은행 준비금 - 손실/재정 위험을 충당하기 위한 은행 자원의 일부.

은행 준비금 유형:

중앙 집중식 - 은행 자체에서 형성되지 않음(러시아 중앙 은행의 경우 개인을 위한 예금 보험 기금)

분산화 - 은행에서 형성(보험 준비금 가능한 손실, 적립금)

활성 작업의 경우 - 활성 작업에 반영된 준비금(FOR의 자금, 은행의 해당 계정 잔액

수동 작업의 경우 - 가능한 손실에 대한 보험 준비금, 준비금.

예비 기금

예비 기금의 목적:

작업이 떨어지는 경우 손실 보상

영국의 대문자로 표시됨

이익이 없을 때 배당금을 지급하기 위해

적립금의 출처는 이익잉여금입니다.

포메이션 기반 - 영국(% 비율). 영국의 5% 이상이어야 합니다.

러시아 중앙 은행은 감독 기관으로서 준비금 형성에 대한 엄격한 요구 사항을 설정하지 않습니다. 은행의 내부 문서는 보충 절차와 준비금 증액을 위한 이익 비율을 결정합니다.

가능한 손실에 대한 보험 준비금.

러시아 연방에서는 90년대부터 은행에서 은행을 설립했지만 선택 사항(선택 사항)이었습니다. 1995년 이후, 이것은 CBRF의 정책에 따라 의무화되었습니다. 신용 및 비정부 유가 증권에 대한 투자의 두 가지 유형의 활성 작업에 대해서만 생성되었습니다. 1999 년 국제 표준에 따라 러시아 중앙 은행은 준비금 생성에 대한 접근 방식을 변경했습니다. 거의 모든 활성 작업 (대출뿐만 아니라 유가 증권에 대한 투자, 다른 거래 계좌의 은행, 투자를 위해 외화 보유및 귀금속).

대부금에 대한 가능한 손실에 대한 공제(LLL)

그것은 2004 년 3 월 26 일자 "RVPS의 형성 및 사용 절차"에 관한 러시아 중앙 은행 No. 254의 특별 규정에 의해 규제됩니다.

원금만 보장합니다.

RVPS의 목적은 신용 위험(손실 가능성, 차용인이 대출 계약에 따른 의무 불이행 시 손실, 대출 미상환 및 이자 미납)을 커버하는 것입니다.

출처는 은행의 총 수입입니다.

형성 기반은 은행의 대출 포트폴리오(대출 요건, 대출 총액)입니다.

CBRF 방법론에 따르면 RVPS는 대출 포트폴리오 규모의 백분율로 결정됩니다. RVPS는 법인에 대한 각 대출 또는 균질한 대출 포트폴리오에 대해 개별적으로 생성됩니다(대출 발행 시 개인의 경우). 러시아 중앙 은행의 요청에 따라 RVPS는 대출과 동일한 모든 유형의 대출 및 부채에 대해 생성됩니다(팩토링, 리스, 청구서 회계, 모기지, 은행 간 대출).

준비금을 생성하기 위해 은행은 대출 청구(대출 포트폴리오)를 5가지 범주로 세분화합니다.

표준 대출( 최소한의 위험) - 적립금 % 공제 0%

비정규대출(신용위험 증가, 연체금 증가) - 20% 적립금 적립

의심스러운 대출( 신용 위험증가, 대출 품질 감소)-준비금에 대한 % 공제 21-50%

문제 대출(신용 위험은 훨씬 더 높으며, 재정적 안정차용인이 낮음) - 준비금에 대한 % 공제 51-100%

부실 대출(최대 위험 대출) - 준비금 공제 100%

대출 부채를 그룹화하거나 특정 범주에 할당하는 기준은 다음과 같습니다.

재정 상태차용인 - 차용인의 신용도. 재무 상태는 은행이 자체 내부 방법론에 따라 개별적으로 평가합니다.

부채 상환의 성격은 연체 부채 기간입니다. 연체 부채 기간(일)이 길수록 신용 위험이 높아지고 준비금에 대한 공제 비율이 높아집니다.

대출 상환 일정에 직접적인 영향을 미치는 것은 이러한 기준입니다. i. 신용 위험을 위해.

다른 예비금과 마찬가지로 RVPS도 규제됩니다. 은행은 재계산을 수행합니다. CBR 방법론에 따르면 - 적어도 한 달에 한 번. 이 경우 예상 준비금의 가치(특정 보고 날짜)은 실제 것과 비교됩니다(이전에 은행에서 생성했습니다. 옵션:

예상 매장량> 실제. 준비금 부족-> 은행의 지출을 늘려 보충해야 합니다. 은행 비용은 차변(이 금액만큼 비용 증가), 대변 - RVPS에 반영됩니다.

예상 매장량<Фактический. Банк сделал классификацию своих кредитов и узнал. Избыточный резерв. Данная сумма списывается в доход банка. Проводка противоположная. По дебету – РВПС, а по кредиты – доходы банка.

적립금의 사용은 대출금이 회수 불가능하거나 법원의 결정에 의해 인정되는 상황에서만 제공됩니다. 대출은 대차 대조표에서 기록됩니다.

차용인 - 개인의 경우 CBR No. 254의 규정에 따라 RVPS가 동종 대출 포트폴리오에 대해 생성됩니다. 대출 부채를 분류하는 기준은 다음과 같습니다.

대출 목적 - 자동차 대출, 모기지 등

연체 부채의 길이.

최근까지 RVPS에 대한 % 공제 비율은 0.5%~75% 범위였습니다.

2013년에는 개인에 대한 대출에 대한 RTPS 구성 절차가 강화되었습니다. 무담보 대출 및 360일 이상의 연체 대출에 대해 100%의 RTPS 비율이 설정되었습니다.

CBR은 감독 기관으로서 RTPS의 형성 절차, 특히 생성의 유효성을 통제합니다.

따라서 RVPS 형성 방법론은 다음과 같은 특징이 있습니다.

중앙 은행은 RVPS 생성을 위한 일반 계획, 공통 표준을 개발 중입니다.

은행은 준비금 생성에 대해 개별적이고 차별화 된 접근 방식을 취한 다음 RVPS 생성 절차를 규정하는 각 은행의 내부 규정에 고정되어 있습니다.

어떤 대출 기관도 재정적 손실에 대해 완전히 보장할 수 없습니다. 이와 관련하여 이러한 조직이 기능하는 동안 금융 기관은 은행 위험을 규제해야 합니다. 이를 위해 손실 가능성을 줄이는 조치에 중요한 역할을 할당합니다. 이를 위해 은행에 필요한 준비금을 마련했습니다.

신뢰성 보장

은행이 고객에게 재정적으로 신뢰할 수 있는 것으로 간주되기 위해서는 법에 따라 시민 대출과 관련된 손실을 충당할 수 있는 다양한 유형의 준비금을 마련해야 합니다. 대부분의 경우 러시아 은행은 특정 금액의 생성 및 결정을 담당하며 이 문제는 입법 행위로도 규제됩니다. 이것이 은행의 요구 준비금을 형성하는 것입니다. 러시아 중앙 은행은 모든 조직의 최소 준비금을 결정할 책임이 있습니다. 이 준비금에 대한 기부는 법인 소득세 금액이 계산되기 전에 이루어지며 이는 연방법에 의해 규제됩니다.

은행 준비금의 종류

손실을 충당하기 위해 남겨둔 금액은 특정한 목적이 있습니다. 긴급한 경우에 사용됩니다. 그러나 충당부채는 예상 비용 및 손실과 직접적인 관련이 있습니다. 그들은 일반적으로 다른 범주로 나뉩니다. 동시에 은행의 요구되는 준비금 비율은 국가의 법률에 의해 직접 규제됩니다.

필요한 준비금

준비금 요건의 개념은 국가 은행 시스템의 유동성을 규제하기 위해 만들어진 경제적 수단을 의미합니다. 러시아 은행은 이를 사용하여 재정 자원을 제어하여 상업 조직의 현금 절약을 줄입니다. 이 메커니즘 덕분에 이러한 회사의 신용 가능성을 제한하고 인구 사이에 유통되는 돈을 규제할 수 있습니다.

중앙은행의 필요준비금은 이 지역의 시중은행과 다른 기업들로부터 한곳에 모아둔 자금으로, 반드시 해당 국가의 중앙은행에 보관해야 한다. 이것은 국가가 조직과 고객 간의 거래의 신뢰성을 보장하는 소위 보증 기금입니다. 동시에 단일 은행은 그러한 상품을 만드는 데 관심이 없습니다. 완전히 중립적이며 국가의 금융 및 신용 정책을 구현하는 기능을 수행합니다.

이러한 준비금은 유동성이 높은 자산으로 간주되지만 은행은 업무상의 어려움이나 기능에 부정적인 영향을 미치는 기타 상황이 있는 경우 이를 전액 사용할 권리가 없습니다. 예를 들어 금융 기관에 고객 투자가 유출되면 조직은 은행 준비금을 제한된 범위에서 사용할 수 있습니다. 즉, 규제 법령에 따라 허용되는 부분 만입니다. 특정 조직에 필요한 준비금을 늘린다고 해서 더 신뢰할 수 있는 기회가 주어지지는 않습니다. 이는 규정의 변경으로 인해 유통에서 추가 금액의 인출이 수반되기 때문입니다.

은행 준비금

이 개념은 일반적으로 회사 자체 자금의 일부로 이해되며, 이는 매년 이익에서 자금을 공제하여 형성됩니다. 필요한 경우 활동과 관련하여 발생하는 조직의 손실을 충당하기 위해 만들어졌습니다.

예비 기금을 만드는 두 번째 목적은 승인 자본을 늘리는 것입니다. 공제율을 결정하기 위해 조직의 주주 총회가 예정되어 있지만 승인 된 자본의 일정 금액을 줄일 수는 없습니다.

회사 자본을 계산할 때이 기금이 고려됩니다. 즉, 이러한 유형에 대해 중앙 은행의 요구되는 지급 준비율을 고려해야 합니다. 신용 은행이 이 펀드에 지불할 수 있는 유일한 시간은 작업 연도 말에 이익이 있을 때입니다.

예비 기금의 생성은 전적으로 순 자산의 증가로 인한 것입니다. 따라서 활동을 통해 조직에서 받은 자산이 거기에 도달할 수 있습니다. 공제 시 금융기관은 자산의 일부를 특정 목적으로만 사용할 수 있으며 주요 목적은 조직에 발생한 손실을 충당하는 것입니다.

대출 손실 가능성에 대한 조항

이 개념은 신용 위험의 발생과 관련하여 형성되는 중앙 은행의 특별 준비금을 의미하며 반드시이 영역의 조직 활동 중에 발생합니다. 이 적립금 덕분에 회사는 상업 조직의 이익 금액 변동을 방지합니다. 이 결과는 대출 손실을 충당하기 위해 돈을 상각함으로써 달성됩니다. 따라서 회사의 최종 자본 가치가 규제됩니다.

이 준비금의 형성은 은행 활동에 종사하는 조직의 비용과 관련된 공제로 인해 발생합니다. 이 경우 발행된 각 대출은 별도로 고려됩니다. 대출 발행으로 인한 손실 가능성이 있는 상업 은행의 준비금은 이자를 제외하고 고객의 원금을 충당하기 위해서만 사용할 수 있습니다. 이 수당은 고객이 의무적으로 지불하지 않는 대출에 대한 손실을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다.

그러한 부채(고객로부터 회수하는 것이 불가능하거나 비현실적인 것으로 인식되는 경우)는 바로 이 준비금을 희생하여 은행의 대차대조표에서 상각해야 한다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 그리고 부채를 충당하기에 충분하지 않은 경우이 금액은보고 연도의 손실 수에 포함됩니다. 이는 차례로 상업 신용 조직 기반의 과세 감소로 이어집니다. 그러나 그러한 준비금을 형성함으로써 은행은 귀중한 자원을 사용할 수 없다는 점을 고려할 가치가 있습니다.

유가 증권 감가 상각을위한 은행 준비금

각 보고 기간이 끝날 때, 즉 작업월의 마지막 날에 유가 증권의 재평가를 수행해야 합니다. 즉, 은행이 이러한 증권에 투자한 시장 가치를 추정합니다. 이 경우는 증권 거래소 또는 거래 주최자를 통해 거래의 마지막 날에 수행된 거래를 고려하여 한 유가 증권의 가격이 시장 가치로 고려됨을 의미합니다. 이는 종이의 실제 가치를 둘로 나눈 값을 시장 가격으로 간주하는 예외적인 경우입니다.

특수한 상황들

이러한 상황이 발생하고 보고 월의 마지막 영업일의 보안이 장부 가격보다 낮아진 경우 조직은 특정 준비금을 생성해야 합니다. 이는 유가 증권의 감가상각과 관련하여 발생할 손실을 보상하기 위한 것입니다. 동시에 상업 은행의 준비금 기준은 각 개별 증권 가치의 절반 미만이어야 합니다.

이 준비금의 형성은 상업 신용 기관이 이 증권을 취득한 달의 마지막 날에 이루어져야 합니다. 처분되는 즉시 은행 계좌에서 준비금으로 일정 금액이 상각됩니다. 조직의 모든 유가 증권의 가치와 안전성이 얼마나 변하든 상관없이 각각에 대해 별도로 준비해야합니다.

이러한 재평가를 수행할 때 이러한 자산의 감가상각 시 손실을 충당할 수 있는 준비금이 생성됩니다. 이와 관련하여 유가 증권의 감가 상각으로 인한 위험을 줄이기위한 은행의 준비금은 회사의 대차 대조표가 올바르게 작성 될 수 있도록 자산 가치에 대한 조정에 가깝습니다. 이 분야의 각 상업 조직은 유가 증권의 수와 시장 가격을 고려하여 이전에 생성된 유사한 준비금을 매월 조정해야 합니다.

다른 유형의 은행 준비금

위의 준비금 유형은 가장 기본적이고 의무적이지만 은행 조직의 유동성을 유지하는 데 필요한 모든 유형과는 거리가 멀다. 또한 손실을 피하기 위해 조직은 다음과 같은 은행 준비금을 생성해야 합니다.

• 대차 대조표 자산에 대한 준비금 및 자본 손실 위험이 약간이라도있는 경우 절대적으로 모든 유형이 고려됩니다.
• 조직 회계 부서의 대차 대조표 계정에 반영된 상품 준비금;
• 은행, 상업 조직의 모든 선도 거래와 관련된 준비금;
• 이전에 고려되지 않은 기타 손실을 충당할 수 있는 추가 준비금.

가능한 손실

은행 조직의 손실 가능성이 있는 경우 금융 기관은 특정 상황에서 발생하는 가상 손실에 대해서만 준비금 형성을 허용한다는 점을 인식하는 것이 중요합니다. 여기에서 다음 사항을 고려할 수 있습니다.

• 신용, 은행, 상업 조직의 비용이 감소할 수 있는 경우;
• 조직의 비용 또는 부채 금액이 예측 및 회계 기록에서 고려한 금액과 비교하여 증가하는 경우
• 은행의 거래 상대방이 신용 기관이 부과 한 의무를 이행하지 않으면 은행이 체결 한 거래 조건이 충족되지 않습니다.

결론

은행 준비금은 여러 유형으로 나뉘며 각각은 금융 기관의 활동을 수행하는 역할을 합니다. 일반적으로 고려되는 모든 옵션 중에서 예비 기금이 가장 효과적이라는 점을 고려할 가치가 있습니다. 사실은 비용을 충당하는 조직의 능력에 영향을 줄 수 있는 사람이 바로 그 사람이라는 것입니다. 나머지 유형의 준비금은 은행 조직이 활동 과정에서 문제 기간을 견딜 수있는 능력 수준에 영향을 미치지 않습니다. 그러나 그들은 은행의 지불 능력과 유동성을 유지하는 데 중요합니다.

코스 작업

주제: 은행의 필수 준비금

소개

1. 필요한 예비비의 본질, 기능 및 역할

1.1 필수 준비금 할당

2 기본 용어

은행 준비금과 그들의 경제적 역할

1 매장량 생성의 주요 목적

2.2 은행 준비금의 종류

2.3 "신용기관의 필요준비금" 일반규정

예약 정책 및 관행

1 서구 국가의 필수 준비금 정책

2 미국 내 필수 예약

3 러시아의 예약 정책 및 관행

결론

서지

소개

예기치 않은 현금 유출의 경우 준비금을 형성해야 할 필요성은 현대 신용 기관의 전신인 환전소, 대부업자, 시계 제작자, 은행가의 활동에서 고려되었습니다. 그리고 나중에 고전 상업 은행이 등장했지만 국가 규제가 초기 단계에 있었을 때 은행 생산의 특징 (예 : 신용 기관의 유동성을 보장해야 할 필요성)은 은행가에게 일정 금액의 준비금을 보유해야했습니다. 주로 현금. 그러한 준비금의 금액은 은행가의 직감에 의해 결정되었으며 준비금은 신용 기관의 현금 데스크에서 직접 보관되었습니다. 미국 경제학자 E. Reed에 따르면 의무적 최소준비금과 예금보험제도(1933-1934)가 도입되기 전에는 신용기관의 준비금이 평균 20-25%였습니다.

중앙 은행의 출현과 국가 차원의 은행 규정 개발로 상업 은행 및 신용 기관의 필수 준비금 기금이 중앙 은행에 생성되고 있습니다. 필요 준비금은 중앙 은행의 은행 준비금 계정 잔액 또는 이러한 계정을 보충하기 위한 조건을 규제합니다.

그들은 예금자에게 예금을 반환하고 다른 은행과의 결제를 위해, 즉 상환할 자금을 보장하기 위해 지불 의무를 중단 없이 이행하기 위해 은행이 소위 현금 준비금 형태의 현금을 보유해야 할 필요성에서 발전했습니다. 은혜.

필요 준비금은 현금 준비금의 일부로 작용하며, 은행은 중앙 은행에 예금 형태로 또는 의무에 대한 담보로 유가 증권에 지속적으로 현금(연구자들에 의해 강조됨)을 유지해야 합니다.

현재 신용 기관에 대한 최소 준비금 요건은 시장 경제가 있는 거의 모든 국가에서 적용됩니다. 이 통화 규제 도구의 효과는 화폐와 신용에 대한 근본적인 연구(특히 최소 준비금의 의존성, 은행 승수 메커니즘 및 거래량 그리고 화폐 공급의 구조), 그리고 세계 관행.

러시아에서는 은행 허가를 취소할 때 예금자 및 채권자에 대한 신용 기관의 의무를 상환하는 수단으로 최소 준비금 요건이 사용됩니다("러시아 중앙 은행에 관한 법률" 제38조). 그러나 실제로는 중앙 은행의 은행 준비금에서 채권자가 자금을 반환하는 절차가 명확하게 규제됩니다.

현대 관행에서 최소 준비금 요구 사항은 통화 안정화 및 반 인플레이션 투쟁의 장기적인 문제를 해결하기 위해 주로 통화 규제 도구에 사용됩니다. 준비금 요구 사항은 통화 공급의 성장률을 제한하고 은행 준비금에 대한 수요를 조절하는 데 사용됩니다. 고도로 발달된 은행 시스템은 신용 시스템의 보증인 및 유동성 기금이 아니라 은행 활동을 규제하는 도구로 최소 준비금 요건을 사용하는 것이 특징입니다.

은행 준비금 자본 정책 예약

1. 필요한 예비비의 본질, 기능 및 역할

1.1 필수 준비금 할당

전통적으로 필요 준비금은 통화 규제의 필수 요소로 간주됩니다. 그들은 일반적으로 다음과 같은 일련의 다른 목표를 달성하도록 설정됩니다. 준비금에 대한 은행 수요에 대한 영향; 단기 금리 안정화에 도움; 안정화 및 화폐 승수의 예측 가능성 증가. 신용 기관에 대한 유동성 보험, 고객 예금에 대한 보증과 같이 인쇄 매체에서 때때로 기능으로 언급되는 필수 준비금의 속성이 있습니다.

처음에는 의무 준비금이 예금자의 요청에 따라 예금과 예금의 중단 없는 반환과 다른 은행과의 결제를 위해 은행이 이른바 현금 준비금의 형태로 현금을 항상 준비해야 할 필요성으로 나타났습니다.

예를 들어, 러시아에서는 1883년에 국무원이 다음과 같은 규칙을 제정한 법률을 채택했습니다. 은행의 부채. 이 규정은 은행의 유동성을 높이기 위해 제정된 것이지만 의무적립금의 내용에 가깝다.

현재 필요한 준비금의 규범은 주로 유통되는 통화 공급을 규제하는 데 사용됩니다. 20세기 초에 등장한 은행예금의 승수확대 이론에 따르면 시중은행의 예금·대출업무는 승수효과가 있어 통화량을 증가시킨다. 따라서 은행 예금의 역학에 영향을 미치는 중앙 은행은 가장 중요한 출처가 은행 신용이기 때문에 적극적이고 주로 대출 운영을 관리하고 이를 통해 통화 공급을 관리합니다.

준비금 요건의 적용은 중앙은행이 요구하는 수준에서 통화 공급을 유지하기 위해 은행의 여유 자원의 양에 영향을 주어 예금 확대의 승수 효과를 줄이기 위한 것입니다.

통화 공급을 통제하고 관리함으로써 중앙 은행은 국가의 경제 활동 수준에 영향을 미치고 인플레이션율을 제한합니다.

요구되는 준비금 비율의 도움으로 통화 공급을 변경함으로써 중앙 은행은 대출 이자에도 영향을 미치며, 이는 차례로 특정 증권(주식 및 채권 가격)의 수익성에도 영향을 미칩니다.

따라서 필요한 준비금은 국가의 재정 상황에 신속하게 영향을 미칠 수 있는 강력한 통화 정책 규제 수단입니다.

그러나 규제 기관은 이 도구의 중대한 단점을 고려해야 합니다. 은행 자원에 대한 값비싼 영향(인플레이션을 유발하는 요소); 필요한 준비금의 세금 특성과 기존 주문 및 준비금 비율이 약간만 변경되어도 은행 시스템이 불안정해지는 효과가 있습니다.

세계에는 요구되는 준비금의 다양한 모델이 있으며, 여러 가지 면에서 다르며 국가 은행 시스템의 특성을 강조합니다. 필수 예약은 상호 연결된 요소의 복잡한 통합 시스템으로 나타낼 수 있습니다. 시스템의 구성 요소는 다이어그램에 표시됩니다.

필요 준비금이란 규제 지침에 따라 신용 기관이 유지 관리하는 자산으로 대부분 중앙 은행 계좌에 예치된 형태입니다. 이러한 준비금은 일반적으로 중앙 은행이 설정한 의무 준비금 비율(규범 또는 할당량)에 따라 신용 기관의 특정 유형의 대차대조표 부채와 관련하여 계산됩니다. 지급준비금 규정은 중앙은행의 지급준비금 정책입니다.

예금보험제도의 발전, 건전성 통제수단의 개선(특히 바젤위원회의 기본원칙)과 함께 이러한 문제를 해결하기 위해 필요한 준비금을 사용하지 않게 되었다. 현재 선진국 중앙은행의 필요준비금 정책은 통화정책의 목적으로만 시행되고 있다. 그리고 이 기능에서 준비금 요건은 중앙 은행의 무기고에서 비교적 새로운 도구입니다.

70-80년대. 20 세기 필요한 준비금 시스템의 기능에 대한 다양한 실용적인 측면이 개선되었습니다. 대부분의 선진국의 중앙 은행은 의무 준비 기관 (상업 은행 및 기타 신용 기관, 거주자 및 비거주자, 지점)의 범위, 유보 대상의 구성 ( 준비금 요구 사항이 설정된 잔액 계정 목록), 필요한 준비금 비율의 최적 크기, 이러한 준비금을 유지하는 형태(중앙 은행 계좌의 예금, 유가 증권에 대한 투자, 보유 현금) 등

이 기간 동안 다양한 형태의 지급준비율 차등 활용의 타당성 및 특혜 부여 가능성, 기피가 의무적 적립금 요건을 충족하지 않도록 하는 방안에 대한 논의가 이루어졌다. 이러한 의무 준비금 구성 문제는 외국 중앙 은행에 의해 실질적으로 해결되었다고 말할 수 있습니다. 취해진 결정의 결과, 선진국 중앙 은행의 필요 준비금 시스템의 조직에 수많은 조정이 이루어졌으며, 이는 변화하는 시장 상황에 대한 적응을 보장하고 이 통화 정책 도구의 효과를 유지하는 데 기여했습니다.

변화가 일어났음에도 불구하고 어떤 통화 정책 수단도 필요 준비금으로 은행계 대표와 연구 경제학자들로부터 그러한 비판(금리 수준과 이러한 준비금의 적절성 면에서 모두)을 받지 못하고 있습니다. . 그리고 이것은 물론 자체적인 이유가 있는데, 우선 필수 예약 자체의 특성과 관련이 있습니다. 은행 유동성을 침해하지 않고 신용 기관 자체의 주도로 사용되는 영구 공개 시장 메커니즘 및 운영과 달리 필요 준비금은 중앙 은행이 자유 준비금의 일부를 강제 인출하는 것을 포함합니다. 요구 준비금의 규정적 성격은 요구 준비금을 직접 조치 수단에 더 가깝게 만들고 요구 준비금 시스템의 기능에 부정적인 영향을 미칩니다.

1.2 기본 용어

준비금 요건(러시아 은행에 예치된 필수 준비금 비율)- 러시아 은행 이사회가 설정한 CI의 유보 부채에 대한 백분율로 표시된 필수 준비금 금액.

유보부채- 규정 번호 342의 2장에 정의되어 있는 루블 및 외화 신용 기관의 의무.

러시아 은행의 공인 기관- 러시아 은행의 TS, 지점, 운영 관리, GRCC, 러시아 은행 RCC의 경제적 하위 부문은 다음 기능 중 하나 이상을 수행합니다. 관련 수표의 수행을 포함하여 필요한 준비금의 규범에 대한 신용 기관의 이행에 대한 통제 필요한 준비금의 규범 위반에 대한 벌금을 포함하여 필요한 준비금을 예치하기 위해 확립된 절차를 위반한 KO에 대한 영향력 조치의 적용.

보고 기간- 보고월의 1일부터 보고월의 다음달 1일까지의 기간을 포함합니다. 필요한 준비금 금액에 대한 특별한 규정이 있는 경우 보고 기간은 러시아 은행에서 설정합니다.

필요준비금의 표준가치-보고 기간 동안 러시아 은행에 예치해야 할 준비금 금액. 필요준비금의 기준(기준)을 보고기간의 유보부채의 평균연대가치에 적용하고 규정 제342호 제3장에 규정된 방법에 따라 캐쉬데스크의 현금루블 일부를 제외하여 계산함 의 KO.

평균 기간- 보고월의 다음달 10일부터 보고월의 다음달 2월 10일까지의 기간을 포함합니다. 필요한 준비금 금액에 대한 특별한 규정이 있는 경우 평균 기간은 러시아 은행에서 설정합니다.

평균 계수- 필요한 준비금의 평균 금액을 계산하기 위해 러시아 은행 이사회에서 설정한 값이 0에서 1 사이인 숫자 승수.

필요한 준비금의 평균 금액- 규정 제342호 제5장에 규정된 방법에 따라 평균 기간 동안 거래처 계정에 유지하기 위해 표준 준비금에 평균 계수를 적용하여 계산한 준비금 금액.

필요한 준비금의 예상 금액-예치할 준비금의 규범 값과 평균 값의 차이로 계산된 필요한 준비금의 양.

필요 준비금 금액 규제- 신용 기관이 실제로 중앙 은행에 예치한 준비금의 금액이 보고 기간 동안의 준비금 재계산을 포함하여 이러한 준비금의 추정 가치와 일치하는지 확인하기 위해 러시아 은행의 권한 있는 기관이 취한 조치 검사 결과 및 신용 기관의 유지 관리에 대한 통제는 평균 기간 동안 해당 계정의 평균 준비금입니다.

과소 지불-보고 기간 동안 신용 기관이 중앙 은행에 실제로 예치 한 준비금 금액을 초과하는 예상 준비금 금액을 초과하는 금액. 준비금 규제 기간 동안 중앙 은행으로 이체됩니다.

CI는 중앙 은행의 결제 네트워크에 개설된 해당 계정 또는 동일한 네트워크에서 개설된 해당 하위 계정(해당 하위 계정)에서 다른 지불(순서 없음) 전에 FORs의 미달 지불을 청산해야 합니다. 또는 다른 신용 기관에서 개설한 계좌에서.

초과 지불- 예상 준비금 금액을 초과하여 중앙 은행에 신용 기관이 실제로 예치한 준비금 금액을 초과한 금액. 적립금 규제 기간 동안 CO의 해당 계정으로 반환됩니다.

필요한 준비금의 규범 위반- 준비금 규정 기간 동안 신용 기관이 중앙 은행으로 이체하지 않은 과소 지급(감사 결과 확인된 과소 지급 제외) 감사 결과 과소 지불이 확인되었습니다. 신용 기관이 필요한 준비금을 평균화해야 하는 의무를 이행하지 않음.

2. 은행준비금과 그 경제적 역할

2.1 준비금 생성의 주요 목적

신용 기관은 계획되지 않은 재정적 손실에 대해 100% 보장되지 않으므로 은행 위험의 기능 및 규제 과정에서 금융 기관은 은행 준비금 형성에 중요한 역할을 해야 합니다. .

재정적 신뢰성을 보장하기 위해 은행은 가능한 손실을 충당하기 위해 다양한 종류의 준비금을 생성해야 하며, 그 형성 및 사용 절차는 대부분의 경우 러시아 은행 및 입법 행위에 의해 설정됩니다. 은행 준비금의 최소 금액이 결정됩니다. 러시아 연방 중앙 은행. 과세 전 이익에서 은행 준비금에 대한 공제 금액은 연방 세법에 의해 설정됩니다.

FORA 법률은 주의 통화 및 신용 정책의 중요한 도구로 이해되지만 정확히 이 도구가 필요한 이유에 대해서는 설명하지 않습니다. 이 질문에 대한 답변은 규정 번호 342에 포함되어 있으며 다음과 같이 들립니다(1.1절). 준비금 요구 사항은 러시아 연방 은행 시스템의 전체 유동성을 규제하고 통화 승수를 줄임으로써 통화 집합을 통제하는 데 사용됩니다.". 즉, KO의 신용 가능성을 제한하고(경제에 너무 많은 돈을 "펌핑"할 수 없도록) 통화 공급을 일정 수준으로 유지하기 위해(안정성을 보장하기 위한 우려) 준비금 요구 사항이 설정됩니다. 루블).

따라서 준비금 요구 사항의 사용이 항상 적절한 것은 아니지만 다음과 같은 경우에만 해당 "과열"로부터, 그리고 두 번째로, 이에 대한 가장 적절한 수단이 상업 은행에서 유치한 자금의 특정 부분을 인출(또는 그러한 부분 증가)함으로써 상업 은행의 신용 능력을 제한하는 것으로 인식될 때. 결과적으로 시중은행의 정기예금으로 중앙은행에 축적된 FOR 자금은 유통에서 엄격히 배제되어야 합니다.

2.2 은행 준비금의 종류

라는 것을 이해해야 합니다. 은행 준비금은 하나의 일반적인 목적을 가지고 있지만 - 예: 긴급하게 필요한 경우 예상되는 비용이나 손실이 있지만 그럼에도 불구하고 특정 유형으로 나뉩니다.

은행 필수 준비금 또는 준비금 요구 사항

은행 필수 준비금 또는 준비금 요구 사항 - 일반적인 유동성을 조절하기 위한 도구입니다. 러시아 은행이 상업 은행의 화폐 축적을 줄임으로써 현금을 통제하는 데 사용하는 은행 시스템. 이러한 메커니즘은 금융 기관의 신용 가능성을 제한하고 통화 공급을 일정 수준으로 유지하기 위해 설정됩니다.

은행의 요구 준비금은 사실 상업 은행 및 기타 신용 기관의 자금으로, 고객에 대한 의무를 안정적으로 이행할 수 있도록 보증 금융 기금으로 중앙 은행에 보관해야 합니다. 원래, 필요한 준비금을 생성하는 작업은 단일 은행의 이해 관계가 아니며 실제로 국가의 통화 정책을 구현하는 도구입니다.

그러나 유동성이 높은 자산인 필요준비금은 은행에 불리한 상황이 발생할 경우 전액을 사용할 수 없습니다. 예를 들어 예금자 자금의 유출이 은행에서 시작된 경우 필요한 준비금을 사용하여 설정된 표준의 한도 내에서만 이 프로세스에 자금을 조달할 수 있습니다. 그리고 표준 변경으로 인해 필요한 준비금이 증가하더라도 개별 은행의 신뢰성이 높아지지 않습니다. 이 경우 추가 자금이 순환에서 인출되기 때문입니다.

은행 준비금

은행 준비금 - 이익에서 연간 공제를 희생하여 형성된 자기 자본의 일부. 예비 기금은 은행의 활동으로 인해 발생하는 은행의 손실을 충당하는 역할을 하며 또한 승인된 자본을 늘리기 위해 만들어집니다. 적립금의 차감기준은 주주총회에서 정하되, 승인된 자본금의 일정금액 이상이어야 합니다.

예비 기금은 은행 자본 계산에 포함됩니다. 신용 기관은 연말에 예비 기금에 대한 공제 이익이 있는 경우에만. 따라서 은행의 준비금은 순자산을 증가시켜 생성됩니다.

따라서 예비 기금은 은행 활동의 결과로 은행이받은 자산을 축적합니다. 이익에서 예비 기금으로 이체하는 금융 기관은 특정 목적을 위해서만 자산의 일부를 사용하도록 규정하며, 그 주요 목적은 손실을 충당하는 것입니다.

대출 손실 가능성에 대한 은행 준비금

대출에 대한 가능한 손실에 대한 준비금은 은행의 특별 준비금이며, 그 형성은 금융 기관 활동의 신용 위험으로 인한 것입니다. 이 준비금은 대출 손실 상각과 관련하여 은행 이익의 변동을 방지하여 자본 금액에 영향을 미칩니다.

이 예비 은행 비용으로 인한 공제 비용으로 형성 , 발행된 각 대출에 대해 별도로. 대출 손실 가능성에 대한 은행의 준비금은 원금에 대한 고객의 미지불 대출 부채를 충당하기 위해서만 사용됩니다. 은행의 지정된 준비금을 희생시키면서 회수 불가능한 대출 손실이 상각됩니다.

동시에 대손에 대한 가능한 손실에 대한 준비금을 희생하여 신용 기관의 대차대조표에서 대차대조표에서 회수 불가능한 것으로 인식된 대손 및 (또는) 상각하고, 부족할 경우 다음 손실로 상각합니다. 보고 연도에 따라 은행의 과세 기준을 줄입니다. 사실, 그러한 은행 준비금을 구성할 때 가치 있는 자원은 사용되지 않습니다.

유가 증권 감가 상각을위한 은행 준비금

매월 마지막 영업일에 신용 기관의 증권 투자는 시장 가치로 재평가됩니다. 이 경우 시가라 함은 보고월 말일에 증권거래소 또는 경매주최자를 통하여 이루어진 거래에 대하여 1증권의 가중평균가격을 말한다. 다만, 예외적인 경우에는 보고월 말일 현재의 시가를 당해 유가증권의 실매수가격에서 반액으로 한다.

보고월 말일의 유가 증권의 시장 가치(소위 재평가 가격)가 유가 증권의 장부 가치보다 낮은 경우 상업 은행 또는 신용 기관은 유가 증권 투자에 대한 감가 상각 조항을 만들어야합니다. 장부가 대비 평균 시장 가격(재평가 가격)이 감소한 금액입니다. 이 경우 적립금은 장부가액의 50%를 초과할 수 없다.

은행의 이 준비금은 유가 증권을 매입하고 처분과 동시에 상각한 달의 마지막 영업일에 형성됩니다. 은행 준비금은 각 유가 증권에 대해 별도로 생성되며, 모든 유가 증권의 가치의 보존 또는 증가와 상관없이.

유가 증권에 대한 투자를 재평가하면 감가 상각에 대한 은행 준비금이 생성되지만 이러한 유가 증권의 장부 가치는 변경되지 않습니다. 따라서 은행의 유가 증권 감가 상각 준비금은 실제로 준비금이 아니라 은행의 대차 대조표에서 설명하기 위해 유가 증권의 가치를 조정하는 것입니다. 보고 월의 결과에 따라 신용 기관은 유가 증권의 수와 시장 가치를 고려하여 유가 증권 투자의 감가 상각을 위해 이전에 생성 된 준비금을 조정해야합니다.

다른 유형의 은행 준비금

위에 나열된 은행의 주요 준비금 외에도 다른 자산에 대한 가능한 손실 그룹으로 결합된 다른 자산이 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

· 손실 위험이 있는 대차대조표 자산에 대한 은행 준비금

· 대차 대조표 계정에 반영된 특정 상품에 대한 은행 준비금

· 은행 선도 준비금

· 기타 손실에 대한 은행 준비금

라는 것을 이해해야 합니다. 준비금 형성과 관련하여 금융 기관의 손실 가능성 다음 상황의 발생으로 인해 미래에 가상의 손실을 의미합니다.

· 신용 기관의 자산 가치 감소

· 이전에 회계 기록에 반영된 것과 비교하여 은행의 부채 및 (또는) 비용의 증가

· 신용 기관에 의해 체결된 거래(완료된 운영)에 따라 신용 기관의 거래상대방이 의무를 이행하지 않거나 사람이 약속을 이행하지 않은 결과로 신용에 의해 부담되는 의무에 의해 의무의 적절한 이행이 보장됩니다. 기관.

원래, 은행의 고려된 준비금 중 은행의 준비금만 유효합니다. , 왜냐하면 이 기금을 희생해야만 은행이 비용에 영향을 미칠 수 있습니다. 다른 모든 준비금의 증가는 불리한 상황을 견딜 수 있는 은행의 능력을 강화하는 데 기여하지 않기 때문에 은행에 효과적이지 않습니다.

2.3 "신용기관의 필요준비금" 일반규정

1. 준비금 요건을 이행할 의무는 은행이 허가를 받은 순간부터 발생하며, 이 의무의 이행은 은행 활동을 수행하기 위한 필요 조건입니다.

필요한 준비금은 은행 송금으로 자금을 이체하는 러시아 은행 결제 네트워크의 세분(세분)에 있는 신용 기관이 개설한 특별 계정의 루블로만 형성됩니다.

이러한 준비금은 루블 유보 대상 은행의 부채(은행이 유치한 자금)와 외화 유보 대상 부채에 대해 별도로 구성됩니다.

러시아 은행에 신용 기관이 예치한 필수 준비금은 이자가 발생하지 않습니다.

필요한 준비금의 금액은 러시아 은행(공인 기관)에 의해 월 단위로 규제됩니다. 중앙 은행 이사회의 관련 결정 또는 개별 은행에 적용되는 특별한 사유(규정 번호 342의 8.4항 참조)에 따라 이러한 준비금 금액에 대한 특별 규제가 수행될 수 있습니다.

FOR에 자금을 예약하는 현재 절차의 요점은 2009년 8월 7일자 중앙 은행 규정 No. 342에 고정되어 있습니다.

3. 예약 정책 및 관행

3.1 서구 국가의 필수 준비금 정책

영국, 캐나다, 룩셈부르크를 제외한 선진국에서는 시중은행이 중앙은행에 최소 준비금을 예치해야 합니다. 그러나 다른 국가에서이 도구의 특정 형태를 적용하는 경우 금융 시장 발전의 국가 특성에 따라 상당한 차이가 있습니다. 중앙 은행은 최소 준비금의 다양한 구조, 가치 변동의 진폭 및 빈도, 이자 발생의 세부 사항, 재융자 중 신용 기관에 제공되는 조건을 사용합니다.

독일 연방 은행법에 따라 중앙 은행은 신용 기관이 무이자 최소 준비금을 준수하도록 요구할 권한이 있습니다.

상업 은행을 위해 중앙 은행에 무이자 준비금을 유지해야 하는 필요성에 대한 보상으로 다음과 같은 많은 이점이 있습니다.

독일 연방 은행을 통한 무료 비현금 결제 거래;

최소 준비금 의무 이행에 상업 은행의 초과 현금 포함 및 최소 준비금이 작동 자산 역할을 할 수 있다는 사실.

위의 "보상 조치"에 추가로 소급재융자는 약속어음 재할인을 통해 추가로 사용됩니다. 어떤 경우에는 국가 예산을 조달하는 또 다른 목표가 있는 정부 증권을 구매하여 준비금을 충족할 수 있습니다. 중앙 은행은 동일한 동기에 따라 비교적 작은 비율로 높은 수준의 최소 준비금을 설정합니다. 이 정책은 국가 예산 적자를 충당하도록 강요받는 중앙 은행에 의해 가장 자주 추구됩니다.

최소 준비금에 대한 금리를 설정할 때 중앙 은행과 상업 은행 간의 직접 협상이 중요한 역할을 할 수 있습니다. 따라서 네덜란드에서 신용 기관의 현금 (현금) 준비금 증가는 네덜란드 중앙 은행과 상업 은행 간의이 값을 조정하여 결정됩니다.

요율 계산 메커니즘과 구별 기준에는 국가마다 상당한 차이가 있습니다. 준비금 의무는 원칙적으로 신용 기관의 의무 중 특정 부분의 상태 또는 성장에 따라 지향됩니다. 은행 대차대조표의 활성 면에 기록된 준비금은 그 가치가 발행된 대출 금액(유동성 비율에 따라 다름)과 일치해야 하는 예외입니다. 최소 준비금 계산의 주요 항목은 대차 대조표의 수동 측면에있는 비 은행 기관의 예금 금액입니다. 경우에 따라 은행 간 부채도 최소 준비금 금액을 결정할 때 고려 대상입니다.

3.2 미국 예약 요건

미국 준비금 요건 시스템은 1980년 통화(화폐) 통제법과 1978년 국제 은행법을 기반으로 하며 조직에 대한 일반적인 접근 방식을 정의합니다. 이 규정에 따라 유럽 연합 통화로 거래 계좌, 비개인 정기 예금(예: 법인 정기 예금) 및 부채가 있는 모든 예치 기관, Edge Law 기업 및 계약 기업에 준비금 요구 사항이 부과됩니다. 이러한 예금이나 부채가 있는 외국 은행의 미국 지점 및 대표 사무소는 연결 자산이 10억 달러를 초과하는 외국 은행의 일부이거나 계열사인 경우 준비금 요구 사항이 적용됩니다. 따라서 준비금 요구 사항은 상업 및 저축에 적용됩니다. 은행, 저축 및 대출 협회, 신용 조합(연준 회원 여부에 관계없이), 외국 은행의 미국 지점 및 대표 사무소.

지침 D(규정 D - 예탁기관의 예치금 요건)연준의 이사회는 필수 준비금의 특정 매개변수, 즉 준비금 요건이 적용되는 예탁 기관의 범위를 결정합니다. 유보할 부채; 관련 보고; 준비금 및 유지 관리 요구 사항 계산.

적립금 요건의 대상은 거래예금과 비개인 정기예금이 될 수 있습니다. 거래 계좌에는 요구불 예금과 AT5 및 NOW 계좌가 포함됩니다. 보유자는 제3자에게 지불하기 위해 협상 가능한 상품, 인출된 지불 주문, 전화 및 사전 승인된 이체를 사용하여 출금할 수 있습니다. 매월 6개 이하의 사전 승인, 자동 또는 기타 이체를 허용하는 계좌(제3자가 직접 지급한 수표, 환어음, 직불 카드 또는 이와 유사한 문서를 사용하여 3개 이하의 이체 가능)는 저축 예금으로 분류됩니다. .

유보부채금액 계산시 거래계좌는 추심과정에서 발생하는 현금금액과 다른 미국예탁기관에서 예상되는 수요잔액에 따라 조정(감액)된다. 따라서 필요 준비금의 평균 금액은 순 거래 계정을 기준으로 계산됩니다.

은행이 준비금 요건을 충족할 수 있도록 유연성을 제공하고 중간 유지 관리와 함께 연준은 또한 연기를 허용하고 현재 기간의 준비금 흑자 또는 적자의 일부가 다음 유지 관리 기간에 상계되도록 허용합니다.

필요한 예비비의 역할 평가. 연준은 현재 통화 규제에 대한 준비금 요구 사항의 변경 사항을 사용할 수 있는 능력이 제한되어 있음을 인식합니다. 그러나 준비금 요건은 특히 총 준비금에 대한 안정적이고 예측 가능한 수요를 제공하기 때문에 연준의 통화 정책 수행에 있어 계속해서 중요한 조건입니다.

이러한 요구 사항이 없으면 청산 요구를 충족하기 위해 유지되는 연준의 은행 준비금 잔액이 매일 크게 변동하고 연준은 그 규모를 정확하게 예측할 수 없습니다. 준비금 요건의 설정은 다음 사항에 구속력이 있습니다. 수요 은행 준비금을 사용하면 연준이 준비금의 규모를 보다 정확하게 결정하고 동시에 준비금 공급을 변경하여 영향을 줄 수 있습니다.

또한, 필요준비금 수준과 그 이행에 사용된 평균화 방법의 적용은 은행의 유연성을 증가시켜 준비금 시장의 변동을 완화하고 단기 금융시장 금리의 변동성을 줄이는 데 도움이 됩니다.

은행은 준비금의 변동성과 현재 및 미래 가치를 고려하여 차익 거래를 수행합니다. 이 준비금 변동성은 청산 목적으로 더 많이 필요하면 줄어들 것입니다. 준비금에 대한 안정적이고 예측 가능한 수요를 유지하는 것은 공개 시장 운영을 위한 조건을 만들고 연준이 단기 금리를 통제할 수 있는 능력을 향상시킵니다.

3.3 러시아의 예약 정책 및 관행

상업 은행에 대한 준비금 요건은 1980년대 후반부터 러시아(소련)에서 적용되었습니다. 그런 다음 소련 중앙 은행은 필요한 준비금 비율을 조달 금액의 5%로 설정합니다. 비율이 너무 높은 것으로 간주되었습니다.

1991 년 러시아 중앙 은행은 준비금 비율이 2 % 인 지침 1 번을 발표했습니다. 이것은 대체로 정치적인 움직임이었습니다. 이미 내년에 이 기준이 단 4개월 만에 20%로 증가했습니다. 다소 후에 준비금 규범은 은행이 유치 한 자원 할당시기에 따라 차별화되었습니다. 주문형 계정 - 20 %, 은행의 기간 부채 - 15 %.

그 후 몇 년 동안 다음 사항과 관련하여 다양한 정도로 예약 절차가 반복적으로 변경되었습니다. 예약 대상 유치 자원의 양을 확대합니다. 계산 방법. 모든 새로운 유형의 차용 자금은 예약 영역에 지속적으로 관련되었습니다.

높은 기준을 갖춘 포괄적인 프로비저닝은 은행이 끌어들이는 자원 비용이 더 비싸질 것임을 의미합니다. 그리고 값비싼 자원은 수익성이 높은 운영에 배치되어야 합니다. 그렇지 않으면 그러한 자원에 대해 지불할 비용조차 없을 것입니다. 결과적으로 고수익 작업에는 종종 위험도가 높아집니다. 그러나 러시아에서 은행 활동의 위험은 이미 높습니다. 이러한 유보로 인해 많은 은행이 파산했음이 분명합니다.

예비 요구 사항은 효과적일 뿐만 아니라(올바르고 특정 조건에서 사용될 때) 강력한 "경제적 의학"이기도 하며 이 도구는 극도의 주의를 기울여 사용해야 합니다. 특히 위험한 것은 러시아 은행 시스템에서 일정한 현상이 된이 "약"의 복용량이 급격히 떨어지는 것입니다.

준비금 요구 사항을 충족하기 위해 러시아 은행은 수익을 창출하지 않고 실물 경제에 진입하지 않는 자산으로 전환되는 매우 중요한 자금을 유통에서 전용합니다. 이미 보여진 바와 같이, 국제적 경험은 중앙 은행이 상업 은행의 부담을 다양한 정도로 완화할 수 있는 방법의 예를 제공합니다. 불행히도 러시아 은행은 지금까지 이와 관련하여 거의 아무것도 하지 않았습니다.

많은 국가, 특히 지급 준비율이 높은 국가에서 중앙 은행은 상업 은행이 예치한 금액에 대해 일정 금액의 이자를 부과합니다. 러시아에서는 이것이 없었고 그렇지 않았습니다.

결론

준비금 요건에 대한 비평가들은 필요한 준비금 수준의 규제가 상업 은행의 상당한 양의 유동성을 인출하거나 해제하게 만든다고 주장합니다. 이것은 대출과 예금의 곱셈과 돈의 생성 과정에 영향을 미칩니다. 따라서 그들의 반대자는 일반적으로 은행이 수행하는 대출 작업의 "차별"에 대해 필요 준비금을 비난합니다. 왜냐하면 최종 분석에서 요구되는 준비금의 비율(통화 기반의 주어진 수준에서)은 성장률의 상한선을 설정하기 때문입니다. 화폐 공급.

중앙 은행 계좌에있는 대부분의 경우 소득을 창출하지 않는 상당한 양의 무료 은행 준비금 인출은 신용 기관에 대한 일종의 세금 및 필수 준비금의 부정적인 특징으로 간주됩니다. 의무 준비금을 사용하면 상업 은행은 중앙 은행에 필요한 준비금과 동일한 규모의 자금을 생산적으로 투자하여 손실된 소득에 해당하는 기회 비용을 발생시킵니다. 이는 신용기관의 수익성 저하로 이어지며 이는 국가적 차원에서 국민은행 시스템의 경쟁력 저하와 맞먹는다. 더 높은 예비 요구 사항이 설정된 위치.

최소 준비금을 유지해야 할 필요성에 대한 의구심도 통화 정책 목표를 달성하는 측면에서 쉬운 대체 가능성을 언급함으로써 정당화됩니다. 지급준비율의 작은 변화라도 시중은행의 유동성 수준에 큰 영향을 미치고 궁극적으로 통화 공급 규모에 영향을 미치기 때문에 필요 준비금은 "거친" 통화 정책 수단으로 분류됩니다. 필요준비금의 적극적인 정책으로 인해 발생할 수 있는 상업은행의 불확실성과 불확실성이 증가하지 않도록 하고 유동성 관리를 복잡하게 하지 않기 위해 중앙은행은 상대적으로 지준율 변경에 의존하지 않았습니다. 그러나 이러한 상황은 필요 준비금을 통화 정책 수단으로 사용하는 것에 반대하는 주장으로도 사용됩니다.

러시아와 해외의 많은 경제학자들은 필요 준비금이 중앙 은행의 통화 및 정치 무기고에서 구식의 도구라고 생각합니다. 현재 대부분의 선진국 중앙은행은 다른 (보다 효율적이고 유연한) 수단, 특히 공개시장조작을 갖고 있음을 지적하고, 캐나다, 멕시코, 스웨덴, 영국의 중앙은행 관행도 고려 필요한 준비금의 일부는 통화 정책 수단의 구조에 유지하는 것을 거부하는 데 찬성합니다.

필요한 예비비에 대한 비판은 정당하다고 생각하지만 완전히 동의할 수는 없습니다. 비평가들은 통화 영역의 상태에 영향을 미치는 유일한 방법은 준비금을 변경하는 것이라고 믿습니다. 필요 준비금은 통화 영역에 영향을 미치며 일정한 준비율로 적용됩니다.

필요 준비금의 조건을 개선하고 필요 준비금을 최소 준비금으로 전환함으로써 중앙 은행은 신용 기관의 현재 유동성 상태와 단기 금융 시장 금리의 역학 관계를 안정시키는 효과를 얻을 수 있습니다. 중앙 은행이 이러한 준비금 형성 요구 사항을 포기하면 특히 공개 시장에서의 운영 규모와 빈도가 증가합니다. 이것은 요구되는 (최소) 준비금 없이 운영되는 중앙 은행의 경험에 의해 입증됩니다. 최소 준비금 사용을 거부하는 것은 이 통화 정책 수단의 부정적인 특성이나 지급 불능의 증거가 아닙니다. 이는 일부 국가가 통화 정책의 다른 운영 절차로 이동하기로 선택했음을 의미할 뿐입니다. 이것이 좋은지 나쁜지는 시간이 말해줄 것이다. 한편, 둘 중 하나와 다른 옵션 모두 지지자가 있는 것이 분명합니다.

서지

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과외

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그러한 준비금의 생성은 러시아 중앙 은행에 의해 규제됩니다. 적립금의 대부분을 차지하는 주요 부채는 예금보험공사(DIA)가 보증하는 개인예금이다.

필요한 준비금

러시아 중앙 은행의 요구 사항으로 인한 상업 은행의 필수 준비금은 러시아 중앙 은행의 해당 계정에 보관된 자금입니다. 공제 금액은 러시아 중앙 은행의 공식 간행물 인 러시아 은행 게시판의 종이 및 전자 버전에 게시 된 러시아 중앙 은행에 의해 결정됩니다.

이 시스템은 상업 은행이 의무를 이행하고 통화 공급의 순환을 규제하는 데 필요합니다.

필수 예약 시스템은 다음 작업을 해결합니다.

• 상업 은행이 대출을 위해 빌린 자금을 사용할 수 있도록 합니다.
• 필요한 경우 상업 은행에 대한 러시아 연방 중앙 은행의 지원. 적립금은 긴급예금 지급이 필요한 경우 지급여력을 강화하기 위해 금융기관에 대출하는 형태로 운용될 수 있다.

준비금을 공제해야 하는 의무는 활동 수행 허가를 받은 직후 은행 기관에서 발생합니다. 자금은 루블의 예비 계정으로 이체되며 이자는 발생하지 않습니다.

개인 또는 법인이 은행에 예금 계좌를 개설할 때 이 금액의 일부는 중앙 은행의 특별 계좌로 이체되어 예금자가 은행에서 돈을 인출할 때까지 거기에 보관됩니다.

은행 기관의 일부 유형의 부채는 유보에서 면제되며 다음과 같습니다.

• 36개월 이상 자금을 투자한 법인의 예금,
• 36개월 이상 만기의 채권;
• 비금전적 형태로 표현된 대출 의무(증권, 귀금속)
• 다른 금융 및 신용 기관에 대한 부채;

예비 기금

필요한 준비금 외에도 각 상업 은행에는 순이익에 대한 이자로 구성된 준비금이 있어야 합니다. 금융기관의 자기자본인 자산입니다. 이 준비금은 손실, 비효율적인 투자로 인한 손실을 충당하기 위해 만들어졌습니다. 예비 기금의 최소 크기는 입법 수준에서 설정되며 최대 크기에는 제한이 없습니다. 당기순이익에서 차감한 비율은 주주총회에서 결정합니다.

기타 매장량

개인 및 법인에 대출을 제공함으로써 상업 은행은 자금 미상환의 특정 위험을 감수합니다. 금융 안정성을 보장하기 위해 은행 기관에는 준비금이 있습니다. 채무자가 지급 불능으로 인식되고 채무에 대한 자금을 회수할 가능성이 없는 경우 이 준비금에서 대출 금액(이자 및 위약금 제외)이 상각됩니다.

상업 은행은 또한 다른 준비금을 형성할 수 있습니다: 가격이 하락한 유가 증권의 가치를 충당하기 위한 준비금, 대차 대조표 자산의 가치를 줄이기 위한 준비금.

중앙 은행의 출현과 국가 차원의 금융 규제 시스템 개발로 상업 은행과 신용 조직의 준비금이 생성되었습니다. 비용으로 해당 (예비금) 계정의 잔액 또는 보충 조건이 제어됩니다. 은행에 필요한 준비금이 얼마인지 살펴보겠습니다.

일반 정보

은행 준비금은 예금자에 대한 예금 반환 및 다른 금융 기관과의 결제에 관한 지급 의무를 중단 없이 이행하기 위한 자금 가용성을 보장합니다. 즉, 보증 역할을 합니다. 준비금은 중앙은행에 예금으로 현금으로 보관하거나 부채를 담보하기 위해 유가증권 형태로 보관해야 합니다.

요구 사항

오늘날 은행은 시장 경제를 가진 거의 모든 국가에 도입되고 있습니다. 이 금융 및 신용 규제 도구의 효과는 기초 연구와 세계 관행에 의해 확인되었습니다. 러시아 연방에서 최소 요구 사항은 조직의 운영 면허가 취소되는 경우 채권자와 예금자에 대한 의무 상환의 원천이기도 합니다. 실제로 중앙 은행의 준비금을 구성하는 자금의 반환은 명확하게 규제됩니다. 최소 요구 사항은 주로 자금 순환 안정화와 인플레이션 퇴치의 장기적인 문제를 해결하기 위해 금융 및 신용 규제의 틀에서 사용됩니다. 이 도구는 현금 성장률을 제한하는 역할을 하고 은행 준비금에 대한 수요를 규제합니다. 그 구체적인 목적은 규정 342호에 나와 있습니다. 이 법에 명시된 정의에 따라 이 상품을 사용하면 러시아 연방 은행 구조의 전반적인 유동성을 규제할 수 있습니다. 현금 덩어리의 통제는 화폐 승수를 줄임으로써 수행됩니다.

주요 목표

금융 기관의 관행에는 항상 계획되지 않은 손실의 위험이 있습니다. 어떤 기관도 100% 면역이 없습니다. 이와 관련하여 각 금융 기관은 기능 및 위험 관리 과정에서 은행 준비금이 형성되도록해야합니다. 신뢰성을 보장하기 위해 조직은 다양한 기금을 조성해야 하며 이 기금은 예상되는 손실을 충당하는 데 사용됩니다. 대부분의 경우 형성 및 후속 사용이 수행되는 순서는 입법 행위와 중앙 은행에 의해 설정됩니다. 과세 전 이익에서 공제되는 금액은 세금에 관한 연방법에 의해 규제됩니다. 은행 준비금의 최소 금액은 중앙 은행에서 설정합니다. 실습에서 알 수 있듯이, 경제의 "과열"을 방지하기 위해 유통 중인 통화 공급을 감소(성장 중단 또는 통제)할 객관적인 필요가 있을 때 "준비금"을 사용하는 것이 적절합니다. 대출금의 일정 부분을 인출하여 금융 기관의 신용 능력을 제한합니다.자금(또는 이 부분의 증가). 이로부터 러시아 은행의 준비금은 모든 회전율에서 제외되어야하는 무기간 예금으로 축적 된 금융 기관의 자금입니다.

분류

일반적으로 은행 준비금은 필요한 경우 예상되는 비용이나 손실을 보상하는 한 가지 목적을 가지고 있습니다. 그러나 그들은 유형으로 나뉩니다. 따라서 필요한 준비금은 시스템의 전체 유동성을 규제하는 도구입니다. 중앙 은행에서 상업 은행의 자금 축적을 줄여 자금 통제를 보장하는 데 사용됩니다. 이 메커니즘은 금융 회사의 신용 한도를 제한하고 순환 통화 공급을 일정 수준으로 유지합니다. 기본적으로 요구 준비금은 상업 은행이 중앙 은행에 보관해야 하는 자금입니다. 보증 금융 기금의 역할을 하여 고객에 대한 의무 이행의 신뢰성을 보장합니다. 이러한 은행 준비금은 조직 자체의 이익이 그리 많지 않습니다. 그들은 국가 통화 정책의 도구로 작동합니다. 이러한 자산은 유동성이 높기 때문에 불리한 상황에서 금융기관이 충분히 활용하지 못합니다. 예를 들어 예금자로부터 자금 유출이 기관에서 시작된 경우 적립금은 설정된 기준 내에서만 사용할 수 있습니다.

축적

연간 이익에서 차감하여 형성된 자본의 일부로 표시됩니다. 적립금은 금융기관의 활동 과정에서 발생하는 손실을 충당하기 위해 필요합니다. 또한 승인 된 자본을 늘리기 위해 만들어졌습니다. 공제율은 주주총회에서 결정합니다. 값은 승인된 자본의 설정된 크기 내에서 무엇이든 될 수 있습니다. 금융회사는 이익이 있는 경우에만 자금을 차감할 수 있는 권리가 있습니다. 따라서 순자산의 증가로 인해 보충이 수행됩니다. 펀드는 금융기관이 활동 과정에서 수령한 자금을 축적합니다. 이익에서 펀드로 이체할 때 은행 조직은 특정 영역에서만 자산의 일부를 사용하도록 규정합니다. 가장 중요한 것은 손실 보상입니다.

대출 손실 가능성에 대한 은행 준비금

그들의 생성은 활동 과정에서 발생할 수 있는 신용 위험에 의해 결정됩니다. 이러한 충당금은 대손충당금 상각 시 이익의 변동을 방지하는 데 도움이 됩니다. 따라서 자본 금액에 영향이 있습니다. 이러한 준비금의 형성은 각 대출에 대한 비용으로 청구되는 공제에서 비롯됩니다. 이 자금은 주채무에 대한 미지급 부채를 충당하기 위해서만 사용됩니다. 이 조항은 회수할 수 없는 대출에 대한 손실을 상쇄하는 데 사용됩니다. 자금이 부족한 경우 비현실적이거나 회수할 수 없는 것으로 인식된 부채는 보고기간의 결손금에 포함됩니다. 이에 따라 금융기관의 과세표준이 축소된다.

유가 증권 감가 상각 자금

매월 마지막 영업일에 주식 투자는 시장 가치로 재평가됩니다. 후자는 증권 거래소에서 또는 거래 주최자의 도움으로 마지막 날에 이루어진 거래에 대한 1 유가 증권의 가중 평균 가격으로 이해해야 합니다. 어떤 경우에는 마지막 영업일에 유가 증권을 구매하는 실제 비용을 절반으로 반감하여 시장 가격으로 간주할 수 있습니다. 장부 가격보다 낮으면 금융 기관은 손상 충당금을 생성해야 합니다. 그 값은 지정된 값의 50%를 넘지 않아야 합니다. 형성은 유가 증권을 구입한 달의 마지막 근무일에 수행됩니다. 상각은 주식 처분과 동시에 수행됩니다. 위에서 언급한 바와 같이 이러한 준비금의 생성은 총 가치의 증가 또는 유지에 관계없이 각 유가 증권에 대해 별도로 수행됩니다.

손상 세부 사항

투자를 재평가 할 때 준비금을 형성해야합니다. 그러나 종이는 변함이 없습니다. 따라서 이러한 자금은 주가에 대한 회계 조정보다 준비금으로 덜 취급됩니다. 보고 월 말에 신용 기관은 시장 가치와 증권 수를 고려하여 투자 감가상각을 위해 이전에 생성된 준비금을 재평가해야 합니다.

기타 유형

이 외에도 은행의 다른 준비금이 있습니다. 그것들은 다른 자산에 대한 가능한 손실 그룹으로 결합됩니다. 여기에는 특히 다음이 포함됩니다.

• 손실 위험이 있는 대차대조표 자산 아래.
• 대차대조표 외 계정에 반영된 여러 상품의 경우.
• 긴급 거래용.
• 기타 손실.

손실 분류

준비금 형성을 야기하는 금융 조직의 가능한 손실은 다음 상황의 발생과 관련된 향후 기간의 가상 위험으로 이해되어야 합니다.

1. 이전에 회계에 반영된 금액과 비교하여 비용이나 부채 금액이 증가합니다.
2. 신용 회사의 자산 가치 감소.
3. 완료된 거래(거래)와 관련하여 금융 기관의 거래상대방이 부담하는 의무의 불이행 또는 해당 은행 기관이 적절한 상환을 보장하는 주체의 약속을 이행하지 않는 것과 관련하여.

위의 은행 준비금 중 펀드만이 가장 효과적인 것으로 간주됩니다. 이는 자금을 구성하는 자금을 희생하여 금융 기관이 비용을 통제할 수 있기 때문입니다. 다른 모든 은행 준비금은 유효한 것으로 간주되지 않습니다. 규모를 늘리는 것이 새로운 불리한 상황을 견딜 수 있는 조직의 능력을 향상시키지 못하기 때문입니다.

은행의 금 및 외환 보유고

유동성이 높은 금융자산입니다. 중앙은행과 재무부가 관리한다. 구성에는 다음이 포함됩니다.

1. 금전적 금.
2. 특별 차용 권리.
3. World WF의 예비 포지션.
4. 외화 보유.

이러한 재고자산의 가치는 보고일에 미화 기준으로 표시됩니다.

목적

금과 외환 준비금은 재정 준비금으로 작용하며, 필요한 경우 국가 부채를 지불하거나 예산 지출을 수행하는 데 사용할 수 있습니다. 또한 이들의 존재로 인해 중앙 은행은 외환 시장에 대한 개입을 통해 루블 환율의 역학을 통제할 수 있습니다. 이 준비금의 규모는 유통되는 화폐의 양을 대부분 커버해야 하며, 대외 부채에 대한 민간 및 국가 지불을 보장하고 3개월 수입을 보장해야 합니다. 이러한 금과 외환보유고의 가치에 도달하면 중앙은행은 루블 환율과 이자율의 움직임을 효과적으로 통제할 수 있습니다.