비 현금 지불의 형태 및 러시아 경제에서의 사용 분석. 비 현금 지불 형태, 기업 고객을 위한 러시아 연방 서비스 경제에서의 사용 분석

22.03.2022

2002년 10월 3일자 "러시아 연방의 비현금 지급" 규정 2-P에 따라 다음과 같은 비현금 지급이 존재합니다.

- 지불 명령에 의한 정산;
- 신용장에 따른 결제
- 수표에 의한 정산;
- 징수를 위한 정산;
- 법률에 의해 제공되는 기타 형식의 결제, 이에 따라 설정된 은행 규칙 및 은행 업무에서 사용되는 비즈니스 관행.

비현금 지불의 경제적 기반은 물질적 생산입니다. 결과적으로 지불 회전율(약 3/4)의 지배적인 부분은 상품 거래에 대한 결제에 속합니다. 배송된 상품, 수행된 작업, 제공된 서비스에 대한 지불.

나머지 지불 회전율(약 1/4)은 비상품 거래에 대한 정산, 즉 예산이 있는 기업 및 조직, 국가 및 사회 보험 기관, 신용 기관, 정부 기관, 법원, 경제 법원 등의 정산입니다. 켜짐.

기업의 영토 위치와 기업에 서비스를 제공하는 은행에 따라 다른 도시와 한 마을의 정착지가 구별됩니다. 동일한 지역에 위치한 하나 또는 다른 은행 기관이 서비스하는 기업과 조직 간의 정산을 단일 도시 또는 지역 정산이라고 합니다. 서로 다른 정착지에 위치한 은행 기관이 서비스하는 기업과 조직 간의 정착을 시외 정착이라고 합니다.

지불 양식은 지불 방법 및 해당 문서 흐름을 포함하는 상호 관련된 요소 집합입니다.

문서 순환은 다음을 포함하는 결제 문서 및 자금의 등록, 사용 및 이동 시스템입니다. 결산서류의 내용과 그 내용 결제 문서 작성 조건 및 은행 및 결제의 다른 참가자에게 제시하는 절차 은행 기관 간의 결제 문서 이동; 결제 문서 지불, 자금 이체 및 수령 절차 및 조건; 결제 참가자의 상호 통제 및 경제적 영향 조치의 구현을 위해 결제 문서를 사용하는 절차.

따라서 규정의 이 부분에 제공된 형식으로 비현금 결제를 할 때 다음 결제 문서가 사용됩니다.

- 우편환;
- 신용장
- 수표;
- 지불 요청
- 수집 명령.

비현금 지급 방식은 은행 고객이 독립적으로 선택하며 거래 상대방과 체결하는 계약에 제공됩니다.

비현금 지불 형태는 은행 자체뿐만 아니라 신용 기관(지점), 러시아 은행 결제 네트워크의 기관 및 부서의 고객이 사용합니다.

은행은 고객의 계약 관계에 간섭하지 않습니다. 자금 지급인과 수취인 간의 결제에 관한 상호 청구는 은행의 귀책사유로 인한 경우를 제외하고 은행의 참여 없이 법률이 정하는 방식으로 해결됩니다.

시장 경제로의 과도기적 조건에서 송금은 가장 일반적인 지불 방식이 되었습니다. 많은 국가에서 사용되는 바젤 국제결제은행의 분류에 따라 이체는 차변과 대변으로 구분됩니다.

신용 이체 - 신용 이체는 러시아에서 주로 사용됩니다(지불 회전율의 90%). 그들을 시작하는 이니셔티브는 수령인(채권자)의 계정에 신용을 부여하라는 명령을 내리는 지급인(채무자)에게 속합니다. 차변에 대한 지불 주문은 지불 수단으로 사용됩니다.

직불 이체는 채무자(지급인)의 부채를 확인하는 지급 수단을 유통하는 채권자(수취인)가 시작한 지급입니다. 이러한 수단에는 환어음, 수표, 자금의 명백한(수락 불가) 상각을 위한 징수 명령이 포함됩니다.

현재 형태의 결제에 사용되는 결제 문서는 표준화된 요구 사항을 준수하는 경우에만 은행에서 실행을 승인하므로 다음 데이터를 포함해야 합니다.

- 결제 문서의 이름, 발행 날짜, 월, 연도
- 지불인의 이름, 그의 은행 계좌 번호, 지불인의 은행 이름 및 번호
- 자금 수령인의 이름, 그의 은행 계좌 번호, 자금 수령인의 은행 이름 및 번호
- 지불 목적(영수증에 명시되지 않음)
- 지불 금액(숫자 및 단어).

정산 서류의 첫 번째 사본은 반드시 은행 계좌를 처분할 수 있는 권한이 있고 인장이 찍힌 공무원이 서명해야 합니다. 지불인의 계정에서 자금 상각은 결제 문서의 첫 번째 사본을 기반으로 해서만 이루어집니다.

정산 문서(수표 제외)는 원칙적으로 기술적인 수단을 사용하여 탄소 사본과 한 번에 발행됩니다. 수표는 잉크나 볼펜으로 손으로 작성합니다.

정산서류는 은행 영업일(영업일은 13:00까지)에 집행을 위해 은행에서 접수합니다. 영업시간에 고객으로부터 은행이 접수한 서류는 당일 대차대조표에 전기됩니다.

소유자의 계좌에서 적시에 또는 부정확하게 자금을 인출하고 계좌 소유자로 인한 금액을 은행이 적시에 또는 부정확하게 입금하는 경우 후자는 은행에 해당 금액의 벌금을 유리하게 지불하도록 요구할 권리가 있습니다. 매일의 지연에 대해 적시에 입금되거나 불법적으로 인출된 금액의 1초 퍼센트.

지불 명령에 의한 지불의 기능을 고려하십시오.

지불 명령은 계좌 소유자가 자신의 계좌(정산, 현재, 예산, 대출)에서 일정 금액을 다른 기업의 계좌로 이체하기 위해 은행에 보내는 서면 명령입니다. - 은행의 마을 또는 비거주 기관.

결제에서 지불 주문을 사용할 수 있는 가능성은 다양합니다. 그들의 도움으로 상품 및 비상품 거래 모두에 대한 결제가 경제에서 이루어집니다. 이 경우 모든 비 상품 지불은 지불 주문에 의해서만 이루어집니다.

상품 및 서비스에 대한 결제에서 지불 주문은 다음과 같은 경우에 사용됩니다.

- 수령한 상품 및 제공된 서비스의 경우(즉, 상품의 직접 수락에 의해), 지시가 지불인의 상품 또는 서비스 수령을 확인하는 선적 문서의 번호 및 날짜를 나타내는 경우 선지급 및 용역의 순으로 지급하는 경우(단, 선지급을 규정하는 계약, 계약, 계약의 번호를 지시하는 경우)
- 상품 거래에 대한 미지급금을 지불하기 위해;
- 법원 및 중재 결정에 따라 상품 및 서비스 비용을 지불할 때
- 구내 임대
- 운영 유지 보수 등을 위해 운송, 공동, 가계 기업에 대한 지불.

비상품 거래에 대한 결제에서 지불 주문은 다음 용도로 사용됩니다.

- 예산에 대한 지불;
- 은행 대출 상환 및 대출 이자
- 주 및 사회 보험 기관에 자금 이체
- 주식 회사, 파트너십을 설립할 때 승인된 기금에 대한 기금 기부
-주식, 채권, 예금 증명서, 은행 어음의 취득;
- 벌금, 벌금, 벌금 지불.

지불 명령은 지불에 필요한 모든 세부 정보가 포함된 표준 형식으로 지불인이 발행하며 일반적으로 각각 고유한 목적이 있는 4개의 사본으로 은행에 제출됩니다.

첫 번째 사본은 지급인의 은행에서 지급인의 계좌에서 자금을 인출하는 데 사용되며 은행의 문서에 남아 있습니다.

네 번째 사본은 실행을 위한 지불 명령 수락 시 영수증으로 은행 스탬프와 함께 지불인에게 반환됩니다.

지불 명령서의 두 번째 및 세 번째 사본은 수취인의 은행으로 발송되고 두 번째 사본은 수혜자의 계좌에 자금을 입금하는 기초 역할을 하며 이 은행의 문서에 남아 있으며 세 번째 사본은 수취인의 계좌에 첨부됩니다. 은행 거래 확인의 근거로 사용되는 명세서.

지불 주문은 지불인의 계좌에 충분한 자금이 있는 경우에만 실행을 위해 은행에서 수락됩니다. 경제 기관이 대출을 받을 권리가 있는 경우 은행 대출을 사용하여 지불할 수도 있습니다. 지속적이고 균일한 상품 인도 및 서비스 제공으로 구매자는 예정된 결제 순서대로 결제 주문을 통해 공급업체와 결제할 수 있습니다. 이 경우 개별 배송 또는 서비스별로 대금을 지급하는 것이 아니라, 향후 재화 및 용역의 출시 계획에 따라 일정한 시간 및 일정 금액씩 구매자의 계좌에서 공급자의 계좌로 주기적으로 자금을 이체하여 지급합니다. 월, 분기. 이러한 방식으로 무역 조직과 공급자(육류 포장 공장, 빵집, 유제품 공장) 사이, 이탄 기업과 발전소, 석탄, 가스, 전기, 금속 산업 기업 간에 결제가 이루어질 수 있습니다.

신용장에 따른 결제의 특징을 고려하십시오.

신용장이란 신용장을 개설한 은행(발행 은행)이 공급자 또는 신용장에 규정된 서류의 제출과 신용장의 기타 조건의 충족을 조건으로 다른 은행이 그러한 지불을 하도록 승인합니다.

은행은 다음 유형의 신용장을 개설할 수 있습니다.

-보장된(예탁된) 및 보장되지 않은(보증된);
- 취소 가능 및 취소 불가능(확인 가능).

커버드(예금)신용장을 개설할 때, 개설은행은 지급인 또는 그에게 제공된 신용장의 전체 기간 동안 실행 은행의 처분에 따라 신용장(커버)의 금액을 이체합니다. 신용장. 커버되지 않은(보증된) 신용장을 개설할 때 개설 은행은 실행 은행에 신용장의 금액 내에서 해당 거래 계좌에서 자금을 상각할 수 있는 권한을 부여합니다. 보증 신용장에 따라 발행 은행의 거래 은행 계좌에서 자금을 상각하는 절차는 은행 간의 합의에 따라 결정됩니다.

취소권은 자금 수취인과의 사전 동의 없이 그리고 발행 은행이 자금 수취인에 대한 어떠한 의무도 없이 지급인의 서면 명령에 기초하여 발행 은행이 변경하거나 취소할 수 있는 신용장입니다. 신용장의 철회. 취소불능(Irrevocable)은 자금 수령인의 동의가 있어야만 취소할 수 있는 신용장입니다. 개설은행의 요청에 의하여 지정은행은 취소불능신용장(확인신용장)을 확인할 수 있다. 지정은행이 확인한 취소불능 신용장은 지정은행의 동의 없이 변경 또는 취소할 수 없습니다. 취소불능 확인된 신용장에 대한 확인을 제공하는 절차는 은행 간의 합의에 의해 결정됩니다.

신용장은 한 명의 자금 수취인과의 결제를 위한 것입니다. 신용장의 조건은 지불인이 승인한 사람의 수락을 규정할 수 있습니다. 자금 수취인은 신용장의 조건에 그러한 거부 가능성이 있는 경우 만기 전에 신용장의 사용을 거부할 수 있습니다. 신용장 마감에 대한 통지가 지급인의 은행으로 발송됩니다. 신용장의 사용은 지급인과 공급자 간의 주요 계약에 규정되어 있으며, 특히 다음과 같이 규정합니다. 신용장에 따른 결제를 위한 특정 조건, 유효 기간, 신용장의 유형 및 그 실행 방법. 지불인 및 공급자의 은행 이름, 지불이 이루어지는 문서 목록.

신용장은 하나의 공급업체와만 결제하기 위한 것일 수 있습니다. 신용장의 기간은 은행 규칙에 의해 규제되지 않습니다. 신용장으로 지불하는 것은 공급자에게 특히 유리합니다. 이 지불 방식을 사용하면 공급자의 위치에서 지불이 이루어집니다. 다른 형태의 비현금 지불과 달리 신용장은 구매자 자신의 자금을 희생하거나 그의 은행을 희생하여 공급자에게 지불을 보장합니다.

수표로 지불하는 기능을 고려하십시오.

수표는 수표 발행인이 은행에 수표에 명시된 금액을 수표 소지인에게 지급하도록 무조건적인 명령을 내리는 담보입니다. 수표는 지급명령과 같이 지급인이 작성하지만 지급지급과 달리 은행을 거치지 않고 지급인이 사업거래시 수취인에게 직접 수표를 이체하여 지급하는 방식이다. 지불을 위해 은행에 확인하십시오. 러시아 연방 민법에 따라 수표에는 다음 세부 정보가 포함되어야 합니다.

- 문서 텍스트에 포함된 이름 "체크"
- 수표 서랍에 일정 금액을 지불하도록 지불인에게 지시
- 지불인의 이름 및 지불이 이루어질 계좌의 표시
- 지불 통화 표시;
- 수표 작성 날짜 및 장소 표시
- 수표를 발행한 사람의 서명.

01 년 4 월 12 일자 "러시아 연방의 비 현금 지불에 관한"규정 2-P는 비 현금 지불에서 신용 기관에서 발행 한 수표를 사용할 가능성을 제공합니다. 이 수표의 형식은 신용 기관에서 독립적으로 결정하지만 수표에는 러시아 연방 민법에 의해 설정된 모든 필수 세부 정보가 포함되어야 하며 은행 활동의 세부 사항에 따라 결정된 모든 추가 세부 정보도 포함될 수 있습니다. 신용 기관의 수표 유통 범위는 제한적입니다. 러시아 은행 결제 네트워크 단위를 통한 결제에 사용해서는 안되지만 은행과 고객 간의 관계 및 존재하는 은행 간 결제에서만 사용할 수 있습니다. 다른 은행과의 직접 통신 관계.

신용 기관 수표 사용 절차 및 조건은 특히 다음을 제공해야 하는 내부 은행 규칙에 의해 결정됩니다. 수표 제출 마감일 및 수표 지급 조건.

또한 은행은 조직에 제한된 수표 책을 발행합니다. 제한된 수표 책의 발행은 조직의 신청에 따라 은행에서 수행합니다 - 수표 발행인 및 책 금액 한도를 예치하기위한 지불 명령. 은행은 장부를 발행할 때 고객의 계좌에서 지정된 금액을 차감하여 별도의 계좌에 입금합니다.

수표 책의 수표는 지불 금액을 결정할 때 서랍이 발행하고 돈을받는 사람에게 전달됩니다. 수표 소유자는 지불을 위해 수표를 은행 기관에 제시합니다.

공급자의 은행은 제시된 수표를 구매자의 은행으로 전달합니다. 후자는 계정에서 금액을 차감하고 공급자의 은행으로 이체하여 그의 결제 계정에 입금됩니다. 수표에는 수표 소유자의 이름, 계좌 번호, 지불 은행의 이름과 코드, 지불 금액이 표시되어야 합니다.

수표는 은행 계좌를 관리할 수 있는 권한이 있는 사람이 서명하고 수표 서랍으로 봉인된 한 부로 발행되며 전액만 지불됩니다.

수표는 발행일을 제외하고 10일 동안 유효합니다. 수표와 동시에 척추가 채워져 서랍과 함께 책에 남아 있습니다. 수표 스텁은 수표 한도 및 급여 수표 사용을 제어하는 데 사용됩니다.

수표를 발행할 때 구매자(서랍)는 이전 수표의 스파인에서 한도 잔액을 이전 수표로 옮기고 나머지 한도를 인출합니다.

지불인이 다른 은행인 경우 은행은 수표를 결제 및 현금 센터(RCC)로 넘깁니다. 은행은 현금 결제 센터에서 받은 수표 등록부를 기준으로 인출기의 계좌에서 자금을 상각합니다. 수표 자체는 RCC에 보관되어 있습니다.

수집을 위한 정착지의 특징을 고려하십시오.

추심결제란 은행(이하 발행은행)이 결제서류를 근거로 고객을 대신하여 고객을 대신하여 지급인으로부터 지급금을 받기 위한 조치를 취하는 은행업무를 말합니다. 추심결제를 위해 개설은행은 다른 은행(이하 집행은행)을 관여시킬 권리가 있다. 추심에 대한 정산은 지급인의 주문(수락 있음) 또는 없이(수락 없이) 지급될 수 있는 지급 요청과 추심 명령(수락 없이 지급됨)을 기준으로 수행됩니다. 지불인의 명령(논의의 여지가 없는 방식으로).

지급청구서란 채권자(자금수령자)가 채무자(지급인)와의 주약정에 따라 은행을 통하여 일정금액을 지급하기로 하는 요건을 기재한 정산서입니다.

지불 요청은 제공 된 재화, 수행 된 작업, 제공 된 서비스에 대 한 결제 및 주요 계약에서 제공 하는 기타 경우에 사용 됩니다.

지불 요청을 통한 정산은 지불인의 사전 승인 여부에 관계없이 수행될 수 있습니다.

지급인의 승낙 없이 다음과 같은 경우 지급청구에 의한 정산이 이루어집니다.

-법률에 의해 설정됨;
-지급인에게 서비스를 제공하는 은행이 그의 명령 없이 지급인의 계좌에서 자금을 인출할 수 있는 권한이 부여된 경우 기본 계약에 따라 당사자가 제공합니다.

지불 요청에는 다음과 같이 명시되어 있습니다.

- 지불 조건;
- 수락 날짜;
- 계약서에 명시된 문서를 지불인에게 발송(인도)한 날짜(이 문서가 지불인에게 발송(인도)된 경우)
- 재화의 명칭(수행한 업무, 제공한 용역), 계약번호 및 일자, 재화의 인도를 확인하는 서류의 수(업무이행, 용역제공), 납품일자(업무이행, 제공 서비스), 상품 배송 방법 및 기타 세부 사항 - "지불 목적"필드에서;
-지급인의 승낙으로 지급된 지급요청에 의한 정산: 지급인의 승낙으로 지급된 지급요청에서 수취인은 "지급조건" 란에 "승인됨"을 입력합니다. 지불 요청의 수락 기간은 주요 계약에 따라 당사자가 결정합니다. 이 경우 승낙기간은 영업일 기준 5일 이상이어야 한다.

지불 요청을 등록 할 때 "수락 기간"필드의 주요 계약에 따라 채권자 (자금 수령자)는 지불 요청 수락을 위해 계약에 의해 설정된 일수를 나타냅니다. 그러한 표시가 없는 경우 수락 기간은 5영업일입니다.

지불인의 수락 없이 지불된 지불 요청에 의한 정산: 법률에 따라 지불인의 계정에서 자금을 자동 이체하기 위한 지불 요청에서 "지불 조건" 필드에 자금 수령인이 "수락 없이" 기재 , 또한 복구가 수행되는 기준에 따라 법률(번호, 채택 날짜 및 관련 조항 표시)을 참조합니다. "지급 목적"필드에서 채권자는 확립 된 경우에 측정 도구의 판독 값과 현행 관세를 나타내거나 측정 도구 및 현행 관세를 기반으로 계산한 기록이 작성됩니다.

계약에 기초한 자금 자동 이체에 대한 지불 요청에서 "지불 조건"필드에서 자금 수령인은 "수락하지 않음"과 주요 계약의 날짜, 번호 및 해당 조항을 나타냅니다. 자동이체 권리를 제공합니다.

은행 계좌 계약에 자금 자동 이체에 대한 조건이 있거나 은행 계좌 계약에 대한 추가 계약에 기초하여 주요 계약에 의해 제공된 경우에 계좌에서 자금의 자동 이체가 은행에 의해 수행됩니다. 해당 조건을 포함합니다.

지불인은 승인 없이 자동이체 자금에 대한 지불 요청을 발행할 권리가 있는 채권자(자금 수령인), 지불이 이루어질 상품, 작업 또는 서비스의 이름에 대한 정보를 서비스 은행에 제공할 의무가 있습니다. 주요 계약(날짜, 번호 및 자동이체 권리를 제공하는 해당 조항)에 대한 정보도 포함됩니다.

은행 계좌 계약 또는 은행 계좌 계약에 대한 추가 계약에 자금 자동 이체에 대한 조건이 없고 채권자(자금 수취인) 및 기타 위의 정보에 대한 정보가 없는 것은 은행의 기초입니다. 수락하지 않고 지불 요청을 거부하는 것. 이 지불 요청은 5 영업일의 수락 기간을 가진 예비 수락 순서로 지불됩니다.

징수 명령은 지불인의 계정에서 논쟁의 여지가 없는 방식으로 자금이 상각되는 결제 문서입니다.

수거 주문이 적용됩니다.

- 통제 기능을 수행하는 기관에 의한 기금 징수를 포함하여 기금 징수에 대한 논쟁의 여지가 없는 절차가 법률에 의해 설정된 경우
- 행정 문서에 따른 복구용
- 주요 계약에 따라 당사자가 규정한 경우, 지급인에게 서비스를 제공하는 은행은 그의 명령 없이 지급인의 계좌에서 자금을 인출할 수 있는 권리가 부여됩니다.

집행 문서를 기반으로 자금을 징수할 때 징수 명령에는 집행 문서의 날짜와 번호, 결정을 집행 대상으로 한 기관의 이름에 대한 참조가 포함되어야 합니다.

이 경우 회수자의 은행은 집행문서의 원본 또는 그 사본을 첨부하여 추심명령을 접수한다. 동시에 은행은 만료 된 집행 문서가 첨부 된 경우 집행을위한 추심 명령을 수락하지 않습니다.

정기 지불 징수에 관한 행정 문서는 지불이 수여되는 전체 기간 동안 유효합니다.

채무자의 계좌에 자금이 없거나 부족할 경우, 은행은 첨부된 집행 문서와 함께 징수 명령을 파일 캐비닛 2번의 파일 캐비넷에 저장하고 자금이 법률에 의해 정해진 순서대로 계좌에 입금되는 즉시 이를 실행합니다.

징수 명령 발행의 합법성과 논쟁의 여지가 없는 징수 근거 표시의 정확성에 대한 책임은 자금 수령인에게 있습니다. 은행은 논쟁의 여지가 없는 방식으로 계좌에서 자금을 인출하는 것에 대한 지급인의 이의를 고려하지 않습니다.

어음 지불 방법의 기능을 고려하십시오.

환어음은 특별 환어음 문서를 기반으로 한 후지급(상업적 신용)으로 상품 또는 서비스에 대한 공급자와 지급인 간의 결제입니다.

교환 어음은 만기 시 어음에 표시된 금액의 지불을 채무자에게 요구할 수 있는 확실한 권리를 소유자(인출물)에게 부여하는 엄격한 법적 형식의 무조건적인 서면 약속 어음입니다.

약속어음(1인용어음)은 현금인출자(채무자)가 자금의 수취인이나 그의 주문에 대하여 일정한 시간과 장소에서 일정한 금액을 지급할 의무가 있는 단순하고 무조건적인 문서입니다. 약속어음은 지급인 자신이 발행하며 본질적으로 그의 약속어음입니다.

환어음(어음)은 어음에 명시된 금액을 제3자 또는 그의 명령에 따라 지급인에게 지급인에게 지급인에게 무조건 명령하는 서면 문서입니다.

단순한 환어음과 달리 2인이 아닌 3인 이상이 환어음에 참여합니다. 청구서에 대한 지불을 지시받은 지불인(인출인); 청구서 소지자 (수취인) - 청구서에 대한 지불 수령인.

환어음은 지급인(인출인)이 수락해야 하며 그 후에야 집행 문서의 효력을 얻습니다. 어음 수령인과 약속 어음 서랍은 어음의 주요 채무자이며 제 시간에 어음을 지불 할 책임이 있습니다. 수락 여부는 계산서 앞면 왼쪽에 표시하고 "수락, 수락, 지불하겠습니다"라는 문구와 지불인의 서명을 의무적으로 첨부합니다.

환어음은 엄격하게 공식적인 문서입니다. 여기에는 필수 세부 정보 목록이 포함되어 있습니다. 그들 중 적어도 하나가 없으면 법적 효력을 박탈합니다.

필수 약속 어음에는 다음이 포함됩니다.

- 환어음, 즉 문서가 작성된 동일한 언어로 표현되는 "청구서"라는 단어가 있는 문서의 지정;
- 청구서 작성 장소 및 시간(작성일, 월 및 연도)
- 일정 금액을 지급하겠다는 약속
- 금액을 숫자와 단어로 표시(수정 불가)
- 지불 기간;
- 지불 장소;
- 지불을 받는 사람의 이름 또는 순서에 따라 지불해야 합니다.
-서명(그의 자필로 제출).

은행이 청구서를 수집하는 작업은 고객과 은행 자체 모두에 유익합니다. 따라서 클라이언트는 지불 청구서 제출 마감일을 모니터링할 필요가 없고 지불을 받는 프로세스가 더 빠르고 저렴하며 신뢰할 수 있습니다. 은행의 경우 이것이 수익원 중 하나입니다.

또한 현금 거래 과정에서 상당한 자금이 상업 은행의 거래 계좌에 집중되어 유통 될 수 있습니다.

현대 국내 은행 업무에서는 은행 지폐도 사용됩니다. 은행 어음은 어음 발행 은행의 일방적이고 무조건적인 의무입니다. 지정된 기간 내에 지정된 사람이나 그의 명령에 따라 일정 금액을 지불해야 합니다.

은행 청구서는 주로 소득 창출을 목적으로 법인 및 개인이 구매할 수 있습니다. 증서와 달리 은행 어음은 소유자가 적립 수단뿐만 아니라 구매 및 지불 수단으로 사용할 수 있습니다.

어음 소유자는 법률에 따라 어음에 따른 모든 권리가 이전되는 새로운 어음 보유자에게 배서로 어음을 양도함으로써 상품 및 서비스에 대한 대가를 지불할 수 있습니다. 동시에 은행 청구서에 대한 보증은 원칙적으로 법인과 개인간에 청구서에 대한 권리를 무료로 이전하는 것을 제공합니다.

따라서 모든 후속 권리에 대한 은행의 긴급한 의무의 법적 효력을 갖는 은행 청구서는 경제의 지불 회전율의 일부를 제공하는 탄력적이고 유연한 지불 수단입니다.

러시아 연방의 비현금 결제는 러시아 은행의 결제 시스템, 한 신용 기관의 부서 간 결제를 위한 은행 내 결제 시스템, 다른 신용 기관과 개설된 거래 계좌에 대한 결제를 위한 신용 기관의 결제 시스템을 통해 수행됩니다. , 비은행 신용 기관 결제를 위한 결제 시스템 및 신용 기관(지점)의 한 부문 고객 간의 시스템 결제를 통한 결제 시스템.

러시아 은행은 러시아 지불 시스템에서 특별한 위치를 차지합니다. 자체 지불 시스템의 운영자 인 러시아 은행은 러시아의 결제 관계를 조정 및 규제하고 개인 지불 시스템의 활동을 모니터링하며 운영에 대한 주요 조항을 결정하고 비 현금에 대한 규칙, 형식, 조건 및 표준을 설정합니다. 지불. 또한 러시아 은행은 투명성을 높이고 결제 서비스 시장에서 신용 기관의 활동을 통제하기 위해 러시아 지불 시스템을 특징으로 하는 통계 보고서를 작성하고 제출하는 절차를 개발하고 있습니다.

각 신용 기관이 러시아 은행의 지불 시스템을 통해 결제하려면 러시아 은행의 기관과 거래 계좌를 개설해야 합니다. 신용 기관은 모 신용 기관 또는 신용 기관의 다른 지점과 같은 러시아 은행 결제 네트워크의 하위 부문에서 서비스를 제공하는 지점을 제외하고 러시아 은행 기관에 지점을 위해 해당 하위 계정을 개설할 수 있습니다. 이 경우 결제 작업은 모 신용 기관의 거래 계좌 또는 러시아 은행에 개설 된 신용 기관의 다른 지점의 해당 하위 계정을 통해 수행됩니다. 러시아 은행에 개설된 환거래 계좌(하위 계좌)가 있는 신용 기관 및 지점은 러시아 은행의 고객입니다. 지점간 정산을 위한 다지점신용기관은 지점간 정산을 위한 특별계정을 개설합니다. 신용기관 간의 은행간 결제는 서로 개설한 거래처를 통해 이루어집니다. 비은행 신용 기관 결제에서 결제 참여자는 신용 기관이 아닌 신용 기관 및 법인입니다. 고객(법인 및 개인)의 경우 비현금 결제를 위해 신용 기관에서 계좌를 개설하고 법에 의해 설정된 특정 경우에 법인은 러시아 은행 기관에서 계좌를 개설합니다.

2011년 1월 1일 현재 러시아 은행의 632개 기관, 1,108개의 신용 기관 및 2,395개의 신용 기관 지점이 러시아 은행 결제 시스템의 회원이었습니다.

또한 신용기관이 아닌 결제서비스를 제공하는 고객은 20,541명으로 2011년 1월 1일과 비교하여 30.0% 감소하였다. 이러한 고객 수의 감소는 러시아 연방 예산법 제 215.1 조의 요구 사항을 구현한 결과 발생하며 연방 예산 집행을 위해 현금 서비스의 연방 재무부로 이전되기 때문입니다. 러시아 연방, 러시아 연방 구성 기관의 예산 및 지방 자치 단체의 예산.

2008년 러시아은행의 결제시스템을 통한 결제 건수는 2010년 대비 12.7% 증가한 9억4010만건, 결제액은 516조3000억원으로 15.8% 증가했다. 루블.

2011 년 러시아 은행의 지불 시스템을 통해 이루어진 총 지불 건수 및 금액에서 신용 기관 (지점)의 지불 비율은 건수 기준으로 83.7 %, 지불 금액 기준으로 84.9 %에 달했습니다. 16.1 및 10.1%, 러시아 은행의 자체 지불 비율 - 각각 0.2 및 5.0%.

2011 년 러시아 연방에서 총 금액의 47.2 %와 총 은행 간 지불 금액의 71.7 %가 러시아 은행의 지불 시스템을 통해 이루어졌습니다.

위의 수치는 국가의 은행 시스템 기능을 보장하기 위한 러시아 은행 지불 시스템의 중요성과 가장 낮은 금융 비용으로 은행 간 송금 시스템으로서 러시아 은행의 안정적으로 작동하는 지불 시스템 서비스에 대한 수요를 나타냅니다. 위험과 높은 품질의 지불 서비스.

러시아 은행은 결제 거래 시간을 줄이기 위한 조치를 취하고 있습니다. 2011년 모든 응용기술의 정산거래에 소요된 평균 소요시간은 지역간 수준에서 0.62일, 지역간 수준에서 0.97일이었다. 결제 거래의 평균 시간을 줄이는 것은 주로 사용으로 인해 달성됩니다.러시아 결제 시스템은 역동적으로 발전하고 일반적으로 결제 서비스에서 법인 및 개인의 요구를 충족시킵니다.

러시아 연방 통화로 러시아의 지불 시스템을 통해 이루어진 비현금 지불의 양은 2011년에 516.3조 루블에 달했습니다. 루블은 1년 동안 15.8% 증가했습니다.

신용 이체(지불 주문).

러시아 관행에서 신용 이체는 가장 일반적인 비현금 지불 방식에 해당합니다. 2010년에 신용 기관(신용 기관이 아닌 개인 및 법인) 및 신용 기관의 고객은 약 654조 3000억 달러에 달하는 러시아 루블 및 외화로 신용 이체를 위해 17억 건 이상의 주문3을 발행했습니다. 루블. 평균 지불액은 384.9000 루블에 달했습니다. 신용이체 비중은 전체 거래량의 95.4%, 신용기관이 접수한 전체 지급명령의 80.0%를 차지했다.

은행 카드는 가장 역동적으로 발전하는 결제 수단입니다. 2010년에 은행 카드를 사용하여 러시아 및 해외에서 3억 5,500만 건의 비현금 결제가 이루어졌습니다. 따라서 신용기관 고객의 비현금결제 거래 100건과 신용기관 자체결제 대금 중 16건이 은행카드 결제로 이루어졌다. 그럼에도 불구하고 신용기관 고객의 결제금액과 신용기관 자체결제금액에서 은행카드를 이용한 비현금결제 비중은 미미한 수준이었다. 2010 년에는 비 현금 지불 총액의 0.1 %를 차지하는 6570 억 루블의 지불 거래를 수행하는 데 사용되었습니다. 은행 카드를 사용한 평균 비현금 결제는 190만 루블에 달했습니다. 비현금 결제의 중요성에도 불구하고 은행 카드는 가장 역동적으로 발전하는 결제 수단입니다. 몇 년 전 은행 카드를 사용한 거래 건수와 거래량의 증가는 주로 카드 건수의 증가에 기인했습니다. 최근에는 무현금 결제 수단으로 카드를 보다 집중적으로 사용하는 경향이 있습니다.

전자기술의 발달 및 평균결제조건의 단축

이는 주로 카드결제를 위한 인프라의 역동적인 발전과 카드를 이용한 은행업무(ATM, 휴대전화, 카드투데이를 통한 서비스 결제)의 범위 확대와 관련된 결제기술 분야의 혁신에 기인한다. 카드 송금, 소셜 프로젝트 등) P.).

비 현금 지불의 성장 역학은 국가의 유리한 거시 경제 상황의 영향으로 형성되며 경제 상황의 지속적인 안정화, 생산량 증가, 모든 수준의 예산에 대한 수입 증가 및 자금 조달로 인한 것입니다. 예산에서.

비 현금 지불 구조의 주요 지불 수단은 지불 주문입니다. 2010 년 총 지불 횟수와 금액에서 그들의 몫은 각각 74.3 %와 86.7 %에 달했습니다.

이 결제 형태의 우세는 비즈니스 거래 및 비상품 거래에 대한 결제 및 전자 결제 시 사용 가능성으로 설명되어 결제 완료 시간을 최소화할 수 있습니다.

지불 요청, 수금 명령과 같은 지불 수단은 비현금 지불에서 널리 사용되지 않습니다: 총 지불 횟수 및 금액의 1.6% 및 0.5%. 2010년 신용 기관에서 발행한 수표에 의한 결제 건수는 0.2%, 금액은 0.1%였습니다. 신용장을 사용한 지불은 미미하게 사용됩니다.

소개 ...........................................................................................................................................3

비 현금 지불의 유형 및 경제적 본질 : 국가 및 개발 전망.

구매자 및 공급업체와의 결제 분석을 위한 작업, 정보 지원 소스 및 방법론

Narovlyansky raipo의 간략한 경제적 특성

구매자 및 공급 업체와의 경제 주체 정착 구조 및 역학 분석

상품 거래에 대한 결제에서 자금 사용의 효율성 분석

조직의 지급 능력에 대한 공급자 및 구매자와의 결제에서 자금 상태의 영향 분석

결론……………………………………………… ………….………

사용된 소스 목록 ...........................................................

응용 프로그램 ...........................................................................................................

소개.

현재까지 코스 작업에서 고려한 주제는 관련성이 있습니다. 공급 업체 및 구매자와의 결제 분석, 무현금 지불 조직의 기본 원칙, 지불 형식 및 방법 선택, 국내 조직 및 일부 활동에서 비금전적 형태의 의무 종료 사용과 관련된 많은 문제 오늘날에도 금융, 회계, 분석, 경제학 분야의 전문가들이 계속해서 주목하고 있습니다.
시장 상황에서 자금 순환의 화폐 단계가 모든 형태의 소유권 조직의 경제 생활에서 큰 역할을 하기 때문에 명확한 현금 결제 조직이 특히 중요합니다.
경제 관리의 행정 명령 시스템에서 주도권, 기업 및 새로운 시장 상황에 대한 빠른 적응 능력을 기반으로하는 시장 관계로의 전환은 은행. 다양한 경제 주체의 화폐 자원의 분할 및 격리, 독립 상업 은행의 형성이 필요했습니다.
현금 결제의 조직 형태의 질적 변화는 모든 시장 실체의 경제 활동 증가, 거래 수 및 거래량의 확대로 인해 발생했습니다. 엄청난 수의 새로운 상업 구조가 등장하여 전체 지불 시스템 서비스와 관련된 문서 흐름의 급격한 증가에 영향을 미쳤습니다. 지불 시스템의 구조 조정은 무현금 지불 조직 원칙의 변화, 새로운 지불 형식 및 방법의 도입 및 사용을 요구했습니다.
잘 조직된 비현금 지급 시스템은 심각한 미지급 위기에서 매우 중요합니다. 막대한 상호 부채, 한 링크의 지급 지연이 많은 기업체의 업무에 영향을 미쳐 생산 및 상업 활동의 가장 중요한 지표.
비 현금 지불의 개선은 조직의 재정 자원을 더 잘 사용하는 데 기여하는 동시에 경제 회계를 강화합니다. 이것은 가능한 한 최단 시간에 순환 자산 순환의 마지막 단계인 판매를 완료하고 루블을 체계적으로 제어할 수 있는 공급자와 구매자를 위한 조건을 만드는 계산 방법에 의해 더 완벽하게 답변됩니다.
따라서 각 조직은 자체적으로 현금 없는 지불을 조직하는 원칙을 명확하게 정의하고 현재 상황에 따라 공급업체 및 구매자와 하나 또는 다른 특정 형태의 결제를 선택하여 연체 부채의 발생을 피하고 속도를 늦춰야 합니다. 자금 회전율, 소득 감소 및 궁극적으로 , 도착했습니다.
위의 모든 문제를 해결하는 데 중요한 역할은 조직의 경제 활동 분석에 할당됩니다. 도움을 받아 조직 개발의 전략과 전술이 설명되고 계획 및 관리 결정이 구체화되고 구현이 모니터링되며 조직 작업의 효율성을 향상시키기 위한 준비금이 식별되고 성과 결과가 평가됩니다.
경제 활동에 대한 분석은 객관적이고 정확하며 구체적이고 효율적이며 신속하고 효율적이어야 합니다. 분석과 회계 사이의 연결은 역의 관계를 가지고 있습니다. 한편으로 회계 정보는 사업체의 활동을 분석할 때 정보의 주요 출처입니다. 반면에 분석 결과는 회계 조직, 향후 발전 가능성에 영향을 미칩니다.
코스 작업의 목적은 벨로루시 공화국의 사업체 간의 비현금 지불을 조직하고 수행하는 원칙을 연구하고 회계 방법론을 연구하고 공급자 및 구매자와의 합의를 분석하고 개선을 위한 권장 사항을 개발하는 것입니다.
작업은 작업의 목적에 따라 다음과 같습니다.
- 결산 작업의 조직 및 회계 분야의 이론적 자료, 현행 규정 연구;
- 비현금 지급의 조직 및 분류의 기본 원칙에 대한 고려
- 상품 거래에 대한 채권 및 채무 분석 및 계산에서 자금 사용의 효율성.
연구 주제는 상품 거래에 대한 공급자와 구매자 간의 결제 관계입니다.
코스 작업 연구의 목적은 일반적으로 Narovlyansky rypo에 대한 공급 업체 및 구매자와의 합의 분석입니다.
연구의 이론적 및 방법론적 기초는 국내외 경제학자들의 연구, 현재 연구 중인 문제에 관한 법률, 과학 및 실무 회의 및 정기 간행물의 자료, 경제 문제에 대한 벨로루시 공화국 정부의 결의안입니다.
벨로루시 공화국 및 CIS 국가의 과학자 연구는 공급 업체 및 구매자와의 합의 분석의 다양한 측면에 전념합니다.
V.F. 베이비나. D. A. 비소츠키, V. B. Ivashkevich, A.V. Medvedev, P.Ya. 판코프스키 등.
공급자 및 구매자와의 합의를 연구하고 분석하는 과정에서 관찰, 비교, 그룹화, 상세화, 평균 및 상대 값(성장률 등), 수용 등의 기법과 방법을 통해 표현되는 다양한 방법이 사용되었습니다. 조정된 차이(계산 효율성에 영향을 미치는 요인을 계산할 때) 및 기타. 또한 귀납(특정 지표에서 일반으로의 과정 연구)과 연역(일반에서 특정으로의 연구)의 방법을 사용하였다.
이 코스 작업은 서론, 주요 부분의 6개 장 및 결론으로 구성됩니다. 서론은 이 분야의 연구의 중요성과 필요성을 지지하는 주장을 반영합니다. 코스 작업의 첫 번째 장은 벨로루시 공화국에서 사용되는 주요 지불 형식 및 방법뿐만 아니라 경제적 본질, 조직의 원칙 및 현금 없는 지불 분류에 대해 설명합니다. 두 번째 장에서는 정보 지원의 작업과 출처, 공급자와 구매자의 결제 분석 방법을 다룹니다.
결론적으로, 다양한 형태의 결제 사용과 관련된 문제가 간략하게 고려되고, 현대 조건에서 사용의 효과에 대한 결론이 도출되며, 조직의 기존 단점과 공급자 및 구매자와의 결제 회계가 설명되고 제안 가능한 제거를 위해 만들어졌습니다.
부록은 연구대상의 분석에 필요한 재무제표의 형태와 텀페이퍼 작성 과정에서 사용된 기타 필요한 자료들을 제시하고 있다.

비 현금 지불의 유형 및 경제적 본질 : 국가 및 개발 전망.

정착의 경제적 성격과 본질은 상품-화폐 관계의 성격과 자금의 순환에 기인한다. 수단의 순환은 수단의 다양한 단계가 서로 연속적으로 통과하는 한 탄력적으로 진행됩니다. 자금의 각 회전주기는 제품(상품)의 판매와 현금 수익의 수령으로 종료되며, 이는 판매된 제품(상품)에 투자된 자금을 상환함으로써 정기 비용 및 투자를 위한 자금 출처를 제공합니다.
정산은 자금 순환의 초기 및 최종 단계입니다. 결과적으로 조직 자금의 회전율 주기의 지속적인 갱신은 공급자와 구매자 모두와의 적시 결제 및 지불을 통해 보장됩니다. 주기 시간은 결제 작업의 조직, 사용된 형식 및 결제 절차에 따라 다릅니다.
조직 활동에 대한 많은 추정 지표의 양적 및 질적 특성 (상품 판매량, 이익, 지급 능력 및 유동성, 자금 회전율 등)이 결제 상태에 의해 결정되는 것도 중요합니다. 따라서 모든 참가자의 이익을 가장 충분히 충족시키는 합리적인 결제 구성은 정상적인 운영을 보장하는 데 필요한 조건입니다.
정산은 은행 시스템을 통한 비현금 이체 또는 현금 지급(비현금 및 현금 지급)의 두 가지 형태로 이루어집니다.
상품, 작업, 서비스에 대한 경제 주체 간의 결제는 주로 은행을 통해 지불인의 계좌에서 자금을 인출하고 수취인의 계좌에 입금하는 방식으로 이루어집니다. 비현금 지불을 사용하면 국가에서 자금 순환을 통제할 수 있습니다. 또한 비현금 지불은 상품 판매 프로세스를 가속화하고 총 제품 및 국민 소득을 분배 및 재분배하고 현금 필요성을 줄이고 은행 대출을 위한 자원 축적을 보장하고 자금 순환을 가속화하는 데 도움이 됩니다.
비현금 결제에는 다음과 같은 유형이 있습니다.

경제적 내용에 따라 상품 거래의 경우 약 75%와 재정적 의무의 경우 약 25%의 두 그룹으로 나뉩니다.

첫 번째 그룹에는 재고 품목(작업, 서비스)에 대한 조직 간의 지불이 포함됩니다.
두 번째 - 예산 지불 (부가가치세, 소득세, 부동산세, 경제 제재 및 기타 지불), 은행 대출 상환, 대출이자 지불, 시스템 내 자금 차입을위한 하위 및 상위 조직과의 결제 .

상품 거래를 위한 비현금 결제는 차례로 교외 및 단일 도시(도시 내)로 나뉩니다.

외곽 지역은 다른 지역에 위치한 신용 기관에서 서비스를 제공하는 공급자와 구매자 간의 결제로 이해됩니다.
도시 내 결제는 동일한 신용 기관(또는 다른 신용 기관이지만 동일한 도시 내에 위치)에서 서비스를 제공하는 공급자와 구매자 간의 결제 및 다른 결제에서 호출되지만 하나의 컴퓨터 센터에서 서비스를 제공합니다.

교외결제는 결제 장소에 따라 구매자가 있는 곳에서 결제하는 방식과 공급자가 있는 곳에서 진행되는 결제 방식으로 나뉩니다.

조직 간 무현금 결제를 구성하기 위한 기본 규칙은 다음과 같습니다.

은행은 조직의 자금을 계좌에 보관하고 비 현금 이체 및 계좌에서 현금 발행에 대한 소유자의 명령을 이행합니다.

조직 계정의 자금은 사법 당국의 집행 문서에 따른 자금 인출을 제외하고는 계정 소유자의 동의와 명령에 따라 인출됩니다.

조직 계정의 모든 지불은 법에 명시된 순서대로 이루어집니다.

지불인과 자금 수령인 간의 합의 형식 및 조건은 계약에 의해 결정됩니다.

지불인과 자금 수취인 간의 합의에 대한 상호 청구는 은행 기관의 참여 없이 당사자가 규정된 방식으로 고려합니다.

조직은 완료된 은행 업무에 대한 청구를 위반을 저지른 은행에 보냅니다.

조세 및 관세청 검사 명령을 제외하고 불만 제기 및 청구 제기는 계정 운영을 중단하지 않습니다.

자금 상각을 위한 결제 및 지불 문서는 벨로루시 공화국 국립 은행이 설정한 요구 사항을 준수해야 합니다.

무현금 지불 조직의 원칙에 관해서는 경제 문헌에 명확한 해석이 없습니다. 그러나 벨로루시 공화국 은행법과 은행 송금에 관한 지침뿐만 아니라 결제 조직 원칙 정의의 이질성에도 불구하고 기본 원칙이 추적되는 곳에서는 명확하지 않지만, 우리는 그들의 해석을 제공할 것입니다(표 1.1).

무현금 지불 시스템 기능의 기본 원칙 및 구현 기능
표 1.1

비현금 지불 원칙	특이점 구현	구현 형태
1. 결제 및 지급에 대한 법적 지원	국가 규제의 필요성과 정산 관계의 획일성 보장으로 인해	계산의 규범적 법적 근거. 주요 규제 기관은 벨로루시 공화국 국립 은행입니다.
2. 정산비용의 효율성 증대	문서의 사용, 생산 및 처리가 최저 비용과 관련되어 수 감소, 노동 자동화	결제 거래를 위해 고객에게 제공되는 서비스 수입 금액에 대한 비현금 결제 수행 비용의 비율 계산
3. 은행계좌를 통한 우대결제	은행과의 관계는 결제 및 현금 서비스에 대한 계약을 기반으로 합니다.	지불인과 수취인의 계정 가용성 - 결제를 위한 필수 전제 조건
4. 계좌에서 자금 인출에 대한 지불인의 수락 여부	동의를 확인하는 결제 수단의 사용을 기반으로 합니다. 어떤 경우에는 지급인의 동의 없이 지급서류가 지급됩니다.	자기자금이나 은행대출을 희생하여 잔고 내에서 우선순위
5. 계산의 정확성을 위한 모든 참가자의 통제	고객과 은행 자체에 대한 은행의 예비, 현재 및 후속 통제의 존재.	재무제표의 공개. 은행에서 고객을 위한 다양한 부가 서비스 제공
6. 결제 규칙 위반에 대한 참가자의 재산 책임	합의 조건 위반은 참가자의 민사 책임으로 이어집니다.	계약 의무 불이행으로 인한 손실 보상을 위한 잘 확립된 제도
7.최적의 결제 속도	문서의 지불, 처리, 이전 및 수취인의 계정으로 자금을 입금하는 긴급성의 조합	전자 기술의 사용. 지불 기간, 시작과 끝의 정확한 해석이 필요합니다

비 현금 지불 조직의 본질, 기능 및 기본 원칙의 물질적 구현은 "지불 방법"과 "지급 방법"입니다. 경제 문헌에서 과학자들의 의견은 "지불 방법"의 개념에 대해서도 다르며 때로는 비현금 지불 방법의 개념으로 대체됩니다. 그러나 비 현금 지불의 하나 또는 다른 방법은 조직의 원칙, 지불 형식, 지불 대상 수락 절차, 지불 조건 및 순서, 지불 방법 및 책임을 포함하는 전체 시스템의 존재 방식입니다. 적시 정착을 위해.
각 유형의 비 현금 지불 수단은 특정 형태의 이동이 특징입니다. 따라서 AM코소이는 지급방식을 비현금지급거래에서 각 지급수단에 내재된 특정한 이동형태로 정의하고 이에 따라 "금전지급, 신용채무(채무)의 이전, 상호상계"를 배분한다. 클레임 및 팩토링 작업".
V. S. Zakharov는 지불 방법을 "계정에서 인출하는 방법"으로 이해하고 다섯 가지 지불 방법을 구별합니다. 조직의 결제 및 경상 계정; 대출 및 특별 대출 계정에서; 상호 청구 상쇄: 자금 예약: 지불인의 계정에서 차감하기 전에 공급업체의 계정에 자금을 입금합니다.
A. I. Kazantsev는 은행 및 금융 기관이 수행하는 나열된 오프셋에 추가하여 6가지 지불 방법을 구분합니다(다른 대상에 대한 대출 상환을 위해 발행된 대출 방향: 예산에서 반환되는 금액만큼 예산에 대한 현재 지불 감소).
위 개념의 주요 방법론적 오류는 지불 방법과 지불 출처 개념의 혼동에 있습니다. 그러나 지불 방법을 "비 현금 지불 구현에 사용되는 절차"로 이해하는 경제학자의 의견에 동의 할 수 있습니다. 결국 지불하려는 자금이 별도의 계좌에 미리 예치되었는지 여부는 지불인에게 무관심하지 않습니다. 지불이 자체 자금을 희생하거나 은행 대출을 희생하여 이루어질지 여부; 금액이 수취인의 계좌로 입금되기 전에 계좌에서 인출될 것인지 또는 계좌에서 자금이 차후 인출될 때 지불이 이루어질 것인지 여부.
재고 항목에 대한 법인과 개인 간의 의무뿐만 아니라 다른 조직과의 의무에 대한 모든 형태의 소유권 주체 결제는 원칙적으로 은행 기관을 통해 비현금 방식으로 이루어져야 합니다. 예외적인 경우 은행의 허가를 받아 법률이 허용하는 한도 내에서 현금결제가 가능합니다.
지불은 대출에 직접 참여하지 않는 결제 또는 경상 계정과 같은 다양한 방식으로 이루어집니다. 특별 계정의 대출을 통해; 상호 부채를 상쇄함으로써; 특별히 유보된 자금(신용장) 등을 희생하여
시장 경제로의 전환은 결제 관계 시스템에 중대한 변화를 가져옵니다. 공급자와 구매자 간의 개별 지불 방식 선택에 대한 기존 제한이 완전히 폐지되었습니다. 정산의 절차와 형식은 당사자 간의 업무계약(합의)에서 정합니다.
가장 적절한 지불 방법을 선택할 때 제품 판매에 기여하는 방식, 자금 공급 업체의 적시 수령, 재고 항목 및 서비스 수령 시간을 최소화하는 데 도움이 되는 방법을 고려해야 합니다. 구매자는 결제 참가자의 상호 통제를 위한 조건을 만들고 문서 흐름의 가속화, 최소 노동 집약도 결제 작업을 보장합니다.
은행 시스템의 개발 및 통합으로 인해 비현금 지급 규제와 관련된 규제 프레임워크를 업데이트해야 했습니다. 2001년 1월 1일에 발효된 벨로루시 공화국 은행법의 채택으로 벨로루시 공화국 국립 은행은 은행 송금에 관한 지침을 승인했습니다. 2001년 3월 29일자 벨로루시 No. 66, 후속 수정 및 추가) .
은행 송금은 지불 개시자가 지불 지시서를 발행하는 것으로 시작하는 일련의 작업을 의미하며, 이에 따라 한 은행(송금인)이 지불 지시서에 표시된 사람을 위해 다른 은행(수취인)에게 자금을 이체합니다.
지불 개시자가 누구인지에 따라 직불 및 신용 은행 송금이 구별됩니다.
신용 이체 – 지불인이 시작한 은행 이체.
신용 은행 회전율은 다음 계획에 따라 수행됩니다(그림 1.1.).

1. 주요 계약

2. 지불 주문
4. 상각 메시지
계정에서 자금
5. 등록 메시지
계좌에 자금

3. 지불 주문

그림 1.1 - 신용 회전율 계획

지불인은 법에 따라 작성된 지불 문서를 송금 은행에 제출합니다. 실행을 위해 수락 된 지불 문서의 모든 사본에 은행의 책임 집행자는 수락 날짜, 서명 및 두 번째 사본에 추가로 발송 은행의 스탬프를 첨부합니다. 첫 번째 사본은 고객 계좌에서 자금을 인출하기 위한 기초입니다. 두 번째 사본은 지불인에게 발행됩니다.

송금 은행은 수취인에게 서비스를 제공하는 수취 은행으로 은행 송금을 합니다. 지급인의 당좌 계정에 자금이 부족한 경우(부족한 경우) 지급 지시 실행 수락에 대해 은행과 고객 사이에 합의가 있는 경우 미지급 금액의 지급 문서는 파일 캐비닛에 보관됩니다. 부분 지불의 경우 추모 명령이 내려집니다.

송금 은행은 지불인에게 차변 메모를 보냅니다. 자금 이체에 대한 메시지입니다. 즉, 고객 세트에서 발췌한 내용을 표시합니다.

수령 은행은 수취인에게 지불에 대한 신용 메모, 즉 자신에게 유리한 자금 이체를 제공합니다.

신용 이체는 송금 은행에 제출된 지불 지침에 따라 수행됩니다. 신용 이체 시 지불 지침은 결제 문서로 작성할 수 있습니다.

지불 주문,

추모 명령, 벨로루시 공화국 국립 은행의 규제 법적 행위에 의해 규정 된 기타 문서.

지불 명령은 지불 지시에 따라 송금 은행이 지불인을 대신하여 수취 은행 또는 주문에 지정된 사람(수취인)에게 자금을 이체합니다.
지급명령은 발송은행이 정한 부수만큼 발송은행에 제출하되 2부 이상이어야 한다. 지불 명령서의 첫 번째 사본은 지불인 직원의 인장과 서명으로 인증됩니다.
지불 명령은 발행일로부터 10일 이내에 발송 은행에 제출됩니다.
고객의 지불 주문을 수락할 때 은행의 책임 집행자는 다음을 확인해야 합니다. 지불 주문 작성의 정확성; 법에 의해 설정된 경우에 송금 은행에 제출된 문서 데이터와 지불 주문 데이터의 준수; 송금에 필요한 금액의 지불인 계정에 대한 가용성.
고객이 제출하고 실행이 승인된 지불 주문에 따라 송금 은행은 지불인의 계좌에서 수취인의 계좌로 자금을 인출하고 해당 은행으로 지불 주문을 보냅니다.
법률 또는 고객과 송금 은행 간의 합의에 의해 달리 규정되지 않는 한, 지불 주문:

은행 영업일이 끝날 때 접수된 것은 늦어도 다음 은행 영업일까지 실행이 허용됩니다.

은행 영업일에 실행이 승인된 경우 당일 실행됩니다.

지급명령에 의한 정산의 장점은 다음과 같습니다. 첫째, 단일 도시 및 비주거 정착, 상품 거래 및 재정적 의무, 수령한 상품 및 선불 지불, 선불 발행에 모두 사용되는 보편적인 형식입니다. 둘째, 조직 및 은행과의 거래 등록을 단순화합니다. 셋째, 자금 이체를 위해 은행에 지불 명령을 적시에 제출하면 상품 선적, 작업 수행, 서비스 제공 및 지불 조건의 최대 수렴 가능성이 있습니다.
다만, 지급명령에 의한 정산의 경우에는 지급보증이 제대로 이루어지지 않습니다. 공급자에게 적시에 지불을 받는 것은 지불인의 지불 능력뿐만 아니라 명세서의 적시성 및 은행에 지불 명령 제출에 달려 있습니다. 지불 주문의 상대적으로 긴 기간은 결제를 늦출 수 있습니다.
지불 요청 명령은 수취인이 지불인에게 보낸 계약에서 제공한 결제, 배송 및 기타 문서를 기반으로 상품 대금, 기타 작업에 대한 대금을 지불하라는 요구 사항을 포함하는 지불 지시입니다(우회 서비스 은행).
지불인은 수익자에게 그들 사이에 체결된 계약에 의해 결정된 방식과 조건으로 지불 요청 주문의 전체 또는 일부 지불을 거부한다는 사실을 수익자에게 직접 통지해야 합니다.
지불인은 지불 요청 주문(전체 또는 일부)을 지불하는 데 동의하면 "지불 금액 및 통화" 필드에 지불해야 하고 지불인이 수락한 금액을 표시합니다.
지급인이 수락한 지급지시명령은 본 은행이 정하는 2부 이상으로 발송은행에 제출되며, 지급지시와 유사한 방식으로 발송은행의 집행에 적용 .
이름 자체는 지불 요청과 지불 주문 사이의 중간 특성을 나타냅니다. 한편으로는 지불 요청과 마찬가지로 처음에 수취인(수취인)이 작성하고 은행 시스템을 우회하여 지불인에게 전송됩니다. 반면에 지불 명령과 마찬가지로 지불을하기 위해 지불자에게 은행에 제출됩니다. 따라서 이 지불 지시는 지불 개시자의 이중성을 반영합니다.
직불 이체 – 수취인이 시작한 은행 이체. 차변 회전율은 "징수"라고 할 수 있습니다.
직불 이체는 다음을 기준으로 이루어집니다. 지불 요청, 수표 또는 벨로루시 공화국 국립 은행의 규제 법률 행위에 의해 규정된 기타 문서.
지불 요청을 통한 직불 이체를 수행하기 위해 수락 및 비 수락 형태의 수집이 사용됩니다.
수락 양식이 사용됩니다.

배송된(출시된) 상품(작업, 서비스)에 대한 결제 시

은행 업무에서 발생하는 의무의 결제

다른 경우에 계산할 때.

즉, 지불인의 동의하에 지불인의 계정에서 자금을 인출할 때입니다.
비 수락 양식은 지급인의 계정에서 명백한 방식으로, 즉 집행 문서를 기반으로 한 그의 동의 없이 자금을 인출할 때 사용됩니다.
직불 은행 송금은 다음 구성표에 따라 이루어집니다(그림 1.2).
1. 주요 계약

5. 수락
2. 지불
요구 사항
4. 지불
요구 사항
7. 등록 메시지
계좌에 자금

3. 결제 요청

6 . 결제 요청
허용된 금액에 대해

그림 1.2 - 차변 회전율 계획

수취인(금전수취인)과 지급인이 합의(구매 및 판매, 서비스계약 등)를 하여 이를 기준으로 정산합니다.

수익자는 법률에 따라 작성된 지불 요청을 수령 은행에 제출합니다. 징수를 위해 고객의 지불 요청을 수락할 때 수령 은행의 책임 집행자는 집행의 정확성을 확인합니다.

수신 은행은 지불인에게 서비스를 제공하는 송금 은행에 지불 요청을 보냅니다. 지불 요청을 받으면 송금 은행의 책임 집행자는 지불 요청 실행의 정확성을 확인합니다. 송금 은행에서 수락하지 않은 지불 요청은 수취 은행으로 보내져 수취인에게 반환됩니다.

송금 은행은 수락을 위해 지불 요청을 지불인에게 보냅니다.

수락은 두 부의 사본으로 발송 은행에 제출되는 수락 신청서에 의해 공식화됩니다. 첫 번째 사본과 두 번째 사본은 지불인 직원의 인장과 서명으로 인증됩니다. 첫 번째 사본은 송금 은행에 보관되고 두 번째 사본은 지불 요청에 첨부됩니다.

지불 요청은 지불인에게서 받은 수락을 기반으로 송금 은행에서 실행됩니다. 송금 은행은 수취인에게 서비스를 제공하는 수신 은행으로 은행 송금을 합니다.

수취인 은행은 수혜자에게 신용 메모를 발행합니다.

지불 요청에 의한 정산의 주요 이점은 수금 시스템이 사용된다는 것입니다. 이는 승인을 위해 지불 요청을 지불인에게 전달하기 위한 명확한 절차를 제공합니다. 또한 공급자는 정산 문서의 사전 등록 없이 제품을 선적할 수 있는 기회가 있으므로 제품 선적 속도를 높이고 저장 공간을 확보하여 결과적으로 저장 비용을 줄일 수 있습니다. 또한 지불인은 공급자가 계약상 의무를 준수하는지 확인할 수 있습니다. 특히 이후에 수락 및 수락이 거부될 가능성이 있습니다.
동시에, 이 지불 방식은 상품 공급자에게 적시에 지불하지 않습니다. 수집 작업이 수행되고 승인 신청서를 제공해야 하기 때문에 시간이 많이 걸립니다. 대금청구에 의한 정산의 단점은 대금청구가 제때 납입되더라도 재고품목의 수령과 구매자의 대금결제 사이에 시차가 발생한다는 점이기도 하다.
직불 이체의 또 다른 유형은 수취인이 지불을 위해 제시한 수표에 대한 자금 이체입니다.
수표는 발행인이 수표의 소유자에게 지정된 금액을 지불하도록 무조건적인 명령을 포함하는 증권입니다.
수표 소지자 - 수표에 따라 자금을 지불하는 데 찬성하는 사람.
서랍 - 수표에 따라 자금 지불이 수행되는 사람.
수표는 제한된 책과 무제한 책에서 나옵니다. 현재 벨로루시 공화국에서는 제한된 수표의 수표가 사용됩니다.
수표 형식은 벨로루시 공화국 국립 은행에서 생산하며 장부에 묶여 있습니다. 수표 발행 업무는 벨로루시 공화국의 모든 은행에서 수행됩니다.
수표 책의 소유자는 이 책의 무료 한도 잔액을 엄격하게 기록해야 하며 잔액을 초과하는 금액으로 수표를 쓸 권리가 없습니다.
상품에 대한 공급자의 송장을 받은 구매자는 지불된 송장의 번호와 날짜가 표시된 수표를 작성하여 공급자에게 건네줍니다.
수표는 결제, 경상 또는 기타 계정에 대한 명령에 서명할 자격이 있는 사람에게 지불 금액을 설정하는 시점에 발행되며 책 소유자의 인장이 찍혀 있어야 합니다. 수표에 위임장을 근거로 구매자의 관리가 서명한 경우에는 예외가 허용됩니다. 수표 발행 시 매수인-인출은 이전 수표의 스파인에서 발행된 수표의 스파인으로 한도 잔액을 이체하고 한도의 새로운 잔액을 표시합니다. 이 잔액은 수표에 서명한 사람이 인증합니다.
수표의 서랍과 소지자가 동일한 은행에서 서비스를 받는 경우 주문 등록부는 두 부씩 은행에 제출됩니다. 주문 등록부의 첫 번째 사본은 은행에 제출된 서명 및 인장 날인 샘플에 따라 승인된 사람의 서명과 수표 소유자의 스탬프로 인증됩니다. 수표의 소지인과 수표의 서랍이 다른 은행에서 서비스를 받는 경우 지시 등기는 4부로 작성되어야 합니다.
수취한 주문대장을 꼼꼼히 확인한 후, 지급은행은 출금자 계좌에 잔고가 있을 경우 수표를 지급합니다.
그런 다음 자금이 입금된 후 은행은 자체적으로 지시 기록부를 작성하고 수표와 함께 지급인의 은행으로 보내 인출기의 계좌에서 자금을 인출합니다.
카르네가 만료되거나 한도가 만료된 후 사용하지 않은 수표는 카르네 소유자가 상환해야 합니다. 수표장이 만료되거나 결제가 종료될 때까지 형성된 미사용 한도는 해당 도서의 소유자를 대신하여 자금이 입금된 계좌로 입금됩니다. 수표 한도는 고객의 요청에 따라 보완될 수 있습니다. 수표의 오용, 분실, 분실 또는 도난, 계산상의 남용에 대한 책임은 수표를 소유한 조직에 있습니다. 조직은 사용하지 않은 수표의 수를 나타내는 수표의 분실을 즉시 은행에 보고해야 합니다..
제한된 수표의 수표에 의한 정산에는 다음과 같은 이점이 있습니다. 지불 기간과 상품 수령 시점의 최대 수렴, 서비스 제공; 선적된 상품에 대한 신용 공급업체의 필요성 감소; 한도 금액의 예비 자금을 희생하거나 대출을 희생하여 수표 소지자가 지불을 적시에 수령한다는 보장; 연체 지불 감소, 빠른 결제 처리 및 지불 수령으로 인한 결제 자금 회전 가속화; 계산의 단순성.
동시에 벨로루시 공화국에서는 수표가 널리 사용되지 않습니다. 그 이유는 자금의 예치와 수표의 긴 유효기간으로 인해 운전자본의 회전율이 둔화되기 때문입니다. 또한, 이 지불 방식은 교외 거주지에서 사용할 수 있는 가능성이 제한적입니다.
은행 송금 지침에 의해 규제되는 위에서 언급한 지불 방법 외에도 실제로 신용장 및 은행 플라스틱 카드를 통한 결제와 같은 지불 방법도 있습니다.
신용장은 교외 일회성 거래뿐만 아니라 "납부실패자"에 대한 제재 형태로 사용됩니다.
신용장에 따른 결제는 이 목적을 위해 특별히 예약된 구매자 자금 또는 물질적 자산의 선적 직후 지불을 보장하는 은행 대출을 희생하여 공급자의 위치에서 지불하는 것을 규정합니다.

신용장 수단에 대한 결제는 다음 계획에 따라 이루어집니다(그림 1.3).

1. 준비 메시지

선적을 위한 상품

6. 6. 상품 배송
2. 개업 신청
7. 신용장 등록부에서 발췌
5. 계정 공지 11. 실행 메시지
신용장을 받고신용장

4. 오프닝 발표
신용장

3 . 자금의 예금
8 . 별도 계정의 계정 등록 확인
9. 레지스터 전달 및
12 . 상품 문서의 계정에 자금을 입금 10 . 신용장에 금액을 상각하고 송금
지불된 청구서 제공자의 은행으로

그림 1.3 신용장 자금 계산 방식.

신용장은 제공된 상품 또는 서비스에 대해 공급자에 대한 지불의 적시성과 완전성을 보장하여 승인된 구매자가 상품 인도 조건, 품질 준수 여부에 대한 예비 검사를 수행할 수 있도록 합니다. 그러나 이 지불 방식은 공급자가 선적(렌더링)하기 훨씬 전에 상품, 작업 및 서비스에 대한 지불을 위한 자금을 예약해야 하기 때문에 경제 유통에서 널리 사용되지 않습니다. 이는 구매자의 회전율에서 자금이 전용되고 회전율이 둔화됩니다. 실제로 신용장 발급은 구매자의 경상수지 잔액이 부족하고 대출을 받을 수 없기 때문에 지연되는 경우가 많습니다. 신용장 개설을 예상하여 공급업체는 제품 선적을 지연해야 하며, 이는 자재 자산 회전율의 둔화, 창고 과부하, 할당된 차량의 활용도 저하 및 운송에 대한 벌금 지불의 비생산적인 비용으로 이어집니다. 조직.
최근 우리나라에서는 법인 및 개인에 대한 새로운 지불 방식이 널리 보급되었습니다. 은행 플라스틱 카드를 사용한 결제입니다. 벨로루시 공화국 영토에서는 공화국 내 BelKart 시스템 및 기타 시스템과 국제 시스템(VISA, EUROCARD / MASTERCARD 등) 및 다른 국가의 시스템(Union Card, Golden Crown 등)이 모두 작동합니다. .
은행 플라스틱 카드는 상품, 작업, 서비스 비용을 지불하고 은행 기관 및 ATM에서 현금을 받을 수 있도록 설계된 개인화된 지불 수단입니다. 벨로루시 공화국 영토에서 카드를 사용한 거래에 대한 모든 결제는 벨로루시 공화국 국립 은행이 규정한 경우와 방식으로 국가 통화 및 외화로 수행됩니다.
은행 카드 소지자가 되려면 법인 또는 자연인이 취득 신청서를 제출해야 합니다. 카드 사용을 위한 모든 조건은 은행과 카드 소지자 간의 계약에서 협상됩니다.
기능적 특성에 따라 은행 카드는 다음과 같이 나뉩니다.

차용인이 현금으로 대출을 사용할 가능성에 대한 은행의 결정에 따라 대출 비용으로 상품 대금을 지불하거나 현금을 수령하도록 설계된 신용 카드

상품 대금을 지불하도록 설계된 직불 카드는 소유자의 은행 계좌인 카드에서 자동 이체로 현금을 받습니다. 카드 - 계정 - 플라스틱 카드를 사용한 작업이 기록되는 특수 계정.

은행의 재량에 따라 신용 카드와 체크 카드의 기능을 결합할 수 있습니다.
은행 플라스틱 카드로 결제하면 결제에 사용되는 현금의 양을 크게 줄일 수 있으며, 돈이 공급자의 계정에 입금되기 전에 상품이나 서비스를 받을 수 있는 경우 은행 고객에게 편리한 결제를 제공할 수 있습니다.
현대사회에서는 기업의 지급불능증가, 대외경제적 결제를 위한 외화획득의 불가능 등으로 인해 기업체의 결제관계에 어려움이 있는 경우가 많습니다. 이 경우 벨로루시 공화국 법률은 상호 부채 상계, 청구 양도 및 부채 양도, 물물 교환 거래와 같이 자금 이체와 관련되지 않은 의무를 종료하는 다른 방법을 제공합니다.
상호 부채의 상계는 기간이 도래했거나 지정되지 않았거나 요구 시점에 의해 결정되는 반대 동질 청구를 상쇄함으로써 의무의 전체 또는 일부 종료를 반영합니다.
상쇄는 일시적이며 단방향 트랜잭션입니다. 상호 부채 상계의 기초는 상계에 참여하는 모든 참가자가 서명한 작성된 법률 신청서이며, 그 후에 의무가 종료된 것으로 간주됩니다. 이 경우 다음 조건이 충족되어야 합니다.

요구 사항은 균질해야 합니다. 실행 대상이 일치해야 합니다.

상계에 대한 요구 사항은 반대여야 합니다. 한 채무의 채무자는 반대채무의 채권자여야 합니다.

이러한 의무에 따라 이행 시간이 도래해야 합니다. 단, 시간이 명시되지 않거나 요구하는 순간에 의해 결정되는 경우는 예외입니다.

상호 부채의 상계를 기반으로 한 화해에서는 상호 청구 및 채무가 동일한 금액으로 상환되고 이러한 청구 및 채무 금액의 차액이 지급됩니다.

채권양도 및 채무양도는 원채권자의 권리를 새로운 채권자에게 이전하고 원채무자가 새로운 채무자에게 자신의 채무를 이전하는 것을 의미합니다.
이 의무 상환 방법은 서로에게 부채가 있는 여러 조직 간의 상호 상쇄입니다. 상쇄가 이루어지는 조직과의 합의의 경우 청구 양도에 대한 계약 또는 부채 이전에 대한 계약이 작성됩니다. 동시에 날짜, 번호, 부채 양도 또는 양도 계약의 이름, 부채를 양도할 때 원래 채무자 또는 원래 채권자의 이름과 같은 세부 정보가 지불 문서에 표시되어야 합니다. 채권이 양도된 경우, 원채권자가 채무자에 대한 재화 공급, 업무 수행, 용역 제공(채권 양도의 경우) 또는 채권자가 원채무자(채무 이전의 경우)에 대한 정보 ).
물물교환 거래는 외국 경제 계약을 포함하여 계약 실행의 틀 내에서 수행되는 거래로, 작업, 서비스는 제외하고 물물교환(물물교환) 중인 다른 제품의 가치 수량에 해당하는 제품, 상품의 교환을 제공합니다. ) 상품 형태의 결제를 제공하는 계약.
물물교환 거래의 핵심은 상품의 균형 있고 등가 교환을 보장하는 엄격하게 정해진 수량의 상품 상호 공급에 대한 계약입니다.
물물교환 거래를 수행하는 절차는 1999년 3월 24일자 벨로루시 공화국 장관회의 법령 No. 405에 의해 규제됩니다. 물물교환 작업 수행 시 가격 책정 문제(변경 및 추가 포함).
사업자는 물물교환 거래를 할 때 물물교환 협정을 체결해야 하며, 대외무역 거래의 경우 이에 더하여 수출입 물품에 대한 정보를 반영한 경제적 정당성을 작성해야 합니다. 시장 가격의 왜곡을 배제하고 경제부, 재무부 및 산업부의 벨로루시 공화국 No. 105/300/에서 승인한 물물교환 거래 수행을 위한 방법론적 권고 1999년 10월 22일자 제640호, 가격은 정보게시판, 공개거래, 제조기관의 가격표, 가격표, 통계자료 등을 통해 확인되어야 합니다. 물물교환의 시장가격은 유사한 가격에 통용되는 평균가격이라는 사실에 의거하여 시장에 상품이 나와 있는 경우 이를 확인하기 위해 여러 정보 출처를 인용해야 합니다.
경제적 정당성이 없거나 그 형성에 부당하고 부정확한 정보를 사용하는 것은 가격 규율을 위반하는 것이며 통제 당국이 실제 비용의 최대 10%에 해당하는 벌금을 사업체에 적용하는 것을 수반합니다. 물물교환 작전을 펼쳤다.
물물 교환의 구현은 실제로 가장 빠른 상품 판매에 기여하여 현금 대출의 필요성을 줄였습니다. 한편, 조직의 운전 자본 부족, 예산에 대한 연체 조세 부채의 출현, 경제의 그림자 부문의 발전과 같은 부정적인 사실이 나타나기 시작했습니다. 필요한 원자재나 부품에 대해 불필요한 물품을 가져가는 사람들에게 유리하게 물물교환 계약의 가격이 부풀려지면서 경제에서 일어나는 과정의 실제 그림이 왜곡되었습니다. 일부 전문가들은 물물교환이 필요에 의해서 뿐만 아니라 의도적으로 사용되는 경우가 많다고 생각합니다. 결국 가격이 시장이 아니라 물물교환 참가자에 의해 결정된다면 주는 당사자는 "검은 현금"을 얻고자 하는 큰 유혹을 받습니다. 즉 물물교환은 무엇보다도 부패를 자극합니다. 따라서 벨로루시 공화국 정부는 물물교환을 금지하는 조치를 취할 예정입니다.
물물교환을 제한하기 위한 조치를 취하려면 대체 비금전적 형태의 의무 종료를 사용해야 합니다. 여기에는 환어음이 포함됩니다.
벨로루시 공화국 민법은 약속어음을 발행인(약속어음) 또는 어음(이체어음)에 명시된 기타 지급인이 수령 시 어음 보유자에게 일정 금액을 지급할 무조건적인 의무를 확인하는 문서로 정의합니다. 청구서에 규정된 기간, 즉 청구서가 청구권과 같은 청구권 소유자의 재산권을 인증합니다.
벨로루시 공화국의 지폐 유통은 1999년 12월 13일 벨로루시 공화국 법률 No. 341-Z의 규제 문서에 의해 규제됩니다. 환어음 및 약속어음의 유통에 관하여 1999년 5월 19일자 벨로루시 공화국 장관 회의 법령 No. 729 사업자의 환어음 발행, 기록 및 취소 절차 승인 시 2002년 1월 31일자 벨로루시 공화국 국립 은행 이사회 결의로 승인된 약속 어음 사용으로 벨로루시 공화국 은행의 업무 수행 규칙
법안은 다양한 기능을 수행합니다. 그것은 채권자에 대한 어음 채무자의 무조건적인 금전적 의무일 수도 있고, 물건이자 담보인 재산일 수도 있습니다. 환어음이 의무에서 담보로 전환되면 물건이나 상품이 됩니다. 또한 거래의 대상으로 작용하여 상품이 될 수도 있습니다. 채무의 이행, 종료 또는 갱신을 목적으로 질권, 채무에 대한 담보로 양도할 수 있습니다. 벨로루시 통화 및 증권 거래소를 통해 약속 어음을 판매하는 사업체는 투자 목적으로 무료 자금을 유치합니다.
현재, 환어음은 무역 거래에 따른 의무 해지의 비금전적 형태의 결제에 가장 널리 사용됩니다. 사업체는 벨로루시 루블과 외화로 표시된 은행 어음과 자체 어음을 사용합니다.
경제 주체는 환어음과 약속 어음을 발행 할 권리가있어 상품, 수행 된 작업 및 후불로 제공되는 서비스에 대한 지불 문제를 해결할 수 있습니다.
환어음 및 약속 어음의 발행을 통해 상품, 수행 작업 및 후불로 제공되는 서비스에 대한 지불 문제를 해결할 수 있습니다. 환어음 발행을 결정할 때 사업체는 1999년 5월 19일자 벨로루시 공화국 장관 회의 결의 제729호에 따라 환어음 발행 조건을 승인해야 합니다. 사업체의 환어음 발행, 기록 및 취소 절차 및 상업적인 법인의 환어음 발행 조건에 대한 권고 승인 시
등.................

2002년 10월 3일자 "러시아 연방의 비현금 지급" 규정 2-P에 따라 다음과 같은 비현금 지급이 존재합니다.

- 지불 명령에 의한 정산;

- 신용장에 따른 결제

- 수표에 의한 정산;

– 징수 합의;

- 법률에 의해 제공되는 기타 형식의 결제, 이에 따라 설정된 은행 규칙 및 은행 업무에서 사용되는 비즈니스 관습.

지불 양식은 지불 방법 및 해당 문서 흐름을 포함하는 상호 관련된 요소 집합입니다.

따라서 규정의 이 부분에 제공된 형식으로 비현금 결제를 할 때 다음 결제 문서가 사용됩니다.

- 우편환;

– 신용장

– 지불 요청;

- 수집 명령.

비현금 지급 방식은 은행 고객이 독립적으로 선택하며 거래 상대방과 체결하는 계약에 제공됩니다.

비현금 지불 형태는 은행 자체뿐만 아니라 신용 기관(지점), 러시아 은행 결제 네트워크의 기관 및 부서의 고객이 사용합니다.

현재 형태의 결제에 사용되는 결제 문서는 표준화된 요구 사항을 준수하는 경우에만 은행에서 실행을 승인하므로 다음 데이터를 포함해야 합니다.

- 결제 문서의 이름, 발행 날짜, 월, 연도

- 지불인의 이름, 그의 은행 계좌 번호, 지불인의 은행 이름 및 번호

– 자금 수령인의 이름, 그의 은행 계좌 번호, 자금 수령인의 은행 이름 및 번호

– 지불 목적(영수증에 명시되지 않음)

– 지불 금액(숫자 및 단어).

정산 문서(수표 제외)는 원칙적으로 기술적인 수단을 사용하여 탄소 사본과 한 번에 발행됩니다. 수표는 잉크나 볼펜으로 손으로 작성합니다.

지불 명령에 의한 지불의 기능을 고려하십시오.

상품 및 서비스에 대한 결제에서 지불 주문은 다음과 같은 경우에 사용됩니다.

- 수령한 상품 및 제공된 서비스(즉, 상품의 직접 수락에 의해)의 경우, 단, 지급인이 상품 또는 서비스를 수령했음을 확인하는 배송 문서의 번호와 날짜를 지시하는 지침 선지급 및 용역의 순으로 지급하는 경우(단, 선지급을 규정하는 계약, 계약, 계약의 번호를 지시하는 경우)

- 상품 거래에 대한 미지급금을 지불하기 위해;

– 법원 및 중재 결정에 따라 상품 및 서비스 비용을 지불하는 경우

- 건물 임대료;

- 유지 보수 등에 대한 운송, 공동, 가계 기업에 대한 지불.

비상품 거래에 대한 결제에서 지불 주문은 다음 용도로 사용됩니다.

- 예산에 대한 지불;

– 은행 대출 상환 및 대출 이자

– 주 및 사회 보험 기관에 자금 이체

– 주식 회사, 파트너십을 설립할 때 승인된 기금에 자금을 기부합니다.

– 주식, 채권, 예금 증명서, 은행 어음의 취득;

- 벌금, 벌금, 벌금 지불.

첫 번째 사본은 지급인의 은행에서 지급인의 계좌에서 자금을 인출하는 데 사용되며 은행의 문서에 남아 있습니다.

네 번째 사본은 실행을 위한 지불 명령 수락 시 영수증으로 은행 스탬프와 함께 지불인에게 반환됩니다.

신용장에 따른 결제의 특징을 고려하십시오.

은행은 다음 유형의 신용장을 개설할 수 있습니다.

– 보장된(예탁된) 및 보장되지 않은(보증된);

– 취소 가능 및 취소 불가능(확인 가능).

수표로 지불하는 기능을 고려하십시오.

- 문서 텍스트에 포함된 이름 "체크"

- 수표 서랍에 일정 금액을 지불하도록 지불인에게 지시

– 지불인의 이름 및 지불이 이루어질 계좌의 표시

– 지불 통화 표시

- 수표 작성 날짜 및 장소 표시

- 수표를 발행한 사람의 서명.

신용 기관 수표 사용 절차 및 조건은 특히 다음을 제공해야 하는 내부 은행 규칙에 의해 결정됩니다. 수표 제출 마감일 및 수표 지급 조건.

수표는 은행 계좌를 관리할 수 있는 권한이 있는 사람이 서명하고 수표 서랍으로 봉인된 한 부로 발행되며 전액만 지불됩니다.

수표를 발행할 때 구매자(서랍)는 이전 수표의 스파인에서 한도 잔액을 이전 수표로 옮기고 나머지 한도를 인출합니다.

수집을 위한 정착지의 특징을 고려하십시오.

지급청구서란 채권자(자금수령자)가 채무자(지급인)와의 주약정에 따라 은행을 통하여 일정금액을 지급하기로 하는 요건을 기재한 정산서입니다.

지불 요청은 제공 된 재화, 수행 된 작업, 제공 된 서비스에 대 한 결제 및 주요 계약에서 제공 하는 기타 경우에 사용 됩니다.

지불 요청을 통한 정산은 지불인의 사전 승인 여부에 관계없이 수행될 수 있습니다.

지급인의 승낙 없이 다음과 같은 경우 지급청구에 의한 정산이 이루어집니다.

- 법률에 의해 설정됨;

- 지불인에게 서비스를 제공하는 은행이 주문 없이 지불인의 계좌에서 자금을 인출할 수 있는 권한이 부여된 경우 기본 계약에 따라 당사자가 제공합니다.

지불 요청에는 다음과 같이 명시되어 있습니다.

- 지불 조건;

- 수락 날짜;

-이 문서가 지불인에게 발송(인도)된 경우 계약에 명시된 문서를 지불인에게 발송(인도)한 날짜;

- 재화의 명칭(수행한 업무, 제공한 용역), 계약번호 및 일자, 재화의 인도를 확인하는 서류의 수(업무이행, 용역제공), 납품일자(업무이행, 제공 서비스), 상품 배송 방법 및 기타 세부 사항 - "지불 목적"필드에서;

– 지급인의 승낙으로 지급된 지급 오더에 의한 정산: 지급인의 승낙으로 지급된 지급 오더에서 수취인은 "지급 조건" 필드에 "수락 있음"을 입력해야 합니다. 지불 요청의 수락 기간은 주요 계약에 따라 당사자가 결정합니다. 이 경우 승낙기간은 영업일 기준 5일 이상이어야 한다.

징수 명령은 지불인의 계정에서 논쟁의 여지가 없는 방식으로 자금이 상각되는 결제 문서입니다.

수거 주문이 적용됩니다.

- 통제 기능을 수행하는 기관에 의한 기금 징수를 포함하여 기금 징수에 대한 논쟁의 여지가 없는 절차가 법률에 의해 설정된 경우

- 행정 문서에 따른 복구용

- 주요 계약에 따라 당사자가 규정한 경우, 지급인에게 서비스를 제공하는 은행은 그의 명령 없이 지급인의 계좌에서 자금을 인출할 수 있는 권리가 부여됩니다.

정기 지불 징수에 관한 행정 문서는 지불이 수여되는 전체 기간 동안 유효합니다.

어음 지불 방법의 기능을 고려하십시오.

환어음은 특별 환어음 문서를 기반으로 한 후지급(상업적 신용)으로 상품 또는 서비스에 대한 공급자와 지급인 간의 결제입니다.

환어음(어음)은 어음에 명시된 금액을 제3자 또는 그의 명령에 따라 지급인에게 지급인에게 지급인에게 무조건 명령하는 서면 문서입니다.

필수 약속 어음에는 다음이 포함됩니다.

- 환어음, 즉 문서가 작성된 동일한 언어로 표현되는 "청구서"라는 단어가 있는 문서의 지정;

- 청구서 작성 장소 및 시간(작성일, 월 및 연도)

- 일정 금액을 지급하겠다는 약속

- 금액을 숫자와 단어로 표시(수정 불가)

- 지불 기간;

– 지불 장소;

- 지불을 받는 사람의 이름 또는 순서에 따라 지불해야 합니다.

– 서랍의 서명(그가 자신의 손으로 쓴 방식으로 제출).

또한 현금 거래 과정에서 상당한 자금이 상업 은행의 거래 계좌에 집중되어 유통 될 수 있습니다.

소개

20세기 후반은 정보 기술의 급속한 발전, 새로운 지불 형태의 출현, 인터넷을 사용한 비현금 지불의 발달이 특징입니다. 70년대 중반부터 비현금 결제의 전자적 형태가 선진국 경제에 활발히 도입되었다. 최초의 은행 카드가 등장하고 인프라가 구축되기 시작하여 모든 곳에서 현금 없는 결제를 도입할 수 있게 되었습니다. 비현금 지급의 관련성은 비현금 지급 회전율이 기업 및 조직, 은행 및 재무 구조, 인구의 경제 관계의 거의 모든 영역을 매개하는 현금 회전율의 주요 부분이라는 사실에 기인합니다. 그러나 도매 화폐 회전율의 60%와 소매 화폐의 약 1%만이 러시아 은행 시스템을 통과합니다. 비현금 지불의 비중이 증가하면 국가 경제의 투명성과 관리 용이성을 높이는 데 도움이 될 수 있습니다. 현재 상황에서 비현금 지급 영역의 확장은 대다수 경제 주체의 이익에 영향을 미치는 자연스러운 과정이므로 다양한 화폐 부문에서 비현금 지급의 성장 전망에 대한 평가 회전율이 필요합니다. 이 작업의 목적은 러시아 PJSC Sberbank의 현금 없는 지불 시스템을 분석하는 것입니다. 작업 주제 : 은행에서 무현금 지불을 조직하는 과정에서 발생하는 경제 관계. 작업 대상은 러시아 PJSC Sberbank의 현금 없는 지불입니다. 이 주제를 포괄적으로 공개하려면 다음 연구를 수행해야 합니다. 1) 현금 없는 지불의 개념을 정의하고 현대 화폐 유통에서 현금 없는 지불의 경제적 중요성을 결정합니다. 2) 비현금 지불의 형식, 원칙 및 메커니즘을 고려합니다. 3) 러시아 연방에서 비현금 지불에 대한 규제 프레임워크를 결정합니다. 4) 러시아 PJSC Sberbank의 무현금 결제 시스템 분석 4) 러시아 연방에서 무현금 결제를 개선하는 방법을 식별합니다. 연구의 이론적 근거는 러시아 및 외국 과학자-은행 분야의 경제학자 및 전문가의 연구이며, 이에 기초하여 연구중인 문제의 이론적 기반과 법적 행위가 개발되었습니다. 작품을 작성할 때 수신 된 정보의 이론적 분석, 구체화, 유추, 비교 및 합성과 같은 방법이 사용되었습니다. 최종 자격 작업의 구조는 서론, 3장으로 구성된 주요 부분, 결론, 참고 문헌 목록 및 부록으로 구성됩니다.

서론 ...........................................................................................................................5 1 러시아 연방에서 무현금 지불 시스템을 조직하기 위한 이론적, 법적 근거… ...........................................................................................................7 1.1 무현금 결제의 본질, 의미 및 원칙 ..................... ...........7 1.2 러시아 연방의 비현금 결제 개발 단계 ...........................................................17 1.3 러시아 연방 결제에 대한 규제 및 법적 규제 ........................ ...23 "러시아의 Sberbank") ...........................................................................................32 2.1 러시아 연방 저축 은행의 경제적 특성 ........................... ...........................................32 2.2. 러시아 PJSC의 Sberbank No. 168 추가 사무실 운영 부서의 특성 Sberbank PJSC Russia의 자회사 No. 168” … 러시아 연방 결제 ..................................................................................................................................................57 3.1 러시아의 무현금 결제 개선 연합 ..57 3.2 비현금 지급을 보장하기 위한 도구로서의 당좌 대월 ..................................63 결론 ........................................................................................................... .67 사용된 소스 목록 ...........................................................................70 부록 ..................................................................................................74

서지

규범 적 법적 행위 1. 러시아 연방 헌법 "(1993 년 12 월 12 일 대중 투표에 의해 채택됨) (2008 년 12 월 30 일 러시아 연방 헌법 개정에 관한 러시아 연방 법률의 수정 사항에 따름) N 6-FKZ, 2008년 12월 30일 N 7-FKZ, 02/05/2014 N 2-FKZ, 07/21/2014 N 11-FKZ) 2. 러시아 연방 민법(1부) " 1994년 11월 30일 N 51-FZ(2016년 1월 31일 개정) 3. 1990년 12월 2일자 러시아연방법 No. 395-1 “은행 및 은행 활동에 관한”(2월 9일 개정) , 2016) // 러시아 연방 법률 수집. - 1996. - 6번. - 예술. 492. 4. 2002 년 7 월 10 일 러시아 연방 연방법 No. 86-FZ "러시아 연방 중앙 은행 (러시아 은행)"(2016 년 2 월 9 일 수정) // 입법부 수집 러시아 연방. - 2011. - 48호. - Art. 6728. 5. 2011년 6월 27일 러시아 연방 연방법 No. 161-FZ "국가 지불 시스템에 관하여"(2015년 3월 1일에 개정됨) // 러시아 연방 입법부 수집. - 2011. - 27호. - Art. 3872. 6. 2012년 6월 19일자 "러시아 연방 자금 이체 규칙" No. 383-P(2015년 11월 6일 수정)// Bulletin of 러시아 연방 중앙 은행 규정 러시아 은행. -2012.06.28. - No. 34. 7. 2004년 12월 24일자 규정 No. 266-P "지불 카드 발급 및 사용으로 수행된 작업"(2015년 1월 14일 수정) // 러시아 은행 게시판 . - 2005년 3월 30일. - 17. 8. 2012년 6월 29일자 러시아 중앙 은행 규정 No. 384-P "러시아 은행의 지불 시스템"(2016년 3월 28일 수정) // 게시판 러시아 은행. - 2012년 7월 11일. - No. 36. 특별 문헌 9. Aksenov V. S. "현대 정보 경제에서 전자 화폐 도입에 대한 전망", 2012년 러시아 국립 인문학 게시판. - No. 11. - p. 71–71. 10. Aksenov V. S. "정보 경제의 전자 화폐", Ed. 칼리니나. - M.: MPA-프레스. -2013. - 352쪽 11. Anureev S. V. "비현금화폐의 본질 문제", 기업 및 은행, 2012. - 24번. - pp. 3-12. 12. 회계 재무 회계: 교과서 / Yu. I. Bakhturina [및 기타]; 에드. N.G. 사포즈니코바. - M.: INFRA-M, 2013. - 505 p. 13. 회계 재무 회계: 교과서. 대학을 위해 / 에드. A. 바바예바. - M.: Vuzovsky 교과서, 2013. - 525 p. 14. 글로벌 경제. 백과사전 / ed. I. M. Kulikova, T. F. Ryabova. - M. 재정 및 통계, 2013. - 321 p. 15. 고르부노바 O.N., 데니소프 E.R. 러시아 연방의 돈 및 돈 회전율에 대한 재정 및 법적 규제 문제 // 금융법. 2014.- No. 8.- p. 12-19 16. Gorbukhov V. A. "상법", - M.: EKSMO, 2014. – 512쪽 17. Zharkovskaya E. P. “뱅킹 - 대학생을 위한 교과서. 4판, - M.: Omega-L, 2013. - 654 p. 18. Zheltukhina M.A., Nardina S.A. 공급업체 및 계약업체와의 합의에 대한 회계 규정 // 젊은 과학자. - 2015. - 11번. - S. 837-843. 19. Ermilova Yu. A. 회계 사전 : 교육 및 참조 매뉴얼 / Yu. A. Ermilova - M .: "사업장", 2014. - 225 p. 20. Zhukov E. F. "화폐와 신용의 일반 이론, 2nd ed.", – M.: UNITI, 2012. – 543 p.. 21. Karnaukhova E. Yu. Kart / E. Yu. Karnaukhova // 법률 과학: 문제 및 전망: II 인턴의 절차. 과학적 회의 (펌, 2014년 1월). - 파마: 머큐리, 2014. - S. 42-44. 22. Kerimov V. E. 회계 재무 회계: 교과서. 대학을 위해 / V. E. Kerimov. - M.: Publishing and Trade Corporation "Dashkov and Co", 2014. - 724 p. 23. Kolachev A. "셀프 서비스 터미널: 전망과 새로운 기회", 은행 기술, 2014. - 11번. - p. 33~34. 24. Korobova G. G. "뱅킹", - M .: 이코노미스트, 2012. - 675 p. 25. Koptyubenko D. B. "사적 화폐 배출의 한 형태로서의 전자 화폐", 산업 생산의 경제 및 조직, 2014. - No. 2. - p. 46–47. 26. Krupnoe Yu. S. "전자화폐의 본질에 대하여", 기업과 은행, 2013, No. 5, pp. 3–5. 13. 27. Lavrushin O.I. "돈, 신용, 은행", Ed. O.I. Lavrushina, 7판. - M.: KNORUS. - 2012년 - 543페이지 28. Labusov M. V. 러시아 연방의 무현금 지불 개발 동향 // 젊은 과학자. - 2015. - 24번. - S. 489-494. 29. .Migachev IB 비현금 회전율: 조직의 형태와 원칙. 비 현금 순환 시스템을 개선하는 방법 [텍스트] / I. B. Migachev // 젊은 과학자. - 2014. - 7번. - S. 374-382. 30. Muravyova A. V. "은행 혁신: 정보 기술의 요인 및 구조 분석", Banking services, 2014 - No. 9 - p. 11–12. 31. Sarkisyants A. A. "은행 소매: 성장 둔화", 회계 및 은행, 2012. - 8번. - p. 45–47, 50. 32. Selishchev A. S. "돈, 신용, 은행" - St. Petersburg: Peter, 2013. - 612 p.. 33. Semenov S. K. "돈, 신용, 은행", - M.: 2015. -580p. 42–44, 46.

작업에서 발췌

1 러시아 연방에서 무현금 지불 시스템을 구성하기 위한 이론적, 법적 근거 1.1 무현금 지불의 본질, 의미 및 원칙 현금이 원래 사용되었다는 것은 확실합니다. 즉, 물질적 종류의 화폐(지폐, 동전)입니다. 그러한 돈은 경제 발전을 방해했기 때문입니다. 특히 큰 거래를 할 때 불편하고 어떤 상황에서는 번거롭습니다. 장거리 결제 시 주요 단점이 나타납니다. 이 상황에서 벗어나는 방법은 법안을 만드는 것이었습니다. 지폐 유통을 통해 상인들은 한 정착지에서 다른 정착지로 가는 도중에 도둑맞을 염려 없이 다른 도시와 주에서도 상품을 판매할 수 있었습니다. 또한이 법안은 소액의 무거운 동전 운송과 관련된 비용을 피할 수있게했습니다. . 그러나 SK Semenov가 올바르게 지적했듯이 현금 없는 지불의 진정한 번영은 비현금 지불 수단의 생성과 현재 거의 모든 공공 영역에서 사용되는 은행 시스템의 추가 개발과 함께 시작되었습니다. 선진국 경제를 가진 국가. . 무현금 유통은 본질적으로 자금 회전을 가속화하고 주로 현금 수집 및 저장과 관련된 유통 비용을 줄이는 것을 목표로 합니다. 비 현금 회전율 조직의 규범 적 기초는 비 현금 회전율을 규율하는 주 법률 및 은행 규칙으로, 결제 관계 주제의 권리와 의무를 설정합니다. 한 은행 계좌에서 다른 은행 계좌로 자금 이체는 조직 또는 개인의 요청에 따라 결제 문서 형태로 작성됩니다. 이러한 문서에는 정산 수표, 지불 명령 및 지불 요청이 포함됩니다. 동시에 이러한 모든 문서는 은행 이외의 거래에 참여할 수 없습니다. 경제 주체 (기업 및 조직)는 원칙적으로 은행을 통해 비 현금 방식으로 현금 결제를 수행합니다. . 우리나라의 현행법에 따르면 모든 은행 지불은 지불인을 대신하거나 그의 동의(수락)를 통해서만 이루어집니다. 집행 문서의 지불은 예외입니다. 현재 대부분의 선진국에서는 기존 지점 고객 서비스 시스템에서 원격 뱅킹 서비스 모델로 적극적으로 전환하고 있습니다. 은행은 고객에게 은행 지점을 방문하지 않고 생산되는 서비스를 점점 더 많이 제공합니다. 은행 시스템이 원격 뱅킹 서비스 모델로 진화하는 과정은 여러 경제적 요인과 은행이 운영되는 사회적 환경의 발전으로 인한 것입니다. 그러나 결정적인 요인은 여전히 새로운 정보 기술의 도입으로 인한 사람들의 생활 방식의 변화이며, 이는 은행이 은행 업무를 자동화하기 위한 완전히 새로운 요구 사항을 제시합니다. . 은행 부문의 발전에 대한 주요 영향은 다음 요인에 의해 발휘됩니다. - 정보 기술의 급속한 발전; - 경쟁이 치열해지고 있습니다. - 시간 요인. 원격 뱅킹은 약 20년 전에 비교적 최근에 나타났습니다.

소개

1. 무현금 지불의 개념, 러시아 연방 조직의 원칙

1.1 무현금 결제의 개념

1.2 러시아에서 무현금 결제 조직 원칙

2. 비현금결제의 형태

2.1 결제 주문에 의한 정산

2.2 결제요청-주문에 의한 정산

2.3 신용장에 의한 결제

2.4 수표에 의한 정산

3. 환어음과 플라스틱 카드를 이용한 결제

3.1 결제 시스템에서 환어음 및 기타 증권의 사용

3.2 무현금 결제를 위한 새로운 도구로서의 플라스틱 카드

결론

서지

소개

국가의 전체 국가 경제가 시장 경제로 전환, 기업가 정신의 가속화 된 발전, 새로운 조직 및 법적 형태의 조직 (합자 회사, 다양한 책임을 가진 회사, 생산 협동 조합 등)의 출현 및 다양한 소유권의 형태는 러시아 연방의 경제 주체의 상호 정착 시스템 메커니즘에 근본적으로 영향을 미쳤습니다.

현대 사회에서 돈은 경제 생활의 필수 속성입니다. 따라서 물질적 자산의 공급 및 용역 제공과 관련된 모든 거래는 현금결제로 종료됩니다. 후자는 현금 및 비현금 형태를 모두 취할 수 있습니다. 비현금화폐를 사용하는 화폐 결제 조직은 현금 지급보다 훨씬 더 바람직합니다. 첫 번째 경우에는 유통 비용이 크게 절감되기 때문입니다. 비현금 지불의 광범위한 사용은 위의 이유와 거시 경제 과정을 연구하고 규제할 목적으로 은행의 광범위한 네트워크와 은행 개발에 대한 국가의 관심에 의해 촉진됩니다.

비현금 지불 - 지불인의 계좌에서 돈이 인출되고 수취인의 계좌로 입금될 때 은행 계좌 항목에 의한 현금 지불입니다. 경제의 비 현금 지불은 특정 시스템에 따라 구성되며, 이는 특정 비즈니스 조건에 따라 결정되는 비 현금 지불, 조직 요구 사항, 지불 형식 및 방법을 구성하기위한 일련의 원칙으로 이해됩니다. 관련 워크플로.

비현금 지불의 경제적 기반은 물질적 생산입니다. 결과적으로 지불 회전율의 지배적인 부분(약 3/4)은 상품 거래에 대한 결제로 설명됩니다. 배송된 상품, 수행된 작업, 제공된 서비스에 대한 지불. 나머지 지불 회전율(약 1/4)은 비상품 거래에 대한 정산입니다. 예산, 국가 및 사회 보험 기관, 신용 기관, 관리 기관, 법원, 중재 등을 통한 기업 및 조직의 합의

이 주제의 관련성은 조직의 경상 계정에서 은행이 비현금 지불 방식으로 수행된 비용, 의무 및 주문에 대해 지불하고 임금 및 현재 경제적 필요에 대한 자금도 발행한다는 사실에서 나타납니다. 조직의 모든 수익은 현재 계정으로 지불되어야 합니다. 기업의 가장 유동적인 자산인 현금에 대한 국가의 보다 완전한 통제에 기여하는 비현금 형태로 이전합니다. 따라서 조직의 결산 계정 상태는 기업 활동을 특징 짓는 주요 지표 중 하나입니다. 올바르게 계산 된 자금, 예산, 공급 업체, 계약자, 기타 채권자와의 합의에 대한시기 적절하고 신뢰할 수있는 회계는 올바르게 분배 된 수익의 기초입니다. 세금을 올바르게 계산하고 기업의 현재 경제 활동 효율성을 높입니다.

이 과정의 목적은 러시아 연방에서 현금 없는 지불의 이론적 토대를 연구하는 것입니다. 이 목표를 달성하기 위해 다음과 같은 작업이 공식화되었습니다.

1. 무현금 지불의 개념, 조직의 원칙 및 러시아 연방의 법적 틀을 고려하십시오.

2. 비현금 지불의 주요 형태를 분석합니다.

3. 지불 시스템에서 전자 화폐의 역할과 플라스틱 카드를 사용한 지불 조직을 분석합니다.

코스 작업 중에는 금융 이론, 은행 및 신용 시스템, 기업 금융, 회계, 러시아 연방 규제 법률 행위, 러시아 연방 중앙 은행 지침 및 정기 간행물 기사에 대한 이론 및 방법론 문헌이 사용되었습니다.

1. 현금 없는 지불의 개념, 러시아 연방 조직의 원칙

1.1 무현금 결제의 개념

비현금 지불 - 지불인의 계좌에서 돈이 인출되고 수취인의 계좌로 입금될 때 은행 계좌 항목에 의한 현금 지불입니다. 경제의 비 현금 지불은 특정 시스템에 따라 구성되며, 이는 특정 비즈니스 조건에 따라 결정되는 비 현금 지불, 조직 요구 사항, 지불 형식 및 방법을 구성하기위한 일련의 원칙으로 이해됩니다. 관련 워크플로. 비현금화폐를 사용하는 화폐 결제 조직은 현금 지급보다 훨씬 더 바람직합니다. 첫 번째 경우에는 유통 비용이 크게 절감되기 때문입니다. 비현금 지불의 광범위한 사용은 위의 이유와 거시 경제 과정을 연구하고 규제할 목적으로 은행의 광범위한 네트워크와 은행 개발에 대한 국가의 관심에 의해 촉진됩니다.

비현금 지불의 경제적 기반은 물질적 생산입니다. 결과적으로 지불 회전율(약 3/4)의 지배적인 부분은 상품 거래에 대한 결제에 속합니다. 배송된 상품, 수행된 작업, 제공된 서비스에 대한 지불. 나머지 지불 회전율(약 1/4)은 비상품 거래에 대한 정산입니다. 예산, 국가 및 사회 보험 기관, 신용 기관, 관리 기관, 법원, 중재 등을 통한 기업 및 조직의 합의

기업의 영토 위치와 기업에 서비스를 제공하는 은행에 따라 다른 도시와 한 마을의 정착지가 구별됩니다. 동일한 지역에 위치한 하나 또는 다른 은행 기관이 서비스하는 기업과 조직 간의 결제를 동종(로컬 결제)이라고 합니다. 서로 다른 정착지에 위치한 은행 기관이 서비스하는 기업과 조직 간의 정착을 시외 정착이라고 합니다.

재정적 의무와 관련하여 상품 및 서비스에 대한 비 현금 지불은 다양한 형태로 수행되며, 각각은 결제 문서의 성격과 이동에 특정한 기능을 가지고 있습니다. 지불 양식은 지불 방법 및 해당 문서 흐름을 포함하는 상호 관련된 요소 집합입니다. 문서 순환은 다음을 포함하는 결제 문서 및 자금의 등록, 사용 및 이동 시스템입니다. 결산서류의 내용과 그 내용 결제 문서 작성 조건 및 은행 및 결제의 다른 참가자에게 제시하는 절차 은행 기관 간의 결제 문서 이동; 결제 문서 지불, 자금 이체 및 수령 절차 및 조건; 결제 참가자의 상호 통제 및 경제적 영향 조치의 구현을 위해 결제 문서를 사용하는 절차.

최근까지 비현금 지불의 주요 형태는 공급업체의 지불 요구 사항에 따라 작성된 수락 양식이었습니다. 1990 년 초까지 국가의 총 지불 회전율에서 약 44-45 %, 상품 및 서비스 지불에서 66-67 %를 차지했습니다.

수락 양식의 지배적 인 역할은 다른 지불 형식보다 훨씬 더 크게 행정 명령 관리 시스템의 조건에서 개발 및 운영되는 비 현금 지불 조직의 원칙에 해당한다는 사실로 설명되었습니다. . 현재 시장 경영 상황으로의 전환과 관련하여 결제 수락 형식이 취소되었으며 경제는 계산에서 제조업체의 지시를 배제하고 지불자가 스스로 지불하도록하는 형식을 사용하도록 제안되었습니다. 지불 개시자.

비현금 거래는 은행이 관련 서류를 제출한 후 고객에게 개설한 정산, 당좌 및 기타 계좌에 반영됩니다.

정산 계정소유권 형태에 관계없이 상업적 계산 원칙에 따라 운영되고 법인의 지위를 갖는 모든 기업에 개방되어 있습니다. 정산 계정은 조직의 주문에 따라 현재 지불하고 조직에 현금 영수증을 적립하기 위한 것입니다. 다양한 상업 은행이 조직을 위해 개설한 결제 계좌의 수는 법률에 의해 제한되지 않습니다. 그러나 조직이 예산 지불이 부족한 경우 재량에 따라 하나의 계정("부족 계정")을 선택해야 하며 이 계정은 다른 모든 은행에서 이 조직이 받은 모든 금액을 누적해야 합니다. 경상 계좌를 개설하려면 조직의 요청에 따라 발행되는 세무 조사관의 허가가 필요합니다. 현재 계정의 소유자는 계정의 자금을 처분할 권리가 있습니다. 자체 별도의 대차 대조표가 있으며 예산으로 인한 모든 지불의 독립적 인 지불 인 역할을하며 독립적으로 은행과 신용 관계를 맺습니다. 따라서 현재 계정 소유자는 완전한 경제적, 법적 독립성을 갖습니다.

현재 계정현재 상업 활동에 종사하지 않고 법인의 지위가 없는 조직 및 기관에 열려 있습니다. 전통적으로 이러한 계정은 연방, 공화당 또는 지방 예산의 지원을 받는 공공 조직, 기관 및 조직을 위해 개설됩니다. 당좌 계정 소유자의 독립성은 당좌 계정 소유자에 비해 현저히 제한됩니다. 당좌 계정의 소유자는 모 조직이 승인한 추정치에 따라 엄격하게 계정의 자금을 처분할 수 있습니다. 현재 계정에 대한 작업 목록은 계정이 개설될 때 발생하는 사항에 따라 규제됩니다. 은행에 정산계좌가 있는 기업은 목록을 작성하지 않고 생산 및 투자 활동과 관련된 모든 작업을 수행할 수 있지만 법률에 위배되지는 않습니다.

특별 계정엄격하게 지정된 목적을 위해 자금을 저장하는 데 사용됩니다.

통화 계정외화 결제를위한 것입니다. 이 계좌는 외환 거래를 수행하기 위해 러시아 중앙 은행이 허가한 상업 은행에서 개설됩니다. 계좌는 각 통화 유형에 대해 별도의 계좌로 자유롭게 전환 가능한 모든 통화로 개설할 수 있습니다. 또한 조직은 상품(작업, 서비스) 수출에 대해 설정된 할당량 내에서 유로화, 폐쇄(국가) 통화 또는 결제 결제 통화로 계정을 보유할 수 있습니다. 통화 법률에 따라 조직은 통화 수입이 미리 적립되는 통화 계정과 환승 계정을 동시에 개설합니다. 이 계정에서 조직은 러시아 중앙 은행의 비율로 국내 시장에서 외환 수입의 50 %를 반드시 판매합니다. 환승 계정의 외환 수입 잔액은 조직의 외환 계정에 적립됩니다.

러시아 연방 민법 제 856 조는 고객 계정의 부적절한 운영에 대한 은행의 책임을 규정합니다. 은행의 책임은 주로 러시아 연방 민법 395조에 따라 이자와 손실을 지불하는 것입니다. 이자 금액은 고객 회사의 위치에서 금전적 의무가 이행되는 날짜에 유효한 재융자율에 따라 결정됩니다. 은행이 원천 징수 한 금액이 외화로 표시되는 경우 채무 은행의 외화 예금 비율에 따라이자가 징수됩니다. 이자는 금액이 채권자에게 지급되는 날 부과됩니다.

당좌 계좌를 개설하려면 상업 은행 기관에 다음 서류를 제출해야 합니다. 기업의 국가 등록에 관한 문서 (관련 집행 기관에서 인증); 기업 설립에 관한 설립 계약서 사본(공증) 헌장 사본(공증); 기업 이사의 권한을 확인하는 문서(창업자 회의록 또는 계약서) 기업의 수석 회계사의 권한을 확인하는 문서(고용 명령 또는 계약) 인감이 찍힌 기업의 첫 번째 공무원의 서명 샘플이있는 두 장의 카드 (공증); 회사의 세금 징수 등록에 대한 세무 조사관의 증명서; 연금 기금에 기업 등록 증명서; 통계 당국의 등록 카드. 위의 모든 서류는 은행의 수석 법률 고문 또는 수석 회계사에게 제출됩니다. 문서를 적절하게 검토한 후 은행은 번호를 할당하여 기업의 당좌 계정(은행의 해당 대차대조표 계정)을 엽니다. 경상 계좌 개설에는 기업과 은행 간의 결제 및 현금 서비스 협정(RKO) 체결이 수반됩니다.

상기 계약에 따라 은행은 해당 규제 문서(계산, 현금 및 결제 수표 발행, 개인 계정 명세서, 우편 및 전신 서비스, 계정에 대한 컨설팅 서비스 제공)에 따라 시기적절하고 포괄적인 현금 및 결제 서비스에 대한 의무를 집니다. 관리 등); 고객의 계정으로 받은 모든 자금의 안전을 보장하고 고객의 운영에 대한 정보의 기밀성과 영업 비밀의 보존에 대해 고객의 첫 번째 요청에 따라 반환합니다. 이에 따라 고객은 다음을 수행합니다. 결제 및 현금 거래의 구현 절차를 규율하는 현행 규정의 요구 사항을 준수합니다. 모든 돈을 은행 계좌에만 보관하십시오. 정해진 기한 내에 회계 및 보고에 관한 규정의 요구 사항을 충족하는 회계 및 통계 보고 및 현금 결제 서비스 조직에 필요한 기타 문서를 은행에 제출합니다. 공증인이 인증 한 구성 문서를 제출하고 계좌를 폐쇄하거나 조직 및 법적 형태를 변경하기 전에 미리 은행에 서면으로 통지하십시오.

RKO 고객은 수수료를 기준으로 은행에서 수행되기 때문에 계약은 서비스 비용 및 서비스 비용 지불 절차에 대한 특별 섹션을 제공합니다. 특히, 계약은 계좌 개설 수수료, 당좌 계좌 거래 수수료(차변 회전율 또는 처리된 문서의 수 및 유형의 일정 비율) 및 고객을 위한 현금 서비스에 대해 제공합니다.

RSC 계약은 의무를 이행하지 못한 양 당사자의 책임을 규정합니다. 예를 들어, 은행은 고객의 계좌에서 적시에 또는 부정확하게 자금을 인출하거나 은행이 고객에게 지불해야 할 금액을 입금하는 것에 대해 책임이 있습니다. 고객은 문서의 진위 여부에 대한 책임이 있습니다. 계약은 당사자의 위반에 대한 벌금 금액을 결정하고 분쟁 해결 절차, 유효 기간 및 특별 (추가) 조건도 제공합니다.

1.2 러시아에서 무현금 결제 조직 원칙

경제에서 시장 관계의 발전은 조직의 원칙을 포함하여 비 현금 지불 시스템의 기초에 변화를 요구했습니다.

시장 경제 상황에서 비현금 결제의 첫 번째 원칙은 고객이 자금을 저장하고 이체할 수 있도록 개설된 은행 계좌에 대한 구현입니다. 시장 상황에서 비현금 지급의 첫 번째 원칙은 법인과 개인 모두와 관련이 있지만 이전에는 독점적인 법인에만 적용되었기 때문입니다. 현금과 비현금 화폐 유통의 영역 사이에는 명확한 법적 구분이 있었습니다.

비현금 지불의 두 번째 원칙은 은행이 은행이 설정한 지불 우선 순위와 계좌 잔고 내에서 소유자의 명령에 따라 계좌에서 지불해야 한다는 것입니다. 그러나 생산 감소와 관련하여 경제의 지불 규율이 악화됨에 따라 1994 년 5 월 23 일 러시아 연방 대통령령 No. 1005 "정상화를위한 추가 조치에 기초한 인플레이션 과정" 1994 년 7 월 1 일부터 러시아 중앙 은행의 지불 규율을 강화하고 국가 경제에서 결제 규율을 강화했습니다. 모든 수준과 러시아 연방 연금 기금, 우선 순위 문제로 이루어져야 함). 이 행정 조치는 주로 예산 수입 기반 형성의 완전성과 적시성 및 경제의 우선 순위 부문을 유지하기 위해 필요한 지출 제공에 대한 러시아 연방 정부의 우려에 의해 결정됩니다.

세 번째 원칙은 시장 주체가 비현금 지불 형태를 선택하고 계약 관계에서 은행이 개입하지 않는 비즈니스 계약에 고정시키는 자유의 원칙입니다. 이 원칙은 또한 계약 및 결제 관계의 조직에서 모든 시장 실체(소유 형태에 관계 없이)의 경제적 독립을 주장하고 이러한 관계의 효과에 대한 책임을 증가시키는 것을 목표로 합니다. 은행은 지불 중개 역할을 합니다. 1992 년 7 월 9 일에 채택 된 비 현금 지불에 관한 규정에서는 모든 형태의 비 현금 지불에서 지불 주도권이 지불 인에게 속하기 때문에 지불인을 지불 거래의 주요 주제로 바꾸는 경향이 있습니다. .

비현금 지급의 세 가지 명명 원칙은 2002년 10월 3일자 No. 2p의 "러시아 연방의 비현금 지급에 관한" 러시아 중앙 은행 규정에서 추적할 수 있습니다. 그러나 국내 경제학자들의 의견으로는 지불의 긴급성과 지불의 보안이라는 두 가지 원칙이 더 추가될 수 있습니다.

긴급 지급 원칙은 경제, 신용, 보험에 규정된 조건에 따라 엄격하게 결제를 이행하는 것을 의미합니다. 계약, 러시아 연방 재무부의 지시, 근로자 및 기업 직원과의 단체 협약, 임금 지급 또는 계약, 노동 협약, 근로 계약 등 이 원칙을 수립하는 경제적 의미는 자금 수취인이 언제든지, 즉 미리 결정되고 확고하게 고정된 기간에 자금을 자신의 계정에 입금하는 데 전혀 관심이 없다는 사실에 기인합니다. 긴급 지급 원칙의 도입은 실질적으로 매우 중요합니다. 지불의 긴급 정도에 대한 정보가 있는 기업 및 기타 시장 관계 주제는 현금 흐름을 보다 합리적으로 구축하고 차입 자금의 필요성을 보다 정확하게 결정하며 대차 대조표의 유동성을 관리할 수 있습니다.

긴급 지불이 가능합니다:

거래 시작 전, 즉 공급자가 상품을 선적하거나 공급자가 서비스를 제공하기 전에(선불)

예를 들어, 지불인의 지불 명령에 의해 거래 작업이 완료된 직후;

거래 완료 후 일정 기간 후 - 어음 발행 없이 상업 대출 조건으로 또는 약속 어음의 서면 실행.

실제로는 조기 지급, 지연 지급 및 연체 지급이 모두 있을 수 있습니다.

조기 지불- 합의된 기간이 만료되기 전에 금전적 의무를 이행하는 것입니다.

후불금전적 의무를 제 시간에 상환 할 수 없다는 것을 특징으로하며이 지불에 대한 새로운 마감일의 설정을 의미합니다. 자금 수령인과 합의하여 원래 설정된 지불 기간의 연장.

연체지불인의 자금이 없고 지불 만기일에 은행이나 상업 대출을 받을 수 없는 경우에 발생합니다.

지급 보증의 원칙은 지급의 긴급성을 준수하기 위해 지급인 또는 그의 보증인이 지급에 사용할 수 있는 유동 자금을 보유하고 있음을 의미하기 때문에 이전 지급의 긴급 원칙과 밀접한 관련이 있습니다. 자금 수령인에 대한 의무 해제. 유동자금의 성격에 따라 운용상의 담보와 장래의 지불보증을 구별할 필요가 있다. 운영 보안은 지불인 또는 보증인이 지불을 위한 1급 유동성 자금(장기, 중기 및 단기 자금 및 그러한 형태의 조직 형태)을 충분히 보유하고 있다는 사실에 의해 결정됩니다. 의무의 적시 상환을 보장합니다). 지불의 운영 보안은 다양한 형태를 취할 수 있습니다(수취인에게 차후 이체하기 위해 고객 또는 은행을 희생하여 자금을 예치하는 형태 포함). 지불에 대한 예상 보안에는 경제적 유대를 구축하는 단계(지급인의 지불 능력, 신용도에 대한 정보 제공)의 지불 능력 및 신용도 평가가 포함됩니다. 지불 보안 원칙은 지불 보증을 생성하고 경제의 지불 규율을 강화합니다. 결제 참가자의 지불 능력 및 신용도.

무현금 결제는 다음 규칙에 따라 수행됩니다.

은행은 고객의 자금을 유지하고 입금 금액을 결제 및 기타 계좌로 입금하고 자금 이체 및 현금 발행에 대한 고객의 지시를 이행할 것을 약속합니다.

자금은 계정 소유자의 문서화된 명령에 따라 당좌 계정에서 인출됩니다.

고객의 명령이 없으면 법원의 결정과 기타 법적으로 확립된 경우에만 자금이 인출됩니다.

고객의 계정에 계정에 제공된 모든 요구 사항을 충족하기에 충분한 자금이 있는 경우, 법률에서 달리 규정하지 않는 한, 자금은 고객의 지침 및 기타 문서에 따라 달력 우선 순위에 따라 출금됩니다.

계정의 자금이 계정에 대한 모든 청구를 충족하기에 충분하지 않은 경우 조직의 의무를 충당하기 위한 금액의 상각은 법에 의해 설정된 순서에 따라 수행됩니다.

우선, 법원이 판결하고 집행 영장에 의해 집행 된 금액을 상각하여 생명 및 건강에 대한 피해 보상 청구 및 손해 배상 청구를 충족시키기 위해 계정에서 자금 이체 또는 발행을 제공합니다. 위자료 회복.

둘째, 상각은 계약에 따라 저작권 계약에 따른 보수 지불을 포함하여 고용 계약에 따라 일하는 사람과의 퇴직금 및 임금 지불에 대한 합의 자금의 이전 또는 발행을 제공하는 집행 문서에 따라 수행됩니다.

세 번째로, 상각은 고용 계약 (계약)에 따라 일하는 사람과의 임금 합의를위한 자금 이체 또는 발행을 제공하는 지불 문서와 이전 된 통합 사회 세금의 일부에 따라 수행됩니다. 러시아 연방 연금 기금, 러시아 연방 사회 보험 기금 및 의무 건강 보험 기금.

네 번째 대기열에서는 예산 및 예산 외 자금에 대한 지불을 제공하는 지불 문서에 따라 상각이 수행되며 세 번째 대기열에서는 공제가 제공되지 않습니다.

다섯 번째로, 상각은 다른 금전적 청구의 만족을 제공하는 행정 문서에 따라 수행됩니다.

여섯 번째로, 문서 수령의 달력 순서에 따라 다른 지불 문서에 대한 상각이 수행됩니다.

한 대기열과 관련된 청구에 대한 계정의 자금 상각은 문서 수령의 달력 순서대로 수행됩니다.

무현금 지불의 모든 원칙과 규칙은 밀접하게 관련되어 있으며 상호 의존적입니다. 그 중 하나를 위반하면 다른 것도 위반하게 됩니다.

2. 비현금결제의 형태

지불인과 자금 수취인 간의 결제 형태는 계약에서 결정됩니다. 현행법에 따라 현대적인 상황에서는 다음과 같은 비현금 지불 방식을 사용할 수 있습니다.

신용장

징수 정산

지불 주문 및 지불 요청 주문 사용

수표 사용

예정된 지불로;

우편 주문의 도움으로;

청구서 사용.

2.1 결제 주문에 의한 정산

지불 주문에 의한 정산은 상품 및 비상품 거래에 대한 광범위한 결제 형식입니다. 일반적으로 상품 및 서비스에 대해 선지급합니다. 이 경우 선지급금액만큼의 지급지시서가 작성되며, 계약조건 이행 후 거래금액의 나머지 금액이 지급됩니다. 선지급의 허용금액은 계약금액의 50%를 초과할 수 없으며, 이 경우 쌍방의 패리티가 유지됩니다. 공급자가 금액의 100%를 미리 지불하도록 요구하면 구매자의 권리가 침해되어 순환에서 자금을 인출하고 실제로 공급자에게 크레딧을 줍니다. 이 지불 형식은 구매자에게 상당한 할인이 제공되는 경우에만 편리합니다. 지불 주문에 의한 지불 방식은 그림 1에 나와 있습니다. 하나.

지불 명령은 계좌 소유자가 자신의 계좌(정산, 현재, 예산, 대출)에서 일정 금액을 다른 기업의 계좌로 이체하기 위해 은행에 보내는 서면 명령입니다. - 은행의 마을 또는 비거주 기관. 결제에서 지불 주문을 사용할 수 있는 가능성은 다양합니다. 그들의 도움으로 상품 및 비상품 거래 모두에 대한 결제가 경제에서 이루어집니다. 이 경우 모든 비 상품 지불은 지불 주문에 의해서만 이루어집니다. 상품 및 서비스에 대한 결제에서 지불 주문은 다음과 같은 경우에 사용됩니다.

수령한 상품 및 제공된 서비스(상품의 직접 수락에 의해)의 경우, 단, 지급인이 상품 또는 서비스를 수령했음을 확인하는 배송 문서의 번호 및 날짜를 지시하는 지침;

선지급 및 서비스의 순서로 지불하는 경우(선지급을 제공하는 계약, 계약, 계약 번호에 대한 참조에 따름)

상품 거래에 대한 미지급금을 지불하기 위해

법원 및 중재 결정에 따라 상품 및 서비스 비용을 지불하는 경우

건물 임대료, 교통비, 유틸리티, 유지 보수를 위한 가계 기업에 대한 지불 등


공급자 은행			구매자의 은행
공급자 은행			구매자의 은행

공급자			사는 사람

그림 1 - 지불 주문에 의한 지불 방식

1 - 구매자가 은행에 지불 주문을 제출합니다. 2 - 은행은 구매자의 계좌에서 돈을 상각합니다. 3 - 구매자의 은행이 공급자의 은행에 지불 주문을 보냅니다. 4 - 공급자의 은행이 지불 주문에 따라 공급자의 계좌에 돈을 입금합니다. 5 - 공급자의 은행과 구매자는 당좌 계정에서 고객에게 명세서를 발행합니다.

비상품 거래에 대한 결제에서 지불 주문은 다음 용도로 사용됩니다. 은행 대출 및 이자의 상환, 예산 외 자금으로의 자금 이체; 기업 설립 시 법정 기금에 대한 기부금; 주식, 채권, 예금 증명서, 은행 어음의 취득; 벌금, 벌금, 벌금 등의 지불 지불 주문은 지불인의 계좌에 충분한 자금이 있는 경우에만 실행을 위해 은행에서 수락됩니다. 은행 대출을 받을 권리가 있는 경우 지불을 위해 사용할 수 있습니다. 지불 명령은 지불에 필요한 모든 세부 정보가 포함된 양식으로 지불인이 발행하고 원칙적으로 각각의 특정 목적이 있는 4개의 사본으로 은행에 제출합니다. 첫 번째 사본은 다음과 같이 사용됩니다. 지급인의 은행에서 지급인의 계좌에서 자금을 인출하고 은행의 문서에 남아 있습니다. 네 번째 사본은 실행을 위한 지불 명령 수락 시 영수증으로 은행 스탬프와 함께 지불인에게 반환됩니다. 지불 주문의 두 번째 및 세 번째 사본이 수취인의 은행으로 발송됩니다. 이 경우 두 번째 사본은 수취인의 계좌에 자금을 입금하는 기초 역할을 하며 이 은행에 대한 문서에 남아 있으며 세 번째 사본은 은행 거래 확인을 위한 근거로 수익자의 계좌 명세서에 첨부됩니다.

지속적이고 균일한 상품 인도 및 서비스 제공으로 구매자는 예정된 결제 순서대로 결제 주문을 통해 공급업체와 결제할 수 있습니다. 동시에 대금은 개별 배송 또는 서비스별로 이루어지지 않고, 정기적으로 구매자의 계정에서 공급자의 계정으로 자금을 특정 시간에 일정 금액으로 이체함으로써 이루어집니다. 다가오는 달, 분기. 계획된 지불에 의한 계산은 기본적으로 다가오는 돈과 상품의 움직임이 있기 때문에 지불을 이체하는 점진적인 형태입니다. 이는 더 빠른 정산, 상호 미수금 및 미지급금 감소로 이어지며 계산 기술을 단순화하고 기업 및 조직이 사전에 지불 회전율을 계획할 수 있도록 합니다. 각 계획된 지불에 대해 별도의 지불 주문이 은행에 제출되며, "지불 유형" 열에서 구매자는 날짜(일, 월)별로 계획된 지불을 나타냅니다. 은행이 주문 실행의 정확성을 확인한 후 자금은 지불인의 계좌에서 인출됩니다. 계획된 지불 기한에 구매자의 계정에 자금이 없으면 은행에서 지불 주문을 미지급 정산 문서 파일로 수락하고 잔액 부족 계정 No. 9929 "정산 문서가 정시에 지불되지 않음 ". 예산 및 예산 외 자금을 우선 지급한 후 지급인의 계좌로 자금이 입금되어 지급됩니다. 지불인은 예정된 지불에 대한 지불 명령을 미리 은행에 보낼 수 있습니다. 이 경우 지급명령은 특별분개장에 등재되어 지급기일에 지급됩니다. 결제 기한이 도래하지 않은 예정된 결제 주문은 결제인이 철회할 수 있습니다. 비현금 지급에 관한 현행 규정은 통신사를 통한 송금 시 지급명령에 의한 정산에 대한 특별 절차를 규정하고 있습니다. 기업 및 조직은 다음과 같은 목적을 위해 통신 기업을 통해 금액을 제한하지 않고 송금할 수 있는 권리를 부여받았습니다.

개별 시민의 이름으로 개인적으로 지불해야 하는 자금(연금, 위자료, 임금, 여행 경비, 로열티)

은행 설립이 없는 장소에 있는 기업의 경우 임금 지급 비용, 조직화된 근로자 모집 비용, 농산물 조달 비용.

지불 주문에 의한 정산은 다른 지불 방식에 비해 여러 가지 장점이 있습니다. 비교적 간단하고 빠른 문서 흐름, 빠른 현금 흐름, 지불인이 유료 상품, 서비스의 품질을 미리 확인할 수 있는 능력, 비상품 사용 가능성 지불 - 지불 주문을 통해 지불하는 가장 유망한 지불 방법입니다.

2.2 결제요청-주문에 의한 정산

1990년 이후 도입된 우리 은행 업무를 위한 새로운 형태의 비현금 결제 방식인 지급 요청-주문에 의한 결제는 1992년 이후 취소된 결제 요청에 의한 결제와 기존 결제의 장점을 결합하기 때문에 유망한 것으로 평가될 수 있습니다. 명령. 공급자와 구매자 모두의 재정적 및 경제적 이익을 충족하고 경제의 계약 관계를 강화합니다.

결제 문서의 발행은 지불 수령인이 수행하기 때문에 가속화됩니다. 공급자 - 제품 선적 또는 서비스 제공 직후;

지불은 비즈니스 계약 조건 중 후자의 이행을 확인하기 위해 공급자의 결제 및 상품 운송 문서에 대한 사전 확인 후 지불인의 동의 하에 이루어집니다.

공급자는 경제 회전율에서 선적된 상품으로 자금을 전용할 때 은행으로부터 팩토링 대출을 받을 기회가 있습니다.

지불 요청-주문은 구매자에게 첨부 문서(송장, 운송장, 운송장 등)를 기반으로 상품 및 서비스 비용을 지불해야 하는 공급자의 요구 사항을 나타냅니다. 이 지불 방법의 필수 조건은 지불인이 자신의 계정에서 자금을 상각하는 데 동의하는 것입니다. 이 동의를 수락이라고 합니다.

수락은 수석 회계사와 수석 회계사가 서명하고 봉인합니다. 지불 요청 주문 수락 거부는 지불인의 은행에서 수령한 날을 제외하고 3영업일 이내에 선언되어야 합니다. 거부는 계약 조건을 참조하여 정당화되고 확인되어야 합니다. 법이 허용하는 청구만 수락 없이 상각할 수 있습니다. 지불 요청-주문에 의한 결제 계획은 그림 1에 나와 있습니다. 2.


공급자 은행			구매자의 은행
공급자 은행			구매자의 은행

공급자			사는 사람

그림 2 - 결제요청-주문별 결제방식

1 - 공급자가 구매자의 주소로 제품을 배송합니다. 2 - 배송 문서와 함께 구매자의 은행으로 지불 요청 주문의 공급자에 의해 전송; 3 - 은행은 수령한 문서를 구매자에게 전송하여 지불(수락) 또는 수락 거부를 결정합니다. 4 - 구매자가 지불을 위해 은행에 수락한 지불 문서를 반환합니다. 5 - 구매자의 은행에서 배송 문서를 지불인에게 이체합니다. 6 - 구매자의 은행은 구매자의 현재 계정에서 자금을 상각합니다. 7 - 구매자의 은행이 지불 문서를 공급자의 은행으로 보냅니다. 8 - 공급자의 은행이 공급자의 결제 계좌에 자금을 입금합니다. 9 - 은행은 고객에게 경상 계정 명세서를 발행합니다.

일반적으로 지불 요청은 배송된 상품(수행한 작업, 제공한 서비스) 및 주요 계약에서 제공하는 기타 경우에 대한 결제에 사용됩니다. 지불 요청-주문을 통한 정산은 사전 수락 및 지불인의 수락 없이 수행될 수 있습니다. 예비 수용은 주로 교외 정착에 사용됩니다.

기업 간의 정산에서 후속 수락도 사용할 수 있습니다. 이에 따라 공급자의 결제 문서는 지급인의 은행이 수령하는 즉시 지급됩니다. 회사는 영업일 3일 이내에 청구서 지불을 거부할 권리가 있으며 은행은 이전에 인출된 금액을 지불인의 현재 계정으로 복원합니다. 구매자가 승인하지 않으면 가스, 수도, 하수도 및 통신 서비스에 대한 결제 문서 비용을 지불하기 위해 현재 계정에서 자금이 인출됩니다.

구매자는 완전히(주문 부족, 공급 계약 위반으로 인해) 또는 부분적으로(공급자의 산술 오류, 잘못된 가격) 수락을 거부할 수 있습니다.

2.3 신용장에 의한 결제

신용장이란 신용장을 개설한 은행이 공급자에게 지불하거나 다른 은행이 그러한 지불을 하도록 승인할 수 있는 계약에 따라 고객을 대신하여 은행이 발행한 은행의 조건부 금전적 의무입니다. 신용장에 명시된 서류의 제공을 조건으로 합니다.

공급자가 상품 선적을 확인하는 문서를 은행에 제시하면 은행은 예약된 계좌에서 자금을 인출합니다. 신용장의 사용은 공급업체가 배송된 제품에 대한 적시 지불을 보장합니다. 개설할 수 있는 신용장은 다음과 같습니다.

적용되는(예치된) 신용장은 개설 시 발행 은행이 지급인 자신의 자금 또는 공급자 은행(실행 은행)의 처분으로 지급인에게 제공된 신용을 별도의 대차대조표 계정 "신용장"으로 이체하는 신용장입니다. 발행 은행의 의무의 전체 유효 기간.

은행 간 거래 관계를 수립할 때 보장되지 않은(보증된) 신용장을 발행합니다. 그것은 실행 은행에서 그가 관리하는 발행 은행의 계좌에서 신용장의 전체 금액을 상각 할 권리를 부여함으로써 개설됩니다.

취소 가능한 신용장 - 공급자와의 사전 동의 없이 발행 은행이 변경하거나 취소할 수 있습니다(예: 계약에 명시된 조건을 준수하지 않는 경우 발행 은행이 서신에 따른 지불을 보증하기 위한 조기 거부 신용). 지급인은 공급자의 은행(집행은행)에 통지하고 후자는 공급자에게 통지하는 발행은행을 통해서만 공급자에 대한 취소가능 신용장의 조건 변경에 대한 모든 명령을 내릴 수 있다. 그러나 실행 은행은 공급자가 신용장의 변경 또는 취소에 대한 통지를 받기 전에 공급자가 발행하고 공급자의 은행이 수락한 신용장의 조건에 따라 문서에 대해 지불할 의무가 있습니다.

취소불능 신용장은 개설된 공급자의 동의 없이 변경되거나 취소될 수 없습니다.

신용장은 하나의 공급업체와만 결제하기 위한 것일 수 있습니다. 신용장에 따른 결제의 유효 기간 및 절차는 지급인과 공급자 간의 계약에 명시되어 있으며, 여기에는 발행 은행의 이름, 신용장의 유형 및 실행 방법이 포함되어야 합니다. , 신용장 개설을 공급자에게 통지하는 방법, 신용장에 따라 자금을 수령하기 위해 공급자가 제출한 문서의 전체 목록 및 정확한 설명, 상품 선적 후 문서 제출 조건, 실행 요구 사항. 공급자는 신용장의 조건에 규정된 경우 일정보다 먼저 신용장의 사용을 종료할 수 있습니다. 발행 은행의 보증 신용장의 개설은 구매자와의 합의 및 다른 은행과의 거래 관계 조건에 따라 수행됩니다. 공급자의 은행에 의한 이러한 신용장의 실행은 확립된 절차에 따라 수행됩니다.

신용장을 이용하여 금융거래를 할 경우, 인도된 물품에 대한 미지급 또는 물품이 인도되지 않을 위험이 실질적으로 제거됩니다. 신용장은 구매자와 공급자 간의 결제를 가속화하는 동시에 선불 결제에 비해 상당한 이점이 있습니다. 비상품 현금 흐름은 제외되어 구매자 기업에 특정 혜택을 제공합니다. 적용 신용장을 사용하는 경우에도 지불인의 자금은 수취인의 무료 신용 자원으로 사용되지 않고 은행에서 보증을 확보하기 위해 예치합니다.


공급자 은행			구매자의 은행
공급자 은행			구매자의 은행

공급자			사는 사람

그림 3 - 신용장 결제 방법

1 - 구매자는 신용장 개설 신청서를 은행에 제출합니다. 2 - 특별 계좌에 자금을 예약하여 구매자의 은행에서 신용장을 개설합니다. 3 - 구매자는 신용장 개설 시 은행 영수증을 받습니다. 4 - 구매자의 은행은 신용장 개설에 대해 공급자의 은행에 통지합니다. 5 - 신용장은 특별 계좌로 공급자의 은행에서 개설됩니다. 6 - 은행은 신용장 개설에 대해 공급자에게 통지합니다. 7 - 공급자가 구매자에게 제품을 배송합니다. 8 - 공급자는 신용장에서 자금을 수령하기 위해 송장 및 선적 문서의 등록을 은행에 제출합니다. 9 - 공급자의 은행에서 신용장의 계정 등록 금액이 공급자의 계정으로 입금되고 공급자의 은행의 신용장이 마감됩니다. 10 - 지불 문서는 공급자의 은행에서 구매자의 은행으로 이전됩니다. 11 - 지불 금액이 구매자 은행의 특별 계좌에서 인출되고 신용장이 닫힙니다. 12 - 은행은 고객에게 은행 거래 명세서를 발행합니다.

공급자는 구매자에게 상품을 선적하고 은행에 선적 문서를 제시한 직후에 지불을 받습니다. 신용장의 도움으로 계산 계획이 그림에 나와 있습니다. 삼.

2.4 수표에 의한 정산

수표는 지급인이 자신의 계좌에서 수표 소유자에게 일정 금액을 지불하도록 은행에 보내는 서면 명령입니다. 출납원 수표와 출납원 수표를 구별하십시오.

현금 수표는 수표 소유자에게 은행에서 현금으로 지불하는 데 사용됩니다(예: 임금, 가계 필요, 여행 경비, 농산물 구매 등).

정산 수표는 비현금 지불에 사용되는 수표입니다. 정산 수표는 자신의 계좌에서 자금 수취인(수표 보유자)의 계좌로 일정 금액을 이체하기 위해 수표 발행인이 자신의 은행에 무조건 서면으로 명령한 문서입니다. 정산 수표는 지급명령과 같이 지급인이 작성하지만 지급명령과 달리 지급인이 사업 거래 시 수취인 회사에 수표를 이체하여 지급을 위해 수표를 은행에 제시합니다. .

현금을 받으려면 은행에 신청서를 제출하는 수표 책이 필요합니다(f. 896). 응용 프로그램에 따라 은행 고객은 수표 책을받습니다. 수표로 자금을 수령하는 경우에는 금액, 수표 발행일, 수취인 이름 및 인출인의 서명을 표시해야 합니다. 수표 발행월은 숫자가 아닌 문자로 표기하여야 합니다. 수표 금액은 단어와 숫자로 표시되어야 합니다. 자유 줄은 줄이 그어져 있습니다. 수표에는 서명이 있어야 하며 계좌 소유자의 인장이 찍혀 있어야 합니다. 계좌 소유자는 현금 영수증 뒷면에 금액의 목적을 표시해야 합니다. 수표 뒷면에는 수령한 자금의 목적이 표시되어 있습니다. 지출 목적, 예: 임금(코드 40), 여행 경비(코드 43) 등

수령한 금액은 수표에 표시된 직접(목표) 용도로만 사용할 수 있습니다. 이러한 규칙의 준수 여부는 해당 은행 및 세무 당국에서 확인할 수 있으며 위반 시 재정 및 행정적 제재가 적용됩니다. 수표의 충전과 동시에 수표장에 남아있는 반권이 채워지며, 수표의 반권은 수표를 수령하기 위한 영수증이다.

수표에 의한 정산에 대한 워크플로는 전체적으로 다음과 같이 축소됩니다. 상품, 작업, 서비스를 구매할 때 수표 서랍은 결제 수표를 발행하여 다음 데이터를 입력합니다. 수취인의 이름; 수표가 발행되는 장소; 지불 날짜(단어로 표시된 월 포함). 발행된 수표는 지급 시점(수취인에게 수표 전달) 즉시 발행인의 서명으로 인증됩니다. 지불 수표(수표 소지자)를 수락하는 기업은 다음 사항을 확인해야 합니다. 수표 금액이 뒷면과 체크 카드에 표시된 최대 금액을 초과하지 않아야 합니다. 수표에 적힌 서랍의 계좌 번호는 수표 카드에 표시된 것과 일치합니다. 수표에 있는 서랍의 서명은 수표에 있는 서명과 동일합니다. 수표의 잘못된 확인으로 인해 발생하는 손실은 수표(공급자)를 수락한 회사가 자체 부담합니다. 그의 대리인이 수표 뒷면에 서명하고 우표를 붙입니다. 또한 공급자(수표 보유자)는 이 수표를 은행에 제시하여 지불을 받을 수 있습니다. 은행에 수표를 제시하는 기간은 10일(발행일 제외)입니다. 수표 소지자는 수표 번호, 인출인 및 수표 소유자의 계좌, 수표를 관리하는 은행 등 수표에 대한 완전한 정보를 포함해야 하는 4부 사본의 레지스터와 함께 수표를 은행에 배달합니다. , 수표 금액. 등록은 수표 소유자와 인장의 처음 두 사람의 서명으로 인증됩니다. 자금은 서랍과 그에게 서비스를 제공하는 은행으로부터 자금을 수령한 후에만 수표 소유자에게 서비스를 제공하는 은행이 수표 소유자의 계좌로 입금합니다. 발행인의 은행과 수표 보유자 간의 결제는 RCC와 러시아 중앙 은행을 통해 수행됩니다.

정산 수표는 사업 거래 시 정산에 사용됩니다. 신용장과 마찬가지로 수표는 고객의 자금을 희생하여 특별 은행 계좌에 입금되고 보호되지 않은, 즉 은행이 보증하는 비용으로 처리될 수 있습니다. 수표로 지불하면 자금 회전 속도가 빨라지며 소규모 도매점에서 구매할 때 소량의 상품을 지불하는 데 편리합니다.

수표에 의한 지불은 구매자가 상품을 받기 전에 돈을 지불하기를 원하지 않고 공급자가 지불 보증을 받기 전에 상품을 양도하기를 원하지 않는 경우 매우 편리합니다.

3. 환어음과 플라스틱 카드를 이용한 결제

3.1 결제 시스템에서 환어음 및 기타 증권의 사용

조직은 생산 및 경제 활동을 수행할 때 공급자가 제공한 상업 대출을 사용할 수 있습니다. 상업 대출은 판매된 제품, 수행한 작업 또는 제공된 서비스에 대한 이연 또는 할부 지불입니다. 후불 또는 분할 지급은 단기 대출에 해당하며 구매자는 공급자에게 이자를 지급해야 합니다. 상업 신용은 개설 계좌 또는 약속 어음의 형태로 제공됩니다. 개설 계좌에 대한 정산은 공급자가 구매자에게 정산 문서를 제시하고 약속 어음을 발행하지 않고 채무자의 계좌를 개설하는 일반적인 형태입니다. 채무자의 부채는 공급자의 정산 계좌에 자금이 입금됨에 따라 상환됩니다.

환어음은 지정된 기간 내에 어음에 명시된 금액을 지불해야 하는 서면 의무입니다. 청구서는 상업 신용의 한 형태이자 지불 수단으로 사용됩니다. 이것은 채무자에게 채무 금액을 지불하도록 요구할 수 있는 소유자(어음 소유자)에게 논쟁의 여지가 없는 권리를 부여하는 증권입니다. 청구서에는 두 가지 유형이 있습니다.

약속 어음 (솔로) - 만기시 어음 보유자에게 일정 금액을 지불해야 하는 서랍의 무조건적인 의무.

환어음(환어음)에는 어음에 명시된 금액을 제3자에게 지급하기 위해 서랍에서 지급인에게 보내는 명령이 포함됩니다. 어음의 주요 조건은 지급인(인출인)의 수락입니다. 그렇지 않으면 어음 수령인과 관련하여 지급인은 채무자가 되지 않습니다. 수취인은 지불 기한 이전에 지불인에게 청구서를 수락하도록 제안해야 합니다. 지불인이 청구서를 수락하지 않으면 서랍(서랍)이 해당 청구서의 채무자가 됩니다. 청구서 지불 거부는 공증인이나 법원에서 증명해야 합니다. 어음 보유자는 부채 상환 지연으로 인한 비용과 손실을 부담하기 때문에 어음에 표시된 금액보다 많은 금액에 대해 이의를 제기한 어음에 대해 소송을 제기할 수 있습니다.

약속 어음과 환어음은 상업 어음의 종류입니다. 무역 거래에서 발생하는 채무. 재정 청구서도 있습니다. 일정 금액의 대출 제공으로 인해 발생하는 채무. 국고채는 다양합니다. 후자는 만기가 1년 미만(보통 3-6개월)인 단기 정부 증권입니다. 여기서 채무자는 국가입니다. 우호적 인 어음 - 실제 상업 거래와 관련이없는 비 금전적 인 어음으로 은행에서 해당 어음을 회계 처리하여 돈을 받기 위해 상대방이 서로 발행합니다.

법안의 특징은 다음과 같습니다.

a) 추상성(특정 유형의 거래가 청구서에 표시되지 않음)

b) 논쟁의 여지가 없음(공증인이 항의 행위를 작성한 후 강제 조치를 채택할 때까지 부채를 의무적으로 지불해야 함)

c) 협상 가능성(어음 의무의 상호 상계 가능성을 생성하는 뒷면에 배서(지로 또는 배서)가 있는 다른 사람에게 지불 수단으로 어음 양도).

법안에는 이러한 유형의 유가 증권에 대한 모든 세부 정보가 있어야 합니다. 필수 세부 사항 중 적어도 하나가 없으면 법안의 효력을 박탈하고 일반 약속 어음으로 바뀝니다. Aval은 환어음을 추가로 보증할 수 있습니다. Aval은 제3자(보통 은행)가 청구서에 대해 제공하는 보증인입니다. 아발은 어음의 보증서입니다. 환어음은 긴급할 수 있습니다. 기한을 표시하거나 즉시 지불해야 합니다.

환어음이 다른 증권과 구별되는 특징 중 하나는 손에서 손으로 양도할 수 있다는 것입니다. 이 경우 청구서는 결제 수단이 됩니다. 법안의 양도를 배서라고하며 법안의 뒷면이나 추가 시트에 양도 비문을 부과하여 수행됩니다.

어음 계산 방식은 그림 4와 5에 나와 있습니다.

간단한 취급 옵션
			1돈
지폐 홀더 (판매원)			2권 3 법안	지폐 홀더 (사는 사람)
			4 지불
3 법안						3 법안
	어려운 처리 옵션					4 지불

두 번째 홀더	3	세 번째 홀더			3	네 번째 홀더

그림 4 - 금융 청구서 결제의 현금 흐름

간단한 취급 옵션
			1개 항목
지폐 홀더 (판매원)			2권 3 법안	지폐 홀더 (사는 사람)
			4 지불
3 법안						3 법안
	어려운 처리 옵션					4 지불

두 번째 홀더	3	세 번째 홀더			3	홀더 아니....

그림 5 - 환어음 계산의 상품 현금 흐름

러시아 연방에서 환어음의 유통은 "환어음 및 약속 어음에 관한"연방법 (1997 년 3 월 11 일자 No. 48-FZ, 러시아 연방 정부 법령 "에)에 의해 규제됩니다. 1994년 9월 26일자 단일 샘플 청구서가 있는 기업 및 조직의 상호 부채 등록 및 청구서 순환 개발". No. 1094. 러시아 연방 민법 제 815 조는 환어음에 대한 대출을 획득하고 부여 할 가능성의 원칙을 정의하고 통합했습니다.

최근 몇 년 동안 환어음의 도움으로 결제가 러시아에서 널리 보급되었습니다. 그러나 그들의 적용 관행은 외국에서 채택된 관행과 크게 다릅니다. 차이점은 한편으로는 의무 지급자로서 서랍의 신뢰성이 충분하지 않다는 것입니다. 다른 한편으로는 경제 주체 간의 결제 수단이 부족하여 새로운 통화 대리인 발행인인 은행이 등장했습니다. 신용 자원으로 환어음을 발행한 사람들. 그럼에도 불구하고 금융 시장 도구로서의 어음의 중요성 - 채무로서의 어음의 무조건성, 과징금의 심각성, 상업 신용 수단 및 수입원으로 사용할 가능성 . 은행 어음은 어음 소유자가 다른 조직과의 결제 수단으로 사용할 수 있을 뿐만 아니라 2차 증권 시장에서 다른 투자자에게 판매할 수 있습니다.

어음 외에 유동성이 충분한 기타 유가증권을 정산서류로 사용할 수 있습니다. 여기에는 국고채(GKO), 국고채 등이 포함됩니다. 국채의 장점은 높은 수준의 신뢰성, 충분한 수익성 및 높은 유동성을 들 수 있습니다. 지불 수단의 역할을 하는 이러한 증권은 자금 회전을 가속화하고 미지급 금액을 줄이는 데 도움이 됩니다. 1997년까지 면세를 위해 국고를 교환하는 관행은 러시아에서 널리 사용되었습니다. 그러나 이 세금 납부 방법에는 중대한 결점이 있습니다. "실제" 화폐가 아닌 다른 방법으로 납부한 세금은 예산 지출을 집행하는 데 사용할 수 없습니다. 따라서 이러한 계산은 중단되었으며 현재 사용되지 않습니다.

3.2 무현금 결제를 위한 새로운 도구로서의 플라스틱 카드

상품 관계가 포괄적인 상황에서 상업 및 은행 신용의 사용을 관리하는 관행의 확장으로 인해 신용 화폐는 기능 면에서 범위(경계)인 일반 상품이 되었습니다. 유통, 보증 등 일반 돈과 다르며 완전히 다른 규칙에 의해 관리됩니다. 신용 화폐는 사회 경제적 과정의 더 발전되고 더 높은 영역에 내재되어 있습니다. 그것들은 자본이 생산 자체를 소유하고 생산에 이전과 완전히 다르고 변화하며 특정한 형태를 부여할 때 발생합니다.

유통이 발전함에 따라 화폐 형태의 지불 방식은 점점 더 덧없게 됩니다. 동시에, 상품은 돈을 통해서가 아니라 생산 과정에서 직접적으로 사회적인 인정을 받고 있습니다. 이와 관련하여 신용 화폐는 상품처럼 유통을 통해 성장하는 것이 아니라 자본주의 이전의 화폐가 아니라 생산에서, 자본의 순환에서 발생합니다. 따라서 화폐 자본은 신용 화폐의 형태로 나타납니다. 신용 화폐는 약속 어음, 지폐, 수표, 전자 화폐, 신용 카드와 같은 진화를 거쳤습니다.

역사적으로 첫 번째 유형의 신용 화폐는 첫 번째 채무인 환어음으로 기간 만료 후 소유자가 채무자에게 지정된 금액의 지불을 요구할 수 있는 권리를 부여했습니다. 지폐는 다른 사람에게 양도될 수 있으므로 보편적인 등가물의 역할을 수행하지 않고 일부 화폐의 특성을 띠게 됩니다.

지폐는 은행의 채무입니다. 현재 은행권은 지폐를 재할인하고 다양한 신용 기관과 국가에 대출하여 중앙 은행에서 발행합니다.

수표의 경제적 본질은 은행에서 현금을 획득하는 수단, 유통 및 지불 수단, 마지막으로 비현금 결제 수단이라는 점이다. 현금을 사용하지 않고 상호 청구의 대부분을 상환하는 무현금 지불 시스템이 등장한 것은 수표를 기반으로 했습니다. 수표 회전율의 급속한 발전, 수표 수집 작업의 증가로 인해 처리 비용이 크게 증가했습니다.

나중에 과학 기술 발전의 성과가 은행 부문에 도입 된 덕분에 컴퓨터 사용을 기반으로 수표 처리 및 경상 계정 유지가 가능해졌습니다. 무현금 지불 관행의 확장, 은행 업무의 기계화 및 자동화, 보다 발전된 세대의 컴퓨터 사용으로의 전환은 전자 화폐를 사용한 새로운 상환 또는 부채 이전 방법의 출현으로 이어졌습니다.

전자 화폐는 은행의 컴퓨터 메모리 계정에있는 돈으로 특수 전자 장치를 사용하여 처리됩니다. 전자 기반 지불 시스템의 확산은 화폐 유통의 진화에서 질적으로 새로운 단계로의 전환을 의미합니다. 은행에서 컴퓨터가 보급되면서 수표를 플라스틱 카드로 대체하는 것이 가능해졌습니다. 플라스틱 카드는 현금과 수표를 대체하는 지불 수단이며 소유자가 은행에서 단기 대출을 받을 수도 있습니다. 플라스틱 카드는 소매업과 서비스 부문에서 가장 널리 사용됩니다.

지불 수단으로 카드를 사용한다는 이론적인 첫 번째 언급은 영국에서 나타났으며 지난 세기 말까지 거슬러 올라갑니다. 신용 카드에 대한 아이디어는 James Bellamy가 자신의 책 Looking Back(1880)에서 제시했습니다. 실제로 미국은 이 분야의 개척자였습니다. 최초의 신용 카드는 1914년 캘리포니아의 Gepegal Retroleum Corporation(현재 Mobil Oil)에서 발행했습니다. 카드는 석유 제품 거래 과정에서 결제에 사용되었습니다. 그만큼, 그들은 빠르게 인기를 얻었습니다. 카드 소지자는 상품 구매시 서비스 및 할인에 상당한 편의를 얻었습니다. 발행 회사는 단골 고객과 안정적인 수입을 얻었습니다. 이용자의 증가에 따라 발급된 카드별 회계처리 및 매출등록 문제가 대두되면서 카드 엠보싱(카드번호, 고객정보, 카드 유효기간 누름) 프로세스가 활성화되었다. 최초의 엠보싱 카드는 금속으로 만들어졌지만 더 실용적이기 때문에 플라스틱 카드로 교체되었습니다. 이 카드는 아직 결제 수단이 아니었습니다. 이것은 사용자가 특정 서비스 기관 시스템에 속해 있음을 확인하는 이른바 클럽 카드였습니다. 이 지도는 서비스 유형과 지리적으로 엄격하게 제한된 분포를 가지고 있었습니다. 클럽 카드의 사용은 현재 널리 퍼져 있습니다.

본격적인 지불 수단이었던 최초의 카드는 은행이 아닌 거대 기업인 Diners Club(1950), American Express 및 Hilton Credit(1959)에서 발행했습니다. 제작 면에서는 기존 카드들과 크게 다르지 않았지만 기능 면에서는 완전히 새로운 카드였다.

최초의 은행 카드는 1951년 뉴욕의 작은 은행 Long Islands에서 발행되었으며 그 이후로 이러한 유형의 서비스가 급속하게 발전하기 시작했습니다. 대형 은행의 첫 번째 범용 카드인 Bank of America는 1956년 Frisco(캘리포니아)에서 테스트되었습니다. 1966년부터 Bank of America는 카드 기술을 사용할 수 있는 라이센스를 다른 은행에 판매하기 시작했습니다. 이에 대응하여 Bank of America의 여러 대형 경쟁 은행(14개 뉴욕 은행)은 Interbank Card Association - ICA를 설립했으며 1969년 이 협회는 Western States Bank Card Association(4 California)에서 발행한 Master Chudge 카드에 대한 권리를 구입했습니다. Bank) 및 대부분의 은행 - ICA 회원은 Master Chaj 발행으로 전환했습니다. 1970년 Bank of America는 카드 사업의 통제권을 새로운 은행 조직인 National BankAmeriCard, Inc.로 이전했습니다. (NBI)에서 그는 멤버 중 한 명에 불과했습니다.

따라서 미국에서는 70년대 초까지 범용 은행 카드 시장에서 NBI와 ICA라는 두 가지 주요 경쟁자가 형성되었습니다. 미국 시장의 발전과 함께 카드 거래의 국제화도 이루어졌습니다.

구 소련에서는 1969년에 국제 시스템의 카드가 등장했습니다. 그러나 이것은 외국 회사와 은행에서 발행한 카드였습니다. 소비에트 연방에서는 이러한 카드를 지불 수단으로 허용하는 기업 네트워크가 생성되기 시작했습니다. 1969년에 이런 종류의 첫 번째 계약이 Diners Club과 체결되었습니다. 1974 년 American Express는 1975 년에 우리 시장에 나타났습니다. VISA 및 EuroCard는 1976 년에 일본 JCB입니다. 소비에트 측에서는 모든 계약이 VAO Intourist에 의해 서명되었는데, VAO Intourist는 Beryozka 통화 상점과 호텔에서 플라스틱 카드로 지불을 조직했습니다. 현재까지 국제 지불 시스템(American Express 제외)의 상용 네트워크 작업은 거의 전적으로 United Credit Card Company - COCC의 손에 집중되어 있으며, 이는 종종 영어 약어 UCS로 참조됩니다. 이것은 Intourist와 Intourcreditcard의 직접적인 계승자입니다. 국제 카드의 최초의 소비에트 발행인은 Vnesheconombank였으며 1989년에 "황금" EuroCard 카드를 발행했습니다. 자체 VISA 카드를 발행한 최초의 러시아 상업 은행은 Kredo-Bank(1991)였습니다. 현재까지 카드를 발급하거나 그들과 협력하는 러시아 은행의 수는 수십 개에 달합니다. 이 과정은 주에서 현금 지급 금지를 도입했을 때 크게 강화되었습니다. 오늘날 STB 카드, 유니온 카드 및 Zolotaya Korona와 같은 러시아 은행 간 결제 시스템도 있습니다.

기술적으로 카드는 여러 개발 단계를 거쳤습니다. 이미 언급했듯이 첫 번째 카드는 판지 또는 금속으로 만든 다음 플라스틱 카드를 발행하기 시작했습니다. 플라스틱 카드 도입의 주요 논거는 사용자의 편의성이었습니다. 새로운 전자 등록 및 정보 수집 수단의 출현으로 자기 코딩을 사용하여 카드에 정보를 입력하고 읽을 수 있게 되었습니다. 마그네틱 스트라이프가 있는 플라스틱 카드 사용의 시작은 1969년으로 거슬러 올라갑니다. 엠보싱과 함께 이러한 카드는 여전히 널리 사용됩니다.

역사는 플라스틱 카드 개발의 다음 단계를 프랑스 언론인 Roland Moreno에게 빚지고 있습니다. Roland Moreno는 1974년에 전자 마이크로 회로가 있는 카드의 사용을 제안했습니다. 그는 아이디어에 특허를 내고 이러한 카드를 생산하기 위해 Innovatron을 설립했습니다. 4년 전 일본에서는 아리무라 쿠니타카(Kunitaka Arimura)가 유사한 아이디어로 특허를 냈습니다. 마이크로 회로가 내장된 플라스틱 카드는 "지능형", 칩(칩) 또는 스마트(스마트) 카드라고도 합니다. 마이크로칩이 내장된 플라스틱 카드의 외관은 서구 전문가들에 의해 혁명적인 것으로 간주됩니다. 오늘날 스마트 카드는 가장 역동적으로 발전하는 플라스틱 카드 유형입니다.

전문가들에 따르면 시중은행이 시행하는 대부분의 카드 프로그램은 현재 실질적인 수익을 내지 못하지만 많은 은행들이 이에 대한 관심이 높아지고 있다. 아마도 이것은 러시아 은행의 카드 프로젝트에 참여하는 것이 은행 서비스의 글로벌 시스템에 통합하고 현금 문제를 해결하며 은행 이미지를 향상시킬 수있는 기회라는 사실로 설명 할 수 있습니다. 동시에 이것은 유망하고 광범위한 예금 시장의 발전이며 결과적으로 미래 은행의 안정성을 보장합니다. 카드 프로젝트의 구현은 개인으로부터 막대한 자금 유치와 유통에 대한 후속 참여의 결과로 막대한 이익을 창출할 수 있습니다. 인구로부터 자금을 끌어들이는 메커니즘으로서 카드는 은행 예금보다 은행의 카드 이율이 훨씬 낮기 때문에 훨씬 더 효과적입니다. 동시에 인구는 여전히 카드에 대한 관심을 유지합니다. 카드를 구매하는 다른 요인에 비해 발생한 이자가 크지 않기 때문입니다. 플라스틱 카드의 모든 명백한 편리함과 함께 러시아에서의 도입은 여러 가지 객관적인 어려움과 관련이 있습니다.

특정 러시아 기능은 은행, 고객, 무역 기업, 승인 센터 등 많은 사람들이 인정하는 결제 참가자 간의 높은 수준의 불신으로 간주될 수 있습니다. 이것은 그러한 시스템의 개발에 추가 제한을 부과하고 권한 및 접근 수단의 부적절한 사용으로부터 정착에 있는 모든 참가자의 재정적 보안을 보장하기 위해 특별한 방법의 사용을 필요로 합니다.

서구 국가에서 "고전적인"지불 시스템의 주요 이익은 상품 또는 서비스 판매자의 공제로 이루어지며 우리나라에서는 원칙적으로 구매자가 주요 수입원으로 간주됩니다.

불행히도 러시아에는 플라스틱 카드를 사용한 결제에 대한 법적 근거가 없으며 분쟁이 많은 상황에서는 많은 노력과 시간이 필요한 소송에 참여하는 것보다 은행이 자체적으로 분쟁 금액을 가정하는 것이 더 쉽습니다.

카드 보급의 가장 큰 걸림돌 중 하나는 국민의 마음에 뿌리 내린 현금을 사용하는 습관과 플라스틱 카드 결제 분야에 대한 러시아 국민의 지식과 기술이 부족하다는 점이다. 보다 집중적인 설명 작업과 이에 상응하는 수신 네트워크의 발전으로 카드를 갖고 싶어하는 인구의 비율이 증가할 것입니다. 플라스틱 카드를 기반으로 한 결제 시스템은 고도로 자동화되고 실시간으로 작동해야 합니다. 러시아 통신의 품질은 여전히 많이 요구됩니다. 따라서 안정적인 운영을 위해서는 전문화된 정보 전송 시스템을 구축하여 운영해야 합니다. 이 작업은 매우 복잡하고 비용이 많이 들기 때문에 의심할 여지 없이 플라스틱 카드 결제의 도입이 지연됩니다.

결론

경제 활동을 수행하는 조직은 조직 내부와 외부 모두에서 계산을 수행해야 할 필요성에 직면해 있습니다. 내부 결제는 직원에 대한 급여 및 책임 금액 지급, 주주에 대한 배당금 등과 관련됩니다. 외부 결제는 제품 공급, 업무 수행, 서비스 제공, 원자재 구매 및 재료, 세금 납부, 예산 외 자금에 대한 기부금, 대출 수령 및 상환 등 조직의 모든 계산은 두 그룹으로 나눌 수 있습니다.

1. 상품 거래에 대한 지불 - 상품 이동과 관련된 거래: 공급자 및 계약자, 구매자 및 고객, 수수료 대리인 및 본인과의 결제.

2. 비상품 거래에 대한 정산 - 상품 이동에 의해 발생하지 않고 자금 이동과만 관련된 거래: 예산 및 예산 외 자금, 설립자, 주주, 책임자, 본인 및 변호사와의 정산, 신용 기관.

지불인과 자금 수취인 간의 결제 형태는 비즈니스 계약(계약)에서 결정됩니다. 지급인과 수취인 간의 합의에 대한 상호 청구는 은행 기관의 참여 없이 양 당사자가 고려합니다. 논쟁의 여지가 있는 문제는 법원, 중재 및 중재에서 해결됩니다. 현금 결제 서비스 구현과 관련된 은행에 대한 청구는 고객이 서비스를 제공하는 은행에 서면으로 전송됩니다. 은행 자체는 이러한 청구에 대해 자체적으로 그리고 RCC의 참여로 대응합니다.

상품 거래에 대한 정산은 다음 유형의 지불로 수행됩니다. 계획된 지불; 지불 요청-주문; 신용장; 정산 수표; 상호 청구 상쇄; 청구서; 상품의 반대 운동(물물교환 거래). 비 상품 거래의 경우 결제 주문을 통해서만 결제가 수행됩니다.

사내결제 및 외부결제 중 일부는 조직의 현금창구를 통해 현금으로 결제할 수 있습니다. 법인과의 현금 결제는 러시아 중앙 은행이 설정한 금액으로 제한됩니다.

외부 지불은 원칙적으로 비 현금 형태로 수행됩니다. 상업 은행은 이러한 계산에서 중개자 역할을 합니다.

국가 지원으로 상업 은행에서 자금을 유치하여 러시아 중앙 은행은 세계 성과를 충족하는 은행 간 결제의 매우 효율적인 전국 시스템을 만듭니다. 우선 전자 지불 조직이 있어 은행이 기본 문서를 서로 보내지 않아도 됩니다.

러시아 중앙 은행을 통한 은행 간 결제 시스템 외에도 상업 은행 간의 직접 결제뿐만 아니라 다양한 종류의 청산 구조가있을 수 있습니다. 외국 은행과의 결제와 관련하여 우리 상업 은행은 주로 네덜란드에 정보 처리 센터가 있는 국제 은행 간 SWIFT 시스템에 의해 안내됩니다. 현재 이 시스템에는 수십 개의 국내 은행이 포함되어 있습니다.

비현금 지불의 형태는 매우 다양할 수 있습니다. 그것들은 개별 국가의 역사적, 경제적 특성, 신용 시스템의 특성, 전자 통신 수단의 발전 정도, 은행 업무의 전산화에 달려 있습니다. 가장 일반적인 것은 수표, 신용장, 신용 카드, 전자 송금, 환어음, 인증서이며 러시아에서는 지불 주문 및 지불 요청-주문도 있습니다. 비현금 유통이 지배적이어서 화폐 유통의 비물질화가 증가하고 있습니다. 그 이유는 다음과 같습니다. 1) 유통 비용 절감; 2) 돈 회전율의 가속화; 3) 무현금 결제의 편리함.

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기업, 조직의 금융: 교과서 / ed. 교수 N.V. 콜차이나. - 제3판, 개정됨. 그리고 추가 - M.: UNITI-DANA, 2006. - S. 298-299

자르코프스카야 E.P. 은행: Proc. - M.: Omega-L, 2005. - S. 66-78

목차 소개 1. 현금 없는 지불의 개념, 러시아 연방 조직의 원칙 1.1 현금 없는 지불의 개념 1.2 러시아에서 현금 없는 지불 조직의 원칙 2. 현금 없는 지불의 형태 2.1 Ra

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