედვით.

წიგნიდან საბანკო საქმე: მოტყუების ფურცელი ავტორი შევჩუკი დენის ალექსანდროვიჩი

თემა 77. სავალუტო ოპერაციები სავალუტო ოპერაციები მოიცავს ოპერაციებს, რომლებიც დაკავშირებულია: 1. – ვალუტის ღირებულებების საკუთრებაში გადაცემასთან, 2. – ვალუტის, როგორც გადახდის საშუალების, ასევე რუბლის გამოყენებასთან საგარეო ეკონომიკური საქმიანობის განხორციელებისას, 3. . – თან

წიგნიდან საბანკო ოპერაციები ავტორი შევჩუკი დენის ალექსანდროვიჩი

თემა 82 კომერციული ბანკების სადეპოზიტო ოპერაციები სადეპოზიტო ოპერაციები არის ბანკების ოპერაციები დეპოზიტებში სახსრების მოზიდვისა და განთავსების მიზნით. არიან პასიური და აქტიური სადეპოზიტო ოპერაციებიპასიური სადეპოზიტო ოპერაციები თანხების მოზიდვას გულისხმობს

წიგნიდან ფინანსები და კრედიტი. სახელმძღვანელო ავტორი პოლიაკოვა ელენა ვალერიევნა

კომერციული ბანკების ოპერაციები თანამედროვე კომერციული ბანკები არის ბანკები, რომლებიც უშუალოდ ემსახურებიან საწარმოებსა და ორგანიზაციებს, ისევე როგორც მოსახლეობას - მათ კლიენტებს. კომერციული ბანკები მოქმედებენ როგორც მთავარი რგოლი საბანკო სისტემა. საკუთრების მიუხედავად

წიგნიდან კერძო კაპიტალი სსრკ-ში ავტორი ლარინ იური

13.3. კომერციული ბანკების საქმიანობა კომერციული ბანკები განსხვავდებიან: - საწესდებო კაპიტალის კუთვნილებითა და ფორმირების მეთოდით (სახელმწიფო მონაწილეობით, კოოპერატივი, ერთობლივი, უცხოური - საქმიანობის ტერიტორიის სექტორული ორიენტაცია);

წიგნიდან ფული. კრედიტი. ბანკები: ლექციის შენიშვნები ავტორი შევჩუკი დენის ალექსანდროვიჩი

10. სავალუტო ოპერაციები სავალუტო ოპერაციებიდან მიღებული მოგება არის კერძო კაპიტალის დაგროვების მეათე გზა უკანონო და ნახევრად ლეგალური მეთოდებით. აქ პირველ რიგში ვგულისხმობ: 1) სპეკულაციას ქაღალდის ფულის კურსზე ამ კურსის დიდი რყევების პერიოდში, 2) ვაჭრობას.

წიგნიდან კომერციული ბანკის საქმიანობის ორგანიზების საფუძვლები ავტორი იოდა ელენა ვასილიევნა

46. ​​კომერციული ბანკების არსი და ფუნქციები ბაზარზე ნებისმიერ დროს არსებობენ ეკონომიკური ერთეულები, რომლებსაც აქვთ ხელმისაწვდომი სახსრები, ე.ი. ბალანსის ჭარბი რაოდენობით (EBSP). ასევე არსებობს ეკონომიკური ერთეულები ბალანსის დეფიციტით (EEDB). გადანაწილება

წიგნიდან საბანკო სამართალი. მოტყუების ფურცლები ავტორი კანოვსკაია მარია ბორისოვნა

47. კომერციული ბანკების ბალანსი და ოპერაციები კომერციული ბანკის საბალანსო დიაგრამა. აქტივები: ნაღდი ფული და მისი ექვივალენტი სახსრები; გაცემული სესხები; ფინანსური ინვესტიციები; სხვა აქტივები. ვალდებულებები: კომერციული ბანკის ვალდებულებები; ჩართული სახსრები

წიგნიდან საბანკო საქმე. მოტყუების ფურცლები ავტორი კანოვსკაია მარია ბორისოვნა

ბანკების სავალუტო ოპერაციები სავალუტო ოპერაციები მათი მიზნების მიხედვით შეიძლება დაიყოს: – სავალუტო; – სპეკულაციური (გაცვლითი კურსის მომგებიანი ცვლილების იმედი) და არბიტრაჟი (სხვადასხვა ბაზარზე ფასების განსხვავებებიდან მოგების მიღება => რისკის გარეშე). დროისა და ტექნოლოგიის თვალსაზრისით

წიგნიდან ფული. კრედიტი. ბანკები [პასუხები საგამოცდო ნაშრომებზე] ავტორი ვარლამოვა ტატიანა პეტროვნა

6.1. სავალუტო ოპერაციები ფიზიკური პირების ფონდებით კომერციული ბანკები ახორციელებენ რამდენიმე სახის სავალუტო ოპერაციებს ფიზიკური პირების სახსრებით: ანგარიშების გახსნა და წარმოება უცხოურ ვალუტაში; სავალუტო ოპერაციები; არასავაჭრო ტრანზაქციები.

ავტორის წიგნიდან

6.2. სავალუტო ოპერაციები იურიდიული პირების დაკვეთით კომერციული ბანკის მიერ იურიდიული პირების ინტერესებში განხორციელებული ყველა ოპერაცია შეიძლება დაიყოს ორ ჯგუფად: პასიური და აქტიური ოპერაციები მოიცავს დეპოზიტების მოზიდვას უცხოურ ვალუტაში და

ავტორის წიგნიდან

30. კომერციული ბანკების პასიური ოპერაციები კომერციული ბანკების პასიური ოპერაციები არის ოპერაციები სახსრების, საბანკო რესურსების გენერირების მიზნით, რომლებიც აისახება მისი ბალანსის ვალდებულების მხარეზე. კომერციული ბანკების რესურსები შედგება ორი ძირითადი ტიპისგან

ავტორის წიგნიდან

31. კომერციული ბანკების აქტიური ოპერაციები კომერციული ბანკის აქტიური ოპერაციები ნიშნავს ნასესხები და საკუთარი სახსრების გამოყენებას შესაბამისი შემოსავლის მისაღებად კომერციული ბანკის აქტიური ოპერაციების ძირითადი სახეები

ავტორის წიგნიდან

30. კომერციული ბანკების პასიური ოპერაციები კომერციული ბანკების პასიური ოპერაციები არის ოპერაციები სახსრების, საბანკო რესურსების გენერირების მიზნით, რომლებიც აისახება მისი ბალანსის ვალდებულების მხარეზე. კომერციული ბანკების რესურსები შედგება ორი ძირითადი ტიპის წყაროსგან.

ავტორის წიგნიდან

113. კომერციული ბანკების ბალანსი ბანკის ბალანსი ფულადი თვალსაზრისით ახასიათებს კომერციული ბანკების რესურსების მდგომარეობას, მათი ფორმირების წყაროებს და გამოყენების მიმართულებებს, აგრეთვე ბანკების ფინანსურ შედეგებს ბანკის დასაწყისში და ბოლოს. საანგარიშო პერიოდი

თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა

სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.

გამოქვეყნდა http://www.allbest.ru/

შესავალი

Თავი 1. Კომერციული ბანკიროგორც სავალუტო ბაზრის სუბიექტი

1.1 კომერციული ბანკის სავალუტო ოპერაციების ცნება და კლასიფიკაცია

1.2 რუსეთის ფედერაციის კომერციული ბანკების ოპერაციები სამოგზაურო ჩეკებით და პლასტიკური საბანკო ბარათებით

თავი 2. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ძირითადი ოპერაციები უცხოური ვალუტით

2.1 რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის უცხოური ვალუტის სახსრების ყიდვა-გაყიდვა რუსეთის ბაზარზე და მის ფარგლებს გარეთ

2.2 ბანკების საქმიანობის ლიცენზირება უცხოურ ვალუტაში ოპერაციებისთვის

თავი 3. კომერციული ბანკის სავალუტო ოპერაციების განვითარების პერსპექტივები

3.1 ბანკის საქმიანობის ინსტიტუციური და ფუნქციონალური ასპექტების გაუმჯობესება რუსეთის სავალუტო ბაზარზე

3.2 ახალი სახეობა საბანკო პროდუქტებირუსეთის სავალუტო ბაზარზე

დასკვნა

გამოყენებული ლიტერატურის სია

შესავალი

ჩვენი ქვეყნის საგარეო ეკონომიკური საქმიანობის რესტრუქტურიზაცია მოითხოვს შესაბამის ცვლილებებს კომერციული ბანკების მუშაობაში მათი საგარეო და შიდა ურთიერთობების ყველა მრავალფეროვნებაში. საერთაშორისო ოპერაციების განხორციელებისას ჩნდება კითხვა სავალუტო ტრანზაქციებზე, როგორც მათში საბანკო მონაწილეობის ფორმაზე.

თანამედროვე სავალუტო ბაზარი არის რთული და დინამიური ეკონომიკური სისტემა, რომელიც მოქმედებს მთელ მსოფლიო ეკონომიკაში. სავალუტო ბაზარი განუწყვეტლივ ვითარდებოდა, გახდა უფრო რთული და ადაპტირებული ახალ პირობებთან და გადავიდა უცხოურ ვალუტაში გადასახადებით ვაჭრობის ადგილობრივი ცენტრებიდან პრაქტიკულად ერთადერთ, ნამდვილ საერთაშორისო ბაზარზე. ეკონომიკური როლირაც ძნელია გადაჭარბებული შეფასება. სავალუტო ბაზრის განვითარებასა და გაუმჯობესებასთან ერთად განვითარდა და გაუმჯობესდა სავალუტო ტრანზაქციები, გაჩნდა მათი ახალი ტიპები და დაიხვეწა მათი განხორციელების ტექნოლოგია.

ამჟამად, სავალუტო ლიცენზიის მქონე მრავალი პროვინციული ბანკიც კი უზრუნველყოფს სავალუტო მომსახურების თითქმის მთელ სპექტრს მათი კლიენტებისთვის. Დიდი რიცხვიბანკებს პირდაპირი საკორესპონდენტო ურთიერთობა აქვს უცხოურ ბანკებთან. მოკლე დროში საბანკო სპეციალისტები გადამზადდნენ თითქმის ყველა სახის სავალუტო ტრანზაქციაში. თუ ადრე თითქმის ყველა ბანკი ამუშავებდა დოკუმენტებს ხელით, ახლა თითქმის ყველა ოპერაცია ავტომატიზირებულია, არსებობს მთელი პროგრამული სისტემები, რომლებიც უზრუნველყოფენ ყველა საბანკო მომსახურების ავტომატურ შესრულებას და დამუშავებას უცხოურ ვალუტაში (ბანკის უცხოური ვალუტით მუშაობის დღე). თუ მათი საქმიანობის დასაწყისში ბანკებს შეეძლოთ მოლაპარაკება და გადახდები გადაერიცხათ თავიანთი კლიენტებისგან საზღვარგარეთ ფოსტის ან ტელექსის გამოყენებით, ახლა ბევრი რუსული ბანკი დაკავშირებულია SWIFT საერთაშორისო საბანკო ანგარიშსწორების სისტემასთან. ასევე სწრაფად ვითარდება სავალუტო ვაჭრობის სისტემა ჩვენს ქვეყანაში, სატელეფონო ტრანზაქციების დადების შემდეგ, საბანკო დილერები გადადიან საერთაშორისო Reuters სისტემის გამოყენებაზე, ხოლო რეგიონებში ვაჭრობაზე მოდემებით, რაც მნიშვნელოვნად ავითარებს სავალუტო ბაზრის კეთილგანწყობას; რუსეთში.

ბანკები ბუნებრივი შუამავალია უცხოური ვალუტის მიწოდებასა და მოთხოვნას შორის. ბანკის სავალუტო დეპარტამენტის მთავარი ამოცანაა, მის კლიენტებს მიაწოდოს აქტივების და კაპიტალის ერთი ვალუტით მეორე ვალუტაში გადაქცევის შესაძლებლობა. ბანკები სავალუტო ბაზარზე თავიანთ საქმიანობას სავალუტო ოპერაციების განხორციელებით ახორციელებენ. სავალუტო ოპერაციები, დროის მიხედვით, იყოფა ნაღდი ფულით და გადაუდებელი ოპერაციები უცხოური ვალუტით, ჩვეულებრივ, იყოფა კონვერტაციად, სადაზღვევო და სპეკულაციური, თუმცა ეს დაყოფა საკმაოდ თვითნებურია. ნაღდი ფულის სავალუტო ოპერაციებს შორის არის „სპოტ“ ოპერაციები, ასევე ისეთი ოპერაციები, როგორიცაა „ღამე“, „ხვალ/შემდეგი“ და „დღიური სვოპი“, რომლებსაც ბანკები იყენებენ მიმდინარე სავალუტო პოზიციების სამართავად . ფიუჩერსული ტრანზაქციები მოიცავს ფორვარდს, ოფციონს და სვოპს.

საერთაშორისო ვაჭრობა მოითხოვს უცხოური ვალუტით ფორვარდული ტრანზაქციების გაჩენას და განვითარებას იმის გამო, რომ განხორციელებისას კომერციული ოპერაციასაჭიროა დაზღვევა სავალუტო რისკისგან (კურსის ცვლილების რისკი). ამიტომ, ისეთი სავალუტო ოპერაციები, როგორიცაა ფორვარდი, ოფციონი და სვოპი, ფართოდ გამოიყენება ჰეჯირების მიზნებისთვის (სავალუტო რისკებისგან დაზღვევა). გამოყენებული სავალუტო ტრანზაქციის სახეობიდან გამომდინარე, განსხვავდება სავალუტო რისკისგან დაზღვევის ღირებულება და მისი დაფარვის სისრულე ფორვარდული ვალუტის ტრანზაქციის შედეგად. შესაბამისად, საჭიროა დათვალოთ დაზღვევის ღირებულება და ეფექტურობა, ასევე შეფასდეს სავალუტო რისკის დაფარვის სისრულე. ფიუჩერსული ტრანზაქციები მოსახერხებელი საშუალებაა სპეკულაციური ტრანზაქციების განსახორციელებლად, ასეთი ტრანზაქციები არ საჭიროებს ლიკვიდურ სახსრებს და ოსტატურად გამოყენების შემთხვევაში მათ შეუძლიათ მნიშვნელოვანი მოგება მოიტანონ ბანკს.

მაგრამ სავალუტო ბაზარი არსებობს და ვითარდება სხვა ბაზრებთან მჭიდრო კავშირში, როგორიცაა სასესხო კაპიტალის ბაზარი, ფასიანი ქაღალდების ბაზარი და საქონლისა და მომსახურების მსოფლიო ბაზრები. ამრიგად, სავალუტო ბაზრის მონაწილეები ექვემდებარებიან არა მხოლოდ სავალუტო რისკს, არამედ სხვა სახის რისკებსაც, რომელთა შორისაა საკრედიტო რისკი და საპროცენტო განაკვეთის ცვლილების რისკი ან საპროცენტო განაკვეთის რისკი.

საბანკო საქმიანობა ამ სფეროში გარდაუვალია, რომ ჩამოაყალიბოს ერთიანი ფასების დიაპაზონი კონკრეტული ვალუტის ყველა ფინანსურ ცენტრში. თუ რომელიმე მომენტში საბაზრო კურსი ერთში ფინანსური ცენტრიძალიან გადაიხრება საშუალოდან, წონასწორობა აღდგება არბიტრაჟის გზით, რაც არის სხვადასხვა ადგილას ფასების სხვაობებით სარგებლობის პროცესი. ამრიგად, სავალუტო ბიზნესი მოქმედებს როგორც ძალიან მნიშვნელოვანი მარეგულირებელი მონეტარული სისტემაში.

როგორც წესი, ეროვნული მნიშვნელობის მსხვილ ბანკებს, ისევე როგორც მთელ რიგ ადგილობრივ ბანკებს, რომლებიც ემსახურებიან ადგილობრივი ბიზნესის საერთაშორისო ტრანზაქციებს, აქვთ სავალუტო განყოფილებები დაკომპლექტებული კვალიფიციური დილერებით. ბანკებს, რომლებიც უბრალოდ ასრულებენ კლიენტების მითითებებს და არ ეწევიან ბიზნესს საკუთარი ანგარიშით, რეალურად არ სჭირდებათ სავალუტო ვალუტის სპეციალისტის მომსახურება. ამ შემთხვევაში მათ საკმარისია ჰყავდეთ ამ საკითხში ზოგადი ცოდნის მქონე თანამშრომელი, რადგან მისი როლი პრაქტიკულად დაიყვანება სხვა ბანკის კლიენტებს შორის შუამავლობით და კლიენტის მითითებების პროფესიონალურ დონეზე შესრულებაზე.

ჩვენს ქვეყანაში სავალუტო ოპერაციების განხორციელების არსის და ტექნიკის შესწავლასთან დაკავშირებული საკითხები უზარმაზარ თეორიულ და პრაქტიკულ მნიშვნელობას იძენს. ეს გამოწვეულია ჩვენი ქვეყნის საგარეო ეკონომიკური საქმიანობის შემდგომი განვითარების აუცილებლობით, რუბლის კონვერტირებადობის დამყარებით, ქვეყანაში საბანკო სისტემის სწრაფი განვითარებით და ახალი ბანკების გაჩენით, რომლებმაც მიიღეს განხორციელების ლიცენზია. სავალუტო ტრანზაქციებს და დგამს პირველ ნაბიჯებს ქვეყნის შიგნით შექმნილი სავალუტო ბაზრისა და საერთაშორისო სავალუტო ბაზრის განვითარებაში და ეს ასევე დაკავშირებულია ჩვენს ქვეყანაში განხორციელებული რეფორმების მთელ კურსთან. ბაზარზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების ტექნიკის ცოდნა საშუალებას აძლევს ბანკებს და საგარეო სავაჭრო ტრანზაქციებში მონაწილეებს დააზღვიონ სავალუტო რისკები, თავიდან აიცილონ უცხოური ვალუტის არაგონივრული დანაკარგები და მიიღონ დამატებითი მოგება სპეკულაციური თამაშისა და სავალუტო განსხვავებებისაგან. ეს ყველაფერი გამიზნულია რუსეთის ფედერაციის ბანკების დასახმარებლად საერთაშორისო სავალუტო ბაზრის დაუფლებაში.

კომერციული ბანკის ვალუტის ლიცენზირება

თავი 1 კომერციული ბანკი, როგორც სავალუტო ბაზრის სუბიექტი

1.1 კომერციული ბანკის სავალუტო ოპერაციების ცნება და კლასიფიკაცია

რუსული ვალუტის კანონმდებლობის მთავარი კონცეფცია ამჟამად არის „სავალუტო ოპერაციების“ კონცეფცია, რადგან ნებისმიერი პირი, როგორც რეზიდენტი, ასევე არარეზიდენტი, ხდება სავალუტო სამართლებრივი ურთიერთობების სუბიექტები და, შესაბამისად, ექვემდებარება რუსეთის ვალუტის კანონმდებლობას მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ისინი ატარებენ. სავალუტო ტრანზაქციებზე.

რუსეთის ფედერაციის კანონის შესაბამისად 09.10.1992 წ. No3615-1 „ვალუტის რეგულირებისა და სავალუტო კონტროლის შესახებ“, სავალუტო ოპერაციები უნდა გაიგოს, როგორც:

სავალუტო ღირებულებებზე საკუთრების და სხვა უფლებების გადაცემასთან დაკავშირებული ოპერაციები, მათ შორის ოპერაციები, რომლებიც დაკავშირებულია უცხოური ვალუტის და უცხოურ ვალუტაში გადახდის დოკუმენტების, როგორც გადახდის საშუალებად გამოყენებასთან;

რუსეთის ფედერაციაში იმპორტი და გადაზიდვა, აგრეთვე რუსეთის ფედერაციიდან ვალუტის ღირებულების ექსპორტი და გადაზიდვა;

საერთაშორისო ფულადი გზავნილების განხორციელება.

აღსანიშნავია, რომ სავალუტო ოპერაციები არ შემოიფარგლება მხოლოდ ზემოაღნიშნულით. სავალუტო ვალუტად უნდა ჩაითვალოს არა მხოლოდ ტრანზაქციები ვალუტის ღირებულებით, არამედ არარეზიდენტების ტრანზაქციები რუბლითაც. შესაბამისად, „სავალუტო ოპერაციების“ კონცეფცია მოიცავს „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ კანონის თანახმად, როგორც ვალუტის ღირებულებით, ასევე რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში განხორციელებულ ტრანზაქციებს, მათ შორის „უცხო ელემენტს“. ამა თუ იმ ფორმით.

მიმდინარე ანალიზის საფუძველზე რუსეთის კანონმდებლობამათი განხორციელების სამართლებრივ რეჟიმებში მნიშვნელოვანი განსხვავებების გათვალისწინებით, სავალუტო ოპერაციები შეიძლება კლასიფიცირდეს შემდეგი კრიტერიუმების მიხედვით:

1. ობიექტის მიხედვით:

ტრანზაქციები უცხოური ვალუტით;

ოპერაციები ფასიანი ქაღალდებით უცხოურ ვალუტაში;

ოპერაციები ძვირფასი ლითონებით;

ოპერაციები ბუნებრივი ძვირფასი ქვებით და მარგალიტით;

გარიგებები რუსეთის ფედერაციის ვალუტით.

2. საგნების მიხედვით:

ფიზიკური პირების გარიგებები;

იურიდიული პირების (მათ შორის ბანკების) და მეწარმეების ოპერაციები იურიდიული პირის შექმნის გარეშე;

ეროვნულ-სახელმწიფოებრივი, ადმინისტრაციულ-ტერიტორიული და მუნიციპალური ერთეულების ოპერაციები;

რუსეთის ფედერაციის, უცხო სახელმწიფოების და საერთაშორისო ორგანიზაციების ოპერაციები.

3. განხორციელების რეჟიმების რაოდენობის მიხედვით

უნივერსალი - ოპერაციები, რომელთა სამართლებრივი რეჟიმი არ არის დამოკიდებული ოპერაციის სუბიექტის რეზიდენტის სტატუსზე;

მორგებული - ოპერაციები ლეგალური სტატუსირაც დამოკიდებულია გარიგების საგნის რეზიდენტის სტატუსზე.

4. განხორციელების ტერიტორიის მიხედვით:

ინტრარუსული, რის შედეგადაც ვალუტის ღირებულებები რჩება რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე;

ტრანსსასაზღვრო, რის შედეგადაც ხდება ვალუტის ღირებულებების იმპორტი (ექსპორტი), გადატანა ან გაგზავნა რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიიდან ან მის ტერიტორიაზე;

უცხოური, რის შედეგადაც ვალუტის ღირებულებები რჩება რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ;

5. სამართლებრივი ურთიერთობის ტიპის მიხედვით, რომლის ფარგლებშიც ხორციელდება სავალუტო ოპერაციები:

ფინანსური და იურიდიული (მაგალითად, სავალუტო გადარიცხვები გადასახადების, საბაჟო გადასახადების დასაფარად);

ადმინისტრაციული და იურიდიული (მაგალითად, ჯარიმების გადახდა უცხოურ ვალუტაში სავალუტო ოპერაციების ჩაწერის გამო);

სამოქალაქო სამართალი (მაგალითად, რეზიდენტ-იმპორტიორის მიერ უცხოური ვალუტის გადახდა რეზიდენტი სატრანსპორტო ორგანიზაციის სასარგებლოდ გადაზიდვის ხელშეკრულების საფუძველზე);

საერთაშორისო კერძო სამართალი (მაგალითად, რეზიდენტების მიერ სავალუტო გადახდები არარეზიდენტების სასარგებლოდ ექსპორტ-იმპორტის საგარეო სავაჭრო ხელშეკრულებებით);

საერთაშორისო საჯარო სამართალი (მაგალითად, ვალუტის გადარიცხვებისაწევრო შენატანების გადახდაში საერთაშორისო ორგანიზაციების სასარგებლოდ).

ტრანზაქციები უცხოურ ვალუტით და ფასიანი ქაღალდებით უცხოურ ვალუტაში იყოფა მიმდინარე სავალუტო ოპერაციებად და სავალუტო ოპერაციებად, რომლებიც დაკავშირებულია კაპიტალის მოძრაობასთან.

მიმდინარე სავალუტო ოპერაციები მოიცავს:

გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციაში და რუსეთის ფედერაციაში საქონლის, სამუშაოების, მომსახურების ექსპორტისა და იმპორტისთვის გადავადებული გადახდის გარეშე გადახდების განსახორციელებლად, აგრეთვე ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციების დაკრედიტებასთან დაკავშირებული გადახდების განსახორციელებლად არაუმეტეს 90 ვადით. დღეები;

ფინანსური სესხების მიღება და გაცემა არა უმეტეს 180 დღის ვადით;

რუსეთის ფედერაციაში პროცენტების, დივიდენდების და სხვა შემოსავლების გადარიცხვები დეპოზიტებზე, ინვესტიციებზე, სესხებზე და კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული სხვა ოპერაციებიდან;

არასავაჭრო გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციაში და რუსეთის ფედერაციაში, თანხების, ხელფასის, პენსიების, ალიმენტის, მემკვიდრეობის და ა.შ.

სავალუტო ოპერაციები, რომლებიც მოიცავს კაპიტალის მოძრაობას, მოიცავს:

პირდაპირი ინვესტიციები, ანუ ინვესტიციები საწარმოს საწესდებო კაპიტალში შემოსავლის გამომუშავებისა და საწარმოს მართვაში მონაწილეობის მიღების უფლების მისაღებად;

პორტფელის ინვესტიციები, ანუ ფასიანი ქაღალდების შეძენა;

შენობების, ნაგებობების და სხვა საკუთრების, მიწის და მისი წიაღის ჩათვლით, საკუთრებაში გადარიცხვები, რომლებიც კლასიფიცირებულია მისი მდებარეობის ქვეყნის კანონმდებლობით, როგორც უძრავი ქონება, ასევე სხვა უფლებები უძრავ ქონებაზე;

საქონლის, სამუშაოებისა და მომსახურების ექსპორტისა და იმპორტისთვის 90 დღეზე მეტი ვადით გადავადებული გადახდის უზრუნველყოფა და მიღება;

ფინანსური სესხების გაცემა და მიღება 180 დღეზე მეტი ვადით;

ყველა სხვა სავალუტო ტრანზაქცია, რომელიც არ არის მიმდინარე.

ამჟამად უფრო ფართო მნიშვნელობა აქვს მიმდინარე სავალუტო ტრანზაქციებს. კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული სავალუტო ოპერაციების შეზღუდული დიაპაზონი გამართლებულია მათი განხორციელების უფრო დიდი რისკებით, ასევე უფრო რთული რეგისტრაციით (ამ ტრანზაქციებზე რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ნებართვის მიღება ან გარკვეული შეზღუდვები). აუცილებელია განვმარტოთ, რომ ყველა სავალუტო ტრანზაქცია ერთმანეთთან მჭიდრო კავშირშია, ამიტომ ძალიან რთულია უცხოური ვალუტით ყველა ტრანზაქციის მკაფიოდ კლასიფიკაცია. უფრო მეტიც, იგივე ოპერაცია შეიძლება კლასიფიცირდეს, როგორც სავალუტო ტრანზაქციის რამდენიმე ძირითადი ტიპი.

საბანკო სავალუტო ოპერაციების კლასიფიკაცია შეიძლება განხორციელდეს როგორც ყველა საბანკო ოპერაციისთვის საერთო კრიტერიუმების მიხედვით (პასიური, აქტიური ოპერაციები), ასევე სპეციალური კლასიფიკაციის კრიტერიუმების მიხედვით, რომლებიც დამახასიათებელია მხოლოდ სავალუტო ოპერაციებისთვის (მაგალითად: ოპერაციების კლასიფიკაცია სავაჭრო და არა. ვაჭრობა, საბანკო ოპერაციების კლასიფიკაცია უცხოური ეკონომიკური საქმიანობის კლიენტების მომსახურებისთვის, არასავაჭრო ოპერაციების შიდა კლასიფიკაცია და ა.შ.).

საბანკო ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში შეიძლება განახორციელოს ბანკმა საკუთარი სახელით, საკუთარი ინიციატივით და ხარჯებით, ან ბანკის კლიენტების სახელით და სახელით. შესაბამისად, იმისდა მიხედვით, თუ რომელი სუბიექტი მოდის ოპერაციების განხორციელების თავდაპირველი შეთავაზება, სავალუტო ოპერაციები შეიძლება დაიყოს ორ ჯგუფად:

1) ბანკების მიერ საკუთარი ხარჯებით განხორციელებული ოპერაციები (საკუთარი ოპერაციები);

2) ბანკის კლიენტების სახელით განხორციელებული ოპერაციები (კლიენტის ოპერაციები).

სავალუტო საბანკო ოპერაციების საკუთარ და კლიენტებად დაყოფის აუცილებლობა ასევე განპირობებულია იმით, რომ ფინანსური შედეგები პირველ შემთხვევაში ყალიბდება როგორც ზღვრული შემოსავალი ან ზარალი, ხოლო მეორეში - როგორც შემოსავალი, როგორც საკომისიო შუამავლის ფუნქციის შესასრულებლად. მცირდება ამ ფუნქციების შესრულებასთან დაკავშირებული ბანკის ხარჯებით. პირველ შემთხვევაში, ოპერაციასთან დაკავშირებული ყველა რისკი ეკისრება ბანკს, ხოლო მეორე შემთხვევაში, კლიენტს, რომლის ხარჯზეც ხორციელდება ეს ოპერაცია.

1.2 რუსეთის ფედერაციის კომერციული ბანკების ოპერაციებითანსამოგზაურო ჩეკები, პლასტიკური საბანკო ბარათები

რუსეთის კომერციულ ბანკებს შეუძლიათ განახორციელონ შემდეგი ოპერაციები ნაღდი ვალუტით:

1. ყიდვა-გაყიდვა ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ფიზიკურ პირებზე რუსული რუბლი;

2. ფიზიკური პირების ანგარიშებიდან ფულადი ვალუტის მიღება და გაცემა;

3. ფულადი ვალუტის გამოშვება საბანკო პლასტიკური ბარათების გამოყენებით;

4. უცხოურ ვალუტაში საგადახდო დოკუმენტაციის შეძენა ნაღდი ფულის სანაცვლოდ;

5. ფულადი ვალუტის გაცემა იურიდიული პირების ანგარიშებიდან (მხოლოდ მგზავრობის ხარჯებისთვის);

6. ბანკთაშორის ბაზარზე ნაღდი ანგარიშსწორებით უცხოური ვალუტის შეძენა (ბანკნოტების ოპერაციები);

7. ნაღდი ფულის დაკრედიტება საკორესპონდენტო ბანკების ანგარიშებზე და საკუთარი ანგარიშების გაძლიერება კორესპონდენტ ბანკებში.

გაუწიოს სავალუტო მომსახურება რუსულ და უცხო ქვეყნის მოქალაქეებიბანკები აწყობენ გაცვლის ოფისებს. გაცვლის ოფისი არის ადგილი, სადაც ბანკი ახორციელებს სავალუტო ოპერაციებს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის No27 ინსტრუქციისა და რუსეთის ბანკის სხვა რეგულაციების მოთხოვნების შესაბამისად. გაცვლის ოფისში ტარდება შემდეგი ოპერაციები:

1. ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა ფულადი რუბლით;

2. საგადახდო საბუთების ყიდვა-გაყიდვა უცხოურ ვალუტაში ნაღდი რუბლისთვის, აგრეთვე საგადახდო საბუთების ყიდვა-გაყიდვა უცხოურ ვალუტაში ნაღდი ვალუტით;

3. ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის და უცხოურ ვალუტაში გადახდის საბუთების შესაგროვებლად გაგზავნის მიღება;

4. უცხოური სახელმწიფოს ბანკნოტებისა და უცხოურ ვალუტაში გადახდის საბუთების ექსპერტიზაზე მიღება, რომელთა ნამდვილობა საეჭვოა;

5. საკრედიტო და სადებეტო ბარათებზე ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის გაცემა, აგრეთვე ფულადი უცხოური ვალუტის მიღება ცალკეულ საბანკო ანგარიშებზე საკრედიტო და სადებეტო ბარათებზე გადახდების ჩასატარებლად;

6. ერთი უცხო სახელმწიფოს ფულადი უცხოური ვალუტის გაცვლა (კონვერტაცია) სხვა უცხო სახელმწიფოს ფულადი უცხოური ვალუტით;

7. უცხო სახელმწიფოს საგადახდო ბანკნოტების გაცვლა

ამავე უცხო სახელმწიფოს გადახდის ბანკნოტებზე;

8. უცხო სახელმწიფოს გადაუხდელი ბანკნოტის შეცვლა იმავე უცხო სახელმწიფოს საგადახდო ბანკნოტ(ებ)ით;

9. უცხო ქვეყნების გადაუხდელი ბანკნოტების შეძენა ნაღდი რუბლით.

სავალუტო ოპერაციებისთვის ბანკს შეუძლია დააკისროს საკომისიო ნაღდი რუბლით ან ნაღდი ვალუტით. საკომისიოს განაკვეთს ამტკიცებს ბანკის ხელმძღვანელი. ბანკებს შეუძლიათ განახორციელონ სავალუტო ოპერაციები მხოლოდ ნაღდი ფულით უცხოური ვალუტით, რომლის კურსს რუბლის მიმართ ადგენს რუსეთის ბანკი.

ბანკებს ეკრძალებათ ოპერაციების შესრულება მხოლოდ ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის შესაძენად ან მხოლოდ გასაყიდად და საგადახდო დოკუმენტაცია უცხოურ ვალუტაში ნაღდი რუბლისთვის.

ვალუტის გადამცვლელი ოპერაციები ხორციელდება სავალდებულო რეგისტრაციადა ფიზიკურ პირებზე (რეზიდენტებზე და არარეზიდენტებზე) მკაცრი ანგარიშგების ფორმებზე გაცემული ცნობები „სერთიფიკატი ვ.

ვალუტის გადამცვლელი ოპერაციები ხორციელდება ფიზიკური პირის (რეზიდენტი ან არარეზიდენტი) გადამცვლელის მოლარესთან პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის წარდგენით.

მოდით მოკლედ განვიხილოთ ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების განხორციელების პროცედურა და გადახდის დოკუმენტები უცხოურ ვალუტაში ფულადი რუბლისთვის. ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ნაღდი რუბლის შესყიდვის ოპერაციები ფორმდება ნაღდი ფულის რუბლისთვის შეძენილი ფულადი ვალუტის რეესტრით, დანართ No15-ის მიხედვით. ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ნაღდი რუბლით გაყიდვის ოპერაციები დოკუმენტირებულია ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის რეესტრში, რომელიც გაიყიდა ფულადი რუბლით. ამ ოპერაციებზე გაცვლის ოფისის მოლარე ადგენს და აძლევს ფიზიკურ პირს (რეზიდენტ და არარეზიდენტს) კლიენტის მკაცრი ანგარიშგების ფორმის „მოწმობა ვ. N 0406007“ ასლს. გაცვლითი ოფისების მეშვეობით, მათ შორის ბანკის სალაროში გახსნილი ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების სააღრიცხვო აღრიცხვა ხდება დახურვისთანავე. სავაჭრო დღე.

როდესაც ფიზიკური პირი (რეზიდენტი და არარეზიდენტი) ახორციელებს ტრანზაქციას ნაღდი ფულის ყიდვის ან გაყიდვის შესახებ ნაღდი ვალუტით ნაღდი რუბლით 10,000 აშშ დოლარის ან მეტი ოდენობით, რომელიც გამოითვლება რუსეთის ბანკის გაცვლითი კურსით მიმდინარე თარიღში, ინდივიდის დეტალები. პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის შევსება სავალდებულოა სანაცვლო ნივთის მოლარის მიერ.

განვიხილოთ ოპერაციები სამოგზაურო ჩეკებით. სამოგზაურო (ტურისტული) ჩეკი არის გადახდის დოკუმენტი, ძირითადად გამოიყენება საერთაშორისო არასავაჭრო გადახდების საშუალებად. ნაღდი ფულის აკრედიტივის და ნაღდი ფულის უპირატესობების გაერთიანებით, იგი წარმოადგენს საერთაშორისო გადახდების ერთ-ერთ ყველაზე ხელსაყრელ საშუალებას არასავაჭრო ოპერაციებისთვის.

სამოგზაურო ჩეკი არის ფულადი ვალდებულება(ბრძანება) გადაიხადოს ჩეკზე მითითებული თანხის ოდენობა იმ მფლობელს, რომლის ხელმოწერის ნიმუში დამაგრებულია ჩეკზე მისი გაყიდვის დროს. გადახდისას წარდგენისას მფლობელმა ქვითარს მეორედ უნდა მოაწეროს ხელი. სამოგზაურო ჩეკების გადახდა ხდება იმ შემთხვევაში, თუ ხელმოწერები იდენტურია. ასეთი სისტემა აზღვევს მფლობელს ჩეკის დაკარგვის რისკისგან.

სამოგზაურო ჩეკებს ბანკი გასცემს საზღვარგარეთ საკუთარ ფილიალებში ან უცხოურ კორესპონდენტ ბანკებში, მაგრამ, როგორც წესი, კონკრეტული ადრესატის მითითების გარეშე. სამოგზაურო ჩეკების გამცემები არიან კომერციული ბანკები, სხვა საკრედიტო და ფინანსური ინსტიტუტები და ტურისტული ორგანიზაციები (მათგან ყველაზე დიდია American Express, VISA, City Bank, Tom Cook, Barclays Bank). სამოგზაურო ჩეკები ასევე მიიღება შიდა დასახლებებში უნაღდო ანგარიშსწორებასაქონელი და მომსახურება. მაგრამ ვინაიდან სამგზავრო ჩეკები არ არის სტანდარტული გადახდის საშუალება, მათი შეძენა და მიღება საქონლისა და მომსახურების გადახდის სახით უზრუნველყოფილია ემიტენტსა და შესაბამის ორგანიზაციებს შორის შეთანხმებით.

თუ თქვენ აპირებთ სამოგზაურო ჩეკების გამოყენებას რამდენიმე ქვეყანაში, ისინი გაიცემა ფუნტ სტერლინგში ან აშშ დოლარში, ან გერმანულ მარკებში და რეკომენდებულია სამოგზაურო ჩეკების შეძენა იმ ქვეყნის ვალუტაში, სადაც მოგზაურობთ. სამოგზაურო ჩეკები გაიცემა სხვადასხვა ნომინალში, დამზადებულია უსაფრთხოების ქაღალდზე რთული დიზაინით და წყლის ნიშნებით, აქვს ნუმერაცია და სპეციალური მაგნიტური გადაფარვა. ელექტრონული აღრიცხვა. ჩეკები იყიდება მხოლოდ თავისუფლად კონვერტირებად ვალუტაში ან რუბლებში საბანკო კურსით.

სამოგზაურო ჩეკი განსაზღვრავს მესაკუთრის ხელმოწერის კონკრეტულ ადგილს ჩეკის გადახდისას. სამოგზაურო ჩეკი შეიძლება შეიცავდეს შენიშვნას გაყიდვის ადგილის მითითებით.

სამოგზაურო ჩეკების რეალიზაციისას ბანკის თანამშრომელი ჩეკებს აკრავს ბეჭედს გაყიდვის ადგილისა და თარიღის მითითებით. ბანკის სამოგზაურო ჩეკების გაყიდვისას გარკვეული რაოდენობის გაყიდულ ვალუტაში ბანკის თანამშრომელი გასცემს ვალუტის ექსპორტის ნებართვას (ან გადამცვლელი ოფისის თანამშრომელი). კლიენტზე გაყიდული ვალუტის ოდენობის და დარიცხული საკომისიოს ოდენობის გაანგარიშების შემოწმების და გასაყიდი დოკუმენტების ხელმოწერის შემდეგ, ეს დოკუმენტები და ექსპორტის ნებართვა გადაეცემა კონტროლერს, რათა შეამოწმოს გარიგების კანონიერება და სისწორე. გაკეთდა გაანგარიშება. კლიენტი ბანკის თანამშრომლის თანდასწრებით ჩეკზე ხელმოწერას დებს ჩეკის მფლობელის ხელმოწერის ნიმუშზე დანიშნულ ადგილას. კლიენტის ვინაობა მოწმდება მისი პასპორტით.

სამოგზაურო ჩეკები გადაიხდება მხოლოდ თავდაპირველ მფლობელს, რომლის ნიმუშის ხელმოწერა ჩანს ჩეკზე. უცხოური ბანკები არ იძლევიან გარანტიას თქვენი ბანკის უფლებებზე, თუ მეორე ხელმოწერილი სამოგზაურო ჩეკი მიიღება სხვა პირისგან, გარდა ნამდვილი მფლობელისა. სამოგზაურო ჩეკის გადახდა ხდება მხოლოდ ჩეკის ნაწილობრივი გადახდა. ჩეკები, რომლებსაც აქვთ შესწორებები ან შეცდომები, ასევე არ უნდა იყოს დაცული. ისინი გადასამუშავებლად იგზავნება სამოგზაურო ჩეკების განყოფილებაში.

უცხოური ბანკების გადახდილი სამოგზაურო ჩეკები, ევრო ჩეკები პირდაპირ იგზავნება შესაბამის უცხოურ ბანკებში თანმხლები წერილებით (ერთ ეგზემპლარად ან ორ-სამ ეგზემპლარად, ამ ბანკთან შეთანხმების მიხედვით) საბანკო ანგარიშზე თანხის ჩარიცხვის მოთხოვნით. გაგზავნილი ჩეკები ან შეტყობინებით ბანკში ამ უცხოური ბანკის ანგარიშიდან არსებული ხელშეკრულების შესაბამისად დებეტის შესახებ.

განვითარებული ქვეყნების მოქალაქეებს შორის ნაღდი ანგარიშსწორების თანამედროვე პრაქტიკაში დიდი როლი ეკუთვნის ავტომატიზებულს უნაღდო გადახდებისხვადასხვა სახის საბანკო ბარათების გამოყენებით, რომლებიც გაცემულია ბანკების, საფინანსო, სავაჭრო და სხვა კომპანიების მიერ და კლიენტს უწევს ფინანსური მომსახურების ფართო სპექტრს. გაწეული მომსახურების ბუნებიდან და სპექტრიდან გამომდინარე, შეიძლება განვასხვავოთ ბარათების შემდეგი ტიპები:

საკრედიტო ბარათები, რომლებიც გამოიყენება სხვადასხვა სახის საქონლისა და მომსახურების გადასახდელად ბანკის ან სპეციალიზებული მომსახურების კომპანიის მიერ კლიენტზე გაცემული კრედიტით (მაგ. ამერიკან ექსპრესიან VISA International). ბარათით გადახდა შეიძლება განხორციელდეს ნებისმიერ წერტილში, რომელიც აღჭურვილია სპეციალური გაყიდვის ქვითრის მოსამზადებლად, რომელსაც გადამხდელი ხელს აწერს შეძენისას. საკრედიტო ბარათების გამოყენება შესაძლებელია ბანკომატებიდან თანხის გასატანად (მაგრამ ყველა ასეთ ბარათს აქვს ყოველდღიური და ყოველთვიური ლიმიტები ნაღდი ფულის განაღდებაზე);

საკრედიტო ბარათები გამოიყენება კონკრეტული ტიპის სერვისის (ან რამდენიმე დაკავშირებული სახის მომსახურების) გადასახდელად ამ ტიპის მომსახურების მიმწოდებელი კომპანიის მიერ დაფინანსებული სესხით (მითითებულ ლიმიტში). ასეთ ბარათებს შეიძლება ეწოდოს სამიზნე ბარათები. ყველაზე გავრცელებულია ის ბარათები, რომლებიც საშუალებას გაძლევთ გადაიხადოთ გადასახადები სასტუმროებსა და რესტორნებში ბევრ ქვეყანაში, გადახდის ბარათები სატელეფონო ზარებისთვის და ა.შ.;

ბარათები, რომლებიც გამოიყენება ჩეკის გადახდის გარანტიისთვის. ისინი გაცემულია ბანკის მიერ, სადაც ინახება კლიენტის ანგარიში და გამოიყენება იმისათვის, რომ კლიენტმა არ მიიღოს ცუდი ჩეკი ან ყალბი ხელმოწერით ჩეკი. ასეთ ბარათებს იყენებენ რამდენიმე ქვეყანაში მოქმედი ევროჩეკის მფლობელები;

ასევე შეგიძლიათ განასხვავოთ ბარათების მთელი კლასი, რომლებიც ასრულებენ ზემოაღნიშნული ბარათების ყველა ფუნქციას, მაგრამ მათგან განსხვავებით ისინი არ არიან საკრედიტო, არამედ სადებეტო, ანუ კლიენტმა ჯერ უნდა შეიტანოს ფული ბანკის ან ფინანსური ანგარიშზე. დაწესებულება, სანამ ის შეძლებს თავისი ბარათის გამოყენებას. ასეთი ბარათები დღეს ჩვენს ქვეყანაში ფართოდაა გავრცელებული ბანკების კლიენტების მიმართ უნდობლობის გამო, რადგან, დასავლეთის ქვეყნებისგან განსხვავებით, ჩვენი ბევრი კლიენტი ჯერ კიდევ უცნობია და ბევრი არ ჰყავს. საკრედიტო ისტორია. ყველაზე ხშირად, პროცენტი ირიცხება ასეთ ბარათებზე ნაშთებზე.

სავაჭრო ან მომსახურე ორგანიზაციას, რომელიც იღებს გადახდებს საკრედიტო ბარათებით, უფლება აქვს ბარათის იდენტიფიცირებას ემიტენტ ბანკთან დაკავშირების გზით; უარი თქვას ბარათით გადახდაზე ახსნა-განმარტების გარეშე; დააკავოს მყიდველის საკრედიტო ბარათი, თუ დადგინდება, რომ ის არის მისი უკანონო მფლობელი. სავაჭრო ან მომსახურე ორგანიზაცია ვალდებულია არ გაუმჟღავნოს ინფორმაცია მყიდველის საკრედიტო ბარათის კოდების შესახებ ორგანიზაციებს და პირებს, რომლებიც არ არიან დაკავშირებული ამ ბარათის მფლობელს ემიტენტი ბანკის მიერ მოწოდებულ მომსახურებასთან.

საკრედიტო ბარათების (VISA, American Express, Tomas Kuk) გამოყენების სისტემა ასევე შემუშავებულია რუსეთის კომერციულ ბანკებში. კომერციულ ბანკებს შეუძლიათ განახორციელონ ოპერაციები საკრედიტო ბარათებიროგორც რუსეთის, ასევე უცხო ქვეყნის მოქალაქეებისთვის, რომლებსაც აქვთ გაფორმებული შესაბამისი ხელშეკრულება ავტორიზებულ ბანკებთან (კრედობანკი, მოსტ - ბანკი, ინკომბანკი, მოსბიზნესბანკი).

ბარათის მფლობელს შეუძლია ნაღდი ფულის სახით მიიღოს სესხი ნებისმიერ ბანკში, რომელიც იღებს ამ ტიპის ბარათებს. ამისათვის ის ბანკის თანამშრომელს წარუდგენს ბარათს და პასპორტს და ითხოვს გარკვეული რაოდენობის ნაღდ ფულს კრედიტით. ასევე შეგიძლიათ მიიღოთ ფულადი სესხი ბანკის ბანკომატიდან.

მოლარეს შეუძლია VISA ბარათის მფლობელს გასცეს ნებისმიერი თავისუფლად კონვერტირებადი ვალუტა, რომელიც მოთხოვნილი და ხელმისაწვდომია. შემდეგ მოლარე ავსებს ფულადი ავანსების გაცემის რეესტრს ორ ეგზემპლარად, რომელშიც მითითებულია ბარათის ნომრები და უფასოდ გაცემული თანხები. კონვერტირებადი ვალუტა. რეესტრს ხელს აწერენ ბანკის მოლარე და მთავარი ბუღალტერი. რეესტრის პირველი ეგზემპლარი, საბუთების მეორე ეგზემპლართან ერთად, ეგზავნება VISA საკრედიტო ბარათებით ტრანზაქციის განხორციელების უფლებამოსილ ბანკს. ეს ბანკი აკრედიტებს ბანკის ანგარიშს, რომელმაც გამოუშვა ვალუტა ბარათის მფლობელზე გაცემული თანხის დასაფარად, მისი საკომისიოს გამოკლებით. ამრიგად, ბანკი იღებს შემოსავალს მის საკომისიოსა და მომსახურე (ავტორიზებული) ბანკის საკომისიოს შორის სხვაობის სახით.

თავი 2. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ძირითადი ოპერაციები უცხოური ვალუტით

2.1 რუსეთის ფედერაციის კომერციული ბანკების მიერ უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა რუსეთის ბაზარზე და მის ფარგლებს გარეთ

მოდით შევხედოთ სავალუტო ტრანზაქციებს და სავალუტო ბაზრის ტრანზაქციებს, რომლებიც ყოველდღიურად ხდება დიდ ბანკებში.

სავალუტო ბაზარი ამ სიტყვის ვიწრო გაგებით არის სპეციალური ინსტიტუციური მექანიზმი, რომელიც შუამავლობს ურთიერთობებს უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვასთან დაკავშირებით, სადაც ყველაზე მეტი ტრანზაქცია იდება ბანკებს შორის. სავალუტო ბაზარი ამ სიტყვის ფართო გაგებით არის ურთიერთობა არა მხოლოდ მის სუბიექტებს შორის (ანუ ძირითადად ბანკებს შორის), არამედ ბანკებსა და მათ კლიენტებს შორის.

სახლში დამახასიათებელისავალუტო ბაზარი მდგომარეობს იმაში, რომ მასზე ფულადი ერთეულები უპირისპირდებიან ერთმანეთს მხოლოდ საკორესპონდენტო ანგარიშებში ჩანაწერების სახით. სავალუტო ბაზარი უპირატესად ბანკთაშორის ბაზარია, ვინაიდან სწორედ ბანკთაშორისი ტრანზაქციების დროს ხდება უშუალოდ გაცვლითი კურსის ფორმირება. სავალუტო ბაზრის როლი ეკონომიკაში განისაზღვრება მისი ფუნქციებით:

საქონლის, მომსახურების და კაპიტალის საერთაშორისო მიმოქცევის მომსახურება;

გაცვლითი კურსის ფორმირება მიწოდებისა და მოთხოვნის გავლენის ქვეშ;

სავალუტო რისკებისგან დაცვის მექანიზმი და სპეკულაციური კაპიტალის გამოყენება;

სახელმწიფოს ინსტრუმენტი მონეტარული და ეკონომიკური პოლიტიკის მიზნებისათვის.

ვალუტის კოტირება - მისი კურსის დადგენა. სრულ კოტირებაში შედის მყიდველისა და გამყიდველის კურსი, რომლის მიხედვითაც ბანკი შეიძენს ან გაყიდის უცხოურ ვალუტას ეროვნულ ვალუტაში. მყიდველისა და გამყიდველის კურსებს შორის განსხვავება - მარჟა - ბანკისთვის შემოსავლის წყაროა, რომლის მეშვეობითაც იგი ფარავს ტრანზაქციის ხარჯებს და გარკვეულწილად ემსახურება სავალუტო რისკის დაზღვევას.

უცხოური ვალუტის ეროვნულ ვალუტაზე კოტირების ორი მეთოდი არსებობს - პირდაპირი და არაპირდაპირი. პირდაპირი კოტირებით უცხოური ვალუტის ერთეულის ღირებულება გამოიხატება ეროვნულ ვალუტაში. არაპირდაპირი კოტირებით, ერთეული მიიღება ეროვნულ ფულად ერთეულად, რომლის კურსი გამოიხატება უცხოური ვალუტის გარკვეულ რაოდენობაში. არაპირდაპირი ციტატა ძირითადად გამოიყენება დიდ ბრიტანეთში.

კოტირების პროცედურას, რომელიც შედგება ბანკთაშორისი განაკვეთის განსაზღვრისა და დარეგისტრირებისგან თითოეულ ვალუტაზე მიწოდებისა და მოთხოვნის თანმიმდევრული შედარების გზით, ფიქსაცია ეწოდება. ფიქსაციის საფუძველზე დგინდება მყიდველისა და გამყიდველის ტარიფები და ქვეყნდება ოფიციალურ ბიულეტენებში. ვალუტის კოტირება კომერციული და სამრეწველო კლიენტებისთვის, რომლებიც დაინტერესებულნი არიან უცხოური ვალუტების კოტირებით ეროვნულთან მიმართებაში, ეფუძნება კროს კურსს. ჯვარედინი კურსი არის ურთიერთობა ორ ვალუტას შორის, რაც იწვევს მესამე ვალუტას.

ვალუტით ოპერაციების განხორციელების პროცესში ბანკი იღებს ერთ ვალუტას მეორეზე. ბანკის მოთხოვნებისა და ვალდებულებების უცხოურ ვალუტაში თანაფარდობა განსაზღვრავს მის სავალუტო პოზიციას. თუ მოთხოვნები და ვალდებულებები ერთმანეთს ემთხვევა, ვალუტის პოზიცია ჩაითვლება დახურულად, თუ ისინი არ ემთხვევა, ითვლება ღიად. ღია პოზიციაშეიძლება იყოს ორი სახის: მოკლე და გრძელი. პოზიციას, რომელშიც მოცემული ვალუტის ვალდებულებები აღემატება პრეტენზიებს, ეწოდება მოკლე, ხოლო თუ მოთხოვნები აღემატება ვალდებულებებს, მას უწოდებენ გრძელი. მაგალითად, ბანკმა გახსნა პოზიცია 1000 აშშ დოლარის გაყიდვით 4 992 000 რუბლზე. ამ ტრანზაქციის შედეგად ბანკს ექნება მოკლე პოზიცია აშშ დოლარში და ლოგ პოზიცია რუბლებში. ღია სავალუტო პოზიცია დაკავშირებულია სავალუტო რისკის გაჩენასთან; მას შეუძლია გამოიწვიოს დამატებითი შემოსავალიდა ბანკის ზარალი.

ამჟამად, რუსეთის ფედერაციაში, თითოეულ ავტორიზებულ ბანკს აქვს სავალუტო პოზიციის ლიმიტი. ეს პროცედურა ვრცელდება რუსეთის ფედერაციის უფლებამოსილი ბანკების მიერ უცხოური ვალუტის რუსეთის ფედერაციის ვალუტის მიმართ ყიდვა-გაყიდვისას. უფლებამოსილ ბანკს შეუძლია თავისი სახელით განახორციელოს უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციები, როგორც საკუთარი, ასევე კლიენტის ხარჯზე მისი სახელით, თუ კლიენტს აქვს უფლება წვდომის შიდა ვალუტაზე. რუსეთის ფედერაციის ბაზარი რუსეთის ბანკის No7 ინსტრუქციის 20, 24 და 26 პუნქტების შესაბამისად.

ავტორიზებული ბანკის ღია სავალუტო პოზიციის ზომა განისაზღვრება, როგორც სხვაობა ბანკის მიერ საანგარიშო წლის 1 იანვრიდან საკუთარი ხარჯებით შეძენილი უცხოური ვალუტის ოდენობასა და ბანკის მიერ გაყიდულ უცხოურ ვალუტას შორის. ამავე პერიოდის განმავლობაში საკუთარი ხარჯებით.

სავალუტო პოზიციის გაანგარიშება არ მოიცავს ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის (საბანკო და სახაზინო კუპიურები, აგრეთვე მონეტები უცხოურ ვალუტაში) ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებს რუსეთის ფედერაციის ფულადი ვალუტისთვის.

ლიცენზიიდან გამომდინარე, ბანკებს შეუძლიათ ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციები განახორციელონ როგორც მხოლოდ შიდა სავალუტო ბაზარზე, ასევე შიდა და საგარეო ბაზრებზე. როგორც წესი, ბანკებს უფლება აქვთ განახორციელონ ეს ტრანზაქციები მხოლოდ უცხოურ ვალუტაში ოპერაციების განხორციელების გაფართოებული ლიცენზიის მიღების შემდეგ. ეს ლიცენზია, როგორც წესი, აძლევს ბანკს შესაძლებლობას განახორციელოს ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციები მხოლოდ შიდა სავალუტო ბაზარზე, ანუ სავალუტო ბირჟებზე ან ბანკთაშორის სავალუტო ბაზარზე. გარე (საერთაშორისო) ბაზრებზე ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების განხორციელების უფლებას იძლევა მხოლოდ ვალუტაში ოპერაციების განხორციელების ზოგადი ლიცენზია.

სავალუტო ოპერაციები. ადგილზე ოპერაციები. ვალუტის ვაჭრობა ხდება ნაღდი ფულის ან ფორვარდული ოპერაციების სახით. ნაღდი ფულის სავალუტო ოპერაციები ხორციელდება ძირითადად ადგილზე პირობებით, რაც გულისხმობს ანგარიშსწორებას ტრანზაქციის დადებიდან მეორე სამუშაო დღეს მისი დადების დროს დადგენილი კურსით. ეს საშუალებას გაძლევთ გადარიცხოთ ფული ნებისმიერ ქვეყანაში და დაასრულოთ ტრანზაქცია. ადგილზე ტრანზაქციების საფუძველია ბანკებს შორის საკორესპონდენტო ურთიერთობები. სპოტ სავალუტო ოპერაციები ყველა სავალუტო ტრანზაქციის დაახლოებით 90 პროცენტს შეადგენს. მათი ძირითადი მიზნებია:

ბანკის კლიენტების საჭიროებების უცხოურ ვალუტაში დაკმაყოფილება;

სახსრების გადარიცხვა ერთი ვალუტიდან მეორეზე;

სპეკულაციური ოპერაციების განხორციელება.

გადაუდებელი გარიგებები. გადაუდებელი ტრანზაქციები არის სავალუტო ოპერაციები, რომელთა ანგარიშსწორება ხდება დადებიდან ორ სამუშაო დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში. მათი გამოყენების მიზანი:

დაზღვევა გაცვლითი კურსის ცვლილებისგან;

სპეკულაციური მოგების მიღება;

ბანკთაშორის ფორვარდულ ტრანზაქციებს უწოდებენ "ფორვარდს". ტრანზაქციის დადების მომენტში ფიქსირებულია ვადა, ტარიფი და თანხა, მაგრამ ვადის დასრულებამდე (ჩვეულებრივ 1-6 თვე) ანგარიშებზე თანხები არ იწერება.

ფორვარდული ტრანზაქციის მახასიათებლები მოიცავს:

გარიგების დადებისა და შესრულების მომენტს შორის დროის ინტერვალის არსებობა;

გაცვლითი კურსი განისაზღვრება გარიგების დადების დროს.

ოფციონის გარიგებები. უცხოურ ვალუტაში ფორვარდულ ტრანზაქციებს შორის არის ტრანზაქციები „პირდაპირი“ - ვალუტის მიწოდების პირობით გარკვეულ თარიღში და ოპერაციები „ოფციონით“ - დაუზუსტებელი მიწოდების პირობით. ოფციონის გარიგების ერთ-ერთ მხარეს აქვს უფლება აირჩიოს ყველაზე მეტი მომგებიანი პირობებივალდებულებების შესრულება. ამ უფლებისთვის მეორე მხარე იღებს პრემიას ოფციონის ხანგრძლივობის, ტრანზაქციის დადებისას ტარიფების სხვაობისა და ამ ტრანზაქციაში შეთანხმებული განაკვეთების მიხედვით. მათი მიზანია შეზღუდონ ზარალი ვალუტის რყევებისგან, ე.ი. უცხოურ ვალუტაში შემოსულებისა და გადახდების დაზღვევა სავალუტო რისკისგან.

იმისდა მიხედვით, თუ რომელ მონაწილეს აქვს და როგორ აქვს უფლება შეცვალოს ტრანზაქციის პირობები, არის: მყიდველის ოფციონი ან ტრანზაქცია წინასწარი პრემიით, გამყიდველის ოფციონი ან ტრანზაქცია უკუ პრემიით, დროებითი ოფციონი.

გაცვლის ოპერაციები. სვოპ ოპერაციები არის სავალუტო ტრანზაქციები, რომლებიც აერთიანებს ვალუტის ყიდვას ან გაყიდვას სპოტ-ნაღდი ფულის საფუძველზე იმავე ვალუტის ერთდროულ ყიდვა-გაყიდვასთან გარკვეული პერიოდის განმავლობაში ფორვარდული კურსით. თანმიმდევრობას, რომლითაც ხორციელდება ეს ოპერაციები, აქვს საკუთარი სახელი. ამრიგად, ტრანზაქციას, რომლის დროსაც ხდება უცხოური ვალუტის გაყიდვა ადგილზე, მისი ერთდროული შესყიდვით ფორვარდული პირობებით, ეწოდება ანგარიში, ტრანზაქციას, რომლის დროსაც ხდება უცხოური ვალუტის ყიდვა ადგილზე და მისი ერთდროულად გაყიდვა ფორვარდის პირობებში. - დეპორტაცია. სვოპ ტრანზაქციები ხორციელდება ორ ბანკს შორის შეთანხმებით, ჩვეულებრივ, ერთი დღიდან 6 თვემდე ვადით. ეს ტრანზაქციები შეიძლება განხორციელდეს კომერციულ ბანკებს შორის, კომერციულ და ცენტრალურ ბანკებს შორის და თავად ცენტრალურ ბანკებს შორის.

სვოპ ტრანზაქციებისა და ოპერაციების დროებით ოფციონთან შედარებისას უნდა აღინიშნოს, რომ დროებითი ოფციონით ტრანზაქციები უზრუნველყოფს სრულ დაცვას სავალუტო რისკებისგან, ხოლო სვოპ ტრანზაქციები მხოლოდ ნაწილობრივ აზღვევს მათგან. ეს გამოწვეულია იმით, რომ გაცვლის ოპერაციის შესრულებისას, სავალუტო რისკიფასდაკლების ან პრემიის საპირისპირო მიმართულებით ცვლილების გამო ტრანზაქციის დადებასა და ვალუტის მიწოდების დღემდე პერიოდში.

როდესაც სავალუტო ტრანზაქციები ერთმანეთშია გადაჯაჭვული საბანკო ტრანზაქციებთან, ასეთ ტრანზაქციებში მონაწილეები იღებენ მნიშვნელოვან სარგებელს. ამრიგად, სვოპ ტრანზაქცია არის ბანკებს შორის სადეპოზიტო ხელშეკრულება. ბანკს A ქვეყანაში სჭირდება B ქვეყნის ვალუტა გარკვეული დროით. ის დებს სვოპ გარიგებას, ე.ი. „სპოტი“ პლუს „ფორვარდი“ ბანკში B ქვეყანაში. გარდა ამისა, B ქვეყნის ბანკის მოთხოვნით, იგი იღებს დეპოზიტზე თანხას B ქვეყნის ვალუტაში და იხდის პროცენტს ასეთი დეპოზიტებისთვის ჩვეულ განაკვეთზე. ქვეყანა A. ასეთი ოპერაცია ბანკისთვის მომგებიანი იქნება B ქვეყანაში მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ შემოსავალი A ქვეყნის ბანკში B ქვეყნის ვალუტაში დეპოზიტიდან უფრო მაღალი იქნება, ვიდრე ვალუტების უკუ კონვერტაციიდან და სახსრების ინვესტიციით მიღებული მოგება. მიღებულია B ქვეყანაში ფორვარდის ბაზარზე ერთდროული დაფარვით (შეგიძლიათ განიხილოთ თითქმის ყველა უცხოური ბანკი და თუ რუსეთის ფედერაციაში არ არის რთული აშშ დოლარში დეპოზიტის განთავსება 15 პროცენტით, მაშინ საზღვარგარეთ ეს პრობლემაა. რატომ არ კაპიტალი არ მიდის რუსეთის ფედერაციაში - პასუხი მარტივია: დასავლელი ინვესტორები შეშინებულნი არიან ჩვენი პოლიტიკური არასტაბილურობით).

საარბიტრაჟო გარიგებები. სავალუტო არბიტრაჟი ტარდება სხვადასხვა ქვეყნის ბაზრებზე ან იმავე რეგიონებში გაცვლითი კურსის სხვაობაზე მოგების მიღების მიზნით. დიდი ქვეყანამაგალითად, რუსეთი, სადაც სხვადასხვა ბირჟებზე განაკვეთები მერყეობს 30 ქულამდე (ასეთ არბიტრაჟს ეწოდება სივრცითი არბიტრაჟი) ან გაცვლითი კურსის ცვლილებაზე დროთა განმავლობაში (ე.წ. დროებითი არბიტრაჟი). მისი განხორციელების აუცილებელი პირობაა ვალუტების უფასო კონვერტირებადობა. წინაპირობაა კურსებს შორის შეუსაბამობა.

გამომდინარე იქიდან, რომ სხვადასხვა ბაზარზე ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა თითქმის ერთდროულად ხდება, განსაკუთრებით კომპიუტერებისა და კომუნიკაციის თანამედროვე საშუალებების განვითარებასთან ერთად, სივრცითი არბიტრაჟი პრაქტიკულად არ ასოცირდება სავალუტო რისკებთან. საარბიტრაჟო ოპერაცია შეიძლება განხორციელდეს არა მხოლოდ ორი, არამედ რამდენიმე ვალუტით. მოგების შედარებით მცირე ოდენობა, როგორც წესი, ანაზღაურდება ტრანზაქციების დიდი რაოდენობით და კაპიტალის სწრაფი ბრუნვით.

ასევე არსებობს კონვერტაციის არბიტრაჟი, რომელიც გულისხმობს ვალუტის შეძენას ყველაზე იაფად, ყველაზე მეტად მომგებიანი ბაზარი. სივრცული და დროითი არბიტრაჟისგან განსხვავებით, კონვერტაციის არბიტრაჟში საწყისი და დასასრული ვალუტა არ არის იგივე. კონვერტაციის არბიტრაჟის ჩატარებისას მხედველობაში მიიღება როგორც მისი განხორციელებისთვის ყველაზე ხელსაყრელი ბაზრების გამოყენება, ასევე გაცვლითი კურსის ცვლილება დროთა განმავლობაში.

დროის არბიტრაჟის მთავარი მიზანი გაცვლითი კურსის განსხვავებების გამოყენებაა დროთა განმავლობაში. გამომდინარე იქიდან, რომ კომპიუტერებისა და კომუნიკაციის თანამედროვე საშუალებების განვითარებით და ტრანზაქციების მოცულობის მატებასთან ერთად, სხვადასხვა ბაზარზე გაცვლითი კურსების განსხვავებები ნაკლებად ხშირად დაიწყო, სივრცულმა არბიტრაჟმა დაკარგა თავისი მნიშვნელობა. მცურავი კურსის სისტემის გავრცელების შედეგად, პირიქით, დროებითი არბიტრაჟის როლი გაიზარდა. განსხვავება დროის არბიტრაჟსა და რეგულარულ ვალუტის სპეკულაციას შორის არის ის, რომ არბიტრაჟის ჩატარებისას დილერი ცვლის ტაქტიკას ერთი დღის განმავლობაში და ფსონს დებს ძირითადად ოპერაციის მოკლევადიან ხასიათზე. სავალუტო სპეკულაცია მიზნად ისახავს გრძელვადიანი პოზიციის შენარჩუნებას ვალუტაში, რომლის გაცვლითი კურსი იზრდება, ან მოკლე პოზიციის ვალუტაში, რომლის გაცვლითი კურსი მცირდება. 1994 წლის ოქტომბერში „შავი სამშაბათის“ მოვლენების შემდეგ, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურმა ბანკმა შეამცირა ყველა რუსული ბანკის ღია სავალუტო პოზიციების ლიმიტები 30 პროცენტით, რითაც ცდილობდა თავიდან აიცილოს სპეკულაციური თამაში დოლარის მუდმივად მზარდ კურსზე. რამაც, პრინციპში, დადებითი შედეგი გამოიღო.

არბიტრაჟის კიდევ ერთი სახე - პროცენტი - გულისხმობს მოგების მიღებას საპროცენტო განაკვეთების სხვაობაზე სასესხო კაპიტალის სხვადასხვა ბაზარზე. საპროცენტო განაკვეთის არბიტრაჟის ჩატარებისას აუცილებელია გავითვალისწინოთ არა მხოლოდ საპროცენტო განაკვეთების სხვაობა, არამედ პრემიის ზომაც, ვინაიდან საპროცენტო განაკვეთების სხვაობიდან მიღებული მოგება უნდა ფარავდეს ზარალს პრემიის გადახდისგან ფორვარდის შესრულებისას. გარიგება. IN თანამედროვე პირობებისავალუტო არბიტრაჟი ადგილს უთმობს საპროცენტო განაკვეთის არბიტრაჟს. სავალუტო არბიტრაჟის ჩასატარებლად დიდი თანხებია საჭირო, იმის გამო, რომ თანამედროვე მედია და ბანკების ქსელის განვითარება ათანაბრებს კურსებს სხვადასხვა ბაზარზე. ამავდროულად, საპროცენტო განაკვეთებში განსხვავებები კვლავ არსებობს ეროვნული საპროცენტო განაკვეთების პოლიტიკის შეუსაბამობისა და ვალუტის არასტაბილურობის გამო, თუმცა კაპიტალის ბაზარზე ინტეგრაციის პროცესები იზრდება.

2 .2 ბანკების საქმიანობის ლიცენზირება უცხოურ ვალუტაში ოპერაციებისთვის

რუსეთის ბანკი „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ კანონის შესაბამისად გასცემს ლიცენზიებს კომერციული ბანკებისთვის, განახორციელონ ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში რუსეთის ფედერაციაში და მის ფარგლებს გარეთ ბანკის განაცხადის საფუძველზე, ბანკის მზადყოფნის მიხედვით. მათი განსახორციელებლად.

ლიცენზიები იყოფა:

ერთჯერადი - მიეცით უფლება განახორციელოს კონკრეტული საბანკო ოპერაცია უცხოურ ვალუტაში;

შიდა - მისცეს კომერციულ ბანკებს უფლება, განახორციელონ საბანკო ოპერაციების სრული ან შეზღუდული სპექტრი უცხოურ ვალუტაში რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე;

გაფართოებული - მიეცით კომერციულ ბანკებს უფლება, განახორციელონ საბანკო ოპერაციების სრული ან შეზღუდული სპექტრი უცხოურ ვალუტაში რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე შეზღუდული რაოდენობის ანგარიშების გახსნის უფლებით უცხოურ ბანკებში;

ზოგადი - მიეცით კომერციულ ბანკებს უფლება, განახორციელონ საბანკო ოპერაციების სრული ან შეზღუდული სპექტრი უცხოურ ვალუტაში, როგორც რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე, ასევე მის ფარგლებს გარეთ.

ბანკი, რომელმაც მიიღო ზოგადი, გაფართოებული ან შიდა ლიცენზია უცხოურ ვალუტაში ოპერაციების განსახორციელებლად, შემდგომში ავტორიზებული ბანკი, ასრულებს ვალუტის კონტროლის აგენტის ფუნქციებს თავისი კლიენტების ტრანზაქციებზე. რუსეთის ბანკის მიერ გაცემული ლიცენზიები არ არის საფუძველი კომერციული ბანკებისთვის, განახორციელონ ნებისმიერი სახის საგარეო სავაჭრო ოპერაციები, რომლებიც პირდაპირ არ არის დაკავშირებული საბანკო საქმიანობასთან.

ლიცენზიების გაცემისას, რუსეთის ბანკი ადგენს მოთხოვნებს, რომელთა საფუძველზეც განისაზღვრება კომერციული ბანკის მზადყოფნა ოპერაციების ჩასატარებლად უცხოურ ვალუტაში. ეს მოთხოვნები იყოფა საკვალიფიკაციო და ტექნიკურად.

ბანკებისთვის ოპერაციების გაფართოების საკითხი შეიძლება განიხილებოდეს მათ მიერ აუდიტორის მიერ დამოწმებული და საჯარო პრესაში გამოქვეყნებული წლიური ანგარიშის წარდგენის პირობით. გასათვალისწინებელია, რომ ასეთ ბანკებს წინა წლის განმავლობაში არ უნდა დაერღვიათ საბანკო კანონმდებლობა (რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის რეგულაციების ჩათვლით).

საბანკო ოპერაციების ზოგადი ლიცენზია ჩვეულებრივ აძლევს ბანკს უფლებას განახორციელოს შემდეგი საბანკო ოპერაციები და ოპერაციები რუსეთის ფედერაციაში და მის ფარგლებს გარეთ:

1. ბანკს უფლება აქვს განახორციელოს შემდეგი საკრედიტო, საანგარიშსწორებო და სხვა ოპერაციები რუბლით და უცხოური ვალუტით რუსული, უცხოური და საერთაშორისო საწარმოებისთვის, ორგანიზაციებისთვის, სხვა იურიდიული პირებისთვის და მოქალაქეებისთვის:

ა) მოიზიდოს და განათავსოს ფულადი დეპოზიტები, დეპოზიტები და სესხები მსესხებელთან შეთანხმებით;

ბ) განახორციელოს კლიენტებისა და კორესპონდენტი ბანკების სახელით ანგარიშსწორება და მათი საკასო მომსახურება;

გ) გახსნას და აწარმოოს კლიენტებისა და კორესპონდენტი ბანკების ანგარიშები, მათ შორის უცხოური. „ნოსტროს“ ანგარიშების გახსნა და წარმოება საკორესპონდენტო ბანკებში, მათ შორის უცხოურში;

დ) დააფინანსოს კაპიტალური ინვესტიციები ინვესტირებული სახსრების მფლობელების ან მმართველების სახელით, აგრეთვე ბანკის საკუთარი სახსრების ხარჯზე;

ე) გამოსცემს, ყიდულობს, ყიდის და ინახავს საგადახდო დოკუმენტებს და ფასიანი ქაღალდებს (ჩეკები, აკრედიტივები, ანგარიშები, აქციები, ობლიგაციები და სხვა დოკუმენტები), ახორციელებს მათთან სხვა ოპერაციებს;

ვ) გასცემს გარანტიებს, გარანტიებს და სხვა ვალდებულებებს მესამე პირებზე, რომლებიც უზრუნველყოფენ ფულად აღსრულებას;

ზ) შეიძინოს საქონლის მიწოდებისა და მომსახურების გაწევაზე პრეტენზიის უფლებები, მიიღოს ასეთი მოთხოვნების შესრულების რისკები და შეაგროვოს ეს მოთხოვნები (გადაღება), აგრეთვე განახორციელოს ეს ოპერაციები საქონლის მოძრაობაზე დამატებითი კონტროლით (ფაქტორინგი);

თ) იყიდოს საბჭოთა და უცხოური იურიდიული და ფიზიკური პირებისაგან და მიყიდოს მათ ანგარიშებსა და დეპოზიტებზე არსებული ნაღდი ფული და ვალუტა მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად;

ლ) მოიზიდოს და განათავსოს სახსრები და მართოს ფასიანი ქაღალდები კლიენტების სახელით (ტრასტ ოპერაციები);

მ) საბროკერო და საკონსულტაციო მომსახურების გაწევა, სალიზინგო ოპერაციების განხორციელება;

ნ) განახორციელოს სხვა ოპერაციები და ოპერაციები რუსეთის ბანკის ნებართვით, გაცემული მისი კომპეტენციის ფარგლებში.

2. ბანკს შეუძლია შეადგინოს ბანკის საწესდებო კაპიტალის ნაწილი უცხოურ ვალუტაში რუსული, უცხოური და საერთაშორისო საწარმოებისა და ორგანიზაციების სახსრების ხარჯზე.

3. ბანკს შეუძლია უცხოურ ვალუტაში მიღებული მოგებიდან შექმნას სარეზერვო, სადაზღვევო და სხვა სახსრები, რომლებიც გამოიყენება ბანკის ოპერაციების გარანტიისა და დაზღვევისათვის, საბანკო საქმის განვითარებისთვის, ინვესტიციებისთვის რუსეთის ფედერაციაში და მის ფარგლებს გარეთ.

ბანკი შეიძლება იყოს დამფუძნებელი ან აქციონერი საბანკო დაწესებულებებირუსეთის ფედერაციაში და მის ფარგლებს გარეთ.

4. ბანკს შეუძლია გახსნას ფილიალები საზღვარგარეთ რუსეთის ბანკის ნებართვით, ხოლო წარმომადგენლობითი ოფისები საზღვარგარეთ - რუსეთის ბანკის წინასწარი შეტყობინებით.

რუსეთის ბანკი ადგენს ლიმიტებს უცხოურ ვალუტაში საბანკო ოპერაციებზე. ბანკის ვალდებულებების ოდენობა უცხოურ ვალუტაში რუსეთის მიმართ იურიდიული პირებიხოლო მოქალაქეები არ უნდა აღემატებოდეს ბანკის უცხოურ ვალუტაში არსებული საკუთარი სახსრების 20-ჯერ მეტს.

უცხოური იურიდიული პირებისა და მოქალაქეების მიმართ ბანკის ვალდებულებების ოდენობა უცხოურ ვალუტაში არ უნდა აღემატებოდეს ბანკის საკუთარი სახსრების უცხოურ ვალუტაში და მისი აქციონერების საგარანტიო ვალდებულებების ოდენობას საზღვარგარეთ სესხებთან დაკავშირებული რისკებისთვის.

ბანკის საკუთარი სახსრები ნიშნავს გადახდილ საწესდებო კაპიტალს, საერთო და სხვა რეზერვებსა და სახსრებს, რომლებიც წარმოიქმნება მოგებიდან (გარდა გამოვლენილი უიმედო ან საეჭვო დავალიანების სპეციალური სადაზღვევო რეზერვებისა), ასევე სუბორდინირებული სესხები. ამ შემთხვევაში გადახდილი საწესდებო კაპიტალი და გენერალური რეზერვები უნდა იყოს საკუთარი სახსრების მთლიანი ოდენობის არანაკლებ ნახევარი.

ინდიკატორების გაანგარიშებისას ბანკის ინვესტიციები რუსეთის სახელმწიფო სავალუტო ვალდებულებებში უცხოურ ვალუტაში აკლდება ვალდებულებების ოდენობას უცხოურ ვალუტაში.

ბანკის საგარანტიო ვალდებულებების ოდენობა ეხება პირდაპირ ვალდებულებებს ბანკის დავალიანების დაფარვის შესახებ, რომელიც დაკავშირებულია კონკრეტული ტრანზაქციის შესრულებასთან, ასევე ბანკის საწესდებო კაპიტალის შევსების ვალდებულებებზე, ბანკის მოთხოვნით უცხოური ვალუტის თანხების გადარიცხვით.

რუსეთის ბანკმა დაადგინა ლიკვიდობის შემდეგი სტანდარტები საბანკო ოპერაციებისთვის უცხოურ ვალუტაში:

1. მოკლევადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (SLR).

LCL არის ბანკის ლიკვიდური აქტივების (LA) თანაფარდობა მის მოკლევადიან ვალდებულებებთან (CL).

KKL = LA / KO,

სადაც: ლიკვიდური აქტივები (LA) ნიშნავს:

ა. ნაღდი ფული სალაროში;

ბ. სახსრები სხვა ბანკებში საანგარიშსწორებო (კორესპონდენციულ) ანგარიშებზე;

ვ. რუსული საწარმოების, ორგანიზაციების, კოოპერატივებისა და ერთობლივი საწარმოების ვალდებულებები - ბანკის კლიენტები სამ თვემდე დაფარვის ვადით;

მოკლევადიანი ვალდებულებები (CL) ნიშნავს:

ა. მოთხოვნით მოზიდული სახსრები (კორესპონდენტი ბანკების ანგარიშსწორება და მიმდინარე ანგარიშები, კლიენტურა და სხვა მოთხოვნის ანგარიშები);

ბ. სამ თვემდე ვადიანობის ვალდებულებები;

ბანკის მინიმალური მისაღები CCL დონე უცხოურ ვალუტაში ოპერაციებისთვის არის 0.8.

2. საშუალოვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (MLR).

SRL არის ბანკის მდგრადი ვალდებულებების (SL) და საშუალოვადიანი და გრძელვადიანი აქტივების (SA) თანაფარდობა.

KSL = UP / SA,

სადაც: მდგრადი ვალდებულებები (LS) ნიშნავს:

ა. მოთხოვნების შესაბამისად გამოთვლილი საკუთარი სახსრები;

ბ. მოზიდული სახსრები, სესხების, დეპოზიტების, დეპოზიტების და საერთაშორისო საბანკო პრაქტიკაში მიღებული სხვა ფორმების სახით, ორ წელზე მეტი დაფარვის ვადით;

საშუალო და გრძელვადიანი აქტივები (MA) გაგებულია, როგორც სესხები და დეპოზიტები ორ წელზე მეტი ვადით.

CFL-ის მინიმალური მისაღები დონე ბანკისთვის უცხოურ ვალუტაში ოპერაციებისთვის არის 1.0.

3. სესხის მაქსიმალური თანხა მსესხებელზე (MRC).

MRC არის სესხის მაქსიმალური ზომისა და ბანკის მიერ გაცემული გარანტიებისა და გარანტიების ოდენობის თანაფარდობა ერთ მსესხებელთან (Z) და ბანკის საკუთარ სახსრებთან მიმართებაში.

MRK = Z/S,

სადაც: Z - მთლიანი დავალიანება ერთი მსესხებლის სესხებზე + ამ მსესხებელთან მიმართებაში გაცემული ბანკის გარანტიებისა და თავდებობის ოდენობის 50 პროცენტი;

გ - ბანკის საკუთარი სახსრები.

ამ ინდიკატორის მაქსიმალური მისაღები დონე ბანკისთვის უცხოურ ვალუტაში ოპერაციებისთვის არის 0,2.

თავი 3. კომერციული ბანკის სავალუტო ოპერაციების განვითარების პერსპექტივები

3.1 ბანკის საქმიანობის ინსტიტუციური და ფუნქციური ასპექტების გაუმჯობესება რუსეთის სავალუტო ბაზარზე

ბანკის, როგორც სავალუტო ბაზრის სუბიექტის განვითარების პრიორიტეტული მიმართულებები, უპირველეს ყოვლისა, ეფუძნება სტრუქტურული და ფუნქციონალური ხარვეზების გათვალისწინებასა და აღმოფხვრას.

ბანკის სტრუქტურის გაუმჯობესება და მისი საქმიანობის ფუნქციური ასპექტების გადახედვა ხელს შეუწყობს მისი განვითარების ძირითადი მიზნების მიღწევას, პირველ რიგში მოთხოვნის დაკმაყოფილებას. საბანკო მომსახურება, ფუნქციების უკეთ შესრულება, ბანკის და მის მიერ შეთავაზებული პროდუქტების კონკურენტუნარიანობის გაზრდა ბაზარზე და ამავდროულად ეკონომიკის ძირითადი საჭიროებების დაკმაყოფილება.

ბანკების სავალუტო ტრანზაქციების მიმართ ერთიანი მიდგომის შენარჩუნებისას, იმისათვის, რომ განვითარდეს ბიზნეს სფეროები, რომლებსაც გააჩნიათ მნიშვნელოვანი პოტენციალი რეგიონში, ბანკებმა უნდა შექმნან ჰოლისტიკური მარკეტინგული სისტემა, რომელიც ორიენტირებულია ბაზრის პირობების შესწავლაზე. რეგიონულ ბაზრებზე, მომხმარებელთა საჭიროებები და მოთხოვნები, საბანკო პროდუქტებისა და სერვისების განვითარება და გაუმჯობესება.

ბანკის სტრუქტურის ოპტიმიზაციის უმნიშვნელოვანესი მიმართულება უნდა იყოს საბანკო განყოფილებების ქმედებების კოორდინაციის გაუმჯობესება და ბაზრის ცვლილებებზე რეაგირებისთვის მობილური სტრუქტურების შექმნა. ეს გააუმჯობესებს შეთავაზებული საბანკო პროდუქტების ხარისხს და ხელს შეუწყობს მათ მოთხოვნას (კერძოდ, საანგარიშსწორებო და სადეპოზიტო ოპერაციების განვითარებას და ა.შ.).

კლიენტის საჭიროებებზე მიზნობრივი ორიენტაცია და დიდი ტერიტორიების დაფარვა სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას მოითხოვს ორგანიზაციული ფორმების შესაძლო დიაპაზონის გაფართოებას. ფილიალებთან ერთად, რომლებიც სთავაზობენ კლიენტებს მომსახურების ფართო სპექტრს, მიზანშეწონილია გამოყოთ სპეციალიზებული სააგენტოები და მობილური ოპერაციული სალაროები დისტანციურ ადგილებში სამუშაოდ, ორიენტირებული როგორც ყოვლისმომცველ, ისე ინდივიდუალურ მომსახურებაზე და ინდივიდუალური ბიზნეს სფეროების განვითარებაზე.

ბანკების მიერ განხორციელებული სავალუტო ოპერაციების გაზრდილ მოცულობებთან დაკავშირებით, რომლებიც საჭიროებენ ცენტრალიზებულ შესრულებას, უნდა მოხდეს მუშაობა ტრანზაქციების განხორციელების, მათი შესრულების, აღრიცხვისა და კონტროლის ფუნქციების გამიჯვნაზე. ამასთან, ბანკებმა უნდა გააძლიერონ სავალუტო კონტროლისა და შიდა აუდიტის სისტემები

სამუშაოების გააქტიურების ფარგლებში მეთოდოლოგიური და პრაქტიკული დახმარების გაწევა კორპორატიულ კლიენტებს, ისევე როგორც განყოფილებების საქმიანობის კოორდინაციის გაუმჯობესება, რომლებიც მომხმარებელს სთავაზობენ სხვადასხვა სახის პროდუქტებს, საჭიროა პერსონალური მენეჯერების ინსტიტუტის შექმნა. ეს სტრუქტურა საშუალებას მისცემს ბანკს გადავიდეს საბანკო პროდუქტების ასორტიმენტის შეთავაზებაზე.

სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას რისკის მართვის ეფექტურობის გასაზრდელად და ბანკის სავალუტო რესურსები, მიზანშეწონილია ამ ფუნქციების გამიჯვნა და განყოფილებების ორგანიზება მათთვის სტრატეგიული დაგეგმვის ფუნქციების მინიჭებით.

...

მსგავსი დოკუმენტები

    კომერციული ბანკების უცხოური ვალუტით ოპერაციების განხორციელების ლიცენზირების პროცედურა. სავალუტო ოპერაციების კლასიფიკაცია. უცხოური ვალუტის ანგარიშების სახეები და მათი მუშაობის წესი. საერთაშორისო გადახდების ორგანიზება, ვალუტის კონტროლი კომერციულ ბანკებში.

    კურსის სამუშაო, დამატებულია 02/11/2008

    რუსეთში კომერციული ბანკის საქმიანობის ლიცენზირების პრინციპები. საქონლის ექსპორტსა და იმპორტთან დაკავშირებული საერთაშორისო გადახდების, აგრეთვე სახსრების მოზიდვისა და განთავსებისთვის სავალუტო ოპერაციების აღწერა. სავალუტო რისკების რეგულირების მეთოდები.

    პრეზენტაცია, დამატებულია 05/10/2011

    სავალუტო ოპერაციების ორგანიზების ეკონომიკური შინაარსი და პრინციპები. სავალუტო ოპერაციების კლასიფიკაცია. ბელორუსის რესპუბლიკაში ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის ორგანიზაციის თავისებურებები. სავალუტო ოპერაციების ანალიზი.

    დისერტაცია, დამატებულია 05/28/2008

    სავალუტო ბაზარი და სავალუტო ოპერაციები, საბანკო სავალუტო ოპერაციების ლიცენზირება. გაცვლითი კურსი და ვალუტის კოტირებები, ჯვარედინი კურსი, ვალუტის პოზიცია. უცხოურ ბანკებთან პირდაპირი საკორესპონდენტო ურთიერთობის დამყარების უფლება, სავალუტო ოპერაციების სახეები.

    ტესტი, დამატებულია 07/27/2010

    რუსეთის სავალუტო ბაზარი, როგორც ნაწილი ფინანსური ბაზარი. კომერციული ბანკების სავალუტო ოპერაციების კლასიფიკაცია და კონცეფცია. ინფორმაცია და პროგრამული უზრუნველყოფა. კომერციული ბანკის სავალუტო ოპერაციების ანალიზის ავტომატიზაციის პროგრამული უზრუნველყოფა.

    კურსის სამუშაო, დამატებულია 06/25/2011

    კომერციული ბანკის სავალუტო ოპერაციების რეგულირების მარეგულირებელი ბაზა. აქტივების სტრუქტურის დინამიკა და სესხის პორტფელი. ფინანსური ბაზრის განვითარება. სახელმწიფო კონტროლი მის ტერიტორიაზე უცხოური ვალუტის მოძრაობაზე და ოპერაციების აღრიცხვა.

    კურსის სამუშაო, დამატებულია 04/17/2015

    თეორიული საფუძველიდა უცხოური ვალუტით ოპერაციების განხორციელების მექანიზმი. ყაზახეთის რესპუბლიკაში კომერციული ბანკების სავალუტო ოპერაციების რეგულირების პროცედურა. სს „ყაზკომერცბანკის“ სავალუტო ოპერაციების ანალიზი. სავალუტო რისკების ჰეჯირების ძირითადი მეთოდები.

    ნაშრომი, დამატებულია 07/12/2010

    მონეტარული სისტემაკომერციული ბანკი, ორგანიზაციული სტრუქტურა, ეკონომიკური სპეციფიკა. სავალუტო რეგულირების ძირითადი ასპექტები და სავალუტო ურთიერთობების საკანონმდებლო ბაზა. ეკონომიკური საფუძვლები, სავალუტო ოპერაციების კლასიფიკაცია. კაპიტალის ნაკადის ანალიზი.

    ნაშრომი, დამატებულია 07/10/2008

    ბანკების სავალუტო ოპერაციების არსი და სახეები. ბანკების სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პროცედურა. საწარმოების მიერ საექსპორტო შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო რეალიზაცია. ბანკების სავალუტო ოპერაციების ლიცენზირება. რუსეთის ბანკის მონაწილეობა ბანკების სავალუტო ოპერაციების რეგულირებაში.

    კურსის სამუშაო, დამატებულია 27/11/2011

    ბელორუსის რესპუბლიკაში სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესები. ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების აღრიცხვა ნაღდი ვალუტით. სავალუტო ბაზარზე უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებზე ანგარიშსწორების აღრიცხვა. ბანკის უცხოური ვალუტის აქტივებისა და ვალდებულებების ანალიზი.

ასეთი ოპერაციების განსახორციელებლად ბანკები აფორმებენ ტრანზაქციებს კლიენტებთან, სხვა საკრედიტო დაწესებულებებთან და ბირჟებთან. განვიხილოთ მარეგულირებელი რეგულირების, დოკუმენტაციის საკითხები და აღრიცხვაასეთი ოპერაციები.

უცხოურ ვალუტაში ოპერაციების მარეგულირებელი რეგულირება და აღრიცხვის პრინციპები

ძირითადი მარეგულირებელი აქტი, რომელიც არეგულირებს ბანკების მიერ სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პროცედურას, მათ შორის უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ტრანზაქციებს, არის 2003 წლის 10 დეკემბრის ფედერალური კანონი No173-FZ „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ (შემდგომში. მოხსენიებულია, როგორც კანონი No173-FZ).

უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა რეგულირდება რუსეთის ბანკის 2010 წლის 16 სექტემბრის №136-I ინსტრუქციით „უფლებამოსილი ბანკების (ფილიალების) მიერ გარკვეული სახის საბანკო ოპერაციების ნაღდი ვალუტით და ჩეკებით ოპერაციების განხორციელების პროცედურის შესახებ. (მათ შორის, სამოგზაურო ჩეკები), რომელთა ნომინალური ღირებულება მითითებულია უცხოურ ვალუტაში, ფიზიკური პირების მონაწილეობით.“.

ბანკთაშორის სავალუტო ბირჟებზე ვაჭრობის განხორციელების პროცედურა დადგენილია რუსეთის ბანკის 1999 წლის 16 ივნისის №77-P დებულებაში „რუსულ რუბლზე უცხოური ვალუტით ვაჭრობის წესისა და პირობების შესახებ ერთჯერადად. სავაჭრო სესიაბანკთაშორისი ვალუტის ბირჟები“. სავალუტო ოპერაციების აღრიცხვის პროცედურა განისაზღვრება რუსეთის ბანკის 2007 წლის 26 მარტის რეგლამენტით No302-P „რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე მდებარე საკრედიტო დაწესებულებებში აღრიცხვის წესების შესახებ“ (შემდგომში რეგულაცია No302). -P).

ბანკების მიერ ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების აღრიცხვის პროცედურა დადგენილია რუსეთის ბანკის 2010 წლის 13 დეკემბრის №2538-U დირექტივაში „გარკვეული ტიპის უფლებამოსილი ბანკების (ფილიალების) მიერ აღრიცხვის პროცედურის შესახებ. საბანკო ოპერაციების ნაღდი ვალუტით და ჩეკებით (მათ შორის, სამოგზაურო ჩეკებით), რომელთა ნომინალური ღირებულება მითითებულია უცხოურ ვალუტაში, ფიზიკური პირების მონაწილეობით“ (შემდგომში ინსტრუქცია No2538-U).

ანგარიშთა სქემაში არ არის ცალკე საბალანსო ანგარიშები სავალუტო ოპერაციების აღრიცხვისთვის. ანგარიშები უცხოურ ვალუტაში შეიძლება გაიხსნას ნებისმიერ საბალანსო ანგარიშზე, რომელზედაც შეიძლება აისახოს სავალუტო ოპერაციები.

ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტით და ჩეკებით ოპერაციების სინთეზური აღრიცხვა ხორციელდება რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში. ამ შემთხვევაში, რუბლის ექვივალენტი გამოითვლება რუსეთის ბანკის მიმდინარე ოფიციალური კურსით (კურსი გათვალისწინებულია ადგილობრივი დროით 00:00 საათიდან 24:00 საათამდე).

ფულადი უცხოური ვალუტით და ჩეკებით ოპერაციების ანალიტიკური აღრიცხვა ტარდება პერსონალურ ანგარიშებზე, რომლებიც იხსნება ყოველი ტიპის უცხოურ ვალუტაზე, ჩეკებზე, უცხო სახელმწიფოების (სახელმწიფოების ჯგუფების) ხელუხლებელი და დაზიანებული ბანკნოტებისთვის და, საჭიროების შემთხვევაში, კონტექსტში. შიდა სტრუქტურული დანაყოფები.

რუბლის ავთენტურობისა და გადახდის ნიშანი, ვალუტის კოდი ან ძვირფასი ლითონიმითითებულია ანალიტიკური პირადი ოცნიშნა ანგარიშის ნომერში (6-დან 8-მდე სიმბოლო). ვალუტის კოდები დადგენილია ვალუტების სრულიად რუსული კლასიფიკატორის მიერ, დამტკიცებული რუსეთის სახელმწიფო სტანდარტის 2000 წლის 25 დეკემბრის No405-T დადგენილებით. კოდებისა და ვალუტების მახასიათებლების გამოყენების წესი დადგენილია No302-P დებულების 1-ლი დანართით.

ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვასთან დაკავშირებული ოპერაციების აღრიცხვა

ფულადი ვალუტა (რუსული ვალუტა და უცხოური ვალუტა) ბანკებში აღირიცხება 20202 წლის ანგარიშზე „საკრედიტო ინსტიტუტების სალარო“ (აქტიური ანგარიში). ანგარიში 20202 განკუთვნილია საკრედიტო დაწესებულების (ფილიალი) და ცალკეული სტრუქტურული განყოფილებების ოპერაციულ სალაროში, რუბლებში და უცხოურ ვალუტაში ნაღდი ფულის აღრიცხვისთვის.

ნაღდი ფულის მიღება რუბლებში და უცხოურ ვალუტაში აისახება 20202 წლის ანგარიშის დებეტში, ხოლო მისი ჩამოწერა (გაცემა) აისახება კრედიტში. სავალუტო სხვაობები (შემოსავლები და ხარჯები), რომლებიც წარმოიქმნება საკრედიტო დაწესებულებისთვის ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების განხორციელებისას, აისახება უცხოურ ვალუტაში გახსნილ 20202 წლის ანგარიშის დებეტ-კრედიტში.

20202 წლის ანგარიშის ანალიტიკურ აღრიცხვაში იმართება ცალკეული პირადი ანგარიშები:
— საკრედიტო დაწესებულების (ფილიალი) მოქმედი სალაროსთვის, ინდივიდუალური შიდა სტრუქტურული დანაყოფებიდა ძვირფასი ნივთების საცავებზე;
- ვალუტის ტიპის მიხედვით;
— პოსტოპერაციულ პერიოდში, შაბათ-კვირას და არასამუშაო არდადეგებზე ფიზიკურ პირებზე ფულადი მომსახურების გაწევისთვის გაცემული (მიღებული) ფულადი ავანსების აღრიცხვის შესახებ.

ბანკის მოქმედ სალაროში ოპერაციების განსახორციელებლად მოლარეზე ნაღდი ფულის და ძვირფასი ნივთების გაცემა ხდება მიღებული და გამოშვებული ფულის (ფასეულობების) ბუღალტრული აღრიცხვის წიგნის მიხედვით, საბალანსო და ბალანსგარეშე ანგარიშებზე ასახვის გარეშე. უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციები ბუღალტრულ აღრიცხვაში ტარდება საკურსო სხვაობის ამსახველი ტრანზაქციის კურსით (საბანკო კურსი).

ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის (მაგალითად, აშშ დოლარი, კოდი (840)) რუსეთის ფედერაციის ნაღდი ვალუტით (რუბლი, კოდი (810)) შეძენისას კეთდება შემდეგი ტრანზაქცია:
Dt 20202 (840) „საკრედიტო ორგანიზაციის სალარო“
Kt 20202 (810) „საკრედიტო ორგანიზაციის სალარო“.

სხვაობა სალაროში მიღებული უცხოური ვალუტის რუბლის ეკვივალენტსა და კლიენტისთვის მისგან შეძენილ ვალუტაში გადახდილ თანხას რუბლებში, მიეკუთვნება საკრედიტო დაწესებულების შემოსავალს ან ხარჯებს.

ბუღალტრული აღრიცხვაში უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებზე შემოსავლებისა და ხარჯების ასახვის პროცედურა

შემოსავალი და ხარჯები რუბლით უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებიდან ნაღდი და უნაღდო ფორმებში (ფორვარდული ოპერაციების ჩათვლით) განისაზღვრება, როგორც სხვაობა ტრანზაქციის კურსსა და ოფიციალურ კურსს შორის გარიგების დღეს.

სხვა უცხოურ ვალუტაში უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებიდან შემოსავალი და ხარჯები განისაზღვრება, როგორც სხვაობა შესაბამისი უცხოური ვალუტის რუბლის ეკვივალენტებს შორის მათი ოფიციალური გაცვლითი კურსით ოპერაციის (ტრანზაქციის) დღეს. გარიგების თარიღი გაგებულია, როგორც ორი თარიღიდან უფრო ადრე - მიწოდების თარიღი ან შესაბამისი ვალუტის მიღების თარიღი. მოგება-ზარალის ანგარიშგებაში უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებიდან მიღებული შემოსავალი საკურსო სხვაობების სახით აისახება სიმბოლო 12201 „შემოსავლები უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვით ნაღდი და უნაღდო ფორმებში“.

საკომისიოები და მოსაკრებლები

უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების განხორციელებისას შემოსავალი და ხარჯი წარმოიქმნება საკომისიოს სახით (საკომისიო და საკომისიო). ოპერაციის ტიპისა და ხასიათის მიხედვით, საკომისიო იყოფა:
— საბანკო ოპერაციებიდან და ოპერაციებიდან მიღებული შემოსავლებისა და ხარჯების შესახებ;
- საოპერაციო შემოსავალი და ხარჯები.

საკრედიტო დაწესებულების მიერ უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების განხორციელებისას მიღებული საკომისიოები აისახება საკრედიტო დაწესებულების შემოსავალში სიმბოლოების მიხედვით:
ა) შემოსავალი საბანკო ოპერაციებიდან და სხვა ოპერაციებიდან:
— 12102 „ანაზღაურება ანგარიშსწორებისა და ფულადი მომსახურებისთვის“;
— 12406 „შემოსავლები საკონსულტაციო და საინფორმაციო მომსახურების მიწოდებიდან“;
ბ) საოპერაციო შემოსავალი:
— 16201 „შემოსავლები უცხოური ვალუტის აქტივებთან ოპერაციებიდან“;
— 16202 „საშუამავლო მომსახურების გაწევის შემოსავალი საბროკერო და მსგავსი ხელშეკრულებებით“;
- 16203 „შემოსავლები სხვა ოპერაციებიდან“.

საკომისიო არის საკრედიტო ორგანიზაციის ხარჯები სხვა ორგანიზაციების მიერ შესრულებული ოპერაციებისთვის, ტრანზაქციებისა და მომსახურებისთვის, აგრეთვე საბროკერო ხელშეკრულებებით, საკომისიო და საკომისიო ხელშეკრულებებით მისთვის შუამავალი მომსახურების გაწევისთვის. და სააგენტოს ხელშეკრულებები.

საკომისიო საკომისიო აისახება საკრედიტო დაწესებულების ხარჯებში შემდეგი სიმბოლოების გამოყენებით:
— 25201 „საკომისიო საკომისიო უცხოურ ვალუტაში აქტივებთან ოპერაციებისთვის“;
— 25202 „საკომისიო ნაღდი ანგარიშსწორების მომსახურებისა და საბანკო ანგარიშების წარმოებისთვის“;
— 25205 „საშუამავლო მომსახურების გაწევის საკომისიო საბროკერო და მსგავსი ხელშეკრულებებით“;
— 25206 „სხვა ოპერაციების საკომისიო“.

გაცვლითი განსხვავებები

ტერმინი „რეალიზებული სავალუტო სხვაობა“ შეიცვალა ცნებით „სავალუტო სხვაობა“ რუსეთის ბანკის 2004 წლის 11 ივნისის No1446-U დირექტივით „გარკვეული ტიპის საბანკო ოპერაციების ავტორიზებული ბანკების მიერ აღრიცხვის პროცედურის შესახებ და სხვა. ოპერაციები ნაღდი ვალუტით და რუსული ვალუტით, ჩეკები (მათ შორის, სამოგზაურო ჩეკებში), რომელთა ნომინალური ღირებულება მითითებულია უცხოურ ვალუტაში, ფიზიკური პირების მონაწილეობით, თუმცა დღემდე გამოიყენება, რაც ახასიათებს დამზადების თავისებურებას. ფიუჩერსული ტრანზაქციები.

ვალუტის კურსის სხვაობების განმარტებები განსხვავებული ტიპებიტრანზაქციები, რომლებიც წარმოიქმნება უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების დროს, მოცემულია No302-P დებულების მე-3 დანართის 4.6 პუნქტში. ეს:
- სხვაობა ტრანზაქციის კურსსა და ოფიციალურ კურსს შორის ტრანზაქციის თარიღისთვის (უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებისთვის რუბლით ნაღდი და უნაღდო ფორმებში);
- სხვაობა შესაბამისი უცხოური ვალუტის რუბლის ეკვივალენტებს შორის მათი ოფიციალური გაცვლითი კურსით ტრანზაქციის თარიღისთვის (სხვა უცხოური ვალუტით ნაღდი და უნაღდო ფორმებში უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებისთვის, ანუ კონვერტაციის ოპერაციებისთვის).

გაცვლითი კურსის სხვაობების აღრიცხვა გამოხატულია რუსულ რუბლებში და დოკუმენტირებულია შემდეგი ჩანაწერების გამოყენებით:
დტ 70606 (810) „ხარჯები“ სიმბოლო 22101 „უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ხარჯები ნაღდი და უნაღდო ფორმებში“ - უარყოფითი საკურსო სხვაობის შემთხვევაში.
Kt 70601 (810) „შემოსავლები“ ​​12201 სიმბოლო „შემოსავლები უცხოური ვალუტის ნაღდი და უნაღდო ყიდვა-გაყიდვით“ - დადებითი კურსის სხვაობის შემთხვევაში.

შემოსავალი უცხოური ვალუტის რეალიზაციიდან

საკრედიტო დაწესებულებაში ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის რეალიზაციიდან შემოსავალი წარმოიქმნება იმ შემთხვევაში, თუ ბანკის მიერ დადგენილი გაყიდვების კურსი უფრო მაღალია. ოფიციალური განაკვეთიეს ვალუტა დაარსებულია რუსეთის ბანკის მიერ. თუ პირიქით, მაშინ ბანკი ხარჯავს.

ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის რუბლისთვის (მაგალითად, აშშ დოლარი) გაყიდვისას კეთდება შემდეგი ჩანაწერი:
Dt 20202 (810) „საკრედიტო ორგანიზაციის სალარო“
Kt 20202 (840) „საკრედიტო ორგანიზაციის სალარო“.

საოპერაციო დღის ბოლოს მოლარე, დღის განმავლობაში განხორციელებული ყველა ტრანზაქციის შედგენილი რეესტრისა და მის მიერ მიღებული ავანსის ოდენობის საფუძველზე, ამოიღებს სახსრების ბალანსს უცხოურ ვალუტაში ვალუტის ტიპის მიხედვით, გადახდის საბუთებს უცხოურში. ვალუტა და ნაღდი ფული რუბლი. ეს მონაცემები შედარებულია სალაროში არსებულ ნაღდ ფულთან, რის შემდეგაც დგება საანგარიშგებო მოწმობა ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ნაშთების, გადახდის დოკუმენტების უცხოურ ვალუტაში და ნაღდი ფულის რუბლის შესახებ საოპერაციო სალაროში სამუშაო დღის ბოლოს. ფაქტობრივ ნაშთებსა და სააღრიცხვო მონაცემებს შორის შეუსაბამობების გამოვლენის შემთხვევაში, გაცვლის ოფისის მოლარე ადგენს ანგარიშს, რომელშიც განმარტავს შეუსაბამობის მიზეზებს.

უნაღდო უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის აღრიცხვა

უფლებამოსილ ბანკებს შეუძლიათ განახორციელონ უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციები საკუთარი სახელით, კლიენტის სახელით და ხარჯით, შუამავლის როლში, ასევე საკუთარი ხარჯებით ღია ვალუტის პოზიციის ფარგლებში.

უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა ხორციელდება სავალუტო ბაზარზე, სადაც ვალუტის და ფასიანი ქაღალდების უცხოურ ვალუტაში ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციები ხორციელდება მიწოდებისა და მოთხოვნის საფუძველზე, უცხოური ვალუტის კურსი განისაზღვრება ფულადი ერთეულიგარკვეული ქვეყანა. სავალუტო ბაზრის მონაწილეები არიან საკრედიტო ორგანიზაციები და სხვა ფინანსური ინსტიტუტები, საბროკერო კომპანიებიდა ბროკერებს, სხვა მონაწილეებს.

საკრედიტო ორგანიზაციებს და სხვა ფინანსურ ინსტიტუტებს შეუძლიათ განახორციელონ სავალუტო ოპერაციები როგორც საკუთარი საჭიროებისთვის, ასევე კლიენტების ინტერესებიდან გამომდინარე. სპეციალიზებული საბროკერო და სადილერო ორგანიზაციები, გარდა საკუთარი სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისა, ეწევიან საინფორმაციო და შუამავლობით საქმიანობას. და არის მონაწილეთა ჯგუფი, რომელიც შედგება არასაბანკო საკრედიტო ორგანიზაციებისგან, იურიდიული და ფიზიკური პირებისგან, რომლებიც თავად არ მონაწილეობენ სავალუტო ოპერაციებში, მაგრამ იყენებენ ბანკების მომსახურებებს ნდობის მართვის ხელშეკრულებებით.

გარიგების მხარეები არიან ვალუტის მყიდველები და გამყიდველები, პროფესიონალი შუამავლები: ბროკერები და დილერები.

ბროკერები ახორციელებენ ტრანზაქციებს კლიენტის სახელით და ხარჯებით, ისინი შეიძლება იყვნენ ბაზრის ინსტიტუციური და ინდივიდუალური მონაწილეები; დილერები მოქმედებენ საკუთარი სახელით და საკუთარი ხარჯებით, ისინი შეიძლება იყვნენ მხოლოდ ინსტიტუციური ბაზრის მონაწილეები.

უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების კონტრაგენტებთან ანგარიშსწორებისთვის, ანგარიშთა სქემაში განსაზღვრულია შემდეგი ანგარიშები:
— 47403 (პასიური), 47404 (აქტიური) „ანგარიშსწორებები სავალუტო და საფონდო ბირჟები" მათთვის ანალიტიკური აღრიცხვა ტარდება ბირჟების (ორგანიზებული ბაზრების), ოპერაციების სახეების კონტექსტში, ბირჟებზე (ორგანიზებულ ბაზრებზე) გარიგებების დადებისა და განხორციელების წესების გათვალისწინებით;
— 47405 (პასიური), 47406 (აქტიური) „კლიენტებთან ანგარიშსწორებები უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის მიზნით“. ამ ანგარიშების ანალიტიკური აღრიცხვის წესს განსაზღვრავს საკრედიტო დაწესებულება დამოუკიდებლად, მაგრამ მან უნდა უზრუნველყოს ინფორმაციის მიღება თითოეული ტრანზაქციის შესახებ;
— 47407 (პასიური), 47408 (აქტიური) „ანგარიშსწორებები კონვერტაციის ტრანზაქციებსა და სხვა ოპერაციებზე“.

აქტიური და პასიური ანგარიშები ერთი და იგივე სახელებით არის დაწყვილებული ანგარიშები, მათზე ბალანსი შეიძლება შეიცვალოს საპირისპიროდ, მაგრამ ნებადართულია ბალანსი მხოლოდ ერთ პირად ანგარიშზე ღია წყვილიდან - აქტიური ან პასიური.

საოპერაციო დღე იწყება პირადი ანგარიშის გამოყენებით, რომელსაც აქვს ნაშთი, ხოლო თუ ნაშთი არ იყო, ტრანზაქციის ხასიათის შესაბამისი ანგარიშით. თუ სამუშაო დღის ბოლოს ყალიბდება ბალანსი პირად ანგარიშზე, რომელიც ეწინააღმდეგება ანგარიშის ატრიბუტს: პასიურ ანგარიშზე - დებეტი, ხოლო აქტიურ ანგარიშზე - კრედიტი, მაშინ ის უნდა გადაირიცხოს შესაბამის დაწყვილებულ პირად ანგარიშზე. მემორიალური ორდერის საფუძველზე. თუ ორივე დაწყვილებულ პირად ანგარიშზე არის ნაშთი, გაიცემა მემორიალური ორდერი სააღრიცხვო ჩანაწერით, რათა გადაირიცხოს მცირე ნაშთი პერსონალურ ანგარიშზე დიდი ნაშთით.

მაგალითი 1

კლიენტის სახელით ბირჟაზე საკრედიტო დაწესებულების მიერ უცხოური ვალუტის (აშშ დოლარი, კოდი (840)) შესყიდვის ოპერაციები ფორმალიზდება შემდეგნაირად:
- უცხოური ვალუტის შესაძენად კლიენტისგან თანხების მიღება რუბლებში:
კტ 47405 (810) „კლიენტებთან ანგარიშსწორებები უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის მიზნით“;
- თანხების ბანკის მიერ რუბლის სახით გადარიცხვა აშშ დოლარის ყიდვის ტრანზაქციის დასასრულებლად სავალუტო ვალუტაზე:
CT კორესპონდენტის ანგარიში, გაცვლითი საბანკო ანგარიში (რუბლით);
- უცხოური ვალუტის მიწოდების გაცვლის მოთხოვნისა და კლიენტის წინაშე ბანკის ვალდებულებების ასახვა:
კტ 47405 (840) „კლიენტებთან ანგარიშსწორებები უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის მიზნით“;
- კლიენტისთვის ბირჟიდან შეძენილი ვალუტის ქვითარი:
DT კორესპონდენტის ანგარიში, საბანკო ანგარიშის გაცვლა (რუბლით)
- ბანკის მიერ შეძენილი ვალუტის გადარიცხვა კლიენტის სავალუტო ანგარიშზე:
Dt 47405 (840) "ანგარიშსწორებები კლიენტებთან უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის მიზნით"
კტ 40702 (840) „კომერციული ორგანიზაციები“;
- კლიენტის სახელით დასრულებული ტრანზაქციის ფარგლებში შესრულებული მოთხოვნებისა და ვალდებულებების ასახვა:
Dt 47405 (810) "ანგარიშსწორებები კლიენტებთან უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის მიზნით"
- ბანკის მიერ კლიენტისგან მიღებული საკომისიოს ასახვა:
Dt 40702 (810) "კომერციული ორგანიზაციები"
Kt 70601 (810) „შემოსავალი“ (სიმბოლო მინიჭებულია შესაბამისად სააღრიცხვო პოლიტიკასაბანკო და ხელშეკრულების სამართლებრივი ფორმა);
Dt 70606 (810) „ხარჯები“ (სიმბოლო მინიჭებულია ბანკის სააღრიცხვო პოლიტიკისა და ხელშეკრულების სამართლებრივი ფორმის შესაბამისად)
კტ 47404 (810) „ანგარიშსწორებები ვალუტისა და ბირჟებით“ ან საკორესპონდენტო ანგარიში, ბირჟის საბანკო ანგარიში.

საკრედიტო ინსტიტუტის მიერ უცხოური ვალუტის შეძენის მიზანია საკორესპონდენტო ანგარიშების შევსება ან ღია სავალუტო პოზიციის ზომის რეგულირება.

როდესაც ბანკი ბირჟაზე ყიდულობს უცხოურ ვალუტას საკუთარი ხარჯებით, ჩნდება დადებითი ან უარყოფითი საკურსო სხვაობები. ასეთი ოპერაციებისთვის, ბირჟებთან ანგარიშსწორების ანგარიშების გარდა, ანგარიშები გამოიყენება კონვერტაციის და ფიუჩერსული ტრანზაქციების ანგარიშსწორების ჩასაწერად.

მაგალითი 2

როდესაც ბანკი ყიდულობს უცხოურ ვალუტას ბირჟაზე საკუთარი ხარჯებით, კეთდება შემდეგი ოპერაციები (აშშ დოლარით ტრანზაქციის მაგალითის გამოყენებით):
- ბანკის მიერ თანხების გადარიცხვა რუბლებში უცხოური ვალუტის შეძენის ოპერაციების განსახორციელებლად სავალუტო ვალუტაზე:
Dt 47404 (810) „ანგარიშსწორებები ვალუტით და ბირჟებით“
CT კორესპონდენტის ანგარიში (რუბლით);
- პრეტენზიების ასახვა უცხოურ ვალუტაში და ბანკის ვალდებულებები რუბლებში დადებული ტრანზაქციის მიხედვით:


- ბანკის მოთხოვნების ასახვა უცხოურ ვალუტაში გაცვლის მიმართ:
Dt 47404 (840) „ანგარიშსწორებები ვალუტით და საფონდო ბირჟებით“
- ბანკის მიერ გარიგებით ნაკისრი ვალდებულებების შესრულება (გადარიცხული რუბლის დაფარვის გამო):
კტ 47404 (810) „ანგარიშსწორებები ვალუტით და ბირჟებით“;
- ბირჟიდან შეძენილი უცხოური ვალუტის ქვითარი:
Dt საკორესპონდენტო ანგარიში (უცხოურ ვალუტაში)
კტ 47404 (840) „ანგარიშსწორებები ვალუტით და ბირჟებით“;
- ბანკის მიერ ბირჟაზე გადახდილი საკომისიოს ასახვა:
Dt 70606 (810) „ხარჯები“ (სიმბოლო განისაზღვრება სააღრიცხვო პოლიტიკისა და ხელშეკრულების ფორმის შესაბამისად)
Kt 47404 (810) "ანგარიშსწორებები ვალუტით და საფონდო ბირჟებით" ან საკორესპონდენტო ანგარიში, ბირჟის საბანკო ანგარიში (რუბლით).

ბანკს შეუძლია კლიენტებისგან შეიძინოს და მიყიდოს მათ უცხოური ვალუტა უნაღდო სახით. ასეთი ოპერაციები გავლენას ახდენს ღია ვალუტის პოზიციის ზომაზე და ფინანსური შედეგიარის გაცვლითი კურსის სხვაობა. მოვიყვანოთ მაგალითი იმისა, თუ როგორ აისახება აღრიცხვაში უნაღდო ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ერთ-ერთი ოპერაცია.

მაგალითი 3

კლიენტისგან რუბლისთვის აშშ დოლარის შეძენის ტრანზაქციის ასახვა
- იურიდიული პირი ხორციელდება შემდეგი ოპერაციებით:
- ბანკის მოთხოვნები უცხოურ ვალუტაში და ბანკის ვალდებულებები რუბლებში დადებული ტრანზაქციის მიხედვით:
Dt 47408 (840) "ანგარიშსწორებები კონვერტაციის და ფორვარდული ოპერაციებისთვის"
Kt 47407 (810) „ანგარიშსწორებები კონვერტაციის და ფორვარდული ოპერაციებისთვის“;
დტ 70606 (810) „ხარჯები“ სიმბოლოსთვის 22101 „უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ხარჯები ნაღდი და უნაღდო ფორმებში“
Kt 70601 (810) „შემოსავლები“ ​​12201 სიმბოლო „შემოსავლები უცხოური ვალუტის ყიდვა-რეალიზაციის შედეგად ნაღდი და უნაღდო ფორმებში“;
- კლიენტის ანგარიშიდან ვალუტის გადარიცხვა ტრანზაქციის ნაკისრი ვალდებულებების შესასრულებლად:
Dt 40702 (840) "კომერციული ორგანიზაციები"
Kt 47408 (840) „ანგარიშსწორებები კონვერტაციის და ფორვარდული ოპერაციებისთვის“;
- თანხის გადარიცხვა რუბლით კლიენტის ანგარიშზე:
Dt 47407 (810) "ანგარიშსწორებები კონვერტაციის და ფორვარდული ოპერაციებისთვის"
Kt 40702 (810) "კომერციული ორგანიზაციები."

მოწოდებულია სტატიის ფრაგმენტი. სრული ვერსია წაიკითხეთ ჟურნალში.

სავალუტო ოპერაციები ამ სიტყვის ფართო გაგებით არის თანმიმდევრული მოქმედებების სერია უცხოურ ვალუტაში და ოპერაციების შესრულებისა და გადახდის მიზნით, ეს არის უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციები.

ვალუტა არის უცხო ქვეყნების ბანკნოტები.

სავალუტო ღირებულებები მოიცავს: უცხოურ ვალუტას და უცხოურ ფასიან ქაღალდებს.

სავალუტო ურთიერთობების სუბიექტები არიან სავალუტო ოპერაციების და ანგარიშსწორების განმახორციელებელი იურიდიული და ფიზიკური პირები (რეზიდენტი, არარეზიდენტი), აგრეთვე შუამავლები.

სავალუტო ოპერაციები მოიცავს:

რეზიდენტის მიერ ვალუტის ღირებულებების შეძენა, გადახდის საშუალებად გამოყენება;

რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიიდან ვალუტის ღირებულების იმპორტი და ექსპორტი;

უცხოური ვალუტის, ვალუტის გადარიცხვა რუსეთში და რუსეთიდან. ტრანზაქციები უცხოურ ვალუტაში ხორციელდება რუსეთის ფედერაციის კანონის No. 3615G „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“, რუსეთის ფედერაციის პრეზიდენტის ბრძანებულებებით, რუსეთის ფედერაციის მთავრობის ბრძანებულებებით, მარეგულირებელი დოკუმენტებით 111B. რუსეთის ფედერაცია და რუსეთის ფედერაციის ფინანსთა სამინისტრო.

ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში და უცხოურ ვალუტაში ფასიანი ქაღალდებით იყოფა მიმდინარე სავალუტო ოპერაციებად და სავალუტო ოპერაციებად, რომლებიც დაკავშირებულია კაპიტალის მოძრაობასთან.

მიმდინარე ტრანზაქციები ხორციელდება 180 დღის განმავლობაში და ხორციელდება შეზღუდვის გარეშე. ამ პერიოდის შემდეგ მოდის კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული ოპერაციები, რომლებიც ხასიათდება უფრო მაღალი რისკით.

მათ შეზღუდვებს აქვს შემდეგი მიზნები:

ოქროს და სავალუტო რეზერვების მნიშვნელოვანი შემცირების პრევენცია;

რუსეთის ვალუტის კურსის მკვეთრი რყევების გამოსწორება;

რუსეთის მდგრადობის შენარჩუნება.

მიმდინარე სავალუტო ოპერაციები მოიცავს შემდეგს:

1. რეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციები მოიცავს:

გადახდა უბაჟო მაღაზიებში;

გადახდები საქონლის გაყიდვისა და მგზავრებისთვის მომსახურების გაწევისთვის;

კომისიის აგენტებს (აგენტებს, ადვოკატებს) და დირექტორებს (დირექტორებს, დირექტორებს) შორის გარიგებები;

საქონლის გადაცემა, სამუშაოს შესრულება, მომსახურების გაწევა;

ინფორმაციის გადაცემა და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგები;

სატრანსპორტო ექსპედიციის, ტრანსპორტირებისა და ტვირთის გადაზიდვის ხელშეკრულებებით ანგარიშსწორებები (ჩარტერული);

რუსეთის ფედერაციიდან ექსპორტირებული ან რუსეთის ფედერაციაში იმპორტირებული ტვირთის გადაზიდვის გათვლები;

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე საქონლის ტრანზიტული ტრანსპორტირების გამოთვლები;

ანგარიშსწორებები ტვირთის ხელშეკრულებებით;

ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა;

იურიდიული პირების ოპერაციები გარე ფასიანი ქაღალდებით;

ანგარიშსწორებები რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში;

ექსპორტის ნაწილის სავალდებულო რეალიზაცია;

ბიუჯეტში სავალდებულო გადახდები (გადასახადები, მოსაკრებლები და სხვა გადასახადები);

საქონლისა და მომსახურების გადარიცხვები (ექსპორტი, იმპორტი);

გარიგებები ავტორიზებულ ბანკებს შორის, მათ მიერ საკუთარი სახელით და საკუთარი ხარჯებით განხორციელებული.

2. რეზიდენტებსა და უფლებამოსილ ბანკებს შორის სავალუტო ტრანზაქციები მოიცავს:

სესხებისა და სესხების მიღება და დაფარვა, პროცენტებისა და ჯარიმების გადახდა;

რეზიდენტების საბანკო ანგარიშებზე დეპონირება და რეზიდენტების საბანკო ანგარიშებიდან თანხის მიღება;

საბანკო გარანტიები, აგრეთვე რეზიდენტების მიერ ხელშეკრულებებითა და უზრუნველყოფის ვალდებულებების შესრულება;

რეზიდენტების მიერ ავტორიზებული ბანკებიდან შესყიდვა, გადახდაზე წარდგენა, გადახდის მიღება, ჯარიმების ამოღება;

ვიყიდი და გავყიდი ნაღდი და უნაღდო უცხოურ ვალუტას და ჩეკებს ფიზიკურ პირებზე;

უცხო სახელმწიფოს ბანკნოტების გაცვლა, გამოცვლა;

ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტისა და ჩეკების რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის ფარგლებს გარეთ საკოლექციო გაგზავნის მიღება არა ფიზიკური პირების მიერ განხორციელების მიზნით;

ავტორიზებულ ბანკებში გადახდა, საკომისიო.

3. არარეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციები მოიცავს:

უცხოური ვალუტის გადარიცხვები ანგარიშებიდან (დეპოზიტებიდან);

გარიგებები შიდა ფასიანი ქაღალდებით რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე სპეციალური ანგარიშის გამოყენებით მათი განხორციელებისას;

სპეციალური საბანკო ანგარიშების (საბანკო დეპოზიტების) გახსნა. კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული სავალუტო ოპერაციები მოიცავს რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის გარიგებებს:

გამოთვლები და გადარიცხვები;

ანგარიშსწორებები და გადარიცხვები რეზიდენტების პირობებით, რომლებიც უზრუნველყოფენ არარეზიდენტებს გადავადებულ გადასახადს 180 კალენდარულ დღეზე მეტი ვადით საგარეო სავაჭრო საქმიანობის განხორციელებასთან დაკავშირებით;

გამოთვლები და გადარიცხვები, როდესაც რეზიდენტები აძლევენ კომერციულ სესხებს არარეზიდენტებზე 180 კალენდარულ დღეზე მეტი ვადით;

გამოთვლები და გადარიცხვები, როდესაც რეზიდენტები და არარეზიდენტები გასცემენ კომერციულ სესხებს სამ წელზე მეტი ვადით საქონლის იმპორტისთვის წინასწარი გადახდის სახით;

გამოთვლები და გადარიცხვები, როდესაც რეზიდენტები ყიდულობენ წილებს, დეპოზიტებს, წილებს იურიდიული პირების საკუთრებაში არარეზიდენტებისგან;

რეზიდენტების მიერ შენატანების შეტანა არარეზიდენტებთან მარტივი პარტნიორობის ხელშეკრულებით;

რეზიდენტის მიერ სპეციალური ანგარიშების გახსნა და გამოყენება.

საგნების მიხედვით, სავალუტო ოპერაციები იყოფა რეზიდენტებთან და არარეზიდენტებთან ტრანზაქციებად და ტრანზაქციებად, რომლებიც რეგულირდება რუსეთის ბანკისა და ავტორიზებული ბანკების მიერ.

ავტორიზებულ ბანკებს აქვთ ზოგადი ლიცენზია და შეუძლიათ განახორციელონ და აკონტროლონ შემდეგი ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში:

ფიზიკური და იურიდიული პირებიდან სახსრების დეპოზიტებში მოზიდვა;

ფიზიკური და იურიდიული პირებისგან დეპოზიტად მოზიდული სახსრების განთავსება საკუთარი სახელით და საკუთარი ხარჯებით;

ფიზიკური და იურიდიული პირების საბანკო ანგარიშების გახსნა და წარმოება;

ფიზიკური და იურიდიული პირების, მათ შორის ავტორიზებული კორესპონდენტი ბანკებისა და უცხოური ბანკების სახელით ანგარიშსწორებები მათ საბანკო ანგარიშებზე;

ფიზიკური და იურიდიული პირებისათვის სახსრების, გადასახადების, საგადახდო-ანგარიშსწორების დოკუმენტების შეგროვება და ფულადი მომსახურება;

უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა ნაღდი და უნაღდო ფორმებში;

საბანკო გარანტიების გაცემა;

ფიზიკური პირების სახელით ფულადი გზავნილების განხორციელება საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე.

დანიშნულების მიხედვით ყველა სახის სავალუტო ტრანზაქცია იყოფა სასაქონლო და არასასაქონლო.

სასაქონლო გარიგებები მოიცავს:

საქონლისა და მომსახურების გადახდა;

იურიდიული პირების და ბანკების მიერ უცხოური ვალუტის აქტივების ყიდვა-გაყიდვა (ფორვარდი და ფულადი ოპერაციები);

საბანკო და კომერციული დაკრედიტება ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციებისთვის.

არასასაქონლო (არასავაჭრო) ტრანზაქციები მოიცავს ყველა ოპერაციას და გადახდას ფიზიკური პირების მიერ ნაღდი ფულის ვალუტის, სამოგზაურო ჩეკების და პლასტიკური ბარათების ყიდვა-გაყიდვის მიზნით, რომლებიც არ არის საქმიანი.

ბუნებით, სავალუტო ოპერაციები შეიძლება იყოს აქტიური ან პასიური.

აქტიური სავალუტო ოპერაციები მოიცავს:

საგარეო ეკონომიკური საქმიანობის მონაწილეთა დაკრედიტება;

ბანკებისთვის სესხების გაცემა;

კონვერტაციის ტრანზაქციები („სვოპ“, „სპოტი“, „წინ“);

სავალუტო არბიტრაჟი;

ოპერაციები ნაღდი ვალუტით.

პასიური სავალუტო ოპერაციები მოიცავს::

უცხოურ ვალუტაში მიმდინარე ანგარიშების გახსნა და წარმოება;

უცხოურ ვალუტაში დეპოზიტების მოზიდვა;

მიღებული უცხოურ ვალუტაში სესხები;

ფასიანი ქაღალდების გამოშვება უცხოურ ვალუტაში.

მასშტაბის თვალსაზრისით, სავალუტო ოპერაციები შეიძლება იყოს დიდი ან მცირე. მსხვილი სავალუტო ოპერაციები რეგულირდება კანონით, მაგალითად, დაწესებულია ლიმიტები ღია სავალუტო ოპერაციებზე (10% კონკრეტულ ვალუტაზე და 20% ბანკის სავალუტო პოზიციაზე კაპიტალთან მიმართებაში); საზღვარგარეთ ფულადი ვალუტის ექსპორტის ლიმიტი, გადარიცხვის ლიმიტი და ა.შ.

ფორმის მიხედვით სავალუტო ოპერაციები განასხვავებენ ნაღდი სავალუტო ოპერაციებს (სავალუტო ოპერაციები და ფულადი ოპერაციები) და უნაღდო ვალუტით (ყველა სხვა ტრანზაქცია).

ღია სავალუტო პოზიციაზე (OCP) მათი ზემოქმედებიდან გამომდინარე, განასხვავებენ სავალუტო ტრანზაქციებს, რომლებიც გავლენას ახდენენ და მათ შორის, რომლებიც გავლენას არ ახდენენ OCP-ზე.

ღია სავალუტო პოზიცია არის სხვაობა უცხოურ ვალუტაში არსებული სახსრების ნაშთებს შორის, რომლებიც ქმნიან რაოდენობრივად შეუსაბამო აქტივებს, და ვალდებულებებს, რომლებიც ასახავს ამ ვალუტაში სახსრების მიღებისა და მიწოდების მოთხოვნებს, ორივე დასრულებულ ანგარიშსწორებას აწმყოში (ე.ი. ანგარიშგებაზე). თარიღი) და იწურება მომავალში (ანუ საანგარიშგებო თარიღის შემდეგ).

რუსეთის ბანკი ადგენს ლიმიტებს ღია სავალუტო პოზიციებზე, ე.ი. რაოდენობრივი შეზღუდვები ავტორიზებული ბანკების მთლიანი ღია სავალუტო პოზიციებისა და საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) თანაფარდობაზე.

ოპერაციები, რომლებიც გავლენას ახდენენ სავალუტო პოზიციის ცვლილებაზე, უნდა შეიცავდეს:

პროცენტის გაანგარიშება და საოპერაციო შემოსავლის მიღება უცხოურ ვალუტაში;

პროცენტის დაანგარიშება და საოპერაციო ხარჯების, აგრეთვე უცხოურ ვალუტაში საკუთარი სახსრების შეძენის ხარჯები;

კონვერტაციის ოპერაციები თანხების დაუყოვნებელი მიწოდებით (არაუგვიანეს მეორე საბანკო დღისა ტრანზაქციის დღიდან) და მათი მიწოდება პერიოდის განმავლობაში (ტრანზაქციის დღიდან ორზე მეტი სამუშაო საბანკო დღე), მათ შორის ნაღდი ვალუტით ოპერაციები;

ფიუჩერსული ოპერაციები (ფორვარდული და ფიუჩერსული ოპერაციები, სვოპ ოპერაციები და ა.შ.), რომლებზედაც წარმოიქმნება პრეტენზიები და ვალდებულებები უცხოურ ვალუტაში, მიუხედავად ასეთი ოპერაციების ანგარიშსწორების მეთოდისა და ფორმისა;

სხვა ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში და ოპერაციები სხვა ვალუტის ღირებულებით;

სავალუტო ბაზრის (მათ შორის, სავალუტო ბაზრის) წარმოებულებთან გარიგებები, თუ ამ ოპერაციების პირობები ამა თუ იმ ფორმით ითვალისწინებს უცხოური ვალუტის ან სხვა ვალუტის ღირებულების გაცვლას (კონვერტაციას).

მაღალი რისკის მქონე სავალუტო ოპერაციები მოიცავს ყველა ოპერაციას, რომელიც დაკავშირებულია კაპიტალის მოძრაობასთან, ვაჭრობასთან, კრედიტთან და დაფარვასთან.

საშუალო რისკის მქონე სავალუტო ოპერაციები მოიცავს საგარანტიო და საკრედიტო ოპერაციებს. არასავაჭრო ოპერაციები, რომლებიც მოიცავს დეპოზიტებისა და დეპოზიტების მოზიდვას, უცხოურ ვალუტაში ანგარიშების წარმოებას და ანგარიშსწორების ოპერაციებს შეიცავს დაბალ რისკს.

დოკუმენტური აკრედიტივი არის ბანკის ვალდებულება; რომელმაც გახსნა აკრედიტივი (ბანკი) თავისი კლიენტის (იმპორტიორის) მოთხოვნით, ახორციელებს გადახდებს ექსპორტიორის (ბენეფიციარის) სასარგებლოდ დოკუმენტების საწინააღმდეგოდ; მითითებულია აკრედიტივით.

ოპერაციის არსი: ექსპორტიორს აქვს საექსპორტო შემოსავლის დროულად მიღების გარანტია, იმპორტიორი ახორციელებს გადახდას მიწოდებისთანავე.

დოკუმენტური საინკასო ფორმის გამოყენებით ანგარიშსწორებებში ემიტენტი ბანკი იღებს ვალდებულებას გადამხდელს (იმპორტიორს) წარუდგინოს რწმუნებულის მიერ მოწოდებული დოკუმენტები თანხის მისაღებად.

ოპერაციის არსი: დოკუმენტების შემოწმება (საინკასო დავალება და საქონლის ანგარიშსწორება), მიღების მიღება (წინასწარი ან შემდგომი), ხარჯების გადახდა.

გაცემა არის დოკუმენტი, რომელიც შეიცავს კრედიტორის (მიმღების) უპირობო ბრძანებას მსესხებლის (მიმღების) მიმართ, განსაზღვრულ ვადაში გადაუხადოს გარკვეული თანხა რემიტორს (კანონაში დასახელებულ პირს) ან გადამტანს.

საბანკო გადარიცხვა არის ბრძანება ერთი ბანკიდან მეორეში გადარიცხვის მიმღებისთვის გარკვეული თანხის გადასახდელად. ეკონომიკური დასაბუთება საბანკო გადარიცხვებიდამოკიდებულია იმაზე, თუ როგორ ხდება საქონლის (მომსახურების, სამუშაოების, ინტელექტუალური საკუთრების) გადახდა: მის მიწოდებამდე (ავანსი) თუ ექსპორტიორის მიერ მიღების შემდეგ (ანგარიშსწორებები ღია ანგარიშის სახით).

სავალუტო ოპერაციების ლიცენზირება

საკრედიტო დაწესებულება ახორციელებს სავალუტო ოპერაციებს გაცემული საბანკო საქმიანობის ლიცენზიის საფუძველზე Ცენტრალური ბანკიᲠუსეთის ფედერაცია.

ლიცენზია შეიცავს ლიცენზიის ერთ-ერთი სახეობის მითითებას, საბანკო ოპერაციების ჩამონათვალს, საკრედიტო დაწესებულებას განხორციელების უფლებას, გაცემის თარიღს და ლიცენზიის ნომერს. რუსეთის ბანკი:

იღებს გადაწყვეტილებას იმის შესახებ სახელმწიფო რეგისტრაციაახლად შექმნილი საკრედიტო დაწესებულებები;

ახორციელებს ურთიერთქმედებას საკრედიტო ორგანიზაციების სახელმწიფო რეგისტრაციის საკითხებზე რუსეთის ფედერაციის გადასახადებისა და გადასახადების სამინისტროსთან;

გასცემს ლიცენზიებს საკრედიტო დაწესებულებებზე საბანკო და სავალუტო ოპერაციების განსახორციელებლად ან მათი გაფართოებისთვის (ლიცენზიები); საკონტროლო და საზედამხედველო ფუნქციების განხორციელების მიზნით აწარმოებს გაცემული ლიცენზიების რეესტრს და საკრედიტო ორგანიზაციების სახელმწიფო რეგისტრაციის წიგნს.

საკრედიტო ორგანიზაციის სახელმწიფო რეგისტრაციისთვის და საბანკო ოპერაციების განხორციელების ლიცენზიის (ან მისი გახანგრძლივების) მოპოვებისთვის საჭიროა წარმოადგინოთ მთელი რიგი დოკუმენტები:

განცხადება საკრედიტო ორგანიზაციის სახელმწიფო რეგისტრაციისთვის, მიმართული რუსეთის ბანკის ხელმძღვანელს;

საკრედიტო დაწესებულების ბიზნეს გეგმა;

საკრედიტო ორგანიზაციის დამფუძნებლების სახელმწიფო რეგისტრაციის დამადასტურებელი დოკუმენტების დამოწმებული ასლები;

კანდიდატთა კითხვარები (შესაბამისად დადგენილი საკვალიფიკაციო მოთხოვნები) საკრედიტო ორგანიზაციის მენეჯერების, მთავარი ბუღალტრის, მოადგილეების თანამდებობებზე

მთავარი ბუღალტერი, ვალუტით ტრანზაქციების უფლების მქონე თანამშრომლები, ნასამართლეობის გარეშე;

დამფუძნებლის ან სხვა პირის საკუთრებაში (იჯარის უფლება) დასრულებულ შენობაზე (შენობაზე), რომელშიც განთავსდება გაცვლითი ოფისები და ვალუტის ოფისი, სათანადოდ დამოწმებული დოკუმენტების ასლები;

განცხადებების მიწოდების სიხშირე;

ინვოისის არქივის დიზაინის მახასიათებლები;

ოპერაციების განხორციელება მხოლოდ კლიენტების დაკვეთით;

კონტროლი ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციებზე.

არსებობს მთელი რიგი შეზღუდვები რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტების ანგარიშებზე (გარდა ავტორიზებული ბანკებისა და ბირჟების ანგარიშებისა) საზღვარგარეთ გახსნილ ანგარიშებზე:

1) ანგარიშები იხსნება მხოლოდ ბანკებში, რომლებიც მდებარეობს იმ უცხო სახელმწიფოების ტერიტორიაზე, რომლებიც არიან ეკონომიკური თანამშრომლობისა და განვითარების ორგანიზაციის (OECD) ან განვითარების ჯგუფის წევრები. ფინანსური ზომებიფულის გათეთრების საწინააღმდეგო (FATF);

2) რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო ორგანოების შეტყობინება ანგარიშის გახსნის შესახებ სავალდებულოა;

3) საგადასახადო ორგანოებს ეძლევათ ანგარიშები რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ არსებულ ბანკებში ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) თანხების მოძრაობის შესახებ;

4) ანგარიშის გახსნის სარეგისტრაციო დოკუმენტის არსებობა.

უფლებამოსილ ბანკებში უცხოური ვალუტის ანგარიშებზე ფიზიკური პირების აკრძალულ ოპერაციებს მოიცავს:

ვალუტის ღირებულებების გადაცემა რუსეთის ფედერაციისგან საჩუქრად რუსეთის ფედერაციის შემადგენელ სუბიექტზე და (ან) მუნიციპალურ სუბიექტზე;

მეუღლისა და ახლო ნათესავების სავალუტო ნივთების გადაცემა;

ოპერაციები საკუთარი კუპიურების, კუპიურების, სადეპოზიტო და შემნახველი მოწმობების გამოშვებისთვის;

ოპერაციები, რომლებიც მოიცავს ფასიანი ქაღალდების ყიდვასა და გაყიდვას საკუთარი ხარჯებით ხელახალი გაყიდვისა და მიზნებისათვის;

გაცვლითი და სასესხო ოპერაციები;

კლიენტის სახელით ფასიანი ქაღალდების ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციები;

გადაუდებელი რეპო ოპერაციები;

ნდობის ტრანზაქციები;

დეპოს ოპერაციები;

კლიენტების კონსულტაცია.

მრავალი ოპერაციების თავისებურებაა დადებითი და უარყოფითი გაცვლითი კურსის და არარეალიზებული საკურსო სხვაობების განსაზღვრის აუცილებლობა, რომელიც დაკავშირებულია არა მხოლოდ კვოტირებული ფასიანი ქაღალდის ფასის მოძრაობასთან, არამედ გაცვლითი კურსის მოძრაობასთან. ეს ეხება ბანკის სავაჭრო პორტფელიდან ფასიანი ქაღალდების გადაყიდვის ოპერაციებს და ფიუჩერსულ ტრანზაქციებს. საინვესტიციო ტრანზაქციებისთვის ასევე საჭიროა დამატებითი რეზერვის დარიცხვა გაცვლითი კურსის მოძრაობის გამო შესაძლო დანაკარგებისთვის.

ვალდებულებების შესრულების უზრუნველყოფა

შემდეგი შეიძლება გამოყენებულ იქნას, როგორც არარეზიდენტის რეზიდენტის წინაშე უზრუნველყოფის გზები:

შეუქცევადი აკრედიტივი, რომელსაც ფარავს აკრედიტივის გადამხდელი;

რეზიდენტის სასარგებლოდ გაცემული ბანკის საბანკო გარანტია რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ;

ქონების დაზღვევის ხელშეკრულება რეზიდენტის გამო ქონების დაკარგვის (განადგურების), დეფიციტის ან დაზიანების რისკისთვის; არარეზიდენტის სამოქალაქო პასუხისმგებლობის რისკი; რეზიდენტის სამეწარმეო რისკი, მათ შორის. რეზიდენტის მიერ თანხის მიუღებლობა ან მისთვის თანხის დაბრუნება ან მისთვის საქონლის დაუბრუნებლობა ან მიწოდება;

ტრანზაქციების წინასწარი რეგისტრაცია

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ბანკში გახსნილი ანგარიშის (დეპოზიტის) წინასწარ რეგისტრაციისთვის რეზიდენტმა უნდა წარმოადგინოს შემდეგი დოკუმენტები:

წინასწარი რეგისტრაციის განაცხადი;

პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის ასლი;

ფიზიკური პირის, როგორც ინდმეწარმე სახელმწიფო რეგისტრაციის მოწმობა;

დოკუმენტი იურიდიული პირის სახელმწიფო რეგისტრაციის შესახებ;

ფედერალური სახელმწიფო სტატისტიკური დაკვირვების ფორმების კოდების მინიჭების სერთიფიკატი.

იმპორტის, რუსეთის ფედერაციაში გადაზიდვის, ექსპორტის, რუსეთის ფედერაციიდან რუსული ვალუტის (ან) შიდა ფასიანი ქაღალდების დოკუმენტური ფორმით გადაზიდვის წინასწარი რეგისტრაციისთვის, რეზიდენტმა ან არარეზიდენტმა, ზემოაღნიშნულ დოკუმენტებთან ერთად, უნდა წარადგინოს განცხადება. იმპორტირებული (ან ექსპორტირებული) თანხის წინასწარი რეგისტრაცია რუსეთის ფედერაციაში ან რუსეთის ფედერაციის რუსული ვალუტიდან და (ან) შიდა ფასიანი ქაღალდებიდან.

წინასწარ რეგისტრაციაზე უარის თქმა დასაშვებია მხოლოდ შემდეგ შემთხვევებში:

დოკუმენტების სრული ნაკრების წარუდგენლობა;

თუ წარმოდგენილი დოკუმენტები არ აკმაყოფილებს რუსეთის კანონმდებლობის მოთხოვნებს;

წარმოდგენილ დოკუმენტებში ყალბი ინფორმაციის იდენტიფიცირება;

თუ რეზიდენტის განაცხადის დღეს ანგარიში უკვე გახსნილია;

თუ რეზიდენტის ან არარეზიდენტის განაცხადის დღეს, რუსული ვალუტა და (ან) შიდა ფასიანი ქაღალდები დოკუმენტური ფორმით უკვე გატანილია (ან იმპორტირებულია);

რუსეთის ტერიტორიის გარეთ საბანკო ანგარიშის გახსნისა და ვალუტის ან ფასიანი ქაღალდების იმპორტის ან ექსპორტის ოპერაციების განხორციელების აკრძალვის შემოღება.

რეპატრიაცია

პრიგანხორციელებასაგარეო ვაჭრობასაქმიანობისმაცხოვრებლებივალდებულიუზრუნველყოფასავალდებულორეპატრიაციავრუსეთი:

არარეზიდენტებზე გადაცემული საქონლის, მათთვის შესრულებული სამუშაოს, გაწეული მომსახურებისათვის ხელშეკრულებებით (კონტრაქტებით) გადასახდელი უცხოური ვალუტა; გადაცემული ინფორმაცია და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგები;

არარეზიდენტებზე გადახდილი ფული რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიაზე არ შემოტანილი საქონლისთვის, რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიაზე მიუღებელ საქონელზე, შეუსრულებელ სამუშაოზე, შეუსრულებელ მომსახურებაზე, გადაცემული ინფორმაციისა და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგებისთვის.

რეზიდენტებს უფლება აქვთ არ დააბრუნონ უცხოური ვალუტა ან რუსეთის ფედერაციის ვალუტა შემდეგ შემთხვევებში:

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ანგარიშებზე უცხოური ვალუტის შემოსავლების დაკრედიტებისას, ნაკისრი ვალდებულებების შესასრულებლად სესხის ხელშეკრულებებიდა სესხის ხელშეკრულებები არარეზიდენტებთან;

როდესაც მომხმარებლები (არარეზიდენტები) იხდიან მაცხოვრებლების ადგილობრივ ხარჯებს, რომლებიც დაკავშირებულია უცხო სახელმწიფოების ტერიტორიებზე ობიექტების მშენებლობასთან;

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიების გარეთ გამოფენებიდან, სპორტული, კულტურული და სხვა ღონისძიებებიდან მიღებული უცხოური ვალუტის გამოყენებისას მათი ჩატარების ხარჯების დაფარვისას;

არარეზიდენტებსა და რეზიდენტებს შორის, რომლებიც წარმოადგენენ სატრანსპორტო ორგანიზაციებს ან თევზაობით არიან დაკავებულნი რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიის ფარგლებს გარეთ, ვალდებულებების კომპენსირებისას.

კომერციული ბანკების სავალუტო ოპერაციების რეგულირება

სავალუტო რეგულირება არის სახელმწიფოს საქმიანობა, რომელიც მიზნად ისახავს ანგარიშსწორების რეგულირებას და ვალუტის ღირებულებით გარიგებების განხორციელების პროცედურას.

სავალუტო შეზღუდვები არის საკანონმდებლო ან ადმინისტრაციული აკრძალვა, შეზღუდვა და რეგულირება რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების ვალუტისა და სხვა ვალუტის ღირებულებებით ტრანზაქციებისა. სავალუტო შეზღუდვები მონეტარული პოლიტიკის ერთ-ერთი ფორმაა. ისინი ფიქსირებულია ქვეყნის სავალუტო კანონმდებლობით და წარმოადგენს სახელმწიფოთაშორისი რეგულირების საგანს, ძირითადად სსფ-ის მეშვეობით.

სავალუტო შეზღუდვები სხვადასხვა მიზნებს ისახავს: გადახდის ბალანსის გათანაბრება, გაცვლითი კურსის შენარჩუნება, ვალუტის ღირებულებების კონცენტრაცია მთავრობის მიმდინარე სტრატეგიული ამოცანების გადასაჭრელად.

რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის რეგულირების ძირითადი პრინციპებია:

ეკონომიკური ღონისძიებების პრიორიტეტი განხორციელებისას საჯარო პოლიტიკასავალუტო რეგულირების სფეროში;

რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების სავალუტო ოპერაციებში გაუმართლებელი ჩარევისა და მისი ორგანოების აღმოფხვრა;

რუსეთის ფედერაციის საგარეო და საშინაო მონეტარული პოლიტიკის ერთიანობა;

სავალუტო რეგულირებისა და სავალუტო კონტროლის სისტემის ერთიანობა;

სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას სახელმწიფოს მიერ რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების უფლებებისა და ეკონომიკური ინტერესების დაცვის უზრუნველყოფა.

რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობის საფუძველია კანონი ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ. კანონი განსაზღვრავს რუსეთის ფედერაციაში სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პრინციპებს, იურიდიული და ფიზიკური პირების უფლებებსა და მოვალეობებს ვალუტის ღირებულებების ფლობასთან, გამოყენებასთან და განკარგვასთან დაკავშირებით და პასუხისმგებლობა სავალუტო კანონმდებლობის დარღვევისთვის.

რუსეთის ბანკის რეგულაციებს დიდი მნიშვნელობა აქვს ვალუტის რეგულირების სფეროში.

რუსეთის ბანკი:

განსაზღვრავს რუსეთში უცხოური ვალუტისა და ფასიანი ქაღალდების უცხოურ ვალუტაში მიმოქცევის ფარგლებსა და წესს;

გამოსცემს რეგულაციებს, რომლებიც სავალდებულოა რეზიდენტებისთვის და არარეზიდენტებისთვის;

ახორციელებს ყველა სახის სავალუტო ოპერაციებს;

ადგენს რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებისა და არარეზიდენტებისთვის ტრანზაქციების ჩატარების წესებს უცხოურ ვალუტაში და ფასიანი ქაღალდებით უცხოურ ვალუტაში, აგრეთვე რუსეთის ფედერაციის არარეზიდენტებისთვის რუსეთის ფედერაციის ვალუტით ოპერაციების განხორციელების წესებს;

ადგენს ბანკებსა და სხვა საკრედიტო დაწესებულებებზე სავალუტო ოპერაციების განსახორციელებლად ლიცენზიების გაცემის ზოგად წესებს და გასცემს ასეთ ლიცენზიებს;

ადგენს სავალუტო ოპერაციების ბუღალტრული აღრიცხვის, ანგარიშგების, დოკუმენტაციისა და სტატისტიკის ერთგვაროვან ფორმებს, მათ შორის უფლებამოსილი ბანკებისთვის, აგრეთვე მათი უზრუნველყოფის წესსა და ვადებს;

ასრულებს სხვა ფუნქციებს.

მას შემდეგ, რაც რუსეთი შეუერთდა საერთაშორისო სავალუტო ფონდს (IMF), მიღებულ იქნა ზომები რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ლიცენზიის ინსტრუქციის No109I ქვეყნიდან ექსპორტისა და გადატანის და იმპორტისა და ქვეყანაში გადატანის პროცედურის ლიბერალიზაციისთვის. რუსული ვალუტა, ასევე დაწესდეს ლიმიტები ღია სავალუტო პოზიციებზე და კონტროლი მათ შესაბამისობაზე რუსეთის ფედერაციის უფლებამოსილ ბანკებში. შეიცვალა ავტორიზებული ბანკების მიერ რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების რუსულ ვალუტაში ანგარიშების გახსნისა და შენახვის პროცედურა; დაინერგა ახალი ანგარიშგება ავტორიზებული ბანკების კონვერტაციის ოპერაციებზე, რომლებიც არიან ბანკთაშორისი სავალუტო ბაზრის წამყვანი ოპერატორები.

ცვლილებები შევიდა ტრანზაქციის პასპორტების გაცემის პროცედურაში; ოპერაციები ნაღდი ვალუტით; გაცვლის ოფისების ფუნქციონირება; ტრანზაქციები ავტორიზებულ ბანკებს შორის; უცხოური ვალუტის შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო გაყიდვა; სავალუტო კონტროლის გაძლიერება. სავალუტო კონტროლის მნიშვნელოვანი გამკაცრება მოხდა ღია სავალუტო პოზიციებზე.

მსგავსი სტატიები
ტიპები
  • იმუშავეთ პერსონალთან
  • Დეკრეტული შვებულება
  • რეკრუტირება
  • ხელფასი 
  • Სამსახური ნახევარ განაკვეთზე
  • შვებულების ანაზღაურება
  • IP მენეჯმენტი
  • მოხსენება
პოპულარული სტატიები
ახალი სტატიები