은행 자원의 총량에서 유치 자원이 지배적 인 위치를 차지합니다. 다른 은행에서 그들의 점유율은 75% 이상입니다. 은행의 유치 자금은 주로 신용과 같은 적극적인 운영을 구현하기 위한 재정 자원의 총 필요량의 90% 이상을 차지합니다. 신용 자원 시장에서 법인 및 개인의 임시 무료 자금을 동원하는 상업 은행은 추가 운전 자본에 대한 국가 경제의 요구를 충족시키고 화폐를 자본으로 변환하는 데 기여하며 인구의 요구를 충족시킵니다. 소비자 신용.

유치 은행 자원의 개념을 가장 완벽하게 공개하려면 "은행 자원"과 같은 개념을 특성화하는 것이 좋습니다. "상업 은행의 자원은 소극적 운영의 결과로 은행에 의해 형성된 상환 가능한 기준으로 유치된 자체 자본과 법인 및 개인의 자금이며, 집합적으로 적극적인 운영을 수행하는 데 사용됩니다." 이 정의에 따라 다양한 저자들은 유인 자원의 개념을 다른 방식으로 해석하지만 그 본질은 일반적으로 동일합니다. 따라서 G. G. Korobova 교수에 따르면 “은행 자원 동원과 관련된 작업은 수동적 작업입니다. 소극적 운영의 결과 상업 은행은 적극적인 운영 자금을 조달하는 데 필요한 자금을 받습니다. 이러한 운영의 최종 결과는 은행 대차대조표의 부채 측면에 반영되며, 여기서 부채는 자원 형성의 원천 역할을 합니다.

O. I. Lavrushin 교수의 의견에 따르면 "유인 자금은 특정 기간 동안 또는 요청 시 수령한 고객 자금입니다."

EP Zharkovskaya 교수는 다음과 같이 은행의 자원 유치 개념의 본질을 밝힙니다. 그것이 그 부채를 형성합니다.”

저자 G. N. Beloglazova, L. P. Krolivetskaya는 다음과 같은 방식으로 유인된 은행 자원의 개념을 형성했습니다. “수동적 운영은 상업 은행의 자원을 형성하기 위한 운영입니다. 유치 자금은 은행 자원의 지배적인 부분을 형성합니다. 규모와 구조는 은행의 고객 및 상품 전문화, 은행 시장 상황, 거시 경제 상황, 러시아 은행 정책 및 기타 요인에 따라 달라집니다.”

은행이 자원을 유치하는 주요 방법은 다음과 같습니다.

· 기업, 조직 및 시민의 경상 및 결산 계좌와 환금 은행의 환금 계좌 개설 및 유지;

· 개인 및 법인의 자금을 예금으로 유치합니다.

자신의 부채 발행;

· 러시아 은행을 포함한 다른 은행의 신용 및 대출 유치.

세계 은행 업무에서 은행의 모든 ​​유치 자원은 축적 방법에 따라 다음과 같이 그룹화됩니다.

1) 예금;

2) 무예금 유치 자금.

상업 은행의 유치 자원의 주요 부분은 예금-고객이 은행에 예치한 자금-개인 및 법인이며 계정 체제 및 은행 법률에 따라 사용됩니다.

상업 은행의 예금 운영 그룹에는 다음이 포함됩니다.

요구불예금;

정기 예금;

조건부 예금;

저축(예금) 증명서;

· 채권;

은행 청구서.

은행은 대출의 형태로 무예금 유치 자금을 받거나 단기 금융 시장에서 자신의 채무를 매각합니다. 은행 자원의 비예금 출처는 첫째, 특정 은행 고객과 연관되지 않고 특정 기준에 따라 시장에서 취득된다는 점에서 예금 출처와 다릅니다. 둘째, 이러한 자금을 유치하기 위한 주도권은 은행 자체에 있습니다.

자원 유치의 주요 비예금 출처는 다음과 같습니다.

· 금융 및 은행 간 시장 대출;

러시아 은행 대출.

경제 분야의 주요 전문가들이 제시한 상업 은행의 유치 자원 개념을 분석하면 은행의 유치 자원은 수동적 운영, 즉 러시아 은행의 예금 및 은행 간 대출을 포함한 은행 간 대출이라는 결론을 내릴 수 있습니다. 안정적인 존재와 은행의 의무 이행을 목표로 자원 기반을 늘립니다.

자원 형성을 위한 상업 은행의 운영

상업 은행의 자원 기반의 특이성은 주요 부분이 차입 자금으로 구성되어 있다는 사실에 있습니다. 이 중 주요 몫은 예금으로 구성되고 더 작은 몫은 다른 유치 자금(차입 자금)으로 구성됩니다.

예금이란 저축성예금을 제외한 은행고객의 모든 정기예금과 무정기예금을 의미합니다. 예금에 예치된 자금의 출처는 매우 다양합니다. 이들은 기업 계정에 대한 자금, 근로자 및 직원의 임금 계정, 일시적으로 사용되지 않는 국가 기관 및 기업 계정에 대한 자금입니다. 은행 기술의 관점에서 예금은 요구불 예금과 정기 예금의 두 그룹으로 나눌 수 있습니다.

요구불예금은 언제든지 요구할 수 있는 자금입니다. 이 예금은 비교적 낮은 이자를 지불합니다. 요구불 예금은 주로 현재 결제를 위한 것입니다. 정기예금에는 정기예금과 출금예고예금의 두 가지가 있습니다. 실제로 정기 예금은 미리 정해진 날짜에 소유자에게 반환되며, 그 순간까지 "차단"되어 은행에서 처분할 수 있습니다. 초기에 정기예금으로 투자한 금액을 정해진 날짜에 소유자가 인출하지 않으면 향후에는 당좌예금과 동일한 방식으로 처분할 수 있습니다. 일반적으로 저축 예금은 성장이 느리고 자금 사용이 몇 년 후에 종종 발생한다는 사실입니다. 저축 예금의 독특한 특징은 그 소유자가 예금 존재 증명서(대부분 저축 장부)를 발급한다는 것입니다.

은행, 그리고 실제로 전체 신용 시스템에 대한 저축 예금의 가치는 주로 대출을 위한 자원으로 사용할 가능성에 의해 결정됩니다. 저축예금은 장기간 국민으로부터 자금을 유치함으로써 지폐 발행을 줄이는 중요한 요인으로 작용하여 경제 전반의 금융 회복에 기여합니다.

요구불예금이 가장 유동적입니다. 소유자는 언제든지 주문형 계정을 사용할 수 있습니다.

은행 예금의 구조는 유동적이며 단기 금융 시장 상황에 따라 다릅니다. 이러한 은행 자원 형성의 원천에는 몇 가지 단점이 있습니다. 우리는 예금에 자금을 유치할 때 은행의 상당한 물질적 및 금전적 비용, 특정 지역 내에서 제한된 자금 가용성에 대해 이야기하고 있습니다. 또한 예금 (예금)으로 자금을 동원하는 것은 은행 자체가 아니라 고객 (예금자)에 크게 의존합니다. 그럼에도 불구하고 은행 간의 경쟁으로 인해 예금 유치에 도움이되는 서비스를 개발하기위한 조치를 취해야합니다.

비예금 출처의 러시아 은행은 주로 은행 간 대출 및 러시아 은행 대출을 사용합니다. 은행 간 대출 시장에서 자금은 러시아 은행의 거래 계좌에서 판매 및 구매됩니다. 러시아 중앙 은행의 대출은 현재 주로 재융자 형태로 상업 은행에 제공됩니다. 사실, 그들은 전당포 대출의 형태뿐만 아니라 경쟁 기반으로 배포됩니다. 각 은행은 경매에 부쳐진 대출의 25% 이상을 구매할 수 없습니다. 그러나 은행 간 대출은 상업 은행의 차입 자원의 주요 원천이며 대차 대조표의 지급 능력을 유지하고 중단없는 의무 이행을 보장하는 자금의 원천입니다.

상업 은행이 자금을 유치하는 방향 중 하나는 증명서, 환어음, 채권과 같은 부채의 형태로 자체 유가 증권을 발행하는 것입니다. 은행의 다른 유형의 유치 자원과 비교할 때 유가 증권은 마지막 위치를 차지합니다.

증명서는 예금에 대한 개설 은행의 서면 증명서로서 예금자 또는 그 승계인이 정해진 기간 만료 후 예금 금액과 이자를 받을 권리를 증명합니다. 저축 증명서는 연속적으로 발행되는 무기명 증권입니다. 저축 증명서 발급은 은행 기관에서만 수행할 수 있습니다.

인증서 양식은 인증서와 스파인의 두 부분으로 구성됩니다. 증서와 등본에는 동일한 일련번호와 번호가 인쇄되어 있으며, 증서로 증명되는 은행에 예치한 금액도 기재되어 있습니다.

저축 증명서는 러시아 연방 통화로 발행됩니다. 저축 증명서가 시급합니다.

저축 증서의 이자율은 은행 이사회에서 결정합니다. 유통기한 만료 후 소유자의 귀책사유로 예금증서 발급 시 설정한 이율은 매입시점에 관계없이 은행에서 지급합니다.

인증서에 따른 예금 수령 기간이 연체된 경우 은행은 소유자의 첫 번째 요청에 따라 인증서에 명시된 예금 및 이자를 지불해야 합니다. 저축 증서에 따라 금액을 청구한 날짜부터 실제로 지불 증명서를 제시한 날짜까지의 기간 동안 이자는 지급되지 않습니다. 은행은 예금증서 발급 당시 설정한 예금증서에 기재된 이율을 일방적으로 변경(인하, 인상)할 수 없습니다. 저축 증서에 대한 이자의 지불은 은행에서 증서 제시 시 상환과 동시에 수행합니다.

금융 시장에서 자원을 유치하기 위해 주식 상업 은행은 자체 채권을 발행합니다. 시중은행의 채권은 채권의 소유자(채권자)와 이를 발행한 은행(차입자) 간의 대출관계를 증명하고 소유자에게 소득을 가져다주는 증권이다. 은행은 다양한 유형의 채권을 발행할 수 있습니다. 보안 및 비보안; 모기지 담보, 이자 및 할인; 다른 유가 증권으로 전환 가능 및 전환 불가; 일회성 상환 및 특정 시간에 시리즈로 상환.

은행채 발행 절차는 증명서 발행 절차보다 훨씬 복잡하고 오래 걸립니다. 승인된 자본을 전액 지불한 후에만 은행은 채권 발행을 시작할 수 있습니다. 은행채는 러시아 연방 통화로 판매하거나 이전에 발행된 전환사채 및 기타 증권으로 대체하여 발행할 수 있습니다.

은행간 신용(대출)을 통해 은행은 자원을 재분배할 수 있습니다. 이러한 대출을 유치함으로써 계획된 자원 부족과 이들 사이의 예상치 못한 격차를 모두 메울 수 있습니다.

시장 상황에서 은행 지폐가 배포됩니다. 환어음은 발행인(은행)이 만기 시 어음 보유자(어음 소유자)에게 일정 금액을 지급할 의무가 있는 무조건적인 금전적 채무를 증명하는 은행 담보입니다.

상업 은행은 어음으로 다음과 같은 주요 작업을 수행합니다.

1) 환어음을 이용한 신용 운용: 어음 회계; 청구서로 담보된 대출; 청구서 대출;

2) 청구서 회람 서비스 업무: 청구서 수집; 환어음에 대한 보증 작업;

3) 러시아 은행에서 청구서 재할인.

어음의 회계(할인)는 은행이 만기 전에 어음을 매입하는 것을 의미합니다. 어음 소지자는 만기일 이전에 배서에 의해 환어음을 은행에 양도(판매)하고 이에 대해 어음 금액에서 이 금액의 일정 비율(조기 수령의 경우)을 뺀 금액을 받습니다. 할인율 또는 할인. 할인 - 청구서에 표시된 금액과 청구서 소지자에게 지급된 금액 간의 차액. 청구서가 주어지면 은행이 소유자가 됩니다.

차례로 은행은 자금에 어려움을 겪기 시작하면 러시아 은행에서 청구서를 다시 할인받을 수 있습니다. 지폐의 재할인은 러시아 은행의 상업 은행 재융자를 위한 도구 중 하나이며 은행의 유동성을 규제하는 데 사용됩니다.

환어음은 엄격하게 공식적인 문서입니다. 여기에는 필수 세부 정보 목록이 포함되어 있습니다. 그들 중 적어도 하나가 없으면 법적 효력을 박탈합니다.

자금 조달과 관련된 상업 은행의 활동을 규율하는 법적 및 규제 프레임워크

끌어 들인 차용 자원의 형성 및 사용을위한 작업을 수행 할 때 상업 은행은 다음과 같은 입법 및 규제 문서를 사용합니다.

1) 1994년 11월 30일자 러시아 연방 민법(1부) No. 51-FZ(1994년 10월 21일 러시아 연방 의회의 국가 두마에서 채택) 2010);

2) 1996년 1월 26일 러시아 연방 민법(2부) No. 14-FZ(1995년 12월 22일 러시아 연방 의회의 국가 두마에 의해 채택됨), (5월 8일 수정됨, 2010);

3) 1998년 7월 31일자 러시아 연방 세금 코드(1부) No. 146-FZ(1998년 7월 16일 러시아 연방 의회의 국가 두마에서 채택), (11월 29일 수정됨, 2010);

4) 2002년 7월 10일자 "러시아 연방 중앙 은행(러시아 은행)" No. 86-FZ에 관한 연방법

5) 1990년 2월 12일자 "은행 및 은행 활동에 관한 연방법" No. 제395-1호(2010년 11월 3일 개정).

6) 2002년 10월 3일자 "러시아 연방의 비현금 결제에 관한" 러시아 연방 중앙 은행 규정 No. 2-P(2008년 6월 11일 No. 1442-U에 개정됨).

7) 1992년 2월 10일자 "은행의 예금 및 저축 증명서" No. 14-3-20, 수정된 러시아 연방 중앙 은행의 서한. 12/18/92의 러시아 연방 중앙 은행의 편지 N 23, of 06/24/93 N 40, 08/31/98의 러시아 연방 중앙 은행의 지침 N 333-U, of 11/ 2000년 29월 N 857-U.

예술에 따라. "은행 및 은행 활동에 관한" 연방법 1조에 따르면 은행은 다음과 같은 은행 업무를 총괄적으로 수행할 수 있는 독점적인 권한을 가진 신용 기관입니다. 상환, 지불, 긴급, 개인 및 법인의 은행 계좌 개설 및 유지 조건에 대해 자체 비용으로 자체 비용을 부담합니다.

미술. 64. 러시아 연방 민법에 따르면 개인으로부터 자금을 유치하는 은행이 청산되는 경우 은행 예금 계약 및 (또는) 은행 계좌 계약에 따라 은행의 채권자인 개인의 청구가 먼저 충족됩니다. 모든 것 (단, 이익 손실 형태의 손해에 대한 개인의 청구 및 법인을 형성하지 않고 기업 활동에 종사하는 개인의 재정적 제재 및 청구 금액 지불에 대한 청구 또는 그러한 경우 변호사, 공증인의 청구 제외) 법률에 의해 제공되는 이러한 사람들의 비즈니스 또는 전문 활동의 구현을 위해 계정이 개설됨), 보험에 관한 법률에 따라 보증금에 대한 보상 지급과 관련하여 강제 예금 보험에 대한 기능을 수행하는 조직의 요구 사항 법률에 따라 은행에 개인 예금에 대한 지불 구현과 관련하여 은행 및 러시아 은행에 개인 예금.

예술에 따르면. 러시아 연방 민법 835조에 따라 법률에 따라 설정된 절차에 따라 발급된 허가(라이센스)에 따라 그러한 권리를 부여받은 은행은 예금으로 자금을 조달할 권리가 있습니다. 시민으로부터 예금을 받을 권리가 없는 사람이 이를 수락하거나 법률 또는 그에 따라 채택된 은행 규칙에 의해 설정된 절차를 위반하는 경우, 예금자는 보증금 금액의 즉각적인 반환을 요구할 수 있습니다. , 이에 대한 이자 지급 및 투자자에게 발생한 모든 손실의 이자 금액을 초과하는 보상.

그러한 사람이 은행 예금 계약의 조건에 따라 법인의 자금을 수락하는 경우 해당 계약은 무효입니다(제168조).

예술에 따라. 214.2. 은행 예금에 대한이자의 형태로받는 소득과 관련하여 러시아 연방 세법, 과세 기준은 계산 된이자 금액에 대한 계약 조건에 따라 발생한이자 금액의 초과로 정의됩니다 러시아 중앙 은행의 재융자 비율을 기반으로 한 루블 예금에 대해 5 퍼센트 포인트 인상되며 지정된 이자가 계산되는 기간 동안 유효하며 외화 예금의 경우 연 9%를 기준으로 합니다.

예술에서. 46. ​​​​연방법 "러시아 연방 중앙 은행 (러시아 은행)"러시아 은행은 러시아 및 외국 신용 기관, 러시아 정부와 다음과 같은 은행 업무 및 거래를 수행 할 권리가 있습니다. 이 연방법이 제공하는 목표를 달성하기 위해:

1) 귀금속 및 기타 유형의 통화 가치를 구매, 저장, 판매합니다.

2) 결제, 현금 및 예금 거래를 수행하고 보관 및 관리를 위해 증권 및 기타 자산을 수령합니다.

3) 보증 및 은행 보증을 발행합니다.

4) 금융 위험을 관리하는 데 사용되는 금융 상품과 거래를 수행합니다.

5) 모든 통화로 수표 및 청구서를 발행합니다.

6) "러시아 연방 중앙 은행(러시아 은행)" 연방법에 따른 기타 작업.

러시아 은행은 또한 금 및 외국 통화를 포함한 외화 및 귀금속으로 러시아 은행 자산을 관리하는 과정에서 국제 기구, 외국 중앙(국립) 은행 및 기타 외국 법인과 은행 업무 및 기타 거래를 수행할 수 있습니다. 러시아 은행의 외환 준비금.

제시된 규제 법률 행위는 자금 유치에있어 은행의 활동을 규제하는 입법 문서의 주요 목록입니다.

첫 번째 장에서는 상업 은행의 유치 자원의 본질이 고려되고 주요 경제 전문가의 유치 자금에 대한 정의가 제공되며 이에 따라 은행의 유치 자금에 대한 자체 이해가 형성됩니다. 상업 은행의 자원 기반을 형성하는 주요 작업이 제시됩니다. 이 중 주요 몫은 예금으로 구성되고 더 작은 몫은 비예금 유치 자금으로 구성됩니다.

부채 = 자본 +약속

약속= 차입금+ 미지급금

조직의 발전을 위한 조직은 설립자(참가자)의 자금과 받은 이익뿐만 아니라 사용할 수 있습니다. 조직 재산 형성의 출처는 대출, 대출, 담보 대출 등 채권자의 자금이 될 수 있습니다.

기업의 상황은 채무자 역할을 하는 기업과 채권자 역할을 하는 다른 개인 및 법인 간의 계약에서 발생합니다. 이러한 계약 덕분에 채무자 조직은 채권자에게 유리한 특정 조치(예: 재산 이전, 작업 수행, 돈 지불)를 수행할 것을 약속합니다. 법인 및 개인에 대한 의무는 법원 결정의 결과로 발생할 수도 있습니다. 금전적 가치로 평가되는 부채는 조직 부채의 필수적인 부분입니다. 채권자는 채무자에게 의무의 이행을 요구할 권리가 있습니다.

의무의 출현 및 유형의 근거.

조직의 의무는 다양한 이유로 발생합니다. 조직의 채권자는 조직에 대출 및 대출을 제공한 다양한 개인 및 법인이 될 수 있습니다. 대출 계약을 이행할 때 채무자가 부담하는 의무를 차입금.

조직의 채권자는 조직이 납세 의무를 부담하는 국가 및 다양한 예산 외 기금입니다. 조직의 채권자는 조직과 단체 및 개별 노동 계약을 체결한 직원입니다. 직원과의 계약에 따라 조직은 보수에 대한 의무를 집니다. 이러한 의무는 보고 기간마다 발생하며 정기적으로 상환해야 한다는 사실이 특징입니다. 이러한 의무는 소위 외상 매입 계정조직.

의무는 다음을 제공하는 재고 공급, 작업 수행, 서비스 제공 계약에서 발생할 수 있습니다.

- 구매자 및 고객으로부터 선급금 또는 선지급의 공급자 역할을 하는 조직의 수령

- 구매자(고객) 역할을 하는 조직에서 연기 또는 분할 지불(상업 대출)의 수령.

수령한 선지급 및 상업 대출 상환에 대한 조직의 부채도 미지급금에 포함됩니다. 따라서 부채는 출처에 따라 차입금과 미지급금으로 나뉩니다.

단기 및 장기 부채

부채 회계의 임무 중 하나는 연체를 피하기 위해 채권자와의 합의 적시성을 통제하는 것입니다. 이 때문에 부채는 만기에 따라 단기와 장기로 나뉩니다.

유동부채(부채)- 최대 1년의 체결된 계약에 따라 만기일이 있는 의무입니다(회계 의무 수락일부터 시작). 단기부채는 유동부채라고도 합니다.

장기부채(부채)- 회계상 의무를 수락한 날부터 체결된 계약에 따라 만기가 1년 이상인 신용 및 대출금입니다.

조직의 부채를 단기와 장기로 나누는 것도 재무 분석을 위해 필요합니다.

동시에 채무의 경제적 내용과 출처는 상환의 시급성에 의존하지 않으므로 장단기채무(부채)는 별도의 대가가 필요하지 않습니다. 이 책에서 조직의 의무는 차입금과 미지급금으로 구분하는 것이 특징입니다. 이러한 분류는 다양한 유형의 부채의 경제적 특성을 나타내며 대차 대조표의 구조에 해당합니다.

차입금

차입금 -대출 계약의 이행으로 인해 발생하는 의무.

에 의해 대출 계약서일방(대여인)이 상대방(차용인)에게 금전 기타 일정한 종류의 물건을 양도하고 차용인이 받은 것과 동일한 금액(대여금액) 또는 동액의 기타 물건을 대주에게 반환할 것을 약정하는 것 같은 종류와 품질의 그에게. 대출계약은 금전 등을 양도한 시점부터 성립된 것으로 봅니다. 법률이나 대출 계약에 달리 규정되지 않는 한, 대출 기관은 차용인으로부터 대출을 받을 권리가 있습니다. 퍼센트계약에 의해 결정된 금액 및 순서대로 대출 금액에 대해. 별도의 약정이 없는 한 대출금 상환일까지 매월 이자를 지급합니다.

차입금에는 다음에 대한 부채가 포함됩니다.

- 은행 대출 (은행 대출)을 받았습니다.

– 매각된 채무증권(채권 등)

– 발행된 금융 청구서;

- 대출 및 선지급을 받았습니다.

빌린 자금의 가치.

기업이 운영됨에 따라(생산 프로그램의 성장, 고정 자산의 감가상각 등) 자금 수요가 증가하므로 자본 이득에 대한 적절한 자금 조달이 필요합니다. 따라서 자체 자금이 부족하면 기업은 차입 자본이라고하는 다른 조직에서 자금을 유치 할 수 있습니다.

차입 자본은 그에게 속하지 않은 경제 주체가 사용하는 자본의 일부이지만 상환 기준에 따라 은행, 상업 대출 또는 발행 대출을 기반으로 유치됩니다. 차입 자본을 유치해야 할 필요성은 운전 자본의 필요성에 대한 예비 계산으로 정당화되어야합니다. 차입금의 구성은 은행 및 비은행 금융 및 신용 기관으로부터 받은 금융 대출, 공급자로부터의 상업 대출, 기업의 미지급금, 채무 증권 발행에 따른 부채 등을 포함합니다. 회계, 차입 자금 및 계정 미지급금은 별도로 반영됩니다. 따라서 넓은 의미에서는 차입금을 배분할 수 있고, 좁은 의미에서는 실제 금융대출을 배분할 수 있다. 넓은 의미의 차입금과 좁은 의미의 차입금의 차이는 차입금입니다. 한편, 차입 자금을 조달하는 것은 기업의 성공적인 기능에 대한 요소이며, 이는 재정 자원 부족을 신속하게 극복하고 채권자의 신뢰를 나타내며 자체 자금의 수익성 증가를 보장합니다. 반면에 기업은 재정적 의무를 부담하고 있습니다. 경영재정의사결정의 효율성을 평가하는 주요 특징 중 하나는 차입금의 사용금액과 효율성이다.

차입 자본은 고정 자산 (자본) 형태의 장기 재정 자원 형성과 각 생산주기에 대한 단기 (현재) 재정 자원 형성에 모두 사용할 수 있습니다.

은행 대출

조직이 특정 프로젝트를 구현할 계획이라면 조직은 자금을 차입하여 자금을 조달할 수 있습니다. 빌린 자금의 한 유형은 은행 대출입니다.

은행 대출상환, 긴급, 지불, 보안 측면에서 현금 대출의 형태로 은행(신용 기관)에서 발행합니다. 반품 조건에 따라 다음이 있습니다.

- 1년을 초과하지 않는 기간 동안 발행된 단기 대출

- 1년 이상의 기간 동안 발행된 중장기 대출.

단기 대출은 조직의 중요한 유동 자산 형성의 원천으로 사용됩니다. 유동 자산을 화폐 자산으로 전환하는 것은 단기 대출 상환의 원천이됩니다. 이러한 대출의 상환 기간은 신용 거래 프로세스에서 자금이 회전하는 시점에 따라 결정됩니다. 장기 대출은 투자 자금의 원천이며 자본 건설, 재건축 등의 비용을 충당하는 역할을 합니다. 장기 대출 상환의 원천은 신용 시설의 위탁으로 인한 미래 이익입니다.

차입 자금 조달에 대한 결정을 내릴 때 조직은 다음을 준비합니다. 타당성 조사프로젝트. 프로젝트의 필요에 따라 자체 소스의 가용성 및 현재 재정 상황을 고려하여 조직은 필요한 대출 금액, 긴급성(예상 상환 기간), 원리금 상환 출처를 다음과 같이 결정합니다. 대출을 확보하기 위한 보증도 포함됩니다. 은행 대출을 받기 위해 조직은 규정된 양식에 따라 작성된 대출 신청서를 은행에 제출해야 합니다. 프로젝트의 타당성 조사는 대출 신청서와 차용 조직을 특성화하는 문서에 첨부됩니다.

– 구성 문서의 공증 사본

– 지난 3년 동안의 회계(재무) 보고서;

– 내부 재무 보고서 및 내부 운영 회계 데이터

– 기타 증빙 서류.

은행은 자체 신용 정책을 준수하기 위해 대출 신청을 고려하고 조직의 신용도(대출을 상환하고 적시에 이자를 지불할 수 있는 능력)와 지불 능력(모든 유형의 기존 의무를 한 번에 상환할 수 있는 능력)을 분석합니다. 적시에). 대출신청이 승인되면 차용기관과 은행(신용기관)이 작성 대출 계약서.

은행 규칙과 함께 대출 계약은 조직에 대출하는 절차를 규제합니다. 대출약정에 따르면, 채권은행은 약정에 명시된 금액과 조건으로 자금(대출)을 제공할 것을 약속하고, 차용기관은 수령한 금액을 반환하고 정해진 시기에 이자를 지급할 것을 약속합니다. 대출 계약은 다음을 지정합니다.

– 신용 대상 및 신용 기간

- 대출 및 상환 조건 및 절차

– 담보 의무의 형태;

– 이자율 및 지불 절차

– 당사자의 의무, 권리 및 책임;

- 조직의 보고 문서를 은행에 제출하는 목록 및 빈도 및 기타 조건.

발행된 금융 청구서로 대출 또는 대출을 담보로

차용인은받은 대출에 대한 담보로 대출 기관에 약속 어음을 발행 할 수 있습니다. 이러한 약속 어음은 재정적 인.약속어음 발행의 경우 차용인은 서랍이고 대출자는 어음의 소유자입니다. 차용인이 배서하에 있는 대주에게 환어음을 양도할 때 차용인은 배서인이고 대주는 송금인입니다. 대출 기관은 발행인(차용인)이 어음 소지자에게 발행한 어음의 지급인으로 등재될 수도 있습니다. 금융 청구서는 또한 연체 또는 미납의 위험을 줄이기 위해 은행 대출을 확보하기 위해 조직에서 발행할 수 있습니다.

예시. 금융 계산서 발행

조직 "A"는 조직 "B"로부터 50,000루블의 단기 대출을 받을 것으로 예상했지만 조직 "B"는 채무 상환에 대한 보증이 필요했습니다. 조직 "C"의 자회사인 조직 "A"는 조직 "C"의 동의하에 환어음을 발행하여 조직 "B"에 대한 대출을 확보했습니다. 조직 "B"는 청구서의 소유자였으며 상위 조직 "C"는 청구서의 지불인으로 지정되었습니다. 수신 된 청구서의 보안하에 조직 "B"는 50,000 루블을 이전했습니다. 조직 A에 이 경우 금융 청구서의 발행은 조직 "B"에 대한 대출에 대한 조직 "A"의 의무를 상환함과 동시에 조직 "C"에 대한 청구서에 대한 의무가 발생했습니다.

약속어음의 회계(할인)로 담보된 은행대출

어음의 납입기일 이전에 어음을 보유하고 있는 기관은 은행으로부터 어음할인을 위한 자금을 받을 수 있다.

청구서 할인- 은행의 어음 회계 및 설정된 이자율 조건에 따라 어음이 담보된 어음 보유자에게 은행 대출 발행( 할인) 및 청구서의 만기와 동일한 기간 동안. 할인된 약속 어음은 은행에 보관되지만 어음이 있는 조직의 대차대조표에는 있습니다.

회계를 위해 제출된 약속 어음은 법적 신뢰성에 대해 은행에서 확인합니다. 그것은 또한 법안의 상환 가능성, 법안에 따라 책임이 있는 사람들의 경제적 상황을 평가합니다. 은행에서 발행한 대출은 어음의 액면가에서 할인이자(할인)를 뺀 금액입니다.

약속어음의 경우 이자가 표시된 명목가치를 초과하는 이자는 은행 대출 금액에 포함됩니다. 은행은 만기가 되면 지급인에게 청구서를 제시하고 그에 대한 지불을 받습니다. 어음할인 작업의 마감은 은행이 이 어음 발행인(또는 어음에 대한 책임이 있는 다른 사람)에 의해 이 어음의 지급을 통지한 것을 기반으로 수행됩니다. 인출기가 제때에 어음을 지불하지 않으면 은행은 체납에 항의하여 어음을 보유하고 있는 기관에 어음을 반환합니다. 어음 소유자는 은행 대출을 독립적으로 상환하고 인출기에 청구서를 제출합니다.

대출 계좌의 은행 대출

환어음 소지자는 특별 개설할 수 있습니다. 대출 계좌대출을 받고 환어음을 담보로 양도합니다. 은행은 허용된 청구서의 법적 신뢰성을 확인합니다. 어음 담보 대출 계좌는 담보로 인정되는 어음의 만기일 이전에 개설된 수요 계좌입니다. 일반적으로 대출 금액은 어음 액면가의 60~90%입니다. 고객은 은행의 허가를 받아 만기일 이전에 하나의 환어음을 다른 환어로 교체할 수 있습니다.

특별 대출 계좌에 대한 이자 고객의 지불은 은행 대출 사용을 위해 설정된 방식으로 이루어집니다.

지불되는 이자의 금액은 고객의 신용도와 고객이 제공한 약속 어음의 신뢰성에 따라 다릅니다. 특별 대출 계좌에 대한 대출 상환은 고객 약속 어음 소유자가 수행 한 후 상환 된 부채 금액에 해당하는 약속 어음을 담보에서 그에게 반환합니다.

채권 대출

법률 기타 법률에 규정된 경우에는 채권을 발행·판매하여 대출계약을 체결할 수 있습니다. 노예채권을 발행한 조직으로부터 채권에 명시된 기간 내에 채권의 액면가 또는 기타 이에 상응하는 재산을 받을 수 있는 소유자의 권리를 인증합니다. 채권은 또한 채권 보유자에게 채권의 명목 가치 또는 기타 재산권의 고정 비율을 받을 권리를 부여합니다. 채권 보유자는 채권을 발행한 조직의 채권자입니다.

회사채에는 다음이 있어야 합니다. 요건: 기관명 및 소재지, 채권의 명목가치, 보유자명(등록채권의 경우), 만기일, 이자지급액 및 지급조건(이자부채권의 경우), 기관장의 서명 또는 기타 권한이 있는 사람.

조직은 특정 소유재산을 담보로 한 사채 또는 사채 발행을 목적으로 제3자가 담보한 사채 및 무담보 사채를 발행할 권리가 있습니다. 조직의 채권 발행은 승인 된 자본을 전액 지불 한 후에 허용됩니다. 주식회사는 자본금의 25%를 초과하지 않는 범위에서 사채를 발행할 수 있다. 등록된 채권을 발행할 때 조직은 소유자의 등록부를 유지합니다.

채권 발행을 통한 자금 조달은 주식 및 기타 증권 발행에 비해 조직에 이점이 있습니다.

1) 채권 매각이 더 성공적일 수 있다. 채권에 대한 금융 투자는 채권 상환이 보장되고 고정 수입이 발생하기 때문에 채권자에게 매력적이다.

2) 채권 형태의 대출은 조직이 차용 자금에 대한 이자를 지불하는 데 더 낮은 비용을 수반합니다.

3) 조직의 채권은 보유자가 이 조직의 관리에 참여할 수 있는 권한을 부여하지 않습니다.

채권에 대한 이자의 지급. 채권에 대한 이자는 시장 가치와 상관없이 채권의 액면가를 기준으로 계산됩니다. 채권에 대한 이자는 분기별, 반기별 또는 연말에 지급됩니다. 발행 첫해의 채권에 대한 이자는 발행 조건에서 달리 규정하지 않는 한 실제로 채권이 유통된 시간에 비례하여 지급됩니다. 채권에 대한 이자는 발행 조건에 따라 제공되는 경우 증권, 상품 또는 기타 재산권으로 지급될 수 있습니다.

채권에 대한 이자는 대출을 발행한 조직, 수표, 우편환, 우편 또는 전신 송금을 통해 고객을 대신하는 대리인 은행 또는 금융 중개자가 직접 지불합니다. 채권에 대한 이자를 독립적으로 지급하는 법인 또는 그렇게 하도록 권한을 부여받은 대리인은 채권 이표를 상환하거나 차단하여 채권 보유자에 대한 이자의 지급에 대한 메모를 작성해야 합니다.

채권에 대한 이자를 독립적으로 지불하고 대리 은행 또는 기타 금융 중개자에게 지불하는 법인은 세금 징수에서 국가 대리인 역할을 하고 채권 보유자에게 관련 세금을 뺀 이자를 지급합니다.

이자를 지불하고 채권에 표시된 금액을 상환해야 할 의무가 조직에 의해 이행되지 않거나 적시에 이행되는 경우, 이러한 금액의 징수는 법에 규정된 방식으로 작성된 공증인 비문을 기반으로 이루어집니다.

수입원 및 차입금 이자

차입금에 대한 소득 및 이자를 지불하는 비용은 아래 나열된 출처로 청구됩니다.

제품(작업, 서비스) 비용에는 다음과 같은 이자 금액이 포함됩니다.

– 은행 대출(고정 자산, 무형 및 기타 비유동 자산 취득을 위한 대출 제외)

- 상업 대출의 경우

- 금융 리스 업무를 수행하기 위해 리스 기업이 사용하는 은행 대출을 포함한 차입 자금의 경우

투자 및 전환 활동을 위해 발행된 대출을 제외한 예산 대출.

자본 투자를 위해이러한 투자가 완료되기 전에 고정 자산, 무형 및 기타 비유동 자산에 대한 투자에 대해 받은 대출 및 차입금에 대한 이자 금액을 포함합니다.

이익을 줄이기 위해, 과세 후 조직의 처분에 남아있는이자는 다음을 포함합니다.

- 담보 대출;

– 완료된 투자 대상이 회계 처리를 위해 승인된 후 투자를 위해 받은 차입금에 대해;

- 부족한 운전 자본을 채우기 위한 은행 대출.

은행 활동의 세부 사항은 대다수의 자원이 자체 비용이 아니라 차입 자금을 희생하여 형성된다는 것입니다. 은행의 자금 조달 능력은 CBR에 의해 규제되며 은행의 자기 자본 규모와 조직 및 법적 형태에 따라 다릅니다.

시장 경제로의 전환과 관련하여 자원 형성 문제는 은행에 매우 관련성이 높습니다. 현재 상황은 은행재원의 국가자금이 급격히 축소된 것이 특징이다. 따라서 상업적 독립 및 경쟁 조건의 은행은 자체 자본 형성과 자원 유치에 많은 시간과 노력을 투자합니다. 상업 은행의 자원은 일반적으로 은행이 사용할 수 있고 적극적인 운영을 수행하는 데 사용되는 자체 및 차입 자금의 총계로 정의됩니다.

자자금은 금년과 전년도에 은행이 받은 이익뿐만 아니라 재정적 안정, 상업 및 경제 활동을 보장하기 위해 조성된 은행의 법정 기금 및 기타 기금입니다.

자체 자금의 구성에는 다음이 포함됩니다. 자금 - 법정, 준비금, 특별, 경제적 인센티브; 신용 위험 및 유가 증권의 감가 상각을 충당하기위한 준비금; 산업 및 사회 개발 기금; 올해의 이익과 전년도의 이익 잉여금.

법정 기금은 은행의 경제적 안정을 보증합니다.

자체 자금은 상업 은행의 주주 상태를 나타냅니다. 은행의 순자산. 따라서 그들의 움직임은 국제 규칙에 따라 작성된 재무 제표 복합체에서 특별 보고서의 주제입니다.

러시아 관행에서 상업 은행의 수동 운영에는 다음이 포함됩니다.

러시아 및 외국 통화로 예금 (예금) 수락;

러시아 및 외화 환거래 은행의 LORO 계좌를 포함한 고객 계좌 개설 및 유지

러시아 및 외국 통화로 자체 증권(주식 및 채권) 발행 및 금융 상품(어음, 예금 및 저축 증서)으로서의 증권 발행

중앙 집중식 대출을 포함한 은행 간 대출 영수증, 경매에서 구매하거나 러시아 중앙 은행에서 얻은 대출 및 러시아 중앙 은행에서받은 대출.

정기예금은 정해진 기간 동안 예금계좌에 입금되어 이자가 지급됩니다. 예금 소유자는 예금 금액, 이자율, 만기 및 기타 계약 조건을 나타내는 예금 증명서를 받습니다. 이자율은 예금의 규모와 기간에 따라 다릅니다.

저축성 예금은 즉시 인출할 수 있는 개인의 이자가 붙는 예금입니다.

은행 자원의 다른 출처는 유동성을 보장하기 위해 은행이 자체적으로 조달하는 현금 자금입니다. 그 중 - 다른 은행에서받은 대출; 환매 계약에 따라 판매된 증권. 관리부채라고 합니다. 이러한 부채를 통해 은행은 예금을 보충하고 예상치 못한 상황(예: 예상치 못한 예금 유출, 예상치 못한 대출 신청)에 대비할 수 있습니다. 중앙 준비 은행에서 대출을받는 것은 일시적으로 준비금이 부족한 경우 중앙 은행이 지원을 제공하는 것과 관련된 상업 은행의 수동적 운영입니다.

환매 계약은 상업 은행을 위한 새로운 자원으로 등장했습니다. 이러한 계약은 은행과 회사(또는 정부 증권 딜러) 간에 체결될 수 있습니다. 회사가 매우 짧은 기간 동안 많은 양의 현금을 투자하고자 할 때 유동성이 높기 때문에 환매 계약에 넣습니다. 회사는 다음날 자금을 반환할 수 있으며 예금 증명서보다 약간 낮은 이자를 받을 수 있습니다. 이러한 계약은 임시 무료 자금을 배치하기 위한 중요한 채널이 되었습니다.

개별 상업 은행의 은행 자원 구조는 전문화 또는 보편화 수준, 활동 특성에 따라 다릅니다.

은행에 동원된 자금 전체가 은행의 적극적인 운영을 자유롭게 수행할 수 있는 것은 아니며 신용 잠재력만 있을 뿐입니다. 상업 은행의 신용 잠재력은 은행에 동원된 자금에서 유동성 준비금을 뺀 금액입니다.

유동성 원칙을 고려하여 상업 은행의 신용 잠재력의 모든 자금은 안정성 정도에 따라 절대 안정, 안정 및 불안정한 자금으로 나눌 수 있습니다.

절대적으로 안정적인 자금의 구성에는 다음이 포함됩니다. 은행의 자체 자금; 특정 기간 동안 예치된 자금; 다른 은행에서 받은 자금. 스테이블 펀드는 모두 은행의 원리금 제시 시 예치된 펀드로, 은행은 그 역학을 연구했습니다. 동시에 은행이 특정 자산에 대한 지시를 위해 언제든지 보유할 수 있는 평균 자금 금액이 설정됩니다. 휘발성 펀드는 주기적으로 나타나고 그 역학을 예측하기 어려운 에스크로 펀드를 만듭니다.

이러한 패턴은 은행의 신용 잠재력과 유동성에 대한 자금 분배 분야에서 올바른 정책을 개발하는 데 사용해야 합니다. 잠재적 신용 자금 분배에 있어 은행 정책의 주요 목표 중 하나는 자금 출처 구조가 은행 자산 구조와 일치하도록 하는 것입니다.

은행이 신용잠재력의 자금만기보다 평균적으로 장기간 자금을 제공하는 경우 긴급자금전환을 수행할 수 있다. 변환 가능성은 눈에 보이는 예금의 자금이 다른 역학으로 사용하는 다른 예금자로부터 은행에 집중되어 있기 때문입니다 변환 정도는 자금 변환 시점의 유동성 수준과 일치해야합니다 .

해외 경험에 따르면 신용 잠재력의 변화는 은행 유동성 문제를 악화시키는 주요 원인 중 하나입니다. 긴급 변환의 위험 정도를 평가하려면 능동 및 수동 작업의 회계 반영을 규제하는 것이 좋습니다. 신용 잠재력의 유입과 유출의 질적 및 양적 균형은 은행의 유동성을 유지하는 데 중요한 요소입니다.

은행 부채의 양, 구조 및 역학 분석을 통해 관련 부채 그룹의 전반적인 증가 또는 감소를 결정할 수 있으며, 은행 내부 상황 및 일반적인 경제 상황에 대한 추가 분석에 따라 다음을 수행할 수 있습니다. 이 역학에 영향을 미치는 요인을 설정하고 현재 역학을 수정하기 위한 조치를 개발합니다. 유인 유형별 부채 구조 분석은 나중에 이자(지급)별 비용 결정에 따라 그룹별로 그리고 일반적으로 은행의 모든 ​​자원에 대한 유인 자원 비용을 공개합니다.

결론

수동적 운영의 도움으로 은행은 자원을 형성합니다. 역사적으로 수동 작업은 구현을 위해 충분한 양의 리소스가 필요하기 때문에 능동적 작업과 관련하여 기본적이고 결정적인 역할을 합니다. 은행의 자원은 자체 자금과 차입 자금입니다.

자자금은 금년과 전년도에 은행이 받은 이익뿐만 아니라 재정적 안정, 상업 및 경제 활동을 보장하기 위해 조성된 은행의 법정 기금 및 기타 기금입니다. 자기자금의 주요 요소는 은행의 경제적 안정을 보증하는 법정자금이다.

유치 자금: 법인의 결제 계정; 러시아 및 외국 통화의 수요 및 정기 예금; 예금 증서, 저축 증서, 채권, 러시아 및 외국 통화로 된 자체 청구서 형태의 유가 부채 의무; 은행간 대출; 경매에서 구매하거나 러시아 중앙 은행에서받은 중앙 집중식 자원, 추가로 러시아 중앙 은행에서받은 대출; 다른 은행의 자금은 거래처에 보관되어 있으며 은행 간 계좌에 예치되어 있습니다.

강의 15. 상업 은행의 자산.

상업 은행의 신용 운영.

상업 은행의 통화 운영.

증권 운용

상업 기업인 은행은 수익을 창출하기 위해 자체적으로 위험과 위험을 감수하고 유치 자원을 배치합니다.

상업 은행의 적극적인 운영의 기초는 대출 운영입니다. 은행 신용 분야의 신용 관계 주제는 경제 기관, 인구, 국가 및 은행 자체입니다.

독립적인 신용 기관인 은행은 정치 및 경제 상황, 은행 법률의 발전 수준, 은행 간 경쟁, 은행 기반 시설의 발전 정도 등을 고려하여 신용 정책을 시행합니다.

대출을 받고 승인하는 은행의 전략과 전술은 신용 정책의 핵심입니다.

은행의 신용 정책에는 다음 요소가 포함됩니다.

은행의 대출 포트폴리오가 형성되는 데 기반을 둔 목표 결정(담보의 유형, 조건, 크기 및 품질)

대출을 발행, 유지 및 상환하는 과정에서 은행 부서의 권한에 대한 설명

필요한 서류 목록;

신용 담보의 수락, 평가 및 판매에 대한 기본 규칙

대출업무의 제한

대출 금리 설정 정책;

대출 신청 평가 방법

문제 대출 진단의 특성, 분석 및 새로운 어려움에서 벗어나는 방법. 은행의 자원 가용성과 그 구조는 신용 정책의 수행을 결정합니다. 대출 정책은 은행의 유동성에 크게 좌우됩니다.

대출 대상에 따라 국영 및 비국영 기업 및 조직, 자영업에 종사하는 시민, 기타 은행, 당국, 합작 투자, 국제 협회 및 조직을 포함한 기타 가계에 대한 대출이 있습니다.

목적에 따라 소비자, 산업, 상업, 농업, 투자 및 예산 신용이 구별됩니다. 대출은 적용 범위에 따라 생산영역 대출과 유통영역 대출로 나뉜다. 대출은 이용조건에 따라 온디맨드, 긴급대출로 단기, 중기, 장기로 구분됩니다. 대출은 대, 중, 소로 분류됩니다.

은행대출은 지급금액에 따라 시장대출, 인상금리, 우대금리로 나뉜다. 신용의 개인 및 누적 대상을 구별하십시오.

은행 대출은 대출에 사용된 통화(루블, 미국 달러, 독일 마르크, 프랑스 프랑 등의 대출)에 따라 구분됩니다. 대출을 분류하는 중요한 기준은 담보입니다. 넓은 의미의 보안은 대출이 적시에 대출 기관에 반환되고 대출 사용에 대한 고정 수수료가 차용인으로부터 받을 것이라는 확신을 주는 보증의 존재입니다.

은행 대출은 긴급성, 상환, 보안, 지불 및 차별화와 같은 대출 원칙을 엄격하게 준수하여 수행됩니다.

은행 대출의 모든 원칙을 실제로 누적 적용하면 신용 거래의 두 주체인 은행과 차용인의 이익을 관찰할 수 있습니다.

대출 방법은 일반적으로 대출의 발행 및 상환이 수행되는 일련의 방법으로 이해됩니다. 세 가지 방법이 있습니다. 회전율 대출; 신용 한도.

기업에 대해 하나의 특별 대출 계좌만 개설할 수 있지만 단순 대출 계좌를 동시에 개설할 가능성을 배제하지는 않습니다.

차용인의 신용도는 채무를 완전히 적시에 상환할 수 있는 능력을 의미하며 신용 관계의 적절성과 형태를 결정하는 주요 평가 대상 중 하나입니다.

대출은 여러 단계로 수행됩니다. 신용 프로젝트에 대한 고려; 신용 문서 등록, 대출 사용 단계 및 대출 과정에서의 후속 통제.

또한 다음과 같은 유형의 대출이 있습니다. 블랭크 신용 - 특정 담보가 없으므로 은행과 장기적인 관계를 유지하고 이전에 발행된 대출에 대한 청구권이 없는 신용도 1등급 고객에게 제공됩니다. 대출. 단기 대출(1~3개월). 금리는 다른 대출보다 높은 수준으로 설정됩니다.

Lombard 대출 - 유가 증권으로 담보. 차용인은 주식, 채권, 단기 국고어음, 환어음, 예금 증서 등 다양한 종류의 증권을 제공할 수 있습니다. 등록된 증권과 무기명 증권 모두 담보로 허용됩니다. 차용인이 대출금에 대한 채무를 정해진 기간 내에 상환하지 않을 경우, 정해진 방식에 따라 대출에 대한 담보로 제공되는 유가증권은 은행의 자산이 됩니다.

약속 어음 신용 - 환어음으로 담보 된 대출은 어음 회계와 담보 대출의 두 가지 유형으로 나뉩니다.

청구서에 대한 회계는 은행에서 구매 한 결과로 완전히 처리되고 청구서 소지자에게 지불을 요구할 권리가 있습니다.

환어음으로 담보된 대출은 어음의 소유권이 은행으로 이전되지 않는다는 점에서 어음 회계와 다릅니다. 특정 기간 동안만 어음 소유자가 담보로 제공하고 대출이 상환된 후 차후 상환됩니다. 이 경우 대출은 어음의 전체 금액 내에서 발행되지 않고 액면가의 60-90%에 대해서만 발행됩니다. 은행은 담보로 인정되는 환어음에 대해 책임 있는 어음과 동일한 법적, 경제적 요건을 부과합니다.

신용 - 당좌 대월 - 다목적 단기 성격을 가집니다. 고객의 현재 재정적 필요가 자신의 자원을 초과할 때 고객의 지불 회전율에 차이가 있는 경우 제공됩니다.

장기 대출 - 투자자에게 장기 대출의 형태로 투자 필요 자금을 제공하는 것은 다른 출처에서 자본 투자를 조달하는 것보다 시장 상황에서 일하는 원칙에 더 부합합니다.

투자 필요에 대한 국가 대출은 상업 은행을 통해 또는 직접 러시아 연방 재무부가 투자자 기업에 제공합니다. 신용 자원은 RF 재무부와 합의한 기간 동안 상업 은행에 할당됩니다. 투자자로부터 청구되는 증거금의 크기는 3%를 넘지 않습니다.

소비자 신용은 인구에게 제공되는 대출입니다. 러시아에서 소비자 대출에는 내구재 구매를 위한 대출, 모기지 대출, 긴급한 필요에 대한 대출 등 인구에게 제공되는 모든 유형의 대출이 포함됩니다. 은행 대출은 상환 순서에 따라 두 그룹으로 나눌 수 있습니다.

첫 번째 그룹에는 한 번에 상환된 대출을 포함할 수 있고 두 번째 그룹에는 할부 상환 대출을 포함할 수 있습니다.

일반적으로 현재의 필요를 충당하기 위해 현금이 필요한 법인 및 인구에 대한 단기 대출의 경우 한 번에 상환되는 대출을 제공하는 것이 관례입니다. 대출기간이 끝나면 원금과 이자를 한 번에 상환하는 것에 대해 이야기하고 있습니다.

할부 대출은 2회 이상 분할 상환하는 대출입니다(보통 월별, 분기별 또는 반기별). 이 그룹에는 브랜드(상업), 개설 계정, 약속 어음, 리스, 팩토링, 몰수 등 다양한 유형의 대출이 포함됩니다.

은행 대출은 이자율 유형에 따라 고정 이자율과 변동 이자율의 두 그룹으로 나눌 수 있습니다.

대출은 대출기간 전체에 걸쳐 고정금리로 대출이 가능하며, 변동이 없습니다.

이 경우 차용인은 이자율 시장의 상황 변화에 관계없이 대출 사용에 대해 동일한 합의 이자율로 이자를 지불해야 할 의무를 집니다. 양 당사자가 대출 사용과 관련된 수입과 지출을 정확하게 계산할 수 있기 때문에 이는 대출 기관과 차용인 모두에게 유리합니다. 고정 대출 금리는 일반적으로 단기 대출에 사용됩니다.

러시아에서 대출은 현재 고정 이자율이 지배합니다.

동시에 시장 경제 국가에서는 고정 및 변동 이자율로 대출을 제공하는 것이 널리 시행됩니다.

변동 이자율은 관련된 신용 시장의 상황에 따라 지속적으로 변경되는 이자율입니다.

은행은 대출 금리를 계산하기 위해 다양한 방법을 사용합니다. 가장 일반적인 방법은 연이율, 단리, 할인율 및 가산입니다.

연이율법은 대출금액 대비 총 대출 상환액의 비율을 나타냅니다. 수익률을 제공합니다. 대출금 상환 속도와 대출 기간 동안 차용인이 실제로 사용한 금액을 고려합니다.

단리법은 또한 대출의 실제 사용 기간에 대한 조정을 제공합니다. 차용인이 대출을 점진적으로 상환하는 경우 단순이자 방법을 사용하면 부채 잔액의 감소와 그에 따른 이자 금액을 결정할 수 있습니다. 이 방법을 사용하면 대출 만기가 가까워짐에 따라 차용인이 이자 지불을 절약할 수 있습니다.

할인율 방식. 대부분의 대출은 대출 기간 동안 이자와 원금을 부분적으로 상환할 수 있는 가능성을 제공하지만 할인 방법은 이자를 선지급하는 것으로 가정합니다. 이 경우 차용인은 합의된 대출 금액에서 이자를 뺀 금액을 받습니다. 만기가 되면 고객은 약정된 대출 원금 전액을 상환해야 합니다.

이자율을 계산하는 다른 방법이 있습니다.

한 은행에서 대출을 제공하는 관행이 가장 널리 퍼졌습니다.

그러나 개별 국가와 통합 집단의 경제가 발전함에 따라 개별 은행의 능력을 초과하는 대규모 대출이 필요합니다. 이것은 은행이 그룹으로 통합하고 신디케이트론의 원칙을 개발하도록 합니다. 신디케이트론은 둘 이상의 대출기관이 신디케이트(컨소시엄)로 연합하여 한 명의 차용인에게 제공하는 대출 유형입니다. 채권자 은행 그룹(컨소시엄)은 특정 대상이나 차용인에게 대출하기 위해 일정 기간 동안 일시적으로 무료인 재정 자원을 풀링합니다. 하나 또는 소규모의 주요 조정 은행 그룹이 전체 신디케이트(컨소시엄)를 대신하여 대출 계약 조건에 대해 차용인과 협상하여 필요한 금액의 동원을 보장합니다. 조정자는 신용 제공, 사용 및 상환을 통제합니다.

실제로 두 개 이상의 은행이 차용인에게 병행 대출을 제공하는 경우가 있을 수 있습니다. 이 경우 신디케이트론과 달리 각 은행이 고객과 개별적으로 협상을 한 후 차용인과 거래조건을 협의한 후 일반대출계약을 체결한다. 은행 대출 업무에 대한 위의 분류(다른 모든 것과 마찬가지로)는 이 분야에서 러시아인과 외국의 경험을 일반화하지만 완전한 것으로 간주할 수는 없습니다. 새로운 유형과 형태의 은행 대출이 지속적으로 등장하고 있습니다. 실제로 모든 대출이 하나가 아닌 여러 기준을 충족하고 여러 분류 그룹에 대한 예시 역할을 할 수 있기 때문에 이 분류는 매우 조건적입니다.

상업 은행의 신용 정책은 대출 운영의 수익성을 높이고 신용 위험을 줄이기 위한 일련의 은행 조치입니다.

신용 정책을 수립할 때 은행은 여러 객관적이고 주관적인 요소를 고려해야 합니다.

러시아 은행의 국가 경제 통화 정책의 일반적인 상태. 거시경제. 러시아 정부의 금융 정책 은행이 제공하는 지역 및 산업의 경제 상태. 지역 및 지점. 고객의 구성, 신용 필요. 경쟁 은행의 존재. 자신의 자금 금액. 직원의 능력과 경험.

은행의 신용 정책은 은행 직원이 대출을 제공, 처리 및 관리하는 활동을 안내하는 기준, 매개변수 및 절차를 결정합니다. 신용 정책은 일반적으로 대출 절차는 물론 대출 발행에 대한 예비 작업을 규정하는 조항을 포함하는 서면 문서 형태로 발행됩니다.

신용 운영 규모를 결정하는 가장 중요한 지표는 은행의 자체 자금 (자본) 금액입니다. 1997 년 10 월 1 일자 "은행 활동 규제 절차"지침 1 번에 포함 된 필수 경제 표준의 대부분이 이에 연결되어 있습니다. 자본 적정성 비율 HI, 은행 자본 및 자산 위험 가중(발행된 대출 및 할인된 약속 어음 포함).

러시아 은행이 설정한 규제 한도 내에서 CB는 미래 차용인의 범위, 대출 유형을 독립적으로 결정하고 대출 포트폴리오를 형성하고 수익성 고려 사항에 따라 이자율을 설정합니다.

신용 운영의 수익성을 높이는 것과 그에 따른 위험을 줄이는 것은 반대되는 두 가지 목표입니다. 모든 금융 활동 영역에서 투자자에게 가장 높은 수익을 가져다주는 위험이 증가된 거래로 인해 대출에 대한 이자가 증가하는 것은 은행 업무에서 "위험에 대한 지불"입니다. 대출 포트폴리오를 구성할 때 은행은 모든 투자자에게 공통된 원칙, 즉 수익성이 높고 상당히 위험한 투자와 덜 위험한 대출 영역을 결합해야 합니다.

신용 위험을 줄이기 위한 필수 조건 중 하나는 대출 포트폴리오의 다양화입니다. 다각화 규칙은 다음을 제공합니다: 경제의 다양한 부문에서 다양한 기업에 더 짧은 기간 동안 더 많은 수의 차용인에게 소액으로 대출을 발행합니다. 위험을 줄이기 위한 추가 조건으로 신용 다각화가 적용되어야 합니다.

시중은행은 고객에 대한 대출 외에도 은행간 대출을 발행하거나 수취하여 서로에게 대출을 제공합니다.

은행의 활발한 운영을 고려할 때 발행 된 은행 간 대출 (IBK)에 대해 이야기해야합니다. 잉여 자원으로 은행 간 대출은 은행 간 시장에서 판매될 수 있습니다. 자금이 의무에 대한 적시 지불을 보장하기에 충분하지 않은 경우 은행은 추가 자원을 유치합니다. 이러한 동원의 가장 효율적인 방법은 은행간 대출이다.

은행간 대출의 주요 목적은 결제 회전율의 격차입니다. 예외는 러시아 중앙 은행의 중앙 집중식 대출입니다.

단기 및 초단기 시장에서 일하십시오. i.е. 하루 또는 그 이상의 기간 동안 신용으로 제공된 돈은 1991-1992년에 러시아에 등장한 새로운 은행 서비스에 기인할 수 있습니다.

이 활동의 ​​효과를 확신한 은행들은 매우 조심스럽게 이 서비스를 제공하기 시작했습니다. 주요 은행을 중심으로 환경이 형성되어 은행 간 대출 시장이 상당히 안정적인 시장이되었으며 상당한 일일 회전율로 필요한 거래를 수행 할 수 있다고 말할 수 있습니다.

은행간 대출 시장은 자금을 투입하고 빌릴 수 있는 바로 그 환경입니다.

이러한 환경은 은행에 필요할 때 언제든지 자유롭게 출입이 가능한 것이 특징입니다. IBC 시장에는 다음과 같은 많은 기능이 있습니다.

시장 참여자는 예외 없이 모두 운영 은행입니다.

시장은 카운터 지불 방식에 중점을 두고 있습니다. (반대체 지불 방식을 사용하면 은행 자원을 가장 효율적으로 사용할 수 있지만 다른 한편으로는 결제 실패로 인해 지불 사슬을 거치지 않을 위험이 있습니다. 시장 거래상대방 중 적어도 하나의 결제),

은행 간 대출 시장은 다른 금융 자산의 시장과 밀접하게 연결되어 있습니다(이 관계는 주로 은행 간 대출 시장의 높은 유동성에 의해 결정되며, 이는 은행 간 대출 시장에서 가장 수익성이 높은 자산으로 자산을 이전하기 위한 가장 빠른 자원 동원 수단입니다. 순간);

시장은 매우 유동적입니다.

시장은 유동적이며 각 거래의 상대방에 의한 신속한 의사 결정이 수반됩니다.

은행 간 신용은 주로 1-3일 동안 시장에 제공되며 긴 은행 간 신용은 실제로 제공되지 않습니다.

시장 불안정성, 즉 수요와 공급의 급격한 변동, 결과적으로 하루 사이, 심지어 하루 안에 금리의 급격한 변화;

매우 높은 수준의 시장 의인화, i. 통일성 부족(은행간 대출을 위한 전문 거래소 또는 거래 플랫폼의 부족, 결과적으로 통일된 규범, 규칙, 로트 등의 부재).

전술한 내용과 모든 은행가의 의견을 바탕으로, 상업 은행의 주요 목표는 장기적으로 안정적이고 높은 순이익을 얻는 것입니다. 이러한 목표를 달성하기 위해 루블 은행간 시장에서 해결된 작업.

루블 은행 간 시장에서 해결 된 작업. 은행의 현재 유동성(지급력)을 보장합니다.

은행간 대출 시장은 상당히 많은 양의 자원을 신속하게 유치할 수 있는 독특한 도구이므로 유동성을 제공하는 작업은 이 시장에서 가장 자연스러운 방식으로 해결됩니다. 그러나 '패칭 구멍' 작업과 혼동해서는 안 됩니다. 은행 간 시장에서 끌어들이는 자원이 효율적으로 작동하지 않으면 은행이 채무상환 비용 상승의 악순환에 빠지고 이미지를 잃게 되며, , 궁극적으로 용매가 아닙니다. 다시 말해서 은행간 신용의 도움으로 은행 대차대조표의 "패치 구멍"은 짧고 미리 결정된 시간 동안만 수행될 수 있습니다.

2. 은행의 단기 및 중기 프로젝트 수행을 위한 자원 유치.

여기서 두 가지 상황을 강조하는 것이 중요합니다. 관련 프로젝트는 상대적으로 짧은 투자 회수 기간(1년 이내)과 고효율(적어도 은행 간 대출 금리보다 낮지 않아야 하며, 한편으로는 금리 오버슈트, 다른 한편에서는).

3. 일시적으로 은행의 무료 현금 자원을 시장에 출시하여 이익을 얻습니다.

이 문제의 올바른 해결을 위해서는 우선 제공된 은행 간 대출 기간을 결정하는 것이 필요합니다.

4. 은행간 시장에서 투기적 이익 획득, 즉 특정 마진으로 은행 간 대출의 동시 구매 및 판매 수행 (소위 차익 거래). 여기서 가장 중요한 상황은 유인된 자원과 할당된 자원의 조건이 일치한다는 것입니다.

5. 단기 금융 자산에 대한 다른 시장과의 자금 교환.

여기서도 가장 중요한 상황은 거래 시점의 조정(문서 실행 고려)과 지연 지불에 대한 상대방의 동등한 책임의 존재입니다.

6. 은행에 대한 긍정적인 이미지 형성 및 유지 은행간 대출시장에서 지속적으로 대출자 역할을 하는 은행은 분명히 지급능력을 보여주고 있다. 은행 간 시장의 거래량과 은행 간 대출 결제의 정확성도 그다지 중요하지 않습니다. MBK 시장은 매우 좁고 모든 실수는 사이트의 모든 활성 참가자에게 거의 즉시 알려집니다.

7. 다른 은행과의 파트너십 구축.

일반적으로 은행 간 시장의 대출은 이제 소위 "일반 협력 협정"에 따라 제공됩니다. 그러한 계약이 많이 존재하고 이에 대한 정기적인 작업은 필연적으로 은행 간의 실질적인 협력, 상호 신뢰 및 파트너십으로 이어집니다.

8. 다른 은행의 활동 및 발전에 대한 정보 수집.

은행 간의 위의 계약은 거래 상대방의 활동을 충분히 특징 짓는 대차 대조표 및 기타 문서의 정기적 인 교환을 제공합니다. 은행 간 대출 시장에서 적극적으로 활동하는 은행은 점차 고유 정보의 소유자가되고 있습니다. 올바르게 처리하기 만하면됩니다.

9. 비전통적인 은행 간 거래를 통해 이익을 얻습니다.

종종 은행 간 대출은 숨겨진 형태로 작동할 수 있습니다. 은행 지폐의 매매, 연체 및 연체되지 않은 은행간 대출(보통 다음 위기 이후). 이러한 작업을 통해 경우에 따라 중앙 은행의 표준이나 지침을 위반하는 것을 피하고, 이익의 양을 유지하면서 과세 기준을 줄이고, 단순히 추가 이익을 얻는 것이 가능합니다(때로는 작업의 사소하지 않기 때문에 - 및 슈퍼 이익).

은행간 시장은 외화(주로 미국 달러) 매매를 위한 은행간 시장과 가장 밀접하게 연결되어 있습니다. 이들 시장이 긴밀한 관계를 맺는 이유는 그 특성이 거의 완전히 일치하기 때문입니다. 위에 나열된 루블 은행 간 시장의 거의 모든 특징은 외환 시장에 적용됩니다.

다수의 거래상대방 및 상당한 양의 거래;

시장 폐쇄;

카운터 지불 사용

시장 유동성;

유동성;

불안정;

의인.

외환 시장과 은행 간 시장의 중요한 차이점은 중앙 은행이 있다는 것입니다. 중앙 은행은 필요한 경우 여기에서 대규모 개입을 수행하여 시장 참가자의 현재 추세와 기대를 완전히 바꿉니다. 즉, 실제로 중앙 은행은 외환 시장에서 환율을 설정하거나 심지어 "설정"합니다.

은행 간 대출 시장과 밀접하게 관련된 외환 시장에서 상업 은행의 고전적인 운영은 두 거래의 동시 체결, 즉 오늘(오늘 또는 TOD) 결제로 통화를 구매(매도)하는 것을 의미한다는 것을 모두 알고 있을 것입니다. 내일(내일 또는 TOM) 결제가 포함된 통화의 판매(구매). 이러한 거래는 은행의 공개 통화 위치를 변경하지 않아 상당히 많은 양을 수행할 수 있습니다. 이러한 작업의 수입은 환율 차이와 하루 동안의 통화 배치로 인한 백분율 수입의 두 가지 구성 요소로 구성됩니다. 운영 비용은 은행의 루블 자원 비용에 의해 결정됩니다. 일반적으로 이러한 자원은 은행 간 시장에서 구체적으로 구매되며 그 가치는 야간 루블 은행 간 대출의 이자율에 의해 결정됩니다. 당연히 충분히 높은 수익률로 이러한 작업이 대량으로 수행되어 루블 야간 은행 간 대출에 대한 수요가 증가하고 낮 동안 가치가 증가합니다. 음수 수익률로 이러한 작업은 반대 방향으로 수행됩니다. 통화는 "오늘" 결제로 판매되고 "내일" 결제로 구매됩니다. 동시에 은행 간 시장에서 루블 자원의 공급은 증가하는 반면 비율은 하락하고 있습니다. 첫째, 루블과 외화 은행간 대출에 대한 실제 이자율의 차이, 둘째, 한 시장에서 다른 시장으로 자원의 "이동" 용이성, 그리고 문제의 시장의 위에서 언급한 특징을 고려하여, 어느 날 야간 루블 대출의 평균 이자율은 TOD 및 TOM 계산을 사용하여 미국 달러 가치의 백분율 차이로 이어지는 경향이 있다고 가정할 수 있습니다.

따라서 중앙은행이 외환시장을 통해 은행간 시장의 상황을 완전히 통제하고 있다는 점을 조금은 안타깝게 받아들여야 한다.

루블 은행간 시장에서 두 번째로 중요하고 영향력 있는 금융 시장은 GKO 시장입니다. 현재 이러한 영향은 주로 경매 직전에 느껴지지만, 준주립 은행(Sberbank)과 비거주 은행이 경매에 참여하기 위해 루블을 유치합니다.

은행간 대출 시장은 국가 정책(외부 부채 상환, 납세 기간, 정권 교체 및 기타 불안정한 시기)에 크게 의존합니다. 거래상대방과 은행간 대출에 대한 부채는 동일합니다. 따라서 많은 시중은행에서는 은행간 대출로 일정기간 계좌의 자금을 차단하여 대출을 위해 거래상대방을 이용하고 있다. 이것은 대출 계약서에 기록되어 있습니다. 많은 시중은행이 은행간 정기예금과 같은 대출을 발행하는데 성격이 변하지 않습니다.

대출 손실 가능성에 대한 준비금은 은행의 안정성을 강화하고 유동성을 높이며 파산 가능성을 방지하고 은행이 고객에 대한 의무를 이행할 수 있도록 하기 위해 마련되었습니다. 준비금에 대한 공제 금액은 대출 부채의 위험 그룹에 따라 다릅니다.

CB의 통화 운영.

외환 거래의 기초는 국제 무역이며 결과적으로 자본의 국제 이동입니다. 예를 들어, 스위스 수출업체는 일본 구매자에게 기계를 판매합니다. 이를 위해서는 수입자의 일본 엔이 상품 공급자를 위해 스위스 프랑으로 변환되어야 합니다.

상업 은행의 대외 경제 활동은 상품 및 서비스의 수출입에 대한 루블 및 외화 은행 업무의 구현, 러시아 연방 영토에서의 판매 및 외화, 비상업적 거래 및 국내 비거주자 관리.

통화 입법의 주요 문서는 1992년 10월 9일 러시아 연방 법률 No. 3615-1 "통화 규제 및 통화 통제에 관한"(1998년 12월 29일, 1999년 7월 5일, 5월 31일, 8월 8일에 개정됨)입니다. , 2001). 그것은 자유롭게 전환 가능한 외화의 병렬 유통 조건에서 러시아 루블을 보호합니다. CBR은 구속력 있는 규정을 발행합니다.

외화 은행 업무에는 다음이 포함됩니다.

고객의 외화계좌 유지

러시아 공인 및 외국 은행과의 통신 관계 수립;

상품 및 서비스의 수출입과 관련된 국제 지불;

국내 외환시장에서의 외화매매

러시아 연방 내 외화 유치 및 배치;

국제 금융 시장에서의 신용 거래;

국제 금융 시장에서의 예금 및 전환 작업.

상업 은행은 중앙 은행의 적절한 라이선스(일회성, 확장 및 일반)가 있는 경우에만 이러한 작업을 수행할 수 있습니다. 라이센스를 받은 은행을 승인된 은행이라고 합니다.

일반 - 은행이 러시아 연방 영토 및 해외에서 통화 거래를 수행할 수 있도록 합니다. 확장 - 6 개 이하의 외국 은행과 통신 관계를 유지할 수 있습니다. 단일 - 특정 은행 작업에 대한 권한을 부여합니다.

승인된 은행의 각 고객에 대해 두 개의 병렬 기존 계정(Transit 및 Current)이 개설됩니다. 환승의 경우 - 외화 영수증의 전체 금액이 적립되며, 현재의 경우 - 외환 수입의 의무 판매 후 고객 처분에 남아있는 자금이 고려됩니다. 현재 의무 판매율은 50%입니다.

수익금 수령일로부터 7일 이내에 수행되어야 합니다.

은행의 외환 운영을 관리하는 주요 임무는 "현물" 또는 "선도" 운영 조건에 따라 자산을 한 통화에서 다른 통화로 전환할 수 있는 기회를 고객에게 제공하는 것입니다. 현물 거래는 현재 시장 상황에서 한 통화를 다른 통화로 구매하는 것입니다. 이러한 거래는 거래 종료 후 영업일 기준 2일 후에 "현금" 기준으로 결제되며 두 가지 결제가 동시에 이루어집니다.

"선도" 거래의 경우 미래의 특정 날짜에 통화 배달이 제공됩니다.

이러한 거래는 상업 및 금융 거래에 대한 통화 위험을 헤지하기 위해 수행됩니다. 단기 금융 시장에서의 예금 거래와 관련하여 "스왑" 거래가 종종 수행되는데, 이는 "스왑" 기반 구매와 "포워드" 기반의 동시 구현 및 그 반대의 경우도 마찬가지입니다.

일정 기간 동안 해당 통화를 매도하여 외화 자산에 자금을 배치하는 것을 헤지합니다. 외화 부채 유치의 위험은 해당 통화의 선도매수를 통해 헤지됩니다.

공인 은행은 개인과의 외환 거래 (비 거래 거래)를 수행하기 위해 국내 외환 시장에서 외화를 사고 팔 수 있는 권리가 있습니다.

외환 시장은 한 나라의 통화가 다른 통화로 팔리는 세계에서 가장 중요한 금융 시장입니다. 국제통화시장은 장외시장이며, 이 시장의 참가자들은 컴퓨터 단말기, 전화, 인터넷 및 기타 통신 수단을 사용하여 전 세계에서 상업 및 투자 거래를 통해 교환 거래를 수행합니다. 예를 들어, 통화 거래를 수행하기 위한 통신 네트워크 중 하나는 벨기에 비영리 구조 S.W.I.F.T(세계 은행 간 금융 통신 협회)입니다.

외환 시장의 주요 참가자:

상업 은행;

수입 상품에 대해 외화로 지불하는 수입업자;

수출물품의 화폐를 받아 자국화폐로 환산하는 수출업자

포트폴리오 투자자 매수 및 매도

외국 주식 및 채권;

고객의 요청에 따라 통화를 사고 파는 통화 중개인;

환율의 차액을 이용하여 통화로 투기 거래를 하는 딜러;

외환 시장의 시장 조성자입니다.

환율 시세

환율은 다른 국가의 통화로 표시되는 한 통화의 가격입니다.

직접 환율 또는 미국식이 있습니다. 그것은 당신이 다른 나라의 화폐 단위를 얼마나 많은 달러로 살 수 있는지 보여줍니다(그 나라의 통화에 대한 달러의 환율). 예를 들어 호주 달러의 가치는 $0.7245입니다. 이것은 1 호주 달러를 0.7245 미국 달러에 살 수 있음을 의미합니다. 역 또는 유럽 환율은 1 미국 달러당 외화 금액을 나타냅니다. 이 견적은 미국 견적(달러에 대한 국가의 환율)의 반대입니다. 예제를 계속하려면 $1을 (1:0.7245) AU$1.3803에 구입할 수 있습니다.

1000달러가 있고 일본 엔이 필요합니다. 엔/달러 환율이 105.15라면 일본엔을 얼마에 살 수 있습니까? 직접 또는 역으로 어떤 환율을 사용하시겠습니까?

1000달러의 경우 다음을 받게 됩니다.

$1,000 x 105.15엔/$1 = 105,150엔.

자동차 가격이 200,000유로이면 몇 달러가 필요합니까? 계산에 직접 환율을 사용합니까 아니면 역 환율을 사용합니까?

미국 달러-유로 환율이 0.8756이면 다음을 얻게 됩니다.

€200,000 x €0.8756 = $175,120

교차 요금 - 삼중 차익 거래

교차 환율은 다른 비 미국 통화로 표시되는 비 미국 통화의 환율입니다. 달러를 사용하여 다른 통화의 환율을 표현하면 가능한 교차 환율의 수를 크게 줄일 수 있습니다.

예를 들어:

1달러에 대한 일본 엔 = 100.00; 1달러에 대한 멕시코 페소 = 3.00. 교차 환율이 페소당 엔 = 25.00이라고 가정해 보겠습니다. 당신이 그것에 대해 어떻게 생각하십니까?

이 경우 교차 환율은 환율과 호환되지 않습니다.

100달러가 있다고 가정해 보겠습니다. 멕시코 페소로 변환하면 다음을 얻습니다.

100x3 = 300페소.

페소를 엔으로 교환하면 300 x 25 = 7500엔을 받게 됩니다.

그러나 달러를 엔으로 직접 교환하면 다음을 받게 됩니다.

$100 x 100엔 = 10,000엔.

엔화의 가격은 1달러당 75엔과 1달러당 100엔으로 환전 작업이 어떻게 수행되었는지에 따라 다릅니다.

돈을 벌려면 더 싸게 사서 더 비싸게 팔아야 합니다. 90엔이 아닌 100엔을 받을 수 있으니 달러로 사면 엔이 더 싸게 사는 것이 중요하다.

따라서 다음 작업을 수행해야 합니다.

1. $100에 10,000엔을 삽니다.

2. 10,000엔에 멕시코 페소를 교차환율로 매수합니다. 페소는 25.0엔이므로 10,000/25.0 = 400페소가 됩니다.

3. 400페소로 달러를 살 수 있습니다. 페소-달러 환율은 3입니다. 따라서 다음을 받게 됩니다.

400페소: 3 = $133.3

일반적으로 이러한 작업의 이익은 33.3달러입니다.

이 절차를 "삼중 차익 거래"라고 합니다. 교환 작업 과정에서 통화가 세 가지 다른 환율로 교환되기 때문입니다.

엔 100/1 달러

페소 3/1 달러 =: 0.33 달러/1 페소

25엔 / 1페소 = = 0.04페소 / 1엔

이러한 거래의 가능성을 방지하려면 100엔이 3페소와 동일한 교차 환율을 설정해야 합니다. (100엔/1달러): (페소 3/1달러) = 33.3엔/1페소.

따라서 페소에 대한 엔의 환율은 페소당 33.3엔입니다. 다른 경우에는 삼중 차익 거래의 가능성이 발생합니다.

국제 금융의 가장 중요한 구성 요소 중 하나는 외환입니다. 국제 환율, 이자율 및 인플레이션은 일반적으로 매우 밀접하게 관련되어 있습니다.

외환 거래를 할 때 외환 법규를 준수할 필요가 있습니다. 이를 위해 러시아 중앙 은행은 다음을 포함하는 통화 통제를 시행합니다.

현재 법률에 따라 진행 중인 외환 거래의 준수 여부를 결정하고 필요한 라이선스 및 허가의 가용성을 파악합니다.

거주자가 국가에 대한 외화 의무 이행 및 러시아 연방 국내 외환 시장에서 외화 판매 의무 이행 확인

외화 결제의 유효성 확인

러시아 연방 통화로 된 비거주자의 거래뿐만 아니라 외환 거래에 대한 회계 및보고의 완전성과 객관성 확인.

러시아 연방의 통화 통제는 러시아 연방 법률에 따라 러시아 연방 정부, 통화 통제 기관 및 통화 통제 대리인에 의해 수행됩니다.

통화 통제 기관 - 러시아 중앙 은행 및 연방 집행 기관. 공인 은행은 통화 통제 대리인입니다. CB의 투자 활동 상업 은행의 투자는 여러 면에서 대출 운영과 다릅니다. 신용 대출은 상대적으로 짧은 기간 동안 자금을 사용하는 것을 포함하며 대출 이자를 지불하면 제때에 반환됩니다. 투자란 은행이 투자한 자금이 주인에게 돌아오기 전까지 장기간에 걸쳐 자금을 투자하는 것을 말합니다. 은행 대출에서 대출의 개시자는 차용인입니다. 투자할 때 이니셔티브는 증권 시장에서 자산을 구매하려는 상업 은행에 속합니다. 은행 대출은 은행-차입자 관계와 직접적인 관련이 있습니다. 투자는 은행의 비인간적인 활동입니다.

상업 은행의 투자 활동의 목적을 결정하는 주요 요소는 소득 창출의 필요성과 특정 자산 그룹의 유동성을 보장해야 할 필요성입니다.

유가 증권이 있는 은행의 운영은 능동적이거나 수동적일 수 있습니다.

러시아 은행은 주식 및 신탁 운영을 수행할 권리가 있습니다.

이러한 작업에는 다음이 포함됩니다.

2. 신규발행증권의 발행 및 배치

증권을 담보로 한 대출

자기 비용으로 고객을 대신하여 고객 비용으로 증권 매매

고객의 유가 증권 보관 및 관리.

따라서 상업 은행은 운영에 따라 증권 발행인, 금융 투자자 및 제3자 발행인과 투자자 간의 관계에서 중개자로서 시장에서 행동할 수 있습니다. 이러한 작업의 대상은 유가 증권입니다.

유형별로 유가 증권은 다음과 같이 나뉩니다. 부채 관계 반영 (대출) - 부채 의무 또는 채권; 소유권의 관계를 반영 - 주식.

채무는 국채(시장 및 비시장)와 회사채(법인)로 구분됩니다. 시장형은 공개 시장에서 자유롭게 판매 및 구매되며, 비시장형은 국가에서 발행하여 소액 개인 투자자로부터 자금을 유치하기 위해 예를 들어 저축 증서를 발행합니다.

주요 유가 증권과 함께 보조 유가 증권은 지폐, 수표 및 인증서와 같은 주식 시장에서 순환하고 있습니다.

시장에서 가장 완전한 것은 주식에 대한 증명서입니다. 주주 재산의 규모를 증명하는 문서:

은행 - 자금 예치에 관한 은행의 서면 증명서 및 규정된 기간 내에 예치금을 받을 권리;

보험 - 사고에 대한 보험. 선물 거래에는 다음 유형의 유가 증권 거래가 포함됩니다.

영장(주문) - 보유자가 특정 가격에 특정 수의 주식을 구매할 수 있는 권리.

옵션은 소유자가 특정 시간 또는 특정 날짜에 특정 가격으로 특정 수의 주식을 매매할 수 있도록 하는 증권입니다. 즉, 옵션 매수자는 적절한 프리미엄(가격)을 지불하는 대가로 일정한 조건에서 상품(실물, 보험, 계약 등)을 매매할 수 있는 권리를 취득합니다.

선물은 계약을 체결한 투자자가 일정 기간 후에 거래상대방에게 일정량의 교환 상품 또는 금융 상품(증권)을 정해진 가격으로 판매(또는 구매)하기로 약정하는 계약입니다.

경제 상황이 변화함에 따라 은행의 선제적 정책은 정기 보고서 및 예측 데이터를 기반으로 검토되고 업데이트됩니다.

결론

은행 자산 구조에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 신용 운용입니다. 은행 자원의 구조는 신용 정책의 실행을 결정하는 요소입니다. 대출 정책은 은행의 유동성에 큰 영향을 미칩니다.

대출의 분류는 다양한 기준을 기반으로 할 수 있습니다. 대출의 대상, 목적, 범위, 이용조건, 규모에 따라 분류할 수 있다. 대출은 지급여부에 따라 시장대출, 인상금리, 우대금리로 나뉩니다. 대출 대상에 따라 개인 대출과 집합 대출이 구분됩니다. 또한 대출은 발행되는 통화가 다릅니다. 대출을 분류하는 중요한 기준은 담보입니다.

대출의 원칙은 긴급, 상환, 보안, 지불 및 다양화입니다.

대출 방법에는 대출을 발행하고 상환하는 일련의 기술이 포함됩니다. 잔액 대출, 회전율 대출 및 신용 한도의 세 가지 방법이 있습니다.

대출 단계에는 다음이 포함됩니다. 준비 단계 - 차용인의 신용도 결정, 대출 프로젝트 고려, 대출 문서 등록; 대출 실행 단계 및 의도된 사용에 대한 후속 통제. 다른 유형의 대출이 있습니다.

백지 신용 - 담보 없이 단기 신용도가 높은 고객에게 더 높은 이자율로 발행됩니다.

Lombard 신용 - 유가 증권으로 담보;

어음 신용 - 어음에 의해 담보되거나 어음에 대한 회계 처리;

고객의 현재 재정적 필요가 자신의 자원을 초과할 때 초과 대월 대출이 제공됩니다.

투자 대상 장기 대출 - 자본 투자 자금을 조달합니다. 투자 필요에 대한 국가 대출은 러시아 재무부에 의해 기업 투자자에게 제공됩니다.

인구에 대한 대출을 소비자라고합니다.

컨소시엄 대출 - 은행의 자원을 모아 차용인에게 제공 - 컨소시엄의 구성원(신디케이트)

다른 은행에 제공되는 대출을 은행간 대출이라고 합니다.

은행간 대출의 주요 목적은 결제 회전율의 격차입니다. 예외는 러시아 중앙 은행의 중앙 집중식 대출입니다. 시중은행은 은행간 대출 또는 은행간 정기예금으로 일정 기간 동안 계좌에 자금을 차단하여 대출을 위해 거래 은행을 이용하고 있습니다.

대출을 발행할 때 은행은 고객의 유동성을 유지하기 위해 대출 손실 가능성에 대비한 준비금을 마련해야 합니다. 준비금에 대한 공제 금액은 대출 부채의 위험 그룹에 따라 다릅니다.

자본 및 국제 무역의 국제 이동은 상품 및 서비스의 수출입, 러시아 연방 영역에서의 외화 판매, 비 기업의 거래 중 루블 및 외화로 상업 은행의 외환 운영의 기초가 됩니다. 상업적 성격 및 국가 내 비거주자 관리.

외화 은행 업무에는 고객의 외화 계좌 유지, 러시아 공인 및 외국 은행과의 통신 관계 구축, 국제 수출입 결제, 국내 외환 시장에서 외화 매매, 외화 자금 유치 및 배치가 포함됩니다. 국가, 신용 예금 및 국제 금융 시장에서의 전환 작업.

상업 은행은 중앙 은행으로부터 적절한 허가를 받은 경우에만 이러한 작업을 수행할 수 있습니다.

외화 거래의 분석 회계는 이중 평가로 수행됩니다. 액면가와 루블의 맥락에서 중앙 은행의 현재 환율에 따라 통화 항목이 변경되면 재평가됩니다.

통화 위험을 헤지하기 위한 은행은 고객에게 현물 또는 선도 거래 조건으로 자산을 한 통화에서 다른 통화로 전환할 수 있는 기회를 제공합니다.

러시아 은행은 증권 발행인 및 금융 투자자로서 주식 시장에서 활동할 수 있습니다.

이러한 거래의 대상은 사채 또는 채권, 주식, 어음, 수표 및 증서를 포함한 증권입니다.

유가 증권과의 기간 거래의 대상은 신주인수권, 옵션 및 선물입니다. 이 시장 부문은 개발 중입니다.

은행 자원의 가장 큰 부분은 대출 및 유치 은행 자원. 전체 자원량의 약 90%를 차지합니다.

은행은 두 가지 주요 법적 형식에 따라 자금을 조달할 권리가 있습니다. 첫째, 예금 형태로, 둘째로 단기 발행되는 유가 증권 형태입니다.

고려하다 은행 자원을 유치더.

1. 은행은 모든 사업체의 자금을 소유합니다. 이것은 신탁 운영을 위한 돈, 사업체의 현재 및 분배 계정, "주문형"으로 표시된 대상 자금 및 지불 카드로 결제하기 위한 돈입니다.
2. DEPO 운영에서 받은 자금이 있습니다. 이들은 사업체에 속하는 예금입니다. 동시에 장기 및 단기 모두 발행될 수 있습니다.
3. 은행 조직은 또한 필요에 따라 개인의 자금을 소유합니다. 이들은 현재 고객 계좌, 신탁 거래를 위한 개인의 현금, 결제 중인 자금, 개인의 지불 카드 자금입니다.
4. 또한 개인은 단기 및 장기 예금의 형태로 일정 기간 동안 은행에 돈을 이체합니다.
5. 얼마 동안 은행은 국가 예산 자금과 우크라이나 예산 자금, 다양한 고객의 예산 자금을 소유합니다. 또한, 지방예산에서 유지되는 지방예산기관의 자금과 고객의 자금은 은행재원에 추가되어야 한다.
6. 미지급금을 잊지 마십시오. 은행 고객과의 거래의 결과로 발생합니다. 여기에는 은행의 고객 운영에 대한 전체 대중교통 계정 금액이 포함됩니다.
7. 은행 자원 유치은행 자체에서 발행한 증권이기도 합니다. 예금 증명서 및 약속 어음.

빌린( 빌린 은행 자원또는 빌린 자원), 법적 구현의 두 가지 형태가 될 수도 있습니다. 예를 들어, 다른 은행에서 받은 대출 및 후순위 부채에 대한 증권.

이제 더 많은 이야기를 해보자 빌린 은행 자원.

1. 국민은행 자금. 상업은행의 거래계좌, NBU로부터 받은 장단기 대출입니다. 이 자금에는 REPO 운영, 경매, 안정화 및 전당포 대출을 위한 당좌대월과 국제 금융 기구의 자금이 포함됩니다.
2. 다른 은행에서 현금. 이는 다른 금융기관의 정기예금, 거래처 계좌, 금융리스 등이 될 수 있습니다.
3. 입력 빌린 은행 자원은행과의 신용 거래에 대한 부채를 포함합니다.
4. 그리고 마지막으로 투자적격등급으로 분류되는 은행의 유가증권 채무증권을 포함합니다. 전환 또는 영구 은행 채권입니다.

이것은 은행이 대출의 형태로 또는 채무를 매각하여 받는 자금입니다. 자원을 유치하는 비예금 출처의 가장 일반적인 형태는 은행간 대출을 받는 것입니다. 일반적으로 이러한 대출은 은행 대차 대조표의 유동성을 신속하게 조절하는 데 사용됩니다(은행 간 대출은 가장 비싼 유형의 자원 중 하나라는 사실을 잊어서는 안 됩니다). 동일한 그룹에는 은행의 예금 및 기타 유치 자금이 포함되어야 합니다. 상업 은행의 신용 잠재력에 대한 자금 출처의 중요한 위치는 재융자 순서로 발행되는 러시아 중앙 은행의 대출에 의해 점유됩니다. 러시아 중앙 은행의 신용 자원은 원칙적으로 단기 대출을 목적으로 제공되며 상업 은행의 경제 표준 및 준비금 요건 준수에 따릅니다.
따라서 은행 자원의 구조는 정성적 구성이 이질적이며 예금의 성격, 이자율, 은행 간 대출 시장의 활동, 재융자율 등 따라서 자원 유치 계획을 세울 때 다음 원칙에 중점을 둘 필요가 있습니다.
자금 조달을 위한 운영은 은행의 이익에 기여할 수 있는 방식으로 조직되어야 합니다.
예금운용을 계획하는 과정에서 예금운용의 다양한 주체와 다양한 형태의 예금이 결합되도록 노력해야 한다.
자금 조달을 계획할 때 예금 및 신용 투자의 조건 및 금액 측면에서 이러한 운영과 대출 발행 운영 간의 관계와 일관성을 보장할 필요가 있습니다.
계획 과정에서 은행의 유동성을 가장 많이 지원하는 정기예금에 특히 주의를 기울여야 합니다.
유치 자원의 최적 구조를 고수하는 것이 필요합니다.
자원 유치 계획은 은행의 잠재력에 따라 가능한 최대 자금 유치 규모를 사용하는 원칙에 따라 수행되어야 합니다.
은행 잔액의 자산은 본질적으로 대차 대조표의 자산과 부채가 동일한 자금을 특징 짓기 때문에 부채가 이러한 자금의 출처를 밝히고 자산이 드러내는 유일한 차이점이 있기 때문에 부채와 별도로 취할 수 없습니다 그들의 사용 지침.

대출에 대한 추가 정보:

1. 31. 법인 및 개인에 대한 대출의 역할. 재정적 레버리지로서의 차입금
2. 117. 기업 차입 자금의 구성 및 구조. 빌린 자금 구성에서 은행 대출의 역할. 대출의 조직 및 원칙. 대출 계정에 대출을 발행하는 절차. 은행 대출 사용에 대한 이자율. 은행에서 고객의 신용도를 평가하는 방법