회사 자산 중 하나는 매출채권입니다. 동시에 회사 기능의 효율성을 높이려면이 부채의 지표를 최소화하는 것이 좋습니다. 미수금 감소 조치를 고려하기 전에 그러한 자산의 의미를 정의하고 고려할 가치가 있습니다.

이 재무 지표는 기업의 숨겨진 현재 자산을 나타냅니다.

매출채권은 해당 조직에 대한 회사 및 개인 고객의 부채 합계입니다. 고객에게 상품을 수령(서비스 제공)할 때 발생하지만 구매자 측에서 부분 지불 또는 완전히 부재한 경우에만 발생합니다.

상환 기간과 그러한 지표의 금액은 상당히 다를 수 있습니다. 이 경우 지불 보증은 재화 또는 서비스의 수령을 확인하는 문서에 채무자가 직접 서명합니다. 수취채권은 회사에 대한 채무의 집합임에도 불구하고 예상되는 자금의 수취로 간주되기 때문에 자산으로 분류됩니다.

적용 범위

매출채권의 종류

매출채권의 주요 적용 분야는 다음과 같습니다.

1. 간결한, 기업의 비즈니스 활동 과정에서 누적 된 고객 부채 총액을 계산하는 것으로 구성됩니다.
2. 회계, 기업의 금융 자산 회계로 구성됩니다.
3. 합법적인, 고객의 재정적 의무 이행 위반의 결과로 기업에 속한 재산에 대한 권리로 구성됩니다.
4. 재정적인, 고객과의 재정적 관계가 완료된 결과 긍정적인 재정 흐름을 얻는 것으로 구성됩니다.

채권 수준에 영향을 미치는 요소

매출채권의 규모와 규모는 대내외적 요인의 영향을 받지만 후자는 예측만 가능하고 완전히 제거할 수는 없습니다.

외부 요인 중에서 다음 사항에 특별한 주의를 기울여야 합니다.

1. 국가의 일반적인 경제 상황, 이는 다른 회사 간의 재무 관계 수행에 영향을 미칩니다.
2. 중앙 은행의 통화 정책과 시장 상황의 효과.시장에서 운전자본이 부족하면 미수금 수준이 꾸준히 증가할 것이라는 점에 유의해야 합니다.
3. 국가의 인플레이션 지표.인플레이션이 상승하면 시간이 지남에 따라 인플레이션이 부채 금액을 감소시키기 때문에 부채 상환이 감소하는 경우가 많습니다.
4. 제품 유형 및 시장 상황.계절 상품 및 서비스를 판매할 때와 좁고 포화된 판매 시장에서 작업할 때 부채 지표가 증가합니다.

내부 요인은 다음과 같습니다.

1. 기업의 신용 정책의 사려 깊음, 유효성 및 품질.이 항목에는 기업의 정확한 신용 제공, 취득 절차 및 대출 조건이 포함됩니다.
2. 미수금 확인 및 모니터링 시스템의 가용성.
3. 관리자의 개인적 및 직업적 자질그리고 회사의 금융 전문가.

부채를 줄이는 방법과 조치

미수금 수준을 줄이는 네 가지 주요 방법이 있습니다.

1. 채무자와의 효과적인 전화통화,부채 상환의 최단 기간과 양 당사자에게 편리한 지불 조건의 형성을 설정합니다.
2. 서면 통지 발송채무자의 재정적 의무를 이행하라는 요청과 함께.
3. 고객 서비스 종료부채가 상환될 때까지 공급을 제한합니다.
4. 법원에 간다빚진 금액을 받기 위해.

매출채권 관리는 기업의 성공적인 재무 활동의 핵심이 됩니다. 미수금을 줄이기 위한 가장 중요한 조치 중 하나는 파트너와의 재정적 정산을 통제하는 것입니다.

또한 그러한 활동과 운영을 강조하는 것이 가치가 있으며 그 활동은 기업의 고려되는 재무 지표 수준에 긍정적 인 영향을 미칩니다.

1. 미수금 수준의 지속적인 통제.
2. 특정 거래를 체결할 때의 위험에 대한 방법론적 평가.
3. 파트너에게 신용을 제공할 수 있는 가능한 조건 계산.
4. 현재 상황에 따라 채권자에 대한 할인 및 제재 시스템 개발.
5. 대출 활동을 수행하기 위한 명확한 규칙과 표준의 형성.
6. 기업에 대출을 제공하기 전에 기업의 신뢰성과 안정성을 평가하는 시스템 도입.
7. 채무 파트너 각각에 대한 미수금에 대한 상세한 개별 상환 일정 개발.

견본

기업 1의 예를 사용하여 미수금 감소 조치 작업을 고려하십시오. 예를 들어, 이 기업은 990,000 루블의 제품을 판매하고 770,000 루블의 금액을 지불합니다. 간단한 계산 과정에서 우리는 220,000 루블의 채권을 얻습니다.

금융 거래 최적화 구현 및 부채 감소 방법 적용에서 기업 1의 활동을 고려하십시오. 구매자 선납 의무화, 공급업체 할부금 제도 도입으로 운전자본 부족은 줄어들 것이다. 이러한 방식으로 받은 이익은 기업이 필요에 따라 재분배하고 대출 상환에 대한 지불을 할 수 있습니다.

고객과의 유연한 작업 시스템 도입으로 초기에 미수금을 절반으로 줄일 수 있습니다. 따라서 선불 요구 사항 및 할부 지불로 부채 금액은 110,000 루블이됩니다.

쇠퇴의 단계

기업에 대한 부채 수준을 줄이기 위한 작업(지불될 것으로 예상되는 것과 나쁜 것 모두)은 다음 단계로 나눌 수 있습니다.

1. 기업의 현재 재무 상황을 모니터링 및 분석하고 부채 금액을 식별합니다.
2. 부채 금액을 줄이기위한 사전 재판 조치 수행.
3. 소송 및 기타 사법 업무의 형성 및 제출.
4. 판결 집행 확인.

위의 모든 작업 단계를 수행하려면 회사 내 재무 모니터링에 대한 명확한 전략을 수립해야 합니다. 이를 위해서는 상황에 대한 완전하고 적격한 분석을 수행하여 부채의 출처를 식별하고 가능한 위험 및 솔루션을 평가해야 합니다. 분석 결과에 따라 채무자와의 협력에 대한 추가 결정이 내려집니다. 올바른 결정을 내리려면 부채의 모든 상황과 부채 발전의 역학을 저울질해야합니다.

분석 결과를 평가한 후 대출 상환을 정산하는 방법은 두 가지가 있다. 재판 전 조치의 틀 내에서 채무자와 타협을 찾고 보증 제공으로 채무를 적시에 상환하기위한 조건을 형성하는 것이 가능합니다. 그렇지 않으면 회사는 필요한 금액에 대한 부채 또는 재산권의 회수를 집행하기 위해 사법 당국에 신청할 모든 권리가 있습니다.

재판의 경우 법원 결정이 내려진 후 적시에 완전한 집행을 통제할 자격을 갖춘 변호사를 확보하는 것이 중요합니다.

미수금 계정은 해당 기업에 대한 제3자의 모든 부채 합계의 결과로 형성됩니다. 그것은 후속 자금 수령을 의미하므로 회사의 이익이 증가합니다.

이러한 재무 지표의 크기를 줄이려면 고객의 부채 상환을 달성해야합니다. 이를 위해 타협 솔루션을 사용하거나 법원에 갈 수 있습니다. 어쨌든 직원의 잘 조정 된 작업, 적시 분석 및 결과에 따른 올바른 대응만이 회사의 재무 작업에서 효율성을 달성하는 데 도움이 될 것입니다.

모든 재정 영수증, 지출 거래 및 기타 재정 이동은 기업의 회계 잔액 문서에 기록됩니다. 미수금 계정은 파트너로부터 회사가 받은 자금을 반영하고 채권자는 차용자에 대한 조직의 부채 의무를 보여줍니다. 부채의 증가 또는 감소가 무엇을 의미하는지 아는 것이 중요합니다.

대차 대조표의 DZ 및 KZ 변경 값

미지급금 및 수취채권은 기업의 재무 및 자재 흐름의 주요 지표입니다. 각 조직은 수입과 지출의 기록을 유지합니다. 계산의 정확성과 단순성을 위해 각 거래는 회사의 대차 대조표에 기록됩니다. 총 부채 금액의 변경은 회사의 특정 상황을 나타냅니다.

모든 채권자에 대한 의무 금액이 채권에 비해 불균형하게 증가하면 조직이 현재 겪고 있는 중대한 어려움을 나타낼 수 있습니다. 감소는 차례로 반대 상황을 나타냅니다. 물론 계산은 훨씬 더 복잡하고 무지한 사람이 보고 문서만 보고 회사의 상황을 이해하기 어려운 경우가 많습니다.

그러나 회계 및 비즈니스를 이해하는 사람들에게 대차 대조표는 많은 것을 말할 수 있습니다. 이것은 투자 유치, 채권자 찾기 등에 유용합니다. 채무자가 많은 부채를 가지고 있고 연체금을 갚는 데 어려움이 있는 경우 BB에서 볼 수 있습니다. DZ와 KZ는 같지 않아야 하며 정확한 비율은 없지만 탐색해야 하는 특정 요소가 있습니다.

그러나 빌린 자금없이 사업가들이 아무리 원하더라도 대기업은 자본에서 돈을 인출하지 않고 회사 활동을 수행하고 회전율을 높이고 생산을 강화하는 데 도움이되기 때문에 완전히 포기할 수 없습니다.

기업의 부채는 채권자와 채권자로 나뉩니다.

미수금

이 용어는 회사에서 얻은 금전적 자산의 총계를 말하지만 여러 가지 이유로 아직 조직의 계정에 입금되지 않았습니다. 대출, 투자 지불 등이 될 수 있습니다. DZ는 두 가지 주요 유형으로 나뉩니다.

• 단기;
• 장기간.

첫 번째는 짧은 기간 동안 발행된 대출을 의미합니다. 대부분의 경우 그러한 자산은 최신 자산입니다. 대차 대조표에서 기관은 유사하게 표시됩니다. 두 번째 유형의 금융 자산은 차례로 차용인에게 장기간 발행되므로보고 문서에서 장기로 표시됩니다.

채권을 계산하고 추적 할 때 위에서 설명한 각 유형의 세부 사항을 고려해야합니다. 이것이 완료되지 않으면 결과가 유효하지 않아 대차 대조표에 오류가 발생합니다. 이것은 차례로 연쇄 반응의 원리에 따라 많은 다른 불쾌한 결과를 수반합니다.

매출채권의 증가는 무엇을 의미합니까?

DZ가 증가하는 이유는 미지급 선지급, 서비스 및 상품 비용일 수 있습니다. 파트너와 고객이 상환의 순간을 지연할수록 DZ는 높아집니다. 따라서이 지표에서 예산 체납의 증가는 대체로 부정적인 요소입니다.

이는 조직의 공급 계약이 귀하의 이익을 완전히 실현하지 못하기 때문에 잘못 작성되었음을 의미합니다. 또한 이에 대한 간접적인 이유는 다음과 같습니다.

• 서비스, ​​상품에 대한 적시 지불;
• 사전 송금 없음;
• 여행 선불 미반환 등

미수금 증가의 결과는 부정적입니다. 우선, 이것은 자체 대출을 상환하고 시스템의 효율성을 유지하려면 순환에서 자금을 인출해야하기 때문에 기업의 지급 능력이 감소하기 때문입니다. 신용 부채 수준이 임계 수준에 도달하면 회사는 파산 위기에 처할 수 있습니다.

미수금에는 아직 회사 계정에 입금되지 않은 자금이 포함됩니다.

DZ의 성장으로 인한 다른 부정적인 결과가 있습니다.

• 기업의 신용 신뢰 악화;
• 투자 매력 감소;
• 파트너 및 잠재 고객의 손실 등

이러한 이유로 원격 감지 증가의 첫 징후에서 부정적인 결과를 방지하기 위해 문제가 되는 상황을 신속하게 해결하기 위한 조치를 취하는 것이 필요합니다. 상황 악화를 적시에 감지하고 즉시 대응 조치를 취하면 효과가 크게 향상됩니다. 약간의 지연이 있어도 수정에는 훨씬 더 많은 노력과 비용이 필요합니다.

감소는 무엇입니까

이상의 정보를 바탕으로 미수금 총액의 감소는 기업에 긍정적인 현상이라고 결론지을 수 있다. 이는 조직의 예산으로 재정 자원의 유입이 증가함에 따라 DZ 잔액의 총액이 감소하고 있기 때문입니다.

이러한 순서로 투자자가 회사의 지급 능력을 확신하기 때문에 신용 신뢰도와 마찬가지로 기업의 투자 매력도가 높아집니다. 덕분에 일반 매출에서 자금을 인출하지 않고도 사업이 계속 성장하고 있습니다. 미래에 매출채권의 감소는 기업의 소득 증가로 이어집니다.

매출채권 분석

주요 통제 방법은 매출에 대한 DZ의 비율입니다. D/P 공식에 따라 계산되며, 여기서 "D"는 미수금 금액, "P"는 매출 금액입니다. 이 표시기를 통해 파트너로부터 돈을 받는 데 어려움을 겪을 수 있는 안전한 수준을 결정할 수 있습니다. 미수금 표시는 이 임계값을 초과해서는 안 됩니다.

충분한 경험과 교육의 질을 갖춘 전문가만이 분석과 계산을 수행해야 합니다. 기업의 복지와 경쟁력은 주로 재정 흐름의 올바른 정의와 통제에 달려 있으므로 아마추어는 그런 중요한 일을 하도록 허용될 수 없습니다.

확립 된 규칙에 따라 부채를 분석해야합니다.

외상 매입 계정

KZ는 DZ의 반대입니다. 그것은 상대방에 대한 회사의 모든 미결제 지불을 보여줍니다. 여기에는 다음이 포함될 수 있습니다.

• 주택 및 공동 서비스;
• 임금 체불;
• 신용 벌칙;
• 벌금, 국세, 세금;
• 주식을 소유한 사람이 조직의 승인된 자본에 의무적으로 기부하는 것;
• 주주에 대한 의무
• 이익 잉여금;
• 서비스 또는 제품 제공자에 대한 미결제 금액.

단락의 증가 또는 감소 계수는 조직의 실제 상황을 반영합니다. 추적 및 제어의 용이성을 위해 회사 회계사는 보고 문서에 각 거래를 기록하고 전기와 함께 현금 흐름을 기록합니다. 그들 각각은 재정과 관련된 특정 행동에 해당합니다. 그것들을 사용하면 필요한 정보를 빠르고 쉽게 찾고 필요한 계산을 할 수 있습니다.

채권자의 성장 이유는 다음과 같습니다.

1. DZ의 증가.
2. 회사가 감당할 수 없는 지나치게 높은 의무.
3. 자산은 회사의 자산이 아니며 부채는 증가하고 있습니다.
4. 잘못된 마케팅 작업입니다.

회계사가 재무 흐름을 신중하게 분석하고 마케터가 효율적으로 일하면 KZ는 거의 항상 합리적인 한도 내에서 유지되고 회사는 잘되고 있습니다. 이 방향으로 전문가의 부적절한 작업의 결과는 심각한 문제로 이어지므로 가능한 한 채권자에 대한 의무에 주의해야 합니다.

다른 사람에 대한 조직의 부채는 미지급금을 형성합니다.

단락 증가가 어떤 영향을 미칩니 까?

매출채권의 경우와 마찬가지로 미지급금의 증가는 기업의 경제를 약화시킵니다. 회사가 감당할 수 없는 예산에 대한 신용부담이 커졌기 때문이다. 적시에 부채를 갚지 못하면 부정적인 결과가 많이 발생하며 그 중 주된 것은 다음과 같습니다.

1. 거래 상대방(FSSP, 관리 회사, 집주인, 파트너 등)의 청구로 재산 몰수 및 계정 압수가 발생합니다.
2. 재정 투입의 유출로 인한 투자 매력 감소.
3. 기업의 권위 하락과 부정적인 평판으로 인해 수요와 회전율이 감소합니다.

이러한 문제를 피하려면 상황 악화의 첫 징후가 나타나면 부채를 제거하는 조치를 취하는 것이 좋습니다. 그러나 예방을 수행하고이 분야에서 작업의 성공과 효율성을 정기적으로 테스트하고 어떤 경우에도 지불을 늦추지 않는 것이 훨씬 더 중요합니다. 유능한 접근 방식, 회계 부서의 고품질 업무 구현 및 경영진의 통제를 통해 회사는 예산 균형 문제를 피할 수 있습니다.

단락 감소는 어떤 영향을 미칩니 까?

이 질문에 대한 대답은 간단합니다. 미지급금의 감소는 이 지표의 증가와 비교하여 반대의 효과를 나타냅니다. KZ의 양이 감소하면 회사의 재정적 안녕, 지급 능력을 나타냅니다. 이로 인해 회사의 잠재력을보고 대규모로 투자 할 준비가되어 있기 때문에 기업에 대한 제 3 자 투자자 및 채권자의 관심이 증가합니다.

회사가 부채를 제때 상환하여 부채를 줄일 수 있을 때 긍정적인 평판과 지위를 얻게 됩니다. 따라서 조직의 경제 상황이 양호한 수준이 되도록 채권자에 대한 부채를 안전한 수준으로 줄이는 것이 필요합니다.

회사에 직원의 정규 회계사를 유지할 기회가 없으면 이러한 종류의 활동에 관련된 개인 개인 전문가 또는 기관의 서비스를 사용할 수 있습니다. 이렇게하면 일회성 작업으로 회사 비용이 저렴해 지므로 직원 급여를 많이 절약 할 수 있습니다.

채권자의 성장과 감소는 기업의 재정 상태를 나타냅니다.

채권자를 분석하는 방법

단기 부채와 그 변화율을 계산하기 전에 회전율을 계산해야 합니다. 이것은 B / K 공식에 따라 수행됩니다. 여기서 "B"는 회사가받는 수익이고 "K"는 대출 잔액입니다. 결과를 바탕으로 결론을 내리고 상황을 개선하기 위해 필요한 조치를 취할 수 있습니다. 물론 계산은 실제로 훨씬 더 복잡하므로 숙련 된 회계사 만 오류없이 계산을 수행 할 수 있으며 초보자는 그러한 계산에 대한 부주의 또는 연습 부족으로 인해 종종 실수를 범합니다.

덕분에 회사에서 일하는 전문가들은 부채 문제를 해결하기 위한 조치가 얼마나 효과적이거나 실패했는지 알 수 있습니다. 미지급금을 줄일 수 있다면 결과는 긍정적입니다. 그리고 지표가 계속 증가하거나 동일한 수준을 유지한다면 접근 방식을 재고하고 조직의 경제 정책에서 무언가를 변경해야합니다.

결과

미지급금 및 미수금 계정은 조직의 대차 대조표와 예산을 구성하는 가장 중요한 두 가지 매개변수입니다. 이 지표는 회사의 업무 상태를 명확하게 보여주고 관리 오류를 식별하고 재무 흐름을 재분배하고 평판을 만드는 데 도움이 됩니다.

단기 계약 및 원격 데이터를 정확하고 유능하게 분석하고 통제에 필요한 조치를 취하면 두 가지 유형의 부채가 모두 필요한 수준으로 유지됩니다. 덕분에 투자자와 채권자로부터 기업에 대한 관심을 크게 높일 수 있어 새로운 재정 투입과 수익성 증가로 이어집니다.

그러나 충분한 경험과 자격을 갖춘 전문 회계사는 대차 대조표의 계산, 분석 및 유지 관리에 종사해야합니다. 기록과 계산에 실수를 하는 것은 회사 예산에 부정적인 영향을 미치기 때문에 용납할 수 없습니다. 계산 오류가 심각할수록 회사의 경제적 구성 요소에 더 부정적인 결과가 발생합니다.

채권자 빚다른 조직이나 개인에 대한 주체(기업 또는 개인)의 특정 부채를 나타내며, 이 주체는 상환해야 합니다. 동시에 채권자는 빚, 평소와 같이 상품, 서비스 또는 작업의 수령 날짜가 실제 지불 날짜와 일치하지 않는 경우 나타납니다.

지침

1. 미지급금 줄이기 빚여러 가지 방법으로 허용됩니다. 채권자들과 일종의 합의에 도달하기 위해 채권자와 협상하십시오(예: 연체금에 대해 논의).

2. 매각할 수 있는 부동산을 결정하여 롱 상환합니다.

3. 모든 기회를 활용하여 새로운 투자자를 유치하십시오.

4. 의심스러운 부채에 대한 비축 시스템을 만드십시오. 이 경우, 회사는 계약 종료 시 필요한 지급금을 적시에 수령할 것으로 기대합니다. 그러한 시스템은 손실을 충당하기 위한 출처를 형성하는 것을 가능하게 할 뿐만 아니라 회사 자체의 재정 상태에 대한 특히 현실적인 대조를 가질 수 있습니다.

5. 강력한 지불 수집 시스템을 개발하십시오. 채무자와의 이 작업 섹션은 다음과 같은 프로세스를 의미합니다: 지불 조건을 위반한 경우 채무자와 상호 작용하기 위해 필요한 절차를 수행하고 상대방을 무시하는 경우 적절한 처벌 시스템을 결정하고 도입합니다.

6. 회사 참가자의 추가 기부 또는 제3자의 기부를 희생하여 승인된 자본의 크기를 늘립니다. 이렇게하려면 승인 된 자본의 증가에 대한 특별 프로토콜을 작성하십시오 (모든 추가 기부의 총 가치를 결정해야 함).

7. 채무자 교체(양도 빚). 현행법은 길이를 다른 사람에게 양도할 수 있는 가능성을 규정하고 있습니다. 이 경우 원래의 채무자인 법인이 현재의무에서 퇴직하고 일부 새로운 채무자가 그 자리를 대신합니다. 평소와 같이 새로운 채무자에게 빚전체를 통과합니다.

8. 동시에 양도하기 위해서는 채권자가 서면으로 동의를 표명해야 합니다. 이것은 이전이 길다는 것을 확인하는 계약 또는 계약에 서명함으로써 수행됩니다.

기업의 재무 상태를 개선하기 위해서는 미지급금을 지속적으로 모니터링하고 비율과 품질을 정기적으로 모니터링해야합니다. 회사의 미지급금을 줄이는 방법은 무엇입니까?

지침

1. 기업의 부채를 줄이는 방법과 방법을 찾는 것이 필요합니다. 부당한 미지급금이 형성되지 않도록 미수금을 적극적으로 관리해야 합니다.

2. 모든 사람보다 먼저 계산에서 자금 회전율을 제어하십시오. 역학에서 회전율이 가속화되기 때문에 긍정적 인 경향이 있습니다.

3. 미수금 및 이에 따른 고객 및 고객의 미지급금을 줄이기 위해 잠재 고객을 선택하고 계약 및 계약에서 제공되는 상품에 대한 지불 데이터를 결정합니다.

4. 비공식 기준을 사용하여 선택을 수행합니다. 고객의 현재 지급 능력 수준, 지불 규율 준수, ​​예측 재정 확률, 기업의 재정 및 경제적 확률 등

5. 지속적인 고객의 경우 신용으로 상품 배송을 제공합니다. 대출 기간의 첫 날에 지불 할 때 약간의 할인을 설정하십시오. 그리고 적시에 지불하지 않는 경우 벌금을 설정하십시오. 그 가치는 매일 증가합니다.

6. 각 출처 기간에 대해 미지급금의 순위를 매기십시오. 가능하면 개월 단위로 분류하십시오. 지속적으로 불량 부채를 모니터링하여 적절한 마진을 확보하십시오. 이러한 조치는 기업의 부채 수준을 크게 줄이는 데 도움이 될 것입니다.

7. 미수금을 줄이려면 채무자와 지속적으로 협력하십시오. 그들에게 편지를 보내고, 전화하고, 다른 조직에 부채를 판매하십시오. 이런 식으로 미지급금을 줄일 수 있습니다.

8. 채권과 채무의 계층을 지속적으로 검토하십시오. 회의적인 부채 단계를 설정합니다. 이를 초과할 경우 모든 정산서류를 반드시 꼼꼼히 확인한다. 나머지 문서에서 대조 샘플을 만듭니다. 유효성을 확인하십시오. 이러한 문서를 확인하도록 요청하는 메시지를 상대방에게 보냅니다.

9. 만기, 지연 형성, 청구서 존재 등에 대한 데이터 수집을 보장하는 방식으로 분석 통제를 구축하십시오. 이는 부당한 부채가 나타나는 것을 방지합니다.

차입 자본을 유치하면 항상 선택한 자금 조달 방법의 성과를 평가하고 계산해야 합니다. 부채 비율이 높으면 조직의 재정적 안정성과 지급능력이 저하되지만, 이 부채가 계약자와 계약자의 관계로 인해 형성되었다면 조직이 그 돈을 사용하는 동안 사용할 가능성이 높습니다. 이자를 내지 않는 채무이다. 이것은 은행 대출을 신청하는 것보다 훨씬 유리합니다.

필요할 것이예요

• - 예산 책정;
• - 검토를 수행합니다.

지침

1. 기업의 자산과 부채의 가치에는 다양한 요인이 영향을 미칩니다. 미지급금에 대한 직접 권한은 다음을 통해 제공됩니다. 제품, 서비스 및 재료 가격의 변형; 채무자와의 합의의 변형 기업의 미지급금의 효과적인 관리는 기업의 채권자와의 관계 평가 및 예산 책정을 특징으로 하는 지표 시스템이 개발된 경우에만 허용됩니다. 실제 지표의 적합성을 검토하고 편차가 발생한 이유를 검토하여 부채를 최적화할 수 있습니다.

2. 또한 미지급금을 계획에 맞게 조정하기 위한 일련의 조치를 개발해야 합니다. 미지급금에 대한 조직의 의존도 지표는 기업의 총 자산에 대한 차입금 총액의 비율로 계산되며 미지급금으로 인해 조직의 자산이 어떻게 형성되는지 보여줍니다.

3. 부채 잔액은 미수금에 대한 미지급금 금액의 비율로 정의되며 두 가지 유형의 부채 조건을 모두 고려하여 작성됩니다. 비율의 원하는 계층은 기업의 전략에 따라 다르며 중간, 적대적 또는 보수적일 수 있습니다.

4. 미지급금 계산은 연체 부채에 대한 데이터를 고려하여 수행됩니다. 채무자와 언제 어떻게 채무를 갚을 계획인지 명확히 할 필요가 있습니다. 계약자 및 정산 데이터의 구성이 변경되었는지 확인하십시오. 일반적으로 미지급금 회전율이 느려지거나 가속화됩니다.

5. 예산 외 및 예산 기금에 대한 연체 부채가 있는지 확인하십시오. 일반적으로 이러한 데이터는 회사의 미지급금에 대한 전체 그림을 보여줍니다. 또한 필요한 필요와 비교하여 준비금이 부족하거나 초과하는지 기업의 준비금 상태를 확인하고 계획 기간에 제거하는 것이 바람직합니다.

6. 회사는 채무자로부터 적시에 돈을 받았는지 여부에 관계없이 미지급금을 상환할 의무가 있습니다. 발주처와 계약자에 대한 심사는 별도로 이루어져야 하며, 지난 달 발생한 부채와 반년 동안 유휴 상태였던 부채를 구분하는 것도 필요하다.

7. 고객과 화해하여 6개월 이내에 갚지 않은 부채 총액을 확인하고 최근에 제조된 제품을 출하하는 등의 조치를 취해야 합니다. 이 모든 것을 고려해야 합니다. 데이터를 검토하면 그러한 기업의 경우 화해 행위 및 상쇄 행위를 작성해야 함을 알 수 있습니다.

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메모!
미지급금은 주기로 유치된 임시 자금으로 간주되며 거래상대방에 대해 자유롭게 계산되어야 합니다.

유용한 조언
주식, 자본, 장기 부채 및 단기 미지급금이 자주 변경되지만 계획 기간에 수령한 수익금을 전달하여 주식 및 자본을 늘릴 수 있습니다.

마술 지팡이가 없다는 사실부터 시작합시다. 대출을 받고 지불하지 않고 모든 것이 작동하지 않는다는 것을 행복하게 잊어 버리십시오. 문제는 시간, 신경, 신용 기록, 재산 또는 더 많은 돈과 심지어 일까지 당신이 기꺼이 무엇을 줄 수 있느냐 하는 것입니다.

부채 구멍을 제외하고 어떤 옵션이 있는지 봅시다.

1. 부채 구조조정

구조 조정은 대출을 상환하는 조건의 변경입니다. 대부분의 경우 차용인은 매월 은행에 지불해야 하는 의무 지불액을 줄여달라고 요청합니다. 그러면 개인 예산에 대한 부담이 더 쉬워지므로 지체 없이 대출금을 계속 상환할 수 있습니다.

그러나 은행은 아무 이유 없이 그러한 양보를 하지 않고 반대 조건을 제시합니다. 예를 들어, 지불 기간을 연장합니다. 즉, 매월 지불해야 하는 비용은 줄어들지만 이 달에는 훨씬 더 많이 지불해야 합니다. 그리고 대출을 사용하는 기간 동안 이자가 발생하기 때문에 은행에 지불해야 하는 총액이 늘어납니다.

언제 작동합니까

잘 지불하지만 일시적인 어려움이 있을 때. 곧 극복할 수 있고 증명할 수 있습니다. 은행에 증명서를 가져오고 좋은 증명서를 보여주십시오.

내가 무엇을해야 하나

1. 필수 지불을 놓치기 전에 은행에 문의하십시오. 따라서 재정 상황을 평가하는 방법을 알고 있으며 은행에서 숨기려고 하지 않는다는 것을 보여줍니다.
2. 필요한 서류를 모아 은행에 제출합니다. 각각의 경우에 다르게 결정되는 사항은 관리자와 논의해야 합니다.

왜 나쁜거야

이 접근법의 주요 단점은 부채 자체가 감소하지 않는다는 것입니다. 오히려 성장합니다. 그러나 당신은 그것을 갚고 부채 구멍에 빠지지 않을 기회가 있습니다.

또한 은행에서 중간에 만나지 못할 수도 있습니다. 그런 다음 대출 지불을 위한 다른 옵션을 찾아야 합니다.

2. 부채 재융자

"재융자"라는 단어는 "구조조정"과 유사하지만 완전히 다른 의미를 갖습니다. 구조 조정은 은행과 새로운 방식으로 대출금을 상환하는 데 동의하는 것입니다.

이것은 이전 대출(또는 여러 오래된 대출)을 갚기 위해 새 대출을 받을 때입니다. 새로운 대출이 더 유리한 조건으로 될 것이라고 가정합니다.

언제 작동합니까

다른 조직에 많은 소액 대출이 있고 누구에게 빚지고 있는지 확인하는 데 이미 지쳤을 때. 하나의 대출을 받고 상환만 처리하는 것이 더 쉽습니다. 동시에, 당신은 좋은 신용 기록을 가지고 있습니다.

내가 무엇을해야 하나

이니셔티브를 보여줍니다. 시중에 나와 있는 융자 재융자에 대한 모든 제안을 고려하고 그러한 절차가 도움이 되는지 계산하십시오. 실제로 더 적게 지불할 것인지 아니면 재융자 프로그램에 대한 요율이 너무 높아서 문제를 일으키지 않는 것이 좋습니다.

왜 나쁜거야

1. 모든 은행이 자체 대출을 리파이낸싱하는 것은 아닙니다. 다른 은행에서 제안을 찾아야하며 이것은 매우 어렵습니다.
2. 진정으로 수익성 있는 제안을 찾는 것은 크고 어려운 일입니다.
3. 은행은 종종 재융자를 안도감이 아니라 재정적 부담의 증가로 봅니다. 재융자는 재융자 자체가 아니라 다른 대출로 신용 기록에 들어맞습니다. 따라서 갑자기 부채 상환이 쉬워지고 다시 돈을 빌리기로 결정했다면 "대출이 너무 많다"는 이유로 거절될 수 있습니다.
4. 은행은 종종 실패합니다. Rusmicrofinance 그룹의 부국장인 Anastasia Loktionova는 다음과 같이 설명합니다. 동시에 중요한 역할은 고객이 받기를 원하는 재융자뿐만 아니라 그가 작성한 다른 의무에 의해서도 수행됩니다. 모든 대출(모기지, 소비자 대출, 자동차 대출)에 대한 총 지불액의 합계가 차용인 소득의 절반 이상인 경우 이것이 은행이 거부하는 가장 강력한 이유일 수 있습니다.

3. 공소시효에 의한 채무상각

법에는 돈을 받을 수는 있지만 돌려주고 대출에 대한 부채를 상각할 수는 없다는 허점이 있습니다. 이것은 당신이 빚을 지고 있는 조직이 너무 늦게 소송을 제기하고 그 부채가 소멸시효에 의해 탕감될 수 있는 경우에 가능합니다.

채권 추심의 일반적인 제한 기간은 3년입니다. 돈을 빌렸다가 5-6년 후에 소송을 당했다면, 원고가 공소시효를 놓쳤다는 이유로 원고의 채권추심 청구를 기각해달라고 안전하게 청원할 수 있습니다.

Vadim Kudryavtsev, 변호사

언제 작동합니까

은행이나 소액 금융 기관이 제때 소송을 제기하지 않았을 때. 예를 들어, 그들은 부채를 양도했고 당신은 그들로부터 성공적으로 숨었습니다.

내가 무엇을해야 하나

아주 오랜 시간, 즉 3년 동안 아무 것도 내지 않고(은행과 전혀 연락하지 않고) 고소당할 때까지 기다리십시오.

금융 기관의 대표는 지연 후 30일 후에 문제 차용인과 협력하기 시작합니다. 채무자가 90일 후에 지불하지 않으면 대부분 금융 기관이 소송을 제기합니다. 소멸시효는 대출에 대한 마지막 조치일로부터 계산됩니다. 차용인이 금융기관과 협상을 하고 서류에 서명하고 돈을 예치하면 시효기간이 다시 연장된다.

아나스타샤 록티오노바

왜 나쁜거야

1. 별이 "정렬"되어야 합니다. 은행도 소멸시효에 대해 알고 일반적으로 사전에 소송을 제기합니다.
2. 수집가는 부채 수집에 관여할 가능성이 높습니다. 그러한 서비스의 운영에 대한 이야기는 악명이 높습니다.
3. 법원과의 이야기와 부채 탕감 후에 갑자기 필요한 경우 새 대출을 기대할 수 있을 것 같지는 않습니다. 이야기는 절망적으로 망칠 것입니다.

4. 파산

이것은 특별한 법적 절차입니다. 당신은 공식적으로, 즉 법원을 통해 당신에게 돈이 없고 돈이 없을 것이라고 선언하고 대출을 갚지 않을 것입니다. 법원이 파산을 선언한 후 귀하의 재산은 부채를 부분적으로 충당하기 위해 매각됩니다. 이런 식으로 부채를 상환할 수 없더라도 더 이상 귀하에 대한 청구가 없습니다. 귀하는 파산합니다.

언제 작동합니까

상황이 정말 나쁠 때. 정말 나빠. 부채는 50 만 루블 이상이어야하며 지불 지연은 90 일 이상이어야합니다.

내가 무엇을해야 하나

1. 필요한 서류를 수집합니다.
2. 중재 법원에 파산 신청을 제출하십시오.
3. 전체 절차를 진행합니다.

차용인이 파산 신청을 하기 위한 문서 세트는 방대합니다. 제 213.4조의 3부 "도산(파산)에 관한 법률"에 의해 설정됩니다. 입법자는 분명히 시민을 위해 절차를 가능한 한 간단하게 만드는 작업을 스스로 설정하지 않았습니다. 또한 각 경우의 문서 목록은 개별적입니다. 대략적인 목록에는 20개 이상의 위치가 포함되어 있으므로 실제로 쉽지 않습니다.

올렉 이스카코프, 변호사

왜 나쁜거야

1. 절차 자체에는 비용이 들며 여전히 찾아야합니다. 주정부 수수료와 재무 관리자의 작업을 지불 한 다음 전체 재판을 거쳐야합니다. 법원이 파산을 인정한다는 사실이 아닙니다.
2. 재산은 매각되고 필요한 것만 남겨 둡니다. 유일한 주택과 개인 소지품. 따라서 파산은 아무 것도 가진 적이 없거나 모든 것이 이미 팔린 사람들에게 적합합니다.
3. 파산 후에는 불가능한 일이 많습니다. 예를 들어, 몇 년 동안 새로운 사업을 시작하거나 리더십 위치를 유지할 수 없습니다. 제한 목록은 법원의 결정에 따라 다릅니다. 예를 들어 해외 여행을 금지할 수 있습니다. 또한 파산 후 몇 년 후에도 누군가가 대출을 제공하거나 재무 부서를 이끌도록 전화 할 것이라는 사실을 믿을 수는 없습니다.

5. 부채 상각을 위한 주정부 프로그램

주정부 프로그램은 이코노미 클래스 주택을 구입했지만 현재 모기지론을 상환할 수 없는 사람들을 위해 고안되었습니다. 이 프로그램을 사용하면 모기지 대출에 대한 부채에서 60 만 루블을 상각 할 수 있습니다.

언제 작동합니까

모기지가 있으면 프로그램 자격이 되며 소득은 줄어들고 모기지 상환액은 올라갑니다.

내가 무엇을해야 하나

1. 국가 프로그램의 웹 사이트로 이동하십시오.
2. 프로그램에 대한 자격이 있는지 확인하십시오.
3. 필요한 서류를 모아 은행에 제출합니다.
4. 결정을 기다리십시오.

왜 나쁜거야

1. 이 프로그램은 모든 사람에게 적합하지 않으며 많은 제한 사항이 있습니다.
2. 모기지론에만 적용됩니다.
3. 그것을 사용하려면 엄청난 양의 문서를 수집해야 합니다.
4. 이 프로그램은 전체 대출 및 관련 지불에서 면제되지 않습니다. 월 할부, 보험료 등을 지불해야 합니다.

이러한 모든 방법에는 많은 단점이 있으며 물론 항상 가능한 것은 아니지만 사는 것이 더 좋습니다. 대출이 많으세요?

Chizhikova T.A., Fedotenko S.A., Pryakhina I.L. 미지급금 및 기업에서 그것을 줄이기위한 조치 분석 // Omsk State Agrarian University의 전자 과학 및 방법론 저널. - 2015. - №2(2) 7월-9월. - URL http://e-journal.omgau.ru/index.php/2015-god/2/19-statya-2015-2/144-00033

치지코바 타티아나 알렉산드로브나

FGOUVPO OmSAUim 부교수, 경제 과학 후보자. 아빠. 스톨리핀, 옴스크 타. [이메일 보호됨]

페도텐코 스베틀라나 알렉산드로브나

경제 과학 후보, 옴스크 주립 농업 대학의 연방 주립 교육 기관 부교수의 이름을 딴 아빠. Stolypin, Omsk sa. [이메일 보호됨]

프리야키나 잉가 레오니도브나

선임강사

FGOU VPO OmGAU. 아빠. 스톨리핀, 옴스크 [이메일 보호됨]

미지급금 및 이를 위한 조치 분석

기업의 쇠퇴

주석: 미지급금이 유동 자산의 일부이므로 미지급금 관리 정책은 유동 자산 관리 정책 및 기업의 마케팅 정책의 일부입니다. 미지급금 - 기업의 차용 자금. 미지급금 모니터링은 기업에 중요합니다.

키워드: 미지급금, 측정, 역학, 감소.

금융 및 경제 활동 과정에서 기업에는 미지급금이 있습니다. 기업의 미지급금을 효과적으로 관리해야 합니다. 미지급금 관리 시스템은 기존 분석 방법의 전체 집합을 포함해야 합니다.

현대 조건에서 사업을 할 때 기업이 효과적으로 기능하려면 추가 차입 자금을 유치해야합니다. 따라서 미지급금이 추가 자원을 유치하는 원천 중 하나가 될 수 있습니다. 그러나 미지급금이 많으면 기업의 재무 상태에 부정적인 영향을 미칩니다.

미지급금 개념의 정의에는 여러 가지 접근 방식이 있습니다. V. G. Getman은 미지급금을 "과거 경제 사건 및 거래로 인해 조직에 공급된 상품, 작업 및 서비스에 대한 조직의 의무 및 채권자에게 유리한 기타 의무"로 정의합니다.

기업의 차입 자금 비중이 증가하면 재무 위험 정도가 증가하고 재무 안정성에 부정적인 영향을 미치므로 차입 자금에 대한 의존도가 높아집니다. 따라서 분석기간 동안 부채구조의 변화는 압도적으로 부정적으로 인식되어야 한다.

미지급금 수준은 주로 기업의 기능 활동, 지급 능력 및 재무 상태에 따라 다릅니다.

유한 책임 회사, 사설 보안 회사 "Center for Armed Guards"(LLC ChOP "TsVO")의 예를 사용하여 미지급금을 고려하고 분석합니다.

사설 보안 회사 "무장 경비 센터"의 유한 책임 회사 대차 대조표의 자산과 부채를 분석하면 2013 년 기업의 총 자산이 2011 년에 비해 증가한 것으로 나타났습니다. 이는 '재고'와 '수취채권' 항목이 증가한 데 따른 것이다.

2013년 회사의 부채 총액은 2011년에 비해 거의 3배나 크게 증가했습니다. 이러한 변경은 2012년 회사의 공급업체 및 계약자에 대한 미지급금이 증가했기 때문입니다.

기업의 차입 자금 비중이 증가하면 재무 위험 정도가 증가하고 재무 안정성에 부정적인 영향을 미치므로 차입 자금에 대한 의존도가 높아집니다.

조직 자산의 유동성은 낮은 수준이며 감소하는 경향이 있습니다.

대차 대조표 데이터에서 유한 책임 회사 사설 보안 회사 인 "Armed Guard Center"에는 현재 채권자에게 지불하는 데 사용할 수있는 현금이 없다는 결론을 내릴 수 있으며 이는 절대 유동성 비율을 나타냅니다. 채권자가 가까운 장래에 부채를 상환하도록 요구하면 유한 책임 회사 사설 보안 회사 "무장 경비 센터"는 신속하게 실현 가능한 자산을 희생하여이를 수행 할 수 없습니다.

또한 자기자본과 차입금의 비율이 존중되지 않는 것도 단점으로, 각각 24%와 76%이다.

민간경비업체 '국방위병센터' 유한책임회사의 자기자금이 증액됐다. 또한 기업의 장단기 부채 금액을 늘렸습니다. 따라서 주로 이익잉여금과 미지급금의 증가로 인해 이 기업의 부채가 누적 증가했습니다.

승인 된 자본의 크기는 연구 전체 기간 동안 변경되지 않고 10,000 루블에 달했으며 예비 자본의 크기도 변경되지 않고 1,000 루블과 같았으며 이익 잉여금이 증가했으며 지분 그 중 전체 자본의 99.9%에 해당합니다. 분석 기간 동안 자본은 전체적으로 26,081,000 루블 증가하여 긍정적 인 추세입니다.

분석 된 기업의 차입 자본의 역학 및 구조 분석이 표 1에 나와 있습니다.

표 1 - LLC CHOP "TsVO"의 차입 자본의 역학 및 구조

2011-2013.

자본 금액, 천 루블의 출처 비중,%

2011년 2012년 2013년 변화(2013-2011) 2011년 2012년 2013년 변화(2013-2011)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

장기부채, in 1289 0 6461 30034 17144 64.07 12.86 28.56 -35.51

이연법인세부채 34 34 34 0 0.17 0.07 0.03 -0.14

1 2 3 4 5 6 7 8 9

다음을 포함한 단기 부채: 7229 43767 75142 67913 35.93 87.14 71.44 35.51

차입금 4200 3952 0 0 20.88 7.87 0.00 -20.88

미지급금 3029 39815 75142 72113 15.05 79.27 71.44 56.39

합계 2011년 9월 50228 105176 85057 100.00 100.00 100.00 0.00

분석 기간 동안 차입금이 85,057,000 루블 증가했습니다. 이는 장기 부채가 17,144,000 루블 증가했기 때문입니다. 장애. 동시에 분석 기간의 이연 법인세 부채 금액은 변경되지 않았으며 34,000 루블에 달했습니다.

또한 2013 년에 회사는 단기 대출에 대한 부채를 완전히 상환했지만 단기 부채는 67,913,000 루블 증가했으며 이는 차입 자본 구성에서 72,113,000 루블의 미지급금 증가와 관련이 있습니다. 71%에 달했다.

기업의 미지급금의 역학 및 구조에 대한 분석이 표 2에 나와 있습니다.

표 2 - 미지급금 LLC CHOP "TsVO" 추정

2011-2013년.

2011년 2012년 201)