은행의 유동성이 결정됩니다. 상업 은행의 유동성 관리. 은행의 유동성 위치는 여러 내부 및 외부 요인에 따라 달라집니다.
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주제: 상업 은행의 유동성
- 소개
- 3. 시중은행의 유동성 관리
- 3.1 은행 유동성 관리의 문제점
- 3.2 최적 유동성 달성을 위한 권장 사항
- 결론
- 사용된 소스 목록
소개
현대의 은행 시스템- 모든 국가의 국가 경제에서 가장 중요한 영역 중 하나. 은행은 항상 빌렸고 계속 빌릴 것입니다. 중앙 위치경제 관리에서. 은행 부문에서 발생하는 변화의 다양성과 복잡성으로 인해 시장 관계 시스템에서 상업 은행의 기능을 구현하기 위한 메커니즘에 대한 효과적인 접근 방식을 개발할 필요성뿐만 아니라 깊은 이해가 필요합니다.
최적화 은행업개발의 현재 단계에서 그것은 주로 상업 은행에 대한 벨로루시 공화국 국립 은행의 영향을 통해 거시적 수준에서 수행되는 통화 규제 과정에서 보장되며 미시적 수준에서는 자체 규제를 통해 보장됩니다. 각 은행에서.
자율규제의 방법 중 하나는 은행의 유동성을 관리하는 것이다. 유동성 수준에 대한 올바른 평가와 효과적인 관리는 가장 중요한 것 중 하나입니다. 중요한 문제신용 기관의 활동에서 은행 전략의 가장 중요한 구성 요소입니다.
은행의 유동성을 연구하는 이론적 토대와 은행의 유동성을 유지하고 증가시키는 효과적인 메커니즘에 대한 연구는 현재와 미래의 국내 은행 시스템이 직면한 시급한 과제 중 하나입니다. 그리고이 주제는 은행 시스템이 시장 경제의 필수 구조 중 하나이기 때문에 가장 중요합니다.
이 연구의 목적은 시중 은행의 유동성, 유동성 위험 및 유지 방법에 대한 이론적 연구, 유동성 관리에 대한 연구인 CJSC VTB Bank(벨로루시) 은행의 사례에서 유동성 및 지급 능력에 대한 고려입니다.
목표의 틀 내에서 다음 작업을 해결해야 합니다.
1. 상업 은행의 유동성과 지급 능력의 개념을 정의합니다.
2. 유동성 위험의 개념과 상업 은행의 유동성을 평가하는 방법을 연구합니다.
3. 상업 은행 CJSC 은행 "VTB"(벨로루시)의 예에서 유동성과 지급 능력을 분석합니다.
4. 은행 유동성 관리의 문제점을 식별하고 은행 유동성의 최적 수준을 달성하기 위한 권장 사항을 제공합니다.
연구의 목적은 상업 은행의 유동성과 지급 능력입니다.
본 논문의 연구 주제는 상업은행의 유동성을 평가하는 방법론이다.
이론적이고 방법론적 근거연구는 다음을 포함하여 은행 유동성에 전념하는 경제학자의 작품으로 사용되었습니다. 외국 - J.M. 케인즈, J.F. Sinki, E. Reid, R. Kotter 등; 국내 - V.I. 콜레스니코바, O.I. Lavrushina, A.N. 트리포노바, V.A. 포노마레바, A.Yu. Simanovsky, S. Rumas, T.N. Loban, K. Uzkikh 및 기타.
연구의 정보 기반은 입법 및 규범 문서상업 은행의 활동 규제; 작업 주제에 대한 정기 언론의 자료; 은행 CJSC VTB Bank (벨로루시)의 공식 웹 사이트에 제시된 재무 제표 데이터.
연구 방법 - 현상의 비교 및 체계적인 분석, 인과 관계 및 상호 의존성 분석, 경제 과정 연구에 대한 체계적인 접근, 지표의 역학 연구를 위한 통계적 방법, 지표 결정을 위한 계산 방법.
유동성 상업 은행
1. 시중은행 유동성의 이론적 토대
1.1 시중은행의 유동성 개념과 분류
상업 은행의 유동성 개념은 은행이 부채의 이행을 적시에 완전히 보장할 수 있는 능력을 의미하며, 재정적 의무충분한 존재에 의해 결정되는 모든 상대방에게 형평성은행, 적절한 타이밍을 고려하여 대차 대조표의 자산 및 부채에 대한 최적의 배치 및 자금 금액. 특히 경제학자들은 19세기말 유동성의 관점에서 능동조작과 수동조작의 용어의 대응관계를 관찰하는 것의 중요성에 대해 썼다.
유동성이라는 용어는 유동성, 액체, 즉 유동성을 의미하는 라틴어 Iiquidus에서 유래했습니다. 유동성은 이것 또는 그 물체에 이동, 이동의 용이함의 특성을 부여합니다.
유동성은 은행 업무의 핵심 개념 중 하나입니다. 유동성은 지불 능력을 위한 조건을 만들기 때문에 상업 은행의 신뢰성과 안정성의 기초가 됩니다.
유동성과 지급 능력은 은행의 안정성과 안전한 기능을 보장하는 중요한 보증인입니다.
현대 경제 문헌에서 "유동성"과 "지불 능력"이라는 용어는 때때로 혼합되어 서로를 대체합니다. 실제로 이러한 개념은 의미가 유사하지만 이러한 범주를 구분할 필요가 있습니다.
유동성의 개념은 구현, 판매, 변환의 용이함을 의미합니다. 물질적 자산및 기타 자산 현금.
지급 능력의 개념에는 거래, 신용 및 기타 화폐 거래에서 발생하는 지급 의무를 적시에 완전히 이행할 수 있는 은행의 능력도 포함됩니다. 따라서 유동성은 필요하고 필수 조건은행의 지급 능력 및 신뢰성: (그림 1.1.)
그림 1.1 은행의 지급능력과 신뢰성을 위한 필요조건으로서의 유동성
은행 문헌에서 신뢰성이라는 용어가 가장 자주 사용됩니다. 이것은 일반적으로 은행의 현재 재무 및 경제 상태와 예상 가능한 미래에 대한 복잡한 (통합) 특성으로 이해되며, 일반적으로 공식 및 게시된 보고서에 대한 원격(비접촉) 분석을 기반으로 합니다. 진술.
개념 - 은행의 신뢰성은 말하자면 외부, 주로 고객 측면에서 은행을 보는 것을 반영합니다. 은행 자체의 신뢰성과 이를 보장하는 방법에 대한 은행의 관점은 지속 가능성 개념으로 가장 잘 표현됩니다.
은행의 유동성은 자산과 부채의 균형에 의해 결정되며, 어느 정도는 예치된 자산과 차입한 부채의 조건이 일치합니다. 지불 능력은 신뢰성, 즉 다가오는 지불 마감일에 따르지 않고 시장의 모든 상황에서 부담되는 의무를 이행할 수 있는 능력으로 이해됩니다.
은행의 유동성, 지급 능력 및 신뢰성 간의 관계는 그림 1.2에 나와 있습니다.
그림 1.2 신뢰성 유지를 위한 기본 조건
은행의 현금 및 기타 유동 자산의 금액과 다른 출처에서 신속하게 자금을 조달할 수 있는 능력이 부채 및 재정적 의무를 상환하기에 충분한 경우 은행은 유동적인 것으로 간주됩니다.
상업 은행의 유동성은 안정성과 성과의 핵심입니다. 유동성이 충분한 은행은 최소한의 손실로 다음과 같은 기능을 수행할 수 있기 때문입니다.
고객을 대신하여 지불합니다(결제 자금에 대한 의무, 결제를 위해 예약된 당좌 계정 및 해당 계정).
만기가 있고 예정보다 빨리(예금 자금) 채권자(예금자)에게 자금을 반환합니다.
예를 들어 체결 된 대출 계약, 신용 한도에 따라 가정 된 의무의 틀 내에서 자금에 대한 고객의 요구를 충족시킵니다.
은행에서 발행한 상환 증권;
예를 들어 대차대조표 외의 의무(발행된 보증, 신뢰 관리, 현금 및 선물 거래) 등
따라서 상업은행의 경우 유동성은 능동적 및 수동적 영업의 위험성, 은행의 포트폴리오(대출, 증권, 투자)의 균형, 영업의 수익성과 함께 재무상태의 안정성을 위한 필요조건입니다. .
은행은 안정성을 유지하기 위해 예상치 못한 의무를 충족하기 위해 일정량의 유동성 준비금을 보유해야 하며, 그 출현은 국가의 변화로 인해 발생할 수 있습니다. 머니 마켓, 재정 상태고객 또는 파트너 은행.
은행의 유동성 위치는 여러 내부 및 외부 요인.
내부 요인에는 은행의 안정적인 자본 기반, 은행 자산의 질, 예금의 질, 외부 소스에 대한 적당한 의존도, 만기별 자산과 부채의 균형, 은행의 긍정적인 이미지, 적절한 관리 수준이 포함됩니다. .
은행의 유동성에 영향을 미치는 주요 외부 요인은 다음과 같습니다. 정치적 상황국가, 증권 시장 및 은행 간 시장의 발전 정도, 재 융자 시스템의 조직, 벨로루시 공화국 국립 은행의 감독 기능의 효율성.
유동성을 특징짓는 주요 특징은 대상, 유동성 출처, 시간 및 지불 수단 유형을 포함합니다.
따라서 은행 유동성은 여러 기능에 따라 분류될 수 있습니다(그림 1.3).
그림 1.3 은행 유동성 특성 분류
은행 유동성은 다양한 기능에 의해 영향을 받기 때문에 각 기능은 전체 기능 집합을 포괄적이고 체계적으로 사용하는 조건에서만 상업 은행의 활동에 대한 관리, 분석 및 통제에 대해 고유한 의미와 중요성을 갖습니다. , 일반적으로 어느 정도 확신을 가지고 은행의 유동성을 특성화하는 것이 가능합니다.
1.2 은행의 유동성 위험 개념
유동성 위험의 개념은 문헌에서 다양한 정의가 제공됩니다. 한편으로 유동성 위험은 은행이 수용할 수 없는 손실을 일으키지 않고 적시에 모든 의무를 이행할 수 없기 때문에 발생하는 반면, 유동성 위험은 금융 자산을 용매로 신속하게 전환할 수 없는 것과 관련이 있습니다. 손실 없는 자금. 유동성 관리 리스크는 가격(위험은 자산을 매각할 수 있는 가격과 부채를 늘릴 수 있는 이자율로 인한 것임) 정량적구성 요소(위험은 판매할 수 있는 자산 은행의 위치와 시장에서 모든 가격으로 자금을 구매할 수 있는 능력으로 인해 발생합니다.)
대부분의 경우 유동성 위험은 현대 은행의 두 가지 다른 위험을 통해 나타납니다. 이자율 위험과 환율 위험.
시장 경제에서 운영되는 모든 경제 주체뿐만 아니라 활동을 수행하는 상업 은행은 최대 이익을 얻는 것을 목표로합니다. 그러나 은행에서 수행하는 거의 모든 작업에는 손실 위험이 따른다는 점을 염두에 두어야 합니다.
은행에서 리스크 관리는 매우 중요합니다. 금융 부문은 다양한 사회경제적 요인뿐만 아니라 정치적 요인에도 매우 민감하기 때문에 은행의 모든 경영 결정은 위험하고 예측하기 어렵습니다. 사회의 사소한 불안정은 금융 시장의 모든 부문의 상태와 역학에 매우 고통스러운 영향을 미칩니다. 그리고 거시 경제 지표는 예측하기 어렵기 때문에 경영 결정을 내릴 때 위험을 완전히 회피하는 것은 불가능합니다.
따라서 관리의 주요 임무는 은행 위험특정 작업 중 위험 가능성을 정확하게 평가하고 이를 최소 수준으로 줄이는 것입니다.
상업 은행의 효과적인 운영은 위험과 소득의 적절한 균형에 달려 있습니다. 은행 운영을 계획할 때 은행의 목표와 과제를 달성하고 유동성과 지급 능력을 유지하는 데 필요한 자원을 유치하기 위해 각 유형의 활성 운영 및 운영의 수익성과 비용을 결정해야 합니다.
유동성 위험을 측정하는 가장 일반적인 도구는 자산 및 부채의 기간 구조와 유동성이 높은 자산의 적정성을 특징짓는 다양한 계수(즉시, 유동, 단기 유동성 비율)입니다.
상업 은행의 유동성 상태를 감독하기 위해 다음과 같은 유동성 비율이 설정됩니다.
1) 즉각적인 유동성 - 20%;
2) 현재 유동성 - 70%;
3) 단기 유동성 - 1;
4) 유동자산과 총자산의 최소 비율 - 20%
각각에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
1) 즉각적인 유동성은 수요에 따른 자산과 수요에 따른 부채의 비율을 특징으로 합니다.
공식에 의해 결정:
평균 *100% / Ov+Op? 20%, 어디
Av - 주문형 자산
오브 - 요구 부채;
작전 - 연체 의무.
즉시 유동성 비율은 은행이 영업일 기준 1일 이내에 유동성을 잃을 위험을 제한합니다.
2) 유동유동성은 잔여만기가 30일 이내인 자산(수요부채 포함)과 잔여만기 30일 이내인 부채(수시 및 연체 포함)(유동부채)의 비율을 의미한다.
공식에 의해 결정:
(Av+Azo) *100% / Ov+Ozo+Op? 70% 어디
Av - 주문형 자산
Azo - 만기가 최대 30일인 자산
Ozo - 최대 30일의 잔여 만기가 있는 의무
Op - 기한이 지난 의무.
이 비율을 계산하면 대차 대조표에서 필요한 수준의 유동성을 유지하기 위해 은행의 능동적 및 수동적 운영을 규제할 수 있습니다.
3) 단기유동성이란 만기가 1년 이내인 자산(실제유동성)과 만기가 1년 이내인 부채(필요유동성)의 비율을 의미한다.
공식에 의해 결정:
Al * Va / Ov * Bo + Op + H * 0.8? 1, 어디
알 - 유동 자산;
Ba - 판매 중 자산 가치를 잃을 위험의 무게;
Ov - 요구 의무;
Bo - 요구에 따른 의무 이행을 위한 동시 제시 위험의 가중치;
Op - 기한이 지난 의무;
N - 자산 및 부채 만기의 음수 불일치 합계, 이전 기간의 양의 차이로 보상되지 않은 나머지 만기 및 실행은 최대 12개월입니다.
4) 은행의 유동자산과 자산총액의 최소비율의 최소허용가치는 20% 이상이어야 한다.
공식에 의해 결정:
Avl *100% / 아로? 20%, 어디
Avl - 유동성이 높은 자산
A - 은행의 총 자산;
Ro - 은행의 필수 준비금.
유동성 비율은 관리 위원회의 결의에 의해 승인된 은행 활동 규제 규칙에 의해 결정됩니다. 국립 은행 2001년 6월 28일자 벨로루시 공화국 No. 173, 수정 및 추가될 수 있음.
상업 은행의 표준 준수는 의무적이며 매월 1일 기준으로 벨로루시 공화국 국립 은행에서 관리합니다.
"유동성"의 개념과 함께 더 넓은 "은행 지급 능력"의 개념이 있습니다.
은행의 지급능력은 채권자와 예금자뿐만 아니라 예산, 보험당국 등에 대해서도 적시에 필요한 금액만큼 의무를 이행할 수 있는 능력입니다. 자산이 부채를 초과하는 은행은 지급능력이 있는 것으로 간주되므로 형평성. 은행의 지급능력은 규제자본적정성비율의 설정을 통해 국립은행에 의해 규제된다. 벨로루시 공화국 국립 은행의 요구 사항에 따라 은행의 자본 적정성 비율은 NAS에 따라 계산된 위험 가중 자산 금액의 8% 수준으로 유지되어야 합니다.
따라서 은행 관리의 기술은 자산에 투자된 자본에 대한 최고 수익률을 보장하는 동시에 허용되는 유동성 기준을 초과하지 않는 것입니다.
1.3 시중은행의 유동성 분석
시중은행의 유동성 분석을 통해 은행의 대차대조표의 유동성 악화를 나타내는 잠재적 및 실제적 추세를 파악하고, 부정적 추세의 전개 요인을 분석하고, 이를 시정하기 위한 적절한 조치를 취할 수 있습니다. 상황.
보유 재무 분석은행에서 경영진은 결과를 기반으로 기존 은행 정책을 평가하고 유망한 은행 정책을 개발하고 특정 유형의 운영 효율성을 결정하고 새로운 유형의 개발을 계획하기 때문에 매우 중요합니다.
따라서 재무 분석 결과를 기반으로 은행 경영진은 은행의 재무 상태를 강화하기 위한 조치를 개발합니다.
은행 유동성 분석의 다음과 같은 주요 목적을 구별할 수 있습니다.
은행의 유동성에 부정적인 경향을 유발하는 요인을 식별하고 그 영향을 최소화합니다.
계산된 평가 계수 시스템의 개선, 계산의 가능한 결점 식별 및 이러한 문제의 제거
은행의 대차대조표 유동성 악화의 실제 또는 잠재적인 부정적인 추세를 식별하고 이를 변경하기 위한 적절한 조치를 취합니다.
은행의 유동성 상태에 대한 분석 자료의 형성;
분석 결과를 고려하여 은행 관리 및 개발 전략 결정에 관한 권장 사항의 정교화.
가장 포괄적으로 특성화하는 은행 활동 분석을 위한 주요 정보 출처는 은행의 대차대조표입니다.
재무 분석가는 대차 대조표 데이터를 분석하여 주요 목표의 구현, 수익성 및 운영 위험 지표, 능동 및 수동 운영의 균형, 은행 활동에 대해 법적으로 설정된 표준의 구현에 대한 결론을 도출할 수 있습니다. . 유동성 지표 분석은 은행의 대차대조표 분석에서 얻은 정보를 기반으로 합니다.
상업 은행의 유동성 분석의 주요 단계에 대한 연구는 유동성과 은행 성과의 다른 지표 간의 상호 관계 시스템을 이해하고 문제에 대한 더 깊은 이해를 바탕으로 유동성 관리 문제를 고려하는 데 도움이 될 것입니다.
구체적인 방법의 차이에도 불구하고 유동성 분석의 주요 방향과 단계는 동일하며 다음과 같이 공식화할 수 있습니다(그림 1.4).
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그림 1.4 은행 유동성 분석의 주요 단계
은행에서 유동성 분석의 주요 단계를 고려하십시오.
스테이지 1. 유동성 측면에서 은행의 재무 상태 평가.
이 단계는 준비 단계입니다. 이 단계에서 은행의 유동성은 분석 시작 시점에 결정됩니다. 여기서 재무 분석가는 추가 분석을 위한 시작점인 베이스를 결정하는 작업에 직면합니다. 이 단계에서 유동성 및 지급 능력 분야에서 심각한 문제가 드러나지 않으면 상황 발전에 대한 추세와 전망을 결정하기 위해 추가 분석을 수행하는 것이 좋습니다. 문제가 식별되면 추가 분석을 통해 현재 상황의 원인을 파악하고 해결 방법을 설명합니다.
2단계. 유동성에 영향을 미치는 요인 분석.
은행의 유동성과 지급 능력, 그리고 일반적으로 은행의 활동은 수많은 다방면 행동 요인의 영향을 받습니다. 따라서 유동성의 새로운 부정적인 추세를 식별할 때 은행 재무 분석가는 이러한 추세를 일으킨 주요 요인을 식별해야 합니다. 뿐만 아니라 그들의 영향을 분석하고 방지하기 위해 은행 정책을 변경하기 위한 권장 사항을 개발합니다. 부정적인 결과. 따라서 분석의 두 번째 단계의 주요 체인은 일반적으로 은행 정책, 특히 유동성에 대한 내부 및 외부 요인의 영향을 고려하는 것입니다.
3단계. 은행 자산 및 부채 분석
상업은행의 유동성은 한편으로는 은행의 자기자본과 차입금, 다른 한편으로는 예치금이라는 3가지 구성요소 간의 객관적으로 필요한 비율의 운영 관리를 통한 지속적인 유지를 기반으로 합니다. 이 목표의 구현에는 은행의 자산과 부채에 대한 분석, 통제 및 관리가 포함됩니다.
4단계. 유동성 비율 계산 및 분석
분석의 이 단계에서 얻은 데이터는 유동성 유지를 위한 단기 권고를 준비하고 은행 활동을 위한 글로벌 전략을 개발할 때 모두 고려되어야 합니다.
비율 분석 은행의 활동에 대한 일종의 정량적 분석이며 실제로 유동성 분석에 적용하는 것은 매우 중요합니다. 계수를 계산하는 방법을 사용하면 대차 대조표 항목의 다양한 항목, 섹션 또는 그룹 간의 정량적 관계를 식별할 수 있습니다. 따라서 그룹화 및 비교 방법도 병행하여 사용해야 합니다.
유동성 분석과 관련하여 계수를 계산하는 방법은 얻은 계산된 값과 설정된 값의 준수 제어를 기반으로 재무 분석가가 초과해야 하는 유동 자산의 양을 정량화할 수 있다는 것입니다. 현재와 미래의 예측된 요구 사항과 예측되지 않은 요구 사항의 양.
은행의 유동성 분석에서 마지막이자 가장 중요한 단계는 위에서 언급한 모든 분석 단계의 결과를 요약하고 은행 활동의 긍정적인 측면과 부정적인 측면, 자산의 구조와 균형에 대한 분석 자료를 준비하는 것입니다. 부채, 유동성의 양적 및 질적 지표, 추가 유동성 관리를 위한 권장 사항 개발 및 은행 개발 예측 편집.
2. CJSC Bank "VTB" 은행 사례에 대한 유동성 평가
2.1 은행 CJSC 은행 "VTB"의 활동 특성
CJSC VTB Bank(벨로루시)는 지속적으로 국내 10대 은행 중 하나이며 1996년부터 벨로루시 공화국 시장에서 운영되는 보편적인 은행입니다. 은행의 지배지분(71.4%)이 JSC VTB Bank(러시아)에 속해 있다는 사실로 표현되는 국제금융그룹 VTB에 속해 있음 VTB 은행(벨로루시) 모든 수준의 복잡성 문제를 해결합니다. VTB 그룹은 러시아 출신의 선도적인 국제 금융 그룹입니다. VTB 그룹의 사명은 금융 서비스고객, 주주 및 사회 전체의 미래를 보다 안전하게 만들기 위한 국제적 수준. VTB 그룹의 31
CJSC VTB Bank(벨로루시)는 구현을 위한 라이선스를 기반으로 운영됩니다. 은행 업무벨로루시 공화국 국립 은행에서 발행한 외화로 은행 업무를 수행하고 자금을 조달하기 위한 업무를 수행할 수 있는 권리를 포함합니다. 개인. 또한 CJSC VTB Bank(벨로루시)는 벨로루시 공화국 재무부가 발행한 증권 및 특정 유형의 은행 업무에 대한 기타 라이선스로 전문 및 교환 활동을 수행할 수 있는 권한에 대한 특별 허가(라이센스)를 보유하고 있습니다. 활동.
CJSC VTB 은행(벨로루시)은 인구로부터 예금을 받아 대출을 발행하고, 벨로루시 안팎에서 지불하고, 환전을 처리하고, 고객(법인 및 개인)에게 은행 서비스를 제공합니다. 은행의 본사는 민스크에 있습니다. 은행은 벨로루시 공화국의 현금 센터 외부에 6개의 지역 이사, 25개의 추가 사무소, 23개의 신용 및 현금 사무소, 10개의 운영 현금 데스크가 있습니다.
현재까지 은행 발행 주식의 5% 이상을 다음 주주들이 소유하고 있습니다.
JSC VTB 은행(러시아) - 71.4%. 러시아 연방은행의 궁극적인 통제 당사자입니다.
석유 및 화학에 대한 벨로루시 국가 우려(국가에서 통제) - 16.3%
벨로루시 공화국 재산에 대한 국가 위원회 - 6.1%
기타 - 6.2%.
CJSC VTB Bank(벨로루시)의 개발 전략에는 대규모 프로젝트의 구현, 은행 서비스, 소매 사업의 발전, 비즈니스 커뮤니티에 대한 개방, 다큐멘터리 및 투자 사업을 포함한 VTB 그룹 제품의 교차 판매 활성화.
전통적으로 은행의 위치는 무엇보다도 벨로루시의 석유화학 산업에 서비스를 제공하는 데 있어 강력합니다. 향후 몇 년 동안 목표는 에너지, 야금 및 식품 산업의 서비스를 확장하고 해당 산업을 선도하는 기업과의 협력을 심화하는 것입니다.
CJSC VTB Bank(벨로루시)는 서비스에 있어 많은 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 기업 고객. 이것은 가장 큰 국제 금융 그룹 VTB, 대규모 프로젝트 자금 조달 가능성, 개별 관세에 속합니다.
은행은 리더가 되기 위해 노력합니다. 은행 부문, 개인과의 작업 개발을 포함하여.
현재 은행의 승인 자본은 844억 벨로루시 루블이고 규제 자본은 4858억 벨로루시 루블입니다.
은행은 벨로루시 상공회의소 회원, 벨로루시 은행 협회 회원, 벨로루시 통화 및 증권 거래소 OJSC 및 벨로루시 기업가 연합의 회원이며, 벨로루시 공화국 재무부의 국가 우승 외화 대출.
CJSC VTB 은행(벨로루시)을 보유한 은행에는 은행 자체 외에도 농업 기업 SNB-Agro LLC가 포함됩니다.
활동을 다양화하면서 VTB 그룹은 지속적으로 운영 범위를 확장하고 고객에게 국제 은행 업무에서 허용되는 다양한 서비스를 제공합니다.
1) 정산 및 현금 서비스.
2) 대출.
3) 고객으로부터 긴급 자금 유치.
4) 국제 지불 및 은행 보증.
5) 통화 통제.
6) 파생상품 금융 상품.
7) 비현금 전환 거래.
8) 은행 및 지불 카드 작업.
9) 투자 서비스.
10) 보관 작업.
은행 역사상 처음으로 은행의 주주에는 수많은 기관 및 소액 투자자가 포함되었습니다. IPO 동안 받은 자금으로 VTB는 자기 자본 측면에서 세계 100대 은행 중 하나가 되었습니다. 이는 VTB 사업의 더욱 가속화된 성장을 위한 견고한 기반을 마련하고 국제 시장은행 서비스.
공기업으로의 전환과 함께 VTB의 개방성 수준이 크게 높아졌습니다. 사외이사는 은행 경영에 참여했습니다. VTB 감독위원회 산하에 감사위원회가 구성되었고 은행 내에 투자자 관계 부서가 설치되었습니다. 2007년에 국제 신용 평가 기관인 Standard & Poor's는 VTB를 가장 정보가 투명한 은행 중 하나로 인정했습니다.
VTB Bank의 조직 구조는 그림 2.1과 같습니다.
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그림 2.1 VTB은행의 조직구조
VTB Bank의 일상적인 활동 관리는 은행의 유일한 집행 기관인 사장 - 이사회 의장과 은행의 공동 집행 기관인 이사회에 의해 수행됩니다. 집행 기관책임 있는 총회은행의 주주 및 감독 위원회.
주주총회는 은행의 최고 경영기관입니다. 회의는 반드시 매년 감독위원회가 지정한 날에 개최되어야 합니다.
2.2 은행의 유동성 평가 CJSC VTB Bank
VTB Bank의 유동성 수준에 대한 객관적인 평가와 VTB Bank의 효과적인 관리는 활동의 가장 중요한 측면 중 하나입니다.
은행은 원칙적으로 NBRB에서 설정한 유동성 지표를 기반으로 개별적으로 유동성을 분석하고 규제합니다. 유동성 위험 관리 시스템을 통해 은행 활동의 변화 가능성, 원인 및 결과를 평가하고 손실을 최소화하고 유동성을 유지하기 위한 조치를 취합니다.
유동성 손실 위험 분석의 기초는 일일 예측입니다. 현금 흐름금융자산과 금융부채의 만기별, 금융자산의 유동성 특성 분석, 금융부채의 자금 동시 유출 위험.
유동성 위험을 최소화하기 위해 경영진은 기존 은행예금 원금 외에 다양한 자금조달 수단을 확보하고, 유동성을 고려한 자산관리, 미래현금흐름 및 유동성을 매일 모니터링하고 있습니다. 이 프로세스에는 예상 현금 흐름을 추정하고 필요한 경우 추가 자금을 조달하는 데 사용할 수 있는 고품질 담보를 확보하는 작업이 포함됩니다.
유동성 리스크 관리에 사용되는 주요 방법은 모니터링, 제한, 시나리오 분석, 거래 동의(승인) 시스템, 분산화입니다.
은행은 현금 유입이 예기치 않게 중단되는 경우 현금으로 신속하게 매각할 수 있는 다양하고 수요가 많은 자산 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 은행은 또한 유동성 요건을 충족하는 데 사용할 수 있는 자금인 열린 신용 한도를 보유하고 있습니다. 또한 은행은 벨로루시 공화국 국립 은행에 현금 예금 (필요한 준비금)을 가지고 있으며 그 금액은 유치 된 자금에 따라 결정됩니다.
유동성 손실 위험에 대한 독립적인 평가는 유동성 요인 분석, 건전성 유동성 지표 준수에 대한 포괄적인 분석의 형태로 수행되어 은행의 유동성 위험 수준에 대한 합리적인 판단을 내립니다.
유동성 요인의 영향에 대한 은행의 저항은 위험 표시에 대한 은행의 유동성 포지션에 대한 스트레스 테스트 과정에서 평가됩니다.
또한 과정 작업 단락에서는 지난 몇 년간 완료된 회계 연도 동안 CJSC VTB 은행(벨로루시)의 활동에 대한 필수 기준에 대한 분석이 제공됩니다.
먼저 지난 4년 동안의 유동성 수치를 고려하십시오.
표 1. 2008-2011년 12월 31일 현재 유동성 비율
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지표의 이름 |
즉각적인 유동성, % |
현재 유동성, % |
단기 유동성, % |
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NB RB 제한 |
(2008-09년 30명) |
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따라서 2008-2011 년에 VTB Bank는 원칙적으로 벨로루시 공화국 국립 은행이 설정 한 모든 필수 유동성 비율을 마진으로 준수했으며 실제 값은 위의 표에 나와 있습니다.
지표에 대한 최신 보고를 기반으로 올해 더 자세한 분석을 제공할 것입니다(표 2).
표 2. 2012년 유동성 지표
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지표의 이름 |
즉각적인 유동성, % |
현재 유동성, % |
단기 유동성, % |
유동자산 및 총자산 비율 |
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기준 |
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의미 |
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출처: 데이터 재무보고은행 CJSC VTB 은행(벨로루시) 웹사이트에서
표 2에 따르면 2012년 요구 유동성 비율의 값을 월 단위로 추적하여 지표를 비교하는 것이 편리합니다.
대차 대조표 구조의 모든 유동성 요구 사항 및 규범 준수를 담당 부서 및 공동 기관의 지속적인 통제 하에 유지함으로써 은행은 원금 지급 의무를 포함하여 적시에 완전하게 의무를 이행할 수 있습니다. 은행이 발행한 유가증권 보유자에 대한 이자.
최근 몇 년 동안 VTB Bank는 보고 날짜를 기준으로 유동성을 규정하는 기준을 완전히 준수했습니다. 보고 기간 시작 시점 기준의 값이 요구되는 최소값보다 높았습니다.
은행은 활동에 내재된 위험으로부터 보호하기 위해 자본적정성 수준을 적극적으로 관리합니다. 은행의 자본 적정성은 1988년 바젤 자본 협정에 의해 수립된 원칙 및 비율과 은행을 감독할 때 NBRB가 채택한 기준을 사용하여 모니터링됩니다.
바젤위원회는 시중은행의 유동성 상태에 대한 통제가 지속적으로 이루어져야 하며, 주로 유동성 위기 가능성을 예측하고 예방하는 데 기여해야 한다고 생각합니다. 위원회는 과거 대차대조표일에 대한 유동성 포지션을 모니터링할 뿐만 아니라 몇 (3, 5, 30)일 전에 일일 기준으로 예측을 구축할 것을 제안합니다.
수년 동안 은행은 모든 외부 법정 자본 적정성 요건을 완전히 준수해 왔습니다.
은행에 대한 자본 관리의 주요 목적은 은행이 외부 자본 요구 사항을 준수하고 높은 수준을 유지하도록 하는 것입니다. 신용 등급및 주주 가치를 최대화하고 운영하는 데 필요한 자본적정성 비율.
은행은 자본 구조를 관리하고 변화에 따라 조정합니다. 경제 상황수행된 활동의 위험 특성. 은행은 자본구조를 유지 또는 변경하기 위하여 주주에게 지급하는 배당금을 조정하거나 자본금을 주주에게 반환하거나 지분증권을 발행할 수 있습니다.
벨로루시 공화국 국립 은행의 요구 사항에 따라 은행의 자본 적정성 비율은 NAS에 따라 계산된 위험 가중 자산 금액의 8% 수준으로 유지되어야 합니다.
2008년 12월 31일부터 2011년 12월 31일 현재 당사의 자본적정성비율은 위와 같이 계산되었습니다(표 3).
출처: 은행 CJSC VTB Bank(벨로루시) 웹사이트의 재무제표 데이터
2012년 9월 1일 현재 은행의 안전한 운영을 위한 VTB Bank CJSC(벨로루시) 표준 준수에 대한 정보는 다음과 같습니다.
표 4. 안전한 운전을 위한 기준
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규제 자본의 최소 금액 |
RUB 261,750.0백만 |
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은행 표시: |
RUB 485,917.3백만 |
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규제자본적정성비율 |
표준 값: 규제 자본적정성 |
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은행 표시: |
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표준 값: 자본적정성 |
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은행 표시: |
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개인의 유치 자금과 위험이 제한된 은행 자산의 비율 |
표준 값: |
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은행 표시: |
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신용위험에 노출된 자산의 손실 가능성을 충당하기 위한 특별준비금 규모 |
예상 예치금: |
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표 4 끝. |
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신용위험에 노출된 우발부채의 손실 가능성을 충당하기 위한 특별준비금 규모 |
예상 예치금: |
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실제로 생성된 준비금의 양: |
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유가 증권 감가 상각 특별 준비금 금액 |
예상 예치금: |
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실제로 생성된 준비금의 양: |
상업 은행의 유동성 위험은 의무를 적시에 완전히 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험으로 정의됩니다. 위험의 대상은 은행의 요구사항과 의무입니다. 대차대조표상과 대차대조표 외 모두 지급 조건에 따라 분배됩니다.
2007~299년 금융위기 이후 은행부문의 유동성 문제가 신용기관의 대규모 도산을 초래할 수 있다는 사실이 명백해졌다.
2008년 9월 BCBS는 은행이 유동성 위험 관리 및 통제를 개선할 필요가 있음을 인식하여 유동성 관리 분야의 주요 표준인 유동성 위험 관리 및 감독 원칙을 발표했습니다. 이 문서는 은행 감독의 요구 사항을 충족하는 은행의 건전한 유동성 위험 관리 시스템의 핵심 요소를 설명합니다. 이러한 요소에는 다음이 포함됩니다.
- 은행 이사회 및 관리 이사회의 감독
- 정책 수립 및 위험 허용 한도 승인
- 유동성 상태 변화 측면에서 특정 시나리오를 사용하여 포괄적인 현금 흐름 예측, 한도 및 스트레스 테스트와 같은 유동성 위험 관리 도구 사용
- 강력하고 포괄적인 비상 자금 계획을 개발합니다.
- 유동성이 높은 자산의 충분한 양을 유지 비상 사태유동성 부족과 관련이 있습니다.
은행의 유동성 상태에 대한 평가는 일반적으로 동종 그룹의 자산 및 부채 상태에 대한 정성적 연구, 특성 식별이 선행됩니다. "자산 건전성"의 개념은 유동성 수준, 수익성 및 투자 위험도와 같은 기준을 결합합니다. 부채의 질은 안정성, 긴급성, 차입금 지급, 빌린 돈. 별도로 주의해야 할 점은 가장 중요한 특성자산과 부채 모두 분산 수준입니다.
유동성을 평가하는 주요 방법은 일반적으로 계수 방법과 갭 분석 방법으로 구분됩니다.
계수 방법을 고려할 때 은행 업무에서 널리 보급되었으며 유동성 평가 지표 계산이 잘 공식화되고 이해하기 쉽고 사용하기 쉽다는 점을 강조해야 합니다. 물론 그 방법은 의무 유동성 비율에서 고려되어야 하며, 은행이 설립한러시아. 현재, 2017년 6월 28일자 러시아 은행 지침 No. 180-I에 따라 상업 은행은 은행의 위험을 규제하는 즉시(N2), 현재(N3) 및 장기(N4) 유동성 비율을 계산합니다. 유동성 손실은 은행의 대차대조표에서 관련 자산과 부채의 비율로 정의됩니다(표 8.1.1 참조).
Ovm * - 개인 계정의 최소 총 잔액 가치 및 법인휴식을 취하다
От* - 요청 시 개인 및 법인 계정의 최소 총잔액 가치 및 향후 30일 동안 의무 이행 기한
O* - 최대 365일의 만기가 있는 계정과 개인 및 법인의 주문형 계정에 대한 최소 총 자금 잔액의 가치
2014년 7월 1일, 2014년 5월 30일자 러시아 은행 규정 No. 421-P는 단기 유동성 지표(LCR, Basel III)를 계산하는 절차에 대해 발효되었으며, 은행이 충족하는 경우 설정된 기준에 따라 지표 단기 유동성(LCL)을 보고해야 합니다. 지표의 목적은 은행이 적시에 완전한 이행을 보장하는 능력을 평가하는 것입니다. 약속그리고 향후 30일 이내에 외부 및/또는 내부 요인으로 인한 불안정한 조건에서 운영을 계속할 수 있는 능력. 지표는 공식에 의해 결정됩니다.
VLA - 유동성이 높은 자산
VK - HLA 수정 값;
NEP는 순 예상 현금 유출입입니다.
NEP는 차례로 예상 현금 유출 금액과 가장 작은 금액 간의 차이로 계산됩니다. 예상 현금 유입 및 75% 예상 유출:
여기서 OODS는 예상 현금 유입입니다.
OODS - 예상 현금 유출.
러시아 은행은 개별 LCR 구성 요소를 계산하기 위해 다음 절차를 수립했습니다.
A. 유동성이 높은 자산에는 다음과 같은 주요 조건을 충족하는 자산이 포함됩니다.
- 자산 거래를 수행하는 권한은 유동성을 관리하는 단위에 속합니다.
- 자산은 은행의 유동성을 관리하기 위해 구성된 포트폴리오에 할당됩니다.
- 자산이 소유되며 은행의 의무가 부담되지 않습니다.
- 증권 발행자는 은행이나 기타 금융 기관 및 이들에 의해 통제되는 회사가 아닙니다.
- 활성 시장에서 유통되는 증권은 증권 거래소의 호가 목록에 포함되며 시장 가격이 있습니다(2010년 11월 9일자 연방 금융 시장 서비스 No. 10-65/pz- 명령에 기반한 접근 방식에 따름). n) 193];
- 손상 지표(유동성 위기 동안 30일 동안의 가치 감소)는 설정된 가치를 초과하지 않습니다.
유동성이 높은 자산의 가치를 계산하는 계획은 그림 8.1.1에 나와 있습니다.
그림 8.1.1.
자산은 HQLA에서 다음 할인을 사용하여 공정 가치로 회계처리합니다. HQLA-1 - 0%; VLA-2A - 15%; VLA-2B - 모기지 담보 주택 채권의 경우 25%, 기타 상품의 경우 50%.
B. LCR 지표를 계산할 때 조정 금액(VC)은 유동성이 높은 자산의 총량에서 HQLA-2의 지분에 대한 설정된 제한을 고려하여 결정됩니다.
- HQLA-2B의 가치는 할인을 고려한 후 HQLA의 15%를 초과할 수 없습니다.
- 할인을 고려한 HQLA-2 값은 총 HQLA 값의 40%를 초과할 수 없습니다.
다. 예상현금유출액은 은행채무의 종류별 예상현금유출액의 합계에 부채별 적정현금유출액 또는 현금인출액을 곱하여 산정합니다. 이 계산에는 조건부 신용 관련 약정, 파생금융상품과의 거래 및 기타 거래로 인한 추가 현금 유출도 포함됩니다.
D. 은행은 품질 범주 I 및 II로 분류되거나 연체되지 않은 동질 대출 포트폴리오로 분류되는 향후 30일 이내에 채무 불이행이 있었거나 없을 것으로 예상되는 계약 및 자산에서 예상 현금 유입 수금을 계산할 때 다음을 포함합니다. 가능한 손실에 대한 충당부채 및 공정 가치로 측정(재평가)됩니다. 계산은 요구 사항 및 계약 그룹으로 공식화되어 수행됩니다. 예상현금유입금액은 청구금액(현금유입)과 확정현금유입비율을 곱하여 결정합니다.
이 규정은 또한 재융자의 일부로 러시아 은행에서 유치할 수 있는 자금 평가를 포함하여 여러 추가 지표에 대한 보고를 제공합니다.
o Lombard List의 증권으로 보호됨
o 2007년 11월 12일자 규정 No. 312-P에 따라 자산으로 담보됨.
o 2010년 11월 30일자 규정 No. 362-P에 따라 금으로 담보;
o 신용 한도에서 최대 30일까지.
은행 부문의 유동성을 규제하기 위한 기초를 형성하는 고려된 지표 외에도 러시아 은행이 평가하는 데 사용하는 지표를 예로 들 수 있습니다. 경제 상황은행. 또한 유동성, 안정성 및 위험 측면에서 은행 자산 및 부채의 구조와 품질을 특성화하는 데 사용됩니다.
표 8.1.2
은행의 경제 상황을 평가하기 위한 지표
결말
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지표명 |
계산 방법 |
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PL5 \u003d PSbk - SZbk / PS x 은행 간 시장 의존도의 00% p-l |
PSbk - 은행 간 크레딧(예금)을 받았습니다. SZbk - 은행 간 대출(예금) 제공. |
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PL6 \u003d Ov / Kh 100% 청구 위험 |
Ov - 은행에서 발행한 환어음 및 은행 인수; K - 은행의 자체 자금(자본) |
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PL7 \u003d SznbDPSNb + Psdo) x 100% n-l 비은행 대출 |
SZnb - 고객에게 부여된 대출 - 비은행 조직 PSnB - 고객 계정의 잔액 - 비은행 조직(개인 자금 포함). Psdo - 발행된 사채 |
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n-l 평균 필요 준비금 |
필요한 준비금을 평균화 할 의무를 이행하지 않았다는 사실의 은행 부재 (존재)를 특징으로합니다. |
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n-l 필요한 준비금 |
필요한 준비금에 대한 은행의 미지급 과소 지불 사실의 부재 (존재)를 특징으로합니다. |
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PL10 \u003d Ovkk / Lat x 100% p-l 큰 채권자 및 예금자 위험 |
OVkk - 은행의 모든 부채의 총 가치에서 차지하는 비중이 10% 이상인 은행 부채 금액 |
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n-l 채권자에 대한 이행되지 않은 청구 |
6개월 이내에 은행의 채권자에 대한 미지급 청구의 부재(존재)를 특징으로 합니다. 보고일 이전 |
유동성 평가 지표(RGL) 그룹에 대한 요약 결과는 위 계수의 가중 평균입니다. 일반화한 결과는 유동성 상태가 "양호"에서 "불만족"으로 특성화됩니다.
유동성 손실 위험을 특성화하기 위해 러시아 은행이 설정한 지표 외에도 은행 분석가의 실제 경험을 기반으로 다른 계수가 적용될 수 있습니다.
두 번째 방법(갭 분석 방법)의 핵심은 검토 대상 기간의 관련 날짜(합계 및 통화 기준)에 상업 은행의 유동성 위치를 결정하는 것입니다.
이 방법의 주요 조항은 2000년 7월 27일자 러시아 중앙 은행 서한 No. 139-T "신용 기관의 유동성 분석을 위한 권고"에 명시되어 있습니다. 은행의 채권액과 부채액의 비율을 기준으로 기간별로 누적·분할한 유동자금의 초과 또는 적자를 결정하는 방식이다. 일정 기간 동안(특정일까지) 고객 청구(자산)가 은행의 부채를 초과하는 경우 부채(현금 유출)가 청구(유입)를 초과하고 유동성이 부족하면 유동성 잉여가 발생합니다.
은행은 만기별 유동성초과(부족)를 계산할 때 유동성의 과잉 또는 부족의 형성에 영향을 미친 채권과 부채를 분석하여 유동성 손실을 제거하고 최대 유동성을 달성할 수 있도록 채권/부채의 구조조정을 모색한다. 재정 결과.
유동성에 대한 보고서를 생성할 때 일반적으로 많은 방법론적 문제가 발생하며, 그 해결 방법은 후속 관리 결정을 위한 데이터의 적절성을 크게 보장합니다. 이러한 문제에는 예를 들어 유동성 평가를 위한 만기별 금융 상품 거래 포트폴리오의 포지션 분포, 결제 및 경상 계정 잔액의 만기별 분포, 연체 발생을 염두에 둔 대출 만기별 분포가 포함됩니다. 부채 및 기타 여러 가지. 일반적으로 각 문제의 해결에는 통계 데이터의 가용성과 구성이 필요합니다. 금융 모델. 예를 들어, 결제 잔액과 당좌 계정의 만기별 올바른 분배, 이러한 계정의 최소 잔액 결정은 은행의 유동성 상태에 큰 영향을 미칩니다. 일반적으로 이 문제를 해결하기 위해 신용 기관은 이전 12개월 동안의 최소 잔액을 결정하고 "1년 이상"(특정 계수 포함) 기간 동안 분배하거나 VaR 분석을 사용하여 잔액의 변동성을 추정합니다. 방법.
유동성 측면에서 은행의 위치를 결정하기 위해 자산과 부채가 만기와 수요별로 그룹화 된보고 양식이 작성됩니다 (표 8.1.3). 접수된 보고 양식을 기반으로 다음 지표가 결정됩니다. 절대 조건의 유동성 격차(유동성 포지션 가치) 및 유동성 격차와 은행 부채의 비율. 은행은 승인된 위험 선호도를 고려하여 유동성 초과(적자) 비율의 한도 및 한계 값을 독립적으로 결정합니다.
GEO 방법을 기반으로 작성되고 국제 표준에 따라 재무제표의 일부로 공개된 Alfa-Bank JSC의 유동성 보고서를 고려하십시오(표 8.1.3).
표 8.1.3
갭 방법을 사용한 유동성 평가 보고서의 예, 백만 루블
보고서에 따르면 은행은 갭 값이 마이너스가 되는 '1년 이상' 기간을 제외하고는 항상 유동성 과잉을 갖고 있는 것으로 나타났다. "누적" 격차와 관련하여 - 모든 시간 간격에서 긍정적인 평가를 받았습니다. 일반적으로 보고서는 은행의 높은 수준의 유동성을 나타내지만 재무제표 사용자는 결제 및 경상 계정, 증권 등에 대한 고객 자금의 분배에 대한 보다 자세한 평가를 위한 데이터에 액세스할 수 없습니다. , 크게 영향을 미칠 수 있는 실제 위치유동성 측면에서 은행.
은행의 진화와 금융 시장의 발전과 함께 많은 유동성 관리 이론이 만들어지고 개선되었습니다. 현재 다음과 같은 주요 사항이 있습니다. 행동 양식유동성 관리:
- 자산 관리 - 은행은 유동성을 유지하면서 최소한의 위험으로 최대한의 소득을 얻을 수 있는 방식으로 자체 자금 및 차입 자금을 배치하는 방법을 결정합니다.
- 부채 관리 - 은행은 자기 자본 및 차입 자금의 규모를 관리하는 정책을 결정하고 활성 운영에서 더 효과적으로 사용할 목적으로 최적의 구조를 결정합니다. 좁은 의미에서 부채 관리를 통한 유동성 관리는 유동성을 유지해야 할 필요가 있을 때 차입금을 찾는 것을 목표로 하는 조치로 귀결되는 경우가 많습니다.
- 자산과 부채의 균형 관리 - 이 방법은 은행 자산과 부채의 조정된 관리를 통해 유동성 관리에 포트폴리오 접근 방식을 적용하는 것입니다.
이러한 방법을 더 자세히 고려해 보겠습니다.
자산 관리
자산 관리는 사용 가능한 자원의 효율적인 할당, 즉 은행의 유동성을 유지하면서 최소한의 위험으로 가능한 소득을 극대화하는 것으로 구성됩니다. 자산 관리의 주요 문제는 은행이 지속적으로 모니터링하고 예측해야 하는 유동 자산에 대한 미래 수요의 불확실성입니다.
은행이 유동성을 유지하려면 자산이 여러 기준을 충족해야 합니다.
- 자산의 특정 비율은 유동성이 높은 형태여야 합니다. 즉, 충분한 수준의 1차 준비금이 유지되어야 합니다.
- 자산의 일부가 단기간에 최소한의 손실로 채권자에게 매각 또는 양도될 수 있는 경우 은행은 유동적일 것입니다(이 기준은 두 번째 우선순위의 준비금으로 충족됨).
- 은행 자산의 일정 비율이 적시에 상환되는 단기 대출이면 은행의 유동성이 유지됩니다.
- 은행 자산의 기간 구조에 영향을 주어 은행의 유동성을 계획할 수 있습니다.
- 은행에 자금을 적시에 반환하는 것은 이러한 지표에 직접적으로 의존하기 때문에 은행의 유동성에 대한 상당한 영향은 위험 요소와 은행 자산의 품질에 의해 가해집니다.
이러한 기준을 고려하여 자산 관리에 대한 두 가지 주요 접근 방식을 고려하십시오.
공통자금방식. 이 방법은 실제로 사용하기 가장 간단한 방법 중 하나입니다. 상업 은행이 활동 과정에서 배치하는 자금은 다양한 출처에서 나오며 서로 다른 특성을 가지고 있습니다. 이 방법의 핵심은 사용 가능한 모든 자원을 "공통 풀"로 결합하여 은행의 선호도에 따라 자산 간에 추가로 분배하는 것입니다. 자금 배치가 은행이 설정한 목표 달성과 일치하는 한 특정 활성 작업을 수행할 때 자금 출처가 고려되지 않습니다(그림 8.7 참조).
이 원칙에 따라 자금을 배치할 때 유동성과 수익성의 요구 사항을 동시에 고려하는 방식으로 자산 구조를 형성해야 합니다. 즉, 은행은 먼저 활동에 대한 특정 매개변수와 우선순위를 설정해야 합니다.
우선, 은행은 고객 계정에 대한 지불을 수행하는 데 사용되는 유동성이 높은 자산의 몫을 설정해야 하며, 은행에 대한 요구 부채 및 청구 기한이 되는 청구권을 상환해야 합니다. 즉, 즉각적인 유동성을 제공해야 합니다. 자산 기반의 변동이 큰 은행은 갑작스러운 부채를 충당하기 위해 국채에 투자하거나 은행 간 단기 대출 및 예금 형태로 상당한 2차 준비금을 마련해야 합니다.
따라서 일반 펀드에서 자금의 1차 배치는 유동성 유지를 목적으로 수행됩니다. 그러나 위에서 언급한 바와 같이 유동성 요건은 은행의 수익성과 상반됩니다. 따라서 유동성이 높고 유동적인 자산의 몫을 결정할 때 이러한 상황을 고려해야 하며 더 높은 수익을 달성하기 위해 이러한 자산의 몫을 최소화해야 합니다. 일반 기금의 추가 분배는 은행의 우선 순위와 주요 활동 방향에 따라 수행되어야 합니다.
아시다시피 대부분의 은행에서 주요 수입 항목은 발행된 대출에 대해 받는 이자입니다. 따라서 자금 할당의 다음 단계는 대출 포트폴리오항아리. 그러나 여기에서 이러한 유형의 투자는 가장 위험한 투자 중 하나이며 자산의 위험도가 증가하면 원금을 상환하지 못할 가능성이 있어 은행의 유동성이 감소한다는 사실을 고려해야 합니다. 그리고 그것에 대한 관심.
자금 배치의 다음 단계는 만기가 다른 기업 증권 포트폴리오를 구성하는 것입니다. 이러한 유형의 투자는 상당히 위험하지만 상대적으로 수익성이 높은 것으로 간주됩니다.
장기 투자는 일반적으로 은행에 전략적으로 중요한 거래와 관련이 있습니다. 예를 들어 다양한 법인의 활동 및 승인된 자본에 대한 지분 참여; 그들은 또한 은행의 물질적 및 기술적 기반의 형성을 보장합니다. 이러한 투자를 위해 일반 기금에서 자금을 보낼 때 은행에 대한 중요성과이 그룹 자산의 유동성이 극히 낮다는 점을 고려해야합니다. 따라서 유동성을 유지하려면 이러한 자산의 양을 제한해야 합니다.
우리는 은행 자산 관리 방법 중 하나를 고려했습니다. 실제로, 그것은 초과 현금이 있는 상업 은행에서 가장 자주 사용됩니다. 그러나 이 방법에는 많은 장점과 단점이 있습니다. 주요 내용을 살펴 보겠습니다.
이 방법의 장점은 정책을 수립할 때 사용 가능한 자금의 일부가 은행의 자산을 유지하기 위해 할당되기 때문에 은행 경영진이 자금 투자 방향과 은행이 수행하는 활성 운영 유형을 선택할 때 상당한 자유를 얻을 수 있다는 것입니다. 유동성, 나머지 자금은 소득 창출 운영에 대한 은행의 우선 순위에 따라 투자됩니다. 그러나 이 접근 방식에는 다음과 같은 중요한 단점이 있습니다.
- 첫째, 은행 경영진이 수익성과 유동성을 유지하기 위한 자금배치 구조에 대한 정의는 상당히 주관적일 수 있으며, 따라서 은행 활동에 추가 위험을 초래합니다.
- 둘째, 유동성 유지의 관점에서 볼 때 이 방법은 유동성 자산의 충분한 수준을 설정하기 위한 명확한 지침이 없기 때문에 충분히 옳지 않습니다.
일반적인 자금 기금 방법의 단점은 자산 할당 방법 또는 자금 전환 방법이라고도하는보다 복잡하지만보다 효과적인 방법을 사용하여 부분적으로 극복됩니다.
자산배분방식(자금전환)
이 방법의 본질은 은행의 자산과 부채의 조건과 금액을 비교하는 것입니다. 이를 위해 자금의 출처와 주요 배치 방향을 그룹화하고 투자의 수익성을 고려하고 유동성을 유지하면서 특정 부채 그룹의 자금을 특정 자산 그룹에 배치하는 방식으로 비교합니다. 은행(그림 8.8 참조). 
이 모델은 은행이 유동성을 유지하기 위해 요구하는 유동 자산의 양이 자금 조달 출처에 직접적으로 의존한다고 가정합니다. 따라서이 유동성 유지 방법을 사용할 때 즉시 및 현재 유동성을 유지하기 위해 은행 자산, 즉 불안정하고 단기적인 부채의 추가 형성이 수행되는 출처의 차별화에 대한 베팅이 이루어집니다. 은행의 - 유동성이 높은 자산과 이에 따른 장기 부채를 대상으로 하므로 유동성은 낮지만 수익성이 높은 자산(예: 은행의 대출 포트폴리오)에 투자합니다.
자금전환법을 사용하면 공통자금법을 사용할 때 발생하는 자산의 기간구조를 결정하는 문제가 부분적으로 제거됩니다. 자산의 임시 구조는 은행에서 사용할 수 있는 자원에 따라 결정됩니다.
은행은 사용 가능한 자금 출처가 배치되는 소위 "유동성 수익성 센터"를 만듭니다. 각 센터의 자금 배치는 다른 센터의 자금 배치와 독립적으로 수행되기 때문에 이러한 센터는 은행 내의 은행이라고도 합니다.
따라서 초기 단계에서 은행 경영진은 다양한 센터에 대한 자금의 소속을 결정하고 배치 절차를 결정해야 합니다. 여기에서 부채의 추가 분배 및 투자에 특정 제한을 부과하기 때문에 중앙 은행이 설정 한 필수 준비금의 규범과 자금 회전율과 같은 지표가 중요합니다.
이 유동성 관리 방법이 실제로 어떻게 적용되는지 분석해 보겠습니다.
기본 준비금은 대부분 수요예금과 당좌 및 결제 계정의 자금으로 구성됩니다. 이는 이 그룹의 자금 회전율이 매우 높기 때문에 주요 부분이 유동성이 높은 자산에 배치되기 때문입니다. 수요 자금의 일부는 예를 들어 단기 정부 증권에 투자하는 2차 준비금에 배치될 수도 있습니다. 은행의 대차대조표에 안정적인 주문형 잔고 계정이 있는 경우, 그 중 일부를 신뢰할 수 있는 차용인에게 단기 대출로 제공할 수 있습니다. 따라서 첫 번째 부채 그룹의 사용이 가장 완전합니다. 즉, 유동성 요구 사항이 충족되고 동시에 은행은 정부 증권 및 대출에 대한 단기 투자에서 특정 소득을 얻습니다.
수요 기반 펀드와 달리 기간 기반으로 조성된 펀드는 더 안정적이지만 회전율은 훨씬 낮습니다. 따라서 이러한 유형의 자금에 대한 보장 요건은 수요 자금보다 다소 낮습니다. 결과적으로, 기간 기준으로 조성된 자금은 은행에 주요 수입을 제공하는 운영, 즉 신용 투자 및 만기가 다른 다양한 발행인의 증권에 대한 투자에 사용할 수 있습니다.
은행 자체 자금은 은행 자산을 형성하기 위한 운영, 즉 은행의 정상적인 기능에 필요한 건물, 장비, 통신, 운송에 투자하는 데 사용될 수 있습니다. 이 자금은 장기 대출, 은행 지분 참여, 유가 증권 투자에도 사용할 수 있습니다. 따라서이 부채 그룹의 자금은 은행의 소득을 창출하는 데도 사용됩니다 (그러나 은행 자체 자본이 수행하는 보호 기능, 즉이 그룹의 자금을 투자 프로젝트에 투자 할 때 수행하는 보호 기능을 잊어서는 안됩니다. 작업의 위험을 고려해야 합니다.)
그래서 자산운용을 통해 은행의 유동성을 관리하는 두 번째 방법을 생각해 보았다.
그의 주요 이점 각 부채 그룹의 자금 아래에서 특정 유동성 자산 준비금이 실제로 생성되며, 그 규모는 불균형 유동성 위험에 대한 이 부채 그룹의 영향 정도에 따라 다릅니다. 이 방법을 통해 은행은 유동성을 유지하고 계획하여 부채 만기에 따라 자산에 자금을 충분히 정당하게 배치할 수 있으며 운영의 중요성에 따라 자금 유치 및 배치 규모를 조정할 수 있습니다. 은행, 자산 수익률, 부채 증가 비용, 배치 자금의 위험, 자원 기반의 안정성 및 기타 요소. 따라서이 방법을 실제로 적용하면 자산 및 부채 분야에서 균형 잡힌 정책을 구현하기 때문에 은행의 유동성 위험이 줄어 듭니다. 은행의 대차 대조표에 유동 자산 및 부채의 특정 주식이 축적되면 고객이 적시에 요구 사항을 충족 할 기회가 증가하고 은행 자체는 외부를 긴급하게 유치해야하는 경우 상대적 안정성과 최소한의 손실을 보장합니다. 유동성의 원천.
에게 단점 자금 변환 방법은 기본 원칙 (특정 부채 그룹에 대한 유동 자산 준비금 생성)을 실제로 적용하면 운영 자산의 비중이 감소하여 결과적으로 , 은행의 소득 기반을 제한하고 은행 발전에 더 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 공평하게, 우리는 일반 자금 기금 방법과 비교할 때 부채 그룹의 질적 차이를 고려하기 때문에이 방법을 사용하면 은행의 의무를 보장하기 위해 유동 자금 준비금을 약간 줄일 수 있습니다. 또한 자금 그룹 선택의 모호성으로 인해 은행의 유동성을 보장하는 데 필요한 유동 자금 준비금의 최적 크기를 실질적으로 결정하는 방법에 대한 문제가 있습니다. 따라서 요구불 예금의 특성을 고려할 필요가 있습니다. 많은 러시아 은행에서 이러한 자금은 가장 안정적인 자원 항목 중 하나입니다. 결과적으로 유동성 자금 준비금을 대폭 줄일 수 있고 자금을 중장기 자산에 정당하게 투자할 수 있습니다.
자산 관리를 통해 은행의 유동성을 관리하는 위의 방법을 통해 일반적으로 은행 정책의 가능한 방향을 결정할 수 있습니다. 실제 상황에서 이러한 유동성 관리 모델은 은행 관리의 축적된 경험을 고려하여 현재 및 예상되는 시장 상황과 상업 은행의 활동에 영향을 미치는 요인의 영향을 반영하여 조정하는 등 상당한 추가가 필요합니다. 분명히 특정 관리 결정을 내리기 위해서는 재무 분석을 수행해야 하며, 그 후에 이러한 모델은 상당히 복잡하고 보완되어야 합니다.
유동성 관리에 대한 보다 복잡하고 심층적인 접근 방식은 수학적 방법과 정보 기술을 사용하여 제공됩니다. 이 접근 방식을 사용하면 일반적으로 은행의 활동과 특히 유동성을 결정하는 수많은 요인의 영향과 상호 작용을 고려할 수 있습니다. 문제에 대한 포괄적인 분석을 제공하고 결과를 기반으로 유동성 관리의 효율성을 개선하는 수학적 모델을 구축하는 것으로 구성됩니다.
유동성 관리는 은행의 자산과 부채 모두에 영향을 미치는 복잡한 프로세스입니다. 위에서 언급했듯이 유동성을 보장하기 위해 상업 은행에는 내부 및 외부의 두 가지 주요 출처 유형이 있습니다. 자산 관리 전략은 유동성의 내부 소스 관리에 영향을 줍니다. 즉, 실제로 은행의 대차대조표에서 유동성 자산의 필요한 비율을 결정하고 유지하는 것입니다. 따라서 러시아 상업 은행의 유동성은 주로 내부 소스를 통해 유지됩니다. 이 상황은 시장 경제, 은행 시스템, 금융 시장 수단의 형성 기간에 일반적입니다. 소규모 은행은 동일한 정책을 고수합니다. 소규모 은행의 경우 내부 유동성 공급원이 주요 대상입니다. 이러한 은행은 상당한 영향력, 충분한 자체 자원 및 금융 시장 자원에 대한 액세스가 부족하여 외부 자금을 제공하여 유동성을 유지하는 능력이 제한적이기 때문입니다. 요소.
대형 은행은 위치, 신뢰성 및 평판으로 인해 추가 자금 조달 수단, 즉 외부 유동성에 접근할 수 있습니다. 부채 관리는 이러한 은행에 대차 대조표의 유동성이 높은 자산(즉, 소득 부족)을 희생시키지 않고 특정 운영에서 조달한 자금을 희생하면서 유동성을 유지할 수 있는 기회를 제공합니다.
따라서 필요한 수준의 유동성을 유지하는 더 효과적인 방법은 은행의 자산과 부채를 조정하여 관리하는 것이라고 결론지을 수 있습니다.
은행 유동성의 개념과 특징
유동성은 금융 상품을 사용한 거래에서 발생하는 금전적 및 기타 의무를 적시에 완전하게 이행할 수 있는 은행의 능력으로 이해됩니다. 즉, 은행의 유동성은 자산을 현금 또는 기타 지불 수단으로 전환하여 의무를 갚을 수 있는 능력을 의미합니다. 동시에 가능한 손실의 정도는 자산의 위험 수준에 따라 결정됩니다.
이를 위한 자금은 미리 적립하거나 특정 자산의 매각 또는 어레이 구매를 통해 획득할 수 있습니다.
은행의 유동성은 첫째, 자금의 필요와 비교하여 다소 좁은 접근 방식이며 두 번째로 다음과 같은 계산 흐름으로 정의할 수 있습니다.
저명한 자산을 보다 유동적인 자산으로 전환하고 대출 형태의 추가 자금 유입과 은행 영업 활동에서 얻은 수입. 동시에 "은행 유동성"(주식 및 흐름 모두)의 개념은 "지불 능력"의 개념보다 훨씬 더 좁습니다(은행의 내부 특성이기 때문에).
지급 능력은 은행과 거래 상대방의 관계로 이해되며 은행이 고객에 대한 의무를 적시에 완전히 이행할 수 있는 능력입니다. 유동성은 지급능력의 필요조건이다.
유동성을 통해 은행은 다음과 같은 활동을 수행할 수 있습니다. 신뢰할 수 있는 거래 상대방으로서 은행의 명성 유지 더 오랜 기간 동안 자원 유치 저금리; 유치 자금에 대한 적시 및 완전한 의무 이행; 은행의 우선 순위 영역에 자금 제공; 자산의 수익성 없는 판매를 방지합니다. 은행 유동성의 주요 기능은 다음과 같습니다. 대출 수요 충족; 예금 인출에 대한 예금자의 희망 사항 충족 은행에 대한 신뢰를 기존 및 잠재 고객.
은행의 대차대조표와 관련하여 유동성은 자산이 현금으로 변할 수 있는 능력을 의미합니다. 은행은 현금 및 기타 유동 자산의 금액과 다른 출처에서 자금을 신속하게 동원할 수 있는 능력이 부채 및 재정적 의무를 적시에 상환하기에 충분한 경우 유동적인 것으로 간주됩니다. 상업 은행의 자산은 유동성의 내림차순으로 대차 대조표에 배치됩니다. 지불을 위해 현금으로 전환할 가능성. 상업 은행의 의무를 적시에 완벽하게 이행할 가능성은 유동성 자산에 달려 있습니다. 자산의 유동성은 자산이 손실 없이 현금으로 전환되어 해당 부채를 상환할 수 있는 능력입니다. 은행의 부채는 실제 부채와 조건부 부채로 구성됩니다. 실제 부채는 요구불예금, 정기예금, 은행간 대출유치, 채권자 자금의 형태로 은행의 대차대조표에 반영됩니다. 우발부채는 부외 수동 상품(은행이 발행한 보증 및 보증) 및 부외 활성 영업(미인출 신용 한도 및 발행된 신용장)으로 표시됩니다.
상업 은행의 의무 이행은 다음과 같은 유동 자금을 사용하여 수행됩니다. 빠르게 현금화할 수 있는 자산 필요한 경우 은행 간 시장이나 러시아 은행에서 얻을 수 있는 은행 간 대출 예금 증명서 및 은행권 발행과 같은 기타 자금 조달.
유동성 상태의 주요 특징 중 하나는 유동성 위험이며, 이는 시간 및 통화별 자금 공제와 수령의 흐름이 일치하지 않아 자전거가 의무에 대한 지불을 이행하지 않을 가능성으로 이해됩니다. 실제로 유동성 위험은 다음과 같은 구성 요소로 나뉩니다. 균형 유동성 위험 - 은행이 적시에 가장 낮은 비용으로 현금 수요를 충족할 수 없기 때문에 발생하는 소득 부족 또는 은행 자산 가치 감소 가능성; 지급 능력 상실 위험 - 수요에 따른 부채와 유동성이 높은 자산의 불균형으로 인해 은행이 현재 의무를 이행하지 않을 가능성; 초과 유동성 위험 - 은행에 소득을 가져오지 않는 저수익 상품에 집중된 유동성이 높은 자산의 초과로 인해 자산의 수익성이 감소할 가능성.
다음은 유동성 위험의 원인으로 간주됩니다. 구조적 출처 - 용어의 맥락에서 자산 및 부채의 실제 구조와 관련됨; 유치 자금 유출 위험; 매각과 관련된 자산이 인도되지 않거나 인도되지 않을 위험 신용 위험; 예를 들어 은행간 시장에서 은행에 대한 한도 마감과 같은 은행의 구매 유동성 출처 폐쇄와 관련된 유동성 위험; 운영 위험의 실현과 관련된 유동성 손실 위험, 즉 은행 지불의 원활한 실행을 보장하는 절차의 오류 또는 운영상의 오류.
유동성 위험 소스의 구현 결과는 다음과 같은 지표입니다: 저수익 고 유동성 자산의 현금 준비금 보존으로 인한 수입 손실 신흥 유동성 적자를 메우기 위해 구매한 유동성 유치와 관련된 비용 증가 유동성 부족을 해소하기 위해 자산을 더 낮은 가격으로 제공합니다.
은행은 예기치 못한 상황이 발생할 경우 유동성을 회복하기 위한 조치로 다음과 같은 작업을 고려할 수 있습니다. 부채 구조 조정; 단기 대출(예금) 유치; 장기 대출(예금) 유치; 일정 기간 대출 제한(해지) 자산의 일부 매각을 포함한 자산 구조 조정: (일부)를 포함한 관리 비용을 포함한 비용의 감소 또는 정지 임금직원.
필요한 수준의 유동성을 유지하는 것은 자금 시장의 특정 조건, 고객 기반의 특성 및 개발을 고려하여 개발된 능동적 및 수동적 운영 관리 분야의 건전한 정책을 통해 신용 기관에 의해 수행되어야 합니다. 은행 서비스의. 유동성 위험을 적절히 관리하기 위해 신용 기관은 부채가 요구될 때 자산 가치를 잃지 않고 적시에 현금으로 전환할 수 있는 최적의 대차 대조표 구조를 형성해야 합니다.
따라서 각 상업 은행은 유동성 문제에 적어도 두 번 직면합니다. 둘째, 금융 및 신용 영역의 독립적 인 주체로서 은행은 활동에서 이익이나 손실을 받음으로써 자체 제품 인 은행 서비스의 유동성에 직면 해 있습니다. 조사자
그러나 상업 은행의 유동성은 한편으로 고객 계정의 현금 및 비현금 현금 흐름을 보장하고 따라서 의무 만료 측면에서 능동적 운영과 수동적 운영 간의 일치를 유지하는 것과 관련이 있습니다. , 그리고 다른 한편으로 안정적인 최소 수익성을 보장합니다.
유동성 평가 방법
신용 기관의 유동성을 평가하는 방법에는 정성적 및 정량적 내용이 있을 수 있습니다.
유동성의 정성적 평가는 유동 자산과 부채의 균형, 은행 부채의 안정성 및 은행의 추가 자금 필요를 특징으로 하는 유동성 비율 계산을 기반으로 하는 계수 분석을 기반으로 합니다.
정량적 평가는 유동성 위험을 은행의 지급여력을 유지하면서 발생할 수 있는 비용과 유동성 자산 초과 시 손실되는 이익으로 반영합니다.
계수 분석의 일환으로 러시아 은행이 법령 N° 1379-U “평가에 관하여”에서 결정한 지표 재정적 안정예금보험제도에 참여하기에 충분함을 인정하기 위해” 다음 지표는 유동성 계수 분석의 지표로 간주됩니다.
2. 즉시 유동성 지표(H2): 
3. 현재 유동성 비율(NC):
4. 장기 유동성 비율(H4):
/>1. 차입금 대비 유동성이 높은 자산 비율(PL1):
2004년 1월 16일자 러시아 중앙 은행 지침 No. 110-I "의무 은행 비율"에 명시된 필수 유동성 비율 H2, NZ 및 N4는 유동성의 직접적인 지표입니다. 그들은 은행의 의무를 이행하는 데 필요한 은행의 유동 자산을 특성화합니다. 시중은행의 유동성 기준 이행 여부를 분석할 때 최종적으로는 기준 준수 여부를 평가할 필요가 있다. 보고 날짜뿐만 아니라 연구 기간 내내. 이러한 비교를 위해서는 모든 표준에 대한 시계열을 구축한 다음 편차의 원인(즉, 표준 미준수 이유)을 식별해야 합니다.
5. 유치 자금 구조 지표(PL4): 
6. 자체 환어음 의무의 위험 지표(PL6): 
7. 문제 대출 비율(Paz): 
8. 자기자본비율(H1): 
편차의 주요 이유(즉, 불이행 이유)는 다음과 같습니다. 은행 부채(수요, 장기)의 변경; 예금 계좌의 잔액 변경; 자신의 자금; 은행이 제공하는 대출의 양과 질; 유동 자산 및 유동 자산; 총 자산; 장기 대출; 필요한 준비금.
지표 PLI, PL4, PL6은 자산의 유동성과 특정 부채에 대한 의존성 측면에서 신용 기관의 대차 대조표 구조를 특성화합니다. 총 대출 부채 규모(NAR)에서 문제 대출이 차지하는 비율은 자전거가 고객의 대출을 불이행하는 경향을 나타냅니다. 자기자본비율(P1)은 신용기관이 신규 대출을 발행할 수 있는 능력을 나타내는 것으로 은행의 성장을 나타내는 지표입니다.
러시아 은행은 이러한 지표를 역학적으로 고려할 것을 권장하며, 3개의 보고 날짜 동안 이러한 지표가 지속적으로 복합적으로 악화되는 경우 은행이 유동성 위험에 더 많이 노출된 것으로 간주합니다.
갭 분석
유동성 위험의 정량적 가치를 평가하기 위해 유동성 갭 방법(GAP 분석; Gap)이 사용됩니다. 이 분석은 유동성 포지션을 특정 방식으로 선택된 특정 기간에 속하는 자산과 부채의 양의 차이로 평가합니다.
유동성 격차의 분석은 들어오고 나가는 재정 흐름의 계산을 기반으로 합니다. 격차는 항상 사용 가능한 만기 표를 기반으로 하는 만기의 누적 합계에 따라 계산되는 자산과 부채의 차이입니다. 각 은행은 용어 테이블을 작성하는 개별적인 접근 방식을 가지고 있습니다. 러시아 은행은 "온 디맨드"에서 하루까지의 기간 동안 격차를 계산할 것을 권장합니다. 2-7일; 8일에서 30일까지; 31일에서 90일 사이; 91일에서 180일 사이; 181에서 1년으로; 1년에서 3년; "시간 제한 없음".
국제 관행에서 격차 분석의 구현에는 두 가지 접근 방식이 사용됩니다. 정적 접근 방식은 전체 분석이 자산과 부채의 현재 실제 상태와 불변성 가정을 기반으로 한다는 사실로 구성되며 동적 접근 방식은 다음과 같이 구성됩니다. 계산을 위해 예측된 현금 유입 및 유출을 사용합니다.
갭 분석의 동적 접근 방식은 은행의 수용 및 유치 부서 계획 외에도 다음 요소도 고려한다는 것을 의미합니다. 역학 분석 정기예금조기 수요에 대한 개인; LORO 계정 및 고객의 경상 계정에 대한 주문형 자금 분석; 개인에 대한 장기 대출의 조기 상환 역학 분석 ( 모기지론자동차 대출) 시나리오 유동성 분석.
개인의 정기 예금, 주문형 자금, 개인에 대한 대출의 조기 상환의 역학 분석은 결과적으로 이러한 지표의 추세와 행동의 계절성을 고려하여 역사적 및 통계 정보를 기반으로 수행됩니다. 이러한 대차 대조표 항목이 통계에 따라 배포되는
상환 및 수요에 대한 보다 정확하고 정확한 회계를 위한 만기일.
은행 내부 및 은행 외부의 다양한 이벤트 전개 시 유동성 수준 예측 금융 시장다양한 요인(미래의 발행/유치, 은행 고객의 행동, 금융시장의 상황)의 영향을 고려하여 은행의 유동성 계획을 기반으로 하는 유동성 시나리오 분석이 수행됩니다. , 등.). 유동성을 예측하기 위한 시나리오로 다음 세 가지 시나리오가 고려됩니다. 표준 스크립트. 은행은 정상 모드로 운영되며 지불 흐름 예측은 은행 부서의 과거 데이터 및 계획에 대한 통계를 기반으로 합니다.
시나리오 매개변수: 대출은 정시에 상환됩니다. 조기 상환롤오버는 사업부에서 제공한 정보에 따라 회계처리됩니다. 새로운 대출 발행은 계획된 단위 수량에 따라 수행됩니다. 고객 계정 잔액은 과거 행동을 기반으로 예측됩니다. 정기 예금의 기존 포트폴리오는 재생 가능한 것으로 간주되며 포트폴리오의 성장은 계획된 단위 수량에 따라 고려됩니다. 은행간 대출 시장에서 은행의 차입 능력은 은행에 대해 개설된 한도의 총량으로 결정되며 70%의 가중 계수로 고려됩니다. 자전거의 위기. 고객 자금 유출의 증가, 대출금의 일부 미상환, 구매한 유동성 출처의 폐쇄가 예상됩니다.
시나리오 매개변수: 대출이 전액 상환되지 않습니다. 구조조정 대출 규모는 30%의 롤오버 비율로 결정됩니다. 정기예금 및 수요자금에 대한 수요는 기존 계약에 따라 연장 없이 계획된 일정에 따라 수행됩니다. 고객 자금의 증가는 가중 계수 50%를 고려하여 표준 시나리오에 대한 이 지표의 증가로 예측됩니다. ); 은행의 차입 능력은 30%의 가중치 계수로 고려됩니다. 신규 대출 발행 계획은 자금 조달 금액에 따라 조정됩니다.
시장 위기. 금융상품 시장엔 엔화 하락, 거래상대방에 의해 은행 한도 폐쇄, 증권시장 유동성 부족이 예상된다.
시나리오 매개변수: 대출이 전액 상환되지 않습니다. 구조조정 대출 규모는 40%의 롤오버 비율로 결정됩니다. 정기 예금 및 수요 자금에 대한 수요는 기존 계약에 따라 연장 없이 계획된 일정에 따라 수행됩니다. 고객 자금의 증가는 20%; 30% 할인된 가격으로 증권 포트폴리오를 실현할 수 있습니다. 은행은 은행간 대출 시장에서 차입 자금을 유치할 기회가 없습니다. 신규 대출 발행 계획은 자금 조달 금액에 따라 조정됩니다.
따라서 GAP 분석의 결과는 분할 계획의 구현, 역사적 및 통계적 분석 및 이벤트 전개의 시나리오 변동을 고려한 만기별 은행 자산 및 부채 분포 표입니다(표 10.1). .
IFRS 표준에 따르면 갭 분석을 구성할 때 자산은 공정 가치, 즉 공정 가치로 회계처리됩니다. 자산의 채무 불이행을 특징 짓는 신용 위험을 고려합니다. 신용 위험은 대출 부채에 대한 가능한 손실에 대한 충당금 금액으로 은행에서 평가됩니다. 또한 유동성 분석에서 유가 증권에 대한 투자는 포트폴리오의 가능한 손실을 특성화하는 거래 위험을 고려하여 반영됩니다. 또한 동적 갭 분석은 청구 및 부채 모두에 대한 미래의 이자 지불을 고려합니다.
유동성 관리의 일환으로 고객의 경상수지 및 정기예금 잔고, 요구불예금 잔고 등은 최근 3개월간 총 잔고의 최소 잔고 기준으로 안정적인 것으로 판단됩니다. 정상적인 이벤트 과정에서 표준 시나리오에서 대출 및 상환 회전율을 제외한 각 계정의 일일 유입 및 유출의 로그 정규 분포를 가정하여 경상 계정 및 결제 계정의 잔액 증가가 예측됩니다. 대출 상품. 또한 성장을 예측할 때 개별 고객 그룹에 대한 잔액 동작의 계절성이 고려됩니다.
표 10.1. 자전거 자산 및 부채 배분의 기간 구조 
1 "d / in"은 수요 기간을 의미합니다.
유동성 격차는 특정 기간에 대한 만기 측면에서 은행의 청구 및 부채 잔액을 특징으로 합니다. 누적 유동성 격차는 특정 기간 동안 은행의 유동성 자금의 초과 또는 적자를 나타냅니다. 은행이 자산을 상환함으로써 추가 비용 없이 적시에 의무를 이행할 수 있는 능력. 또한 특정 날짜에 초과/적자 비율은 은행의 총 부채에 대한 누적 격차의 비율로 계산됩니다. 
여기서 j는 누적 간격이 고려되는 시간 범위입니다.
표의 GEP-aializ 데이터를 기반으로 합니다. 13.5, 유동성 위험의 정량적 평가는 지급 능력을 유지하기 위한 비용으로 계산됩니다. 위험 평가는 고려 중인 기간을 초과하는 기간 동안 자금을 빌리는 비용과 이러한 자금을 모든 기간에 대해 누적 고려 중인 기간:
여기서 Rj는 /에 해당하는 현재 시장 이자율(연간 백분율)입니다.
D는 달력 연도의 일 수입니다.
Dj - 현재 순간부터 /-번째 범위의 끝까지의 일 수.
은행은 지급여력을 유지하기 위해 손실을 제한하기 위해 손실지표에 한도를 설정하고 은행의 이익을 극대화하면서 이 지표를 설정된 한도 내로 유지하기 위해 유동성 관리를 수행합니다. 이 지표의 한계값은 은행이 유동성 위험을 부담하는 일정 비율의 자본을 기준으로 설정하거나 은행이 유동성 위험을 유지하기 위해 희생할 준비가 된 일정 기간 동안의 은행 이익을 기준으로 설정할 수 있습니다. 필요한 수준.
갭 구조를 관리하기 위해 시중은행은 유동성 흑자/적자 비율을 제한합니다.
1. 30일까지의 긴급 
여기서 k1um - 유동성의 초과/부족 계수;
2. 최대 ISO일까지의 긴급성
주어진 긴급성 범위에 대해 다음과 같은 경우 음의 누적 격차가 허용됩니다. 
ks - 순간 유동성 비율(H2)의 현재 및 의무 가치를 기준으로 결정된 국채 투자 지분.
S는 유동성이 높은 정부 증권에 대한 투자 규모입니다.
3. 기간은 최대 1년
주어진 긴급성 범위에 대해 다음과 같은 경우 음의 누적 격차가 허용됩니다. 
여기서 к І11КІІ - 유동성 초과/부족 계수;
k^ - 자동차 대출 및 모기지 대출에 대한 은행 투자의 몫. 최대 1년의 유동성 적자를 충당하는 것으로 간주됩니다.
Kr - 자동차 대출 금액 및 모기지론도구로 간주됩니다.
또한 러시아 은행의 지침에 따라 자전거가 신뢰할 수 있는 것으로 인식되고 예금 보험 시스템에 참여할 수 있는 계수 분석과 관련된 지표에 대한 제한 값이 설정됩니다(표 10.2).
표 10.2. 유동성 비율의 권장 값
| 쇼 1b | 필수/한계 제한 | ||||||||||
| PLI | £12% | ||||||||||
| H2 | >15% | ||||||||||
| 뉴질랜드 | £50% | ||||||||||
| H4 | 사업 활동, 상업 및 산업 회사는 의무를 이행하는 데 어려움을 겪지 않습니다. 그러나 경기 침체 또는 금융 공황 기간 동안 "현금-재고-매출-채권-현금"의 사슬이 끊어져 회사에서 상환하기가 어려워지고 때로는 불가능해집니다. 은행 대출. 이 이론에 따르면 단기 자체 청산 상업 대출은 정상적인 조건에서 유동성을 제공합니다. 경제 발전그러나 유동성이 가장 필요한 경기 침체기에는 그렇지 않습니다. 이 기간 동안 재고 및 미수금의 회전율이 느려지고 많은 기업에서 대출 만기일에 상환하는 데 어려움을 겪습니다. 그리고 개별 은행은 자체 청산 대출에 자금을 넣어 유동성을 유지할 수 있지만, 은행 시스템 전체는 어려운 시기에 유동성 부족에 직면해 있습니다. 양도 이론은 은행 자산이 현금을 위해 다른 채권자나 투자자에게 양도되거나 매각될 수 있는 경우 은행이 유동적일 수 있다는 주장에 기초합니다. 대출금이 제때 상환되지 않으면 대출금에 담보로 제공되는 상품(예: 유가증권)을 시장에서 현금으로 판매할 수 있으며, 자금이 필요할 경우 중앙은행에서 대출금을 재융자할 수 있습니다. 따라서 유동성 자원으로 개별 상업 은행의 요구를 충족시키기 위한 조건은 판매할 수 있는 자산의 지속적인 가용성입니다. 마찬가지로, 중앙 은행이 재할인을 위해 제공되는 자산을 자유롭게 구매할 수 있다면 은행 시스템은 유동적일 것입니다. 재배치 이론은 어느 정도 유효하지만, 이를 따랐던 수백 개의 은행은 이 이론의 원칙을 따른다고 유동성 문제를 피하지 못했습니다. 상업 은행은 24시간 이내에 대출을 받을 수 있다는 사실에 의존하여 증권 기반 온콜론의 유동성에 과도하게 의존했습니다. 그러나 위기 상황에서는 호가의 급격한 하락으로 인해 유동 자산이 감가상각될 수 있습니다. 주식 시장, 유가 증권 형태의 유동성이 높은 자산은 수익률이 낮습니다. 기대 소득 이론에 따르면 대출 상환 일정의 기준으로 차용인의 미래 소득을 고려하면 은행 유동성을 계획할 수 있습니다. 이 이론은 은행 유동성이 영향을 받을 수 있다고 주장합니다. 대출 및 투자의 만기 구조 변경. 단기 대출산업은 기간 대출보다 더 유동적이며, 할부 구매에 대해 지불하기 위한 소비자 대출은 주거용 건물에 대한 모기지 대출보다 유동적입니다. 이론은 현재 대출의 상당 부분을 구성하는 특정 유형의 대출의 개발 및 급속한 성장을 인식합니다. 상업 은행의 대출 포트폴리오: 기간 비즈니스 대출, 소비자 대출할부 상환, 부동산 대출. 이러한 대출에는 유동성을 증가시키는 한 가지 공통점이 있습니다. 즉, 분할 상환할 수 있습니다. 월별 또는 분기별 원금과 이자가 지급되는 대출로 주로 구성된 포트폴리오는 정기적인 현금 흐름을 계획하기 쉽기 때문에 유동적입니다. 유동성이 필요할 때 현금을 사용할 수 있으며, 그렇지 않으면 향후 유동성을 유지하기 위해 재투자됩니다. 유동성 관리 활동 중 하나는 자산의 동원입니다. 특정 유형의 자산에 대한 동원 방법이 표에 나와 있습니다. 10.3.
효율적인 관리 신용 위험은행에서 은행에 대한 연체 부채 금액을 최소 수준으로 줄입니다. 다만 위기 시 대출 부도가 증가해 은행의 유동성에 영향을 미친다는 점에 유의할 필요가 있다. 유동성은 문자 그대로 구현의 용이함을 의미하며, 이는 물질적 가치를 현금으로 변환하는 것을 의미합니다. 시장 및 자산의 유동성과 같은 유동성 개념이 있습니다. 지불 능력을 암시합니다. 은행의 모든 현금, 기타 유동성 자산 및 짧은 시간에 자체 출처에서 자금을 조달할 수 있는 능력의 총액이 모든 재정 및 자금을 상환하기에 충분한 경우 은행은 유동적입니다. 또한 은행은 새로운 재정적 필요를 충족하는 데 필요한 유동성 준비금을 보유해야 합니다. 필요한 준비금상업 은행예상치 못한 상황에서 은행의 위치를 확보할 수 있습니다. 상업 은행의 유동성 관리모든 종류의 규범 이탈에 대응할 준비와 유동성 지표의 상태를 제어하기 위한 실용적인 조치를 의미합니다. 이론상으로는 은행의 유동성을 높이는 방법요구에 따라 발행 된 대출의 상환 요구, 대출의 비갱신, 수동적 운영의 확장, 증권 포트폴리오의 특정 부분 매각, 중앙 은행의 대출 이행. 안정적인 포지션을 유지하기 위해 은행은 일정한 유동성 준비금을 보유하고 있어야 합니다. 다양한 대내외 상황으로 인한 예기치 못한 채무를 충당할 필요가 있습니다. 상업 은행의 유동성국가의 정치 상황, 주 전역의 경제 현실, 전체 금융 시장의 상태, 중앙 은행의 재융자 가능성, 증권 시장의 상태, 은행 법규의 개선, 고객의 신뢰성, 은행 관리의 성격, 자기 자본의 가용성 및 기타 요소. 중앙 은행상업 은행의 유동성을 규제하다은행의 의무에 적용되는 제한 설정, 한 명의 차용인의 부채 한도, 특히 많은 양의 대출 발행에 대한 통제, 재융자 시스템 및 모금된 자금의 특정 부분에 대한 의무적 유보 , 금리 정책, 유가 증권 거래 등 러시아에서는 상업 은행의 지급 능력도 규제 대상입니다. 은행은 유동성을 유지하기 위해 요구불예금 및 불안정한 정기예금의 유출 가능성, 대출 수요 증가 및 기타 경제 상황 변화 요인을 예측해야 합니다. 유동성을 관리하기 위해서는 은행이 정확하게 분배해야 하며, 이를 위해 계정 테이블을 작성하고 감소를 방지하기 위해 활성 계정의 유동성 항목에 부채의 어느 부분을 배치해야 하는지 결정합니다. 상업 은행의 유동성자산 상태에 따라 다릅니다. 번역의 용이성에 따라 화폐 형태은행 자산은 유동성과 비유동성으로 나뉩니다. 유동성 자금은 즉시 준비되어 있습니다. 이들은 금전 등록기, 일류 지폐, 귀금속, 정부 증권, 중앙 은행에 보관된 자금입니다. 은행이 처분할 수 있고 화폐로 전환할 수 있는 유동 자금은 만기가 1개월 이하인 은행에 대한 대출 및 지불입니다. 조건부 실현 가능한 증권; 기타 가치(무형 자산 포함). 비유동 자산은 신뢰할 수 없는 부채입니다. 연체 대출; 은행의 부동산, 건물 및 구조물에 대한 투자; 비상장 증권. 은행의 유동성을 유지하기 위해 자금의 장기적인 방향성으로 단기적으로 자금을 유치하는 것은 불가능합니다. 상업 은행의 유동성(수준)은 실제로 유동성 지표를 러시아 중앙 은행이 설정한 기준과 비교하여 평가됩니다. 유사한 기사
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