재정 안정성 연구에서 이전 개념과 식별되지 않은 "지불 능력"이라는 별도의 개념이 선택됩니다. 그러나 지급 여력은 여전히 ​​재무 안정성의 필수 요소로 간주되어야 합니다. 탄력성과 안정성 재정 상태조직의 생산, 상업, 재정 및 투자 활동의 결과에 의존합니다. 동시에 안정적인 재정 상태는 조직 활동에 긍정적 인 영향을 미칩니다.

이미 언급했듯이 재정 상태의 안정성은 준비금 형성의 자체 및 차입 출처 가치와 준비금 자체의 비용 비율을 결정합니다. 형성원과 함께 매장량 및 비용 제공 및 효율적인 사용 재원지급 능력은 재무 안정성의 본질적인 특성인 반면, 지급 능력은 외부적 표현입니다. 동시에 준비금 (자원) 및 비용의 가용성 정도는 특정 날짜에 계산이 이루어지는 일정 수준의 지급 능력에 대한 이유입니다. 따라서 지급 능력은 재정적 안정성을 나타내는 한 형태입니다.

지급 능력은 은행 자체 자본의 가치와 관련이 있습니다. 마이너스 기호가 있는 자본은 은행의 지급불능을 의미합니다. 은행의 유동성 손실로 인한 지급불능은 첫째, 은행이 채무를 상환할 내부 출처를 찾을 수 없고, 둘째, 이를 위해 외부 출처를 유치할 수 없음을 의미합니다.

유동성은 은행의 지급능력과 신뢰성을 위한 필수 조건입니다.

유동성은 핵심 개념 중 하나입니다. 은행업. 은행 유동성 분류의 징후는 그림 1에 나와 있습니다. 1.1.

쌀. 1.1.

현재 가장 발달된 은행 시스템에서 은행의 유동성은 적시에 최소한의 비용으로 채권자에 대한 의무를 이행하고 차용인의 요구를 충족할 준비가 되어 있는 능력으로 정의됩니다. 돈오. 이 능력을 잃을 가능성을 유동성 위험이라고 합니다.

은행 유동성 관리는 은행 관리의 핵심 업무입니다. 은행의 유동성은 자산과 부채의 균형에 의해 결정되며, 어느 정도는 예치된 자산과 차입한 부채의 조건이 일치합니다. 따라서 유동성을 특징짓는 주요 특징은 시간, 유동성 출처, 지불 수단 유형 및 유동성을 유지하기 위한 은행 비용 금액을 포함해야 합니다. 은행의 유동성, 지급 능력 및 신뢰성에 대한 커뮤니케이션은 그림에 나와 있습니다. 1.2.

쌀. 1.2.

은행의 자본은 위험의 존재로 인해 발생하는 일종의 손상 흡수 장치입니다.

자본금(자금) 상업 은행일상 활동에서 몇 가지 중요한 기능을 수행합니다.

1) 파산으로부터 보호하고 문제가 해결될 때까지 현재 손실을 보상합니다.

2) 충분한 예금이 유치될 때까지 은행의 설립, 조직 및 운영에 필요한 자금을 제공합니다.

3) 은행에 대한 고객의 신뢰를 유지하고 재무 건전성을 채권자에게 확신시킵니다. 자본은 차용인에게 경제가 침체에 있더라도 은행이 대출 수요를 충족할 수 있다는 확신을 줄 수 있을 만큼 커야 합니다.

4) 조직적인 성장, 새로운 서비스, 새로운 프로그램 및 장비 구입을 위한 자금을 제공합니다. 성장 기간 동안 은행은 새로운 서비스 제공 및 은행 발전(지점 개설 포함)과 관련된 위험을 지원하고 보호하기 위해 추가 자본이 필요합니다.

자본 상태 분석은 자본 적정성 H1을 특징짓는 지표의 평가와 함께 고려됩니다. 은행의 자기자금(자본)적정비율 H1은 자기자본금액과 위험가중자산총액의 두 가지 요소에 의해 결정됩니다. 고려 중인 규제 비율에 대한 이러한 구성 요소의 영향은 반대입니다. 자본 적정성 비율은 자기 자본이 증가하면 증가하고 자산 위험이 증가하면 감소합니다.

H1 표준의 최소 허용 값(즉, 최소 값 승인된 자본위험 자산 규모의 백분율)은 표에 표시된 금액의 은행 자체 자금(자본) 규모에 따라 중앙 은행에서 설정합니다. 1.1.

표 1.1

은행 자체 자금 규모에 따른 H1 비율의 최소 허용 값

은행의 자본적정성 분석 결과 다음과 같은 측면을 반영하여 결론을 도출하여야 한다.

규정 및 연도의 변경에 따른 자본적정성

위험 가중 자산의 변환 및 자본 적정성에 미치는 영향

고정 계수의 변화.

잔고의 자산은 경제적 내용에 따라 가져오기(작업)와 가져오지 않음(비작업)으로 나뉩니다. 비 소득 창출 자산에는 보유 현금, 현금 결제 센터의 거래 계정, 러시아 은행의 필수 준비금 계정뿐만 아니라 고정 자산, 자재, 운영 비용 및 은행 이익을 희생하여 전용된 자금이 포함될 수 있습니다.

나머지 자산은 작업으로 분류됩니다. 이들은 신용 시스템에서 은행 고객과의 모든 작업입니다. 법인과의 대출 운영, 은행 대출, 해외 사업에 대한 결제, 증권(다른 기업의 활동에 참여하기 위해 취득한 것은 제외), 임대 운영, 보증 발행 등 대출 계정은 작업 자산을 설명하는 데 사용됩니다. 증권, 다른 은행의 거래 계좌(NOSTRO 계좌).

은행의 수익성을 결정하려면 자산을 작동 및 비 작동으로 나누는 것이 필요합니다. 전문가에 따르면 부실 자산의 최적 수준은 총 자산의 20%를 넘지 않아야 합니다.

유동성은 지불 능력을 위한 조건을 만들기 때문에 상업 은행의 신뢰성과 안정성의 기초가 됩니다. "유동성"의 개념은 구현, 판매, 물질적 가치 및 기타 자산의 현금화의 용이함을 의미합니다. "지불 능력"의 개념에는 거래, 신용 및 기타 금전적 성격의 거래에서 발생하는 지불 의무를 적시에 완전히 이행할 수 있는 은행의 능력도 포함됩니다(그림 1.3 참조).

쌀. 1.3.

은행의 모든 ​​활동 과정에서 안정적인 재무 상태가 형성됩니다. 그러나 파트너와 주주는 프로세스에 관심이 없으며 결과, 즉 재무 안정성 지표 측면에서만 관심이 있습니다. 각 사용자는 자신에게 필요한 관점에서 금융 활동 및 이와 관련된 안정성을 분석합니다. 외부 거래 상대방은 재무 안정성(결과)에 관심이 있고 내부 사용자는 보다 안정적인 재무 상태(결과 및 과정). 재무 안정성 분석은 다음 보고 양식의 데이터를 기반으로 합니다.

신용 기관의 회계 계정에 대한 회전율 시트(f. 101);

2004 년 1 월 16 일자 러시아 은행 지침 No. 110-I "은행의 필수 비율"및 개별 요소에 따라 계산 된 신용 기관 활동에 대한 규범의 실제 가치에 대한 정보 의무 비율 계산 (양식 135);

손익계산서(f. 102);

대출에 대한 가능한 손실에 대한 준비금 계산 (f. 115);

대출, 대출 및 이에 상응하는 부채의 품질에 대한 정보(f. 0409115);

수요 및 상환 조건에 따른 자산 및 부채 정보(f. 125)

이익 및 이익에서 창출된 자금의 사용에 관한 데이터(f. 126);

신용 기관의 자체 자금(자본) 계산(f. 134);

시장 위험 금액에 대한 연결 보고서(f. 153),

다양한 지역의 차용인에게 발행된 대출 및 대출에 대한 부채, 유치된 예금 금액(f. 302)에 대한 정보,

은행간 대출 및 예금에 대한 정보(f. 501);

열린 거래 계정 및 잔액에 대한 정보(f. 603)

공개 통화 포지션에 대한 보고(f. 634);

뿐만 아니라 검사 데이터 및 감사은행.

전통적으로 재무 안정성 평가는 다음 영역에서 수행됩니다.

1) 자산 상태, 역학 및 형성 출처의 구조 분석;

2) 유동성 및 지급능력 분석

3) 재무안정성 비율 분석.

E.S로 Stoyanov, 신용도 및 수익성 분석이 이러한 영역에 추가되어야 합니다.

정부 기관에서 규제 목적으로 개발한 방법을 포함하여 재무 안정성을 평가하는 다양한 방법이 있습니다. 예를 들어, 기술 연방 서비스재정 회복 및 파산에 관한 러시아의 명령(2001년 1월 23일자 명령 번호 16 "조직의 재정 상태 분석 지침 승인") 이 분석의 목적은 지급 능력, 재정 안정성, 비즈니스 및 투자 활동, 조직의 효율성 활동.

중앙 은행에서 사용하는 방법론 러시아 연방신용 기관의 재무 상태에 대한 결론을 도출할 수 있는 여러 지표를 계산하는 방법은 2004년 1월 16일자 No. 110-I "은행의 의무 비율에 관한 러시아 은행 지침"에 나와 있습니다.

은행이 부담하는 위험을 규제(제한)하기 위해 이 지침은 다음과 같은 은행의 의무 비율을 계산하기 위한 수치와 방법론을 설정합니다.

은행의 자체 자금 (자본)의 충분;

은행 유동성

차용인 또는 관련 차용인 그룹당 최대 위험 금액

큰 신용 위험의 최대 크기;

은행이 참가자(주주)에게 제공하는 대출, 은행 보증 및 보증의 최대 금액

은행 내부자의 총 위험 금액

다른 법인의 주식(지분) 취득을 위한 은행의 자체 자금(자본) 사용.

러시아 은행이 나열된 표준 준수를 감독하는 절차도 지침 번호 110-I에 의해 규제됩니다.

의무 비율은 신뢰성과 객관성, 신중함, 형식보다 경제적 실질의 우위 및 거래를 정성적으로 평가하고 거래에 반영할 수 있도록 하는 기타 국제적으로 인정된 원칙을 기반으로 이 지침에서 정의한 방법에 따라 계산됩니다. 보고.

표준을 계산할 때 다음 요구 사항을 충족해야 합니다.

잔액 계정의 잔액 및 (또는) 경제적 내용에 따라 의무 비율 계산 지침에 제공된 잔액 계정 및 코드 목록에 포함되지 않은 해당 부분이 의무 규정에 의해 규제되는(제한된) 위험과 관련된 경우 비율, 은행은 필수 표준 계산에 이러한 계정(그 부분)을 포함합니다.

잔액 계정의 잔액 및 (또는) 필수 비율 계산 지침에 제공된 잔액 계정 및 코드 목록에 포함되어 있고 이에 의해 규제되는 위험을 커버(감소)하려는 경우 이 위험을 다음 용어로 포함하지 마십시오. 경제적 내용의 경우 은행은 의무 비율 계산에 이러한 계정(그 일부)을 포함하지 않습니다.

은행 자체 자금(자본) 적정성 비율 H1은 은행 지급불능 위험을 규제(제한)하고 신용 및 시장 위험을 충당하는 데 필요한 은행 자체 자금(자본)의 최소 금액에 대한 요건을 결정합니다.

H1 = 자기자본 / 위험가중자산 R 100% (1)

은행 자체 자금 적정성 비율 계산에는 다음이 포함됩니다.

대차대조표에 반영된 자산에 대한 신용 위험 금액(대출, 대출 및 이에 상응하는 부채에 대한 가능한 손실에 대한 충당금을 차감한 자산, 위험 수준에 따라 가중됨)

조건부 신용 관련 약정에 대한 신용 위험 금액

선물거래에 대한 신용위험액

시장 위험의 양.

H1 비율의 최소 허용 수치는 은행 자체 자금의 크기에 따라 설정됩니다.

최소 5백만 유로에 해당하는 자체 자금이 있는 은행의 경우 - 10%;

자체 자금이 5백만 유로 미만인 은행의 경우 - 11%.

은행의 유동성 상태를 통제하기 위해 은행의 유동성 손실 위험을 규제(제한)하고 자산과 부채의 비율로 정의되는 즉시, 현재, 장기 및 일반 유동성 기준이 설정됩니다. 자산 및 부채의 조건, 금액 및 유형, 기타 요소, 총 자산에 대한 유동 자산의 비율을 고려합니다.

유동성 비율 분석은 즉시 유동성 지표, 즉 영업일 기준 1일 이내의 유동성 H2에서 시작됩니다. 은행의 즉시 유동성 비율 H2는 은행이 1영업일 이내에 유동성을 상실할 위험을 규제(제한)하고 은행의 유동성이 높은 자산 금액과 요구되는 계좌에 대한 은행의 부채(부채) 금액의 최소 비율을 결정합니다. 지시의 3.7항에 규정된 방식으로 결정된 개인 및 법인 계좌(신용 기관 제외)의 최소 총 잔고 금액에 의해 결정됩니다. 은행의 순간 유동성 비율 H2는 다음 공식으로 계산됩니다.

H2 \u003d Lam / (Ovm - 0.5CHOvm`) H 100%, (2)

어디서 Lam - 유동성이 높은 자산;

OVM - 의무를 요구합니다.

그 수준은 유동성이 높은 자산의 총량과 수요 계정의 부채 금액에 따라 다릅니다. 기준 수준- 15% 이상.

역학에서 은행의 H2 비율 준수 분석을 통해 은행의 현재 유동성 발전 추세, H2의 실제 가치와 규범 수준의 준수 및 기준 기간과의 변화를 결정할 수 있습니다. 은행의 유동 자산 금액과 수요 부채 금액은 각각 H2에 직접 및 역효과를 갖는 두 가지 요소입니다. 수요부채의 증가는 은행 대차대조표의 현재 유동성을 악화시키고, 유동성이 높은 자산의 양의 증가는 현재 유동성을 개선하고 H2 비율의 실제 가치에 상향 효과를 줍니다. 따라서 은행의 요구에 따른 부채가 많을수록 H2 기준의 요구 수준을 충족하기 위해 더 많은 유동 자산을 보유해야 합니다. 특정 기간 동안 역학에서 H2 지표에 대한 이 두 요소의 양적 영향은 연쇄 치환 방법으로 계산할 수 있습니다.

H2 비율의 실제 값이 표준보다 훨씬 높으면 유동 자산의 특정 요소에주의를 기울여야합니다. 위험이 최소 수준인 자산의 잔액이 차지하는 비율이 상대적으로 큰 경우(총 가치에 비해) 이를 사용하여 수익을 창출할 수 있는 가능성을 찾아야 합니다.

즉시 유동성 지표 H2와 함께 중앙 은행 No. 비현금 양식) 자산 및 계정 잔액을 부채에 대한 주문형 및 최대 30일 동안.

은행의 현재 유동성 비율 H3은 비율 계산일에 가장 가까운 달력일 기준 30일 이내에 은행이 유동성을 상실할 위험을 규제(제한)하고 은행의 부채(부채) 금액에 대한 은행의 유동 자산 금액의 최소 비율을 결정합니다. 주문형 계정 및 다음 30 역일의 만기일, 개인 및 법인(신용 기관 제외)의 주문형 계정에 있는 최소 총 자금 잔액 금액으로 조정되고 요구 시 의무 이행 기한 다음 30일(역일 기준), 지침의 3.7항에 의해 설정된 방식으로 결정됩니다. 은행의 현재 유동성 비율 H3은 다음 공식을 사용하여 계산됩니다.

H3 \u003d 위도 / (Ovt - 0.5CHOvt`) H 100% (3)

어디서 위도 - 유동 자산;

Ovt - 최대 30일 동안 요청 시 의무.

H3 규격의 최소 허용 수치는 50%로 설정되어 있습니다.

은행의 현재 유동성 개선은 다음을 통해 달성됩니다.

1개월 이상의 기간 동안 정기예금과 채무로 전환하여 결제 및 경상수지 수요부채를 줄인다.

유동 자산의 놀라운 성장률;

대출금 미상환 및 정기예금 조기인출 시 자산잔액에 반영된 적립금 생성

은행의 장기 유동성은 H4 지표가 특징입니다. 은행의 장기 유동성 비율 H4는 은행이 장기 자산에 자금을 배치한 결과 유동성을 잃을 위험을 규제(제한)하고 최대 허용 비율을 결정합니다. 신용 청구잔여 만기가 365일 또는 366일을 초과하는 은행의 잔존 만기가 365일 또는 366일을 초과하는 은행 자체 자금(자본) 및 부채(부채)에 대해 최소 총액으로 조정 지침의 3.7항에 명시된 방식으로 결정된 최대 365일의 의무 이행 만기가 있는 계정 및 개인 및 법인(신용 기관 제외)의 주문형 계정에 대한 자금 잔액. 은행의 장기 유동성 비율 H4는 다음 공식을 사용하여 계산됩니다.

H4 \u003d Krd / (K + OD + 0.5CHOD`) H 100% (4)

여기서 Krd - 은행에서 발행한 장기 대출로 귀금속을 포함하여 잔여 만기가 1년 이상인 예금.

K - 은행의 자체 자금 (자본);

OD - 대출 및 예금에 대한 은행의 의무.

H4 규격의 최대 허용 수치는 120%로 설정되어 있습니다.

은행은 규범 H2, H3 및 H4의 계산에 Ovm`, Ovt`, O` 지표를 포함하는 자체 결정을 내릴 권리가 있습니다. 은행이 규범 H2, H3 및 H4 지표 Ovm`, Ovt`, O`의 계산에 포함하지 않기로 결정한 경우 이러한 지표는 0 값으로 고려됩니다. 지표 Овм`, Овт`, О'는 부록 1에 제공된 코드 8922, 8930, 8978 계산에 관여하는 법인(신용 기관 제외) 및 개인의 계정에 있는 자금의 최소 총 잔액으로 정의됩니다. 를 위해 설립된 지침 청구 기간청구기간 매월 1일 기준 잔고를 합산한 결과에 의거 해당 청구기간의 법인 및 개인의 해당 계좌잔고 총액의 평균가액의 0.1% 이내로 합니다.

청구 기간의 각보고 날짜에 해당 계정의 자금 잔액 값의 결정은 포함 된 개별 개인 계정의 잔액 금액에 대한 회계 문서에 반영된 실제 데이터를 기반으로 수행됩니다. 지표 Ovm`, Ovt`, O`의 계산. 보고 양식 0409101 "회계 계정의 회전율 시트"가 데이터 소스로 사용됩니다.

1명의 차용자 또는 관련 차용자 그룹 H6당 최대 위험 금액의 규범은 1명의 차용자 또는 관련 차용자 그룹과 관련하여 은행의 신용 위험을 규제합니다.

H6 \u003d Krz / K H 100%, (5)

여기서 Krz는 차용인 또는 관련 차용인 그룹에 대한 은행의 신용 청구 총액입니다.

H6 규격의 최대 허용 수치는 25%입니다.

거액신용위험 상한액 기준 H7은 은행의 거액신용위험 총액을 규정한다.

H7 \u003d Kskr / K H 100%, (6)

여기서 Ccr은 신용 위험의 총액입니다.

H7 규격의 최대 허용 수치는 800%입니다.

은행이 참가자(주주)에게 제공하는 대출, 은행 보증 및 보증의 최대 금액에 대한 표준 N9는 은행 주주와 관련된 은행의 신용 위험을 규제합니다.

H9 \u003d Kra / K H 100%, (7)

여기서 Kra는 은행이 주주에게 제공한 대출, 은행 보증 및 보증 금액입니다.

H9 규격의 최대 허용 수치는 50%입니다.

은행 내부자에 대한 총 위험 금액의 규범 N10은 다음을 포함하는 모든 내부자와 관련하여 은행의 총 신용 위험을 규제합니다. 개인은행의 대출 발행 결정에 영향을 미칠 수 있습니다.

H10 \u003d Krsi / K H 100%, (8)

여기서 Krsi - 내부자에 대한 총 신용 청구 금액.

H10 규격의 최대 허용 수치는 3%입니다.

다른 법인의 주식(지분)을 취득하기 위해 은행 자체 자금(자본)을 사용하는 표준 H12는 다른 법인의 주식(지분)에 대한 은행 투자의 총 위험을 규제합니다.

H12 \u003d Kin / K H 100%, (9)

여기서 Kin은 다른 법인의 주식(지분) 취득을 위해 은행이 투자한 금액입니다.

H12 규격의 최대 허용 수치는 25%입니다.

유동성 비율의 가치는 주로 은행의 예금 및 신용 정책의 효과에 달려 있습니다. 은행은 필요한 유동성과 높은 은행 수익성을 결합할 수 있도록 유동성 비율을 가능한 한 낮게 유지하기 위해 노력합니다.

시중은행의 재무안정성을 판단하는 방법 중 하나는 유동성을 분석하는 것이다.

이를 기반으로 상업 은행은 현금 및 기타 유동 자산의 금액과 다른 출처에서 자금을 동원할 수 있는 능력이 적시에 부채를 상환하기에 충분한 경우 유동적인 것으로 간주합니다. 재정적 의무. 또한, 거의 모든 예상치 못한 필요 또는 긴급 상황에 대처하기 위해 은행은 용량과 시장 안정성을 보호할 수 있는 충분한 유동성 준비금을 보유해야 합니다. 카자흐스탄 공화국의 은행 시스템을 포함한 은행의 세계 관행에서 유동성 수준을 평가하는 다양한 기준은 일반적으로 주로 일반 은행의 유동성 안정성의 실제 상태를 평가하는 데 널리 사용됩니다. 경제 개념현금 재고 또는 유동성 준비금. 통화 규제 분야에서 법적으로 확립된 권한을 기반으로 하여 지속 가능한 기능을 보장하기 위해 은행 시스템일반적으로 카자흐스탄 공화국 국립 은행은 상업 은행에 대해 다음 유형의 유동성 비율을 2010년에 설정했습니다.

세계 은행의 실제 관행에서, 유동성에 있는 상업 은행의 필요성을 정확하고 안정적으로 결정할 포괄적인 공식 또는 일련의 표준 문제가 아직 해결되지 않았습니다. 특정 상업 은행에 필요한 유동 자금의 양은 일반적으로 총 예금 금액과 신용 자원 수요의 변동에 따라 다릅니다. 차례로, 이러한 변동은 특정 국가의 경제 상태에 따라 달라지며, 프로그램 대상, 무작위, 계절, 순환, 장기 등 다양한 종류의 변화가 지속적으로 발생합니다.

사회 경제 시스템의 진화적 변화, 세계 은행 관행의 개선, 상업 은행의 유동성 문제는 자산 관리 이론과 상업 은행의 부채 관리 이론의 두 가지 주요 영역에서 발전되었습니다.

재무 안정성을 평가하는 방법론에는 자본, 자산, 관리 품질, 수익성 및 유동성을 평가하기 위한 지표 그룹의 계산이 포함됩니다. 지표는 지침에 의해 설정된 필수 경제 표준을 부분적으로 복제합니다. 국립 은행, 나머지는 부실, 연체 또는 불충분하게 적용되는 대출의 비율로 자산 구조를 설명하고 국립 은행 직원 만 계산할 수있는 추정 지표를 포함하고 국가 통제 및 감독 기능 만 구현합니다 (예 : , 은행 관리 PU1의 품질 지표 "국립 은행의 법률 및 규정에 따라 은행 소유권 구조에 대한 공개 정보의 양이 충분함").

은행 관리의 이론과 실천에서 유동성, 지급 능력, 현금 흐름, 개별 운영 및 서비스의 수익성, 자본 적합성. 동시에 맥락에서 이러한 분석 영역을 국립 은행의 국가 통제 및 감독 영역과 연결하는 것이 일반적입니다. 이 기사의 저자가 제안한 개념의 틀 내에서 이러한 지표는 자산 품질 분석 및 평가 방법론에 포함됩니다. 저자가 식별한 영역의 분석은 각 분석 블록(첫 번째에서 여섯 번째까지)이 독립적인 분석 및 관리 방법이며 함께 은행 활동에 대한 완전한 그림을 제공하는 포괄적인 방법론입니다.

방법론의 다섯 번째 및 여섯 번째 블록은 일반적으로 자산, 부채, 이익 및 수익성 분석이 끝나면 결과를 요약하고 확인하고 명확히 합니다. 분석에는 여러 질적 및 양적 지표의 선택이 수반됩니다.

이러한 지표의 수준에 대한 정보는 실시간으로 제공되며, 분석가가 지정한 은행 운영 기간(몇 일에서 몇 개월 또는 몇 년) 동안 축적 및 요약됩니다.

분석의 정보 기반은 모든 유형의 분석(후향적, 운영적, 전망적, 전략적)을 수행할 가능성을 가정합니다.

상업 은행의 재무 안정성을 분석하기 위한 포괄적인 방법론은 다음 영역에서 구현됩니다.

은행 자산의 품질을 분석하는 방법론에는 유동성 분석, 지급 여력 분석 - 은행 자산 및 부채의 만기 매칭, 개별 은행 업무의 수익성 분석, 자기 자본 적절성을 평가하기 위한 목적, 자산의 다양화(또는 그 반대의 경우, 집중) 포트폴리오 분석, 신용, 자산 관리, 유동성 관리, 주식, 통화 및 기타 시장에서의 은행 활동 등 은행에서 개발한 정책의 일부입니다.

은행 자기자본의 질을 분석하는 방법론은 두 가지 문제를 해결하는 데 기반을 두고 있습니다.

• - 자기 자본의 품질 분석 및 평가(은행 자본의 구성 및 구조에 대한 요소별 분석, 은행 승인 자본의 형성 및 변경 분석, 국립 은행의 설립 요건 준수 평가 적절한 자산에 의한 승인 자본),
• - 은행 활동 범위에 대한 자본 적정성 분석 (국립 은행 자본 적정성 비율의 이행 및 역학 분석, 자본 적정성 계수 분석).

자본 적정성은 은행 발전의 여러 시기에 다양한 방식으로 평가되었습니다. 이제 분석가는 시스템으로 결합할 수 있는 일련의 지표를 갖게 되며, 여기에서 각 계수는 은행의 자기 자본과 기타 활동 지표 간의 연결 방향 중 하나를 설명합니다.

은행의 자원 기반을 분석하는 방법론에는 자원의 품질 분석(은행 서비스 시장 현황 및 자금 배치 분야의 은행 정책 준수) 및 영구 예치 정도 분석이 포함됩니다. 은행 계좌.

은행 상품 및 서비스의 품질을 분석하는 방법론은 다음과 같은 은행 서비스 품질 지표의 분석 및 평가를 기반으로 합니다. 서비스 제공에 사용된 중요한 요소, 특히 정보의 품질.

지적 자본 - 은행 직원의 지적 능력 사용, 인사 관리에 대한 분석 보고서를 포함하여 은행 효율성에 대한 업무의 영향). 제공되는 은행 서비스의 신뢰성(예: 고객의 보증금 수령 보장).

적시성 - 클라이언트가 지정한 시간에 서비스 제공을 보장합니다. 완전성 - 고객에게 서비스를 완전히 제공합니다. 클라이언트에 대한 편안함을 의미하는 사회 심리적 지표, 즉. 직원의 유연성과 생각, 조화의 정도 운영 요청그리고 클라이언트의 소원.

가용성 - 고객이 추가 문제 없이 제안된 뱅킹 서비스를 사용할 수 있는 능력. 의사 소통 - 서비스를 제공하는 회사에서 제공하는 단순하고 운영 가능한 정보 및 자료 교환의 가능성. 보안, 즉 제안된 서비스가 고객에게 해를 끼치지 않을 것이라는 보장.

은행 상품 및 서비스의 품질 분석은 서비스 제공 과정에서 발생하는 여러 모순의 해결과 관련이 있습니다. 이러한 모순은 은행 고객의 요구 사항 및 요청을 은행 측에서 만족할 수 있는 가능성과 연결해야 하기 때문에 발생합니다. 여기서 당사자가 제공된 서비스의 품질을 명확하게 평가하는 것이 중요합니다. 은행의 경우, 고객 서비스의 적절한 품질을 유지하는 문제는 손실을 입지 않으려는 욕구가 시장에 훨씬 늦게 반응하는 고객의 기대와 충돌할 때 은행 서비스 시장의 끊임없이 변화하는 상황과 관련이 있습니다. 변동. 은행 서비스 품질 분석은 달성된 결과를 모니터링하여 은행의 위상을 강화하고 발전시키는 전략적 과제에 대한 솔루션을 제공합니다. 분석은 다음이 필요하기 때문에 최고 수준의 은행 관리에서 구현됩니다.

• - 은행 활동에 대한 모든 정보에 대한 액세스
• - 전략적 성격의 결정을 내릴 수 있는 권한.

은행 활동의 수익성 분석 방법론에는 다음 지표 그룹의 수준 평가가 포함됩니다.

• - 지분을 반환;
• - 자산 수익률;
• - 판매 수익성.

은행 관리 시스템의 틀 내에서 의심의 여지가 없는 중요성과 가치는 모든 상업 조직의 활동에 대한 최종 지표인 자기자본이익률(ROE)에 대한 요인 분석을 가지고 있습니다. 요인분석모형은 소유주 자금의 효율성과 경영진이 추구하는 정책 간의 관계를 반영한다.

재무 안정성 평가에 중점을 둔 복잡한 분석 방법을 사용하면 이 분석 결과를 기반으로 특정 상업 은행의 재무 안정성 유형을 결정할 수 있습니다.

외부안정성 조건에 따른 재무안정성 유형의 분류는 <표 2>와 같다.

표 2 - 은행의 재무안정성 유형 분류

표에 나와 있는 세 가지 지표는 자금 조달 출처가 있는 상업 은행의 신용 투자 보안을 특징으로 합니다.

• - I1 - 차이 K1 - Kp로 정의되는 자체 자본의 잉여(+) 또는 부족(-), 여기서 K1 - 은행 자체 자본 커버리지 비율, Kp - 연체 부채를 포함한 은행의 신용 투자;
• - I2 - 수취한 자본 및 장기 대출의 잉여(+) 또는 부족(-)은 차액 K2 - Kp로 정의됩니다. 여기서: K2 - 가장 위험한 유형의 자산에 대한 자본 범위 계수;
• - FROM - 자기자본 원천의 잉여(+) 또는 부족(-), 장기 및 단기 대출을 받은 것은 차액 K3 - Kp로 정의되며, 여기서 K3은 고정 계수입니다. 변환된 보고 지표를 기반으로 상업 은행의 재무 안정성을 분석하기 위한 방법론. 분석에는 5개 그룹으로 그룹화된 지표가 포함됩니다.
  • 1. 자본적정성
  • 1) 자기자본비율(K1)

2) 자본의 질을 평가하는 지표(K2)

• 2. 부채의 질
• 1) 고객 기반 지표(K3)

2) 자원기반의 안정성 지표(K4)

• 3. 자산 품질:
• 1) 자산 사용의 효율성 지표(K5)

2) 대출업무의 실효성 지표(K6)

• 4. 유동성:
• 1) 즉시유동성비율(K7)

2) 현재 유동성 비율(K8)

• 5. 수익성:
• 1) 자산수익률(K9)

2) 자기자본이익률(K10)

표 3 - 카자흐스탄 공화국 상업 은행의 재무 안정성 평가에 사용되는 지표 시스템

	재무 안정성 지표
	자본적정성:
	0.05 이상
	0.10-0.12 이상
	수동 품질:
	적어도 80
	적어도 70
	자산 품질:
	최소 65
	적어도 80
	유동성:
	수익성:
	적어도 10
	적어도 15

고려된 접근 방식은 카자흐스탄 공화국의 보고 지표 해석을 허용합니다(금융 시장의 규제 및 감독에 대한 카자흐스탄 공화국 기구의 결의 금융 기관, 2005 년 9 월 30 일자 알마티시 No. 358), 채권자에서 은행 주주에 이르기까지 다양한 사용자 그룹의 작업을 위해 국제 표준의 요구 사항에 따라 형성되었습니다. 이 기술을 사용하면 기준 상태에 대한 근접성 및 임계 상태로부터의 원격성 측면에서 은행의 재무 상태를 평가할 수 있습니다. 따라서 번영하는 은행은 자본 적정성, 자산 및 부채 관리의 품질, 자본 및 활동의 유동성 및 수익성에 대한 기준에 따라 결정되는 규제 최소값에 해당하는 재무 지표를 가지고 있습니다.

따라서 은행의 재무안정성의 기초가 되는 자본을 연구하고, 은행의 재무안정성에 영향을 미치는 개념과 요인, 은행의 재무안정성을 평가하기 위한 다양한 접근방법을 고찰한다.

첫 번째 장의 결론에서 상업 은행의 안정성은 파괴에 대한 저항 측면에서 신뢰성, 불변성 및 신뢰의 달성 및 강화가 실현되는 운동 균형의 질적 상태라고 결론 지을 수 있습니다. 상업 은행의 지속 가능성은 개방형 시스템의 모든 징후, 즉 질서 있고 자체 안정화되며 자체 조직적인 무결성을 갖춘 은행의 관점에서 고려해야 합니다.

재정적 안정 경제 분석전통적으로 상업 조직의 자본 구조, 자체 및 차입 자본의 집중도, 재무 레버리지, 다양한 기간 및 정도의 출처에 따라 유동성이 다른 금융 자산의 충분성을 설명하는 양적 및 질적 지표 시스템을 통해 정의됩니다. 불변의.

상업 은행의 재무 안정성을 결정하기 위해 선택한 방법은 유동성 분석을 통해 수행됩니다.

상업 은행의 유동성은 특정 은행 자산을 현금으로 사용하거나 신속하게 현금으로 전환할 수 있는 능력뿐만 아니라 자산의 명목 가치를 변경하지 않고 유지할 수 있는 능력입니다.

은행의 재정적 안정성자금의 구성 및 배치, 자금 출처의 구조, 주어진 금융 기관이 적시에 완전히 의무를 상환할 수 있는 능력을 특징으로 합니다. 따라서 우리는 몇 가지 다른 분석 방법을 공식화할 수 있으며 더 자세히 고려할 것입니다.

러시아 은행의 재정 안정성 평가 방법론

러시아 연방 상업 은행의 재정 안정성을 평가하기 위한 러시아 방법론은 러시아 은행에서 개발했으며 2008년 4월 30일자 "은행의 경제 상황 평가에 관한" 러시아 은행 조례 번호 2005-U에 나와 있습니다. 문서에 따르면 은행의 경제적 지위는 자본, 자산, 유동성, 의무 기준 및 한도 준수, 은행이 설립한러시아, 경영의 질, 소유권 구조의 투명성. 2009년 4월 29일자 러시아 은행 법령 No. 2226-U에 따르면 은행의 경제적 지위 평가는 2011년 12월 31일까지의 수익성 평가 결과를 고려하지 않고 수행됩니다.

이 방법론에 따르면 평가 결과를 기반으로 신용 기관을 평가하는 것이 제안됩니다. 수도; 자산; 수익성; 유동성; 의무 기준의 양; 관리 품질; 은행 소유 구조의 투명성.

은행의 재무 안정성을 평가하기 위한 CAMELS 방법론

CAMELS 방법론의 본질은 신용 기관을 평가하기 위한 평가 시스템에 있습니다. 그것은 다음과 같은 상업 은행 활동의 기본 구성 요소의 품질을 결정하는 데 기반합니다. 자본, 자산, 관리, 수익성(수익성), 유동성, 시장 위험에 대한 민감도.

이 방법의 자본 분석은 위험 상황의 경우 은행의 지급 능력을 보장하는 은행 자체 자금의 충분성을 결정합니다. 주요 표시 역할은 자본 적정성 비율(K1)과 총(주 및 추가) 자본의 적정성 비율(K2)에 의해 수행됩니다.

K1 = 자본/위험 가중 자산 * 100%

K2 = 총자본 / 위험가중자산 * 100%

SR = 비표준 자산 * 0.2 + 의심 자산 * 0.5 + 무익 자산 * 1.0

자산 품질 = SR/자본

총 자산 가치에 대한 위험 정도에 따른 자산 비율, 총 대출 금액에서 연체 및 의심스러운 대출 비율에 대한 지표도 있습니다.

수익성은 금융 조직의 효율성을 결정하는 것과 관련이 있습니다.

수익성 수준 평가는 주로 수익성 비율(Kfp)을 사용하여 수행됩니다.

KNP = 순이익 / 평균 자산 규모 * 100%

계수의 규범적 크기는 자산의 크기에 따라 신용 기관의 그룹을 나타냅니다.

시장 위험에 대한 민감도는 시장 위험이 은행의 수익성과 자본에 미치는 영향을 반영합니다. 이 지표에는 시장 위험(이자율, 통화, 가격 등)에 대한 평가와 위험 관리 시스템에 대한 평가가 포함됩니다.

위험 관리에서 재무 안정성은 다음을 통해 특징 지어집니다. 위험 식욕과 위험 내성, 위험 및 가능한 손실에 대한 조직의 허용 수준을 결정하고 은행의 전략에 따라 다릅니다.

위험 선호도는 수익을 창출하고 핵심 활동을 수행하는 과정에서 조직 전체가 스스로 최적이라고 생각하는 위험의 정도입니다. 위험 선호도는 양적 및 질적으로 모두 평가될 수 있습니다.

금융 기관의 위험 허용 범위는 필요한 모든 현재 비용을 충당하면서 회사가 계속 효과적으로 기능할 수 있는 물질적 손실의 양입니다. 조직의 허용 수준을 초과하는 위험이 높고 신용 기관의 재무 안정성을 위협하며 감소 대상입니다.

은행의 유동성 평가는 가능한 한 최단 시간에 채권자와 예금자에 대한 의무 이행과 관련된 은행의 능력을 보여줍니다. CAMELS 방법론은 유동성 평가를 위한 표준 시스템을 설정하지 않습니다. 신용 기관의 현재 및 미래 요구 사항에 대한 유동성 지원 출처의 적절성, 손실을 최소화하면서 자산을 신속하게 매각할 수 있는 가능성, 예금의 구조 및 역학, 관리자의 능력에 주로 주의를 기울입니다. 액체 위치를 제어합니다.

CAMELS 방법론의 관리는 신용 기관의 관리 품질이 위 지표의 평가와 직접 관련되기 때문에 마지막으로 평가됩니다. 이 요소는 주로 은행 활동에 대한 비공식적 기준(역량, 주도력, 은행 규칙 준수, 내부 및 외부 감사의 적절성 등)의 평가와 관련이 있습니다.

6가지 요소 각각에 대해 각 요소에 대해 받은 점수에 따라 등급 점수가 지정됩니다. 그런 다음 요약 등급이 제공됩니다.

재무 안정성의 최종 분석을 위해 은행의 수입 및 지출 구조에 대한 분석이 수행됩니다. 조직이 특정 그룹에 속해 있다는 인식은 활동의 전략 및 운영 관리 가능성을 제공하지 않지만 언급해야 할 재무 안정성을 결정하는 혁신적인 접근 방식도 있습니다. 이것이 은행에 대한 허용 수준을 결정하는 것입니다. 신용 관리 전략 조직을 변경하는 데 필요한 교차점에서 범위를 형성하는 위험.

V. Komonov의 방법에 따른 신용 기관의 재무 안정성 분석

V. Kromonov의 방법론은 신용 기관의 재무 평가에 대한 러시아 관행에서 상당히 광범위한 적용을 발견했습니다. 계산을위한 초기 정보는 2 차 계정의 은행 대차 대조표이며, 그 데이터는 경제적으로 동질적인 그룹으로 그룹화됩니다 : 승인 자본 (UF), 자본 (K), 수요 부채 (OV), 총 부채 (SO ), 필요준비금(FOR). ), 유동자산(LA), 수행자산(AP), 자본보호(PC).

집계된 데이터를 기반으로 6개의 계수가 계산됩니다.

1) 일반 신뢰도 계수: K1 = K/AR

이는 은행의 영업 자산에 대한 위험한 투자가 자기 자본으로 보호되는 정도를 나타냅니다.

2) 즉시유동성비율 : K2 = LA / OV

은행이 고객 자금을 자체 신용 자원으로 사용하는지 여부를 보여줍니다.

3) 교차 계수: K3 = CO / AP

차입금을 사용할 때 은행이 허용하는 위험의 정도를 결정합니다.

4) 일반 유동성 비율: K4 = (LA + ZK + FOR) / SO

발행된 대출금을 상환하지 않는 경우 은행이 합리적인 기간 내에 채권자의 요구 사항을 충족할 수 있는 능력을 보여줍니다.

5) 자본 보호 비율: K5 = ZK / K

이는 신용 기관이 인플레이션 과정을 얼마나 고려하고 자산 중 부동산, 귀중품 및 장비에 배치하는 비율을 보여줍니다.

6) 이익의 자본화 계수: K6 = K / UF

이 지표는 받은 이익을 자본화할 수 있는 능력을 나타냅니다.

표준에 따른 위 지표의 값은 다음과 같습니다. 1; 하나; 삼; 하나; 하나; 각각 3. 가중치 값은 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%입니다.

N = 45K1 + 20K2 + 10K3 / 3 + 15K4 + 5K5 + 5K6 / 3

공식에 따르면 신뢰도 지수의 최대값은 100입니다. 이 지수가 높을수록 은행이 더 안정적이고 재정적으로 안정적입니다.

현재 시중은행의 재정적 안정을 확보하는 문제가 가장 중요하다. 한편으로 신용기관의 어려운 재정 상황과 다른 한편으로는 경제에 대한 투자를 확대해야 할 필요성은 문제를 어느 정도 악화시켜 국가의 가장 시급한 이론 및 실천 문제 중 하나로 만들고 있습니다. 경제.

은행의 재무 안정성을 유지하기 위한 방법과 수단을 결정하는 것은 특히 관련이 있으며, 이를 통해 은행이 장기적 성과, 효과적인 관리 시스템 개발 및 보다 합리적인 비즈니스 행동에 점점 더 집중할 수 있게 됩니다.

금융 안정성은 현대적인 상황에서 은행의 재무 상태의 주요 요소 중 하나입니다. 은행의 안정성과 신뢰성 수준을 결정하려면 시스템적 성격을 띠는 재무 상태에 대한 객관적인 평가가 필요합니다. 진단에 대한 시스템 접근 재정 상태은행은 파산의 위협뿐만 아니라 은행의 신뢰성과 효율성 수준을 반영하는 균형 잡힌 지표 세트를 포함합니다.

따라서 일반적으로 서로 모순되지 않고 서로를 보완하여이 용어에 대한 이해를 확장하는 몇 가지 접근 방식을 구별 할 수 있습니다.

첫 번째 접근 방식이 효율적입니다. 긍정적인 측면에서 재정적 지속 가능성을 정의합니다. 재무 결과조직의 활동 (은행의 이익 및 자본 성장), 결과적으로 자체 출처에서 의무를 이행 할 수 있습니다.

두 번째 접근 방식은 리소스입니다. 그는 재정적 안정성을 정상적인 활동을 수행하기에 충분한 재정적 자원(부정적 사건의 경우 포함)의 소유로 정의합니다.

세 번째 접근 방식은 방어적입니다. 그는 재무 안정성을 조직이 내부 및 외부 환경의 부정적인 요인을 견딜 수있는 능력으로 정의하며 주로 자체 자금을 보유하고 있습니다.

금융 안정성은 좁은 이해의 관점(은행의 유동성, 지급 능력)과 광범위한 이해의 관점에서 정의할 수 있습니다. 은행이 이전 위치로 돌아가 기능을 계속 수행하고 설정된 목표 및 목표를 달성할 수 있는 능력으로 이해됩니다.

요약하면 상업 은행의 재정적 안정성에 대한 다음과 같은 정의를 내릴 수 있습니다. 이것은 은행의 상태로, 언제든지 필요한 유동성과 자본이 적절하면 주요 활동 매개변수를 유지할 수 있습니다. (이익, 자본) 및 고객 자금을 축적하고 대출 및 기타 수행 자산에 배치하고 고객 결제 의무를 이행하는 주요 기능을 수행합니다.

이 정의에는 다음이 포함됩니다.

금융 안정성을 이해하는 효과적인 접근 방식은 은행이 특정 활동 매개 변수를 이행함으로써 유지 관리가 보장됨을 나타냅니다.

자원 접근 방식은 은행이 자금을 시장에 출시하기 위해 자금을 조달한다고 결정합니다.

러시아 연방은 그렇지 않다 통일된 방법론상업 은행의 안정성을 평가합니다. 신용 기관은 전통적으로 러시아 은행 지침 No. 1379-U에 따라 준수해야 하는 규제 지표의 값을 계산합니다. 보험 시스템"및 러시아 은행 지침 No. 139-I "은행의 의무 기준.

그러나 이러한 문서를 기반으로 상업 은행의 재무 안정성만 전체 안정성의 일부로 평가됩니다. 결과적으로 복잡한 안정성에 영향을 미치는 부정적인 요인에 대한 "과소 평가"가 있습니다. 그렇기 때문에 최근 몇 년 동안 은행의 안정성을 평가하는 문제에 대한 관심이 너무 높아졌고, 이는 결과적으로 여러 가지 새로운 기술의 출현으로 이어졌습니다.

러시아 연방에서는 재무 안정성을 결정하는 세 가지 유형의 방법이 주로 사용됩니다. 러시아 은행의 방법론, 평가 기관의 방법 및 작성자의 방법입니다.

이러한 방법의 비교 특성은 표 3에 나와 있습니다.

표의 데이터 분석에서 알 수 있듯이 각 방법에는 장단점이 있습니다.

러시아 은행의 방법론에는 은행 기능의 대부분을 분석할 수 있는 상당한 수의 지표가 있으며 방법론의 표준화도 부인할 수 없는 이점입니다. 단점이 없는 것은 아니지만 상당한 수의 계수를 결정하는 데 매우 복잡합니다.

상업 은행의 재무 안정성을 평가하는 방법론은 러시아 중앙 은행에서 개발했으며 조례에 나와 있습니다. 중앙 은행 RF 날짜: 2009년 4월 30일 No. 2005-U "은행의 경제 상황 평가".

표 3. 러시아 연방 재정 안정성 평가 방법의 비교 특성

지시자	러시아 은행의 방법론	기관 "전문가 RA"의 방법론	방법론 대. 크로모노바
은행 자본	자본적정성비율. 전체 충분 지표	자본적정성. 재무 레버리지 계수. 자본 품질 비율	일반신뢰율(K1) 자본보호율(K5)
은행 자산	대출 포트폴리오 품질. 자산 품질. 연체 대출. 생성된 매장량. 큰 신용 위험 집중(내부자 및 주주 포함)	미불. 승인된 담보의 금액입니다. 생성된 매장량 등	즉시유동성비율(K2) 교차비율(K3)
은행 유동성	유동성 비율. 조건에 따른 의무의 구조. MBC 의존도. 약속어음 위험	유동성 비율, 은행 간 시장에 대한 은행의 의존도	일반유동성비율(K4)
은행 운영의 수익성 및 수익성	ROA, ROE. 수입과 지출의 구조. 순이자마진	ROA, ROE, 순이자마진	이익 자본 비율(K6)

유동성 금융 대출 은행

이 조례에 따르면 은행의 경제적 지위는 다음과 같은 요인을 분석하여 결정됩니다.

수도;

유동성;

러시아 은행이 설정한 의무 비율 및 한도 준수

품질 관리;

소유권 구조의 투명성.

자본의 평가는 자기자본(자본)적정성 지표, 전반적인 자본적정성 및 자본건전성 평가 결과를 바탕으로 이루어집니다.

은행 자산 평가의 기본 기준은 대출 건전성, 손실 위험, 연체 대출 비율, 대출 및 기타 자산에 대한 손실 충당금 금액, 주주(참여자)에 대한 큰 신용 위험 집중 및 내부자에 대한 신용 위험 집중입니다. .

은행의 수익성 평가는 자산 및 자본의 수익성, 비용 구조, 순이자 마진 및 대출 영업 스프레드의 평가 결과를 기반으로 결정됩니다.

유동성 평가는 일반 단기, 순간, 현재 유동성, 유치 자금 구조, 은행 간 시장 의존도, 자신의 약속 어음 위험, 비 은행 대출, 평균화의 지표 평가 결과를 기반으로 결정됩니다. 필요한 준비금과 큰 채권자와 예금자에 대한 위험.

은행 관리의 품질 평가는 위험 관리 시스템, 내부 통제 상태 및 전략적 위험 관리의 지표 평가 결과를 기반으로 수행됩니다. 이 지표는 질문 방법에 따라 결정됩니다. 질문에 대한 답변은 4점 척도로 값을 할당하여 평가됩니다.

은행 소유권 구조의 투명성은 다음에 의해 결정됩니다.

은행 소유권 구조에 대한 공개 정보의 양의 충분성에 대한 지표 평가 결과;

은행 관리 기관의 결정에 직간접적으로(제3자를 통해) 중요한 영향을 미치는 개인(개인 그룹)에 대한 정보의 가용성

근해 지역 거주자가 은행 관리에 미치는 영향의 중요성.

러시아 은행 No. 110-I "은행의 의무 비율에 관한"지시가 주요 내용입니다. 규범 문서러시아 연방에서 상업 은행의 활동을 통제하는 도구로 사용됩니다.

이 지침은 경제 표준 자체의 최대 허용 값뿐만 아니라 필수 경제 표준 계산에 포함된 모든 지표를 계산하는 절차를 설정합니다.

경제 표준 분석은 다음과 같은 영역에서 수행됩니다.

지표의 실제 값과 규범 (기준) 값의 비교;

분석된 지표의 변화 역학에 대한 고려

지표에 영향을 미치는 요인 식별.

러시아 연방 중앙 은행은 신용 기관의 재정 상태 기준에 따라 은행이 속한 범주를 결정합니다.

재정적으로 안정적인 은행 및 특정 결점이 있는 은행,

심각한 재정적 어려움을 겪고 위기 상황에 처한 신용 기관.

자본 수준 및 미납 여부와 같은 기준 외에도 은행을 하위 범주로 이전하는 근거는 허위 정보 제공입니다. 신용 기관의 경우 하나 또는 다른 신뢰성 범주에 대한 할당이 제재 채택 사유가 될 수 없습니다. 그러나 중앙 은행은 내부 분류를 사용하여 검사 조직을 결정할 수 있습니다. 그리고 그 결과는 유죄 은행에 대한 처벌이 될 수 있습니다.

평가 기관의 방법은 상당한 수의 계수를 일반화하지만 단점도 있습니다. 국내 신용평가기관의 신용등급은 일반적으로 국제등급보다 2~3단계 높다. 또한 은행은 신용등급이 부적합할 경우 공시를 거부하거나 자율적으로 등급을 부여할 수 있다.

자기자본이익률(ROE) -- 자본금에 대한 이익의 비율입니다. 이것은 자본 수익률이 높을수록 주주가 투자 한 루블에 대해 더 많은 소득을 받기 때문에 은행 주주의 관점에서 상업 기업으로서 은행의 성공을 평가하는 매우 중요한 지표입니다. 그러나 특정 순간에이 지표의 너무 낮고 때로는 음수 값을 두려워해서는 안됩니다. 이것은 배당금 지급과 이익의 일부가 중앙 은행이 구성한 은행의 예비 기금으로 이전되었기 때문일 수 있습니다(DIA 공제 등). 그러나 자기자본이익률(ROE)이 매월 불만족스러운 수준을 유지한다면 이는 영리기업으로서 은행의 효율성이 낮다는 것을 의미하며, 물론 온갖 어려움에 대한 은행의 저항을 악화시킨다.

저자의 방법은 다양하며 일부는 은행 안정성 비율의 계산 및 분석(A.K. Muravieva, E.A. Tarkhanova)을 기반으로 하고 다른 일부는 은행 안정성 평가를 위한 계량 경제학 모델(A.A. Peresetsky, O.P. Ovchinnikova, A.Yu. . Betz)을 기반으로 합니다. 표 3은 V.S.의 적분법에 기초한 기법이다. 크로모노프. 은행의 수익성을 고려하지 않는다는 단점도 있다.

가장 효과적인 것은 러시아 은행의 방법론입니다. 그러나 동시에 시간이 많이 걸리고 다양한 정보의 방대한 배열을 사용해야 합니다. 가장 효율적인 방법은 은행의 안정성 계수의 계산 및 분석을 기반으로 하는 방법이지만 은행에서 발생하는 모든 다면적 프로세스를 완전히 반영하지 못하는 경우가 있습니다.

은행의 재무 안정성에 대한 주요 지표 그룹을 결합하면 다른 추가 지표 및 계수로 인해 활동 매개 변수를 공식화하고 자산 유동성, 수익성 및 자본 적정성이라는 원하는 값을 달성할 확률을 평가할 수 있습니다. 부채의 질. 이 기술의 도움으로 은행의 활동을 규제하여 수익성과 운영 효율성의 확립 된 수준을 달성하기위한 노력을 지시 할 수 있습니다.

은행의 재무안정성을 평가하는 방법은 외부환경의 변화와 은행업무의 내부수정이라는 맥락에서 형성되는 전략적 조치로, 시너지효과를 낼 것이며, 이는 거시적 차원에서 은행의 안정성을 높이는 형태로 나타난다. 국립 상업 은행을 연결하는 러시아 연방의 전체 은행 시스템.

은행은 금융 안정성을 높이기 위해 다음과 같은 일련의 활동을 수행할 수 있습니다.

내부 재정 안정 관리 시스템을 개발하고 시행할 필요가 있습니다.

스트레스 테스트 시스템 개발;

재무 안정성 관리 시스템에서 Basel II 방법 및 Basel III 요소 구현

로 작업 수행 은행 위험, 특히 차용인에 대한 요구 사항에주의를 기울이고 기존 대출 계약에 대한 모니터링 시스템을 개선합니다.

은행의 재무 안정성을 유지하기 위해 은행의 모든 ​​지점과 상호 작용합니다.

지식 기반에서 좋은 작업을 보내는 것은 간단합니다. 아래 양식을 사용하십시오

연구와 작업에 지식 기반을 사용하는 학생, 대학원생, 젊은 과학자들은 매우 감사할 것입니다.

소개

제1장 시중은행의 재무안정성 분석의 이론적 측면

1.1 금융안정의 기초로서의 은행자본

1.2 재정적 안정의 본질과 요소

1.3 은행의 재무안정성을 평가하기 위한 방법론

2 장. 러시아 개발 은행의 재무 안정성 분석

2.1 은행의 특성 및 재무상태

2.2 은행의 재무안정성 지표 계산 및 분석

2.3 은행 자체 및 차입금 분석

3.1 예비 자산 - 상업 은행의 자원 기반을 보충하고 안정성을 높이는 원천

3.2 재무안정성 제고 요인으로서의 은행 개편

3.3 국제금융위기에 따른 은행의 효율성 제고 방안

결론

서지

부록

소개

각 은행 및 은행 시스템 전체의 지속 가능한 발전을 위한 조건 중 하나는 상업 은행의 재정 관리 방식을 개선하는 것입니다. 연구 주제의 관련성은 상업 은행의 재무 안정성 평가가 은행의 신뢰성을 결정하는 기준 시스템과 이러한 기준에 따라 분석을 수행하는 방법을 개발할 필요가 있다는 사실에 있습니다.

지금까지의 긍정적인 결과에도 불구하고 은행 시스템은 아직 이전 금융 위기의 결과를 완전히 극복하지 못했습니다. 내부 문제낮은 수준의 은행 자본, 상당한 양의 부실 대출, 위험한 신용 정책, 내부 통제의 과소 평가 및 재무 및 경제 활동 분석과 관련된 은행. 은행 시스템을 더욱 강화하기 위해 2001 년 2 월 러시아 중앙 은행은 "러시아 연방 은행 시스템 개발의 개념적 문제"문서를 채택하여 현장에서 가장 시급한 문제를 해결하기위한 접근 방식을 개발했습니다. 현대 은행에 대한 국제적 아이디어에 따라 은행 시스템을 개혁하는 것. 안드류신 S.A. 러시아의 은행 시스템 : 진화의 특징과 개발 개념. - M.: 러시아 과학 아카데미 경제 연구소, 2004. - 146 p.

은행 시스템의 추가 개혁의 목표는 안정성을 강화하는 것입니다. 인구, 기업 및 조직의 저축과 대출 및 투자로의 전환을 축적하는 은행 부문 기능의 품질 향상.

이러한 목표는 상업 은행의 자본화 수준을 높이고 투자자와 예금자의 러시아 은행 시스템에 대한 신뢰를 회복 및 강화하는 실질적인 문제를 해결함으로써 달성할 수 있습니다.

러시아 은행 시스템의 복원 및 개발은 상업 은행의 활동을 통제, 예측 및 평가하기 위한 조치의 구현과 불가분의 관계가 있습니다.

기법 재무 분석서구에서 사용되는 은행의 활동은 러시아 은행 업무에 완전히 허용되지 않습니다. 이 모든 것은 러시아의 경제적 특성과 건설 가능성을 고려하여 상업 은행의 재무 안정성 분석의 조직과 방법론을 필요로 합니다. 해석 모델현재 회계 및 보고 시스템과 이 분야에서 국제 표준을 사용하여 제공되는 기회를 기반으로 한 분석. 발라바노프 I.T. 재무 관리의 기초. 자본을 관리하는 방법? - M.: 재정 및 통계, 2004. - 293 p.

현재 가장 시급한 것 중 하나는 신용기관의 신용평가 업무이다. 비교 분석상업 은행의 활동.

은행 시스템이 국제 회계 표준으로 전환되는 맥락에서 상업 은행의 재무 안정성에 대한 다양한 요인의 영향을 반영하는 지표로 은행의 관리를 보장하는 작업은 절박합니다. 이러한 정보는 대차 대조표의 구조, 은행 업무의 유동성 및 수익성을 평가하기 위한 지표 분석을 기반으로 형성될 수 있고 또 형성되어야 합니다. 재무 안정성 분석의 문제에 대한 지식이 부족하면 선택한 연구 주제의 관련성을 나타냅니다.

대규모 자본과 광범위한 고객 네트워크가 없는 러시아 상업 은행의 경우 추가 개발에 충분한 수준의 재정적 안정성을 제공하는 문제를 해결하는 것이 특히 중요합니다. 상업은행의 재무안정성을 분석하는 문제가 아직 이론적으로나 실질적으로 해결되지 않았음을 고려하여 러시아 상업은행의 재무상태를 분석하는 방법론과 방법론이 국제회계기준 및 보고기준의 요구사항을 충분히 충족하지 못함을 고려하여 이 연구의 주제는 목표와 목적을 정의했습니다. 이 연구는 경제 분석 방법론의 형성에 상당한 기여를 한 과학자들의 작품을 연구했습니다 - M.I. 바카노바, SB. Barngolts, O.V. 에피모바, B.I. 이스카코바, N.M. Zavarikhina, M.V. Melnik, V.F. 팔리야, V.D. Novodvorsky, L.M. 폴코프스키, G.B. 폴리슈크, V.I. 리비나, L.R. 스미르노바, V.P. Suytsa, R.S. 사이풀리나, A.N. 코르키나, A.D. 셰리멧 등.

은행의 재무 상태에 대한 모호한 평가는 재무 및 경제 활동 분석에 대한 접근 방식의 차이로 인해 실제로 발생합니다. 재무안정성을 분석하는 방법론은 소급적일 뿐만 아니라 전향적이어야 한다. 이 방법론을 사용하면 전향적 평가변화하는 대내외 환경을 고려하여 미래의 재무적 지속가능성을 추구합니다.

신용 기관의 활동 분석 이론의 내용을 준수하는지 확인해야 할 필요성 현대적인 조건시장 경제의 발전, 이론적 정당성에 대한 큰 요구, 은행 활동 분석에 대한 과학적 기반 이론의 부족, 방법론 및 방법론의 여러 근본적인 문제의 개발 부족은 논문 주제의 선택을 결정했습니다. 이 연구의 주제, 대상 및 내용.

연구의 목적은 이론과 방법론적 기초상업 은행의 활동 분석.

논문에서 연구의 목적을 달성하기 위해서는 다음과 같은 과제를 확인하고 해결해야 한다.

상업 은행의 재무 안정성 분석의 이론적 측면을 연구합니다.

러시아 개발 은행의 재정 안정성 분석;

연구의 주제는 관리의 주요 기능 중 하나입니다. 상업 은행의 재무 안정성과 상업 은행 사이에서 발전하는 경제 관계에 대한 분석으로 정의되는 경영 결정에 대한 정보 및 분석 지원, 은행 등급을 다루는 러시아 은행, 기타 상업 은행, 기업, 기관, 시민.

연구의 목적은 러시아 개발 은행의 재정 및 경제 활동입니다.

연구의 방법론적 기초는 분석 문제와 그 문제에 대한 과학적 지식에 대한 일반적인 접근으로서의 변증법적 방법입니다. 정보 지원. 연구 과정에서 경제 분석 이론의 과학적 장치가 사용되었습니다. 경제 활동, 지표 시스템(그룹화, 비교 방법, 지수 방법 등)에 대한 분석 및 평가의 전통적인 방법과 경제 및 수학적 방법(결정론적 분석 방법, 선형 계획법, 확률 이론, 비교 복합 평가 방법, 등.).

연구 과정에서 러시아 연방, 러시아 은행의 입법 및 규제 행위, 국제 및 국내 회계 및보고 표준, 과학 회의 및 세미나 자료가 사용되었으며 해당 분야의 국내외 작가 일반 및 특별 문헌 경제분석, 회계, 감사, 재무관리, 금융, 은행, 조세 등을 공부했다.

논문은 서론, 3장, 결론, 참고 문헌 목록 및 부록으로 구성됩니다.

1장에서는 상업은행의 재정적 안정성 분석의 이론적 측면, 즉 재정적 안정성의 기초로서 은행의 자본에 대한 연구, 재정적 안정성의 본질과 요소, 은행의 재정적 안정성을 평가하는 방법에 대한 연구를 포함합니다.

2장에서는 러시아개발은행의 재무안정성 분석으로 은행과 그 재무상태를 특성화하고, 은행의 재무안정성 지표를 계산 및 분석하고, 은행 자체 및 차입금을 분석한다.

3장에서는 다음을 포함하는 상업 은행의 재정적 안정성을 개선하기 위한 권장 사항이 개발됩니다. 안정성, 국제 금융 위기와 관련하여 은행의 효율성을 높이는 방법.

1장. 분석의 이론적 측면재정적 안정상업 은행

1.1 금융안정의 기초로서의 은행자본

상업 은행은 다른 경제 관계 주제와 마찬가지로 상업 및 경제 활동을 보장하기 위해 일정 금액의 자금이 있어야 합니다. 은행 자체 자금은 금융 안정성, 상업 및 경제 활동 및 금년 및 과거 실적에서 얻은 이익을 보장하기 위해 은행이 만든 다양한 자금으로 이해되어야합니다. 은행 및 은행 업무. / Zhukov 편집. - 2007년 모스크바 - 198쪽

수권자본은 경제적 존재기반을 창출하고 전제 조건은행 형성 법인. 그 가치는 규제된다 입법 행위중앙 은행.

준비 자본은 다음에서 생성됩니다. 순이익은행 활동에서 예상치 못한 손실을 흡수하고 기능의 안정성을 보장하도록 설계되었습니다. 이 기금은 연방법 "공동 주식 회사" 및 "은행 및 은행 활동"에 따라 모든 은행에서 의무적으로 생성합니다. 두 번째 자금 그룹은 은행 처분에 남아있는 순이익의 분배 결과로 형성되며 특정 목적을 위해 순이익을 사용하는 과정을 반영합니다. "추가 자본"이라는 이름으로 통합된 세 번째 펀드 그룹은 다음으로 구성됩니다.

명목 가치보다 높은 가격으로 첫 번째 보유자에게 주식을 판매하여 받은 자금 - "주식 프리미엄". 이 자금은 은행의 초기 자본과 안정적인 부분을 증가시킵니다.

고정 자산의 재평가 중에 형성된 자산 가치의 증가. 이 기금의 존재와 규모는 해당 국가의 인플레이션 수준을 반영하므로 활동의 질적 특성으로 작용하지 않습니다.

기증 재산의 가치. 이 펀드의 규모는 은행의 유형 자산 성장의 원천을 보여줍니다.

네 번째 펀드 그룹은 개별 은행 업무의 위험을 커버하고 누적 준비금을 희생하여 손실을 흡수하여 은행의 안정성을 보장하기 위해 만들어집니다. 여기에는 은행의 대출, 유가 증권 및 기타 자산에 대한 가능한 손실에 대한 준비금이 포함됩니다.

따라서 은행 자체 자본은 경제 안정성을 보장하고 가능한 손실을 흡수하며 전체 운영 기간 동안 은행에서 사용하도록 설계된 특별히 생성된 자금 및 준비금으로 이해되어야 합니다. 은행 및 은행 업무: 교과서 / Ed. E.F. 주코프. - M.: 은행 및 증권 거래소, UNITI, 2002. - 181 p.

은행의 자본에는 수권, 준비금, 사용기간이 없는 기타 자금, 설립자의 이익, 이익잉여금감사인이 확인한 은행의 처분에 맡겨진 현재 및 과거 연도는 다양한 위험을 커버하고 은행 활동에서 다양한 기능을 수행하기 위한 준비금입니다.

자기 자본은 주식 회사, 주식 파트너십 또는 민간 기업의 형태로 조직되든 모든 자본주의 기업의 재정 자원의 중요하고 필수적인 부분입니다. 자본의 형성은 기업의 시작에 앞서 필수 단계입니다. 러시아의 은행 시스템. 은행원의 수첩. 3권에서. - M.: LLP Engineering - 컨설팅 회사 "DEKA", 2003. - 192 p.

은행 자체 자본의 기능, 역할 및 가치는 기업 활동의 다른 영역과 비교할 때 상당한 세부 사항을 가지고 있습니다. 따라서 자기 자본과 준비금을 희생시키면서 은행은 총 자금 수요의 10% 미만을 충당하지만 비금융 기업의 경우 이 비율은 40-55%입니다.

은행의 이러한 특수성은 여러 상황과 관련이 있습니다. 첫째, 은행은 중개자 역할을 하기 때문에 금융 시장인구, 기업 및 공공 기관. 동시에 그들은 이러한 자금의 효율적인 관리와 안전을 보장하고 예금자에게 전문적인 서비스와 투자된 자본에 대한 증거를 얻을 수 있는 기회를 제공합니다.

둘째, 정부예금 시스템은 소진의 위험을 크게 줄이고 은행이 유동성을 제공하는 데 필요한 자체 자금의 몫을 줄일 수 있도록 했습니다.

셋째, 다음으로 대표되는 은행 자산 다른 유형금전적 청구와 부채는 일반적으로 동결된 비금융 회사의 자산보다 더 유동적이고 빠르게 시장에 판매 가능합니다. 물질적 개체(장비, 건물). 이는 은행에 자금을 보다 신속하게 동원할 수 있는 기회를 제공하고 따라서 자기 자본에 대한 필요성을 줄입니다. 은행 자금 구조에서 자기자본 및 이에 상당하는 항목의 역할은 은행의 안정성과 업무의 효율성을 보장하는 데 매우 중요합니다. 라브루신 O.I. "뱅킹" 익스프레스 코스. 지도 시간, 판 2, 2007. - 95 p.

자기 자본은 첫째, 은행의 재정 자원의 원천입니다. 설립자가 은행 활동을 시작할 수없는 많은 우선 순위 비용을 지출하는 은행 활동의 초기 단계에서 필수적입니다. 임금직원). 이바노프 V.V. 은행 활동의 재무 분석 : 은행의 재무 상태 평가, 은행 간 대출 한도 계산 방법 및 자체 자금 (자본) 계산 방법 // STC ARB, 2005. - 204 p.

은행 운영 확장의 마지막 단계에서 은행 비용을 조달하는 원천으로서의 자기 자본의 역할도 그다지 중요하지 않습니다. 이 기금은 부분적으로 장기 자산(토지, 건물, 장비)에 투자됩니다.

또한 자본에 대한 기여를 통해 다양한 준비금이 생성됩니다. 영업 확장 비용을 충당하는 주요 원천은 일반적으로 누적 이익이지만 은행은 지점망 확대 등 주요 구조적 조치를 수행할 때 종종 신주 발행과 장기 대출에 의존합니다. 마모노바 I.D. 은행의 기타 경제 분석. - M.: INFRA-M, 2004. - 86 p.

은행 자본의 또 다른 중요한 기능은 보호와 보증입니다. 자본은 예상치 못한 큰 손실이나 특별한 비용이 발생하는 경우 은행이 계속 운영할 수 있도록 하는 완충 장치인 일종의 "쿠션" 역할을 합니다. 은행은 이러한 비용을 충당하기 위해 다양한 준비금을 보유하고 있지만 불리한 상황에서는 손실이 노후화되어 손실을 갚기 위해 자본금의 일부를 사용해야 할 수 있습니다. 동시에, 우리는 주식 자본에 대해 구체적으로 이야기하고 있습니다. 머니 마켓채권은 현재 활동으로 인한 손실을 상환하는 데 사용할 수 없으며 그 자체가 부채의 증거입니다. 파산의 경우는 예외로 은행이 청산되고 그 재산이 경매로 매각됩니다.

따라서 은행의 자기자본은 "최종 방어선" 역할을 하며, 은행 운영 과정에서 발생하는 예상치 못한 비용과 손실을 충당하기 위한 보험 기금 역할을 합니다. 은행 자본의 역할은 다른 기업과 달리 자본금이 영향을 받을 때까지 용매로 간주된다는 점에서 강조됩니다. Dollan E.J., Campbell K.D., Campbell R.J. 돈, 은행 및 통화 정책. - 상트페테르부르크: 상트페테르부르크 오케스트라, 2004. - 90p.

"자본 적정성"이라는 용어는 은행의 신뢰성, 위험에 대한 노출 정도에 대한 전반적인 평가를 반영합니다. 자본을 "완충제"로 해석하면 자본 금액과 은행의 위험 노출 간에 가역적 관계가 발생합니다. 따라서: 더 높은 비중은행의 대차대조표에 위험 자산이 많을수록 자본은 더 커야 합니다. 동시에 은행의 과도한 "자본화", 자체 자금에 대한 최적의 필요에 비해 과도한 수의 주식 발행도 축복이 아니라는 점에 유의해야합니다. 은행의 실적에 부정적인 영향을 미칩니다. 주식의 발행 및 배치를 통한 재정 자원의 동원은 상대적으로 비용이 많이 들고 은행이 항상 용인할 수 있는 자금 조달 방법은 아닙니다. 일반적으로 자본을 늘리는 것보다 투자자로부터 자금을 조달하는 것이 더 저렴하고 수익성이 높습니다. 지발로프 V.N. 재무 구조 기능의 안정성 문제. 과학에서 토: 경제 시스템의 경제 안정 및 투자 활동. - M.: RAGS, 2002. - 180p.

은행 자본의 적정성을 평가하기 위해 다양한 방법이 사용됩니다. 오늘날 널리 사용되는 가장 오래된 지표 중 하나는 예금 금액에 대한 자본의 비율입니다. 미국에서는 세기 초에 국립 은행의 대차 대조표를 분석할 때 통화 감사원에서 사용했습니다. 이 경우 지정된 계수는 10% 이상이어야 합니다.

30~40년대에 도입된 연방예금보험공사. 자본 적정성의 또 다른 지표는 무엇보다도 은행 파산의 주요 원인이 은행 자산 포트폴리오의 구성과 품질이라는 사실에 기반한 자본/자산 비율입니다. 제 2 차 세계 대전 중에 위험 자산 대비 자본 비율이라는 새로운 지표가 적용되기 시작했습니다.

최근에는 은행 자본과 그 적정성을 평가하는 보다 발전된 방법이 사용되기 시작했습니다. 새로운 접근 방식에 따른 자산은 자산과 관련된 위험의 정도에 따라 차별화되기 시작했습니다. 특정 유형의 자산과 관련된 위험이 클수록 이러한 자산 금액의 더 많은 부분이 자본/자산 비율 계산에 사용되었습니다. 은행 / Ed. G.N. 벨로글라조바, L.P. 크로리베츠카야. - 상트페테르부르크: Peter, 2002. - 121 p.

자본 조항도 차별화되었습니다. 1차 자본과 2차 자본의 범주가 분리되었습니다. 기본 자본에는 다음이 포함됩니다.

보통주

만기가 없는 우선주

이익잉여금 금액

만일의 사태에 대비한 준비물;

사채;

대출에 대한 미지불 부채를 충당하기 위한 준비금

자회사 자본에 대한 은행의 투자.

2차 자본 포함 우선주출시일과 함께.

Basel Accord에 따른 자본 적정성의 주요 일반화 지표는 위험 자산 비율이며, 이는 은행 자본과 위험 가중 자산의 비율과 같습니다.

은행의 위험 자산 비율을 계산할 때 두 가지 자본 지표가 사용됩니다.

핵심 자본 또는 "1단계 자본";

추가 자본 또는 "티어 2 자본".

은행의 자금은 명시적으로 규정된 경우를 제외하고 원칙적으로 은행의 이익으로 구성됩니다. 상업 은행은 은행 헌장에 따라 자금을 형성합니다. 경제내용에 따라 적립금과 소비자금이 있다. 반드시 갖추어야 합니다 예비 기금. 자금은 다음 계정에서 계산됩니다.

준비금(잔액 계좌 번호 10701);

특별 자금(대차대조표 계정 번호 10702);

저축(대차대조표 계정 번호 10703);

기타 자금(대차대조표 계정 번호 10704). 벨릭 L.P. 상업 은행의 안정성. 은행은 어떻게 파산을 피할 수 있습니까? - M.: 은행 및 증권 거래소, UNITI, 2003. - 164 p.

1.2 재정적 안정의 본질과 요소

상업 은행 활동의 가장 중요한 측면은 전체 은행 시스템의 안정성에 미치는 영향입니다. 이것은 주제입니다 국가 규제, 전 세계 은행 활동의 통제 및 감독. 이 경우 지속 가능성의 개념은 금융 및 신용 기관의 안정성을 의미하며 관련 개념인 신뢰성으로 식별됩니다. 이 두 개념은 모두 좁은(주관적) 의미와 광범위하고 체계적인 의미 모두에서 기술적 해석으로 돌아갑니다. 예를 들어, 사이버네틱스 백과사전(1988)은 신뢰성을 "특정 작동 조건에서 고정된 기간 동안 주어진 수준에서 가장 필수적인 속성(신뢰성, 유지보수성 등)을 유지하는 시스템의 능력"으로 정의하고, Polytechnic Dictionary(1980)는 구조의 안정성을 "정적 또는 동적 평형의 원래 상태에서 벗어나게 하는 경향이 있는 힘을 견디는 능력"으로 설명합니다. 벨로텔로바 N.P. 재정적 지속 가능성은 발전의 기초입니다 은행 부문세계화의 맥락에서. VI 국제 사회 회의 자료 "세계화: 러시아의 현재와 미래" M. RSSU, 2006. - 86 p.

에 경제 이론지속 가능성은 일반적으로 경제적 균형의 개념 중 하나로 간주됩니다. 지.지. 그의 책 "안정성"에서 Fetisov
상업 은행 및 평가 시스템"(1999)
경제 시스템다음과 같이 씁니다. 통합 시스템내부 및 외부 요인의 영향으로 안정성 또는 안정적인 평형 상태를 보장하는 것입니다.

경제 분석 및 관리에서 조직의 안정성은 지불 능력을 평가하고 예측할 수 있는 특성 중 하나입니다. 마케팅에서 지속 가능성은 판매량과 시장 점유율을 유지하는 것을 의미합니다. 적용 대상 국제 시장자본에서 안정성은 정체에 가까운 미시적 또는 거시적 균형 상태로 이해됩니다.

시중은행의 안정성이라고 하면 오히려 침체된 상태가 아니라 지속가능한 발전의 상태로 모든 대내외 영향의 상환뿐만 아니라 이에 대한 유연한 대응으로 , 그러나 자기 개발 은행 시스템을 위해 새로운 상황, 속성 및 관계를 능숙하게 사용합니다. 일리아소프 S.M. 은행 시스템의 지속 가능성: 관리 메커니즘, 지역적 특징: 교과서. - M.: UNITI-DANA, 2001. - 254 p.

따라서 상업 은행의 안정성은 파괴에 대한 저항 측면에서 신뢰성, 불변성 및 신뢰의 달성 및 강화가 실현되는 운동 균형의 질적 상태입니다. 상업 은행의 지속 가능성은 개방형 시스템의 모든 징후, 즉 질서 있고 자체 안정화되며 자체 조직적인 무결성을 갖춘 은행의 관점에서 고려해야 합니다.

경제 분석의 재무 안정성은 전통적으로 상업 조직의 자본 구조, 자체 및 차입 자본의 집중도, 재무 레버리지, 출처별로 유동성이 다른 금융 자산의 충분성을 설명하는 양적 및 질적 지표 시스템을 통해 정의됩니다. 지속 시간과 불변성의 정도가 다릅니다. 동시에 재무 안정성의 개념은 유동성, 지급 능력, 신용도와 같은 재무 분석의 핵심 개념보다 더 광범위합니다. 또한, 재무 안정성 평가는 유동성 및 지급 능력 평가와 밀접한 관련이 있으며 이에 의존합니다. 결과적으로 재무 안정성의 복잡성은 상업 조직의 활동 품질의 특성으로 인식됩니다. 은행의 재무 안정성 범주에는 여러 측면이 있으며, 이는 은행 활동에 대한 정보 사용자 그룹의 이익 차이로 설명됩니다. 고객과 예금자의 관점에서 안정적인 은행은 은행이 그들에 대한 의무를 이행할 것이라는 확신과 관련이 있습니다.

지속 가능성의 개념은 은행 자체의 관점에서 다소 다른 음영을 가지고 있습니다. 그러나 여기에서도 모든 것이 명확하지는 않습니다. 예를 들어, 은행에 자본을 투자하는 은행 주주는 은행이 자본 투자를 위한 수익성 있는 장소가 될 것이며, 여기에서 다른 부문에 대한 투자로 인한 이익과 동일한 이익이 만들어질 것이라고 믿습니다. 경제. 일반적으로 그들은 자본에 대한 충분한 수익에 관심이 있습니다.

은행 직원은 또한이 신용 기관에서의 업무 연속성에 관심이 있고 따라서 높은 임금을받는 데 관심이있는 자신의 직책을 가지고 있습니다. 그들의 생각에 안정적인 은행은 보수가 좋은 직업에 대한 확신을 주는 은행입니다. 랩티레프 D.A. 등 기획 재정 활동은행: 필요성, 가능성, 효율성. - M.: ASA, 2001. - 190 p.

회사는 시민, 투자자 및 국가 은행 시스템의 이익 준수를 통제하도록 설계된 전국 기관인 중앙 은행의 전문가에게 은행의 안정성을 평가할 권한을 위임했습니다. 안정적인, 믿을 수 있는 은행공공의 관점에서 은행과 고객 모두의 이익 균형을 보장합니다.

따라서 상업 은행의 안정성 범주에는 두 가지 측면이 포함됩니다. 객관적인 측면은 은행이 특정 의무를 이행할 수 있는 능력이고 주관적인 측면은 의무 이행에 대한 확신을 불러일으킬 수 있는 능력입니다.

상업 은행의 재정적 안정성에 대한 연구에는 이 개념의 본질, 개발 프로세스 및 패턴, 이 현상의 진화에 대한 분석이 포함됩니다. 과학 연구에 대한 이러한 접근은 헤겔 철학으로 거슬러 올라가며, 그는 "현상학"이라는 용어를 자기 발전의 과정으로서 어떤 것의 발전 경로에 대한 교리로 정의했습니다. 은행의 재무 안정성 분석의 현상학은 품질을 결정하는 신용 ​​기관 활동의 복잡한 특성으로서의 재무 안정성 연구에 있습니다.

상업은행의 재정적 안정성에 대한 분석과 관리는 개방된 다이내믹 시스템으로서 자율 규제와 자기 발전을 보장합니다. 상업 은행의 재무 안정성은 다음을 설명하는 지표 시스템을 통해 결정됩니다.

은행 자산의 품질

자원 기반의 품질;

은행 상품 및 서비스의 품질

은행 활동의 수익성

위험 관리;

은행 관리의 질.

상업 은행의 재무 상태는 자본 적정성, 대차 대조표의 유동성, 운영 위험 정도가 특징입니다. 은행 유동성은 금융 안정성을 결정하는 가장 중요하고 복잡한 요소 중 하나입니다. 유동성의 개념은 문헌에서 다양한 정의가 제공됩니다. 한편, 유동성은 은행이 적시에 의무를 이행할 수 있는 능력으로 이해되며, 적절한 보수를 지불하고 투자된 자금을 반환할 뿐만 아니라 대출을 발행할 수도 있습니다. 반면 유동성은 만기가 같은 자산과 부채의 비율을 의미한다. 당연히 은행은 다른 경제 주체와 마찬가지로 유동성이 있는 자금, 즉 손실 위험이 거의 또는 전혀 없이 쉽게 현금으로 전환할 수 있는 자산이 필요합니다. (그림 1.)

그림 1. 은행시스템의 안정성에 영향을 미치는 요인

재무 분석 이론에서는 유동성을 특성화하는 두 가지 접근 방식이 있습니다. 유동성은 주식 또는 흐름으로 이해할 수 있습니다. 현재 가장 일반적인 방법은 재고(잔류물)의 원칙에 따른 첫 번째 접근 방식입니다. 그에게는 일반적입니다.

특정 날짜의 은행 대차 대조표의 자산 및 부채 잔액에 대한 데이터를 기반으로 한 유동성 결정(은행 활동 과정에서, 즉 과거 기간 동안 자산 및 부채의 양과 구조에 발생할 수 있는 변경은 포함되지 않습니다. 고려);

유동자금으로 전환할 수 있는 자산만을 평가하는 유동성 측정은 유동성 자산의 가용 재고와 특정 날짜의 유동자금 필요량을 비교하여 수행됩니다(즉, 유동성 펀드는 고려하지 않음). 소득 유입의 형태로 단기 금융 시장에서 얻을 수 있음)

과거 기간과 관련된 대차 대조표 데이터에 따른 유동성 평가(중요한 것은 향후 기간의 유동성 상태이지만).

은행 대차대조표의 유동성은 은행 자체의 유동성을 결정짓는 주요 요인이라는 점에 유의해야 합니다. 그러므로 그것들을 양립할 수 없는 개념으로 반대할 이유가 없다.

은행 대차대조표의 유동성은 다음과 같은 여러 요인의 영향을 받습니다.

자원 유치 조건과 자금 조달 조건의 비율

자산 구조;

활성 작업의 위험도

부채의 구조

은행 관리의 질.

상업 은행의 투자 포트폴리오는 우선 두 가지 주요 기능을 수행하도록 설계되었습니다. 유동성을 제공하고 수익을 창출하며, 그 구현은 다양한 자산 범주에 할당될 수 있습니다.

이러한 의미에서 은행 자산은 세 가지 주요 그룹으로 나눌 수 있습니다.

은행의 유동성 보장과 완전히 관련된 자산을 주로 보유합니다("무위험" 자산).

이후 자산 최소한의 위험, 주로 유동성을 제공하도록 설계되었습니다.

- "위험한" 자산, 은행의 정상적인 운영에 필요하고 충분한 이익을 얻는 데 중점을 둡니다.

위험이 없거나 최소 수준의 자산에서는 현금, 다른 은행 계좌의 자금, 국채를 이해하는 것이 일반적입니다. 이미 언급했듯이 바젤 위원회는 자산 그룹별로 투자 위험을 평가하기 위한 여러 권장 사항을 개발했습니다.

모든 상업 은행은 청구를 충족하는 데 유리한 예금자 또는 기타 채권자에 대한 의무를 이행할 수 있도록 위험 자산을 어느 정도 줄여야 하는지 결정하는 것이 중요합니다.

상업 은행의 부채는 활발한 운영의 기초이며 개발 규모를 결정합니다. 동시에 자산의 구조와 품질은 부채의 구조와 예금 상품의 다양성을 결정합니다. 자산 및 부채 관리의 기능은 밀접하게 연관되어 있으며 은행의 유동성 및 수익성 수준에 동일한 영향을 미칩니다.

부채 구조의 최적화는 다음과 같은 방향으로 진행될 수 있습니다.

자산 구조의 준수 설정;

자원 기반 감소.

은행의 유동성에 대한 외부 요인의 영향은 일반적으로 자산 및 부채 구조의 변화를 통해 나타납니다. 따라서 임의적이거나 특별한 상황에서 정기예금의 유출이 시작될 수 있으며, 이는 물론 은행의 의무 이행에 긴장을 야기합니다. 계절적 생산이 있는 고객의 경우 특정 기간에 대출 수요가 증가하거나 정기예금 형태로 적립할 수 있는 자금이 해제됩니다. 마스테파노바 D.A. 러시아 경제의 은행 부문 안정성을 관리하기 위한 방법론. - M., 2000. - 178 p.

1.3 은행의 재무안정성을 평가하기 위한 방법론

시중은행의 재무안정성을 판단하는 방법 중 하나는 유동성을 분석하는 것이다.

상업 은행의 유동성은 특정 은행 자산을 현금으로 사용하거나 신속하게 현금으로 전환할 수 있는 능력뿐만 아니라 자산의 명목 가치를 변경하지 않고 유지할 수 있는 능력입니다.

이를 기반으로 상업 은행은 현금 및 기타 유동 자산의 금액과 다른 출처에서 자금을 동원할 수 있는 능력이 부채 및 재정적 의무를 적시에 상환하기에 충분할 경우 유동적인 것으로 간주됩니다. 또한, 거의 모든 예상치 못한 필요 또는 긴급 상황에 대처하기 위해 은행은 용량과 시장 안정성을 보호할 수 있는 충분한 유동성 준비금을 보유해야 합니다. 러시아 연방의 은행 시스템을 비롯한 세계 은행 업무에서 유동성 수준을 평가하는 다양한 기준은 주로 주식의 일반적인 경제 개념을 기반으로 상업 은행의 유동성 안정성의 실제 상태를 평가하는 데 널리 사용됩니다. 현금 또는 유동성 준비금. 통화 규제 분야에서 입법적으로 확립 된 권한을 기반으로 은행 시스템 전체의 안정적인 기능을 보장하기 위해 러시아 중앙 은행은 2002 년 상업 은행에 대한 다음 유형의 유동성 표준을 설립했습니다.

세계 은행의 실제 관행에서, 유동성에 있는 상업 은행의 필요성을 정확하고 안정적으로 결정할 포괄적인 공식 또는 일련의 표준 문제가 아직 해결되지 않았습니다. 특정 상업 은행에 필요한 유동 자금의 양은 일반적으로 총 예금 금액과 신용 자원 수요의 변동에 따라 다릅니다. 차례로, 이러한 변동은 특정 국가의 경제 상태에 따라 달라지며, 프로그램 대상, 무작위, 계절, 순환, 장기 등 다양한 종류의 변화가 지속적으로 발생합니다.
사회 경제 시스템의 진화적 변화, 세계 은행 관행의 개선, 상업 은행의 유동성 문제는 자산 관리 이론과 상업 은행의 부채 관리 이론의 두 가지 주요 영역에서 발전되었습니다.

금융 안정성 평가 방법론은 예금 보험 시스템에 은행의 참여를 위해 러시아 은행에서 개발했습니다. 지침 번호 1379-U(2004년 1월 16일자). 이 방법론에는 자본, 자산, 관리 품질, 수익성 및 유동성. 지표는 2004년 1월 16일자 러시아 은행 지침 번호 110-I에서 설정한 필수 경제 비율을 부분적으로 복제하고 나머지는 부실, 연체 또는 불충분하게 충당된 대출 비율에 따른 자산 구조를 설명하고 다음과 같은 추정 지표도 포함합니다. 러시아 은행 직원 만 계산할 수 있으며 국가 통제 및 감독 기능 만 구현합니다 (예 : 은행 관리 PU1의 품질 지표 "은행 소유권 구조에 대한 공개 정보의 양의 충분 에 따라 연방법및 러시아 은행의 규정").

은행 관리의 이론과 실제에서 유동성, 지급 능력, 현금 흐름, 개별 운영 및 서비스의 수익성, 자본 적정성과 같은 중요한 분석 영역은 전통적으로 구별됩니다. 동시에 러시아 맥락에서 이러한 분석 영역을 러시아 은행의 국가 통제 및 감독 영역과 연결하는 것이 일반적입니다. 이 기사의 저자가 제안한 개념의 틀 내에서 이러한 지표는 자산 품질 분석 및 평가 방법론에 포함됩니다. 저자가 식별한 영역의 분석은 각 분석 블록(첫 번째에서 여섯 번째까지)이 독립적인 분석 및 관리 방법이며 함께 은행 활동에 대한 완전한 그림을 제공하는 포괄적인 방법론입니다.

방법론의 다섯 번째 및 여섯 번째 블록은 일반적으로 자산, 부채, 이익 및 수익성 분석이 끝나면 결과를 요약하고 확인하고 명확히 합니다. 분석에는 여러 질적 및 양적 지표의 선택이 수반됩니다.

이러한 지표의 수준에 대한 정보는 실시간으로 제공되며, 분석가가 지정한 은행 운영 기간(몇 일에서 몇 개월 또는 몇 년) 동안 축적 및 요약됩니다.

분석의 정보 기반은 모든 유형의 분석(후향적, 운영적, 전망적, 전략적)을 수행할 가능성을 가정합니다.

상업 은행의 재무 안정성을 분석하기 위한 포괄적인 방법론은 다음 영역에서 구현됩니다.

은행 자산의 품질을 분석하는 방법론에는 유동성 분석, 지급 여력 분석 - 은행 자산 및 부채의 만기 매칭, 개별 은행 업무의 수익성 분석, 자기 자본 적절성을 평가하기 위한 목적, 자산의 다양화(또는 그 반대의 경우, 집중) 포트폴리오 분석, 신용, 자산 관리, 유동성 관리, 주식, 통화 및 기타 시장에서의 은행 활동 등 은행이 개발한 정책의 일부입니다.

은행 자기자본의 질을 분석하는 방법론은 두 가지 문제를 해결하는 데 기반을 두고 있습니다.

자기 자본의 품질 분석 및 평가 (은행 자본의 구성 및 구조에 대한 요소별 분석, 은행 승인 자본의 형성 및 변경 분석, 러시아 은행 요구 사항 준수 평가 적절한 자산에 의한 승인된 자본의 형성을 위해);

은행 활동 규모에 대한 자본 적정성 분석 (러시아 은행의 자본 적정성 비율의 이행 및 역학 분석, 자본 적정성 계수 분석).

자본 적정성은 은행 발전의 여러 시기에 다양한 방식으로 평가되었습니다. 이제 분석가는 시스템으로 결합할 수 있는 일련의 지표를 갖게 되며, 여기에서 각 계수는 은행의 자기 자본과 기타 활동 지표 간의 연결 방향 중 하나를 설명합니다.

은행의 자원 기반을 분석하는 방법론에는 자원의 품질 분석(은행 서비스 시장 현황 및 자금 배치 분야의 은행 정책 준수) 및 영구 예치 정도 분석이 포함됩니다. 은행 계좌.

은행 상품 및 서비스의 품질을 분석하는 방법론은 다음과 같은 은행 서비스 품질 지표의 분석 및 평가를 기반으로 합니다. 서비스 제공에 사용된 중요한 요소, 특히 정보의 품질.

지적 자본 - 은행 직원의 지적 능력 사용, 인사 관리에 대한 분석 보고서를 포함하여 은행 효율성에 대한 업무의 영향). 제공되는 은행 서비스의 신뢰성(예: 고객의 보증금 수령 보장).

적시성 - 클라이언트가 지정한 시간에 서비스 제공을 보장합니다. 완전성 - 고객에게 서비스를 완전히 제공합니다. 클라이언트에 대한 편안함을 의미하는 사회 심리적 지표, 즉. 직원의 유연성과 선견지명, 운영 요청 및 고객의 희망에 대한 조화로운 조정의 정도.

가용성 - 고객이 추가 문제 없이 제안된 뱅킹 서비스를 사용할 수 있는 능력. 의사 소통 - 서비스를 제공하는 회사에서 제공하는 단순하고 운영 가능한 정보 및 자료 교환의 가능성. 보안, 즉 제안된 서비스가 고객에게 해를 끼치지 않을 것이라는 보장.

은행 상품 및 서비스의 품질 분석은 서비스 제공 과정에서 발생하는 여러 모순의 해결과 관련이 있습니다. 이러한 모순은 은행 고객의 요구 사항 및 요청을 은행 측에서 만족할 수 있는 가능성과 연결해야 하기 때문에 발생합니다. 여기서 당사자가 제공된 서비스의 품질을 명확하게 평가하는 것이 중요합니다. 은행의 경우, 고객 서비스의 적절한 품질을 유지하는 문제는 손실을 입지 않으려는 욕구가 시장에 훨씬 늦게 반응하는 고객의 기대와 충돌할 때 은행 서비스 시장의 끊임없이 변화하는 상황과 관련이 있습니다. 변동. 은행 서비스 품질 분석은 달성된 결과를 모니터링하여 은행의 위상을 강화하고 발전시키는 전략적 과제에 대한 솔루션을 제공합니다. 분석은 다음이 필요하기 때문에 최고 수준의 은행 관리에서 구현됩니다.

은행 활동에 대한 모든 정보에 대한 액세스

전략적 성격의 결정을 내릴 수 있는 권한.

은행 활동의 수익성 분석 방법론에는 다음 지표 그룹의 수준 평가가 포함됩니다.

지분을 반환;

자산 수익률;

판매 수익성.

은행 관리 시스템의 틀 내에서 의심의 여지가 없는 중요성과 가치는 모든 상업 조직의 활동에 대한 최종 지표인 자기자본이익률(ROE)에 대한 요인 분석을 가지고 있습니다. 요인분석 모델은 소유주 자금의 효율성과 경영진이 추구하는 정책 간의 관계를 반영한다. 미하일로프 A.G. 상업 은행: 신뢰성 평가 방법 // 은행. - 2004년 1호 p. 27 - 31

따라서 은행의 재무안정성의 기초가 되는 자본을 연구하고, 은행의 재무안정성에 영향을 미치는 개념과 요인, 은행의 재무안정성을 평가하기 위한 다양한 접근방법을 고찰한다.

2 장. 러시아 개발 은행의 재무 안정성 분석그리고티야

2.1 은행의 특성 및 재무상태

이름: 상업 은행 러시아 개발 은행(폐쇄된 주식 회사)

약칭: CB RBR(CJSC) 등록 날짜: 1992년 10월 28일 2003년 12월 4일자 러시아 은행 No. 2179의 일반 라이센스. 2008년 11월부터 러시아 개발 은행은 Otkritie Financial Corporation의 일부가 되었습니다.

오늘날 비즈니스 간행물의 등급에서 러시아 개발 은행은 자본 및 자산 측면에서 러시아에서 가장 큰 100대 은행 중 하나입니다. 2008 년 7 월 1 일 현재 러시아 개발 은행의 순 자산 (공시 된 진술 형식에 따름)은 417 억 2000 만 루블에 도달했습니다. 2007년 4월 러시아 개발 은행은 "올해의 혁신" 지명에서 연례 "금융" 상을 수상했습니다.

은행의 조직 구조는 그림 1에 나와 있습니다. 이사회 의장은 Milke Vitaly Emilyanovich이고 이사회 의장은 Konyaev Andrey Vyacheslavovich입니다. 이사회 제1부회장 - 말키나 옥사나 겐나디예브나

은행에는 다음과 같은 부서가 있습니다.

신용 부서(대출 관리);

중소기업부(중소기업 대표와 협력);

부서 기업 비즈니스(기업 비즈니스 대표와 협력);

소매 사업 부서;

담보 관리;

기업 서비스 부서(기업 고객 서비스);

지점과의 작업을 위한 사무실(지역의 세분과 작업);

사설 은행 기관;

소매 제품 관리;

지불 문서 관리;

소매 대출 부서;

서비스 관리;

소매영업부 등

그림 1. 은행 CJSC "Russian Bank for Development"의 조직 구조

2008년 러시아 개발 은행은 PricewaterhouseCoopers Auditing Company 및 마케팅 회사의 조사 결과를 기반으로 집계한 "Customer Impression Index-2008: 러시아 소매 금융 비즈니스의 리더는 누구입니까?" 등급에 처음으로 참여했습니다. 센테오. 러시아 개발 은행(Russian Development Bank)은 이 평가에서 즉시 11위에 올랐으며 올해 평가에서 가장 성공적인 은행 중 2위를 차지했습니다. RBC에 따르면. 2008년 1/4분기에 러시아 개발 은행은 "개인 예금을 위한 상위 500개 은행" 등급에서 30위를, "루블 예금을 위한 상위 30대 예금 은행"에서 21위를 차지했습니다.

러시아 개발 은행은 서비스 품질을 개선하고 고객을 위한 관련 제품 및 서비스를 개발하는 데 중점을 두고 모든 비즈니스 영역에 동등하게 관심을 기울입니다.

CJSC 러시아 개발 은행은 활동에서 다음 문서를 따릅니다.

은행 헌장;

은행 이사회 규정

소집 및 개최 절차에 관한 규정 총회주주;

에 대한 규정 감사위원회항아리;

은행 이사회 규정

은행의 내부 통제 서비스에 관한 규정.

또한 러시아 개발 은행 CJSC에는 개발을 규제하는 다음 유형의 문서가 있습니다.

일일 대차 대조표;

회전율 대차 대조표;

모든 잔액 계정에 대한 회계 분개

개인 계정

고정 자산 회계 장부, IBE, 인벤토리 카드;

엄격한보고 형태의 회계 장부;

등록 책 계좌 개설기업 및 조직;

지불 및 결제 문서;

고객의 법률 업무, 서명 및 인감 샘플이 있는 카드;

대출 계약, 담보 계약, 보험 계약;

신용 기관의 보증 의무

신용 기관의 기타 운영에 관한 계약 및 계약

신용 기관의 회계 및 분석 보고

인사 부서의 문서;

환전소를 포함한 외화 거래 관련 서류.

기업 고객의 경우 단기 및 장기 예금 라인이 있으며 이를 통해 안정성과 수익성 측면에서 무료 자금을 최적으로 배치할 수 있습니다. 2007년 9월 은행은 이자 지급으로 조기 해지 가능성이 있는 새로운 예금 "우대 준비금"과 예금의 독립 금액이 있는 "이지 스타트" 예금으로 예금 라인을 보충했습니다. 이자율. 이와 함께 시장의 요구에 유연하게 대응하여 고객에게 계절성 예금을 제공하고 있습니다. 러시아 개발 은행은 결제 및 현금 서비스, 대출, 리스, 팩토링, 프로젝트 파이낸싱, 문서 거래, 급여 프로젝트, 증권 거래, 현금 회수 등 기업 고객이 필요로 하는 모든 주요 제품과 서비스를 제공합니다. 2007년에 은행은 기업 고객을 지원하기 위해 콜센터를 개설했습니다. 제공되는 서비스를 개선하기 위해 원격 시스템 뱅킹 서비스"은행-클라이언트", "인터넷-클라이언트", "전화-클라이언트" 및 보안 서비스를 포함하는 이메일메일 PRO 클라이언트.

개인 고객의 경우 - 예금, 대출, 플라스틱 카드, 금고, 뮤추얼 펀드 - 모든 서비스는 완전한 솔루션다양한 작업. 러시아 개발 은행의 계절 예금은 서로를 대체하여 투자 자금을 저장하고 늘립니다. 플라스틱 카드에는 여러 가지 독특한 장점이 있습니다. 이는 결제 수단일 뿐만 아니라 편리한 대출이자 수익성 있는 보증금이기도 합니다.

개인을 위한 대출 상품 중 현재 가장 인기 있는 상품은 소비자 대출"개인 목적" 및 "개인 목적 플러스" - 모든 목적에 대해 최대 1,500,000루블. 2008년 8월 "Excellent" 로열티 프로그램과 함께 새로운 대출 상품 "Education"이 출시되었습니다. 러시아 개발 은행은 또한 고객 보유자에 대한 관심을 멈추지 않습니다. 급여 카드그리고 은행의 협력회사 직원. 특히 이 범주의 고객을 위해 우대 소비자 대출 프로그램 "PARTNER" 및 "PARTNER Plus"가 개발되었습니다.

러시아 개발 은행은 고급 은행 기술을 사용하여 고객에게 고품질 서비스를 보장합니다. 오늘날 은행은 인터넷 뱅킹, 콜 센터, SMS 정보, ATM을 통한 지불과 같은 원격 서비스 복합 시설을 운영하고 있습니다. 2007년에 러시아 개발 은행은 고객에게 Transaero Airlines 및 지불 시스템비자인터내셔널. 은행 카드 소지자 비자 클래식 Visa 골드 포인트는 Transaero 항공편의 항공편과 무역 및 서비스 기업에서 상품 및 서비스를 지불할 때 카드를 지불 수단으로 사용할 때 부여됩니다. 이 경우 고객 자신의 자금을 배치하고 은행에서 대출을 받기 위해 카드를 결합할 수 있습니다. 다년간의 할인 프로그램을 바탕으로 탄생한 파트너 프로그램 DISCO는 특히 고객들의 주목을 받고 있다. 러시아 개발 은행의 모든 ​​은행 카드 소지자는 DISCO 기호가 표시된 곳에서 상품 및 서비스 비용을 지불할 때 할인을 받을 수 있습니다. 현재 300개 이상의 회사가 이 프로그램에 따라 은행의 파트너가 되었습니다. 2007년에 러시아 개발 은행은 은행의 가장 까다로운 고객을 위해 Visa 플래티넘 카드를 발급하기 시작했습니다. 발사 신상품- 은행의 일반 신용 카드를 대체하는 회전 카드. 은행은 '통합카드'와 '대여 유예기간이 있는 복합카드' 2종을 결합해 부가서비스 연결이 가능한 복합비자카드 단일 상품을 출시했다. 유예 기간대출". 러시아 개발 은행은 플라스틱 카드 소지자에게 제공되는 서비스 범위를 지속적으로 확장하고 있습니다. 2008년 4월, 은행의 고객들은 독특한 서비스를 제공받았습니다. 플라스틱 카드 Yandex.Money 지갑에 비자. 홀더 비자 카드러시아 개발 은행은 더 이상 선불 카드를 구매할 필요가 없으며 Yandex.Money 시스템에서 전자 지갑을 충전하기 위해 ATM 또는 터미널을 찾을 필요가 없습니다. 이제 은행 고객은 Yandex.Money 지갑에 은행 카드를 등록하여 하루 중 언제든지 Yandex.Money 웹 사이트로 이동하여 은행 카드에서 전자 지갑으로 온라인으로 자금을 이체하거나 반대로 자금을 반환할 수 있습니다. 전자 지갑을 은행 카드로 되돌립니다.

은행 자산의 지속적인 성장의 주요 원천은 대출 증가입니다. 2년 전 러시아 개발 은행은 연금 지급, 신용 한도, 은행 보증, 당좌 대월 및 임대. 은행은 중소기업과의 협력을 전략적 활동 영역 중 하나로 간주하여 최적의 협력 옵션을 찾고 고객에게 전문적이고 고품질의 은행 서비스를 제공합니다. 대출 "가능", "적시", "우대", "많음"은 중소기업의 특성을 고려하여 생성되었으므로이 부문의 고객에게 즉시 인기를 얻었습니다. 2008년에는 차용인이 고정 자산을 취득하기 위한 은행의 임대 프로그램과 유사하게 만든 "실질적으로"라는 대출 상품이 나열된 대출 상품에 하나 더 추가되었습니다. "Practically" 제품의 출시는 은행이 2008년 말까지 완료할 계획인 러시아 개발 은행의 특별 파트너십 프로그램 개발의 또 다른 단계입니다. 2008년 7월 1일 현재 중소기업에 발행된 대출 포트폴리오의 양은 20억 루블을 초과했습니다. 2007년 7월 1일자 자료와 비교할 때 은행의 중소기업 대출 포트폴리오는 2배 이상 증가했습니다.

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