ვინაიდან ბანკის ლიკვიდურობის დონე განისაზღვრება მისი აქტივების ხარისხით და, უპირველეს ყოვლისა, სასესხო პორტფელის ხარისხით, ძალიან მნიშვნელოვანია, რომ ბანკის მიერ გაცემული სესხები დაფარულ იქნეს ხელშეკრულებებით ან ხელშეკრულებით დადგენილ ვადებში. ბანკს აქვს შესაძლებლობა გაყიდოს სესხები ან მათი ნაწილი, მათი ხარისხისა და მომგებიანობის გამო. რაც უფრო მაღალია სესხების წილი საუკეთესო ჯგუფებად კლასიფიცირებული, მით მეტია ბანკის ლიკვიდურობა.
სასესხო პორტფელის ხარისხის შესაფასებლად შემოთავაზებული კრიტერიუმების (საკრედიტო რისკის ხარისხი, მომგებიანობის დონე და ლიკვიდურობა) გამოყენების სასარგებლოდ შეიძლება მოვიყვანოთ შემდეგი არგუმენტები. სასესხო პორტფელის ელემენტების დაბალი რისკი არ ნიშნავს მის მაღალ ხარისხს: პირველი ხარისხის კატეგორიის სესხები, რომლებიც მიეცემათ პირველი კლასის მსესხებლებს დაბალი საპროცენტო განაკვეთით, ვერ გამოიმუშავებს მაღალ შემოსავალს. მოკლევადიანი საკრედიტო აქტივების თანდაყოლილი მაღალი ლიკვიდურობა ასევე მოაქვს დაბალი საპროცენტო შემოსავალს.
ამრიგად, საკრედიტო რისკი არ შეიძლება იყოს სასესხო პორტფელის ხარისხის ერთადერთი კრიტერიუმი, ვინაიდან სასესხო პორტფელის ხარისხის კონცეფცია გაცილებით ფართოა და ასოცირდება ლიკვიდურობის რისკებთან და მომგებიანობის დაკარგვასთან. თუმცა, ამ კრიტერიუმების მნიშვნელობა განსხვავდება ბანკის პირობების, საქმიანობის ადგილისა და მისი სტრატეგიის მიხედვით.

დაწვრილებით თემაზე სესხის პორტფელის ლიკვიდობის დონე:

1. 2.1. საბანკო კონტროლის ორგანიზება კლიენტის საკრედიტო რისკისა და ბანკის საკრედიტო პორტფელის დიაგნოსტიკის პროცესში.
2. 2.2. სესხისა და ბანკის საკრედიტო პორტფელის საკრედიტო რისკის მონიტორინგის ორგანიზაცია.

კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის ფორმირების ეფექტურობის შეფასება თანამედროვე ეკონომიკურ პირობებში

ლევჩენკო ევგენი ვლადიმიროვიჩი,

სამხრეთ ფედერალური უნივერსიტეტის ფინანსებისა და კრედიტის დეპარტამენტის ასპირანტურა.

რუსეთის ეკონომიკაში არსებული ვითარება, რომელიც ხასიათდება ტურბულენტური ფენომენების არსებობით, ახალ მოთხოვნებს უყენებს კომერციულ ბანკში საკრედიტო რისკის მართვის სისტემას. შედეგი, რომელიც ასახავს საკრედიტო რისკის მართვის პროცესის ეფექტურობას, არის სასესხო პორტფელის ხარისხი. შესაბამისად, გადაუდებელი აუცილებლობაა ახალი მიდგომების შემუშავება კომერციული ბანკის სასესხო პორტფელის მდგომარეობის ყოვლისმომცველი მონიტორინგისთვის, რაც საშუალებას მისცემს მენეჯმენტის გადაწყვეტილებების მიღებას ყველაზე სწრაფად ცვალებად სიტუაციასთან დაკავშირებით. სასესხო პორტფელის ეფექტურობის შეფასების ახალმა მიდგომამ უნდა უზრუნველყოს საკრედიტო რისკისა და მომგებიანობის დონის განსაზღვრის შესაძლებლობა.

სასესხო პორტფელის ეფექტიანობის შეფასების საკითხის განხილვა სწორედ ამ კონცეფციის განსაზღვრით უნდა დაიწყოს. თანამედროვე სამეცნიერო ლიტერატურაში სადავოა „სესხების პორტფელის“ ცნება, არსებობს რამდენიმე მიდგომა მისი სტრუქტურისა და არსის დადგენის საკითხთან დაკავშირებით.

1) ბანკის საკრედიტო პორტფელი არის კომერციული ბანკის მიერ გაცემული სესხები სხვადასხვა კატეგორიის მსესხებლებისთვის, მათზე დაწესებული მოთხოვნების გათვალისწინებით.

2) სასესხო პორტფელი - ბანკის მოთხოვნების ნაკრები გაცემული სესხების მიმართ. ბანკის საკრედიტო პორტფელი მოიცავს: ბანკთაშორის სესხებს, სესხებს ორგანიზაციებსა და საწარმოებზე, სესხებს ფიზიკურ პირებზე.

წარმოდგენილ განმარტებებში სასესხო პორტფელი განმარტებულია, როგორც ნაკრები, რომელიც მოიცავს სხვადასხვა კატეგორიის მსესხებლებისთვის გაცემულ სესხებს, მაგრამ არ ასახავს მისი გარკვეული კრიტერიუმების მიხედვით კლასიფიკაციის საჭიროებას და არ არის დაკავშირებული საკრედიტო რისკის დონესთან, რაც მნიშვნელოვნად ზღუდავს ამ კონცეფციას.

შემდეგი ავტორები ახასიათებენ „სესხების პორტფელის“ კონცეფციას ყველაზე სრულად, ზემოთ წარმოდგენილი ფაქტორების გათვალისწინებით:

1) სასესხო პორტფელი არის საბანკო მოთხოვნების ერთობლიობა სესხებზე, რომლებიც კლასიფიცირებულია საკრედიტო რისკის სხვადასხვა ფაქტორებთან ან მისგან დაცვის მეთოდებთან დაკავშირებული კრიტერიუმების მიხედვით.

2) სასესხო პორტფელი არის გაცემული სესხების სტრუქტურისა და ხარისხის მახასიათებელი, კლასიფიცირებული გარკვეული კრიტერიუმების მიხედვით. ერთ-ერთი ასეთი კრიტერიუმი, რომელიც გამოიყენება უცხოურ და საშინაო პრაქტიკაში, არის საკრედიტო რისკის ხარისხი. ამ კრიტერიუმით განისაზღვრება სასესხო პორტფელის ხარისხი.

3) სასესხო პორტფელი არის ბანკის სასესხო ინვესტიციების მთლიანი მოცულობა, რომელიც სტრუქტურირებულია გარკვეულწილად, ე.ი. გაცემული სესხების სტრუქტურისა და ხარისხის მახასიათებლები, კლასიფიცირებული ყველაზე მნიშვნელოვანი კრიტერიუმების მიხედვით.

4) სასესხო პორტფელი არის გაცემული სესხების სტრუქტურისა და ხარისხის მახასიათებელი, კლასიფიცირებული ინდივიდუალური კრიტერიუმების მიხედვით.

ამრიგად, „სესხების პორტფელის“ ცნების განმარტებების შედარებისას, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ ზოგიერთი ავტორი მას ანიჭებს ბანკის ყველა ფინანსურ აქტივს, ზოგი კი ხაზს უსვამს მისი სტრუქტურირების შესაძლებლობას.

სხვადასხვა ავტორის მიერ „სესხების პორტფელის“ კონცეფციის წარმოდგენილი ინტერპრეტაციების განზოგადება საშუალებას გვაძლევს ჩამოვაყალიბოთ შემდეგი განმარტება: კომერციული ბანკის სასესხო პორტფელი არის ბანკის პრეტენზიების ერთობლიობა მსესხებლების სხვადასხვა კატეგორიის მიმართ, სტრუქტურირებული საკრედიტო რისკის ფაქტორების მიხედვით. .

რუსეთის ბანკის რეგულაციის No254-P-ის მიხედვით, სასესხო პორტფელის სტრუქტურა წარმოდგენილია სასესხო პორტფელით, აგრეთვე ფულადი მოთხოვნებითა და მოთხოვნებით, რომლებიც წარმოიქმნება სესხად აღიარებულ ფინანსურ ინსტრუმენტებთან ოპერაციებიდან: გაცემული და მიღებული სესხები, განთავსებული დეპოზიტები და მოზიდული, მათ შორის ბანკთაშორისი სესხები (დეპოზიტები, სესხები), ფაქტორინგი, დისკონტირებული ვალუტა, პრეტენზიები მეორად ბაზარზე შეძენილ იპოთეკაზე, ფინანსური აქტივების გაყიდვის (შესყიდვის) ოპერაციებზე გადავადებული გადახდით (ფინანსური აქტივების მიწოდება), ფინანსური იჯარით. გარიგებები და ა.შ.

სასესხო პორტფელის საკრედიტო რისკის ხარისხის მიხედვით კლასიფიცირებით შესაძლებელია მისი ხარისხის დადგენა. სასესხო პორტფელის ხარისხი პირდაპირ დამოკიდებულია მიღებული საკრედიტო რისკის დონეზე, შესაბამისად, სასესხო პორტფელი არის ბანკის საკრედიტო საქმიანობის შედეგი, რომელიც მოიცავს გარკვეული თარიღისთვის გაცემული სესხების მთელ კომპლექსს. ვადაგადაცილებული ვალების მნიშვნელოვანი წილის არსებობა უარყოფითად მოქმედებს სასესხო პორტფელის ხარისხზე. ვადაგადაცილებული ვალების ზრდა აიძულებს ბანკებს გადაიტანონ თანხების მზარდი რაოდენობა, მიმართონ მათ საჭირო რეზერვების ფორმირებაზე, რაც პირდაპირ აისახება საკრედიტო პორტფელის მომგებიანობაზე.

სასესხო პორტფელის ხარისხი არის რთული განმარტება, რომელიც ახასიათებს კომერციული ბანკის სასესხო პორტფელის ფორმირების ეფექტურობას მომგებიანობის, საკრედიტო რისკის ხარისხზე (რაც, თავის მხრივ, დამოკიდებულია მსესხებლის ფინანსურ მდგომარეობაზე, ვალის მომსახურების ხარისხს, ისევე როგორც საკრედიტო ორგანიზაციის ხელთ არსებულ ყველა ინფორმაციას მსესხებლის ნებისმიერი რისკის შესახებ, მათ შორის ინფორმაცია მსესხებლის საგარეო ვალდებულებების, ბაზრის ფუნქციონირების შესახებ, რომელშიც მსესხებელი მუშაობს) და უსაფრთხოება.

არაერთი ავტორის აზრით, სასესხო პორტფელი კომერციული ბანკის საქმიანობის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი მაჩვენებელია, რომელიც პირდაპირ გავლენას ახდენს მის ფინანსურ სტაბილურობასა და საიმედოობაზე. ბანკის სასესხო პორტფელის ხარისხი ასახავს რისკების მართვის ეფექტურობას, ბანკს, მის კლიენტებსა და სხვა საფინანსო და საკრედიტო ინსტიტუტებს შორის კარგ ურთიერთობას, ისევე როგორც მთლიანად საბანკო სისტემის მდგომარეობას.

შესაბამისად, სასესხო პორტფელი არის ძირითადი შემოსავლის მომტანი აქტივი, რომლის ხარისხი პირდაპირ აისახება მთელი კომერციული ბანკის ფინანსურ სტაბილურობასა და სანდოობაზე. სასესხო პორტფელის ძირითადი მახასიათებლებია შემდეგი მაჩვენებლები: უსაფრთხოება, მომგებიანობა, რისკი.

უზრუნველყოფა გულისხმობს გირაოს არსებობას გაცემული სესხებისთვის, რომლებიც ქმნიან კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელს. მცირე ბიზნესის დაკრედიტების განაცხადის განხილვისას კომერციული ბანკისთვის, განსაკუთრებით არასტაბილური ეკონომიკური ვითარების დროს, გირაოს პრიორიტეტული ობიექტებია: უძრავი ქონების, სატრანსპორტო საშუალებების და საგარანტიო ფონდის გარანტია. ამ ობიექტების არსებობა, რომლებიც მოქმედებენ როგორც საკრედიტო ტრანზაქციის უზრუნველყოფა, შესაძლებელს ხდის კლიენტის ვალდებულებების დაფარვას იმ შემთხვევაში, თუ ტრანზაქცია უიმედოა. გირაოს გაყიდვა სასესხო პორტფელის ხარისხის გაუმჯობესების ეფექტური მეთოდია.

სასესხო პორტფელის რენტაბელურობა გამოითვლება როგორც ბანკის საკრედიტო ოპერაციებიდან მიღებული შემოსავლის თანაფარდობა განსაზღვრულ თარიღში იმავე პერიოდის სასესხო პორტფელის მოცულობასთან. სასესხო პორტფელის მომგებიანობის შეფასება გარკვეული პერიოდის განმავლობაში არ არის რთული ამოცანა და შეიძლება განისაზღვროს, როგორც გარკვეული პერიოდისთვის განთავსებული სესხის სახსრებიდან მიღებული ყველა შემოსავლის ჯამი. აღსანიშნავია, რომ სასესხო პორტფელის მომგებიანობა არ არის დამოკიდებული მხოლოდ მსესხებლების მიერ პროცენტის და ძირის დაფარვის ქვითრებზე, მთავარი მახასიათებელია ამ გადახდების დროულობა და მთლიანი საკრედიტო პორტფელის მთლიანი საკრედიტო რისკის დონე. .

სასესხო პორტფელის ჯამური რისკის განსაზღვრა უნდა ეფუძნებოდეს რეზერვების ოდენობის გაანგარიშებას თითოეული ცალკე გაცემული სესხისთვის. 254-P ინსტრუქციის მიხედვით, საკრედიტო რისკის ფაქტორების ეფექტი სავარაუდო სასესხო რეზერვის სიდიდის დასადგენად კლასიფიცირდება ხუთ ხარისხის კატეგორიად. სესხის შესაბამისი ხარისხის კატეგორიაში მინიჭება რეალურად არის რისკის შეფასება, რის საფუძველზეც ბანკი გადაწყვეტს შექმნას რეზერვი შესაძლო დანაკარგებისთვის, რათა მინიმუმამდე დაიყვანოს მსესხებლის პოტენციური დეფოლტის უარყოფითი ეფექტი ბანკის ფინანსურ მდგომარეობაზე. ამასთან, გაუფასურებულ სესხებზე ყალიბდება რეზერვი მისი ხარისხის კატეგორიის გათვალისწინებით. სესხების კლასიფიკაცია საკრედიტო რისკის დონის მიხედვით შეიძლება წარმოდგენილი იყოს შემდეგი ცხრილის სახით (ცხრილი 1).

ცხრილი 1.

სესხების კლასიფიკაცია საკრედიტო რისკის დონის მიხედვით.

	სესხის სახელი	სესხის მახასიათებლები	საკრედიტო რისკის დონე,%
	სტანდარტული	არანაირი საკრედიტო რისკი
ფასდაკლებით:
	Არასტანდარტული	ზომიერი საკრედიტო რისკი	1-20
	საეჭვო	მნიშვნელოვანი საკრედიტო რისკი	21-50
	პრობლემური	მაღალი საკრედიტო რისკი	51-100
	უიმედო	არ არსებობს მსესხებლის მიერ სესხის დაფარვის ალბათობა

254-პ ინსტრუქცია ადგენს სესხის ხარისხის კატეგორიის განსაზღვრის პროცედურას შემდეგი მაჩვენებლების მიხედვით: ფინანსური მდგომარეობა და ვალის მომსახურების ხარისხი (ცხრილი 2). საკრედიტო სახსრების გაცემისას ფინანსური მდგომარეობა ფასდება როგორც „კარგი“, ხოლო ვალების მომსახურების ხარისხი უტოლდება პირველი ინდიკატორის მნიშვნელობას. სესხის მომსახურების პროცესში შესაძლოა კლიენტის ფინანსური მდგომარეობა გაუარესდეს, რამაც შესაძლოა გადახდის დაგვიანება გამოიწვიოს. ეს გარემოებები ზრდის კონკრეტული სესხის რისკს და ჩნდება კომერციული ბანკისთვის დამატებითი რეზერვების ფორმირების აუცილებლობა, რაც ამცირებს სასესხო პორტფელის მომგებიანობას და მოითხოვს იმ სახსრების გადანაწილებას, რომლებიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას სასესხო სახსრების განსათავსებლად. ამასთან დაკავშირებით, აუცილებელი ხდება კომერციული ბანკის არსებული კლიენტების ფინანსური მონიტორინგის ჩატარება.

ცხრილი 2.

სესხის ხარისხის კატეგორიის განსაზღვრა ფინანსური მდგომარეობისა და ვალების მომსახურების ხარისხის გათვალისწინებით.

Ფინანსური პოზიცია	ვალის მომსახურება
	კარგი	საშუალო	არადამაკმაყოფილებელი
კარგი	სტანდარტული	Არასტანდარტული	საეჭვო
საშუალო	Არასტანდარტული	საეჭვო	პრობლემური
Ცუდი	საეჭვო	პრობლემური	უიმედო

სესხის ხარისხის კატეგორიების წარმოდგენილი კლასიფიკაცია გულისხმობს საკრედიტო რისკის შეფასებას პროცენტული თვალსაზრისით. ავტორთა უმეტესობა საკრედიტო პორტფელისთვის საკრედიტო რისკის ოდენობის განსაზღვრის პროცესს განიხილავს მხოლოდ ქულების ან პროცენტული თვალსაზრისით.

პანკოვა ტ.ნ. სტატიაში „კომერციული ბანკის სასესხო პორტფელის ხარისხის ანალიზის ინსტრუმენტების გაუმჯობესება“ გთავაზობთ კომერციული ბანკის სასესხო პორტფელის მართვის ხარისხის კოეფიციენტის (Kq.upr) გამოყენებას, რომელიც ასახავს სასესხო ინვესტიციების რისკის ხარისხს. რისკის ჯგუფებს შორის მათი განაწილების პირობები, რაც ეფუძნება ვადაგადაცილებული სესხების ხანგრძლივობის მონაცემებს და სესხის უზრუნველყოფის ხარისხს.

K k.control = (∑ x1×k1 + ∑ x2×k2 + … + ∑ xn×kn) : C სულ × 100%, (13)

სადაც x არის სასესხო დავალიანების ჯგუფის მოცულობა; ლ – სესხის გადაუხდელობის რისკის ხარისხი; n – საკრედიტო საინვესტიციო რისკის ჯგუფების რაოდენობა; Ctotal - საკრედიტო ინვესტიციების ჯამური ოდენობა.

Grebenik T.V., Yaroshchuk A.B. სტატიაში „კომერციულ ბანკში სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის პრაქტიკის განვითარების მიმართულებები“ განიხილავს მიდგომას სასესხო პორტფელის ხარისხის განსაზღვრის ინტეგრალური ინდიკატორის გაანგარიშებით.

სასესხო პორტფელის ხარისხის ინტეგრალური მაჩვენებელი გამოითვლება შემდეგი კრიტერიუმების მიხედვით: საკრედიტო რისკის დონე, მომგებიანობის დონე და ლიკვიდობის დონე. ინდიკატორების ნაკრები შეიძლება წარმოდგენილი იყოს ცხრილის სახით (ცხრილი 3).

ცხრილი 3.

ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხის ინტეგრალური ინდიკატორის გამოთვლის მეთოდოლოგია.

სესხის პორტფელის ხარისხის კრიტერიუმი	ინდიკატორები	კრიტერიუმის დონე	ქულა ქულებით	ინდიკატორის რეალური მნიშვნელობა	ფაქტობრივი ღირებულების გადახრა დაგეგმილიდან	ქულა ქულებით	ინდიკატორი წონა
რისკის დონე	ვადაგადაცილებული ვალის წილი
	ვადაგადაცილებული ვალის მოცულობა
მომგებიანობის დონე	პორტფელის საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი ქვეპორტფელების წილის გათვალისწინებით
ლიკვიდობის დონე	პრობლემური ვალის წილი
	ფასდაკლების დონე, იმის გათვალისწინებით, თუ რომელია მიზანშეწონილი პრობლემური ვალების გაყიდვა

კვლევის შედეგად გაკეთდა შემდეგი დასკვნა, რომ სასესხო პორტფელის ხარისხის განსაზღვრის წარმოდგენილი მიდგომების მთავარი მინუსი არის საკრედიტო რისკის დონის ფულადი თვალსაზრისით შეფასების შეუძლებლობა. ასეთი შესაძლებლობის არსებობა შესაძლებელს გახდის ყველაზე ზუსტად გამოვთვალოთ სახსრების ოდენობა შესაძლო დანაკარგებისთვის რეზერვის ფორმირებისთვის რუსეთის ბანკის მოთხოვნების შესაბამისად, რითაც დადგინდება საკრედიტო რისკის დონე და რეალური მომგებიანობა. სასესხო პორტფელი, მისი მომსახურების ღირებულების განსაზღვრა. ამასთან დაკავშირებით, აუცილებელია შემუშავდეს ფორმულა, რომელიც განსაზღვრავს კომერციული ბანკის პორტფელის საკრედიტო რისკის დონეს ფულადი თვალსაზრისით.

პორტფელის საკრედიტო რისკის დონის ფულადი თვალსაზრისით გამოთვლის საფუძვლად გამოყენებული უნდა იყოს ინდიკატორი „სესხის სარეზერვო თანხა“ თითოეული შემავალი სესხისთვის, რომელიც რეალურად ასახავს სახსრების რაოდენობას, რომელიც უნდა გადაიტანოს რეზერვის შესაქმნელად. სასესხო პორტფელის საკრედიტო რისკის ოდენობის ფულადი თვალსაზრისით შესაფასებლად შეიძლება გამოყენებულ იქნას შემდეგი ფორმულა (1):

P p = Σ (K i *P i), (1)

სადაც R p არის პორტფელის მთლიანი საკრედიტო რისკი; K i – მე-მე მსესხებლის წინაშე სესხის დავალიანების ნაშთის ოდენობა (რუბლით); Р i – სასესხო რეზერვის ოდენობა მე-მე სესხზე (%).

კონკრეტული სესხის საკრედიტო რისკის დონე უნდა განისაზღვროს ბანკების მიერ შექმნილი რეზერვების სიდიდის მიხედვით. ამ კონტექსტში, რეზერვების ოდენობა უნდა გვესმოდეს, როგორც თანხების ოდენობა, რომელიც ფარავს კონკრეტული ტრანზაქციის საკრედიტო რისკის ოდენობას, გამოითვლება რუსეთის ბანკის მარეგულირებელი დოკუმენტების შესაბამისად. კომერციული ბანკის სასესხო პორტფელი ყალიბდება ინდივიდუალური სესხებისგან და ინდივიდუალური მსესხებლის საკრედიტო ლიმიტის გაანგარიშების სისტემის გამოყენება, რომელიც პოტენციურად ახასიათებს საკრედიტო რისკის გაზრდის დონეს, გამოიწვევს სასესხო პორტფელის ჩამოყალიბებას დაბალი დაბალი დონით. ხარისხის დონე.

წარმოდგენილი მიდგომა ჯამური საკრედიტო რისკის გამოთვლის საშუალებას გვაძლევს მივიღოთ ღირებულება ფულადი თვალსაზრისით. ამ ინდიკატორის საფუძველზე ასევე შეიძლება გამოითვალოს საკრედიტო რისკის წილი მთლიანად პორტფელისათვის. ამასთან დაკავშირებით, ფორმულა იღებს შემდეგ ფორმას (2):

R d% = (R p / K) * 100%, (2)

სადაც Р d% არის რისკის წილი სასესხო პორტფელში; R p – მთლიანი საკრედიტო რისკი პორტფელისათვის; K – პორტფელისთვის გათვალისწინებული სესხების მთლიანი თანხა.

წარმოდგენილი ფორმულა (2) საშუალებას გვაძლევს შევაფასოთ საკრედიტო რისკის რეალური წილი პორტფელში პროცენტული თვალსაზრისით.

ამრიგად, სასესხო პორტფელის ხარისხი ასახავს კომერციული ბანკის რისკების მართვის სისტემის ეფექტურობას. კვლევის შედეგებზე დაყრდნობით დადგინდა ისეთი მიდგომის შემუშავების აუცილებლობა, რომელიც საშუალებას მოგვცემს შევაფასოთ როგორც მთლიანი პორტფელის საკრედიტო რისკის დონე, ასევე მისი მომგებიანობა. წარმოდგენილი გაანგარიშების მიდგომა, რომელიც ეფუძნება საკრედიტო რისკის დონის განსაზღვრას ფულადი თვალსაზრისით, არსებულისგან განსხვავებით, შესაძლებელს ხდის ყველაზე ზუსტად შეაფასოს სესხის პორტფელის მდგომარეობა, რაც საშუალებას გაძლევთ სწრაფად მიიღოთ მენეჯმენტის გადაწყვეტილებები საკრედიტო სტრატეგიის შეცვლაზე. კომერციული ბანკი.

ლიტერატურა

1. ზობოვა ე.ვ. კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის მართვა დღევანდელ ეტაპზე // სოციალურ-ეკონომიკური მოვლენები და პროცესები. No4 (038). 2012. გვ 46 - 50.

2. პაშკოვი A.I. სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასება // ბუღალტერია და ბანკები. No3. 1996. გვ. 29.

3. მასლენჩენკოვი იუ.ს. საბანკო მუშაობის ტექნოლოგია და ორგანიზაცია: თეორია და პრაქტიკა. – მ.: შპს საგამომცემლო და საკონსულტაციო კომპანია „დეკა“, 1998 – გვ. 346.

4. ვორობიოვა ლ.ა. საკრედიტო რისკის მართვა // აუდიტი და ფინანსური ანალიზი. – 2005. - No 1. – გვ 132.

5. საბანკო საქმიანობის საფუძვლები რუსეთის ფედერაციაში / რედ. ო.გ. სემენიუტი. – Rostov n/d: Phoenix, 2001. – P. 263.

6. ილიასოვი ს.მ., გაჯიევი ა.ა., მაგომედოვი გ.ი. სასესხო პორტფელის ხარისხი და საკრედიტო რისკები // საბანკო საქმე. - 2008. - No3. – გვ.80

7. რუსეთის ბანკის 2004 წლის 24 მარტის დებულება No. 254-P „საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ რეზერვების ფორმირების პროცედურის შესახებ სესხებზე, სესხებზე და ექვივალენტურ ვალებზე“ (შესწორებული 2014 წლის 18 დეკემბერს).

8. ბრაჟნიკოვი A.S. კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხის შეფასების მეთოდები // SevKavSTU-ს სამეცნიერო ნაშრომების კრებულის დანართი. სერია "ეკონომიკა". – 2008. - No 8. - გვ 13 – 20.

9. სოროკინა I.O. გარე მომხმარებლების მიერ სასესხო პორტფელის ანალიზისა და შეფასების მეთოდოლოგიური მიდგომები // ფინანსები და კრედიტი. – 2008. - No42 (330). - გვ. 21.

10. პანკოვა ტ.ნ. კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხის ანალიზის ინსტრუმენტების გაუმჯობესება // მართვის თანამედროვე ტექნოლოგიები No 112/3, 2012 – წვდომის რეჟიმის URL: http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

11. Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. რუსულ ბანკებში სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის პრაქტიკის შემუშავების მიმართულებები // ეკონომიკა და მენეჯმენტი. – 2014. - No 4. – გვ 115 – 125.

12. დიმიტროვა თ.ა. კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის არსი და კონცეფცია // საერთაშორისო სამეცნიერო კვლევითი ჟურნალი. – 2014. - No12-2 (31). – გვ. 8-9.

13. ხაშაევი ა.ა. ბანკის საკრედიტო პორტფელის კონცეფცია და მისი ხარისხი // ჰუმანიტარული და საბუნებისმეტყველო მეცნიერებების აქტუალური პრობლემები. – 2014. - No10. – გვ. 18 – 22.

14. გალიმოვა დ.ი. კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის მართვა // საერთაშორისო სამეცნიერო ჟურნალი “SYMBOL OF SCIENCE”. – 2015. - No4. – გვ 74-75.

რედაქტორის მიერ მიღებულია 2015 წლის 30 ნოემბერს.

რუსეთის ბანკის 2004 წლის 24 მარტის დებულება No. 254-P „საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ რეზერვების ფორმირების პროცედურის შესახებ სესხებზე, სესხებზე და ექვივალენტურ ვალებზე შესაძლო ზარალისთვის“ //

რუსეთის ბანკის 2004 წლის 24 მარტის დებულება No. 254-P „საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ რეზერვების ფორმირების პროცედურის შესახებ სესხებზე, სესხებზე და ექვივალენტურ ვალებზე შესაძლო ზარალისთვის“ //საცნობარო და საინფორმაციო სისტემა „ConsultantPlus“.

პანკოვა ტ.ნ. კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხის ანალიზის ინსტრუმენტების გაუმჯობესება // მართვის თანამედროვე ტექნოლოგიები No112/3, 2012 წ. – წვდომის რეჟიმი URL : http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. რუსულ ბანკებში სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის პრაქტიკის შემუშავების მიმართულებები // ეკონომიკა და მენეჯმენტი. – 2014. - No 4. – გვ 115 – 125.

თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა

სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.

გამოქვეყნებულია http://www.allbest.ru/

დასკვნა

ბიბლიოგრაფია

თავი 1. კომერციული ბანკის სასესხო პორტფელის ანალიზის თეორიული ასპექტები

1.1 კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის არსი და კონცეფცია

თანამედროვე მსოფლიოში კრედიტი არის აქტიური და ძალიან მნიშვნელოვანი ეფექტური „მონაწილე“ ეროვნულ ეკონომიკურ პროცესებში. მის გარეშე ვერც სახელმწიფოები, საწარმოები, ორგანიზაციები და მოსახლეობა, ვერც სოციალური პროდუქტის წარმოება და მიმოქცევა ვერ ძლებენ. სესხის დახმარებით ხდება რესურსების და კაპიტალის გადარიცხვა და ახალი ღირებულების შექმნა.

საკრედიტო აქტივობა ბანკის კონცეფციის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი მახასიათებელია. დაკრედიტების პროცესის ორგანიზების დონე, ალბათ, ბანკის საერთო მუშაობისა და მისი მართვის ხარისხის საუკეთესო მაჩვენებელია.

სესხის გაცემის დაწყებამდე ბანკმა უნდა ჩამოაყალიბოს თავისი საკრედიტო პოლიტიკა (ერთად და მისი პოლიტიკის შესაბამისად საქმიანობის ყველა სხვა სფეროსთან მიმართებაში - დეპოზიტი, პროცენტი, ტარიფი, ტექნიკური, პერსონალი, კლიენტებთან, კონკურენტებთან და ა.შ. ), ასევე უზრუნველყოს მისი რეალურ პრაქტიკაში თარგმნის გზები და საშუალებები.

ბანკის პოლიტიკის(ების) ფორმირება მისი საქმიანობის დაგეგმვის ერთ-ერთი ეტაპია. თქვენი საკრედიტო პოლიტიკის განსაზღვრა და დამტკიცება ნიშნავს ბანკის მენეჯმენტის პოზიციის ჩამოყალიბებას და აუცილებელ შიდა დოკუმენტებში კონსოლიდაციას.

იმისათვის, რომ ბანკმა მიიღოს ინფორმირებული გადაწყვეტილებები საკითხთა მითითებულ დიაპაზონზე, მკაფიო და დაბალანსებული განცხადება ბანკის საქმიანობის ზოგადი მიზნების შესახებ მომავალი პერიოდისთვის (ანუ ზოგადად კარგი დაგეგმვა), საკრედიტო ბაზრის ადეკვატური ანალიზი (ე.ი. მარკეტინგული სამსახურის კარგი მუშაობა), ბანკის რესურსების ბაზის განვითარების პერსპექტივების სიცხადე, სასესხო პორტფელის ხარისხის სწორი შეფასება, პერსონალის კვალიფიკაციის დონის დინამიკის და სხვა ფაქტორების გათვალისწინებით.

საკრედიტო პოლიტიკის ყველა დებულება მიმართულია ბანკის საკრედიტო საქმიანობის მაქსიმალური ხარისხის მიღწევაზე.

ბანკის საკრედიტო საქმიანობის ხარისხი (ბანკის საკრედიტო საქმიანობის ორგანიზების ხარისხი) შეიძლება შეფასდეს მთელი რიგი კრიტერიუმებით (ნიშნებით), მათ შორის:

· საკრედიტო ოპერაციების მომგებიანობა (დინამიკაში);

· მკაფიოდ ჩამოყალიბებული საკრედიტო პოლიტიკის არსებობა თითოეული კონკრეტული პერიოდისთვის, რომელიც ადეკვატურია თავად ბანკის შესაძლებლობებისა და მისი კლიენტების ინტერესებისთვის, ასევე მკაფიოდ განსაზღვრული მექანიზმების (მათ შორის, ორგანიზაციული, საინფორმაციო და ანალიტიკური მხარდაჭერის) და პროცედურების განხორციელებისთვის. ასეთი პოლიტიკა (რეგლამენტი საკრედიტო ოპერაციის ყველა ეტაპისთვის);

· რუსეთის ბანკის კანონმდებლობისა და რეგულაციების შესაბამისობა საკრედიტო პროცესთან დაკავშირებით;

· სასესხო პორტფელის მდგომარეობა;

· საკრედიტო რისკის მართვის მოქმედი მექანიზმის არსებობა.

სასესხო პორტფელი არის საბანკო მოთხოვნების ერთობლიობა სესხებზე, რომლებიც კლასიფიცირებულია საკრედიტო რისკის სხვადასხვა ფაქტორებთან ან მისგან დაცვის მეთოდებთან დაკავშირებული კრიტერიუმების მიხედვით.

რუსეთის ბანკის მარეგულირებელი დოკუმენტები, რომლებიც არეგულირებს სესხის პორტფელის მართვის გარკვეულ ასპექტებს, განსაზღვრავს მის სტრუქტურას, საიდანაც გამომდინარეობს, რომ იგი მოიცავს არა მხოლოდ სესხის სეგმენტს, არამედ საკრედიტო ხასიათის ბანკის სხვა მოთხოვნებს: განთავსებულ დეპოზიტებს, ბანკთაშორის სესხებს. სასესხო ფასიანი ქაღალდების, აქციების და გადასახადების მიღების (დაფარვის) მოთხოვნები, დისკონტირებული გადასახადები, ფაქტორინგი, პრეტენზიები ტრანზაქციის შედეგად შეძენილ უფლებებზე, მეორად ბაზარზე შეძენილ იპოთეკაზე, აქტივების გაყიდვის (შესყიდვის) ოპერაციებზე გადავადებული გადახდით. მიწოდება), გადახდილ აკრედიტივებზე, ფინანსური იჯარის ოპერაციებზე (ლიზინგი), სახსრების დასაბრუნებლად, თუ შეძენილი ფასიანი ქაღალდები და სხვა ფინანსური აქტივები არ არის კვოტირებული ან არ არის ვაჭრობა ორგანიზებულ ბაზარზე.

სასესხო პორტფოლიოს შემადგენელი ელემენტების მთლიანობის ეს გაფართოებული შინაარსი აიხსნება იმით, რომ ისეთ კატეგორიებს, როგორიცაა დეპოზიტი, ბანკთაშორისი სესხი, ფაქტორინგი, გარანტიები, ლიზინგი, ფასიანი ქაღალდები, აქვთ მსგავსი არსებითი მახასიათებლები, რომლებიც დაკავშირებულია ღირებულების დაბრუნების მოძრაობასთან და არარსებობასთან. მფლობელის შეცვლა. განსხვავებები მდგომარეობს ურთიერთობის ობიექტის შინაარსსა და ღირებულების მოძრაობის ფორმაში.

ბანკის საკრედიტო პორტფელის ანალიზი რეგულარულად ტარდება და საფუძვლად უდევს მის მენეჯმენტს, რომლის მიზანია მთლიანი საკრედიტო რისკის შემცირება სასესხო ინვესტიციების დივერსიფიკაციისა და საკრედიტო ბაზრის ყველაზე სარისკო სეგმენტების გამოვლენის გზით. ანალიზის ძირითადი ეტაპები: სესხების ხარისხის შეფასების კრიტერიუმების შერჩევა, ამ შეფასების მეთოდის განსაზღვრა (შეფასების რაოდენობა ან ქულების სისტემა, სესხების კლასიფიკაცია რისკის ჯგუფების მიხედვით, რისკის პროცენტის განსაზღვრა თითოეული ჯგუფისთვის, გაანგარიშება. რისკის აბსოლუტური მნიშვნელობის შესახებ თითოეული ჯგუფის კონტექსტში და ზოგადად სასესხო პორტფელისთვის, სარეზერვო წყაროების ოდენობის განსაზღვრა სესხის შესაძლო ზარალის დასაფარად, სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასება ფინანსური კოეფიციენტების სისტემაზე დაყრდნობით, აგრეთვე. როგორც მისი სეგმენტაციის – სტრუქტურული ანალიზის გზით).

„სესხების პორტფელის“ ფორმირებისას აუცილებელია გავითვალისწინოთ შემდეგი რისკები: საკრედიტო, ლიკვიდურობა და პროცენტი.

საკრედიტო რისკის ფაქტორები მისი კლასიფიკაციის მთავარი კრიტერიუმია. ფაქტორების მასშტაბიდან გამომდინარე, განასხვავებენ შიდა და გარე საკრედიტო რისკებს; ბანკის საქმიანობასთან ფაქტორების - საკრედიტო რისკის, ბანკის საქმიანობაზე დამოკიდებული ან დამოუკიდებელი კავშირის ხარისხზე. ბანკის საქმიანობაზე დამოკიდებული საკრედიტო რისკები, მისი მასშტაბის გათვალისწინებით, იყოფა ფუნდამენტურად (დაკავშირებულია აქტიური და პასიური ოპერაციების მართვაში ჩართული მენეჯერების მიერ გადაწყვეტილების მიღებასთან); კომერციული (დაკავშირებული ცენტრალური ფედერალური ოლქის საქმიანობის სფეროსთან); ინდივიდუალური და აგრეგატი (სესხის პორტფელის რისკი, საკრედიტო ოპერაციების ნაკრების რისკი).

ფუნდამენტური საკრედიტო რისკები მოიცავს გირაოს მარჟის სტანდარტებთან დაკავშირებულ რისკებს, გადაწყვეტილებებს სესხის გაცემის შესახებ მსესხებლებისთვის, რომლებიც არ აკმაყოფილებენ ბანკის სტანდარტებს, ასევე ბანკის საპროცენტო განაკვეთის და სავალუტო რისკის გამო და ა.შ.

კომერციული რისკები დაკავშირებულია საკრედიტო პოლიტიკასთან მცირე ბიზნესთან, მსხვილ და საშუალო კლიენტებთან - იურიდიულ და ფიზიკურ პირებთან და ბანკის საკრედიტო საქმიანობის გარკვეულ სფეროებთან მიმართებაში.

ინდივიდუალური საკრედიტო რისკები მოიცავს საკრედიტო პროდუქტის, მომსახურების, ოპერაციის (ტრანზაქციის) რისკს, ასევე მსესხებლის ან სხვა კონტრაგენტის რისკს.

ლიკვიდურობის რისკთან დაკავშირებით ფაქტორის მხარე მდგომარეობს მეანაბრეებისა და კრედიტორების წინაშე ვალდებულებების შეუსრულებლობის შესაძლებლობაში, აუცილებელი წყაროების არარსებობის გამო ან მათი ზარალში შესრულების შესაძლებლობა.

შიდა ლიკვიდობის რისკის ფაქტორები, როგორც წესი, მოიცავს: აქტივებისა და ვალდებულებების ხარისხს, აქტივებისა და ვალდებულებების დისბალანსის ხარისხს ვადების, თანხების და ცალკეული ვალუტების მიხედვით, ბანკის მართვის დონეს და ბანკის იმიჯს.

აქტივების ხარისხი გამოიხატება დაბალი ლიკვიდურობით, რაც არ იძლევა ფულადი სახსრების დროულად უზრუნველყოფის საშუალებას.

ვალდებულებების ხარისხი განსაზღვრავს დეპოზიტების მოულოდნელი, ადრეული გადინების შესაძლებლობას, რაც ზრდის ბანკის პრეტენზიების მოცულობას ნებისმიერ მომენტში.

აქტივებისა და ვალდებულებების დისბალანსი ვადების, თანხების და ცალკეული ვალუტების მიხედვით ყველა შემთხვევაში არ წარმოადგენს საფრთხეს ლიკვიდობისთვის. თუ ამ დისბალანსის დონე არ სცილდება კრიტიკულ წერტილებს და თუ არსებობს გადახრების განსხვავებული მიმართულება შემდგომ პერიოდებში, ლიკვიდობის რისკი მინიმალურია.

საპროცენტო განაკვეთის რისკი ეხება იმ ტიპის რისკებს, რომლებსაც ბანკი ვერ აარიდებს თავის საქმიანობას. უფრო მეტიც, მისი გაზომვის, ანალიზისა და მართვის პასუხისმგებლობა მთლიანად ეკისრება საკრედიტო დაწესებულების ხელმძღვანელობას. საზედამხედველო ორგანოები შემოიფარგლება ძირითადად კომერციულ ბანკში შექმნილი რისკის მართვის სისტემის ეფექტურობის შეფასებით.

საპროცენტო განაკვეთის რისკის ფაქტორები შეიძლება დაიყოს შიდა და გარე. რუსეთის ეკონომიკაში, განვითარებული ქვეყნებისგან განსხვავებით, რისკის დონეს ძირითადად გარე ფაქტორები ზრდის.

Ესენი მოიცავს:

საბაზრო პირობების არასტაბილურობა საპროცენტო განაკვეთის რისკის თვალსაზრისით;

საპროცენტო განაკვეთის რისკის სამართლებრივი რეგულირება;

პოლიტიკური პირობები;

ეკონომიკური მდგომარეობა ქვეყანაში;

კონკურენცია საბანკო მომსახურების ბაზარზე;

პარტნიორებთან და კლიენტებთან ურთიერთობა;

საერთაშორისო ღონისძიებები.

შიდა საპროცენტო განაკვეთის რისკის ფაქტორები მოიცავს:

საპროცენტო განაკვეთის რისკის მართვის სფეროში ბანკის მკაფიო სტრატეგიის არარსებობა;

არასწორი გათვლები საბანკო ოპერაციების მართვაში, რაც იწვევს სარისკო პოზიციების შექმნას (აქტივებისა და ვალდებულებების სტრუქტურასა და ვადიანობის დისბალანსის გაჩენა, შემოსავლიანობის მრუდის ცვლილებების არასწორი პროგნოზები და ა.შ.);

შემუშავებული საპროცენტო განაკვეთის რისკის ჰეჯირების პროგრამის არარსებობა;

ბანკის განვითარების დაგეგმვისა და პროგნოზირების ნაკლოვანებები;

პერსონალის შეცდომები ოპერაციის დროს.

ბანკის საკრედიტო პორტფელის არსი შეიძლება განიხილებოდეს კატეგორიულ და გამოყენებად დონეზე. პირველ ასპექტში, საკრედიტო პორტფელი არის ურთიერთობა ბანკსა და მის კონტრაგენტებს შორის ღირებულების დაბრუნების მოძრაობასთან დაკავშირებით, რომელიც იღებს საკრედიტო მოთხოვნების სახეს. მეორე ასპექტში, სასესხო პორტფელი არის ბანკის აქტივების ერთობლიობა სესხების, დისკონტირებული გადასახადების, ბანკთაშორისი სესხების, დეპოზიტების და სხვა კრედიტებთან დაკავშირებული მოთხოვნების სახით, კლასიფიცირებული ხარისხის ჯგუფებად გარკვეული კრიტერიუმების მიხედვით.

ხარისხობრივი განსხვავება სასესხო პორტფელსა და კომერციული ბანკის სხვა პორტფელს შორის მდგომარეობს სესხისა და კრედიტის კატეგორიების ისეთ არსებით თვისებებში, როგორიცაა ურთიერთობის მონაწილეებს შორის ღირებულების დაბრუნების მოძრაობა, აგრეთვე ურთიერთობის ობიექტის ფულადი ხასიათი. .

1.2 სესხის პორტფელის ხარისხის მართვა

სასესხო პორტფელის მართვისას დიდი მნიშვნელობა აქვს აქტივებისა და ვალდებულებების დაფარვის ვადების მართვის სისტემის შეცვლას და, შესაბამისად, საპროცენტო განაკვეთებში და, საბოლოოდ, მომგებიანობის სხვაობას. რესურსის თითოეულ წყაროს აქვს თავისი უნიკალური მახასიათებლები, ცვალებადობა და რეზერვის მოთხოვნები. მათი მართვის მიდგომა არის ფინანსური რესურსების კონვერტაციის მეთოდი, რომელიც განიხილავს სახსრების თითოეულ წყაროს ინდივიდუალურად.

სესხის პორტფელის მენეჯმენტი რამდენიმე ეტაპისგან შედგება:

1. სესხების ძირითადი კლასიფიკაციის ჯგუფებისა და მათთვის მინიჭებული რისკის კოეფიციენტების განსაზღვრა;

2. თითოეული გაცემული სესხის მინიჭება ერთ-ერთ მითითებულ ჯგუფზე;

3. პორტფელის სტრუქტურის დაზუსტება (სხვადასხვა ჯგუფის წილები მათი საერთო ოდენობით);

4. მთლიანობაში პორტფელის ხარისხის შეფასება;

5. პორტფელის სტრუქტურის (ხარისხის) შემცვლელი ფაქტორების გამოვლენა და ანალიზი;

6. რეზერვების ოდენობის განსაზღვრა, რომელიც უნდა შეიქმნას თითოეულ გაცემულ სესხზე (გარდა სესხებისა, რომლებისთვისაც შესაძლებელია ერთიანი რეზერვის შექმნა);

7. პორტფელის მთლიანი რისკის ადექვატური რეზერვების ჯამური ოდენობის განსაზღვრა;

8. პორტფელის ხარისხის ამაღლებისკენ მიმართული ღონისძიებების შემუშავება.

ბანკის საკრედიტო პორტფელის მართვის საკვანძო პუნქტი არის კრიტერიუმ(ებ)ის არჩევა თითოეული სესხის ხარისხისა და მათი მთლიანი მთლიანობის შესაფასებლად.

რეზერვის ფორმირება განისაზღვრება ბანკების საქმიანობაში საკრედიტო რისკებით. ბანკი ქმნის რეზერვს სესხის (კრედიტის) შესაძლო გაუფასურებისთვის, ე.ი. ამ სესხთან დაკავშირებული რეალიზებული საკრედიტო რისკის გამო სესხის ღირებულების შესაძლო დაკარგვის წინააღმდეგ (მთლიანად ან ნაწილობრივ). ასეთი გაუფასურების ოდენობა განისაზღვრება, როგორც სხვაობა სესხის საბალანსო ღირებულებას (სესხის დავალიანება, რომელიც ასახულია ბანკის ანგარიშებზე მისი შეფასების დროს) და მის ე.წ. სამართლიან ღირებულებას შორის შეფასების დროს ( სესხის მიმდინარე საბაზრო შეფასება). ამ შემთხვევაში, სესხის რეალური ღირებულება უნდა შეფასდეს მუდმივად, სესხის გაცემის მომენტიდან.

რეზერვის ფორმირებისას ბანკი, სესხის კატეგორიიდან გამომდინარე, განსაზღვრავს ე.წ. საანგარიშსწორებო რეზერვის ზომას, ე.ი. რეზერვი, რომელიც ასახავს სესხზე მისი შესაძლო ფინანსური ზარალის ოდენობას, რომელიც ასეთად იქნება აღიარებული რეგლამენტით გათვალისწინებული საკრედიტო რისკის ფაქტორების შეფასების პროცედურის დაცვით, მაგრამ სესხის უზრუნველყოფის ხელმისაწვდომობისა და ხარისხის გათვალისწინების გარეშე.

საკრედიტო რისკის ფაქტორების მოსალოდნელ ეფექტთან დაკავშირებით სავარაუდო რეზერვის ზომის დასადგენად, სესხები (გარდა ერთგვაროვან პორტფელებში დაჯგუფებული სესხებისა) კლასიფიცირდება 5 ხარისხის კატეგორიიდან ერთ-ერთში:

ცენტრალური ბანკი მსესხებელთან დაკავშირებული რისკების შესახებ ინფორმაციის წყაროდ მიიჩნევს მსესხებლის საკუთრების დოკუმენტაციას, მის საბუღალტრო, საგადასახადო, სტატისტიკურ და სხვა ანგარიშგებას, მის მიერ მოწოდებულ დამატებით ინფორმაციას, აგრეთვე მასმედიას და სხვა წყაროებს, რომლებსაც ბანკი განსაზღვრავს. დამოუკიდებლად. ანუ ბანკი კანონიერად ვალდებულია მოიპოვოს სხვადასხვა წყაროდან საჭირო და საკმარისი ინფორმაცია სავარაუდო რეზერვის სიდიდის შესახებ პროფესიული გადაწყვეტილების შესაქმნელად. ამასთან, იგი ვალდებულია თითოეული მსესხებლის შესახებ ყველა ასეთი ინფორმაცია ჩაიწეროს სპეციალურ დოსიეში და ეს დოსიე ხელმისაწვდომი უნდა იყოს მმართველი ორგანოებისთვის, ბანკის შიდა კონტროლის სამსახურებისთვის, აუდიტორებისა და ზედამხედველობის ორგანოებისთვის.

ბანკი აყალიბებს (არეგულირებს) რეზერვს საკრედიტო რისკის წარმოშობის (ცვლილების) ან/და სესხის უზრუნველყოფის ხარისხის შესახებ ინფორმაციის მიღების დროს. თუ იცვლება მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობა, იცვლება სესხის მომსახურების ხარისხი, ასევე თუ არსებობს სხვა ინფორმაცია მსესხებლის რისკების შესახებ, ბანკი ვალდებულია განახორციელოს სესხის რეკლასიფიკაცია და საფუძვლის არსებობის შემთხვევაში დააზუსტოს რეზერვის ოდენობა. .

ცენტრალური ბანკის დოკუმენტში ნათქვამია, რომ მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობა ფასდება:

რა კარგია, თუ მსესხებლის წარმოების, ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ყოვლისმომცველი ანალიზი და მის შესახებ ყველა სხვა ინფორმაცია მიუთითებს წარმოების სტაბილურობაზე, დადებით წმინდა აქტივებზე, მომგებიანობასა და გადახდისუნარიანობაზე და არ არსებობს ისეთი ფენომენები (ტენდენციები), რომლებიც შეიძლება უარყოფითად იმოქმედოს კომპანიის ფინანსურ სტაბილურობაზე. მსესხებელი პერსპექტივაში (წარმოების მოცულობების ზრდის ტემპის მნიშვნელოვანი შემცირება, მომგებიანობის მაჩვენებლები, დებიტორული ან/და დებიტორული დავალიანების მნიშვნელოვანი ზრდა და ა.შ.);

როგორც საშუალო (არა უკეთესი), თუ მსესხებლის საქმიანობის ან/და მის შესახებ სხვა ინფორმაციის ანალიზი მიუთითებს, რომ მის ამჟამინდელ ფინანსურ მდგომარეობას არ ემუქრება პირდაპირი საფრთხე, მაგრამ არსებობს უარყოფითი ფენომენები (ტენდენციები), რომლებიც ახლო მომავალში (წელიწადში) ან ნაკლები) შეიძლება გამოიწვიოს ფინანსური სირთულეები, თუ მსესხებელი არ მიიღებს ზომებს მდგომარეობის გასაუმჯობესებლად;

ცუდია, თუ მსესხებელი გამოცხადებულია გაკოტრებულად ან თუ იგი მუდმივად გადახდისუუნაროა, ასევე, თუ მსესხებლის საქმიანობის ან/და მის შესახებ სხვა ინფორმაციის ანალიზი მიუთითებს საშიშ ნეგატიურ მოვლენებზე (ტენდენციებზე), რისი სავარაუდო შედეგიც შეიძლება იყოს მისი გაკოტრება. ან მსესხებლის მუდმივი გადახდისუუნარობა (ზარალი, ნეგატიური ღირებულება ან წმინდა აქტივების მნიშვნელოვანი შემცირება, წარმოების მოცულობის მნიშვნელოვანი ვარდნა, გადასახდელი და/ან დებიტორული დავალიანების მნიშვნელოვანი ზრდა და ა.შ.).

№254 რეგლამენტში ნათქვამია, რომ მსესხებლის მიერ ვალის მომსახურების ხარისხის მიხედვით, სესხები უნდა დაიყოს სამ კატეგორიად: კარგად მოვლილი; მომსახურე საშუალო; ცუდად შენახული.

სესხის ვალის მომსახურება შეიძლება ჩაითვალოს კარგად, თუ:

ძირითადი და პროცენტის გადახდა ხდება დროულად და სრულად;

ბოლო 180 კალენდარული დღის განმავლობაში ძირითადი თანხის ან/და პროცენტის დაგვიანების მხოლოდ ერთი შემთხვევაა, მათ შორის:

იურიდიული პირებისთვის გაცემული სესხებისთვის - 5 კალენდარულ დღემდე;

ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხებისთვის - 30 კალენდარულ დღემდე.

ვალის მომსახურება უნდა ჩაითვალოს არადამაკმაყოფილებლად, თუ:

ბოლო 180 კალენდარული დღის განმავლობაში არის ვადაგადაცილებული გადახდები ძირზე და/ან პროცენტზე:

იურიდიულ პირებზე გაცემულ სესხებზე - 30 დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში;

მიეწოდება ფიზიკურ პირებს - 60 დღეზე მეტი;

სესხი რესტრუქტურიზებულია და არის ვადაგადაცილებული ძირი ან/და პროცენტი, ხოლო მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობა ფასდება როგორც ცუდი;

სესხი მსესხებელს გადაეცა პირდაპირ ან ირიბად (მესამე პირის მეშვეობით) ადრე მიღებული სესხით დავალიანების დაფარვის მიზნით, ან ბანკმა პირდაპირ ან ირიბად აიღო ზარალის რისკი მსესხებლისათვის ფულის მიწოდებასთან დაკავშირებით, რომლის ფინანსური მდგომარეობა არ შეიძლება შეფასდეს საშუალოზე მაღალ დონეზე, იმ პირობით, რომ ადრე გაცემული სესხი კლასიფიცირებულია ვალების მომსახურების ხარისხის მიხედვით, როგორც სესხი საშუალო სერვისით, ან თუ იყო ვადაგადაცილებული გადახდები ახალ სესხზე.

ჩამოყალიბებული პროფესიული შეფასებები მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობისა და მათი ვალის მომსახურების ხარისხის შესახებ შესაძლებელს ხდის, ამ ორი კრიტერიუმის კომბინაციით, განისაზღვროს თითოეული კონკრეტული სესხის ხარისხის კატეგორია, როგორც ეს მოცემულია ცხრილში 1.

ცხრილი 1 სესხის ხარისხის კატეგორიის განსაზღვრა მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობისა და ვალის მომსახურების ხარისხის გათვალისწინებით

საკრედიტო რისკის შეფასების პროცედურებს და ერთგვაროვან პორტფელში დაჯგუფებული სესხების რეზერვების ოდენობის განსაზღვრას თავისი მახასიათებლები აქვს. ასეთი სესხები, ბანკის შეხედულებისამებრ, შეიძლება მოიცავდეს, კერძოდ, სესხებს ფიზიკურ პირებზე, ინდმეწარმეებზე, საწარმოებსა და მცირე ბიზნესის ორგანიზაციებზე.

რეალურად რეზერვი ყალიბდება (გარდა პირველი ხარისხის სესხებისა) სესხის უზრუნველყოფის ხელმისაწვდომობისა და კატეგორიის გათვალისწინებით. თუ არსებობს ხარისხის I ან II კატეგორიის ფასიანი ქაღალდი, მინიმალური სარეზერვო თანხა განისაზღვრება ფორმულით:

P = PP * (1 - (ki * Оби /Ср)), (1)

სადაც P არის მინიმალური სარეზერვო ზომა. ბანკის მიერ რეალურად ჩამოყალიბებული რეზერვი არ შეიძლება იყოს ამ ღირებულებაზე ნაკლები;

RR - სავარაუდო რეზერვის ზომა;

ki -- უსაფრთხოების ხარისხის კატეგორიის კოეფიციენტი (ინდექსი). ხარისხის I კატეგორიის უზრუნველსაყოფად ki აღებულია 1-ის ტოლი, ხარისხის II კატეგორიის უზრუნველსაყოფად ki აღებულია 0,5-ის ტოლი; Oi - შესაბამისი ხარისხის კატეგორიის გირაოს ღირებულება (გირაოს გაყიდვასთან დაკავშირებული დამატებითი საბანკო ხარჯების გამოკლებით);

ოთხშაბათი არის სესხის ძირითადი დავალიანების ოდენობა.

თუ კი * ობი ? Wed, მაშინ P აღებულია 0-ის ტოლი.

განვიხილოთ სასესხო პორტფელის ანალიზისა და შეფასების მეთოდები.

ჩვენ მიერ შემოთავაზებულ მიდგომში ბანკის სასესხო პორტფელის გაანალიზებისას ყურადღებას გავამახვილებთ 3 პოზიციის შეფასებაზე:

პირველი არის ბანკის საკრედიტო პორტფელის დივერსიფიკაცია;

მეორე არის ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხი;

მესამე არის ბანკის საკრედიტო პორტფელის მომგებიანობა.

საბანკო საკრედიტო ოპერაციების ანალიზისთვის ინფორმაციის ძირითადი წყარო შეიძლება იყოს:

1. ფორმა No101 „საკრედიტო ორგანიზაციის ანგარიშების ბრუნვის ამონაწერი“ და სინთეზური ანგარიშების ჩანაწერები;

2. ფორმა No102 „მოგება-ზარალის ანგარიშგება“;

3. ვ. No806 „ბალანსი (გამოქვეყნებული ფორმა)“;

4. ფორმა No115 „ინფორმაცია სესხების, სესხების და ვალის ეკვივალენტის ხარისხის შესახებ“;

5. ფორმა No118 „მონაცემები მსხვილ სესხებზე“;

6. ფორმა No128 „მონაცემები საკრედიტო დაწესებულების მიერ გაცემული სესხების საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთების შესახებ“;

7. ფორმა No302 „ინფორმაცია სესხებისა და დავალიანების შესახებ სხვადასხვა რეგიონში მსესხებლებზე გაცემული სესხების შესახებ“;

8. ფორმა No325 „ბანკთაშორისი სესხების საპროცენტო განაკვეთები“;

9. ფორმა No501 „ინფორმაცია ბანკთაშორისი სესხებისა და დეპოზიტების შესახებ“.

აღსანიშნავია, რომ გარე მომხმარებლებისთვის საკმაოდ რთულია ბანკის საკრედიტო საქმიანობის სპეციფიკის დადგენა. დისტანციური ანალიზისთვის ანგარიშგების ფორმების შემადგენლობა საკმაოდ მწირია, ასეთი ანალიზით ანალიტიკოსს მოუწევს შემოიფარგლოს ფორმულებით No101, ფორმა No102, ფორმა No806.

ეკონომიკურ მეცნიერებათა კანდიდატი, OJSC CIB "EUROALLIANCE"-ს ანალიტიკოსი - O.V. Kotina გთავაზობთ სესხის პორტფელის გაანალიზების შემდეგ მეთოდებს. ანალიზი შეიძლება ჩატარდეს შემდეგ ეტაპებზე:

პირველ რიგში, ჩვენ განვსაზღვრავთ საკრედიტო ინვესტიციების მთლიან მოცულობას, ვიპოვით მის წილს ბანკის საბალანსო აქტივებში და ვაფასებთ დინამიკას გაანალიზებული პერიოდისთვის.

მეორეც, დავაჯგუფებთ სასესხო პორტფელის პუნქტებს და გავაანალიზებთ სასესხო პორტფელის სტრუქტურის სტრუქტურასა და დინამიკას მისი ფორმირების ძირითადი ელემენტების კონტექსტში.

გაცემული სესხების სტრუქტურის შესაფასებლად შესაძლებელია სესხების სხვადასხვა დაჯგუფების გამოყენება. სასესხო პორტფელის ანალიზისას შეიძლება გამოყენებულ იქნას შემდეგი დაჯგუფებები:

· სასესხო დავალიანების ძირითადი ტიპების მიხედვით;

· საკრედიტო პროდუქტების ტიპის მიხედვით;

· „ერთგვაროვნების/ჰეტეროგენურობის“ პრინციპით ჩამოყალიბებული ძირითადი პორტფელებისთვის;

· სესხის გაცემის სუბიექტების ან მსესხებელთა კატეგორიების მიხედვით (განსხვავებული საკუთრების ფორმით და საქმიანობის სფეროთი);

· გაცემული სესხების დაფარვის ვადების მიხედვით;

· გაცემული სესხების ვალუტით;

ასევე მნიშვნელოვანია სასესხო პორტფელის არა მხოლოდ სტრუქტურის, არამედ ხარისხის შეფასება.

სესხის პორტფელის ხარისხის შეფასების სისტემა მოიცავს:

· შეფასების კრიტერიუმების შერჩევა;

· სასესხო პორტფელის ელემენტებისა და სეგმენტების ხარისხის შეფასების მეთოდი;

· პორტფელის ელემენტების ხარისხის (რისკის) ჯგუფებად კლასიფიკაციის მეთოდების განსაზღვრა;

· მთლიანი სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასება ფინანსური კოეფიციენტების სისტემაზე დაყრდნობით;

· სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასება მისი სეგმენტაციის საფუძველზე.

ეკონომიკურ მეცნიერებათა დოქტორის, პროფესორ ო.ი.-ს მიერ შემოთავაზებული ხარისხის შეფასების კოეფიციენტების სისტემა. ლავრუშინი, ნაჩვენებია ცხრილში 2.

ცხრილი 2 სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასების კოეფიციენტები

თავი 2. კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის ანალიზი რუსეთის სბერბანკის მაგალითის გამოყენებით

სასესხო პორტფელის საბანკო რისკი

2.1 რუსეთის სბერბანკის საკრედიტო საქმიანობის მახასიათებლები

რუსეთის ფედერაციის სააქციო კომერციული შემნახველი ბანკი (რუსეთის სბერბანკი) შეიქმნა ღია სააქციო საზოგადოების სახით რსფსრ კანონის შესაბამისად "ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ რსფსრ-ში". რუსეთის სბერბანკის დამფუძნებელი და მთავარი აქციონერი არის რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი (ხმის უფლების მქონე აქციების 60%-ზე მეტი). მისი აქციონერი 200 ათასზე მეტი იურიდიული და ფიზიკური პირია. რუსეთის სბერბანკი დარეგისტრირდა 1991 წლის 20 ივნისს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკში. სარეგისტრაციო ნომერი - 1481.

ბანკის კორპორატიული (სრული ოფიციალური) დასახელება: რუსეთის ფედერაციის სააქციო კომერციული შემნახველი ბანკი (ღია სააქციო საზოგადოება).

ბანკის შემოკლებული სახელწოდება: რუსეთის სბერბანკი.

ბანკი არის იურიდიული პირი და თავისი ფილიალებით აყალიბებს რუსეთის სბერბანკის ერთიან სისტემას.

კაპიტალი - 727,5 მილიარდი რუბლი;

მოგება - 45,8 მილიარდი რუბლი;

წმინდა მოგება - 36,1 მილიარდი რუბლი;

სასესხო პორტფელი (ბანკთაშორისი დაკრედიტების ჩათვლით) - 4,455,9 მილიარდი რუბლი, იურიდიული პირების დაკრედიტების ჩათვლით (ბანკთაშორისი დაკრედიტების გარეშე) - 3,329,8 მილიარდი რუბლი;

ფიზიკური პირების ანგარიშებზე სახსრების ნაშთი არის 2,746.0 მილიარდი რუბლი;

იურიდიული პირების სახსრების ბალანსი 1,414,3 მილიარდი რუბლია;

ფილიალების ქსელი, ერთეულები:

ტერიტორიული ბანკები - 17

ფილიალები - 784

შიდა სტრუქტურული ერთეულები - 19551 წ.

კონცეფციის მიზნების შესაბამისად 2001-2005 წლებში. რუსეთის სბერბანკი განვითარდა, როგორც უნივერსალური კომერციული ბანკი, რომელიც მიმართავს ძალისხმევას კლიენტთა ყველა ჯგუფის მომსახურების გასაუმჯობესებლად, შესაძლო ეკონომიკური შოკებისადმი მდგრადი სისტემის შესაქმნელად და ფინანსური ინსტრუმენტების მომგებიანობის შემცირების ფონზე საბანკო საქმიანობის საჭირო დონის ეფექტურობის უზრუნველყოფას. საპროცენტო მარჟების შემცირება.

ბანკმა დააკმაყოფილა ფიზიკური და იურიდიული პირების მზარდი მოთხოვნა საკრედიტო რესურსებზე და მიაღწია საბაზრო და ეკონომიკური მაჩვენებლების მნიშვნელოვან გაუმჯობესებას.

მზარდი კონკურენციის პირობებში, ბანკმა შეინარჩუნა დომინანტური პოზიცია საცალო ბაზრებზე პროდუქციის ასორტიმენტის ოპტიმიზაციისა და მოქნილი საპროცენტო განაკვეთის პოლიტიკის გატარებით.

მოსახლეობასთან საკრედიტო ოპერაციების განვითარების უზრუნველსაყოფად ბანკმა შექმნა კერძო კლიენტების დაკრედიტების დეპარტამენტი და დანერგა ახალი პროდუქტები უფრო მოქნილი დაკრედიტების პირობებით. კონცეფციის პერიოდში ფიზიკური პირების სასესხო დავალიანების მოცულობა გაიზარდა 32-ჯერ, მისი ზრდა გახდა კორპორატიული საკრედიტო პორტფელის ზრდის ტემპთან შედარებით, ხოლო საცალო სესხების წილმა გადააჭარბა ბანკის ყველა სესხის 25%-ს.

გრძელვადიანი დაკრედიტების განვითარების საფუძველს წარმოადგენდა ბანკმა თავისი ძალისხმევა კონცენტრირდა რესურსების ბაზის მიზნობრივი სტრუქტურის შექმნაზე და ჩამოაყალიბა გრძელვადიანი დეპოზიტების ბაზარი. კლიენტების მოთხოვნილებების ყოვლისმომცველ დაკმაყოფილებაზე ფოკუსირებული ბანკმა 5-ჯერ გაზარდა გაცემული საბანკო ბარათების მოცულობა, შემოიტანა მთელი რიგი დაკავშირებული და ინოვაციური პროდუქტები - ოვერდრაფტის ბარათები, მობილური ბანკის სისტემა, გააფართოვა ბანკომატების ფუნქციები თანხების გადარიცხვისა და ანგარიშების შევსებისთვის. და შექმნა საფუძველი არხების გაყიდვების გაფართოებისთვის მომავალში.

იურიდიული პირების მომსახურების გაუმჯობესების მიზნით, რუსეთის სბერბანკმა ჩამოაყალიბა კორპორატიული კლიენტების დეპარტამენტი, საფუძველი ჩაუყარა პერსონალური მენეჯერების სისტემას, შექმნა სისტემის ბაზა VIP კლიენტებთან მუშაობისთვის, დანერგა თანამედროვე დისტანციური მომსახურების ტექნოლოგიები და მრავალ ფილიალი. ორგანიზაციები - მომსახურება რუსეთის ფედერაციის სხვადასხვა რეგიონში მდებარე ფილიალების ანგარიშების მართვისთვის. იურიდიული პირების სახსრები რჩება ბანკის რესურსების ბაზის ერთ-ერთ მნიშვნელოვან წყაროდ, მათი წილი მოზიდული სახსრების დაახლოებით 25%-ს შეადგენს.

გადაწყვეტილების მიღების ტექნოლოგიების გაუმჯობესებისა და მართვადობის გაზრდის მიზნით, ბანკმა განახორციელა ფილიალების ქსელის მასშტაბური რეორგანიზაცია, რომლის ძირითადი პრინციპები იყო ფილიალების ადმინისტრაციულ-ტერიტორიულიდან ეკონომიკურ-გეოგრაფიულ პრინციპზე გადასვლა და ფილიალები. უფლებამოსილების გადანაწილება ცენტრიდან რეგიონებზე. რეგიონული ბანკებისა და ფილიალების კონსოლიდაციამ შესაძლებელი გახადა მათი პოტენციალის მნიშვნელოვნად გაძლიერება, მსხვილ რეგიონულ პროექტებსა და ეკონომიკური განვითარების პროგრამებში მონაწილეობის შესაძლებლობების გაფართოება და რეგიონული ფინანსური ბაზრების მომსახურების ეფექტურობის გაზრდა. ბანკმა განსაზღვრა ფილიალების ორგანიზაციული სტრუქტურის ფორმირების ზოგადი პრინციპები და პროცედურა და შეიქმნა კოლეგიური ორგანოების ერთიანი სისტემა ბანკის მართვის ყველა დონეზე.

საკრედიტო და საოპერაციო რისკების მართვაზე სამუშაოების ორგანიზების მიზნით სასესხო ვალების მზარდი და ქვედა დონეების უფლებამოსილების გაფართოების კონტექსტში ბანკმა ჩამოაყალიბა რისკების მართვის დეპარტამენტი და დანერგა მსხვილი კორპორატიული კლიენტებისთვის შიდა საკრედიტო რეიტინგის მინიჭების სისტემა.

რისკის მართვის მოდელის დახვეწას მოითხოვდა კონტროლისა და აუდიტის სამსახურების რეორგანიზაცია და შიდა კონტროლის სამსახურის შექმნა, რომლის განყოფილებები ორიენტირებულია კონტროლის ეფექტურობის გაზრდის, დარღვევებისა და შეცდომების გამომწვევი მიზეზების გამოვლენასა და აღმოფხვრაზე.

ამრიგად, ბიზნესის განვითარებისა და ბანკის ეფექტური მუშაობის უზრუნველსაყოფად მიზანმიმართულმა ძალისხმევამ შესაძლებელი გახადა ყველა ფინანსური მიზნის მიღწევის უზრუნველყოფა - კაპიტალის ანაზღაურების შენარჩუნება 25%-31% დონეზე, ხარჯების/შემოსავლის თანაფარდობის შემცირება 63-დან. % 46%-მდე.

ბიზნესის განვითარებისთვის საჭირო კაპიტალის რეზერვის უზრუნველყოფისა და რისკების დაფარვის მიზნით, ბანკმა გამოიყენა ხარჯთეფექტური მეთოდები საკუთარი სახსრების გასაზრდელად. 2001 წელს განხორციელდა აქციების ემისია, რამაც შესაძლებელი გახადა საწესდებო კაპიტალის ნომინალური ღირებულების მესამედით გაზრდა, ხოლო 2005 წლის თებერვალში ბანკმა მოიზიდა სუბორდინირებული სესხი 1,0 მილიარდი აშშ დოლარი 10 წლის ვადით. , და განხორციელდა ძირითადი საშუალებების გადაფასება.

2007 წლის 19 ივლისს რუსეთის სბერბანკის საბჭომ დაამტკიცა 2012 წლამდე რუსეთის სბერბანკის განვითარების კონცეფციის პროექტი, ხოლო 2007 წლის 24 ივლისს ეს პროექტი ერთხმად დაამტკიცა რუსეთის სბერბანკის სამეთვალყურეო საბჭოს კომიტეტმა. სტრატეგიული დაგეგმვა.

კონცეფციის შესაბამისად, თავისი კონკურენტული უპირატესობების გამოყენებით, ბანკი აპირებს არა მხოლოდ არ დაკარგოს წამყვანი პოზიცია საბანკო მომსახურების ბაზარზე, არამედ კიდევ უფრო გააძლიეროს თავისი, როგორც რუსეთის საბანკო სექტორის ლიდერის სტატუსი.

მოდით განვიხილოთ რუსეთის სბერბანკის კონკურენტული უპირატესობები..

რუსეთის სბერბანკის ერთ-ერთი მთავარი კონკურენტული უპირატესობა არის მისი ფართო, დივერსიფიცირებული კლიენტების ბაზა. ბანკის თანამშრომლობა კლიენტთა ყველა ჯგუფთან საშუალებას აძლევს მას წარმატებით მართოს რესურსები და მინიმუმამდე დაიყვანოს ფინანსური რისკები. მოსახლეობისგან სახსრების მოზიდვით ბანკი აყალიბებს ეკონომიკის სხვადასხვა სექტორის საწარმოების დაკრედიტების სტაბილურ წყაროს.

რუსეთის სბერბანკს აქვს ფართო გამოცდილება მომხმარებელთა მასობრივ მომსახურებაში, რაც საშუალებას აძლევს მას დარჩეს უდავო ლიდერი საცალო საბანკო ბაზარზე და შექმნას მასში საოპერაციო სტანდარტები. საბანკო პროდუქტების მიწოდების აპრობირებული ტექნოლოგიების არსებობა ბანკს საშუალებას აძლევს განახორციელოს დიდი რაოდენობით ტრანზაქცია და მოემსახუროს მნიშვნელოვან ფინანსურ ნაკადებს.

რუსეთის სბერბანკის უნიკალური კონკურენტული უპირატესობა არის ფართომასშტაბიანი გაყიდვების ქსელი, მათ შორის ოპერატიული განყოფილებები და თვითმომსახურების მოწყობილობები, რაც უზრუნველყოფს ბანკის სერვისების ხელმისაწვდომობას მთელ რუსეთში. გარდა ამისა, განყოფილებების ფართო ქსელი ბანკს აძლევს შესაძლებლობას უზრუნველყოს ყოვლისმომცველი სერვისები ერთიანი სტანდარტების მიხედვით მრავალ ფილიალის კორპორატიული კლიენტებისთვის, ქმნის უნიკალურ პირობებს თანამედროვე ორგანიზაციული გადაწყვეტილებებისა და ტექნოლოგიების რეპლიკაციისთვის და ფართოდ დანერგვისთვის, ასევე სწრაფ ახალი საბანკო პროდუქტებისა და სერვისების პოპულარიზაცია ქვეყნის მასშტაბით.

რუსეთის სბერბანკის მნიშვნელოვანი კონკურენტული უპირატესობაა მისი ანგარიშსწორების სისტემა, რომელიც მოიცავს მთელ ქვეყანას, რაც საშუალებას იძლევა რეალურ დროში განხორციელდეს გადახდების მნიშვნელოვანი მოცულობა და რაოდენობა რეგიონებში და რეგიონებს შორის. ეს ტექნოლოგია ბანკს ანიჭებს უპირატესობას რუსეთის სხვადასხვა რეგიონში ბიზნესის კეთების კლიენტებისთვის უნიკალური სერვისების შემუშავებაში.

კონკურენციაში წარმატების მთავარი ფაქტორია ბანკის პროფესიონალთა გუნდის კოორდინირებული მუშაობა. ბანკის ფარგლებში შექმნილი თანამშრომელთა ტრენინგის სისტემა უზრუნველყოფს პერსონალის კვალიფიკაციის შენარჩუნებას კონკურენტულ დონეზე.

მსოფლიოს წამყვანი სარეიტინგო სააგენტოების მიერ რუსეთის სბერბანკს მინიჭებული საინვესტიციო კლასის საკრედიტო რეიტინგი საშუალებას გვაძლევს მოვიზიდოთ დამატებითი გრძელვადიანი რესურსები საერთაშორისო კაპიტალის ბაზრიდან ყველაზე ხელსაყრელი პირობებით. რუსეთის სბერბანკისადმი ნდობა საერთაშორისო ფინანსურ ბაზრებზე განპირობებულია მისი გამჭვირვალობით, სტაბილური ფინანსური პოზიციით და კაპიტალის სტრუქტურის გამჭვირვალობით, რაც საშუალებას აძლევს მას წარმატებით ითანამშრომლოს უმსხვილეს უცხოურ ფინანსურ ინსტიტუტებთან.

რუსული ბაზრისთვის რეკორდული კაპიტალის მნიშვნელოვანი უპირატესობის გამოყენებით, რუსეთის სბერბანკი აქტიურად უწევს დიდ და გრძელვადიან სესხებს და ინვესტიციებს რუსულ საწარმოებს, რაც საშუალებას აძლევს მას წარმატებით გაუწიოს კონკურენცია არა მხოლოდ ადგილობრივ, არამედ უცხოელ კრედიტორებსაც. მნიშვნელოვანი კაპიტალის არსებობა ბანკს საშუალებას აძლევს განახორციელოს დიდი ინვესტიციები საკუთარი ინფრასტრუქტურის განვითარებაში და დანერგოს თანამედროვე საინფორმაციო ტექნოლოგიები.

ამ კონცეფციის მიხედვით, რუსეთის სბერბანკს აქვს მკაფიოდ განსაზღვრული სტრატეგიული მიზნები და ამოცანები. მოდით შევხედოთ მათ.

ბანკის მიზანია უზრუნველყოს საინვესტიციო მიმზიდველობის ზრდა და შეინარჩუნოს ლიდერობა რუსეთის ფინანსური მომსახურების ბაზარზე მენეჯმენტისა და ტექნოლოგიური პროცესების მოდერნიზებით.

სტრატეგიული მიზნის მიღწევა გულისხმობს აქციონერებისა და ინვესტორების ინვესტიციების მაღალი ანაზღაურების უზრუნველყოფას, საბანკო სისტემის აქტივებში წილის შენარჩუნებას და უნიკალური ფილიალების ქსელს.

რუსეთის სბერბანკის მიზნებია:

ბანკის გაყიდვების მოცულობის და შემოსავლების გაზრდა კლიენტებთან ურთიერთობის სისტემის გაუმჯობესებით;

საბანკო ტექნოლოგიებისა და გაყიდვების ალტერნატიული არხების განვითარება, შრომის პროდუქტიულობის გაზრდა;

საბანკო სერვისების ხელმისაწვდომობის გაზრდა;

ხარჯებზე კონტროლის შენარჩუნება ოპერაციების ღირებულების შემცირებით და თანამშრომლების რაოდენობის ოპტიმიზაციის გზით.

დაკისრებული ამოცანების გადაჭრა გულისხმობს მართვისა და ტექნოლოგიური პროცესების მოდერნიზებას.

ამ კონცეფციის ფარგლებში ბანკმა ჩამოაყალიბა შემდეგი მიზნები:

1) კაპიტალის ანაზღაურება (ROAE) - არანაკლებ 20%-ისა;

2) საკომისიოს შემოსავლის წილი წმინდა საოპერაციო შემოსავალში არის არანაკლებ 30%-ისა;

3) წილი საბანკო სისტემის მთლიან აქტივებში შეადგენს 25-30%-ს;

4) აქტივები ერთ თანამშრომელზე - 3-ჯერადი ზრდა;

5) წმინდა საოპერაციო შემოსავალი ერთ თანამშრომელზე - ზრდა 2,5-ჯერ;

6) რეზიდენტთა რაოდენობა გაყიდვების პუნქტზე - შემცირება 15%-ით;

7) ბიზნეს პერსონალის თანაფარდობა დამხმარე განყოფილებების თანამშრომლებთან არის მინიმუმ 1:1;

8) საოპერაციო ხარჯების თანაფარდობა წმინდა საოპერაციო შემოსავალთან (Cost/Income Ratio) - არაუმეტეს 50%-ისა;

2012 წლამდე ბანკის განვითარების კონცეფციაში ასახული ამოცანების გადაჭრა უზრუნველყოფს კაპიტალის ანაზღაურების საჭირო დონის ფორმირებას, საშუალებას მისცემს საბანკო ხარჯების ოპტიმიზაციას და საოპერაციო ხარჯების შეფარდების წმინდა საოპერაციო შემოსავალთან (Cost/Income) შეზღუდვის შესრულებას. საკომისიოს შემოსავლის წილი წმინდა საოპერაციო შემოსავალში და მზარდი ფინანსური შედეგის სტაბილურობა და პროგნოზირებადობა.

ეკონომიკის განვითარებამ და შინამეურნეობების შემოსავლების ზრდამ დადებითი გავლენა იქონია რუსეთის საკრედიტო ბაზრის ზრდაზე. ამან შესაძლებელი გახადა პოტენციური მსესხებლების წრის გაფართოება, როგორც პოტენციური კლიენტების რაოდენობის გაზრდით, რომლებსაც შეუძლიათ განაცხადონ სესხზე და ვისთვისაც დადებითი გადაწყვეტილება მიიღება, ასევე ფასიანი სერვისების შეთავაზების გაზრდით, რომლითაც მათ შეუძლიათ გამოიყენონ. „ჩვენი მონაცემებით, 2007 წელს ასეთი მომხმარებლების რიცხვი გაორმაგდა: 13%-დან 28%-მდე მთლიანი მოსახლეობის“, აღნიშნავს მიხაილ ვორონკო, Uralsib Bank-ის მარკეტინგის განყოფილების ხელმძღვანელი.

ფიზიკური პირების დაკრედიტების რეიტინგში, იპოთეკის გამოკლებით, ლიდერი იყო Sberbank, გაცემული სესხების მოცულობამ 485,7 მილიარდ რუბლს მიაღწია, ხოლო წლის ზრდამ 9,76% შეადგინა. მეორე ადგილი, უარყოფითი დინამიკით 13,38%-ით, იკავებს რუსეთის სტანდარტ ბანკს, რომელმაც გასცა სესხები 193,3 მილიარდ რუბლზე. პირველ სამეულს VTB 24 ბანკი ხურავს, მაჩვენებლით 91,7 მილიარდი რუბლი. ხოლო საუკეთესო ზრდა ტოპ5-ს შორის - 192,68%.

ცხრილი 3, ვებგვერდის www.raiting.rbc.ru მონაცემებზე დაყრდნობით, ასახავს ბანკების მიერ ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხების მთლიან მაჩვენებლებს, იპოთეკის გამოკლებით.

ცხრილი 3 ბანკები ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხების მოცულობით 2007 წელს (იპოთეკის გარდა)

	ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხები (იპოთეკის გარდა) 2007 წელს, მილიონი რუბლი.	ცვლილება წლის განმავლობაში, %	ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხების რაოდენობა (იპოთეკის გარდა) 2007 წელს, ც.	ფიზიკურ პირებზე სესხების პორტფელი (იპოთეკის გარდა) 01/01/08 მდგომარეობით, მილიონი რუბლი.
1. სბერბანკი
2. რუსული სტანდარტი
4. როსბანკი
5. რუსფინანს ბანკი
6. HKF-ბანკი
7. ალფა-ბანკი

როგორც მე-3 ცხრილიდან ჩანს, რუსეთის სბერბანკი მნიშვნელოვნად უსწრებს თავის კონკურენტებს ფიზიკური პირების სასესხო პორტფელის მხრივ, მაგრამ ასევე შეუძლებელია არ შეამჩნიოთ, რომ ამ პორტფელის ზრდის ტემპი საკმაოდ დაბალია, მხოლოდ 9,76%, ხოლო რუსეთის სბერბანკის ერთ-ერთი მთავარი კონკურენტია VTB 24 ბანკი იმავე პერიოდში აჩვენა ზრდის ტემპი 192,68%.

და გაცემული სესხების რაოდენობის მიხედვით, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ ბანკი უპირველეს ყოვლისა ურჩევნია შედარებით დიდი ოდენობის სესხების გაცემას (საშუალოდ 133,000 რუბლი).

ასეთი მაჩვენებლები იმის შედეგია, რომ ბანკი არ ახორციელებს „საწყობის“ სესხებს. ერთის მხრივ, ეს არის ბაზრის სეგმენტის დაკარგვა, მაგრამ მეორეს მხრივ, ასეთ სესხებს აქვთ ძალიან მაღალი რისკის ხარისხი და შეიძლება გამოიწვიოს ბანკის ლიკვიდურობის შემცირება და მისი საკრედიტო პორტფელის ხარისხის დაქვეითება.

VTB 24 ბანკი ასევე მიჰყვება დაახლოებით იგივე საკრედიტო პოლიტიკას (ფიზიკურზე გაცემული სესხის საშუალო ოდენობა არის 102,000 რუბლი), მაგრამ მისი ნაკლებად განვითარებული ფილიალების ქსელი და მცირე რესურსის შესაძლებლობები არ აძლევს მას საშუალებას თანაბარი პირობებით კონკურენცია გაუწიოს რუსეთის სბერბანკს. უდიდესი ბანკი აღმოსავლეთ ევროპაში.

2.2 რუსეთის Sberbank OJSC-ის საკრედიტო პორტფელის ანალიზი

ბანკს შეუძლია გასცეს სესხები და განახორციელოს სხვა აქტიური ოპერაციები, რომლებიც შემოსავალს გამოიმუშავებს მხოლოდ მისი არსებული რესურსების ფარგლებში. შესაბამისად, ოპერაციები, რომლებიც იწვევს ასეთი საბანკო რესურსების ფორმირებას (პასიური ოპერაციები), თამაშობს ძირითად და განმსაზღვრელ როლს აქტიურ ოპერაციებთან მიმართებაში, ლოგიკურად და რეალურად წინ უსწრებს მათ და განსაზღვრავს მომგებიანი ოპერაციების მოცულობას და მასშტაბს.

ნებისმიერი ეკონომიკური სუბიექტის მსგავსად, თავისი საქმიანობის უზრუნველსაყოფად, ბანკს უნდა ჰქონდეს გარკვეული თანხა და მატერიალური აქტივები, რაც მის რესურსებს წარმოადგენს. წარმოშობის თვალსაზრისით, ეს რესურსები შედგება ბანკის საკუთარი კაპიტალისა და მის მიერ გარედან დროებით მოზიდული (სხვა პირებისგან ნასესხები) ნასესხები სახსრებისაგან. ამრიგად, ბანკის რესურსები (საბანკო რესურსები) არის ბანკისთვის ხელთ არსებული საკუთარი და ნასესხები სახსრების მთლიანობა, რომელსაც იყენებს მისი აქტიური ოპერაციების განსახორციელებლად.

ბანკები ძირითადად ნასესხები სახსრებით მუშაობენ. ამავდროულად, სახსრების მოზიდვის წყაროების მნიშვნელობით პირველ და მეორე ადგილზეა მოსახლეობის ფული და ნაშთები იურიდიული პირების ანგარიშებზე, შემდეგ კი - საბანკო ფასიანი ქაღალდებით, ბანკთაშორისი სესხებითა და სესხებით მოზიდული სახსრები. იურიდიული პირების დეპოზიტები.

ამრიგად, ფულის აბსოლუტური უმრავლესობა, საიდანაც ბანკი მუშაობს და ცხოვრობს, შედგება მის მიერ მოზიდული და საკომისიოს სანაცვლოდ მოზიდული სახსრებისგან. ამიტომ, რესურსების ფორმირების პრობლემა მისთვის უფრო მნიშვნელოვანია, ვიდრე ნებისმიერი სხვა ეკონომიკური სუბიექტისთვის. ეს გარემოება იწვევს ბანკებს, ბანკებსა და სხვა საკრედიტო და სხვა ორგანიზაციებსა და საწარმოებს შორის რესურსების კონკურენციას, აგრეთვე საბანკო საქმიანობის სხვა სპეციფიკურ მახასიათებლებს.

სხვადასხვა ბანკის რესურსების სტრუქტურა ძალიან მრავალფეროვანია, რაც აიხსნება თითოეული კონკრეტული ბანკის საქმიანობის სპეციფიკური მახასიათებლებით (განსხვავებები კაპიტალის ოდენობით, მომსახურე კლიენტების რაოდენობასა და ბუნებაში, რეგიონული და სხვა განსაკუთრებული პირობებით და ა.შ.). . გადავხედოთ ბანკის რესურსების ბაზას მე-4 ცხრილში.

ცხრილი 4 რუსეთის სბერბანკის საკრედიტო რესურსების ანალიზი

ინდექსი	თანხა, ათასი რუბლი 2008 წლის 1 იანვრიდან	თანხა, ათასი რუბლი 2008 წლის 1 თებერვლის მდგომარეობით
1. საკუთარი (კაპიტალი)
2. მოზიდული
2.1 სახსრები საკრედიტო დაწესებულების ანგარიშებზე
2.2 რუსეთის ბანკის სესხები
2.3 სესხები და დეპოზიტები სხვა ბანკებიდან
2.4 ვადაგადაცილებული პროცენტი
2.5 ბანკთაშორისი ანგარიშსწორებები
2.6 ანგარიშის სახსრები
2.7 სახსრები დასახლებებში
2.8 გამოშვებული ფასიანი ქაღალდები
2.9 დეპოზიტები და მოზიდული სხვა სახსრები
3. სხვა რესურსები
ა. სულ რესურსები
რესურსების განთავსება
1. აუცილებელი რეზერვები
2. ნაღდი ფული
3. ბანკთაშორისი ოპერაციები
3.1 ბანკთაშორისი სესხები
3.1.1 ვადაგადაცილებული დავალიანება
3.2 ბანკთაშორის დეპოზიტები
3.2.1 დეპოზიტები რუსეთის ბანკში
3.3 ბანკთაშორისი ანგარიშსწორებები
4. სასესხო ინვესტიციები და სხვა განთავსებული სახსრები
4.1 ვადაგადაცილებული სესხები
5. მონაწილეობა კაპიტალში
7. ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში
7.1 სავალო ვალდებულებებში
7.2 ფასდაკლების გადასახადებში
8. ძვირფასი ლითონები
8.1 გარიგებები ძვირფას ლითონებთან
8.1.1 ვადაგადაცილებული დავალიანება ძვირფას ლითონებზე
9. სხვა აქტივები
9.1 პროცენტი სესხზე, რომელიც არ არის გადახდილი დროულად
9.2 გაცემული სესხების ვადაგადაცილებული პროცენტი
9.3 ნაღდი ანგარიშსწორებით ოპერაციებზე ვადაგადაცილებული პროცენტი
B. სულ გამოქვეყნებულია
უფასო საკრედიტო რესურსები

როგორც მე-4 ცხრილიდან ჩანს, განსახილველი პერიოდის ბოლოს ბანკს ჰქონდა ხელმისაწვდომი საკრედიტო რესურსი 1,470,710,399 ათასი რუბლის ოდენობით. განხილული პერიოდის განმავლობაში, ეს მაჩვენებელი შემცირდა 116,958,908 ათასი რუბლით. (ზრდის მაჩვენებელი -7%). ეს განპირობებული იყო განთავსებული სახსრების ზრდის უფრო მაღალი ტემპით (5%) საბანკო რესურსების ზრდის ტემპთან შედარებით (0.01%).

სასესხო პორტფელის სტრუქტურის ანალიზი მისი ხარისხის შეფასების ერთ-ერთი გზაა. მსოფლიო და რუსულ საბანკო პრაქტიკაში ცნობილია სასესხო პორტფელის სეგმენტირების მრავალი კრიტერიუმი. Მათ შორის:

სესხის გამცემი სუბიექტები;

სესხის ობიექტები და მიზანი;

სესხის პირობები;

სესხის ზომა;

უზრუნველყოფის ხელმისაწვდომობა და ბუნება, სესხის დაფარვის წყაროები და მეთოდები, მსესხებლის კრედიტუნარიანობა;

სესხის ფასი;

მსესხებლის ინდუსტრიული კუთვნილება და ა.შ.

სტრუქტურული ანალიზი ტარდება ერთ სეგმენტში საკრედიტო ოპერაციების გადაჭარბებული კონცენტრაციის, დაბალი კრედიტუნარიანობის მქონე მსესხებლებისთვის გაცემული მსხვილი სესხებისა და სესხების წილის გამოსავლენად, რაც ზრდის საერთო საკრედიტო რისკის ხარისხს.

კლასიკური საბანკო საქმიანობის პოზიციიდან სესხის გაცემის საგანია იურიდიული ან ფიზიკური პირები, რომლებსაც შეუძლიათ და აქვთ მატერიალური ან სხვა გარანტიები ეკონომიკური, მათ შორის საკრედიტო ოპერაციების განსახორციელებლად. სესხის მიღების საგანი შეიძლება იყოს ძალიან განსხვავებული დონის, დაწყებული ინდივიდუალური კერძო პირიდან, საწარმოდან, ფირმიდან სახელმწიფომდე.

საგნის მიხედვით, საბანკო სესხები შეიძლება დაიყოს სამ დიდ ჯგუფად:

1) იურიდიულ პირებზე გაცემული სესხები მიმდინარე საწარმოო საქმიანობის დასაფინანსებლად (კორპორატიული სესხები);

2) ფიზიკური პირებისთვის პირადი საჭიროებების დასაკმაყოფილებლად გაცემული სესხები (სამომხმარებლო სესხები);

3) ბანკებზე გაცემული სესხები მათი ბალანსის ლიკვიდურობის შესანარჩუნებლად (ბანკთაშორისი სესხები).

პირველ რიგში აუცილებელია სასესხო დავალიანების შემადგენლობისა და მის კომპონენტებში ცვლილებების დინამიკის შესწავლა. ეს ცვლილებები ჩანს ცხრილში 5.

ცხრილი 5 რუსეთის OJSC Sberbank-ის საკრედიტო ოპერაციების სტრუქტურისა და დინამიკის ანალიზი

სტატიის სათაური	თანხა, ათასი რუბლი.	სტრუქტურა %-ში
	2008 წლის 1 იანვრიდან	2008 წლის 1 თებერვლის მდგომარეობით	2008 წლის 1 იანვრიდან	2008 წლის 1 თებერვლის მდგომარეობით
2.სესხის დავალიანება
2.1.მოწოდებული IBC
2.1.1.მოწოდებული IBC
2.2. საკრედიტო ოპერაციები ბიუჯეტის ანგარიშებზე, მათ შორის უცხო სახელმწიფოებზე გაცემული სესხები
2.3. კლიენტებზე გაცემული სესხები
2.3.1. კლიენტებზე გაცემული სესხები
2.3.2.მომხმარებლებზე გაცემული სესხების ვადაგადაცილება
2.4.სხვა განთავსებული სახსრები
3. უტოლდება სესხის ვალს, ჯამური ჩათვლით:
3.2 სესხები

ცხრილი 6

სტატიის სათაური	შეცვლა	დინამიკის ინდიკატორები, %	მთლიანი დავალიანების პროცენტული ცვლილება ძირითად პუნქტებში პროცენტული ცვლილების გამო, მთლიანი დავალიანების ცვლილების პროცენტულად.
	აბსოლუტური ცვლილება (+/-), ათასი რუბლით.	ფარდობითი ცვლილება (+/), გვ.წ.	Ზრდის ტემპი	ზრდის ტემპი
1. სესხი და ექვივალენტი დავალიანება, ჯამური ჩათვლით:
2.სესხის დავალიანება
2.1.მოწოდებული IBC
2.1.1.მოწოდებული IBC
2.1.2. ვადაგადაცილებული დავალიანება გაცემული ბანკთაშორის სესხებზე
2.2. კლიენტებზე გაცემული სესხები
2.2.1. კლიენტებზე გაცემული სესხები
2.2.2. ვადაგადაცილებული კლიენტებისთვის გაცემულ სესხებზე
2.3.სხვა განთავსებული სახსრები
3. სასესხო დავალიანების ექვივალენტი, ჯამური ჩათვლით:
3.1. კლიენტებისთვის მიწოდებული ძვირფასი ლითონები
3.2 სესხები

დათვლილ მონაცემებზე დაყრდნობით ყურადღება უნდა მიექცეს იმას, რომ სასესხო და ეკვივალენტური ვალის ძირითადი წილი სწორედ სასესხო დავალიანებაა, რომლის წილიც 2008 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით. შეადგინა 99,98% (ანუ 99987217 ათასი რუბლი), რომელიც იგივე დარჩა საანგარიშო პერიოდის ბოლომდე. 2008 წლის 1 თებერვლის მდგომარეობით სესხის დავალიანების ოდენობა იყო 4127300434 ათასი რუბლი. (ზრდის ტემპი 102,48%).

სასესხო დავალიანება ძირითადად წარმოდგენილია კლიენტებზე გაცემული სესხებით, რომელთა წილი 2008 წლის 1 იანვრისთვის იყო. შეადგინა 98,36% (ანუ 396,142,1739 ათასი რუბლი), 2008 წლის 1 თებერვლის მდგომარეობით. ის შემცირდა 0.20 პროცენტით. და შეადგინა 98,17% (ან 4051703602 ათასი რუბლი) (ზრდის ტემპი 102,28%).

სხვა განთავსებული სახსრების წილი, რომელიც 2008 წლის 1 იანვრისთვის. იყო 0,0002% (ან 8000 ათასი რუბლი), ხოლო 2008 წლის 1 თებერვლის მდგომარეობით. - გაიზარდა 1,5989 გვ. 1,60% ღირებულებით (ან 65999552 ათასი რუბლი).

რუსეთის სბერბანკის მიერ გაცემული ბანკთაშორისი სესხების მოცულობამ 2008 წლის 1 იანვრისთვის შეადგინა 65,248,063 ათასი რუბლი, განსახილველ პერიოდში ეს მაჩვენებელი გაიზარდა 9,705,354 ათასი რუბლით. (ზრდის ტემპი 114,87%) და 2008 წლის 1 თებერვლისთვის შეადგინა 74,953,417 ათასი რუბლი.იმავე პერიოდში ბანკთაშორისი სესხების წილი სესხებისა და ექვივალენტური დავალიანების შემადგენლობაში გაიზარდა 1,62%-დან 1,82%-მდე.

2008 წლის 1 იანვრის მდგომარეობით, სესხების ეკვივალენტური დავალიანება (რომელიც ბანკი შედგება ექსკლუზიურად მოწოდებული ძვირფასი ლითონებისგან) შეადგენდა სესხის მთლიანი მოცულობის 0,02 და ექვივალენტი დავალიანება (ან 616,977 ათასი რუბლი). 2008 წლის 1 თებერვლის მდგომარეობით, დაფიქსირდა გემის დავალიანების ეკვივალენტური დავალიანება 26,438 ათასი რუბლით. (ზრდა 104,29%), რის შედეგადაც მისი თანხა გაიზარდა 643,415 ათას რუბლამდე.

ამრიგად, ზოგადად, შეგვიძლია აღვნიშნოთ ბანკის საკრედიტო პორტფელის დივერსიფიკაციის დაბალი ხარისხი.

ლიკვიდურობის სამართავად ბანკს სჭირდება მუდმივად მონიტორინგი საკრედიტო პორტფელის დივერსიფიკაციაზე საკრედიტო რესურსების უზრუნველყოფის პირობების კუთხით.

ცხრილი 7 რუსეთის სბერბანკის სასესხო პორტფელის სტრუქტურის ანალიზი დაფარვის ვადის მიხედვით

მსგავსი დოკუმენტები

კომერციული ბანკის საკრედიტო პოლიტიკა. საკრედიტო პროცესის ეტაპები და მათი მახასიათებლები. საკრედიტო რისკის მართვის მეთოდები. ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხის შეფასება. საკრედიტო ოპერაციების ანალიზი და სასესხო პორტფელის სტრუქტურა რუსეთის სბერბანკის მაგალითის გამოყენებით.

კურსის სამუშაო, დამატებულია 02/01/2014


ბანკის კორპორატიული კლიენტების საკრედიტო პორტფელის ხარისხის მართვა, როგორც საკრედიტო რისკის კონტროლის სისტემის ელემენტი. კომერციული ბანკის OJSC Krayinvestbank-ის საკრედიტო პორტფელის ანალიზი და შეფასება. სასესხო პორტფელის ფორმირებისა და მართვის ოპტიმიზაცია.

ნაშრომი, დამატებულია 26/10/2015


ბანკის საკრედიტო პორტფელის ანალიზის თეორიული საფუძვლები. საკრედიტო რისკების შესწავლა და მათი გავლენის დადგენა კომერციული ბანკის პორტფელის ფორმირებაზე. OJSC Rosselkhozbank-ის ზოგადი მახასიათებლები და მისი საქმიანობა რუსეთის ფედერაციის საკრედიტო ბაზარზე.

ნაშრომი, დამატებულია 27/07/2015


კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის არსის, სეგმენტაციის კრიტერიუმების, რისკების (კრედიტი, ლიკვიდურობა, პროცენტი) და ხარისხის მართვა, მათი დივერსიფიკაციის პრობლემების გაცნობა რუსეთის შემნახველი ბანკის მაგალითის გამოყენებით.

კურსის სამუშაო, დამატებულია 04/14/2010


კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის არსი და კონცეფცია. რუსეთის სბერბანკის OJSC-ის საქმიანობის მახასიათებლები, ბანკის პოლიტიკა და საკრედიტო პროცესის ორგანიზების დონე. სასესხო პორტფელის ფორმირებისა და მართვის ძირითადი ეტაპები, მისი ხარისხის ანალიზი.

კურსის სამუშაო, დამატებულია 04/17/2014


სასესხო პორტფელის ფორმირების კონცეფცია და ეტაპები, მისი სტრუქტურა და მართვის პროცესი. საკრედიტო რისკების კლასიფიკაცია და მათი გავლენა კომერციული ბანკის პორტფელის ფორმირებაზე. ბანკის საკრედიტო პორტფელის ანალიზი. საკრედიტო რისკის მართვის მექანიზმი.

ნაშრომი, დამატებულია 07/10/2015


კომერციული ბანკის სასესხო პორტფელის სტრუქტურაში ცვლილებების ანალიზი ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხების დაფარვის ხარისხის მიხედვით. სესხის დაფარვის უზრუნველყოფის სახეების კლასიფიკაცია. მსესხებელთა კატეგორიის მიხედვით გაცემული სესხების შემადგენლობის შესწავლა.

პრაქტიკული სამუშაო, დამატებულია 23/06/2012


საბანკო რისკების ცნება და მათი სახეები. კომერციული ბანკის რისკების მართვა თანამედროვე პირობებში. საბანკო საკრედიტო რისკის შემცირების ინსტრუმენტები. რეზერვების ფორმირება სესხის ხარისხის კატეგორიების მიხედვით. კომერციული ბანკის მახასიათებლები და მისი საკრედიტო პორტფელი.

კურსის სამუშაო, დამატებულია 05/01/2012


კომერციული ბანკის OJSC Sotsinvestbank-ის საკრედიტო პორტფელის ხარისხის ანალიზი და შეფასება. სასესხო პორტფელის მართვა, სასესხო ზარალებისთვის რეზერვის გამოყენების პროცედურა. სასესხო პორტფელის ხარისხის გავლენის ანალიზი ლიკვიდობის სტანდარტების დაკმაყოფილებაზე.

პრაქტიკის ანგარიში, დამატებულია 12/14/2012


კომერციული ბანკის ოპტიმალური საკრედიტო პორტფელის ფორმირების პრობლემები. ბანკისა და დაკრედიტების სისტემის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი და შეფასება. ფიზიკური პირების კრედიტუნარიანობის ქულების შეფასება. საბანკო სესხის პროდუქტების შედარება და ანალიზი.

ეკონომიკურ ლიტერატურაში ბანკის სასესხო პორტფელის ცნება ორაზროვნად არის განმარტებული. ზოგიერთი ავტორი სასესხო პორტფოლიოს ძალიან ფართო ინტერპრეტაციას ახდენს, მასზე მიუთითებს ბანკის ყველა ფინანსური აქტივი და თუნდაც ვალდებულება, სხვები განსახილველ კონცეფციას მხოლოდ ბანკის საკრედიტო ოპერაციებთან უკავშირებენ, ზოგი კი ხაზს უსვამს, რომ სასესხო პორტფელი არ არის ელემენტების მარტივი ნაკრები. , მაგრამ კლასიფიცირებული ნაკრები.
რუსეთის ბანკის მარეგულირებელი დოკუმენტები, რომლებიც არეგულირებს სესხის პორტფელის მართვის გარკვეულ ასპექტებს, განსაზღვრავს მის სტრუქტურას, საიდანაც გამომდინარეობს, რომ იგი მოიცავს არა მხოლოდ სესხის სეგმენტს, არამედ საკრედიტო ხასიათის ბანკის სხვა მოთხოვნებს: განთავსებულ დეპოზიტებს, ბანკთაშორის სესხებს. სასესხო ფასიანი ქაღალდების, აქციების და გადასახადების მიღების (დაფარვის) მოთხოვნები, დისკონტირებული გადასახადები, ფაქტორინგი, პრეტენზიები ტრანზაქციის შედეგად შეძენილ უფლებებზე, მეორად ბაზარზე შეძენილ იპოთეკაზე, აქტივების გაყიდვის (შესყიდვის) ოპერაციებზე გადავადებული გადახდით. მიწოდება), გადახდილ აკრედიტივებზე, ფინანსური იჯარის ოპერაციებზე (ლიზინგი), სახსრების დასაბრუნებლად, თუ შეძენილი ფასიანი ქაღალდები და სხვა ფინანსური აქტივები არ არის კვოტირებული ან არ არის ვაჭრობა ორგანიზებულ ბაზარზე.
სასესხო პორტფოლიოს შემადგენელი ელემენტების მთლიანობის ეს გაფართოებული შინაარსი აიხსნება იმით, რომ ისეთ კატეგორიებს, როგორიცაა დეპოზიტი, ბანკთაშორისი სესხი, ფაქტორინგი, გარანტიები, ლიზინგი, ფასიანი ქაღალდები, აქვთ მსგავსი არსებითი მახასიათებლები, რომლებიც დაკავშირებულია ღირებულების დაბრუნების მოძრაობასთან და არარსებობასთან. მფლობელის შეცვლა. განსხვავებები მდგომარეობს ურთიერთობის ობიექტის შინაარსსა და ღირებულების მოძრაობის ფორმაში.
ბანკის საკრედიტო პორტფელის არსი შეიძლება განიხილებოდეს კატეგორიულ და გამოყენებად დონეზე. პირველ ასპექტში, საკრედიტო პორტფელი არის ურთიერთობა ბანკსა და მის კონტრაგენტებს შორის ღირებულების დაბრუნების მოძრაობასთან დაკავშირებით, რომელიც იღებს საკრედიტო მოთხოვნების სახეს. მეორე ასპექტში, სასესხო პორტფელი არის ბანკის აქტივების ერთობლიობა სესხების, დისკონტირებული გადასახადების, ბანკთაშორისი სესხების, დეპოზიტების და სხვა კრედიტებთან დაკავშირებული მოთხოვნების სახით, კლასიფიცირებული ხარისხის ჯგუფებად გარკვეული კრიტერიუმების მიხედვით.
სასესხო პორტფელის ხარისხის კონცეფცია და მისი შეფასების კრიტერიუმები. სასესხო პორტფელის ხარისხის შინაარსის გამოსავლენად მივმართოთ ტერმინ „ხარისხის“ ინტერპრეტაციას.
ხარისხი არის:
1) ქონება ან აქსესუარი, ყველაფერი, რაც წარმოადგენს პირის ან ნივთის არსს;
2) არსებითი მახასიათებლების, თვისებების, მახასიათებლების ერთობლიობა, რომელიც განასხვავებს საგანს ან ფენომენს სხვებისგან და აძლევს მას დარწმუნებას;
3) ესა თუ ის ქონება, ნიშანი, რომელიც განსაზღვრავს რაიმეს ღირსებას.
შესაბამისად, ფენომენის ხარისხმა უნდა აჩვენოს მისი განსხვავება სხვა ფენომენებისგან და განსაზღვროს მისი ღირსება.
ხარისხობრივი განსხვავება სასესხო პორტფელსა და კომერციული ბანკის სხვა პორტფელს შორის მდგომარეობს სესხისა და კრედიტის კატეგორიების ისეთ არსებით თვისებებში, როგორიცაა ურთიერთობის მონაწილეებს შორის ღირებულების დაბრუნების მოძრაობა, აგრეთვე ურთიერთობის ობიექტის ფულადი ხასიათი. .
სასესხო პორტფოლიოს ფორმირებისას გამოყენებული ოპერაციების ტიპებისა და ფულის ბაზრის ინსტრუმენტების ერთობლიობას გააჩნია ფინანსურ ბაზარზე ბანკის საქმიანობის ბუნებითა და მიზნებით განსაზღვრული მახასიათებლები. ცნობილია, რომ სასესხო ოპერაციები და სხვა საკრედიტო ოპერაციები მაღალი რისკით ხასიათდება. ამავდროულად, ისინი უნდა აკმაყოფილებდნენ ბანკის საქმიანობის მიზანს - მაქსიმალური მოგების მიღებას ლიკვიდობის მისაღები დონით. ეს იწვევს სესხის პორტფელის ისეთ თვისებებს, როგორიცაა საკრედიტო რისკი, მომგებიანობა და ლიკვიდურობა. ისინი ასევე აკმაყოფილებენ კონკრეტული საბანკო სესხის პორტფელის უპირატესობებისა და უარყოფითი მხარეების შეფასების კრიტერიუმებს, ე.ი. მისი ხარისხის შეფასების კრიტერიუმები.
სასესხო პორტფელის ხარისხი შეიძლება გავიგოთ, როგორც მისი სტრუქტურის საკუთრება, რომელსაც აქვს შესაძლებლობა უზრუნველყოს მომგებიანობის მაქსიმალური დონე საკრედიტო რისკისა და საბალანსო ლიკვიდურობის მისაღები დონეზე.
განვიხილოთ საკრედიტო პორტფელის ხარისხის შეფასების ინდივიდუალური კრიტერიუმების შინაარსი.
საკრედიტო რისკის ხარისხი. საკრედიტო პორტფელთან დაკავშირებული საკრედიტო რისკი არის ზარალის რისკი, რომელიც წარმოიქმნება კრედიტორების ან კონტრაგენტის მიერ დეფოლტის შედეგად, რომელიც კუმულაციური ხასიათისაა. სასესხო პორტფელი, როგორც უკვე აღინიშნა, აქვს სეგმენტები: იურიდიული, ფიზიკური და ფინანსური ორგანიზაციებისთვის გაცემული სესხები; ფაქტორინგული დავალიანება; გაცემული გარანტიები, ფასდაკლებული გადასახადები და ა.შ.
სასესხო პორტფელის რისკის ხარისხის შეფასებას აქვს შემდეგი მახასიათებლები. პირველ რიგში, მთლიანი რისკი დამოკიდებულია:
¦ პორტფელის ცალკეული სეგმენტების საკრედიტო რისკის ხარისხზე, რომელთა შეფასების მეთოდებს აქვთ როგორც საერთო ნიშნები, ასევე სეგმენტის სპეციფიკასთან დაკავშირებული მახასიათებლები;
¦ სასესხო პორტფელის სტრუქტურისა და მისი ცალკეული სეგმენტების დივერსიფიკაცია.
მეორეც, საკრედიტო რისკის ხარისხის შესაფასებლად გამოყენებული უნდა იყოს ინდიკატორების სისტემა, რომელიც ითვალისწინებს ბევრ ასპექტს, რომელიც გასათვალისწინებელია.
სასესხო პორტფელის მომგებიანობის დონე. ვინაიდან ბანკის ფუნქციონირების მიზანია მაქსიმალური მოგების მიღება რისკების მისაღებ დონეზე, სასესხო პორტფელის მომგებიანობა მისი ხარისხის შეფასების ერთ-ერთი კრიტერიუმია. სასესხო პორტფელის ელემენტები შეიძლება დაიყოს ორ ჯგუფად: შემოსავლის მომტანი და არაშემოსავლიანი აქტივები. ბოლო ჯგუფში შედის უპროცენტო სესხები, სესხები გაყინული პროცენტით და დიდი ხნის ვადაგადაცილებული პროცენტის გადახდა. უცხოურ პრაქტიკაში, გრძელვადიანი ვადაგადაცილების შემთხვევაში, პროცენტი უქმდება, ვინაიდან მთავარია ძირითადი ვალის დაფარვა. რუსულ პრაქტიკაში სავალდებულო პროცენტის დარიცხვა რეგულირდება. სასესხო პორტფელის მომგებიანობის დონე განისაზღვრება არა მხოლოდ გაცემული სესხების საპროცენტო განაკვეთების დონით, არამედ პროცენტის დროული გადახდით და ძირის ოდენობით.
სასესხო პორტფელის მომგებიანობას აქვს ქვედა და ზედა ზღვარი. ქვედა ზღვარი განისაზღვრება საკრედიტო ოპერაციების განხორციელების ღირებულებით (პერსონალის ხარჯები, სასესხო ანგარიშების წარმოება და ა.შ.) პლუს ამ პორტფელში დაბანდებულ რესურსებზე გადასახდელი პროცენტი. ზედა ზღვარი არის საკმარისი მარჟის დონე. ამ ინდიკატორის გაანგარიშება გამომდინარეობს მარჟის ძირითადი მიზნიდან - ბანკის შენახვის ხარჯების დაფარვა.
სასესხო პორტფელის ლიკვიდურობის დონე. ვინაიდან ბანკის ლიკვიდურობის დონე განისაზღვრება მისი აქტივების ხარისხით და, უპირველეს ყოვლისა, სასესხო პორტფელის ხარისხით, ძალიან მნიშვნელოვანია, რომ ბანკის მიერ გაცემული სესხები დაფარულ იქნეს ხელშეკრულებებით ან ხელშეკრულებით დადგენილ ვადებში. ბანკს აქვს შესაძლებლობა გაყიდოს სესხები ან მათი ნაწილი, მათი ხარისხისა და მომგებიანობის გამო. რაც უფრო მაღალია სესხების წილი საუკეთესო ჯგუფებად კლასიფიცირებული, მით მეტია ბანკის ლიკვიდურობა.
სასესხო პორტფელის ხარისხის შესაფასებლად შემოთავაზებული კრიტერიუმების (საკრედიტო რისკის ხარისხი, მომგებიანობის დონე და ლიკვიდურობა) გამოყენების სასარგებლოდ შეიძლება მოვიყვანოთ შემდეგი არგუმენტები. სასესხო პორტფელის ელემენტების დაბალი რისკი არ ნიშნავს მის მაღალ ხარისხს: პირველი ხარისხის კატეგორიის სესხები, რომლებიც მიეცემათ პირველი კლასის მსესხებლებს დაბალი საპროცენტო განაკვეთით, ვერ გამოიმუშავებს მაღალ შემოსავალს. მოკლევადიანი საკრედიტო აქტივების თანდაყოლილი მაღალი ლიკვიდურობა ასევე მოაქვს დაბალი საპროცენტო შემოსავალს. ამრიგად, საკრედიტო რისკი არ შეიძლება იყოს სასესხო პორტფელის ხარისხის ერთადერთი კრიტერიუმი, ვინაიდან სასესხო პორტფელის ხარისხის კონცეფცია გაცილებით ფართოა და ასოცირდება ლიკვიდურობის რისკებთან და მომგებიანობის დაკარგვასთან. თუმცა, ამ კრიტერიუმების მნიშვნელობა განსხვავდება ბანკის პირობების, საქმიანობის ადგილისა და მისი სტრატეგიის მიხედვით.

როგორც მთლიანობაში სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის ეფექტური სისტემის ასაგებად, ასევე სესხების ცალკეული კატეგორიის, პრობლემური ვალის მართვისთვის, აუცილებელია გავიგოთ წარმოშობილი პრობლემის წარმოშობა ვადაგადაცილებული ვალის გამოსაყენებლად. ანგარიშსწორების ინსტრუმენტი, რომელიც ყველაზე შესაფერისია კონკრეტულ სიტუაციაში. გარდა ამისა, ამ მიზეზების ცოდნა საშუალებას გვაძლევს შევიმუშაოთ პრობლემურ ვალთან მუშაობის ინსტრუმენტები. ამისათვის აუცილებელია განვსაზღვროთ რას ვგულისხმობთ სასესხო პორტფელში, შემოვიტანოთ მისი ხარისხის განსაზღვრის კრიტერიუმი და დავასახელოთ პრობლემური დავალიანების ცნობილი მიზეზები.

საკრედიტო პორტფელი გაგებულია, როგორც ბანკის მიერ გაცემული სესხების ერთობლიობა, რომელიც ასახავს კლიენტებსა და ბანკს შორის სოციალურ-ეკონომიკურ და ფულად ურთიერთობებს სასესხო დავალიანების დაფარვის უზრუნველსაყოფად.

საკრედიტო პოლიტიკის სფეროში ეკონომისტების ნაშრომებში ბანკის სასესხო პორტფელის ხარისხი განიხილება მისი შესაძლებლობის პერსპექტივიდან, რომ უზრუნველყოს საპროცენტო განაკვეთის უმაღლესი დონე საკმარისი ლიკვიდურობით და ბანკის საკრედიტო რისკის მისაღები დონით. .

ამასთან დაკავშირებით, განასხვავებენ სესხის პორტფელის ხარისხის სამ კრიტერიუმს:

• მომგებიანობა;
• ლიკვიდურობა;
• რისკიანობა.

სასესხო პორტფელის ხარისხის ჩამოთვლილი კრიტერიუმების გარდა, რუსეთის ფედერაციის საბანკო სექტორის განვითარების მოქმედი 2015 წლამდე სტრატეგიისა და რუსეთის გრძელვადიანი სოციალურ-ეკონომიკური განვითარების კონცეფციის შესაბამისად. ფედერაციამ 2020 წლამდე პერიოდში, ზოგიერთმა ავტორმა დაიწყო კიდევ ერთი კრიტერიუმის ხაზგასმა - ფოკუსირება, რომელიც ხასიათდება „მიმართულებითი დაკრედიტებით ინდუსტრიებზე და კონკრეტულ კომპანიებზე, რომლებიც სტრატეგიულად მნიშვნელოვანია ქვეყნის ან რეგიონისთვის“.

ამ ინდიკატორის რაოდენობრივად დასადგენად, დეგტიარენკო იუ.ს., გლოტოვა ი.ი. ისინი გვთავაზობენ, მაგალითად, გამოთვალონ საწარმოებზე გაცემული სესხების წილი იმ სტრატეგიულად მნიშვნელოვანი საწარმოების სიიდან, რომლებიც მხედველობაში იქნა მიღებული რუსეთის ბანკის მიერ რეფინანსირების წესით არასაბაზრო ვალდებულებებით უზრუნველყოფილი სესხების გაცემისას.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. სასესხო პორტფელის ხარისხის ინტეგრალური შეფასების მოდელის შექმნაზე მიძღვნილ ნაშრომში ისინი ხაზს უსვამენ შემდეგ ინდიკატორებს სესხის პორტფელის ხარისხის შესაფასებლად, რომელიც ნაჩვენებია ცხრილში 1.

ცხრილი 1.

სესხის პორტფელის ხარისხის მაჩვენებლები

თუ სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასებას განვიხილავთ ვადაგადაცილებული ვალის მართვის კუთხით, აუცილებელია, უპირველეს ყოვლისა, განვსაზღვროთ საკრედიტო რისკის დონე, სესხის გადაუხდელობის რისკი. აღნიშნულია, რომ სასესხო პორტფელის ხარისხის დონე უკუკავშირშია საკრედიტო რისკის დონესთან. საპირისპირო შეიძლება ითქვას სესხის მომგებიანობისა და ლიკვიდურობის დონეზე: რაც უფრო საიმედოა მისი უზრუნველყოფა და რაც უფრო მეტი შემოსავალი მოაქვს, მით უფრო მაღალია სასესხო პორტფელის ხარისხი.

სასესხო პორტფელის ხარისხის რისკის თვალსაზრისით ყველაზე გავრცელებული ინდიკატორია კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელში ან მთლიანად ბანკის აქტივებში ვადაგადაცილებული ვალების წილის ამსახველი კოეფიციენტი. რაც უფრო დაბალია კოეფიციენტი, მით უფრო მაღალია პორტფელის ხარისხი, რაც ნიშნავს, რომ ბანკი უფრო მდგრადი ხდება მაკროეკონომიკური და მიკროეკონომიკური ფაქტორების უარყოფითი ზემოქმედების მიმართ.

თუმცა, ამ დროისთვის, მსხვილი ბანკების უმეტესობას აქვს ამ კოეფიციენტის მაღალი ღირებულება, რომელიც მოცემულია ცხრილში 3.

ცხრილი 3.

სამომხმარებლო სესხებზე ვადაგადაცილებული ვალების წილი ბანკების საკრედიტო პორტფელში

	სამომხმარებლო სესხების პორტფელი (ვადაგადაცილებული ვალის გარეშე)			დაგვიანების წილი, %
	01/01/17 მდგომარეობით, მილიონი რუბლი.		ზრდა წლის განმავლობაში, % *
რუსეთის სბერბანკი
როსელხოზბანკი
გაზპრომბანკი
ALFA BANK
RAIFFEISENBANK
FC OTKRITIE
UNICREDIT BANK
TINKOFF BANK
მოსკოვის საკრედიტო ბანკი
EASTERN EXPRESS

ვადაგადაცილებული ვალების მაღალი ხარისხის მუშაობა გულისხმობს საწყის ეტაპზე მისი წარმოშობის მიზეზების დადგენას.

მიზეზების დადგენა, რის გამოც მსესხებელი ვერ ახერხებს დავალიანების დაფარვას, შესაძლებელს ხდის ობიექტურად შეაფასოს არსებული კონკრეტული მდგომარეობა და მიიღოს აუცილებელი ზომები ვალის დაფარვის გასაადვილებლად და, მიზეზების ცოდნით, თავიდან აიცილოს ვადაგადაცილებული ვალის წარმოქმნა. მომავალი.

იუსუპოვა O.A. ვადაგადაცილების მიზეზების შესწავლას თავის სტატიაში ის მოჰყავს საკოლექციო სააგენტო Sequoia Credit Consolidation-ის მიერ ჩატარებული კვლევის შედეგებს. ამ გამოკითხვისას მოვალეებს სთხოვეს უპასუხონ კითხვას: „რა მიზეზით ხდება სესხის ვადაგადაცილება?“ ყველაზე პოპულარული პასუხი იყო: „სამსახურის დაკარგვა“ (პასუხების 21%). მეორე ადგილზე იყო დავალიანების ოდენობასთან შეუთანხმებლობა (პასუხების 18%). გამოკითხულთა 17.1% მიუთითებს ფინანსური მდგომარეობის გაუარესებაზე, ხოლო რესპონდენტთა 10.4%-მა უპასუხა, რომ არ იცოდა დავალიანების არსებობის შესახებ, რაც მიუთითებს მოქალაქეების ფინანსური განათლების არასაკმარის დონეზე, რაც მოითხოვს საკრედიტო ვალდებულებებისადმი უფრო პასუხისმგებლიან დამოკიდებულებას.

საინტერესოა დავალიანების მიზეზები ფსიქოლოგიური თვალსაზრისით. მაგალითად, თუ თქვენ ცდილობთ დაადგინოთ საკრედიტო ბარათის დავალიანების მიზეზები, მაშინ J. Bachman გთავაზობთ ყველა მოვალეების დაყოფას შემდეგ ჯგუფებად:

1. საკრედიტო ბარათის უსუსური მფლობელები, რომლებიც ცხოვრობენ დღევანდელი დღით და არ ფიქრობენ მომავალზე;
2. გულუბრყვილო მფლობელები, რომლებსაც ბოლომდე არ ესმით ვალის ფორმირების შედეგები. აქვე შეგვიძლია აღვნიშნოთ რუსი მსესხებლების თავისებურება, რომლებიც დანაშაულად არ მიიჩნევენ სესხის წარუმატებლობას;
3. მსესხებლები, რომლებიც დაზარალდნენ გაუთვალისწინებელი გარემოებების შედეგად, რომლებისთვისაც არაჩვეულებრივმა ცხოვრებისეულმა მოვლენამ ფინანსური კრახი გამოიწვია;
4. არაკეთილსინდისიერი, უზნეო მოვალეები, რომლებიც სესხულობენ, მაგრამ წინასწარ იციან, რომ ვალს არ დაფარავენ;
5. ცნობილია ფინანსურად გადახდისუუნარო მფლობელები, რომლებმაც შეცდომით გაიცეს საკრედიტო ბარათები.

ამრიგად, ვადაგადაცილებული ვალის ყველა შემოთავაზებული მიზეზი შეიძლება დაიყოს ორ კატეგორიად: გარე, ბანკისგან დამოუკიდებელი და შიდა, რომელიც გამოწვეულია მის საქმიანობაში შეცდომითა და ხარვეზებით.

შიდა მიზეზების ჯგუფში შედის შიდა კონტროლის სისტემის საიმედოობის დაბალი დონე. ეკონომისტების ნაშრომებში ხშირად შეიძლება მოიძებნოს დასკვნა, რომ რუსეთის ბანკებში ვადაგადაცილებული დავალიანების მიზეზი არის ბანკის დაცვის ეფექტური სისტემის არარსებობა გაცემული სესხების გადაუხდელობის რისკისგან. ანუ, რუსული ბანკები არ იყენებენ ეფექტურ გზებს კლიენტების კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად, გარდა ამისა, ბანკებს არ გააჩნიათ ეფექტური უზრუნველყოფის მექანიზმი სესხის დაფარვის უზრუნველსაყოფად.

გარე მიზეზების ჯგუფში შედის ქვეყანაში ფინანსური და ეკონომიკური მდგომარეობის არასტაბილურობა. სტაბილური, მდგრადი განვითარების პირობებში, პოტენციურ მსესხებლებს შეუძლიათ გააკეთონ პროგნოზები საკუთარი ფულადი ნაკადების შესახებ, რაც მომავალში განხორციელდება. ეს საშუალებას აძლევს მსესხებელს, რეალისტურად შეაფასოს თავისი კრედიტუნარიანობა, დააკავშიროს სესხის ხელშეკრულებით მიღებული ვალდებულებები მის მომავალ შესაძლებლობებთან. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ასეთი სტაბილურობის არარსებობის შემთხვევაში, მსესხებლის მიერ სესხის დაფარვის შესაძლებლობის შეფასება არასწორი ხდება.

მეორე მიზეზი, რომელიც მიეკუთვნება გარე მიზეზების ჯგუფს, არის მსესხებელთან ფინანსური პრობლემების წარმოქმნა. ორგანიზაციებისთვის ეს პრობლემები გამოიხატება სესხის დაფარვის სახსრების ნაკლებობაში წარმოების დროებითი შეფერხების გამო, შემოთავაზებული პროდუქტის მიმართ მომხმარებელთა ინტერესის დაქვეითებით და ა.შ. . ეს მიზეზი მჭიდრო კავშირშია პირველთან: იურიდიული და ფიზიკური პირების პრობლემების უმეტესობა, რაც შეუძლებელს ხდის მიღებული სესხების დაფარვას, ჩნდება სწორედ ფინანსური და ეკონომიკური არასტაბილურობის პერიოდში. ამასთან, უნდა აღინიშნოს, რომ მსესხებლების არაკეთილსინდისიერებით გამოწვეული პრობლემები, ორგანიზაციების მიერ მუშაობის არაეფექტური მეთოდების გამოყენება, ასევე მუშაობისადმი უპასუხისმგებლო დამოკიდებულება არანაირად არ არის დაკავშირებული ეკონომიკურ გარემოში არსებულ პრობლემებთან, არამედ შეიძლება გამოიწვიოს. არსებული სესხების დაგვიანებით გადახდა.

ბიბლიოგრაფია:

1. Boldyshev A. S. რუსეთის ფედერაციის კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხის მართვა თანამედროვე პირობებში / Boldyshev A. S., Grebenik V. V. // SCIENCE. – 2015. - No5 (30). – გვ.12-18;
2. დეგტიარენკო იუ.ს. კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხი / Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. //ეკონომიკა, მენეჯმენტი და სამართალი: პრობლემების ინოვაციური გადაჭრა. - 2017. - გვ.16-18;
3. Muzhizhkova Yu. E. ყოველდღიური იდეების ფსიქოლოგია ვალებისა და სესხების შესახებ / Muzhichkova Yu. E. // ჰუმანიტარული მეცნიერებები. ფინანსური უნივერსიტეტის ბიულეტენი No4. – 2015. – გვ. 37-44;
4. რუსული ბანკების რეიტინგი [ელექტრონული რესურსი] // სარეიტინგო სააგენტო "ექსპერტი". – წვდომის რეჟიმი: http://expert.ru.
5. სარგსიანი ნ.რ. ვადაგადაცილებული დებიტორული დავალიანების წარმოშობის მიზეზები და მისი პრევენცია / სარსიანი ნ.რ. // რეგიონული ეკონომიკის განვითარების ანალიტიკური და ფინანსურ-ეკონომიკური ასპექტები: სამეცნიერო ნაშრომების კრებული, რომელიც დაფუძნებულია ახალგაზრდა მეცნიერთა 80-ე ყოველწლიური სამეცნიერო-პრაქტიკული კონფერენციის მასალებზე. - 2015 წელი. – გვ.257-259
6. სუხოვა ლ.ა. საკრედიტო პორტფელის ხარისხის შეფასების და ხარისხის მართვის პრობლემები/ Sukhova L.A.// მეცნიერება და განათლება თანამედროვე საზოგადოების ცხოვრებაში. - 2015. – გვ.127-128
7. Ternovskaya E. P. რუსული ბანკების საკრედიტო პორტფელის ხარისხი: შეფასების და მართვის მახასიათებლები / Ternovskaya E. P., Grebenik T. V. // მეცნიერება. - 2014. - No3 (22). – გვ 15-23;
8. ფედოროვა მ.ა. საბანკო სესხების დაფარვის უზრუნველყოფის პრობლემების ძირითადი მიზეზები და მათი გადაჭრის გზები / Fedorova M.A. // ფინანსური სექტორის განვითარების აქტუალური პრობლემები: საერთაშორისო სამეცნიერო და პრაქტიკული კორესპონდენციის კონფერენციის მასალები. – 2015. - გვ 182-188;
9. იუსუპოვა O.A. რუსეთის ბანკების საკრედიტო პორტფელებში ვადაგადაცილებული დავალიანების შესახებ, მისი წარმოშობის მიზეზები და მასთან მუშაობის მეთოდები/O.A. იუსუპოვა // ფინანსები და კრედიტი. - 2015. - No3 (627). – გვ 8-25;
10. Yaroshchuk A. B. რუსულ ბანკებში სესხის პორტფელის ხარისხის მართვის პრაქტიკის შემუშავების მიმართულებები / Yaroshchuk A. B., Grebenik T. V. // რუსეთის განათლების აკადემიის უნივერსიტეტის ბიულეტენი. - 2014. - No11 - გვ 115-125.