은행 잔액의 부채 측면은 은행 자원 형성의 모든 출처를 반영하며, 이는 운영 과정에서 수익성 있는 사용을 위해 은행이 축적합니다.

은행 부채("은행 자원")는 두 개의 큰 그룹으로 나눌 수 있습니다.

• 은행자본 및 이에 준하는 항목(은행 자체자금(자본).
• 모금된 자금(예금 및 비예금).

상업 은행 자원의 주요 출처는 차입 자금으로 전체 은행 자원의 86-88% 이상을 차지합니다. 러시아 상업 은행의 자체 자금 비율은 12-14%를 차지하며 일반적으로 세계 은행 관행의 현재 구조에 해당합니다.

은행의 자기 자금(자본)

은행법과 은행업러시아 은행 운영을위한 최소 자체 자금 (자본) 2009 년에 1 억 8 천만 루블로 설정되었습니다. 그러나이 규범은 러시아 은행 시스템에 점차적으로 도입됩니다. 따라서 2010년 1월 1일 현재 법의 요구 사항을 충족하는 자체 자금(자본)의 금액은 최소 9천만 루블이어야 합니다. 정해진 기준을 충족하지 못하는 은행은 자본을 늘리거나 최소 자본 요건이 낮은 비은행 신용 기관으로 전환해야 합니다. 은행의 자본이 2010년 1월 1일 현재 허용 수준 이하로 유지되는 경우 러시아 은행은 은행의 면허를 취소할 의무가 있습니다. 그리고 2012년 1월 1일 현재 은행 및 은행 활동에 관한 법률에 따라 모든 러시아인의 최소 자체 자금 (자본) 은행 조직최소 1억 8천만 루블이어야 합니다. 운영을 확장하고 일반 면허를 취득하기 위해 신청하는 은행은 자본금이 최소 9억 루블이어야 합니다.

은행 자체 자금(자본)은 다음으로 구성된 금액으로 정의되는 계산된 지표입니다.

• 은행의 승인 된 자본;
• 은행 자금;
• 이익 잉여금.

자본의 일부로 약 절반이 자금으로 설명되고 나머지 절반은 현재 연도의 이익입니다.

은행 자체 펀드의 구조는 품질면에서 이질적이며 여러 요인에 따라 연중 변합니다.

공인 펀드(자본)생성 경제적 기초은행의 존재와 전제 조건은행 형성 법인따라서 특별한 요구 사항이 있습니다. 수권자본 신용 기관참가자의 기여 가치로 구성되며 채권자의 이익을 보장하는 재산의 최소 금액을 결정합니다. 그 가치는 중앙 은행의 입법 행위에 의해 규제됩니다. 현재 러시아 연방에서는 국가 등록 신청 및 은행 업무 면허 발급일에 새로 등록된 은행의 승인된 자본의 최소 금액이 1억 8천만 루블로 설정되어 있습니다. 새로 등록된 비은행 신용 기관의 승인된 자본의 최소 금액은 9천만 루블로 설정됩니다. 무형의 가치(예: 노하우)는 승인된 자본을 형성하는 데 사용할 수 없습니다. 러시아 은행은 신용 기관의 승인된 자본에 대한 자산(비금전적) 기부의 최대 금액과 승인된 자본을 지불할 때 지불할 수 있는 비금전적 형태의 자산 유형 목록을 설정합니다. 모금된 자금은 신용 기관의 승인된 자본을 형성하는 데 사용할 수 없습니다. 설립자는 신용을 받은 승인된 자본금에 기여해서는 안 됩니다.

은행의 승인된 자본금을 지불하기 위해 기부된 자금을 평가할 목적으로. 러시아 은행은 설립자의 재무 상태를 평가하기 위한 기준을 설정할 수 있습니다. 은행 설립에 대한 개별 참가자의 참여 기준도 정의됩니다. 따라서 한 명의 법인 또는 자연인 또는 계약에 의해 상호 연결된 사람들의 그룹에 의한 하나 이상의 거래의 결과로 취득, 1% 이상신용 기관의 주식(지분)은 러시아 은행 통지, 20% 이상 - 사전 동의.이 조항은 2007년 1월 11일부터 거주자와 비거주자 모두에게 적용되었습니다.

예비 기금은행 활동에서 발생할 수 있는 손실을 흡수하고 기능의 안정성을 보장하기 위해 만들어집니다. 시중은행은 준비금 조성이 필수이며 그 가치는 실제 조성된 수권자본에 대한 비율로 법에 의해 정해진다. 이제 준비금의 최소 금액은 승인된 자본의 15%보다 작을 수 없습니다. 준비금은 은행주주총회에서 연차보고서를 승인한 후 당해 연도의 이익에서 차감하여 조성합니다. 예비 기금의 자금을 사용할 수 있는 엄밀히 정의된 목적이 설정되었습니다. 첫째, 보고연도말 신용기관의 손실을 충당하고, 둘째 자본화를 통한 수권자본의 증가를 충당한다. 이 경우 적립금 중 최소금액을 초과하는 자금만 자본화한다.

예를 들어 경제 인센티브 기금, 개발 기금 등과 같은 다른 기금도 은행에서 만들 수 있습니다. 특정 운영과 관련된 기금 그룹도 있습니다. 경제적 요인, 인플레이션 및 자국 통화와 외국 통화 간의 환율 차이와 같은. 고정자산재평가기금과 외화재평가기금입니다. 이 펀드의 규모는 매우 유연하며 특정 상황에서 그 규모는 매우 중요한 수치에 도달할 수 있습니다.

은행 활동 과정에서 자체 자금 금액이 변경됩니다. 그것은 외화로 자금의 재평가 금액, 재평가 금액에 의해 조정됩니다 (즉, 지배적 인 조건에 따라 은행 자본의 크기를 늘리거나 줄일 수 있음) 귀중한 서류증권 거래소에서 거래되고 귀금속의 재평가. 그리고 신용 기관의 자기 자본 금액을 줄이는 은행 성과 지표가 있습니다. 이는 발생 손실, 자사주 환매, 대출 손실 가능성에 대한 과소 평가된 준비금, 대차 대조표 자산 손실 가능성에 대한 과소 생성 준비금의 크기입니다. 및 부계정 계정, 과소 생성 필요한 준비금유가 증권 투자의 감가 상각, 자체 출처를 통한 유형 자산 취득 (고정 자산 취득 포함) 비용 초과, 라이센스가 취소 된 신용 기관의 환 거래 계좌 자금 등

신용 기관에서 조달한 자금

은행 자원의 두 가지 합계에서 유치 자금이 지배적 인 위치를 차지합니다. 다양한 은행에서 그들의 점유율은 75% 이상입니다.

세계 은행 업무에서 모든 유치 자원은 축적 방법에 따라 다음과 같이 그룹화됩니다.

• 보증금;
• 무보증.

상업 은행이 끌어들이는 자원의 대부분(약 90%)은 예금입니다. 개인 및 법인 고객이 은행에 예치한 자금.

비예금 -이들은 경쟁 기반으로 시장에서 구매되는 유인된 펀드이며, 이를 유인하는 주도권은 은행 자체에 있습니다. 은행 자원의 비예금 출처는 다음과 같습니다.

• 다른 신용 기관으로부터 은행 간 시장에서 대출 받기(은행 간 신용 - IBC)
• 중앙 은행에서 대출 받기(중앙 은행에서 다양한 유형의 대출: 결제, 야간, 전당포, CPO 운영)
• 상업 은행이 자체 채권 및 어음을 발행합니다.

예금 자금고객이 특정 계좌로 은행에 예치하고 계좌 제도 및 관련 법률에 따라 사용하는 자금입니다.

은행 계좌 개설의 기초, 예금 (예금) 계좌는 은행 계좌 계약의 체결과 러시아 연방 법률에 의해 결정된 모든 문서의 제공입니다. 따라서 거주 법인의 당좌 계좌를 개설하기 위해 은행에 다음이 제공됩니다.

• 법인의 국가 등록 증명서;
• 법인의 구성 문서;
• 라이센스 대상 활동을 수행할 권리에 대해 러시아 연방 법률에 의해 설정된 절차에 따라 법인에 발급된 라이센스(허가증);
• 서명 및 인감의 샘플이 있는 카드;
• 은행 계좌의 자금을 처분할 수 있는 카드에 표시된 사람의 권한을 확인하는 문서, 그리고 계약서에 유사한 필기 서명을 사용하여 계좌의 자금을 처분할 수 있는 권리 인증이 제공되는 경우 , 필기 서명의 유사체를 사용할 권리가 부여된 사람의 권한을 확인하는 문서;
• 단독의 권한을 확인하는 문서 집행 기관법인;
• 세무 당국에 등록 증명서.

은행 계좌 개설은 등록 장부에 적절하게 입력하면 완료됩니다. 계좌 개설은행에서 관리합니다. 고객 식별에 필요한 정보를 확인하는 서류가 제공되지 않거나 허위 정보가 제공되는 경우 고객은 은행 계좌 개설이 거부될 수 있습니다. 계좌를 개설할 때 은행은 고객이 자신의 이익을 위해 행동하는지 아니면 수취인의 이익을 위해 행동하는지 확인해야 합니다(이 경우 은행 직원은 수혜자를 식별해야 함).

은행은 고객과 다음과 같은 계약을 체결합니다.

• 은행 계좌 계약(결제 및 현금 서비스 계약),
• 조약 은행 예금(법인을 위한 예금 계약 및 개인을 위한 저축 계약);
• 거래처 계약(이 은행에 있는 다른 은행의 거래처 계정 잔액 - Loro 계정).

법에 따라 러시아 연방현재 우리나라에서 은행은 러시아 통화 및 외화로 다음 유형의 계정을 열 수 있습니다. 당좌 계정, 결제 계정, 거래 계정, 거래 하위 계정, 계정 신뢰 관리, 예금 (예금)에 대한 계정.

이러한 계정은 두 그룹으로 나뉩니다.

• 요구 예금;
• 정기 예금(다양한 종류의 예금 및 저축 ln y m 및 증명서 fi katami 포함).

요구불예금- 이들은 현재, 결제, 예산 및 결제와 관련된 기타 계정에 대한 자금, 다른 은행("Loro")의 거래 계정에 대한 자금, 요청 시 개인 및 법인의 예금입니다. 이 펀드는 전체 또는 일부 투자자가 언제든지 사용할 수 있습니다. 정산 및 경상 계정에서 기업 및 조직은 공급 업체, 계약자, 예산 및 예산 외 자금과의 정산과 관련된 비용을 지불하고 지불하기 위해 돈을 인출합니다. 임금여행사 직원, 기타 필요한 비용을 지불합니다. 이 계정은 기업의 제품 및 서비스 판매로 인한 수익금을 받고 기타 지불은 법인에 이루어집니다. 이 계정의 소유자는 기업이 은행 계좌에 예치한 현금을 입금합니다. 또한 법인의 결산 및 경상 계정에는 부여된 대출 금액, 승인된 자본에 대한 기업 주주(구성원)의 기부금, 은행이 사용을 위해 기업에 지불한 예금 및 이자가 포함됩니다. 빌린 자금, 벌금, 위약금 및 비현금 및 현금 형태의 기타 현금 영수증.

보다 널리 보급되고 있는 다양한 수요 계정은 특별 카드 계정,보유자에 의해 열림 은행 카드. 특별 카드 계좌의 자금은 지출 한도(결제 카드의 경우) 또는 계정 소유자에게 부여된 신용 한도 및 지출 한도(신용 카드의 경우) 내에서 사용됩니다.

일반적으로 수요 계정은 이자를 전혀 내지 않거나 크기가 매우 작기 때문에 가장 수익률이 낮은 계정입니다. 그러나 이것은 언제든지 계산에 사용할 수 있기 때문에 리소스에서 가장 불안정한 부분입니다. 계좌 거래의 경우 은행은 계좌 유지를 위한 고정 월별 수수료 또는 계좌의 각 거래에 대해 부과되는 일정 금액(또는 지불 금액의 일정 비율)의 형태로 수수료를 부과합니다.

정기예금 -이것은 계약서에 정해진 기간 동안 은행에 예치된 돈입니다. 이 계좌는 개인 및 법인이 신용 기관에 예치한 자금을 회계 처리하여 예치된 기금 금액에 대해 발생한 이자의 형태로 소득을 받을 수 있도록 합니다. 그들에게 지불되는 이자는 일반적으로 더 높습니다. 그러나 이들은 더 안정적이고 장기 은행 투자에 사용할 수 있기 때문에 은행에 가장 흥미로운 펀드입니다.

정기 예금은 두 가지 유형이 있습니다. 출금에 대한 은행 경고 기간이 설정된 예금어느 정도는 수요예금과 정기예금(예금) 사이의 과도기적 단계입니다. 이것은 또한 그러한 계정에 지불되는 이자의 금액을 결정합니다. 이러한 유형의 은행 상품에 자금을 배치할 때 고객은 은행 계좌에서 자금을 인출할 의사가 있음을 고객이 미리 통지하는 기간(일, 월)을 지정하는 은행과 계약을 체결합니다. 그러한 계정은 또한 일반적으로 사전 통지가 필요하지 않은 보충 가능성을 허용할 수 있습니다.

를 위한 기금을 마련할 때 정기예금(예금) (정기예금, 예금) 은행은 예금 계약에 의해 설정된 기간 내에 예금 금액을 고객에게 반환할 것을 약속합니다. 동시에 예금에 대한 이자는 수락된 기간 만료와 동시에 또는 특정 간격(월별, 분기별 등)으로 지불하는 것이 가능합니다. 이 경우 예금 계좌에서 자금을 조기에 인출하는 것은 일반적으로 고객으로부터 특정 위약금을 공제하거나 예금에 대해 지불하는 이자를 줄이는 것과 관련됩니다. 예금자와 은행이 체결한 예금계약은 계약당사자의 권리와 의무, 예금자에게 보증금을 반환하고 이자를 지급하는 절차와 조건, 분쟁해결절차 등을 구체적으로 규정하고 있습니다. 은행 및 예금자에 대한 기타 중요한 사항.

신용기관의 일정기간 자금유치는 예치약정이 아닌 예치금 또는 예치증명서 - 예치금액과 예금자(인증서 보유자)의 수취권을 증명하는 담보 정해진 기간 만료 증명서를 발행하는 신용 ​​기관의 증명서에 명시된 예금 및 이자의 금액. 러시아에서는 예금 증명서가 예금자 - 법인, 저축 증명서 - 예금자 - 개인에게 발급됩니다.

은행 계좌와 예금의 구조는 고객의 양과 질, 은행 시스템과 경제에서 은행의 위치, 신뢰성, 수익성 및 조건 면에서 투자자를 만족시키는 은행 상품을 투자자에게 제공할 수 있는 은행의 능력에 따라 달라집니다. 은행이 정해진 기간 내에 채권자와 예금자에 대한 의무를 완전히 이행할 수 있는 능력은 은행의 관리 시스템과 유동성을 구성하는 데 가장 중요한 요구 사항입니다.

결론

은행이 운영하는 주요 자금 출처는 기업, 조직 및 대중으로부터 은행이 끌어들이는 돈, 즉 은행의 의무입니다. 은행이 기관과 시민으로부터 자금을 조달하는 조건에 따라 은행의 부채는 예금과 무예금, 수요와 긴급 등으로 나눌 수 있다. 수요 계정은 예금 자원의 기초를 형성합니다. 은행이 자금을 유치하는 비예금 형태는 채권, 환어음, 기타 채무 증권의 발행 및 배치, 대출 획득 중앙 은행및 기타 신용 기관, 환어음 및 은행 인수 재할인.

자기 자본은 상업 은행 활동의 기초입니다. 그것은 은행 설립 시 형성되며 초기에는 설립자로부터 은행의 승인된 자본에 대한 출자금으로 받은 금액으로 구성되며, 은행이 유한 책임 회사의 형태로 설립된 경우 둘 다 직접 만들 수 있습니다. , 그리고 은행이 주식회사의 형태로 설립된 경우 주식의 매입을 통해 이루어집니다.

자기 자본에는 은행의 활동 과정에서 은행이 받은 모든 저축이 포함되며, 이는 배당금의 형태로 은행의 주주(구성원)에게 분배되지 않았거나 다른 목적으로 사용되지 않았습니다. 자기자본은 은행이 문을 닫았을 때 은행의 주주(참여자)에게 분배될 금액을 나타냅니다.

자기 자본은 은행에 경제적 독립성과 안정적인 기능을 제공합니다. 자기 자본은 은행 업무에서 자산의 일부를 잃는 경우에도 은행의 지급 능력을 유지할 수 있는 자원 준비금으로 간주됩니다.

자기자금(자본)은 상업은행의 경영과 존속을 보장하는 여러 가지 중요한 기능을 수행한다. 자본이 은행이 관리될 때까지 현재의 손실로부터 피해를 흡수하는 일종의 완충장치 역할을 한다는 점에서 보호기능이 나타난다. 새로운 문제를 해결하여 손실이 있더라도 은행 활동을 계속할 수 있도록 합니다. 자기자본이 존재하기 때문에 상업 은행위험한 작업을 수행할 수 있습니다. 이러한 운영으로 인한 손실은 예금자의 유치 자금에 영향을 미치지 않고 자체 자본으로 충당됩니다.

동시에 자본 손실 가능성은 은행이 건전하고 신중하게 관리되도록 주주에게 인센티브를 제공합니다. 파산 시 은행 자체 자본이 채권자와 예금자에 대한 보상의 원천이 됩니다.

규제 기능, 자본이 은행 활동의 규제자 역할을 할 때 정부 기관이 은행에 대한 경제 행동 규범을 설정하여 과도한 위험을 경고합니다. 현행법에 따르면 러시아 은행이 설정하고 상업 은행의 활동을 규제하는 경제 표준은 주로 은행 자체 자금 금액을 기반으로합니다. 은행 자체 자금의 규모에 따라 활동 범위가 결정됩니다. 상업 은행의 적극적인 영업 확대 가능성은 실제 자기 자본의 규모에 따라 결정됩니다.

2004 년 1 월 16 일자 N 110-I "은행의 의무 비율에 관한 러시아 은행 지침에 따르면 은행에 대한 최소 자체 자금 (자본) 금액은 1 억 8 천만 루블입니다. ", 위험을 고려하여 가중된 자기 자본과 자산 총액 간의 비율은 자기 자본이 5백만 유로를 초과하는 은행의 경우 자기 자본이 5백만 유로 미만인 은행의 경우 10%로 설정됩니다. 11%. 은행의 실질 자기자본의 크기도 차주와 채권자(예금자)당 최대 위험금액을 결정하며, 최대금액은 현금 예금은행이 유치할 수 있는 인구.

은행 시스템의 안정성을 향상시키기 위해 러시아 은행은 신용 기관 설립에 필요한 최소 승인 자본 금액과 일반 라이센스를 신청하는 은행의 자체 자금 (자본) 금액에 대해 다음 요구 사항을 설정했습니다. 2009년 2월 28일 N 28-FZ 연방법에 의해 수정된 "1990년 2월 12일 N 395-1의 은행 업무(연방법 "은행 및 은행 활동"):

국가 등록 신청서를 제출하고 은행 업무 면허를 발급 한 날 새로 등록 된 은행의 승인 된 자본의 최소 금액은 1 억 8 천만 루블로 설정됩니다.

신청일 현재 거래 은행을 포함한 법인을 대신하여 은행 계좌에 결제할 수 있는 권리를 제공하는 라이선스를 신청하는 새로 등록된 비은행 신용 기관의 승인 자본의 최소 금액 은행 업무를 수행하기위한 국가 등록 및 면허 발급은 9 천만 루블로 설정됩니다.

국가 등록 신청 및 은행 면허 발급일 현재 그러한 면허를 신청하지 않는 새로 등록된 비은행 신용 기관의 승인된 자본의 최소 금액은 1,800만 루블로 설정되어 있습니다.

은행 감독 시스템이 발전함에 따라 자본의 규제 기능의 중요성이 증가합니다.

자본의 운영 기능은 자본이 자신의 유형 자산과 은행의 물질적 기반 개발에 대한 투자의 원천이라는 것입니다. 은행 설립자가 출자한 수권자본으로 건물의 건설 또는 임대, 장비 설치, 직원 고용 및 기타 비용에 필요한 창업자금으로 초기 단계에서 은행을 시작할 수 없는 역할을 합니다. 그 활동. 성장 기간 동안 은행은 제공되는 서비스 범위 확장 및 자체 자본의 원천인 고급 은행 기술 도입과 관련된 새로운 역량을 창출하기 위해 추가 자금이 필요합니다.

주식 은행의 경우 자기 자본의 크기가 주식 가격을 결정하는 요소입니다. 은행의 가치를 평가할 때 순자산 규모, 즉 실제 자본, 이를 통해 가격 책정 기능에 대해 이야기할 수 있습니다. 자기 자본은 승인된 자본에 기여한 금액에 비례하여 주주(참가자)에게 영구적인 수입원을 제공하며, 각 주주(참가자)는 은행 이익의 일부를 배당금 형태로 받습니다.

은행 자기자본의 출처는 다음과 같습니다.

수권자본;

추가 자본;

은행의 준비금;

보고 연도 및 전년도의 이익 잉여금.

신용 기관의 승인 된 자본은 참가자의 기여 금액으로 구성되며 채권자의 이익을 보장하는 재산의 최소 금액을 결정합니다. 주식 은행의 경우 신용 기관의 설립자가 취득한 주식의 명목 가치로 구성되며 유한 회사 및 추가 책임 회사 형태의 은행의 경우 주식의 명목 가치에서 구성됩니다. 그 설립자. 승인된 자본의 금액은 은행 설립에 관한 설립 계약 및 은행 정관에서 결정됩니다. 은행의 각 참가자(주주)는 승인된 자본에 대한 기여도에 비례하여 매년 은행 이익의 일부를 배당금 형태로 받습니다.

은행의 승인 된 자본에 대한 기부는 현금, 유형 자산 및 특정 유형의 유가 증권의 형태로 이루어질 수 있습니다.

은행의 승인 된 자본은 주주 (참가자) 자신의 자금을 희생하여 만 형성 될 수 있으며 유치 된 자금은 형성에 사용할 수 없습니다. 러시아 연방 통화로 신용 기관의 정관 자본금에 대한 금전적 기부는 주주 기업(참가자)의 결제 계정에서 이체되어야 합니다. 대차대조표가 유동적이거나 지급불능으로 선언된 기업 및 조직은 은행 설립자 역할을 할 수 없으며 최초 공모 기간 동안 주식을 구매할 수 없습니다.

신용 기관은 승인된 자본을 외화로 지불할 권리가 있지만 승인된 자본은 대차 대조표에 루블로 반영되어야 합니다.

공사가 진행 중인 경우를 제외하고 신용기관이 소재한 은행 건물(건물)만이 신용기관의 정관자본금 지급으로 출자된 유형자산의 역할을 할 수 있습니다.

새로 설립된 신용 기관의 정관 자본금의 비화폐성 부분의 최대 금액(규범)은 20%를 초과할 수 없습니다.

유형 자산은 러시아 연방 통화로 평가되고 신용 기관의 대차 대조표에 반영되어야 합니다.

유한 책임 회사 형태로 설립 된 신용 기관에서 승인 된 자본에 대한 물질적 기부의 금전적 가치는 참가자 총회의 만장일치 결정에 의해 승인되어야합니다.

2002 년 8 월 14 일 러시아 연방 중앙 은행 No. 1186-U의 지시에 따라 모든 수준의 예산, 국가 예산 외 자금을 희생하여 은행의 승인 된 자본을 형성 할 수 있습니다 , 무료 현금 및 주 정부 및 지방 정부에서 관리하는 기타 재산.

은행 설립자는 등록 후 1개월 이내에 자신이 설립한 은행의 승인된 자본금을 전액 지불해야 합니다.

추가 자본에는 다음이 포함됩니다. 재평가 중 자산 가치의 증가, 주식 프리미엄, 즉 발행 중 주식의 배치 가격과 명목 가치의 차이, 조직 및 개인의 소유로 은행이 무료로받은 재산 비용.

은행의 예비 기금은 현행 법률의 요구 사항을 고려하여 은행의 구성 문서에 규정된 방식으로 이익으로 구성됩니다.

예비 기금은 은행 활동으로 인해 발생하는 손실과 손실을 충당하기 위한 것입니다. 이 펀드의 최소 규모는 은행 헌장에 의해 결정되지만 승인된 자본의 5% 이상이어야 합니다. 준비금에 대한 기부는 세금 및 기타 의무 지불 후 은행 처분에 남아있는보고 연도의 이익에서 이루어집니다. 순이익에서. 동시에 예비 기금에 대한 연간 공제 금액은 헌장에 의해 설정된 최소 금액에 도달할 때까지 순이익의 최소 5%여야 합니다. 은행 이사회의 결정에 따라 보고 연도 말 은행의 손실을 충당하기 위해 준비금을 사용할 수 있습니다.

각 상업 은행은 채택한 개발 전략에 따라 자체 자금의 양과 구조를 독립적으로 결정합니다.

은행이 경쟁법을 준수하면서 은행 대출을 지속적으로 유치해야 하는 대기업을 포함하여 고객 범위를 확장하려는 경우 당연히 자체 자본이 증가해야 합니다. 활동적인 운영의 성격은 은행 자체 자본의 가치에도 영향을 미칩니다. 위험한 운영에 자원을 장기적으로 전용하기 때문에 은행은 상당한 자기 자본을 보유해야 합니다. 자기 자본의 양은 국내 은행의 경쟁 우위를 결정하고 국제 시장.

실제로 자기 자본을 늘리는 두 가지 방법이 있습니다.

이익 축적;

금융 시장에서 추가 자본 조달.

이익 축적은 후속 자본화와 함께 은행 준비 기금의 가속화된 생성 또는 이전 연도의 이익 잉여금 축적의 형태로 발생할 수 있습니다. 이는 기존 은행 관리 구조에 영향을 미치지 않고 자본을 늘릴 수 있는 가장 저렴한 방법입니다.

그러나 이익의 상당 부분을 자본을 늘리는 데 사용하는 것은 은행 주주의 현재 배당금이 감소함을 의미하며 공개 주식 은행의 주식 시장 가치가 하락할 수 있습니다.

신용 기관의 자체 자금이 승인된 자본(자본화)을 늘리는 데 사용되는 경우 신용 기관의 승인된 자본에서 차후 목표로 사용하기 위해 참가자 간에 이러한 자금의 분배에 대한 결정이 내려져야 합니다.

LLC 형태로 설립 된 은행의 추가 자본 유치는 참가자의 추가 기부와이 은행의 참가자가되는 제 3 자 은행의 승인 된 자본에 대한 기부를 희생하여 발생할 수 있습니다 ( 이것이 은행의 헌장에 의해 금지되지 않는 한).

자기 자본을 효과적으로 관리하고 은행 활동의 가장 중요한 규제 기관으로 사용하려면 실제 가용성을 적절하게 평가할 필요가 있습니다.

실제로 자기 자본은 은행의 순자산과 같습니다. 부채가 없는 자산. 은행 자산의 시장 가치에서 실제 시장 가치로 조정된 부채 금액을 빼서 직접 계정으로 계산할 수 있습니다.

대차 대조표의 자산 및 부채 개별 항목의 대차 대조표 값을 감소 (증가)시키는 값으로 자본 소스의 합계를 조정하여 실제로 사용 가능한 은행 자체 자본을 결정하는 또 다른 옵션이 있습니다. 은행 감독의 러시아 관행에서이 옵션이 사용됩니다.

출처의 합계를 조정하여 결정되는 자기자본 금액을 순자본이라고 합니다.

2003 년 2 월 10 일자 No. 215P의 "신용 기관의 자체 자금 (자본) 계산 방법"규정에 따라 자체 자금 (자본) 금액은 핵심 및 추가 자본의 합계로 결정됩니다.

고정 자본 계산에 고려되는 출처는 다음과 같습니다.

누적으로 분류되지 않는 특정 유형의 우선주뿐만 아니라 보통주의 발행 및 배치의 결과로 형성된 주식 은행의 승인 자본

은행 설립자(참여자)의 주식(기여금)을 희생하여 형성된 유한 책임 회사(또는 추가) 형태로 설립된 은행의 승인된 자본;

주식회사 형태로 설립된 은행의 주식 프리미엄

조직 및 개인의 소유로 은행이 무료로 받은 재산

연방법, 러시아 은행 규정 및 구성 문서에 의해 설정된 방식에 따라 형성된 은행 자금은 이전 연도의 이익으로 형성되고 은행 처분에 남아 있으며 사용하지 은행 재산의 가치를 줄입니다.

보고 연도의 이익을 희생하여 형성되고 은행 활동의 결과에 따라 감사 회사의 결론에서 데이터가 확인되는 위에 표시된 자금의 일부

보고 연도의 이익의 일부에서 해당 기간의 분배 기금 금액으로 차감하고 감사 회사의 결론으로 ​​데이터가 확인됩니다.

자회사 및 종속 비즈니스 회사 및 거주 신용 기관의 주식(참여 지분)의 감가상각을 위해 생성된 준비금, 핵심 및 추가 자본의 총액을 감소시키는 투자,

전년도의 이익, 감사 기관이 확인한 데이터

보통의 명목 가치와 우선 순위의 일부가 감소하여 승인 자본이 자체 자금 금액으로 감소한 경우 은행의 승인 자본과 자체 자금 (자본)의 차액 은행의 누적) 주식 또는 주식 관련;

폐쇄 잔액 계정의 자본화되지 않은 잔액에서 형성된 부분에서 추가 자체 자금 "외화로 자체 자금 재평가에 대한 환율 차이".

실제 고정 자본을 계산하기 위해 위에 나열된 출처의 총액에서 다음이 공제됩니다.

무형 자산(감가상각액만큼 감소)

주주로부터 환매한 자기주식 및 은행에 이체한 출금신청서를 제출한 참가자의 주식

전년도 손실과 올해 손실을 발견했습니다.

동시에 현재 손실은 면허가 취소된 신용 기관에 개설된 해당 계좌의 잔액 초과 및 가능한 손실에 대해 형성된 준비금 금액을 초과하는 해당 신용 기관에 대한 다른 은행 청구의 초과로 증가해야 합니다. 따라서 고정 자본을 계산할 때 그 출처는 자본의 직접 및 잠재적 손실 및 손실 금액만큼 감소합니다. 고정 자본을 계산하는 이러한 절차는 언급한 바와 같이 러시아 연방에서 자본의 실제 가용성에 대한 직접적인 계산이 사용되지 않고 자산의 신뢰할 수 있는 평가를 위해 자본 출처를 조정하고 간접적으로 사용한다는 사실에 의해 설명됩니다. 부채. 추가 자본을 계산할 때도 동일한 접근 방식이 사용됩니다. 추가 자본 계산에 고려되는 자기 자본의 출처는 다음과 같습니다.

재평가로 인한 은행 대차대조표상의 자산 가치 상승

일반적인 성격의 충당부채로 간주될 수 있는 범위 내에서 가능한 대출 손실에 대한 충당금, 즉 대출 부채를 위해 생성된 준비금 측면에서 첫 번째 위험 그룹이라고 합니다.

감사기관의 확인을 받지 아니하고 당해연도의 이익에서 공제한 부분에서 은행의 자금과 감사기관의 확인을 받기 전의 전년도 이익에서 차감한 부분으로서 그 사용으로 인하여 은행재산의 가치가 감소하지 아니하는 것 . 다음 해 7월 1일 이후 감사 확인이 없는 경우 전년도 이익으로 조성된 자금은 추가 자본 계산에 포함되지 않습니다.

감사 조직의 결론에 의해 확인되지 않고 고정 자본에 포함되지 않은 현재 연도의 이익. 추가 자본의 출처에 포함되는 경우, 당해 연도의 이익은 면허가 취소된 신용 기관에 개설된 환거래 계좌 잔액의 초과분과 해당 은행에 대한 은행의 기타 청구 금액 초과액만큼 감소되어야 합니다. 가능한 손실을 위해 형성된 준비금 금액에 대한 신용 기관;

재평가 중 재산 가치의 증가를 자본화하여 형성된 은행의 승인 된 자본의 일부;

우선주(특정 종류의 우선주를 제외하고 은행 정관에 의해 결정되지 않고 누적 주식과 관련이 없는 배당액)

우선주 명목가치 하락(누적 포함)으로 수권자본이 자기자금으로 감소한 경우 합자은행 수권자본과 자기자금(자본)의 차액 은행 고정 자본의 적절한 출처를 결정할 때 고려한 주식을 제외하고 주식;

감사 전 전년도 이익에서 전년도 이익에서 사용된 자금을 뺍니다. 다음 해 7월 1일 이후 감사 확인이 없는 경우에는 자본금 계산에 전년도 이익을 산입하지 않습니다.

추가 자본의 총액은 핵심 자본 가치의 100%를 초과하지 않는 금액으로 자체 자금 계산에 포함됩니다. 고정 자본의 가치가 0이거나 음수이면 추가 자본의 출처는 자본 계산에 포함되지 않습니다. 현재 금융 위기의 심각한 영향을 감안할 때 은행 부문, 은행 자체 자본을 늘리는 것은 러시아 은행 시스템의 가장 시급한 문제입니다. 가까운 장래에 은행 자본의 양은 은행의 대출 활동 확대 전망을 결정할 것입니다.

Elvira Nabiullina 중앙은행 회장은 국제 금융 회의에서 러시아 은행이 연방 은행에 대한 최소 자본 요건을 10억 루블로 늘릴 것이라고 말했습니다. "시스템적으로 중요한 은행을 제외하고 다른 은행과 관련하여 우리는 그들을 연방 중요 은행이라고 부르며 자체 자금 금액에 대한 최소 요구 사항을 10 억 루블로 늘릴 것을 제안합니다. 국제 표준의 일관된 구현"이라고 그녀는 말했습니다.

Nabiullina에 따르면 EurASEC 국가는 러시아보다 은행에 대한 자본 요구 사항이 더 높습니다. 그리고 중앙 은행이 최소 가치를 10억 ​​루블로 올린 후에도 세 국가에서 요구 사항은 여전히 ​​더 높을 것입니다.

러시아 및 유라시아 경제 공동체의 은행에 대한 자본 요건

러시아: 현재 - 460만 달러; 1,550만 달러 카자흐스탄: 3,000만 달러 아르메니아: 6,000만 달러 벨로루시: 2,500만 달러 키르기스스탄: 880만 달러 출처: 중앙은행

나비울리나는 은행들이 스스로를 지역 은행으로 볼 것인지 아니면 연방 은행으로 볼 것인지 결정할 수 있도록 과도기 동안 2년의 시간을 가질 것이라고 약속했습니다. 이제 모든 은행의 최소 자본금은 3억 루블입니다.

그녀는 또한 스트레스 테스트가 더 이상 정보 제공에만 그치지 않을 것이라고 약속했습니다. 예방적 방식으로 은행에 대한 조치, 즉 건전성 규범의 실제 위반은 없지만 향후 위반의 잠재적 위험이 있는 경우 자산이 5천억 루블을 초과하는 가장 큰 은행에 먼저 적용됩니다.” 스트레스 테스트에서 얻은 결과는 은행이 서로 합류하여 계획에 동의할 가능성을 평가할 때 중앙 은행에서 고려됩니다. 재정 회복, 감독에 대한 다른 결정을 내리는 것은 Nabiullina에게 경고했습니다.

은행 승인 자본의 최소 크기

은행 (신용 기관)의 승인 된 자본은 참가자의 지불 된 기부 금액으로 구성되며 채권자의 이익을 보장하는 재산의 최소 금액을 결정합니다.
신용 기관의 승인된 자본은 은행이 고객에게 서비스 및 대출을 제공하는 정상적인 운영을 보장하며 설립자의 화폐 및 유형 자산으로 구성됩니다.

러시아 은행은 각 은행에 대해 개별적으로 신용 기관의 승인된 자본에 대한 최대 자산(비금전적) 기부 금액을 설정하고 기부할 수 있는 비금전적 자산 유형 목록도 설정합니다. 승인 된 자본.

신용 기관의 승인된 자본은 1990년 2월 12일 "은행 및 은행 활동에 관한" 연방법 395-1조의 11조에 의해 결정됩니다(개정).

은행의 수권자본

국가 등록 신청 및 은행 업무 면허 발급일에 "은행 및 은행 활동에 관한" 연방법에 따라 러시아 신용 기관의 최소 승인 자본 금액은 다음과 같이 설정됩니다.

1. 10억 루블 - 범용 라이센스가 있는 새로 등록된 은행의 경우


2. 3 억 루블 - 기본 라이센스가있는 새로 등록 된 은행의 경우;


3. 9천만 루블 - 새로 등록된 비은행 신용 기관의 경우, 새로 등록된 비은행 신용 기관의 승인된 자본의 최소 금액을 제외하고 - 중앙 거래 상대방;


4. 3 억 루블 - 새로 등록 된 비 은행 신용 기관의 경우 - 중앙 거래 상대방.

러시아 은행 데이터에 따르면 2017년 11월 1일 현재 러시아에서 운영되는 신용 기관의 수는 572개이며 그 중 다음과 같습니다.

• 154개 은행의 승인 자본은 10억 루블입니다. 이상, 승인 자본이 100억 루블 이상인 특히 대형 은행을 포함하여 보편적 라이센스가 있는 은행의 상태에 해당합니다. 러시아에서는 그 이상 - 35개에 불과합니다.
• 3억 루블에서 승인된 자본을 가진 159개 은행. 최대 10억 루블 - 기본면허가 있는 지방은행의 현황에 해당합니다.

2017년 11월 1일 현재 총 신용 기관 수(572개) 중 처음 두 은행 범주가 54.7%(154 + 159 = 313)를 차지합니다. 여기에는 다음과 같이 러시아에서 가장 크고 시스템적으로 중요한 은행이 포함됩니다. 러시아, VTB, Alfa Bank, Rosselkhozbank, Bank GPB 등

6천만 루블에서 3억 루블 범위의 승인된 자본을 보유한 은행 및 비은행 신용 기관은 가까운 시일 내에 구조 조정에 대해 어려운 결정을 내려야 할 것입니다. 2017년 11월 1일 현재 이러한 신용 기관은 186개 있으며, 그 활동은 기간에 따라 제한됩니다.

그리고 러시아에는 2017년 11월 1일 현재 최소 승인 자본금이 6천만 루블 미만인 73개의 은행 및 비은행 신용 기관이 있습니다. 시간 프레임으로.

법에서 요구하는 승인된 자본을 수집하지 않거나 감소하는 은행을 기다리는 것은 무엇입니까? 이러한 신용 기관과 관련된 러시아 은행의 조치는 "은행 및 은행 활동에 관한" 연방법 20장에 명확하게 설명되어 있습니다.

러시아 은행은 확립 된 경우를 제외하고 의무가 있습니다. 연방법, 다음과 같은 경우 은행 면허를 취소합니다.

• 신용기관의 모든 자기자본(자본)적정성비율의 가치가 2% 미만인 경우
  이 조항에 따라 특정 라이선스가 신용 기관에서 취소되어야 하는 시점 이전의 지난 12개월 동안 러시아 은행은 이 조항의 목적을 위해 신용 기관의 자본 적정성 계산 방법을 변경했습니다. , 신용 기관의 자본 적정성이 최대값에 도달하는 방법론;


• 신용 기관의 자체 자금 (자본) 금액이 신용 기관의 국가 등록 날짜를 기준으로 설립 된 승인 된 자본의 최소 가치보다 낮은 경우. 특정 은행 면허 취소 사유는 은행 면허 발급일로부터 최초 2년 동안 신용 기관에 적용되지 않습니다.


• 신용 기관이 "도산 (파산)"에 관한 연방법 IX 장 4 (1) 항에 의해 설정된 기간 내에 승인 된 자본의 규모와 러시아 은행의 요구 사항을 준수하지 않으면 라인에 자체 자금 (자본) 금액;


• 2018년 1월 1일 현재 범용 라이센스가 있는 은행이 2018년 1월 1일 현재 이 연방법 제11조 2항의 1부에 의해 설정된 요건을 충족하지 않는 경우, 제 11조의 4부에 의해 설정된 근거가 없습니다. (2) 이 연방법에 따라 범용 라이센스가 있는 은행으로서 활동을 계속하고 그러한 은행은 러시아 은행이 수립한 절차에 따라 2019년 1월 1일까지 승인되지 않은 은행의 지위를 기본 면허 또는 비은행 신용 기관의 지위로 지위를 변경하지 않았거나 신용 기관 지위의 해지와 은행 업무 수행 면허의 취소와 함께 소액 금융 회사의 지위를받지 못했습니다. 작업;


• 2019년 1월 1일 이후 유니버셜 라이선스를 취득한 은행이 4개월 연속 본 조 제11조 제2항 제1항에 의해 설정된 자기자금(자본) 한도액 이하로 자기자금(자본) 금액을 감소시키는 것을 허용한 경우 연방법, 범용 라이센스가있는 은행의 자체 자금 (자본) 금액을 결정하는 방법론의 변경으로 인한 감소를 제외하고 러시아 은행은 만료 날짜로부터 6 개월 이내에 특정 기간 동안 러시아 은행이 설정한 방식으로 기본 면허가 있는 은행의 지위를 받지 않았거나 은행의 지위를 비은행권으로 변경하지 않은 경우
  신용 기관 또는 신용 기관의 지위가 동시에 종료되고 은행 업무를 수행할 수 있는 면허가 취소되는 소액 금융 회사의 지위를 받지 못한 경우


• 2018년 1월 1일 이후 기본면허를 취득한 은행이 4개월 연속 본 조 제11조제2항 제1항에 따라 설정된 자기자금(자본) 한도액 이하로 자기자금(자본)금액을 감소시키는 것을 허용한 경우 러시아 은행 방법 변경으로 인한 감소를 제외하고 연방법
  기본 허가를 받은 은행의 자기 자금(자본) 금액을 결정하고 특정 기간 만료일로부터 6개월 이내에 정해진 방식에 따라 비은행 신용 기관의 지위로 지위를 변경하지 않은 경우 러시아 은행에 의해 또는 신용 기관의 지위와 취소 은행 라이센스의 동시 종료와 함께 소액 금융 회사의 지위를받지 못했습니다.


• 범용 라이센스가 있는 은행이 이 연방법 제11조 2항의 7부에 규정된 요건을 준수하지 않고 이 연방법 11조 2항의 9부에 의해 정해진 기간 내에 러시아 은행이 설정한 절차에 따라 기본 면허가 있는 은행의 상태 또는 비은행 신용 기관의 상태로 상태를 변경하지 않았거나 소액 금융 회사의 지위를 받지 못한 경우 신용 조직 상태의 동시 종료 및 은행 업무 면허 취소;


• 기본 면허가 있는 은행이 이 연방법 제11조 2항의 8부에 규정된 요건을 준수하지 않고 이 연방법 제 11조 2항의 10부에서 정한 기간 내에 은행의 은행 계좌를 변경하지 않은 경우 러시아 은행이 설립 한 절차에 따라 비 은행 신용 기관의 지위로 지위를 얻거나 신용 기관의 지위가 동시에 종료되고 라이센스가 취소되는 소액 금융 회사의 지위를받지 못했습니다. 은행 업무를 위해;


• 2016년 7월 1일 현재 자체 자금(자본)이 9천만 루블 이상인 비은행 신용 기관 또는 2016년 7월 1일 이후에 설립된 비은행 신용 기관이 연속 4개월 동안 감면을 허용하는 경우 양
  본 연방법 제11조 2항 제13조에 의해 설정된 자체 자금(자본)의 최소 금액(자본) 미만인 자체 자금(자본), 단, 자체 자금(자본) 금액 결정 방법의 변경으로 인한 감소 ), 은행이 설립한러시아;


• 2016 년 7 월 1 일 현재 자신의 자금 (자본)이 9 천만 루블 미만인 비 은행 신용 기관이 4 개월 연속으로 자체 자금 (자본) 금액의 감소를 허용하는 경우 (로 인한 감소 제외 2016년 7월 1일 현재 보유한 자체 자금(자본) 금액 미만으로 러시아 은행이 설립한 자체 자금(자본) 금액을 결정하기 위해 수정된 방법론 적용


• 비은행 신용 기관이 이 연방법 제 11(2)조의 15 및 16에 의해 설정된 요건을 준수하지 않은 경우.

따라서 지정된 기간 동안 요구되는 기준까지 승인 된 최소 규모의 문제를 해결할 수없는 은행은 지위를 낮추거나 폐쇄하거나 다른 은행에 합류해야합니다. 은행은 이미 이 방향으로 노력하고 있습니다.

서비스할 은행을 선택할 때 먼저 승인된 자본과 은행이 속한 범주를 확인해야 합니다. 그것을 하는 방법? 2012년 7월 16일자 러시아 은행 규정 No. 385-P, "러시아 연방 영토에 위치한 신용 기관에 대한 회계 규칙"에 따라 신용 기관의 승인된 자본은 대차 대조표 계정 No. 은행의 대차대조표 102.

고객은 은행의 승인 된 자본 금액을 찾거나 명확히 할 수 있습니다.

• 은행 웹사이트(보고서에서),
• 러시아 은행 웹 사이트 (신용 기관 디렉토리),
• 정기 간행물에서,
• 은행에서 - 현재 연도의 재무 제표에서.

따라서 1990년 2월 12일 N 395-1 일자 "은행 및 은행 활동에 관한" 연방법의 8조(4항)에 따라:

신용 기관은 요청 시 의무가 있습니다. 개인또는 은행 업무에 대한 라이센스 사본, 발행된 기타 허가증(라이센스)의 사본을 제공하는 법인
연방법 및 회계(재무) 명세서
올해.

제 3 장. 자체 자금 관리 품질 평가.

은행의 자본적정성 평가의 개념과 필요성.

은행의 자본 적정성을 결정하는 문제는 오랫동안 과학적 연구와 은행과 규제 당국 간의 분쟁의 주제였습니다. 은행은 수익성과 자산 성장을 높이기 위해 최소한의 자본으로 버는 것을 선호합니다. 은행 컨트롤러는 파산 위험을 줄이기 위해 더 많은 자본이 필요합니다. 동시에 부실 경영이 부도의 원인이 되며, 낮은 자본금으로도 잘 관리된 은행이 존재할 수 있다는 의견도 나온다.

은행의 과도한 "자본화", 자기 자본에 대한 최적의 필요에 비해 초과 주식 발행은 축복이 아닙니다. 과소 평가된 자본 몫으로 인해 예금자에 대한 은행의 불균형적인 책임이 발생합니다. 은행의 책임은 자본금으로 제한되며 예금자 및 기타 채권자는 훨씬 더 많은 자금을 위험에 빠뜨립니다. 은행에 맡긴. 또한 은행 자본 증가에 대한 요구 사항을 결정하는 여러 요소가 있습니다.

시장 가치은행 자산은 기업 자산보다 변동성이 크다. 변화에 달려있다 금리, 차용인의 재정 상황, 주식 상황 및 통화 시장;

AfDB는 단기 자원의 간헐적 자원에 더 많이 의존하며, 그 중 다수는 수요에 따라 회수할 수 있습니다. 따라서 정치 또는 경제 생활의 모든 사건은 은행 자원의 막대한 유출을 유발할 수 있습니다.

충분한 양의 자본을 결정하고 정해진 한도 내에서 유지하는 것은 규제 당국과 은행 자체 모두에서 자본을 관리하는 주요 방법 중 하나입니다. 따라서 자본의 구조와 가치에 대한 끊임없는 분석은 현대 은행 경영의 필수 조건입니다.

자기자금(자본)의 적정성 분석은 은행의 자본기반의 안정성과 은행이 감수하는 위험으로 인한 손실을 충당할 수 있는 자본적정성을 확인하기 위해 수행됩니다.

활성 운영의 규모, 구성, 품질 및 성격이 은행 자체 자본 적정성 가치에 영향을 미치는 것으로 알려져 있습니다. 은행이 고위험과 관련된 업무를 주로 수행하는 방향은 상대적으로 많은 양의 자체 자금이 필요하고 반대로 대출이 우세합니다. 최소한의 위험자본의 상대적 감소를 허용합니다. 자기자본, 은행에서 요구하는, 또한 클라이언트의 특성에 따라 다릅니다. 따라서 은행 고객 중 신용 집약적 대기업이 우세하기 때문에 다수의 소액 차용인에게 서비스를 제공하는 데 중점을 두는 은행에 비해 동일한 규모의 활성 운영으로 많은 자체 자금을 보유해야 합니다. 첫 번째 경우 은행은 차용자당 높은 위험을 갖게 됩니다.

1980년대에는 은행 자본을 평가하는 방법론에 대한 문제가 국제적 논의의 주제가 되었다. 금융 기관. 목표는 출신 국가에 관계없이 은행 커뮤니티의 다양한 주제에 적용되는 공통 자본 적정성 기준을 개발하는 것이었습니다.

은행의 자체 자금 (자본) 금액에 대한 규제 요구 사항.

러시아어 연습 신용 시스템자본 형성의 국제 표준에 중점을 두지만, 상업 은행자본적정성 방법론을 선택할 권리를 박탈당한다. 2004년 1월 16일자 중앙 은행 No. 110-I "은행의 의무 비율"에 따라 은행의 최소 규모 및 자본 적정성 비율이 설정되었습니다.

이 지침의 2장에 따라 은행 자체 자금(자본) 적정 비율(H1)은 은행 지급 불능 위험을 규제(제한)하고 신용을 충당하는 데 필요한 은행 자체 자금(자본)의 최소 금액에 대한 요구 사항을 결정합니다. 및 시장 위험. 자기자금(자본)적정비율은 은행의 자산규모에 대한 자기자금(자본)의 비율을 위험도별로 가중하여 정의한다. 은행 자체 자금(자본) 적정성 비율 계산에는 다음이 포함됩니다.

대차대조표에 반영된 자산의 신용위험액

계정 회계(생성된 준비금을 뺀 순 자산

가능한 손실 및 대출, 대출 및

위험 수준에 따라 가중치가 부여된 등가 부채);

신용의 우발부채에 대한 신용위험액

캐릭터;

선물거래에 대한 신용위험액

시장 위험의 양.

은행 자체자금(자본)적정비율(H1)은 다음 공식을 사용하여 계산됩니다.

K - 2003년 2월 10일자 러시아 은행 규정에 따라 결정된 은행 자체 자금(자본) N 215-P "신용 기관의 자체 자금(자본) 결정 방법"에 의해 등록됨 2003년 3월 17일 러시아 연방 법무부 N 4269(2003년 3월 20일자 "러시아 은행 회보" N 15)(이하 - 러시아 은행 규정 N 215-P);

i번째 자산의 위험계수

은행의 I-자산

i 번째 자산(코드 8987)의 대부금, 대부금 및 등가 부채에 대한 가능한 손실 준비금 또는 가능한 손실 준비금의 가치;

KRV - 신용 성격의 우발 부채에 대한 신용 위험 금액, 방식으로 계산 응용 프로그램에 의해 설치 2 지시사항;

KRS - 지침의 부록 3에 명시된 방식으로 계산된 선물 거래에 대한 신용 위험 금액

РР - 신용 기관의 시장 위험 금액 계산 절차에 대한 러시아 은행 규정의 요구 사항에 따른 시장 위험 금액.

H1 비율의 최소 허용 수치는 은행의 자기자본(자본)에 따라 설정됩니다.

자체 자금(자본)이 5백만 유로 이상인 은행의 경우 - 10%;

자기 자금(자본)이 5백만 유로 미만인 은행의 경우 - 11%.

다음은 은행의 자본적정성에 관심이 있습니다.

1. 은행 자체(거액 예금자에게 적절한 보증이 있음을 확신시키기 위해)

2. 규제 당국(은행 시스템 전체에 대한 신뢰를 보장하기 위해).