시중은행의 전통적인 활동 중 대출 제공은 수익성과 안정성을 보장하는 주요 업무였습니다. 신용 운영의 중요성은 다음과 같은 여러 상황에 의해 결정됩니다.

상업 은행의 자산에서 그들의 지배력은 최대 50-70%일 수 있습니다.

신용 운영에 대해 받은 이자는 상업 은행의 주요 수입원입니다.

신용 운영은 신용 자원 구성에서 자체 자금보다 차입금이 지배적이기 때문에 가장 위험하고 따라서 은행의 명성과 안정성에 가장 책임이 있습니다.

차용인의 대출 상환을 보장하는 능력은 은행 직원과 경영진의 전문적인 생존 능력을 나타내는 지표입니다.

위험 및 유동성 측면에서 신용 투자의 규모, 구성 및 구조는 은행의 주요 추정 지표인 유동성 및 자본 적정성을 계산하는 기초입니다.

품질은 지정된 요구 사항을 충족하는 기능을 결정하는 개체의 속성 집합입니다. 대출 포트폴리오 품질 기준: 차용인의 재무 상태(기본 평가); 부채 상환 특성; 신용 보안; 대출의 유동성과 수익성. 대출 포트폴리오의 품질을 평가할 때 위의 모든 특성은 신용 위험의 관점에서만 평가됩니다.

분석 작업:

1 표준 준수 평가, 표준 값 준수를 포함하여 표준 값 변경 이유

2 경제 발전을 위한 국가적 우선순위를 고려하여 은행 대출 포트폴리오의 다양화에 대한 평가;

3 신용위험도 및 위험집중도 평가. (벨로루시 공화국 국립 은행은 이 위험에 대한 다음과 같은 주요 분석 영역을 구별합니다: 부문별, 국가 위험, 별도의 은행 상품에 대한 위험 집중, 상호 관련된 채무자 그룹에 대한 집중 위험을 평가하는 데 사용되는 접근 방식, 비교 분석.)

이 연구는 관계 유형, 상호 관련된 채무자 그룹을 식별하는 것으로 시작됩니다. 경제적 관계의 유형 - 하나의 활동, 프로젝트, 개체; 공급자-구매자; 채무자 보증인.

만기가 동일한 대출이 있는 경우에도 위험 집중이 발생합니다. 위험 집중은 대출 제공뿐만 아니라 본질적으로 거래상대방 위험을 수반하는 다른 모든 유형의 은행 활동에서도 가능합니다.

4 대출 포트폴리오의 수익성 평가; 신용 사용에 대한 전체 이자율의 역학 연구를 포함합니다. 이자 소득 흐름의 안정성 분석;

5 의무 이행 측면에서 자산 및 부채 구조의 최적화 수준 입증;

6 은행의 대출 포트폴리오 개발을 위해 달성된 양적 및 질적 매개변수의 비교 분석:

· 은행의 개발 프로그램인 벨로루시 공화국 통화 정책의 주요 방향에 의해 결정된 매개변수와 함께;

· 은행 경쟁자의 해당 지표와 함께 참조 은행(아날로그 은행).

7 담보, 불충분 담보 및 무담보 부채의 구조 및 구성에 대한 연구;

8 신용 위험에 노출된 은행 대출의 가능한 손실을 충당하기 위한 은행 특별 준비금의 구성 및 이동 분석;

9 상호의존성(상호의존성)의 정도 및 신용 위험과 통화, 이자율, 대출 포트폴리오의 운영 및 기타 위험과의 관계에 대한 평가.

이러한 문제의 솔루션은 여러 분석 단계로 구성됩니다. 예를 들어, IAS 39 금융 상품: 인식 및 측정을 적용하는 벨로루시 공화국의 은행에서 법인의 대출 포트폴리오에 대한 신용 위험 분석에는 다음 단계가 포함됩니다.

1) 약 개별적으로 중요한 신용 거래의 평가.보고일에 은행 자본의 XX%를 초과하는 경우 그러한 영업은 한 채무자의 총 신용 영업 금액으로 인식됩니다. 위험을 평가할 때 고려되는 주요 기준은 일반적으로 여러 영역(재무 상태의 역학 등)에서 계산되는 고객의 신용 등급입니다. 담보의 충분성과 유동성(시장 가치의 역학 평가 포함) 대출 상환 확률과 담보 가치, 신용 운영에 대한 현금 흐름 손상 계산을 고려하여 만기까지의 현금 흐름으로 계산되는 총 현금 흐름의 역학;

2) 디 대출 포트폴리오 세분화유사한 위험에 노출된 운영 그룹(국가 경제의 주요 부문, 법인 및 민간 기업가 등의 맥락에서)

3) 약 그룹별 위험성 평가, 불량 대출의 움직임, 그룹 내 점유율 분석 포함;

4) 위험 요인 계산대출 포트폴리오(예를 들어, 지표가 될 수 있습니다. 서브프라임, 의심스러운 부실 및 불량 부채의 비율, 위험 그룹별로 가중치를 부여하고 이러한 그룹을 위해 생성된 준비금에서 은행의 규제 자본을 뺀 금액).

개인의 신용 부채를 분석할 때 다양한 방법과 지표가 사용됩니다. 예를 들어, 차용인의 평가(채점) 추정; 지원의 양과 질; 연체 연체 연령 분석, 연체 부채 이동 방법 등 연체 부채 이동 방법을 고려합시다. 미국 은행 감독청(Banking Supervisory Authority)은 대출 포트폴리오에서 개인의 비중이 크지 않은 은행이 소비자 대출 손실을 예측할 것을 권장합니다. 분석을 위해 금융 시장의이 부문에서 안정성 또는 상대적 안정성 조건에서 3-5 년 동안의 은행 대출 운영에 대한 소급 정보가 사용됩니다. 개인의 대출 부채 포트폴리오는 대출 상품 유형(카드 계좌의 당좌 대월, 부동산 금융 등), 대출 대상 자산 유형, 담보물의 수량 및 품질에 따라 균질한 특성을 가진 그룹으로 나뉩니다. 만기, 연체, 지리적 위치 및 기타 기능. 또한, 신용부채의 각 그룹에서 연체 부채의 구조를 연구하고 마이그레이션 계수(채무 불이행 확률) 및 손실 계수를 계산합니다. 손실 비율은 동종 대출 그룹의 잠재적 손실을 나타냅니다.

채무 불이행 확률은 국가 또는 지역의 경제 상황을 고려하지 않고 차용인의 지불 능력의 변화만을 반영합니다.

신용 투자에 대한 연구를 통해 은행이 채택한 신용 정책의 유효성과 대출 포트폴리오의 실제 상태를 기반으로 구현 정도를 평가하여 가장 모호하고 위험한 작업, 신용 관리 방향을 식별할 수 있습니다.

은행의 신용 활동에 대한 분석 및 평가는 두 가지 방향으로 수행됩니다. 첫 번째 방향은 다양한 분류 기준, 즉 양적 특성에 따라 은행의 신용 투자 구성 및 구조를 결정하는 것입니다. 두 번째는 신용 투자의 구성과 구조의 질적 특성입니다. 은행의 대출 포트폴리오 평가.

분석의 첫 번째 방향은 수령인, 차용인 유형, 산업 계열, 주제, 대출 유형 및 대상, 부채 조건 및 성격에 따른 신용 투자의 구성 및 구조를 결정하는 것입니다.

은행의 신용 투자는 각각 "현금, 귀금속 및 은행 간 거래" 및 "고객과의 신용 거래"라고 하는 "벨로루시 공화국에 위치한 은행의 계정과목표"의 1급 및 2급에 반영됩니다. 정보 기반은 일일 형식의 대차 대조표와 신용 운영 및 대출 포트폴리오 구성에 대한 정보가 포함 된보고를 포함하여 이러한 클래스의 계정에 대한 잔액 및 회전율입니다.

에 따라 대출 받는 사람 고객 대출과 은행 간 대출의 두 가지 주요 그룹이 있습니다. 이 두 그룹은 위험 정도, 수익성 수준, 등록 순서, 유형과 같은 매개 변수 측면에서 서로 크게 다릅니다. 이들 사이의 차이점은 분석 과정, 범위 및 초점, 지표 평가에서 모두 고려되어야 합니다.

과목신용 관계는 법인 및 개인입니다.

에 의해 유형 대출은 단기와 장기로 나뉩니다.

대출 유형별 분류 반영 사물 대출. 대출의 목적은 신용 거래가 완료된 지불을 위해 현재 또는 비유동 자산의 총계의 필수적인 부분으로 이해됩니다. 단기대여의 경우 상품, 재고, 완제품, 출하물품 등이 대상이 될 수 있습니다. 장기대출의 경우 대출의 대상은 각종 산업시설의 건설, 재건축, 구입한 기계, 장비 등이다.

대출 분류 마감일까지 대출이 발행된 기간과 상환 시간을 반영해야 합니다. 신용 투자를 단기와 장기로 구분하면 부채 기한만 반영됩니다. 대출 포트폴리오를 분석하는 과정에서 기간 부채는 최대 1개월, 1~3개월, 3~6개월, 6~12개월, 1년 이상 그룹으로 분류하는 것이 좋습니다.

신용 투자의 구성 및 구조에 대한 정량적 분석은 위의 특성에 따라 역학적으로 수행됩니다. 은행 신용 투자 배치의 주요 추세를 결정할 필요가 있습니다. 신용 투자 평가에는 계정의 부채 잔액뿐만 아니라 회전율에 대한 정보를 사용하여 대출의 움직임을 연구하는 것도 포함됩니다. 이러한 지표는 다음과 같습니다.

1 새로 발행된 대출의 몫대출 투자 총액에서 일정 기간 동안 발행된 대출의 비율

2 대출 상환 비율새로 발행된 대출에 대한 보고 기간에 상환된 대출 금액의 비율;

3 대출의 발행 및 상환에 대한 회전율, 즉. 일정 기간 동안의 차변 및 대변 회전율.

얻은 결과에 대한 평가는 신용 투자의 구성과 역학에 대한 정량적 아이디어를 제공해야 합니다. 동시에 대출포트폴리오를 고려할 때 부채를 질적으로 연구할 필요가 있는데, 이는 두 번째 분석방향을 시사한다.

첫 번째 방향과 두 번째 방향의 차이는 은행의 "대출 투자"와 "대출 포트폴리오"의 개념 간의 차이점을 반영합니다. 경제 문헌에서는 종종 동의어로 사용되지만 실제로는 신용 거래를 평가하는 다른 접근 방식이 있습니다. 따라서 은행의 대차 대조표에 따라 신용 부채 잔액을 분류하면 신용 투자의 구성과 구조에 대한 아이디어를 얻을 수 있지만 질적 특성이 항상 존재하는 것은 아닙니다. 신용투자에 대한 이러한 평가는 정성적 특성에 따른 은행 신용투자의 분류를 포함하는 "은행 신용 포트폴리오"라는 용어에 반영됩니다. 이러한 기능에는 대출 상환 의무 이행을 위한 담보 유형, 대출 상환 조건 준수 등이 있습니다. 엄밀히 말하면 대출 투자와 대출 포트폴리오는 모두 특정 날짜의 대출 계정 잔액 집합입니다. 그들 사이의 근본적인 차이점은 구성을 결정할 때 분류에 대한 다른 기능이 있다는 것이 아니라 모든 분류에서 정성적 평가가 있다는 것입니다. 따라서 산업별 대출을 그룹화하면 투자 범위와 은행의 이익을 판단할 수 있지만, 반면에 수익성이 없는 산업과 협력하거나 투자할 때 추가 위험의 존재 여부를 판단할 수 있습니다. 단 하나의 산업에서. 이러한 경제 상황에 따라 차용인의 범위와 유형에 따라 위험이 다르기 때문에 대출의 규모와 목적에 따라 대출 유형을 다르게 평가하므로 은행의 대출 포트폴리오를 검토할 때 이를 고려해야 합니다. 이 접근 방식은 신용 투자 구성에 대한 정성적 설명을 제공하고 상업 은행 활동의 결과로 대출 포트폴리오를 고려할 수 있습니다.

대출 포트폴리오의 질적 특성을 기반으로 대출 원칙 준수 및 신용 운영 위험 정도, 이 은행의 유동성 전망을 평가할 수 있습니다. 대출 포트폴리오의 구성은 은행에서 개발 중인 신용 정책의 주요 기준점입니다. 따라서 각 은행의 자체 대출 포트폴리오를 지속적으로 감독해야 합니다. 분석을 위해 일반적으로 인정되는 대출 분류는 품질과 기반으로 개발된 지표 및 비율에 따라 사용됩니다. 일반적으로 인정되는 대출의 품질에 따른 분류에는 다양한 위험 요소의 평가와 이에 대한 보호 방법이 포함됩니다.

일반적으로 허용되는 주요 위험 기준은 "신용 위험에 노출된 은행 자산의 가능한 손실을 충당하기 위한 특별 준비금의 형성 및 사용에 관한 규칙"에 의해 결정되며, 이는 National Bank에서 개발 및 승인했습니다. 그러한 기준은 신용 조건의 준수, 채무자의 채무 상환 능력 및 상환을 위한 담보의 가용성입니다.

채무자의 채무상환능력신용도, 수익성, 소득 안정성, 정부 보조금 가용성 및 기타 요소를 분석하여 결정됩니다. 일반적으로 분석 결과에 따르면 부채는 두 그룹으로 나뉩니다. 채무자의 재정 상태가 악화되는 징후가없고 채무자의 재정 상태가 악화되는 징후가 있습니다. 재무 상태 악화의 가장 명백한 징후는 보고 기간 동안 채무자의 손실, 다른 대출에 대한 연체 부채, 대출에 대한 이자 지불 지연, 미수금 증가입니다.

대출은 상환 보안의 가용성과 품질에 따라 담보, 불충분 담보, 무담보의 세 그룹으로 나뉩니다.

신용 부채를 분석하고 대출을 분류하기 위해 은행은 일반적으로 각 차용인에 대한 신용 파일에 특별 테이블을 유지 관리합니다. 이 테이블은 특정 형태의 상환 보장, 대출 조건 준수 및 속성 부여 측면에서 모든 부채의 구성 및 품질에 대한 정보를 제공합니다. 위의 위험 그룹에 대한 부채. 신용 파일 및 기타 주요 자료의 데이터를 기반으로 은행 자산 분류 테이블이 작성되어 모든 고객의 부채를 통합하고 각 위험 그룹의 규모를 결정합니다. 위험 그룹별로 자산을 분류하면 신용 위험에 노출된 은행 자산의 가능한 손실을 충당하기 위해 필요한 준비금 금액을 계산할 수 있습니다.

특정 날짜를 기준으로 위의 모든 대출 그룹의 합계는 다음과 같습니다. 은행의 총 대출 포트폴리오. 신용 위험을 고려하여 대출 포트폴리오의 정성적 평가를 위해 " 은행의 순 대출 포트폴리오", 이는 총 대출 포트폴리오와 가능한 손실을 충당하기 위해 생성된 준비금의 차이로 계산됩니다.

대출 포트폴리오를 평가하는 가장 일반적인 지표는 소위 "신용 품질" 또는 부실채권 비율. 전체 대출 부채 규모에 대한 문제 대출 금액의 비율로 계산됩니다. 고려중인 계수의 값이 5 %보다 높으면 은행이 부채를 적시에 상환하는 데 어려움이 있다고 주장 할 수 있지만 연도 동안이 지표의 추세를 고려할 필요가 있습니다.

위험 보호 요소대출에 대한 손실 가능성을 충당하기 위해 생성된 준비금 금액의 비율을 나타냅니다. 이 지표는 역학에서 고려됩니다. 분모의 감소는 긍정적인 추세를 나타냅니다.

예비적정비율대출 불이행의 경우 총 대출 포트폴리오 금액에 대한 준비금의 비율로 계산됩니다. 국제 관행에서 규범 값의 범위는 1 ~ 5%입니다.

불량 대출 비율총 대출 포트폴리오 금액에 대한 충당금에서 상각 된 금액의 비율입니다. 이 지표의 값이 높을수록 상환 불능 대출의 비율이 높아집니다.

문제 대출에 대한 부채 회수 가능성은 주로 의무 이행 형태에 따른 대출 포트폴리오 구성에 영향을 받습니다. 대출 포트폴리오의 위험 정도를 평가하기 위해서는 담보의 구성과 구조에 따라 은행이 사용하는 모든 형태의 담보를 분석해야 합니다. 이러한 대출 포트폴리오 구성의 결정은 자본 적정성을 계산할 때 발생합니다. 계산 방법에는 은행 간 대출 및 정부 증권, 지방 자치 단체의 증권, 재산, 보증, 보증 등 다양한 유형의 담보로 담보된 법인 및 개인에게 발행된 대출 내역이 포함됩니다.

위의 분류를 통해 전체 대출 포트폴리오의 위험 정도를 판단할 수 있습니다. 위험 가중 대출 포트폴리오, 는 담보를 포함한 해당 부채의 합계에 위험도(%)를 곱하고 100으로 나눈 값으로 정의되며 예상 손실의 절대 금액을 나타냅니다. 위험 비율로 가중치를 부여한 대출 포트폴리오를 계산한 결과는 표 형식으로 고려하는 것이 좋습니다.

위험을 고려한 계산된 대출 포트폴리오는 가능한 손실을 충당하기 위해 생성된 준비금을 뺀 금액에 은행의 잠재적 손실 금액을 반영합니다.

순대출 포트폴리오와 위험가중 여신 포트폴리오의 규모를 비교한 것은 충당금을 생성할 때 고려한 위험 요소와 담보 형태에 따라 사용 가능한 위험 요소의 차이를 반영합니다. 제공된 데이터를 기반으로 위험이 없는 대출 포트폴리오의 규모를 계산할 수 있으며, 이는 총 대출 포트폴리오와 위험 가중 대출 포트폴리오의 차이입니다.

대출 포트폴리오의 정성적 평가를 위해서는 사용되는 대출 담보의 형태에 따라 다양한 계수를 계산해야 합니다.

신용위험의존율담보 형태에서 는 총 대출 포트폴리오에 대한 위험 가중 대출 포트폴리오의 비율이며 신용 위험을 결정할 때 담보 형태의 중요성을 특성화합니다. 이 지표는 역학적으로 계산되며 그 성장은 담보 형태에 대한 은행 신용 운영 위험의 의존도 증가를 반영합니다.

잠재적 신용 위험 비율순 대출 포트폴리오에 대한 위험 가중 대출 포트폴리오의 비율에 의해 결정됩니다. 고려중인 계수는 은행의 신용 투자에 대한 설명되지 않은 위험의 정도에 대한 아이디어를 제공합니다. 이 비율의 값이 높을수록 고위험 투자에 대한 은행의 회복 불가능한 손실 가능성이 높아집니다.

위험 요소생성된 준비금과 위험 가중 대출 포트폴리오 간의 비율로 계산됩니다. 이 비율은 담보의 형태로 위험에 대한 충당금을 생성할 때 고려한 신용 위험의 의존도를 나타냅니다. 이 비율의 값이 높을수록 은행이 손실에 대해 더 잘 보호할 수 있습니다.

신용투자 주의율총 대출 포트폴리오의 규모에 대한 총 대출 포트폴리오와 위험 가중 대출 포트폴리오 간의 차이의 비율입니다. 이 비율은 은행의 신용 투자에 대한 주의의 정도를 나타냅니다.

대출 포트폴리오의 상태 및 추세를 평가하면 은행의 신용 업무의 질과 신용 정책의 이행 정도를 결정할 수 있습니다. 대출 포트폴리오 관리의 품질을 평가하기 위해 다음 지표가 사용됩니다.

2) 은행의 신용투자 및 유치금 비율. 이 지표는 은행 간 대출을 받고 발행 한 경우와 그렇지 않은 경우를 모두 고려하여 계산할 수 있습니다. 평균 잔액 기준 또는 보고일 현재.

3) 은행의 신용 투자 및 자산 비율. 가치가 65%를 초과하면 대출 포트폴리오에 과부하가 걸린다고 주장할 수 있습니다. 이 경우 과도한 신용위험을 분산시키고 다른 방향으로 자원을 배분할 필요가 있다.

4) 리드 팩터신용 투자 성장률과 은행 자산 성장률의 비율입니다. 이 비율은 신용 투자의 평균 잔고 증가가 총 자산 증가를 몇 배나 초과하는지 보여줍니다. 대출 포트폴리오 관리 분야에서 은행의 작업을 활성으로 평가하려면 계수 값이 1보다 커야 합니다.

각 은행의 신용 정책에는 대출 활동의 주요 방향, 대출 포트폴리오의 상태 및 은행의 재무 상태를 개선할 특정 지표의 설정이 포함됩니다. 동시에 신용 정책의 평가는 신용 업무 조직의 공식화 및 효율성을 반영하는 다양한 요인의 영향을 고려해야 합니다.

은행에서 가장 완전한 신용 명세서 작업은 차용인의 신용도와 재정 상태를 분석하는 접근 방식에서 드러납니다.

은행의 대출 포트폴리오 개념은 경제 문헌에서 모호하게 해석됩니다. 일부 저자는 대출 포트폴리오를 은행의 모든 ​​금융 자산과 부채까지 언급하면서 매우 광범위하게 해석하고, 다른 저자는 고려 중인 개념을 은행의 대출 운영과만 연관시키며, 다른 저자는 대출 포트폴리오가 단순한 집합이 아니라고 강조합니다. 요소이지만 분류된 집합입니다.
대출 포트폴리오 관리의 특정 측면을 규제하는 러시아 은행의 규제 문서는 대출 부문뿐만 아니라 신용 성격의 은행의 다양한 기타 요구 사항을 포함하는 구조를 정의합니다. 예금, 은행간 대출, 수령(반환) 채권, 주식 및 약속 어음, 할인된 약속 어음, 팩토링, 거래에 따라 취득한 권리에 따른 청구, 유통 시장에서 취득한 모기지, 자산 매각(매수) 거래 인수한 유가 증권 및 기타 금융 자산이 호가가 없거나 조직화된 시장에서 거래되지 않는 경우 자금 반환을 위해 이연 지급(인도), 유급 신용장, 금융 리스 운영(리스).
대출 포트폴리오를 구성하는 요소 집합의 확장된 내용은 예금, 은행간 대출, 팩토링, 보증, 리스 및 증권과 같은 범주가 가치의 반환 이동 및 부재와 관련된 유사한 본질적 특성을 갖는다는 사실에 의해 설명됩니다. 소유권 변경. 차이점은 관계 대상의 내용과 가치 이동의 형태에 있습니다.
은행 대출 포트폴리오의 본질은 범주 및 적용 수준에서 고려할 수 있습니다. 첫 번째 측면에서 대출 포트폴리오는 신용 청구의 형태를 취하는 가치의 반환 움직임에 관한 은행과 거래 상대방 간의 관계입니다. 두 번째 측면에서, 대출 포트폴리오는 특정 기준에 따라 품질 그룹으로 분류된 대출, 할인된 어음, 은행 간 대출, 예금 및 기타 신용 관련 청구 형태의 은행 자산 세트입니다.
대출 포트폴리오의 품질 개념과 평가 기준. 대출 포트폴리오의 품질에 대한 내용을 밝히기 위해 "품질"이라는 용어의 해석을 살펴보겠습니다.
품질:
재산 또는 소유물, 사람이나 사물의 본질을 구성하는 모든 것1;
사물이나 현상을 다른 것과 구별하고 확실성을 부여하는 일련의 필수 특징, 속성, 특징2.
하나 또는 다른 속성, 어떤 것의 존엄성을 결정하는 기호.
Dal V. 살아있는 위대한 러시아어의 설명 사전. M., 1981. T. 2. S. 99.
Ozhegov S.I., Shvedov N.Yu. 러시아어 / 러시아 과학 아카데미의 설명 사전; 러시아 문화 재단. 3판. M.: AZ, 1995. S. 265.
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따라서 현상의 질은 다른 현상과의 차별성을 보여주고 그 존엄성을 결정짓는다.
대출 포트폴리오와 상업 은행의 다른 포트폴리오 사이의 질적 차이는 관계 참여자 간의 가치 반환 움직임과 관계 대상의 금전적 특성과 같은 대출 및 신용 범주의 필수 속성에 있습니다. .
대출 포트폴리오를 구성하는 일련의 운영 및 단기 금융 시장 수단은 금융 시장에서 은행 활동의 성격과 목적에 따라 결정되는 기능을 가지고 있습니다. 대출 업무 및 기타 신용 관련 업무는 높은 위험이 특징인 것으로 알려져 있습니다. 동시에 허용 가능한 수준의 유동성으로 최대 이익을 얻으려면 은행 활동의 목적을 충족해야 합니다. 이로부터 신용 위험, 수익성 및 유동성과 같은 대출 포트폴리오의 속성을 따릅니다. 그들은 또한 은행의 특정 대출 포트폴리오의 장점과 단점을 평가하는 기준에 해당합니다. 품질 평가 기준(그림 3.1).

쌀. Z.I.
대출 포트폴리오의 품질은 대차 대조표의 허용 가능한 수준의 신용 위험과 유동성으로 최대 수준의 수익성을 제공할 수 있는 구조의 속성으로 이해할 수 있습니다.
대출 포트폴리오의 품질을 평가하기 위한 개별 기준의 내용을 고려하십시오.

주제에 대한 추가 정보 3.3. 대출 포트폴리오의 개념 및 품질:

1. 2.1. 고객의 신용 위험과 은행의 대출 포트폴리오를 진단하는 과정에서 은행 통제 조직.

은행에서 수행하는 신용 ​​운영은 높은 위험을 특징으로하지만 동시에 일반적으로 금융 시장에서 신용 기관의 활동의 특성 및 특정 목표에 해당하며 그 주요 목적은 이익을 극대화하는 것입니다 허용 가능한 수준의 유동성을 유지하면서. 이와 관련하여 대출 포트폴리오의 주요 속성은 신용 위험, 수익성 및 유동성으로 구분됩니다.

대출 포트폴리오의 품질을 평가하기 위한 개별 기준의 내용을 고려하십시오.

신용 위험도. 대출 포트폴리오와 관련된 신용 위험은 본질적으로 누적되는 대주 또는 거래 상대방의 채무 불이행으로 인해 발생하는 손실 위험입니다. 이미 언급한 대로 대출 포트폴리오에는 다음과 같은 세그먼트가 있습니다. 법적, 물리적, 금융 조직에 부여된 대출; 팩토링 부채; 발행된 보증서, 할인된 청구서 등

대출 포트폴리오의 위험 평가는 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. 첫째, 총 위험은 다음에 따라 달라집니다.

• - 포트폴리오의 개별 부문에 대한 신용 위험의 정도에 대해 평가 방법이 공통된 특징과 부문의 특성과 관련된 특징을 모두 가지고 있습니다.
• - 대출 포트폴리오 및 개별 부문의 구조 다양화.

둘째, 신용 위험의 정도를 평가하기 위해 고려해야 할 여러 측면을 고려하여 지표 시스템을 사용해야 합니다.

대출 포트폴리오의 수익성 수준. 대출 포트폴리오의 요소는 소득 창출 자산과 비소득 생산 자산의 두 그룹으로 나눌 수 있습니다. 후자 그룹에는 무이자 대출, 이자가 동결되고 이자 지불이 장기간 지연되는 대출이 포함됩니다. 외국 관행에서는이자에 대한 연체 부채가있는 경우 주요 부채의 반환이 주요하기 때문에 발생 거부가 실행됩니다. 러시아 관행에서는 의무적 이자 발생이 규제됩니다.

대출 포트폴리오의 수익성 수준은 부여된 대출에 대한 이자율 수준뿐만 아니라 이자 지급의 적시성과 원금 규모에 따라 결정됩니다.

대출 포트폴리오의 수익성에는 하한과 상한이 있습니다. 하한선은 신용 운영 비용(인사 비용, 대출 계정 유지 관리 등)에 이 포트폴리오에 투자한 자원에 대해 지불해야 하는 이자에 의해 결정됩니다. 상한은 충분한 마진의 수준입니다.

대출 포트폴리오의 유동성 수준. 은행의 유동성 수준은 자산의 질, 무엇보다 대출 포트폴리오의 질에 의해 결정되기 때문에 은행이 제공한 대출을 약정에 따라 정해진 기간 내에 상환하는 것이 매우 중요합니다. 또는 은행이 대출의 품질과 수익성으로 인해 대출 또는 대출의 일부를 판매할 수 있습니다. 우수 그룹으로 분류된 대출 비중이 높을수록 은행의 유동성이 높아집니다.

대출 포트폴리오의 품질(신용 위험 정도, 수익성 및 유동성 수준)을 평가하기 위해 제안된 기준을 적용하기 위해 다음과 같은 주장이 가능합니다. 대출 포트폴리오 요소의 낮은 위험은 높은 품질을 의미하지 않습니다. 낮은 이자율로 일류 차용인에게 제공되는 첫 번째 품질 범주의 대출은 높은 소득을 가져올 수 없습니다. 단기 신용 관련 자산에 내재된 높은 유동성 역시 낮은 이자 수익을 창출합니다. 은행 위험: 교과서 / ed. 경제학 박사, 교수 O.I. Lavrushin 및 경제학 박사, prof. N.I. Valentseva - M.: KNORUS, 2010

따라서 대출 포트폴리오 품질의 개념이 훨씬 더 광범위하고 유동성 위험 및 수익성 손실과 관련이 있기 때문에 신용 위험은 대출 포트폴리오의 품질에 대한 유일한 기준이 될 수 없습니다. 그러나 이러한 기준의 중요성은 은행의 조건, 운영 장소, 전략에 따라 다릅니다.

지식 기반에서 좋은 작업을 보내는 것은 간단합니다. 아래 양식을 사용하세요

연구와 업무에 지식 기반을 사용하는 학생, 대학원생, 젊은 과학자들은 매우 감사할 것입니다.

• 소개
• I. 대출 포트폴리오 품질 관리의 이론적 토대
• 1.1 대출 포트폴리오의 개념과 그 품질
• 1.2 대출 포트폴리오의 품질을 평가하기 위한 요소 시스템
• 1.3 은행의 대출 포트폴리오 관리 시스템의 기능 및 주요 요소
• II . 대출 포트폴리오 품질 관리의 현대 관행 분석 및 평가
• 2.1 대출 포트폴리오 품질 관리에 대한 현대적인 접근 방식
• 2.2 은행 대출 포트폴리오의 질 분석
• III . 대출 포트폴리오 품질 관리의 현대 관행의 문제와 방향
• 3.1 대출 포트폴리오의 품질 평가 및 품질 관리 문제
• 3.2 대출 포트폴리오 품질 관리 시스템의 발전 방향
• 결론
• 중고 문헌 목록
• 부록 1. 대출 포트폴리오의 품질에 대한 요약 평가를 위한 계수 시스템
• 부록 2. 법인에 대한 대출 측면에서 대출 포트폴리오 부문의 품질을 평가하는 방법론 요소의 내용
• 부록 3. 은행 리스크 분류
• 부록 4. 공식화된 신용위험 평가 기준에 따른 대출 분류
• 별표 5. 신용위험액의 조건부 계산
• 부록 6. 사업체 신용도 평가 시스템 업데이트

소개

현대 개발 조건에서 신용 기관의 활동은 주로 경쟁 우위를 달성하는 것을 목표로합니다. 금융 시장에서의 입지 강화; 은행 비즈니스 가치의 성장과 지속적인 운영의 수익성을 보장합니다.

신용 기관이 이러한 목표를 달성하는 주요 방법은 다음과 같습니다. 작업량 증가; 새로운 시장의 개발 및 사업 영역의 확장; 비용 절감; 수입과 지출의 최적화.

은행이 선택한 개발 전략을 실행하는 것은 은행의 활동 덕분에 국가 금융 시스템의 연결 고리이기 때문에 항상 수많은 위험과 관련이 있습니다. 동시에 은행 시스템의 안정성을 보장하기 위한 조건 중 하나는 효과적인 은행 감독과 상업 은행의 높은 수준의 비즈니스 문화입니다.

현재 은행이 위험 관리 시스템을 구축하는 과정에서 신용 위험에 대한 적절한 평가 문제, 즉 은행의 고객/상대방이 신용 의무를 이행하지 못하는 위험이 특히 중요하게 되었습니다. 은행리스크, 특히 신용리스크를 평가하기 위한 제도의 우선순위는 은행의 대출포트폴리오와 신용정책의 질을 점검하는 것이며, 이는 은행의 경영수준과 질을 반영한다.

은행이 대출 포트폴리오의 품질을 분석하고 이를 통제해야 할 필요성은 주로 은행의 우선순위가 발행된 대출의 정성적 분석과 위험 관리 시스템의 개발로 이동했기 때문입니다.

상업 은행의 신용 운영은 다른 유형의 활동적인 운영에 비해 수익성이 가장 높기 때문에 가장 중요하고 가장 역동적으로 발전하는 은행 활동 유형입니다.

따라서 2000년부터 2006년까지의 기간 동안의 통계에 따르면 은행이 고객에게 제공한 대출 규모(기업, 소비자 및 은행 간 대출)는 절대 기준으로 8배 증가했습니다. 971,518백만 루블, 2007년 9월 1일 현재 - 7,891,504백만 루블. 대부분의 자금은 현재 활동에 대한 대출을 위해 다양한 기업 및 조직(은행 제외)에 발행되었습니다. 서로 다른 기간의 몫은 제공된 모든 대출의 평균 70% -80%를 차지했습니다.

동시에 소비자 대출과 같은 활동 라인에서 신용 기관의 관심이 눈에 띄게 증가하고 있으며, 이는 차례로 소비재, 자동차 및 부동산의 시장 점유율 증가로 인한 것입니다. 인구의 실질 소득 증가에 의해); 법인 계정 잔액 성장률과 비교하여 개인 계정 잔액 성장률을 능가합니다. 개인에 대한 대규모 대출 운영의 높은 수익성.

그러나 대출의 집중적 인 발전은 연체 부채의 절대 가치의 증가로 입증되는 바와 같이 그러한 운영의 높은 위험을 동반합니다. 대출 : 29,447 백만 루블에서. 2000 ~ 112,046 백만 루블. 2006년 9개월간. 이러한 사실은 은행의 대출 포트폴리오의 질에 부정적인 영향을 미칩니다. 연장 대출의 비율은 대출의 품질에 부정적인 영향을 미치며 다양한 은행의 기간 대출 대출 포트폴리오에서 가치가 30 %에서 50 %로 상대적으로 큽니다.

이 연구의 목적은 대출 포트폴리오 품질 관리의 이론적 토대를 밝히고 대출 포트폴리오 품질 관리의 현대적 관행의 성격을 검토하고 개선을 위한 주요 방향을 공식화하는 것입니다.

이를 위해 작업의 목표는 다음과 같았습니다.

"대출 포트폴리오" 및 "대출 포트폴리오의 품질" 개념의 본질 정의;

대출 포트폴리오의 품질을 평가하기 위한 기준 및 지표의 입증

신용 포트폴리오 품질 관리를 통합 시스템으로 고려합니다.

대출 포트폴리오의 품질을 관리하고 러시아 은행의 규제 문서 요구 사항을 준수하는지 평가하는 현대 관행 분석;

신용 투자 품질 관리 분야의 문제 해결 방향 결정.

이 작업은 신용 기관과 러시아 은행의 활동에 대한 규범을 결정하는 러시아 연방의 입법 및 규제 행위를 사용합니다. 은행 감독 및 이에 대한 논평에 관한 Basel Accord 2004 자료; 국제 재무 보고 기준; 연구 중인 문제에 대한 과학 세미나 및 회의 자료; 정기 간행물에 게시된 정보 및 인터넷상의 러시아 은행 기업 웹 사이트에 대한 정보.

I. 대출 포트폴리오 품질 관리의 이론적 토대

1.1 대출 포트폴리오의 개념과 그 품질

"대출 포트폴리오"의 개념을 해석할 때 러시아 재무 분석가의 권위 있는 의견을 기초로 합니다. 처음에는 개념 자체의 정의에 대한 기초 " 서류 가방" 누적되고 통합되는 성격의 존재와 관련하여 그 특성이 규정되었습니다. 이를 염두에두고 전체 포트폴리오는 금융 시장에서 은행의 활동을 기반으로 한 특정 은행 포트폴리오 세트입니다. 대출 포트폴리오는 능동적이고 수동적인 은행의 대출 활동을 직접적으로 특징짓습니다. 그 개념과 관련하여 " 대출 포트폴리오" 넓은 의미와 좁은 의미의 전문가들에 의해 고려됩니다.

넓은 의미에서 대출 포트폴리오의 정의는 상업 은행의 능동적 및 수동적 운영에서 나타나는 긴급성, 지불, 상환과 같은 기능에 따라 결정됩니다. 이를 기반으로 대출 포트폴리오에는 차용자에게 제공되는 대출과 은행에서 수령한 대출 및 유치된 예금이 포함됩니다. 즉, 자산잔액에 반영되는 신용영업과 부채에 기록되는 신용채무의 조합이다.

좁은 의미에서 대출 포트폴리오는 단기, 장기 및 연체 대출, 은행 간 대출, 다른 은행에 예치된 예금, 기타 신용 관련 자산 형태의 은행 자산 집합입니다. 신용 위험, 수익성 및 유동성 기준.

상업 은행의 대출 포트폴리오를 구성하는 이 자산 세트는 2004년 3월 26일자 규정 No. 254-P에서 러시아 은행이 "대출에 대한 손실 가능성에 대한 준비금의 신용 기관 형성 절차에 대해, 대출 및 이에 상응하는 부채"(이하 - 규정 번호 254-P). 이에 따라 대출 포트폴리오에는 대출에 대한 고객의 부채뿐만 아니라 신용 성격의 은행의 다양한 요구 사항이 포함됩니다. 예치금, 은행 간 대출; 채무증권 수령(반환) 청구 할인된 청구서; 인수분해; 거래, 모기지, 보증, 지급된 신용장, 금융 리스 운영, 후불로 매각된 자산, 유가 증권 재판매를 통해 취득한 권리에 대한 청구.

위와 같은 관점에서 대출 포트폴리오의 본질은 두 가지 측면에서 고려된다. 첫 번째 - 신용 청구 형태의 가치 반환 움직임에 관한 은행과 거래 상대방 간의 관계. 두 번째 - 대출, 할인 청구서, 은행 간 대출, 예금 및 기타 신용 청구 형태의 은행 자산 집합으로 특정 기준에 따라 품질 범주로 분류됩니다.

최근 몇 년 동안 금융 전문가들은 대출 포트폴리오의 개념을 내용(신용 요구 사항 집합)뿐만 아니라 자산 관리 측면에서도 해석하기 시작했습니다. 대출 분야에서 일하는 전문가들은 고객의 문제와 은행의 신용 정책 간의 균형을 유지하면서 고객의 문제를 능숙하게 해결할 책임이 있습니다. 대출 기관은 고객에게 대출을 결정하는 과정에서 실수할 권리가 없습니다. 은행의 허용 가능한 수익성을 보장하려면 약 99.5%의 경우 올바른 결정을 내려야 합니다. 은행의 대출 포트폴리오 형성은 대출 자산의 무작위 조합이 아니라 최적의 수익성 및 유동성 수준과 대출에 대한 허용 가능한 수준의 위험을 보장하는 측면에서 대출 요건을 구조화하기 위한 목적 있는 활동입니다.

대출 포트폴리오 품질의 개념은 품질이라는 단어의 바로 그 해석에서 비롯됩니다. 해설사전을 보면 " 품질" - 이것은 첫째, 물체나 현상을 다른 것과 구별하고 확실성을 주는 필수적인 특징, 속성, 특징의 집합입니다(이 정의는 "품질 범주"의 개념에 적용 가능). 둘째, 무언가의 존엄성을 결정하는 이것 또는 그 속성 또는 기호(이는 "서비스 품질"과 같은 개념과 더 유사함). 따라서 현상의 질은 다른 현상과의 차별성을 보여주고 그 존엄성을 결정짓는다.

대출 포트폴리오와 은행의 다른 포트폴리오 간의 질적 차이는 대출과 은행 자체의 본질적 속성에 있습니다.

대출의 주요 속성은 관계 참여자 간의 가치 반환 이동입니다.

은행 활동의 주요 목표는 수익성과 유동성을 보장하는 것입니다.

재산 신용은 그 기능과 법률에 따릅니다. 신용의 출현은 상품 소유자가 경제 관계를 시작할 준비가 된 교환 영역과 직접 관련이 있으며, 파트너 중 하나는 반환 조건으로 일정 기간 동안 다른 사람에게 돈(재산)을 제공할 준비가 되어 있습니다. 이자의 형태로 지불하는 동등한 가치. 이러한 관계의 연결 고리는 자금의 이동과 상품 및 서비스의 이동 사이의 일시적인 격차(상품 및 서비스에 대한 지불 시 일시적인 자금 부족)로 인해 대출을 제공하고 균형을 보장하는 상업 은행입니다. 거시경제적 수준에서 반환 및 지불을 기반으로 하여 해제된 자원과 재분배된 자원 사이. 생산자 간의 중개자 역할을 하는 신용 ​​기관은 자원 재분배 분야에서 직접 기능하고 상품 교환을 촉진하며 화폐 순환을 규제합니다. 동시에 서비스 부문에서 은행의 주요 제품은 일시적인 무료 자금 축적으로 인한 상환, 긴급, 지불 조건에 대한 대출 제공입니다.

은행에서 수행하는 신용 ​​운영은 높은 위험을 특징으로하지만 동시에 일반적으로 금융 시장에서 신용 기관의 활동의 특성 및 특정 목표에 해당하며 그 주요 목적은 이익을 극대화하는 것입니다 허용 가능한 수준의 유동성을 유지하면서. 이와 관련하여 대출 포트폴리오의 주요 속성은 신용 위험, 수익성 및 유동성으로 구분됩니다. 따라서 은행의 대출 포트폴리오(장단점)를 평가하는 기준은 신용 위험 수준, 수익성 및 유동성입니다.

따라서 아래 대출 포트폴리오 품질허용 가능한 수준의 신용 위험과 유동성으로 최대 수준의 수익성을 제공할 수 있는 구조의 속성을 이해할 수 있습니다.

1.2 대출 포트폴리오의 품질을 평가하기 위한 요소 시스템

대출 포트폴리오의 품질 평가는 평가 기반(과목), 평가 기술(기준 및 지표) 및 획득 결과(품질 그룹별 대출 포트폴리오 요소 분류)로 구성된 요소 시스템입니다.

평가 대상은 은행의 신용위원회, 신용 부문, 내부 통제 서비스입니다. 신용 기관의 내부 문서뿐만 아니라 러시아 연방 및 러시아 은행 규정의 현행법에 따라 은행 대출 포트폴리오의 품질을 평가하는 평가 및 분석 기관.

내용에 따라 대출 포트폴리오의 품질을 평가하는 기준은 신용 위험도, 수익성 수준 및 유동성 수준입니다.

신용 위험도.이미 언급했듯이 신용 위험은 차용인이 다양한 상황으로 인해 대출 원금과 이자를 상환하지 못할 확률입니다.

상업 은행이 노출되는 신용 위험은 은행이 추구하는 신용 ​​정책을 특징짓는 여러 요인과 결과적으로 대출 포트폴리오의 질에 따라 달라집니다. 신용 위험 발생의 몇 가지 주요 요인은 다음과 같습니다.

차용인 유형, 지역, 산업, 대출 조건에 따른 대출 포트폴리오 다각화 정도가 낮음(다양화가 높을수록 위험이 낮아짐).

포트폴리오에서 연체된 대출의 비율(구조조정된 부채 포함)

신용 기록 및 사업 평판이 없는 신규 차용인의 몫

차용인의 신용도에 대한 부적절한 평가(예: 은행이 받은 차용인에 대한 정보의 열악한 품질, 불충분하거나 시기 적절하지 않음, 조직 및 신용 위험 관리의 기존 결점, 활동에 대한 완전한 그림을 제공하지 않는 차용인의 재정 상태를 평가하는 방법론, 은행 전문가의 무능함),

좁은 범위의 신용 상품 - 은행은 전통적인 대출 운영에만 중점을 둡니다. 신용 위험을 평가하기 위해 동일한 방법론을 적용하고 다양한 유형의 대출에 대해 위험을 유발하는 요인. 예를 들어, 당좌 대월로 대출을 할 때 승인되지 않은 당좌 대월의 위험, 지불 순서 위반의 위험이 있습니다. 투자 대출 - 불완전한 건설의 위험, 프로젝트의 진부화, 완제품 시장 부족. 개별 대출의 경우 담보 손상, 차용인-법인 또는 차용인-개인의 고용주의 재정 상태 악화 위험이 있을 수 있습니다.

신용 위험 관리를 위해 은행에서 사용하는 방법론적 지원의 품질이 낮습니다.

대출에 대한 담보의 품질에 대한 은행의 공식적인 태도;

대출 유형 및 조건에 대한 신용 기관의 잘못된 선택은 차용인의 현재 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

신용 관리의 효율성을 평가하는 데 은행의 관리 기관과 최고 경영자의 관심이 충분하지 않습니다.

사실상 신용위험의 발생에 영향을 미치는 요인은 은행에 따라 대내외적으로 차이가 난다. 외부 요인(거시 경제, 지리적, 화폐)은 은행의 직접적인 활동에 의존하지 않습니다. 예를 들어 대출을 제공할 때 의사 결정 및 선호 시스템을 구성할 때만 그들의 영향력을 고려할 수 있습니다. 내부 요인은 채권 은행 자체의 활동과 차용인의 활동 모두와 관련될 수 있습니다. 신용 기관이 신용 운영 및 신용 위험 관리 시스템을 수행하기 위해 잘 개발된 메커니즘을 가지고 있다면 은행 관리가 거의 완벽하게 관리할 수 있습니다.

신용위험은 나열된 요인에 따라 유형별로 분류됩니다(표 1).

표 1. 신용위험의 종류

분류 기준	위험 유형
위험 수준별	거시적 및 미시적 관계의 위험
은행에 대한 리스크 의존도에 따라	독립적이고 신용 기관의 활동에 의존
부문별 대출 중심으로	산업, 상업, 건설 등
대출 규모로	포괄적이고 사적인
대출 종류별로	주제, 대상, 용어, 보안별 위험
대출 구조별	대출의 부여, 사용, 상환 등의 단계에서의 위험
의사결정 단계	대출의 예비 및 차후 단계의 위험
수용도에 따라	최소, 높음, 위험, 유효하지 않음

은행은 신용 위험의 정도를 평가하기 위해 정성적 및 정량적 분석을 사용합니다. 정성적 분석은 연구와 특정 위험 요소의 식별에 의존합니다. 질적 지표에는 차용인의 발전 전망 분석 결과가 포함됩니다. 차용인의 산업 현황; 지역에서 차용인의 역할; 차용 조직의 경제, 정치, 기술 정책 평가; 기업 및 기업 소유자의 비즈니스 평판. 정성적 분석을 수행하기 위한 모델은 은행의 대출 포트폴리오를 직접 분석하는 것입니다.

정량적 위험 분석은 다양한 지표와 재무 비율을 계산하여 위험 정도를 공식화합니다(부록 1). 또한 정량 분석에는 적용된 지표 및 계수 값의 변화에 ​​영향을 미치는 요인에 대한 분석이 포함됩니다. 그러한 변화의 역학 분석; 경쟁 은행의 확립된 기준 및 지표와 비교.

은행의 대출 포트폴리오에 대한 총 위험 평가는 요소의 특성과 대출 포트폴리오의 개별 부문(예: 법인에 대한 대출)의 위험에 따라 결정됩니다. 개인에게 제공 예금 및 은행 간 대출; 할인된 약속 어음 및 기타 (부록 2에는 법인에 대한 대출과 같은 대출 포트폴리오 부문의 품질을 평가하기 위해 개발된 방법론의 요소 목록이 포함되어 있습니다).

포트폴리오의 신용위험도를 평가하기 위한 종합지표는 대출채권과 신용관련 자산에 대한 미상환 부채의 비율입니다. 나- 해당 품질 범주, 에 따라 위험 비율만큼 감소 나- 대출 포트폴리오의 총 금액에 대한 범주. 포트폴리오의 신용 위험 정도와 이에 대한 은행의 보호는 연체 대출, 부실 대출, 대출 부채 잔액의 대출 손실, 비율을 결정하는 지표로 평가할 수 있습니다. 대출 손실에 대한 실제 및 예상 준비금.

신용 위험 수준을 결정하기 위해 실제로 은행은 정량적 평가 모델의 다양한 복잡한 시스템을 사용합니다. 일부 모델은 신용 손실을 결정하는 접근 방식의 차이를 기반으로 합니다. 다른 은행에서는 시장 지표(또는 모델링 지표)와 은행의 손실 수준 비교가 사용됩니다. 일부 은행은 채무 불이행 시 대출 대체 비용 추정치를 기반으로 한 예측 접근 방식(예: 신용 한도)을 사용하고 다른 은행은 경험적 데이터를 계산합니다. 신용 위험을 평가하는 방법론에는 조건부 및 무조건적 모델이 있습니다. 무조건적은 원칙적으로 특정 차용자에 대한 정보를 반영하고 조건부 모델에는 경제 상태에 대한 정보도 포함됩니다. 신용 위험은 개별 자산 수준에서 또는 동종 대출 포트폴리오와 전체 대출 포트폴리오에 걸쳐 위험을 평가하는 데 사용되는 집계 데이터 수준에서 평가할 수 있습니다. 신용 손실에 영향을 미치는 요인의 상호 의존성을 평가하는 다양한 방법도 사용됩니다(예: 미납과 등급 변경 간의 상관 관계를 평가하는 방법).

수많은 신용 위험 평가 모델을 구축하는 데 사용되는 접근 방식은 서로 다르지만 모두 특정 범주의 대출 및 채무 불이행의 품질 변화 확률을 계산하고 은행이 미래 손실을 예측할 수 있다는 공통점이 있습니다. 차용인의 채무 불이행에서. 이러한 모델에서 강조점은 짧은 시간 간격(보통 1년)에 대한 위험 평가입니다.

대출 포트폴리오의 수익성 수준.신용을 포함한 모든 작업은 허용 가능한 수준의 위험으로 최대의 이익을 얻기 위해 은행에서 수행합니다. 은행의 주요 수입은 부여 된 대출에 대한 이자율과 개인 및 법인의 자금 유치에 대한 이자율의 차이로 인해받는 이자 마진에서 발생합니다. 이와 관련하여 은행은 모든 금리 변동을 모니터링해야 합니다. 금리 변동은 순이자 수익 금액에 긍정적 또는 부정적인 영향을 미치므로 재정적 어려움이나 대출 손실로 이어질 수 있기 때문입니다.

이자율의 변화와 은행의 수익성에 미치는 영향을 분석하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다. 은행의 자산과 부채(GAP 또는 DGAP)에 대한 이자율 수준의 불일치 분석.

대출 포트폴리오에 포함된 요소는 생성 및 비수익의 두 그룹으로 나뉩니다. 대출의 수익성 수준은 이자율 수준과 차용인이 이자 지불 의무를 이행하는 적시성에 따라 결정됩니다. 소득이 발생하지 않는 대출 그룹에는 무이자 대출, 동결된 이자가 있는 대출 및 이자 지불이 장기간 지연되는 대출이 포함됩니다.

대출 포트폴리오의 수익성을 결정할 때 하한과 상한이 구분됩니다. 수익성의 하한은 신용 운영 비용(인건비, 대출 계정 유지 관리), 해당 대출에 대해 지불해야 할 이자 금액의 합계로 결정됩니다. 대출 포트폴리오에 투자된 자원; 상한선은 충분한 마진의 수준이며 다음 공식으로 계산됩니다.

대출 포트폴리오의 질을 포함한 은행 관리 시스템에서 신용 및 이자 정책의 정의에 대한 신중하고 균형 잡힌 접근은 매우 중요합니다. 대출 영업 수익의 성장률이 고객 대출의 성장률과 항상 일치하는 것은 아닙니다. 이는 은행의 신용 위험 평가가 부적절하기 때문일 수 있습니다. 잘못된 관리 정책은 일반적으로 대출을 포함한 은행 자산의 품질을 악화시킬 수 있습니다. 차용인이 상환하지 않은 대출과 미지급 이자는 은행의 이자 수입 감소에 영향을 미치며, 이는 손실 준비금에 대한 추가 공제, 은행 비용 증가 및 이익 감소로 이어집니다. 추가 준비금이 생성되면 통화 자원이 은행 회전율에서 전용되어 대출로 연결될 수 있으며 이는 은행의 유동성 균형 변화에 영향을 미칩니다.

잘못된 금리정책으로 은행의 활동에 있어 대출금과 차입금의 만기 불균형이 발생할 수 있으며, 이는 유동성 위험 증가, 고가자금 유치, 고위험 거래 순으로 배치될 수 있습니다. 더 높은 소득을 얻기 위해.

대출 포트폴리오 유동성. 역사적으로, 이 범주는 대출 포트폴리오의 품질에 직접적인 의존이 있었습니다. 최고 품질 범주로 분류된 대출의 비율이 높을수록 은행의 유동성이 높아집니다. 전통적으로 은행의 유동성 수준 규제(대출 과정 포함)는 대출 제공 조건을 예금 유치 조건과 일치시키는 것으로 축소되어 예금자가 예기치 않게 자금을 인출하는 경우에 대비할 수 있습니다. 대출은 유동성이 가장 낮은 자산으로 간주되는 반면 예금은 은행 자원 기반의 주요 원천이 아니더라도 그다지 중요하지 않습니다. 예금 대비 대출 비율이 높다는 것은 은행이 대출 발행에 거의 모든 자원을 사용하고 새로 발행된 대출은 시장에서 자금을 구매하여 자금을 조달하기 때문에 은행의 유동성이 없음을 나타냅니다. 지표의 낮은 값은 은행이 무료 유동성을 갖고 있으며 예금을 통해 새로운 대출을 조달할 수 있음을 나타냅니다.

유동성 수준에 대한이 지표의 단점은 대출 포트폴리오와 예금 포트폴리오의 구조를 고려하지 않는다는 것입니다. 일부 대출은 단기 또는 유통 시장에서 판매될 수 있습니다. 기타 - 장기 성격을 띠고 동시에 지연 지불 가능성을 제공합니다 (상당한 할인으로 만 구현할 수 있음). 따라서 대출과 예금의 비율이 같은 은행은 대출 포트폴리오의 차이로 인해 신용 유동성이 다릅니다. 또한이 지표는 원금 상환액 및 대출 이자 수령액을 고려하지 않습니다.

현대 은행 업무에서 유동성 수준을 조절하기 위해 다양한 방법이 사용됩니다. 예를 들어 은행이 유동성 균형을 유지하고 필요한 경우 이를 복원할 수 있는 자산 구조를 형성함으로써 원금과 이자의 지급액이 미미한 장기 대출에 대한 손실을 피하기 위해 예금자에게 이전에 요청한 자금을 지불하는 데 사용할 수 있는 인용 정부 부채 또는 은행 간 대출 유치).

최근에는 필요한 기간 동안 고객 자금의 유출량과 유입량을 비교하는 원리에 기반한 현금 흐름 계산 방법도 사용됩니다. 일반적으로 기대현금흐름의 규모는 은행자산의 건전성과 부실대출의 정도에 따라 결정된다. 이 범주의 지표는 은행의 이자 소득 마진입니다.

균형 잡힌 유동성을 보장하기 위해 제공된 대출을 계약에 의해 설정된 조건 내에서 전액 상환하여 은행이 새로운 대출에 자원을 할당할 수 있는 기회를 제공하는 것이 중요합니다. 수익성). 이 모든 것은 신용 투자 및 비즈니스 프로세스의 품질을 관리하기 위한 시스템의 은행의 유능한 조직과 효과적인 위험 관리 시스템의 생성 덕분에 가능합니다.

은행 활동에서 유동성 문제가 발생하면 재무 상태가 약화되고 자원 기반의 보존 및 유지와 관련된 어려움이 발생합니다(예: 예금 및 예금의 유출, 은행 간 비용 증가 대출). 동시에 은행의 현재 활동은 유동성과 수익성 수준의 최적 비율을 보장하는 것을 목표로 해야 합니다. 신용 기관의 유동성 수준이 높을수록 유동성이 높은 자산의 소득이 다른 은행에 비해 낮기 때문에 수익성이 낮아집니다. 낮은 수준의 위험으로 인해 활성 도구.

신용 투자의 질을 평가하는 데 사용되는 지표는 세 그룹으로 나뉩니다.

1. 대출 포트폴리오의 개별 요소 품질을 평가하기 위한 지표와 포트폴리오 전체의 품질을 평가하기 위한 지표를 결합한 재무 지표.

2. 위험 영역을 식별하는 데 사용되는 세분화 지표.

3. VAR 방법 및 시뮬레이션 적용과 관련된 예상 손실.

재무 지표는 신용 투자의 질을 평가하는 기준의 맥락에서 적용됩니다(표 2).

표 2. 대출 포트폴리오의 질을 평가하기 위한 기준과 지표의 상관관계

전체 대출 포트폴리오의 품질은 여기에 포함된 개별 대출의 품질 또는 동종 대출 포트폴리오의 품질에 따라 달라집니다. 대출 포트폴리오의 요소를 품질 그룹별로 분류하기 위해 품질 그룹의 수와 분류 방법을 결정합니다. 모든 신용 기관에서 의무적으로 사용하는 대출 품질 평가에 대한 표준 접근 방식은 규정 번호 254-P에서 러시아 은행에 의해 수립되었습니다. 대출 품질은 차용인의 재무 상태와 원금 및 이자가 발생하는 부채를 상환할 수 있는 능력에 따라 평가됩니다. 동시에 차용인의 활동은 실제 현금 흐름과 함께 본질적으로 합법적이어야 하며 은행(또는 여러 은행)에 부채를 상환하기에 충분한 소득을 생성해야 합니다.

차용인의 재무 상태를 평가하는 기준은 성과 지표의 다양한 계산 및 평가 방법의 은행을 사용하여 생산 및 재무 및 경제 활동에 대한 포괄적인 분석과 이에 대한 기타 정보를 기반으로 합니다.

대출의 품질을 평가하려면 차용인의 성실성, 즉 부채 상환에 대한 좋은 기록과 은행에서 이용할 수 있는 신용 기록이 중요합니다. 대출 상환의 적시성을 나타내는 지표는 연체 대출 및이자 지불이 없다는 것입니다. 동시에 연체 부채는 기간별로 구분됩니다. 또한 사례의 수와 대출 계약 갱신 이유를 고려합니다.

대출에 대한 담보의 존재는 가능한 손실에 대한 준비금을 만들 때만 고려되지만 대출의 품질을 결정할 때는 고려되지 않습니다. 은행 관행에서 다양한 이유로 수락 된 권리 행사에 법적 어려움이 발생하기 때문입니다 서로 나란한. 대출 보안의 지표는 원금, 이자 및 담보권 이행과 관련된 가능한 비용을 상환하기에 충분한 유동성 담보물의 존재입니다.

차용인의 재정 상태와 그의 신의에 대한 평가를 통해 은행은 무위험(또는 표준 - 1 품질 범주) 및 손상됨(위험 가치 1%)의 5가지 범주 중 하나로 대출 품질을 평가할 수 있습니다. 100% - 2-5 품질 카테고리).

대출 포트폴리오의 질을 평가할 때 특히 주의를 기울여야 하는 대출은 다음과 같습니다.

그 금액이 은행 총자본의 5% 이상인 것

주주, 내부자 및 은행 관계자, 관계자 집단에게 제공

차용인(관련 차용인 그룹)의 순자산의 50%를 초과하는 가치

재구성, 원래 계약의 필수 조건이 차용자에게 더 유리한 방향으로 변경되었습니다.

갱신에 의한 차용인의 기존 의무가 종료된 결과 발생하는 보상 제공(청구권 양도 포함)

대출 발행 후 6개월 이내에 원금 또는 이자를 지급하고 6개월 이상의 기간 동안 제공됩니다.

채권은행이 차주에게 직접 또는 간접적으로 제공한 자금을 희생하여 지급하는 것

비표준, 의심스럽거나 수익성이 없는 것으로 분류됨(문제 있음).

문제 대출은 대출 포트폴리오의 품질에 부정적인 영향을 미칩니다. 은행이 차용인이나 담보의 재정 상태에 대해 의심하는 부채입니다. 대출 품질에 미치는 영향은 다음을 통해 나타납니다. 대출 미지급 및이자 미납으로 인한 은행의 직접적인 손실 발생; 비영리 자산의 자금 동결; 채권자와 예금자의 은행에 대한 은행의 사업 평판과 신뢰를 훼손하는 행위 은행의 수익성 및 재정적 인센티브 감소로 인해 은행에서 자격을 갖춘 직원이 유출되었습니다.

또한 "부실" 대출을 분석할 때 다음 사항에 더 많은 주의를 기울여야 합니다.

30, 90, 180 및 360일 이상 연체된 대출(원금 및 이자)

그러한 대출이 나타나는 이유

부실채권에 대한 중요정보

발생 가능한 손실에 대한 형성 준비금의 적정성 및 해당 준비금 사용 절차

이러한 대출이 은행의 수익성 및 수익성 수준에 미치는 영향의 정도.

1.3 은행의 대출 포트폴리오 관리 시스템의 기능 및 주요 요소

대출 포트폴리오의 형성 및 분석을 통해 은행은 전술 및 개발 전략, 고객 대출 및 비즈니스 활동 개발 능력을 보다 명확하게 개발할 수 있습니다. 대출 포트폴리오 관리의 가치는 여러 기능을 통해 나타납니다.

분석 기능.은행은 특정 기준과 지표를 기반으로 대출의 움직임을 분석하고 향후 발전을 예측합니다. 경제적 관점에서 은행은 외부 환경과 상호 작용하여 대출 포트폴리오를 구성할 때 가장 합리적이고 가장 합리적이지 않은 대출 적용 영역을 선택합니다. 이러한 의미에서 대출 포트폴리오는 대출의 범위를 분류하고 고객을 특정 그룹으로 나누고 그 중 은행의 선호도, 대출의 수익성 및 신뢰성 수준을 결정합니다.

대출 포트폴리오 관리의 두 번째 기능은 다음을 제공합니다. 신용 위험 분산, 최소화하거나 제한할 수 있습니다.

대출 포트폴리오 관리는 은행이 대출 운영을 개발하거나 제한하고 구조를 개선하며 발행된 대출 구조의 불충분한 품질로부터 보호 수준을 결정할 수 있는 기회를 제공합니다. 대출 포트폴리오 관리에 대한 일관된 접근 방식은 은행의 성과를 크게 개선하고 재무 건전성을 강화하며 등급을 향상시킬 수 있습니다.

대출 포트폴리오 관리는 특정 경제 및 조직 원칙을 기반으로 합니다.

1. 대출 포트폴리오 관리는 유동성, 수입과 같은 은행의 다른 활동 관리와 상호 연결됩니다. 차례로, 대출의 규모와 품질은 은행 자체 자금의 규모, 조달된 자금의 구조, 대출 문화, 조직 수준 및 은행의 일반 관리 시스템 기능에 직접적으로 의존합니다.

2. 대출 포트폴리오 분석은 포괄적이며 대출 포트폴리오의 품질은 개별 대출 또는 동종 대출 그룹의 품질에 따라 다릅니다.

3. 대출 포트폴리오 분석은 은행 활동에 대한 체계적인 관찰이며, 이를 통해 대출의 구성과 품질을 역학적으로 평가할 수 있습니다.

4. 대출 분석 결과를 통해 얻은 데이터는 대출 과정에 관련된 은행의 여러 부서에서 신속한 관리 결정을 내리는 데 사용할 수 있습니다.

5. 대출 포트폴리오 관리에는 대출 부문에서 은행의 활동에 대한 다양한 평가 기준 및 지표 시스템의 사용이 포함됩니다. 동시에 이러한 기준의 가치와 지표의 구성은 은행이 자체적으로 축적한 경험과 잘 알려진 세계 관행에 따라 독립적으로 결정됩니다.

대출 포트폴리오를 관리하는 과정에서 은행은 기본 구성 요소를 따라야 합니다. 예를 들면 다음과 같습니다. 위험 관리 규칙을 준수합니다. 설정된 신용 한도를 준수합니다. 주제와 대상에 대한 대출의 우선 순위를 따릅니다.

신용 정책을 시행하고 대출을 관리할 때 특히 다음과 같은 신용 위험 관리 규칙을 따르는 것이 좋습니다.

은행 자체 자금의 규모가 허용하는 것보다 더 많은 위험을 감수하는 것은 불가능합니다.

수용된 위험의 결과를 계산할 필요가 있습니다.

예상 수익보다 큰 위험이 있는 거래를 수행하는 것은 부적절합니다.

의심의 여지가 없을 때 긍정적인 위험 결정을 내립니다. 존재하는 경우 부정적인 결정을 내리십시오.

위험 최소화로 이어지는 대체 솔루션을 검색하십시오.

신용 포트폴리오 관리는 거시적 수준과 미시적 수준의 두 가지 위치에 있는 전문가에 의해 고려됩니다. 따라서 거시적 수준에서 신용 관계의 분석 및 규제는 거시 경제 (국가 경제) 비율과 함께 수행되어 경제에 대한 신용 투자의 양과 구조를 국내 총생산 증가, 통화 순환 개발, 투자, 인플레이션 감소. 미시적 수준에서는 각 개별 은행의 신용 운영 개발 전략을 개발하고 준수할 것으로 예상됩니다. 고객 검색 및 선택, 고객의 요구 사항 및 신용도 연구 차용인이 대출을 사용하는 과정에서 통제.

모든 수준의 신용 관리에서 정보 기반 형성 분야에서 분석 및 조직 작업이 예상됩니다. 개발 방향, 감독 및 통제의 계획 및 규제; 대출 절차를 개선하기 위한 조치 개발.

대출을 관리하는 과정의 참가자는 신용 기관뿐만 아니라 대출자의 의도 된 사용, 대출 원칙 및 조건에 대한 통제를 조직함으로써 차용인이기도합니다. 따라서 신용 관리는 대출 기관과 차용인 모두의 효율적인 기능을 보장하기 위해 신용 관계를 규제하는 것을 목표로 하는 활동으로 정의됩니다.

은행의 경우 신용 관리는 한편으로는 수익성을 높이고 다른 한편으로는 유동성을 제공하는 것을 목표로 합니다. 대출 업무는 자산 구조에서 우위를 점하고 수익성을 보장하기 때문에 은행의 주요 활동입니다. 동시에 은행의 임무는 이익을 창출하는 것뿐만 아니라 은행의 신뢰성을 보장하는 것이므로 은행 수입과 은행 유동성의 지속 가능한 원천으로서 대출에 대한 요구 사항이 높아집니다. 동시에 대출 관리는 추가 자본으로 고객의 요구에 따라 상환 가능한 선지급의 형태로 대출 자산의 보존을 보장하는 것, 즉 차용인이 받은 대출 자금을 반환하도록 하는 것을 목표로 해야 합니다. .

대출 포트폴리오 관리와 대출 포트폴리오 품질 관리는 같은 개념이 아닙니다. 대출 포트폴리오 관리는 더 넓은 용어입니다. 추가 자금에 대한 고객의 요구를 충족시키는 측면에서 상업 은행의 신뢰성과 안정성을 보장하는보다 일반적인 문제를 해결하는 측면에서 고려할 수 있습니다. 대출 포트폴리오 품질 관리일반적으로 능동적 및 수동적 운영 범위와 특히 대출 프로세스와 관련된 일련의 조치에 대한 은행의 개발과 관련된 보다 구체적인 작업을 나타냅니다. 한편으로는 고객의 요구를 충족시키고 다른 한편으로는 허용 가능한 수준의 신용 위험과 유동성으로 은행의 수익성을 높이는 것을 목표로 합니다.

대출 포트폴리오의 품질을 관리하기 위한 메커니즘의 개발은 다음을 결정합니다.

대출 포트폴리오를 구성하는 부채 평가 기준

대출 분류 그룹 금액의 대출 포트폴리오 구조;

대출 부채를 평가하는 데 필요한 지표의 구성;

각 그룹 및 전체 대출 세트에 대한 위험 측면을 포함한 대출 품질

대출 포트폴리오 구조를 변경하는 이유

불합리한 대출금을 충당할 수 있는 충분한 준비금

대출 포트폴리오의 질과 구조, 대출 포트폴리오 관리를 개선하기 위한 다양한 조치.

대출 포트폴리오 관리는 대출 프로세스의 완전한 시스템이 만들어지고 신용 기관에서 작동할 때 효과적입니다. 일반적으로 여러 블록으로 구성됩니다.

1. 기본. 은행 개발 전략의 개발을 제공합니다. 활동 목표 결정; 신용 및 이자 정책, 유동성 관리 정책 승인, 신용 조건; 현재 및 장래의 대출 계획; 기업(신용) 문화 코덱.

2. 법적. 대출 분야에서 신용 기관의 활동을 규제하는 러시아 은행의 일련의 연방법 및 규정의 가용성.

3. 대출의 대상 이 수준에서 잠재적 차용자에 대한 연구 및 평가가 수행됩니다. 대출 신청서 및 이에 대한 문서 패키지 연구; 차용인의 재정 상태 평가; 가장 효과적인 대출 프로젝트의 식별 및 선택; 대출 담보 평가; 차용인의 신용도와 대출에 대한 신용 위험 수준 평가.

4. 조직 및 분석. 대출을 위한 관리 장치, 표준 및 절차의 구조 개발을 포함합니다. 관리 결정을 내릴 때 권리와 권한의 계층 구조 결정; 새로운 유형의 신용 개발 및 도입; 대출 발행 및 상환 프로세스 조직; 대출 포트폴리오 모니터링, 신용 운영에 대한 통제.

5. 신용 인프라. 정보, 방법론, 인력 배치를 포함합니다. 보안 시스템; 대출 과정에서 부서 간의 상호 작용 메커니즘.

대출 포트폴리오 관리 시스템은 모든 블록과 블록 간의 상호 작용이 있을 때 작동합니다.

다른 활동과 마찬가지로 콘텐츠에서 대출 포트폴리오를 관리하는 프로세스는 별도의 하위 시스템으로 구성됩니다.

1. 계획 - 장기 및 현재 대출 계획, 새로운 대출 상품 및 서비스 개발 신용 프로젝트 구현을 위한 예측, 비용 추정; 조직 구조 및 인사 계획의 개발; 예상 재무 결과 계산(모든 활동은 은행 개발 전략의 틀 내에서 수행됨).

2. 분석 - 대출 분야에서 은행의 활동 평가 대출에서 실제로 달성한 결과를 예측 값과 비교합니다.

3. 규제 - 은행의 신용 운영 이행에 대한 국가 및 러시아 은행의 감독 메커니즘 (입법 및 규제 행위의 개발을 통해) 기존 구조, 절차, 규정, 정책, 운영 규모를 확정하기 위한 내부 활동 수행.

4. 통제 - 은행이 러시아 은행의 법률 및 규정, 내부 규정 및 지침, 은행 활동의 부정적인 추세를 준수하는 데있어 편차를 식별하고 이러한 편차를 제거하기위한 조치 시스템.

모든 신용 기관의 활동은 은행의 경쟁적 위치와 발전에 대한 평가로 시작해야 합니다. 개발 전략. 신용 기관의 전략은 은행의 목표에 따라 장기적이고 지속 가능한 개발을 위한 일련의 프로그램이어야 합니다. 은행 활동의 방향과 규모의 선택은 자원 기반을 형성하고 활동 규모에 적절한 수준에서 자기 자본을 유지할 가능성을 고려하여 수행되어야 합니다. 동시에 은행 자산은 은행이 은행 비용을 충당하고 이익을 창출할 수 있는 영구적인 소득을 창출할 수 있도록 해야 합니다.

개발된 전략은 신용 정책의 기초입니다. 대출 과정에서 은행의 전략적 위치는 강점과 약점 지표를 계산하여 결정되어야 합니다. 대출의 장점은 다음과 같습니다. 우수한 직원; 은행과 장기적인 관계를 맺고 있는 고객에 대한 좋은 지식 신용 운영 개발의 좋은 결과; 은행의 높은 평판; 지점 네트워크를 통한 대출 확대 가능성; 성공적인 고객과 금융 및 산업 그룹에 대한 대출 서비스; 정부 프로그램의 자금 조달에 공인 대리인으로서 은행의 참여.

대출 분야의 약점은 다음과 같이 구성될 수 있습니다. 대출 손실; 대출을 위한 제한된 자원; 대출 포트폴리오의 약한 분산; 은행 및 신용 위험 관리를 담당하는 부서의 관리에 대한 불충분한 정보 지원; 어려운 조건의 산업에서 차용인에 대한 신용 위험의 집중.

신용 전략을 실행하고 궁극적으로 경쟁 우위를 개발할 수 있는 것은 대출 분야에서 은행의 강점을 발전시키는 것입니다.

신용 정책상호 이익을 충족시키기 위해 은행과 고객 간의 관계를 규제합니다. 은행 업무에서 신용 정책은 일반적으로 은행의 권한 있는 관리 기관(주주/참가자 총회 또는 이사회)의 승인 후에 발효되는 별도 조항의 형태로 당해 연도에 대해 개발됩니다.

이 문서에는 다음이 포함되어야 합니다. 신용 결정을 내리는 권한의 분배; 한계 시스템; 자산 품질 평가 절차; 신용 모니터링; 차용인의 신용도 악화에 대해 경영진에게 알리는 절차 미결제 계정을 정시에 정산하는 절차; 차용인의 재정 상태에 대한 요구 사항 및 대출에 허용되는 담보 유형, 담보 평가 절차, 발행 된 대출에 대한 회계 절차; 금리를 설정하는 절차.

신용 정책은 대출의 다양한 측면에 대한 별도의 은행 규정으로 보완될 수 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다. 관련 대출; 대출 및 기타 손실 가능성에 대한 준비금 형성 절차; 문제 대출 처리. 은행의 내부 문서는 대출 과정 자체에 대한 정보를 공개해야 합니다. 신용 신청을 고려하는 절차; 신용 한도; 대출 부여 및 상환 절차, 부채 상환; 계정에 반영.

대출 포트폴리오 관리의 품질은 주로 올바른 정의에 달려 있습니다. 조직 구조은행 및 대출 프로세스에 관련된 부서를 포함한 모든 부서의 올바른 상호 작용, 다음을 제공합니다.

은행의 관리 기관(주주 회의, 이사회, 관리 위원회)과 구조 부서장 간의 기능 및 책임 분배

은행의 각 부서의 목표와 목적을 정의하는 승인된 내부 문서의 가용성, 권리, 의무, 종속, 책임 및 책임 수준을 포함하는 은행 직원의 직무 설명

은행 위험 감지(식별), 측정(평가) 및 모니터링을 위한 시스템 수용된 위험을 담당하는 은행 부서의 정보 지원;

은행 "스트레스" 상황의 성과에 대한 영향 정도를 결정하기 위한 메커니즘(스트레스 테스트).

신용 프로세스를 관리하기 위해 은행에 자체 능력 수준, 자체 기능 및 작업을 가진 여러 내부 단위로 구성된 특수 장치가 생성됩니다.

신용 기관의 모든 조직 구조에서 가장 중요한 연결 고리는 신용 위험을 포함한 전체 은행 위험 평가 시스템의 효율성이 크게 좌우되는 이사회(감독 위원회)입니다. 은행 전체의 활동과 개발된 개발 전략의 성공적인 이행, 불합리한 신용 정책 시행의 결과에 대해 책임을 지는 것은 이사회입니다. 신용 관리 시스템과 관련하여 이사회는 은행의 신용 정책 개발을 위한 전략적 방향을 승인함으로써 신용 프로세스의 일반적인 관리를 수행할 의무가 있습니다. 구현에 대한 통제; 자격을 갖춘 은행 관리자의 선택에 대한 통제; 위험 관리 및 내부 통제 시스템의 은행에 활동의 규모와 감수한 위험의 양에 대한 존재.

신용 기관의 집행 기관 또는 최고 관리자(관리 이사회, 전무 이사, 위원회)의 역할은 신용 관리를 포함하여 이사회가 승인한 은행의 개발 전략을 구현하기 위한 메커니즘과 도구를 만드는 것입니다. 모니터링 및 위험 관리 시스템; 관리 결정을 내리기 위한 완전하고 정확한 정보의 형성을 보장합니다.

동시에 이해 상충을 제거하기 위해 이사회와 은행 이사회의 조치는 서로 명확하게 구별되어야합니다. 이는 모니터링, 통제 및 위험 평가 기능에 특히 해당되며, 이러한 기능은 발생과 관련된 사람과 독립적이어야 합니다.

대상 대출 시장의 결정, 대출 포트폴리오의 매개변수 및 구조, 대출 운영에 대한 이자율 수준 설정, 대규모 대출 발행 및 구조 조정에 대한 결정은 원칙적으로 은행 신용위원회.

모든 대출 업무의 주요 중심은 은행의 신용 부문(은행 업무 규모에 따라 부서 또는 부서/부서)에 집중되어 있으며, 이는 대출 포트폴리오 구성, 고객에 대한 직접 대출, 대출 부채 및 대출 포트폴리오 전체, 대출 보안에 대한 통제, 대출 포트폴리오의 품질 분석 및 평가를 위한 메커니즘 개발. 또한 은행 구조에 지점과 추가 사무실이 있는 경우 대출 문제에 대한 활동을 통제합니다. 이 부서의 임무는 또한 신용위원회가 대출 발행 문제를 고려할 결론 및 제안을 준비하는 것입니다.

신용 프로세스의 일부 기능은 은행의 계획 및 경제 부문 권한 범위 내에 있습니다. 예를 들어 대출 규모 및 조건 결정을 포함하여 은행 자원 기반의 계획 및 규제와 관련된 기능; 대출에 대해 설정된 최대 값 (한도, 표준) 준수.

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대출 포트폴리오의 품질을 전체적으로 관리하기 위한 효과적인 시스템을 구축하고 대출, 문제 대출의 별도 범주를 관리하기 위해서는 연체 채무 해결 도구를 사용하기 위해 문제의 근원을 이해하는 것이 필요합니다. 특정 상황에 가장 적합합니다. 또한 이러한 원인에 대한 지식을 통해 불량 부채를 처리하기 위한 도구를 개발할 수 있습니다. 이를 위해서는 대출 포트폴리오가 무엇을 의미하는지 정의하고 품질을 결정하는 기준을 도입하며 알려진 불량 부채의 원인을 분류해야 합니다.

대출 포트폴리오는 은행이 제공하는 대출의 총액으로 이해되며 대출 부채 상환 제공과 관련하여 고객과 은행 간의 사회 경제적 및 금전적 관계를 반영합니다.

신용 정책 분야의 경제학자들의 작업에서 은행의 대출 포트폴리오의 품질은 충분한 수준의 유동성과 허용 가능한 수준의 은행 신용 위험과 함께 최고 수준의 이자율을 제공할 수 있는 능력의 관점에서 고려됩니다.

이와 관련하여 대출 포트폴리오의 품질에 대한 세 가지 기준이 있습니다.

• 수익성;
• 유동성;
• 위험.

대출 포트폴리오의 품질에 대한 위의 기준 외에도 2015년까지 러시아 연방 은행 부문 개발을 위한 현재 전략 및 장기 사회 경제적 발전 개념에 따라 2020년까지 러시아 연방에서 일부 저자는 국가 또는 지역에 전략적으로 중요한 산업 및 특정 회사에 대출하는 것을 특징으로 하는 또 다른 기준인 목적성을 선택하기 시작했습니다." .

이 지표를 정량화하기 위해 Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. 예를 들어, 재융자 순서로 비시장성 의무에 의해 담보된 대출을 승인할 때 러시아 은행이 고려하는 전략적으로 중요한 기업 목록에서 산업 기업에 발행된 대출 비율을 계산하도록 제안합니다.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. 대출 포트폴리오의 품질에 대한 통합 평가를 위한 모델 작성에 전념한 작업에서 그들은 표 1에 표시된 대출 포트폴리오의 품질을 평가하기 위한 다음 지표를 구별합니다.

1 번 테이블.

대출 포트폴리오 품질 지표

연체 부채 관리 측면에서 대출 포트폴리오의 품질 평가를 고려하지만 우선 신용 위험 수준, 대출 채무 불이행 위험을 결정하는 것이 필요합니다. 대출 포트폴리오의 품질 수준은 신용 위험 수준과 반비례한다는 점에 유의하십시오. 대출의 수익성과 유동성 수준에 대해서는 그 반대라고 할 수 있습니다. 보안이 더 안정적이고 더 많은 수입을 가져올수록 대출 포트폴리오의 품질이 높아집니다.

위험 측면에서 대출 포트폴리오의 품질을 평가하는 가장 일반적인 지표는 상업 은행의 대출 포트폴리오 또는 은행 자산 전체에서 연체 부채의 비율을 반영하는 계수입니다. 계수 값이 낮을수록 포트폴리오의 품질이 높아져 은행이 거시 경제 및 미시 경제 요인의 부정적인 영향에 더 저항하게됩니다.

그러나 현재 대부분의 대형 은행은 표 3에 나와 있는 이 계수 값이 높습니다.

표 3

은행 대출 포트폴리오에서 소비자 대출에 대한 연체 부채 비율

	소비자 대출 포트폴리오(연체 부채 없음)			지연 비율, %
	01.01.17 현재 백만 루블		연간 성장률, % *
러시아 스베르방크
로셀호즈뱅크
가스프롬뱅크
알파뱅크
라이파이젠은행
FC 오크리티에
유니크레딧 은행
팅코프 은행
모스크바 신용 은행
이스턴 익스프레스

연체 부채에 대한 고품질 작업은 초기 단계에서 발생 원인을 설정하는 것과 관련됩니다.

차용인이 부채를 상환할 수 없는 이유를 결정하면 특정 현황을 객관적으로 평가하고 부채 상환을 촉진하기 위해 필요한 조치를 취할 수 있으므로 이유를 알고 연체 부채가 형성되는 것을 방지할 수 있습니다. 미래에.

유수포바 O.A. 연체 부채의 원인에 대한 연구에 대한 그의 기사에서 그는 Sequoia Credit Consolidation 수금 기관에서 실시한 설문 조사 결과를 인용합니다. 이번 조사에서 채무자들에게 “대출을 안 하는 이유는 무엇입니까?”라는 질문에 가장 많이 응답한 대답은 “실업”(응답의 21%)이었습니다. 2위는 부채 규모에 대한 불만(응답자의 18%)이었다. 응답자의 17.1%는 재정상황 악화를 꼽았고, 10.4%는 지연에 대해 모른다고 답했다.

심리학의 관점에서 부채의 원인을 고려하는 것은 흥미 롭습니다. 예를 들어, 신용 카드 부채의 원인을 식별하려는 경우 J. Bachman은 모든 채무자를 다음 그룹으로 나눌 것을 제안합니다.

1. 오늘을 위해 살고 미래에 대해 생각하지 않는 엉성한 신용 카드 소지자;
2. 부채의 결과를 완전히 이해하지 못하는 순진한 보유자. 여기서 우리는 채무 불이행을 범죄로 간주하지 않는 러시아 차용인의 특성을 확인할 수 있습니다.
3. 예기치 못한 상황으로 영향을 받은 차용자로서 특별한 삶의 사건으로 인해 재정적 붕괴가 발생했습니다.
4. 빌리기는 했지만 그 빚을 갚지 않을 것임을 미리 알고 있는 원칙이 없고 부도덕한 채무자.
5. 실수로 신용카드를 발급받은 재정적 능력이 없음을 알면서도 소지자.

따라서 연체 부채의 제안 된 모든 원인은 은행과 독립적 인 외부 및 활동의 오류 및 결점으로 인해 내부의 두 가지 범주로 나눌 수 있습니다.

내부 이유 그룹에는 내부 제어 시스템의 낮은 수준의 신뢰성이 포함됩니다. 경제학자들의 연구에서 러시아 은행의 연체 부채의 이유는 발행 된 대출의 미지급 위험으로부터 은행을 보호하기위한 효과적인 시스템이 없기 때문이라는 결론을 종종 찾을 수 있습니다. 즉, 러시아 은행은 고객의 신용도를 평가하는 효과적인 방법을 사용하지 않으며 은행에는 대출 상환을 보장하는 효과적인 담보 메커니즘이 없습니다.

외부 원인 그룹에는 국가의 재정 및 경제 상황의 불안정이 포함됩니다. 안정적이고 지속 가능한 개발 조건에서 잠재적 차용인은 미래에 실현될 현금 흐름을 예측할 수 있습니다. 이를 통해 차용인은 차용 계약에 따라 받은 의무를 미래의 기회와 연결하여 신용도를 현실적으로 평가할 수 있습니다. 그렇지 않으면 그러한 안정성이 없으면 대출 상환 능력에 대한 차용인의 평가가 부정확해집니다.

외부 이유 그룹과 관련된 두 번째 이유는 차용인에게 재정적 문제가 발생하기 때문입니다. 이러한 문제는 조직의 경우 일시적인 생산 중단, 제공되는 제품에 대한 소비자 관심 감소 등으로 인한 대출금 상환 자금 부족, 개인, 직원의 경우 실직 또는 급여 상실로 나타납니다. 지연. 그 이유는 첫 번째와 밀접한 관련이 있습니다.받은 대출금을 상환 할 수없는 법인 및 개인의 문제는 대부분 재정 및 경제 불안정 시기에 나타납니다. 그러나 차용인의 불신, 조직의 비효율적인 업무방식 사용, 업무에 대한 무책임한 태도로 인해 발생하는 문제는 경제 환경의 문제와 전혀 관련이 없으며, 기존 대출에 대한 지불 지연을 야기합니다.

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