მოზიდული სახსრები (საბანკო ვალდებულებები)

ამჟამად საბანკო ოპერაციები ეფუძნება მოზიდულ (ნასესხებ) საკრედიტო რესურსებს, რაც ბანკის ვალდებულებაა. ბანკის ვალდებულებები წარმოადგენს ბანკის არ ფლობს რესურსების უდიდეს წილს, რომლებიც გამოიყენება გარკვეულ პირობებში, როგორც ფინანსური წყარო. მათი წილი სხვადასხვა ბანკებში მერყეობს ფინანსური რესურსების 75-90%-მდე.

ჩართული სახსრებიშეიძლება დაიყოს ორ ჯგუფად:

• 1) დეპოზიტები;
• 2) რესურსების არასადეპოზიტო წყაროები.

ბანკების მიერ მოზიდული სახსრების ძირითადი ნაწილი დეპოზიტებია.

დეპოზიტები- ეს არის კლიენტების - ფიზიკური და იურიდიული პირების მიერ ბანკში დეპონირებული თანხები გარკვეულ ანგარიშებზე და გამოიყენება მათ მიერ ანგარიშის რეჟიმისა და საბანკო კანონმდებლობის შესაბამისად.

არასადეპოზიტო მოზიდული სახსრები- ეს არის თანხები, რომლებსაც ბანკი იღებს სესხის სახით ან ფულის ბაზარზე საკუთარი სავალო ვალდებულებების გაყიდვით.

საბანკო რესურსების არასადეპოზიტო წყაროებსა და სადეპოზიტო წყაროებს შორის განსხვავებები შემდეგია:

• 1) საბანკო რესურსების არასადეპოზიტო წყაროები არ არის პირადი ხასიათის, ე.ი. არ არის მიღებული ბანკის კონკრეტული კლიენტისგან, მაგრამ შეძენილია ბაზარზე კონკურენტულ საფუძველზე;
• 2) ამ თანხების მოზიდვის ინიციატივა ეკუთვნის თავად ბანკს და არა კლიენტებს.

განვიხილოთ ბანკის ვალდებულებების სტრუქტურა გამოქვეყნებული ბალანსის ფორმის მიხედვით (ცხრილი 2.2).

ცხრილი 2.2

ბანკის ვალდებულებების სტრუქტურა

	საბანკო ვალდებულებების მუხლები
	ცენტრალური ბანკის სესხები, დეპოზიტები და სხვა სახსრები რუსეთის ფედერაცია
	სახსრები საკრედიტო ინსტიტუტებიდან
	კლიენტების სახსრები, რომლებიც არ არიან საკრედიტო ინსტიტუტები
	დეპოზიტები პირები
	ფინანსური ვალდებულებებისამართლიანი ღირებულებით შეფასებული მოგება-ზარალის მეშვეობით
	გაცემული ვალი
	სხვა ვალდებულებები
	პირობითი საკრედიტო ვალდებულებების შესაძლო დანაკარგების რეზერვები, სხვა შესაძლო დანაკარგებიდა ოპერაციები ოფშორული ზონების მაცხოვრებლებთან
	მთლიანი ვალდებულებები

ვალდებულებების მნიშვნელოვანი ნაწილი კომერციული ბანკიარიან სესხები, დეპოზიტებიდა რუსეთის ბანკის სხვა ფონდები.ლიკვიდობის შესანარჩუნებლად კომერციულ ბანკს შეუძლია მიიღოს საკრედიტო რესურსები როგორც რუსეთის ბანკიდან, ასევე სხვა კომერციული ბანკებიდან ბანკთაშორისი დაკრედიტების გზით. რუსეთის ბანკიდან სესხების აღება ხდება რეფინანსირების მექანიზმის საფუძველზე (დღიური სესხების, ერთდღიანი სესხების, ლომბარდის და სხვა სესხების მიცემით). ბანკთაშორისი დეპოზიტები არის ბანკების მიერ თავიანთ ანგარიშებზე მოზიდული თანხები კრედიტორი ბანკის ინიციატივით, რომელიც ეთანხმება მოვალე ბანკის მიერ ადრე გამოცხადებულ სახსრების მოზიდვის პირობებს. ბანკთაშორისი დეპოზიტის განთავსებისას მოვალე ირიბად უხდის კრედიტორს პროცენტს უფრო დაბალი საპროცენტო განაკვეთით (მაგალითად, ძირითადი განაკვეთი ფიქსირებული მარჟის გამოკლებით).

სახსრები საკრედიტო ინსტიტუტებიდანასახავს კომერციული ბანკის მიერ LORO ანგარიშებზე მოზიდულ რესურსებს, ასევე ბანკთაშორისი დაკრედიტების საფუძველზე. ბანკთაშორისი სესხები – ბანკების მიერ ერთმანეთისთვის გაცემული სესხები მოვალე ბანკის ინიციატივით, რომელიც მათ მისაღებად მიმართავს კრედიტორ ბანკს. ამ ტიპის სესხს აქვს მთელი რიგი მახასიათებლები:

• 1) სესხის ხელშეკრულებაშედგენილია წერილობით და კონკრეტულად არეგულირებს მხარეთა უფლებებს თითოეულ კონკრეტულ შემთხვევაში;
• 2) სახსრები გათვალისწინებულია საკრედიტო ხაზის სახით, ამისთვის გამოუყენებელი ნაშთირომელზედაც ირიცხება საკომისიო;
• 3) ბანკთაშორისი სესხის გაცემისას გამსესხებელი არაპირდაპირ უხდის ვალს მოვალეს უფრო მაღალი საპროცენტო განაკვეთით პროცენტის გადახდაზე.

ბანკთაშორისი დეპოზიტებისა და სესხების კუთხით ბანკის ვალდებულებების სტრუქტურის შეფასებისას უნდა გამოვიდეთ იქიდან, რომ სესხების აღება (ასევე მოზიდვა) არის ბანკის ნორმალური მიმდინარე საქმიანობა.

ბანკთაშორისი სესხი აღებულია ბანკის მიმდინარე ლიკვიდობის შენარჩუნებისა და სახსრების მომგებიანი ინვესტიციის უზრუნველსაყოფად.

ბანკთაშორისი სესხის თვისებები:

• – მოკლევადიანი ხასიათისაა;
• – განსხვავდება სახსრების უზრუნველყოფის ეფექტურობით;
• – ხდება საკორესპონდენტო საბანკო ურთიერთობების ფარგლებში.

გამოვყოთ ბანკთაშორისი კრედიტის უარყოფითი მხარეები ბანკების რესურს ბაზის ფორმირების თვალსაზრისით:

• - ბანკის პოტენციალი ძვირია მოზიდული სახსრების სხვა წყაროებთან მიმართებაში, რადგან ის მაღალია სპეციფიკური სიმძიმემოზიდული სახსრების მთლიან მოცულობაში იწვევს ბანკის საკრედიტო რესურსების ღირებულების ზრდას;
• – ბანკთაშორისი კრედიტის (IBC) მნიშვნელოვანი წილი წყაროების სტრუქტურაში ნიშნავს ბანკთაშორის ბაზარზე მიღებულ სესხებზე ბანკის დამოკიდებულებას;
• – პირიქით, ბანკთაშორისი სესხების უმნიშვნელო წილი ვალდებულებების სტრუქტურაში ნიშნავს, რომ ბანკს არ აქვს წვდომა ბანკთაშორის ბაზარზე არსებულ რესურსებზე, რაც, თავის მხრივ, შეიძლება გამოწვეული იყოს სხვა ბანკების უნდობლობით.

თუმცა, საბანკო ლიკვიდურობის თვალსაზრისით, უნდა აღინიშნოს, რომ ბანკთაშორისი სესხების მაღალი წილი გარკვეულ პერიოდებში შეიძლება გამართლდეს. ამავდროულად, ბანკის დამოკიდებულების ხარისხი სხვა ბანკებიდან მიღებულ სესხებზე იზრდება, მისი მოგება მცირდება, ვინაიდან ბანკთაშორისი სესხები ყველაზე ძვირი რესურსია. ბანკთაშორის დაფინანსებაზე მნიშვნელოვანი დამოკიდებულება არა მხოლოდ არ უწყობს ხელს ბანკის ოპერაციების დივერსიფიკაციას და ზრდის მის ლიკვიდურობას, არამედ, პირიქით, ასოცირდება მაღალი რისკის ხარისხთან და იწვევს ბანკის მოცულობასთან შედარებით ძალიან ბევრი სესხის აღებას. მისი საბადოებიდან. გარდა ამისა, რეფინანსირების კოეფიციენტის მაღალი ღირებულება მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკს აქვს მნიშვნელოვანი რეზერვები თავისი ოპერაციების მომგებიანობის გაზრდისთვის. ბანკთაშორისი კრედიტის წილის ოპტიმალური დონე ბანკის რესურს ბაზაში დაახლოებით 20%-ია.

დაფინანსების არამდგრად წყაროდ ითვლება ბანკთაშორისი დაფინანსება (კრედიტები, დეპოზიტები, ბანკების მიერ ერთმანეთისთვის გაცემული სესხები). მისი გამოყენება დასაშვებია მხოლოდ საკრედიტო რესურსების ან ნაღდი ფულის დროებითი ან სეზონური მოთხოვნილების, ასევე კლიენტების მიერ მოულოდნელი გატანის შემთხვევაში. დიდი თანხებიმათი სადეპოზიტო ანგარიშებიდან. ამასთან, გასათვალისწინებელია, რომ დიდი ბანკები, მდებარეობს ფინანსური ცენტრები, აჩვენებენ ტენდენციას მუდმივი სესხის აღებისკენ, მათ შორის ბანკთაშორის სესხის აღებისკენ.

ბანკის ვალდებულებების შემდეგი ელემენტია კლიენტების სახსრები, რომლებიც არ არიან საკრედიტო ინსტიტუტები. მათ შორისაა იურიდიული პირების დეპოზიტები (მათ მიმდინარე და მიმდინარე ანგარიშებზე ნაშთების სახით). ბანკი, როგორც წესი, კლიენტისთვის ნებისმიერ ოპერაციებს ახორციელებს მხოლოდ იმ პირობით, რომ კლიენტმა გახსნა საჭირო ანგარიშები და მათზე დააფიქსიროს საკმარისი თანხა. საბანკო კანონმდებლობის მიხედვით, კლიენტებს უფლება აქვთ შეუზღუდავი რაოდენობის ბანკებში გახსნან მიმდინარე და სხვა ანგარიშების რაოდენობა, რაც მათ სჭირდებათ.

მიმდინარე ანგარიშები ღიაა იურიდიული პირებისთვის - რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებისთვის, რომლებიც წარმოადგენენ კომერციულ ორგანიზაციებს, ასევე მოქალაქეებს - ინდივიდუალური მეწარმეებიმოქმედებს იურიდიული პირის შექმნის გარეშე. ისინი განკუთვნილია:

• – პროდუქციის (სამუშაოების, მომსახურების) რეალიზაციიდან მიღებული შემოსავლების დაკრედიტება, არაგაყიდვის ოპერაციებიდან მიღებული შემოსავლები, მიღებული სესხების თანხები და სხვა შემოსავალი;
• – მომწოდებლებთან, ბიუჯეტთან (გადასახადების და შენატანების გადახდა), მუშაკებთან და დასაქმებულებთან (ხელფასის გადახდა და ა.შ.) ანგარიშსწორებისთვის, ბანკებთან (მიღებული სესხების დაფარვა და სესხებზე პროცენტის გადახდა);
• – სასამართლოებისა და სხვა ორგანოების გადაწყვეტილებების საფუძველზე გადასახდელებზე, რომლებსაც უფლება აქვთ მიიღონ გადაწყვეტილებები იურიდიული პირების ანგარიშებიდან თანხის უდავო წესით ამოღების შესახებ და ა.შ.

მიმდინარე ანგარიშები იხსნება იურიდიული პირებისთვის - რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებისთვის, რომლებიც არიან არაკომერციული ორგანიზაციები და განკუთვნილია ამ ორგანიზაციების დასახლებისთვის მათი შემადგენელი დოკუმენტებით გათვალისწინებული მათი საქმიანობის მიზნების შესაბამისად, აგრეთვე გათვალისწინებული შემთხვევების შესაბამისად. კანონი.

კონკურენტულ გარემოში საბანკო ვალდებულებების მნიშვნელოვანი სახეობაა ფიზიკური პირების დეპოზიტები.მხოლოდ ბანკებს, რომლებმაც მიიღეს შესაბამისი ლიცენზია რუსეთის ბანკისგან, აქვთ უფლება მოიზიდონ ფული ფიზიკური პირების დეპოზიტებში. 2003 წელს მიიღეს ფედერალური კანონი 2003 წლის 23 დეკემბრის No177-FZ „რუსეთის ფედერაციის ბანკებში ფიზიკური პირების დეპოზიტების დაზღვევის შესახებ“, რომლის მიზანია შიდა ბანკების მეანაბრეების მორალისა და კანონიერი ინტერესების დაცვა, ნდობის გაძლიერება და მოზიდვის სტიმულირება. დანაზოგი მოსახლეობისგან რუსეთის ფედერაციის საბანკო სისტემაში. ინვესტორი შეიძლება იყოს იურიდიული პირიც. იურიდიული პირის მიერ შეტანილ შენატანს ჩვეულებრივ უწოდებენ ბანკის დეპოზიტი.

კლიენტებისგან მიღებული თანხები იყოფა შემდეგნაირად:

• – დეპოზიტები მოთხოვნით;
• - ვადიანი დეპოზიტები;
• - შემნახველი დეპოზიტები.

დეპოზიტები (დეპოზიტები) poste restante- ეს არის თანხები რუბლებში ან რუბლებში უცხოური ვალუტა(თუ ამ ბანკს აქვს ლიცენზია, რომელიც აძლევს მას ქცევის უფლებას სავალუტო ოპერაციები), დეპონირებული (გადარიცხული) საბანკო ანგარიშებზე, რომლებიც ეკუთვნის მათ მფლობელებს სადეპოზიტო ხელშეკრულების შესაბამისად ( სადეპოზიტო ხელშეკრულება) შეიძლება მიიღოთ სრულად ან აუცილებელ ნაწილში პირველივე მოთხოვნით შესაბამისი ჩაწერით ფულადი დოკუმენტიდა წარუდგენს ბანკს. ბანკის თვალსაზრისით, ეს რესურსი, რომელიც ხასიათდება გაზრდილი მობილურობით, არ არის ძალიან სანდო, ამიტომ პროცენტი, რომელსაც იგი იხდის ამ ნასესხებ სახსრებში, შედარებით მცირეა.

მოთხოვნამდე დეპოზიტებს აქვთ შემდეგი მახასიათებლები:

• – ფული თავისუფლად ირიცხება (დაირიცხება) და იხსნება (ჩაიწერება);
• – ანგარიშის მფლობელი უხდის ბანკს საკომისიოს ანგარიშის გახსნისთვის და (ან) გამოყენებისთვის ფიქსირებული თვიური განაკვეთის სახით ან ანგარიშზე სადებეტო ბრუნვის პროცენტულად (ანგარიშიდან დებეტების ოდენობა);
• – ბანკი არ უხდის ანგარიშის მფლობელს მაღალი პროცენტიან საერთოდ არ იხდის (თანხები ანგარიშსწორებაში).

ვადიანი დეპოზიტები (დეპოზიტები) –ბანკში განსაზღვრული ვადით შეტანილი (გადარიცხული) ფული, რომელსაც მათი მფლობელები, სადეპოზიტო ხელშეკრულების (დეპოზიტის ხელშეკრულების) შესაბამისად, იღებენ ვალდებულებას არ გამოიტანონ ბანკიდან (არ გამოიტანონ ანგარიშიდან) მითითებული ვადის გასვლამდე ან ხელშეკრულებით გათვალისწინებული სხვა გარემოებების დადგომამდე. ისინი იყოფა პერიოდებად: 30 დღემდე, 30-დან 90 დღემდე, 91-დან 180 დღემდე, 181 დღიდან 1 წლამდე, 1 წლიდან 3 წლამდე, 3 წელზე მეტი ხნის განმავლობაში.

ვადიანი ანაბრების მახასიათებლები შემდეგია:

• - თანხები გროვდება მკაფიოდ განსაზღვრული ვადით, მაგრამ კლიენტებს, განსაკუთრებით ფიზიკურ პირებს, უფლება აქვთ არ დაიცვან ეს პირობები;
• – იურიდიული პირის ვადიანი დეპოზიტის თანხები არ გამოიყენება გადასახდელად, მათზე არ გაიცემა გადახდის დოკუმენტები;
• – ბანკი უხდის ფიქსირებულ პროცენტს შესაბამისი ანგარიშების მფლობელებს.

სპეციალური ჯგუფი შედგება საბანკო შემნახველი ანაბრები გაიხსნა ფიზიკური პირებისთვის:მოთხოვნით, გადაუდებელი, მათ შორის სასწრაფო დამატებითი შენატანები, სამიზნე, პირობითი და ა.შ.

მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ბანკს შეუძლია განახორციელოს თავისი საქმიანობა მხოლოდ არსებული რესურსების ფარგლებში. განხორციელებული ოპერაციების ხასიათი პირდაპირ დამოკიდებულია ბანკის მიერ მოზიდული რესურსების ხარისხობრივ შემადგენლობასა და სტრუქტურაზე. ამრიგად, თუ ბანკი იზიდავს რესურსებს მოკლევადიანი ბაზრიდან, მაშინ მას შეზღუდული აქვს სახსრების განთავსების შესაძლებლობები და გრძელვადიანი საინვესტიციო ბაზარი მისთვის პრაქტიკულად მიუწვდომელია. შესაბამისად, ბანკისთვის ხელმისაწვდომი სახსრების მოცულობა და ხარისხობრივი შემადგენლობა განსაზღვრავს მისი საქმიანობის მასშტაბს და მიმართულებას. ამიტომ, ბანკის რესურსების ბაზის ფორმირების საკითხებს უპირველესი როლი ენიჭება. განვითარებულ ქვეყნებში ბანკები ფინანსურ რესურსების უფრო ფართო არსენალს მიმართავენ. მაგალითად, აშშ ბანკებს შეუძლიათ შეიძინონ სახსრები:

• ა) სესხების მიღება ადგილობრივ ბაზარზე ფედერალური ფონდები(დეპოზიტების ნაშთები, რომლებიც ინახება ფედერალური სარეზერვო ბანკების ანგარიშებზე) და საზღვარგარეთ ევროვალუტის ბაზარზე;
• ბ) კაპიტალის ბაზრის მოკლევადიანი სადეპოზიტო სერტიფიკატების კლიენტებზე მიყიდვა;
• გ) სესხის აღება ფედერალური სარეზერვო ბანკიდან;
• დ) ფიზიკურ პირებთან და დაწესებულებებთან ფასიანი ქაღალდების გამოსყიდვის შესახებ ხელშეკრულებების გაფორმება.

რესურსების ბაზის შესავსებად კომერციულ ბანკებს შეუძლიათ მოზიდვა რეალური ღირებულებით შეფასებული ფინანსური ვალდებულებები მოგება-ზარალის მეშვეობით. ფინანსური ვალდებულებები მოიცავს მომწოდებლებისგან გადასახდელ ანგარიშებს და სხვა გადასახდელებს. ამავე დროს, თავად კონცეფცია გადასახდელი ანგარიშებიბანკებში ის ჩვეულებრივ გამოიყენება ნაკლებად ხშირად, ვიდრე არასაკრედიტო ორგანიზაციებში. სანამ ეს ვალდებულებები არ გადაიხდება, ისინი გამოიყენება ბანკების მიერ, როგორც მათი აქტიური ოპერაციებისთვის მოზიდული სახსრების წყარო.

IFRS-ის მიხედვით ( ᲛᲔ ᲠᲝᲒᲝᲠᲪ 39 საკრედიტო დაწესებულება ვალდებულია აღიაროს აქტივი ან ფინანსური ვალდებულება თავის ბალანსზე მხოლოდ მაშინ, როდესაც იგი გახდება ამ ხელშეკრულების მხარე. ფინანსური ინსტრუმენტი. ფინანსური ვალდებულებები ფასდება სამართლიანი ღირებულებით თავდაპირველი აღიარებისას - ზოგადად გადახდილი (აქტივის შემთხვევაში) ან მიღებული (პასივის შემთხვევაში) ანაზღაურების რეალური ღირებულება.

სამართლიანი ღირებულება განისაზღვრება გარიგების ფასის საფუძველზე მცოდნე, მსურველ და ხელმისაწვდომ მხარეებს შორის. სამართლიანი ღირებულების დადგენის საუკეთესო საფუძველი არის კოტირებული ფასები აქტიურ ბაზარზე. ფინანსური ინსტრუმენტის აქტიური ბაზრის არარსებობის შემთხვევაში, ერთეული განსაზღვრავს სამართლიანი ღირებულებაშეფასების ერთ-ერთი ტექნიკის გამოყენებით. შეფასების ტექნიკა გამოიყენება იმის დასადგენად, თუ რა იქნება ტრანზაქციის ფასი შეფასების თარიღისთვის, თუ ტრანზაქცია დადებული იქნებოდა დამოუკიდებელი მხარეების მიერ, რომლებიც მოქმედებენ ჩვეულებრივი ბიზნესის დროს. ასეთი ტექნიკა მოიცავს ინფორმაციის გამოყენებას (თუ ეს შესაძლებელია) მცოდნე, მსურველ მხარეებს შორის დამოუკიდებელ მხარეებს შორის ბოლოდროინდელ ტრანზაქციებზე, მითითებებს სხვა, არსებითად იდენტური, დისკონტირებული ინსტრუმენტის მიმდინარე რეალურ ღირებულებაზე. ფულადი ნაკადებიდა პარამეტრების ფასების მოდელები.

გადასახდელების სტრუქტურა მოიცავს:

• 1) გადაუდებელი დავალიანება (მათ შორის: ბანკის თანამშრომლები ხელფასებზე, ანგარიშვალდებულ თანხებზე; ბიუჯეტგარეშე სახსრებისახელფასო დარიცხვებზე; საგადასახადო ბიუჯეტი; მომწოდებლები, კონტრაქტორები და მომხმარებლები; არარეზიდენტი კომპანიები საქმიანი გარიგებები; ორგანიზაციები, რომლებსაც აფინანსებს ბანკი; ბანკის მონაწილეები დივიდენდებზე; სხვა კრედიტორები);
• 2) ვადაგადაცილებული დავალიანება (ბანკის თანამშრომლების სახელფასო; სხვა კრედიტორების მიმართ).

ანალიზის პროცესი ცხადყოფს მთლიანად ბანკის ვალდებულებების გადახდის დროულობასა და სისრულეს და გადაუდებელი პოზიციიდან განსაზღვრავს ვალდებულებების შეუსრულებლობის მიზეზებს. ყურადღება გამახვილებულია ვალდებულებებზე, რომლებიც სრულდება შიგნით საანგარიშო პერიოდი, ასევე გადავადებული და ვადაგადაცილებული ვალდებულებები (მათი წილი მოკლევადიანი ვალდებულებების ჯამურ მოცულობაში, ვადაგადაცილებული ვალდებულებების სტრუქტურის დინამიკა). საბანკო ვალდებულებების მთლიან ოდენობასთან, სააქციო კაპიტალთან და ბანკის შემოსავალთან გადასახდელების თანაფარდობის ზრდა უარყოფითი ტენდენციაა და მის ლიკვიდაციაში შესაძლო სირთულეებზე მიუთითებს.

ბანკის ვალდებულებებად ითვლება ბანკის მიერ საკუთარი ფასიანი ქაღალდების ემისია და ბაზარზე განთავსების გზით მოზიდული სახსრები (ემისიის სავალო ვალდებულებები). ეს მოიცავს გადაცდომებს, სადეპოზიტო და შემნახველ სერთიფიკატებს და საინვესტიციო სერთიფიკატებს.

კუპიურა– სასესხო ფასიანი ქაღალდი (დოკუმენტური), რომელიც ადასტურებს მისი მფლობელის უპირობო უფლების მოთხოვნის დადგენილ ვადაში მასში მითითებული თანხის გადახდას. საბანკო კანონპროექტი ეფუძნება სადეპოზიტო ხასიათს, განსხვავებით კლასიკური კუპიურების საკრედიტო კუპიურებისგან, რადგან ის გაიცემა ემიტენტი ბანკის მიერ ბანკის კლიენტის მიერ გარკვეული თანხის შეტანის საფუძველზე. ამრიგად, ბანკისთვის კუპიურა დამატებითი რესურსების მოზიდვის საშუალებაა, ხოლო მისი მყიდველისთვის შემოსავლის მიღების მიზნით დროებით თავისუფალი სახსრების განთავსების შესაძლებლობა.

მოქმედი სავალუტო კანონმდებლობა ემიტენტ ბანკებს საშუალებას აძლევს დამოუკიდებლად დაადგინონ თავიანთი კუპიურების გაცემის და მიმოქცევის წესები, რაც ბანკებისთვის განსაკუთრებით მიმზიდველს ხდის კუპიურებს. ბანკების მიერ ანგარიშების გაცემა არ საჭიროებს რეგისტრაციას.

გათავისუფლებისთანავე საკუთარი კანონპროექტიკომერციულ ბანკს შეუძლია იმოქმედოს როგორც:

• – თამასუქის უჯრა (მოწოდებულია კლიენტებისთვის, რომლებიც გასცემენ გადავადებულ გადახდებს თავიანთ მომწოდებლებს თამასუქების გამოყენებით);
• – კუპიურების მიმღები (გაცემაზეა თანხმობა ანგარიშსწორებაზე);
• – ერთსა და იმავე ზედნადების გამყიდველი და მიმღები;
• – მის მიერ მიღებაზე წარდგენისთვის დაბრუნებული კუპიურას გამყიდველის მიერ;
• – მიუღებელი კუპიურას უჯერი.

Სერტიფიკატი– ფასიანი ქაღალდი, რომელიც ადასტურებს ბანკში შეტანილი დეპოზიტის ოდენობას და მეანაბრის (სერთიფიკატის მფლობელის) უფლებებს ვადის ამოწურვისას მიიღოს. ბოლო ვადაანაბრის ოდენობა და სერტიფიკატით გათვალისწინებული პროცენტი სერტიფიკატის გამცემი ბანკში. სერთიფიკატების კლასიფიკაცია მოცემულია ცხრილში. 2.3.

ცხრილი 2.3

სერთიფიკატების კლასიფიკაცია

კლასიფიკაციის ნიშანი	დამახასიათებელი
მფლობელის ტიპის მიხედვით	შემნახველი სერთიფიკატი – ფიზიკური პირებისთვის. სადეპოზიტო მოწმობა – იურიდიული პირებისათვის. საინვესტიციო სერთიფიკატი – ფიზიკური პირებისთვის
გამოშვების მეთოდით	ერთჯერადად. სერიებში
დიზაინით	მატარებელს
სასწრაფოდ	მხოლოდ სასწრაფოდ
დაფარვის მეთოდით	ნაღდი ფული - ფიზიკური პირებისთვის. საბანკო გადარიცხვით - იურიდიული პირებისთვის
რეგისტრაციით	განთავსებულია მხოლოდ რუსეთის ბანკში მათი გაცემისა და მიმოქცევის პირობების რეგისტრაციის შემდეგ
უფლებების გადაცემით	მიმწოდებლის მოწმობებით მოთხოვნის უფლების მინიჭება ხდება მარტივი მიწოდებით. რეგისტრირებული მოწმობების მიხედვით პრეტენზიის უფლების გადაცემა ხორციელდება ინდოსამენტის (ასიგნაციის) საშუალებით.
იყიდება მეორად ბაზარზე	შესაძლებელია მეორად ბაზარზე გაყიდვა

საბანკო სერტიფიკატი არის უსაფრთხოების ერთადერთი სახეობა, რომელიც შეიძლება გაიცეს ექსკლუზიურად ბანკის მიერ. გამოშვების და მიმოქცევის პირობები საბანკო სერთიფიკატებიუნდა დარეგისტრირდეს რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წესით. რუსეთში სადეპოზიტო (შენახვის) სერთიფიკატები გაიცემა სამ ან მეტ წლამდე ვადით. თუმცა, სამ წელზე მეტი ვადის მქონე სადეპოზიტო სერტიფიკატების წილი რჩება უმნიშვნელოდ მცირე, მაშინ როცა ერთიდან სამ წლამდე გაცემული სადეპოზიტო სერტიფიკატების წილი სწრაფად იზრდება.

კომერციული ბანკის სხვა ვალდებულებები, რომლებიც მოიცავს სხვა ვალდებულებებს და რეზერვებს პირობითი საკრედიტო ვალდებულებების, სხვა შესაძლო დანაკარგებისა და ოპერაციების შესახებ ოფშორული ზონების რეზიდენტებთან, წარმოადგენს უმნიშვნელო წილს და მეორეხარისხოვანია ბანკის ვალდებულებების შეფასებისას.

ვინაიდან მათი შემდგომი გამოყენება და, შესაბამისად, ბანკის საქმიანობის ეფექტურობა დამოკიდებულია რესურსების მოზიდვის ხასიათზე, ანალიზის პროცესში აუცილებელია იქიდან გამომდინარე, რომ:

• – კლიენტებისგან (გარდა ბანკებისა) მოზიდული რესურსების წილის ზრდა ზოგადად ხელს უწყობს საბანკო ოპერაციების მომგებიანობის ზრდას; თუ ეს არ მოხდა, ეს ნიშნავს, რომ ბანკის ხარჯები ძალიან მაღალია;
• – ბანკისთვის ყველაზე ძვირი რესურსია ბანკთაშორისი სესხები; ვადიანი დეპოზიტები უფრო იაფია, მაგრამ მნიშვნელოვნად უფრო ძვირი, ვიდრე კლიენტების მიმდინარე ანგარიშების ნაშთები, რომლებიც ზოგიერთ შემთხვევაში უფასოა;
• - მოზიდული სახსრების მთლიან სტრუქტურაში ვადიანი დეპოზიტების წილის ზრდა დადებითად უნდა შეფასდეს, ვინაიდან ვადიანი დეპოზიტები ყველაზე ხშირად მოზიდული სახსრების ყველაზე სტაბილური კომპონენტია. ეს, ერთის მხრივ, ზრდის ბანკის ლიკვიდურობას და, მეორე მხრივ, იძლევა სესხის გაცემის საშუალებას უფრო ხანგრძლივი ვადით და, შესაბამისად, უფრო მაღალი საპროცენტო განაკვეთით. ამ შემთხვევაში აუცილებელია იქიდან გამომდინარე, რომ არ არსებობს პირდაპირი კავშირი საბანკო ოპერაციების მომგებიანობის ზრდასა და ვადიანი დეპოზიტების მოცულობის ზრდას შორის. მათი რეკომენდირებული დონე რესურსების ბაზაში არის მინიმუმ 50%;
• – მიმდინარე ანგარიშებზე და მოთხოვნილ ანგარიშებზე ნაშთების წილის ზრდა იწვევს ბანკის ხარჯების შემცირებას და მისი ოპერაციების მომგებიანობის ზრდას. მიუხედავად ამისა, ბანკისთვის ყველაზე იაფი და უფასო რესურსები (საჯარო ფონდები, ანგარიშსწორების ფონდები და ა.შ.) ყველაზე არაპროგნოზირებადია, რაც ასუსტებს მის ლიკვიდობას. რესურსების ბაზაში მიმდინარე ანგარიშებში სახსრების წილის ოპტიმალური დონე ითვლება 30%-მდე;
• – დადებითად ფასდება გადახდილი და გადაუხდელი დეპოზიტების საშუალო ნაშთების ერთდროული რიტმული ზრდა (მოთხოვნის დეპოზიტები, სახსრები მიმდინარე ანგარიშებზე, გადასახდელები).

ბანკის საქმიანობის ანალიზის დროს დგინდება სადეპოზიტო ოპერაციების წილები, რომლებიც საჭიროებენ დამატებით კონტროლს (ასახვა სააღრიცხვო ჩანაწერებში მაკონტროლებელი თანამშრომლის დამატებითი ხელმოწერით) შესაბამისი ტრანზაქციის საერთო ოდენობით. დამატებითი კონტროლი ექვემდებარება, მაგალითად:

• – არარეზიდენტი ბანკების დეპოზიტები და სხვა მოზიდული სახსრები (გამოითვლება მათი წილი დეპოზიტების მთლიან მოცულობაში);
• – ვადაგადაცილებული დავალიანება და პროცენტები მიღებულ ბანკთაშორის სესხებზე, დეპოზიტებზე და არარეზიდენტი ბანკებიდან მოზიდულ სხვა სახსრებზე (ვადაგადაცილებული ვალის წილი თითოეული ტიპის მოზიდული რესურსისთვის შესაბამისი ტიპის რესურსების ოდენობით);
• – მომავალი გადახდები ოპერაციებისთვის, რომლებიც დაკავშირებულია ბანკთაშორის სესხებთან, დეპოზიტებთან და მოზიდული სხვა სახსრების მოზიდვასთან (მომავალი გადახდების წილი თითოეული ტიპის რესურსისთვის მომავალი გადახდების მთლიან ოდენობაში);
• – მოზიდული სახსრების ანგარიშების დახურვის ოპერაციები და ა.შ.

ტრანზაქციების მაღალი წილი, რომლებიც საჭიროებენ გაძლიერებულ კონტროლს, ბანკს მნიშვნელოვანი რისკის წინაშე აყენებს.

გარდა ზემოთ განხილული ოპერაციების ტიპებისა, შესაძლებელია ბანკის სადეპოზიტო ბაზის ანალიზი მისი ძირითადი კლიენტების, პარტნიორების, კონტრაგენტების კონტექსტში და განსაზღვროს კონკრეტული კლიენტის (კონკრეტული ჯგუფის) ინვესტიციებზე დამოკიდებულების ხარისხი. . ეს დამოკიდებულება დგინდება ერთი ან მეტი ურთიერთდაკავშირებული კრედიტორის (მათი დეპოზიტების, ნაშთები მიმდინარე ანგარიშებზე) და ბანკის საკუთარი სახსრების ვალდებულებების პროცენტული თანაფარდობის საფუძველზე. მსხვილი დეპოზიტების მაღალი წილი ამცირებს ბანკის რესურსების ბაზის სტაბილურობას. ამავდროულად, მსხვილ კრედიტორებს (დეპოზიტორებს) მიეკუთვნებიან ისინი, ვისი ვალდებულებების ჯამური ოდენობაც, რომელთა მიმართაც ბანკის ვალდებულებების მთლიანი ოდენობის 10% ან მეტია.

მაგიდაზე ცხრილში 2.4 წარმოდგენილია ბანკების დაფინანსების წყაროები საბანკო ზედამხედველობის ბაზელის კომიტეტის (ბაზელი III) მოთხოვნების საფუძველზე.

ცხრილი 2.4

ბანკისთვის ხელმისაწვდომი დაფინანსების წყაროები და მისი სტაბილური დაფინანსების საჭიროება

სტაბილური დაფინანსების ხელმისაწვდომი წყაროები	ხელმისაწვდომობის ფაქტორი, %	საჭიროა სტაბილური დაფინანსება	ფასდაკლების ფაქტორი %
პირველი და მეორე დონის კაპიტალი სხვა კაპიტალი (მათ შორის პრიორიტეტული აქციები) ერთი წლის ან მეტი ვადით სხვა ვალდებულებები ერთი წლის ან მეტი ვადით		ნაღდი ფული. მოკლევადიანი არაუზრუნველყოფილი აქტიური ვაჭრობის ინსტრუმენტები. ფასიანი ქაღალდები, რომლებიც გამოიყენება უკუშესყიდვის ოპერაციებისთვის. ერთ წელზე ნაკლები ვადის მქონე ფასიანი ქაღალდები. არაუბრუნო სესხები ფინანსურ კომპანიებზე ერთ წელზე ნაკლები ვადით
ფიზიკური და მცირე ბიზნესის სტაბილური დეპოზიტები ერთ წელზე ნაკლები ვადით		ხელისუფლების, ცენტრალური ბანკების, საერთაშორისო ანგარიშსწორების ბანკის, საერთაშორისო სავალუტო ფონდის, ევროკავშირის კომისიის, ადგილობრივი ხელისუფლების, განვითარების ბანკების მიერ გაცემული ან გარანტირებული სასესხო ვალდებულებები (0% რისკით, ბაზელის II სტანდარტების მიხედვით)
ფიზიკურ პირთა და მცირე ბიზნესის ნაკლებად სტაბილური დეპოზიტები ერთ წელზე ნაკლები ვადით		არასაფინანსო ინსტიტუტების არაუზრუნველყოფილი და დაფარული ობლიგაციები მინიმუმ AA- რეიტინგით, ასევე ხელისუფლების, ცენტრალური ბანკების ან სახელმწიფო საწარმოების სასესხო ვალდებულებები (20% რისკით და ერთი წლის ან მეტი ვადით)

ბაზელის კომიტეტის მოთხოვნით, საცალო დეპოზიტები მოიცავს საცალო მოთხოვნამდე დეპოზიტებს, საცალო დეპოზიტებს, რომელთა ვადა იწურება მომდევნო 30 დღის განმავლობაში, ან გრძელვადიან დეპოზიტებს, რომლებიც მეანაბრეს შეუძლია ჯარიმების გარეშე გამოიტანოს ბანკის წინასწარი შეტყობინების საფუძველზე. შესაბამისად, ვადიანი დეპოზიტები, რომელთა ვადა აღემატება 30 დღეს, გამოირიცხება ამ გაანგარიშებიდან, თუ მეანაბრეს არ აქვს ვადამდე გატანის უფლება, ან თუ ანაბრის ვადამდე ამოღება იწვევს მნიშვნელოვანი ჯარიმების გადახდას.

საცალო დეპოზიტები იყოფა სტაბილურ და ნაკლებად სტაბილურ დეპოზიტებად. ბაზელ III-ის მიხედვით, სტაბილური საცალო დეპოზიტების დისკონტირება არ შეიძლება იყოს 5%-ზე ნაკლები, ხოლო ნაკლებად სტაბილურებისთვის - 10%.

სტაბილური საცალო დეპოზიტები მოიცავს იმ დეპოზიტებს, რომლებიც სრულად არის დაფარული ქვეყნის დეპოზიტების დაზღვევის სისტემით ან რომლებზეც არსებობს სხვა საჯარო გარანტიები, რომლებიც უზრუნველყოფენ დეპოზიტების საიმედო დაცვას. ნაკლებად სტაბილურ დეპოზიტებში შედის დეპოზიტები, რომლებისთვისაც არ არსებობს დეპოზიტების დაზღვევის სისტემა ან სხვა საჯარო გარანტიები. ეროვნულმა მარეგულირებლებმა შეიძლება ასევე შეიყვანონ ადვილად ამოღებული დეპოზიტები ნაკლებად სტაბილური დეპოზიტების კატეგორიაში (მაგალითად, დეპოზიტები დისტანციური შევსებით და თანხების გამოტანით, მათ შორის ინტერნეტის გამოყენებით), დეპოზიტები VIP კლიენტებისთვის, დეპოზიტები კლიენტისთვის დამატებითი ოფციებით, ასევე. დეპოზიტები უცხოურ ვალუტაში. თუმცა, უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული დეპოზიტები შეიძლება განისაზღვროს ეროვნული ზედამხედველობის ორგანოების მიერ, როგორც ნაკლებად სტაბილური, თუ არსებობს საფუძველი იმის დასაჯერებლად, რომ ასეთი დეპოზიტები უფრო არასტაბილურია, ვიდრე დეპოზიტები დენომინირებული შიდა ვალუტაში.

მოსალოდნელი გადინების მოცულობის გაანგარიშებისას ბანკის არაუზრუნველყოფილი საბითუმო დაფინანსება გულისხმობს ბანკის მიერ იურიდიული პირებიდან ან მეწარმეების მიერ იურიდიული პირის ჩამოყალიბების გარეშე მოზიდულ თანხებს, რომელთა ამოღება შესაძლებელია მომდევნო 30 კალენდარული დღის განმავლობაში, განუსაზღვრელი ვადით მოზიდული ყველა თანხის ჩათვლით. პერიოდი . კერძოდ, არაუზრუნველყოფილი საბითუმო დაფინანსება უნდა მოიცავდეს:

• ა) მცირე ბიზნესის სტაბილური დეპოზიტები (მინიმუმ 5%) ფასდაკლების ფაქტორით;
• ბ) მცირე ბიზნესის ნაკლებად სტაბილური დეპოზიტები (მინიმუმ 10%-იანი დისკონტის ფაქტორით);
• გ) იურიდიული პირების ანგარიშები (როგორც ფინანსური ინსტიტუტები, და არაფინანსური საწარმოები) მათთვის აუცილებელი ჩასატარებლად მიმდინარე ოპერაციები(25% ფასდაკლების ფაქტორით);
• დ) კოოპერატიული ბანკების დეპოზიტები (მინიმუმ 25%) დისკონტის კოეფიციენტით;
• ე) არასაფინანსო საწარმოების, სახელმწიფო და მუნიციპალური ხელისუფლების, ცენტრალური ბანკებისა და სახელმწიფო საწარმოების დეპოზიტები (მინიმუმ 75%) დისკონტის კოეფიციენტით;
• ვ) სხვა იურიდიული პირების დეპოზიტები (მინიმუმ 100%-იანი დისკონტის კოეფიციენტით).

ფულადი სახსრების გადინების გაანგარიშებისას ასევე გათვალისწინებულია უზრუნველყოფილი დაფინანსებით მოზიდული საბანკო სახსრები, რაც ნიშნავს:

• – 1-ლი დონის მაღალლიკვიდური აქტივებით უზრუნველყოფილი ტრანზაქციები ნებისმიერ პარტნიორთან (0%-იანი ფასდაკლებით);
• – მე-2 დონის მაღალლიკვიდური აქტივებით უზრუნველყოფილი ტრანზაქციები ნებისმიერ პარტნიორთან (მინიმუმ 15%-იანი ფასდაკლებით);
• – ტრანზაქციები უზრუნველყოფილი აქტივებით, რომლებიც არ შედის 1-ლი ან მე-2 დონის აქტივებში, პარტნიორებად სახელმწიფო ორგანოებთან, ცენტრალურ ბანკებთან ან სახელმწიფო საწარმოებთან (მინიმუმ 25%-იანი დისკონტით);
• - ყველა სხვა უზრუნველყოფილი ტრანზაქცია (100% ფასდაკლებით).

რაც უფრო სტაბილურია დეპოზიტები, მით უფრო მაღალია ბანკის ლიკვიდურობა. ამავდროულად, მნიშვნელოვანია არა მხოლოდ სტაბილური და არასტაბილური დეპოზიტების წილის დადგენა, არამედ იმ დეპოზიტების (სტაბილურობის ხარისხი) სანდოობის შეფასებაც, რომლებიც მგრძნობიარეა საპროცენტო განაკვეთების ცვლილებებზე, როგორიცაა ვადიანი და შემნახველი დეპოზიტები. მერყევი (არასტაბილური) დეპოზიტების წილის ზრდის თავიდან აცილების მიზნით. სტაბილური და არასტაბილური (არასტაბილური) საბადოების თანაფარდობა ე.წ დეპოზიტების თანმიმდევრულობის ხარისხი.ინდიკატორის კრიტერიუმული მნიშვნელობა არის მინიმუმ 0.75.

ბანკის სესხები

კაპიტალის სწრაფად გაზრდის მიზნით, კომერციული ბანკები იყენებენ შესაძლებლობას მიიღონ ნასესხები სახსრები.

ნასესხები სახსრები არის კრედიტორებისა და ინვესტორების სახსრები, რომლებიც მობილიზებულია ბანკების მიერ გარკვეულ პირობებში ბანკთაშორის და საფონდო ბაზრებზე(იხ. დანართი 3).

კომერციული ბანკის კაპიტალის სტრუქტურაში განსაკუთრებული ადგილი უჭირავს სხვა ბანკებიდან მიღებულ სესხებს, ანუ ბანკთაშორის კრედიტს. სახსრების მოპოვების მეთოდის თვალსაზრისით, ეს არის ოპერატიული წყარო, რომელიც უპირატესად მოკლევადიანია, მაგრამ შედარებულია საბანკო კაპიტალის სხვა უცხოურ სავალუტო წყაროებთან. ბანკები დამოუკიდებლად განსაზღვრავენ სესხის ზომას, ვადებსა და საკომისიოს სესხით სარგებლობისთვის.

ასევე, კომერციულ ბანკებს შეუძლიათ მიიღონ დამატებითი რესურსები NBU-დან საკრედიტო აუქციონებით, NBU-დან ცენტრალიზებული რესურსების მიღებით. NBU დამოუკიდებლად ადგენს სესხის სარგებლობის ზომას, ვადებსა და თანხებს.

ჩვენს ქვეყანაში მიღებული ბანკთაშორისი სესხებისა და ცენტრალიზებული რესურსების ჯამური მოცულობა შემოიფარგლება მსესხებლის ბანკის საკუთარი კაპიტალის სამჯერ მეტით.

კაპიტალის ფორმირების კიდევ ერთი წყაროა ბანკის გრძელვადიან არაუზრუნველყოფილ სავალო ვალდებულებებში (ობლიგაციები და სერთიფიკატები) ინვესტირებული ინვესტორის სახსრები. მოქმედი კანონმდებლობის მიხედვით, ბანკებს შეუძლიათ ობლიგაციების გამოშვება მხოლოდ დეკლარირებული საწესდებო კაპიტალის სრული დაფარვის შემდეგ და იმ ოდენობით, რომელიც არ აღემატება მისი ზომის 25%-ს.

საბანკო პრაქტიკაში ფართოდ გავრცელდა სადეპოზიტო და შემნახველი სერთიფიკატები. შემნახველი მოწმობა არის დოკუმენტი, რომელიც ადასტურებს ბანკში ფიქსირებული ვადით და საპროცენტო განაკვეთით გარკვეული თანხის შეტანას. ამრიგად, სადეპოზიტო სერტიფიკატს აქვს მახასიათებლები ვადიანი ანაბარიდა ნასესხებ თანხებთან დაკავშირებული ფასიანი ქაღალდი. არსებობს ორი სახის სადეპოზიტო სერთიფიკატი: გადარიცხვადი, რომელსაც ინახავენ მეანაბრეები და ვადის გასვლისას წარუდგენენ ბანკს და გადარიცხვადი, რომლებიც თავისუფლად იყიდება ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე.

დეპოზიტთან ერთად და შემნახველი სერთიფიკატებიარის ფინანსური გადასახადი. ფინანსური ანგარიშიბანკი არის სპეციალური გადახდა, რომელიც გამოიყენება სუბიექტებს შორის ანგარიშსწორების განსახორციელებლად სამეწარმეო საქმიანობა. კუპიურები გამოიყენება ბანკის მიერ პასიური ოპერაციების განსახორციელებლად და ფულზე იყიდება კლიენტებზე. ბანკი ყოველდღიურად ადგენს ამ კუპიურების ყიდვა-გაყიდვის ტარიფებს და ადგენს კოტირების ცხრილს კუპიურების ყიდვა-გაყიდვისთვის.

ბანკებისთვის ამ კუპიურების გამოყენება მომგებიანია იმით, რომ კუპიურების გაყიდვით მობილიზებული სახსრები საბანკო რესურსებიარ ექვემდებარება სავალდებულო დაჯავშნას. კლიენტებისთვის კი სარგებელი ის არის, რომ რითაც იღებენ გაზრდილ საპროცენტო განაკვეთს, როგორც ვადიანი დეპოზიტების შემთხვევაში, ისინი იღებენ ისეთ გარანტიას, როგორიც არის კუპიურა, თანხის დაბრუნების დამატებითი გარანტიის სახით.

მოზიდული (ნასესხები) სახსრები ბანკებიდან

მაქსიმალური მოგების მისაღებად ბანკები ობიექტურად ცდილობენ გაზარდონ თავიანთი ბრუნვის მოცულობა რაც შეიძლება მეტი ნასესხები სახსრების მოზიდვით და, შესაბამისად, რაც შეიძლება მეტი კრედიტის მიწოდებით და კლიენტებისთვის სხვა სერვისებით. კომერციული ბანკების კლიენტები არიან ფიზიკური და იურიდიული პირები. ეს უკანასკნელი მოიცავს არა მხოლოდ კომპანიებს ეროვნული ეკონომიკის ყველა სექტორიდან, არამედ საჯარო და არაკომერციული ორგანიზაციები, სახელმწიფო უნიტარული საწარმოები, სახელმწიფო საბიუჯეტო ორგანიზაციები, ორგანოები მთავრობა აკონტროლებდასხვადასხვა დონის (ადგილობრივი, რეგიონული, ფედერალური), უცხოელი პირები. ყველა მათგანს აქვს საკუთარი პირადი საბანკო ანგარიშები, რომელთა კლასიფიკაცია შესაძლებელია შესაბამისად, ე.ი. ფიზიკური, იურიდიული და ყველა სხვა ჩამოთვლილი მონაწილის ანგარიშებზე საბაზრო ურთიერთობები. საბანკო ანგარიშებზე თანხების განთავსების პირობებიდან გამომდინარე, ისინი შეიძლება დაიყოს სამთავრობო ორგანიზაციების შემნახველ, ვადიან, მოთხოვნად და მიმდინარე ანგარიშებად.

შემნახველი ანგარიშები იხსნება ფიზიკური პირების მიერ შედარებით ხანგრძლივი პერიოდის განმავლობაში, რათა მინიმუმ შენარჩუნდეს მათი სახსრების სასაქონლო ფასი; იმათ. ასეთ ანგარიშებზე სახსრები განთავსდება საპროცენტო განაკვეთით, რომელიც არ უნდა იყოს დაბალი ვიდრე არსებული ინფლაციის მაჩვენებელი. ამავდროულად, შემნახველი ანგარიშის გახსნის ხელშეკრულება, როგორც წესი, მიუთითებს, ერთის მხრივ, მისი მუდმივი შევსების შესაძლებლობაზე, ხოლო მეორეს მხრივ, მისგან თანხების (ნაწილის) ამოღების შეუძლებლობაზე წინასწარი შეტყობინების გარეშე. ბანკის. თუ კლიენტი ვადაზე ადრე შეწყვეტს ხელშეკრულებას, ის დაკარგავს პროცენტს, რომელიც დადგენილი იყო შემნახველი ანგარიშის პირობებით. იმ პირის სარგებელი, რომელსაც აქვს შემნახველი ანგარიში ბანკში, არის ის, რომ შეუძლია დაზოგოს ზედმეტი პრობლემების გარეშე და, შესაძლოა, გაზარდოს თავისი დროებით თავისუფალი სახსრებიც. ბანკის სარგებელი კი ის არის, რომ მას შეუძლია უფრო თავისუფლად იმუშაოს შემნახველ ანგარიშებზე განთავსებული სახსრებით, ე.ი. უზრუნველყოს ისინი შედარებით გრძელვადიანიშესაბამისი საპროცენტო განაკვეთით. ისეთი კრიტერიუმის მიხედვით, როგორიცაა მოზიდვის ხანგრძლივობა, შემნახველ ანგარიშებზე განთავსებული სახსრები ბანკის საკუთარი სახსრების შემდეგ მოდის.

შემდეგი, ამ კრიტერიუმის მიხედვით, არის თანხები, რომლებიც განთავსებულია დროის ანგარიშებზე, რომლებსაც აქვთ ბანკების მიერ მათი ოპერაციებისთვის გამოყენების უფრო მოკლე პერიოდი. და ისევე, როგორც შემნახველი ანგარიშის შემთხვევაში, ვადიანი ანგარიშის ხელშეკრულება მიუთითებს კლიენტის მიერ პროცენტის დაკარგვაზე, თუ ის საკუთარი ინიციატივით ადრე შეწყვეტს საბანკო ხელშეკრულებას.

შემნახველ და დროის ანგარიშებზე განთავსებული ფული, ბანკების საკუთარ სახსრებთან ერთად, მათი აქტიური ოპერაციების საფუძველს წარმოადგენს.

ასეთი ოპერაციების დამატებით სახსრებს წარმოადგენს მოთხოვნის ანგარიშებზე განთავსებული თანხები, რომლებსაც ძირითადად იყენებენ ბანკის კლიენტები (კომპანიები ეროვნული ეკონომიკის სექტორებში, სამთავრობო (საბიუჯეტო) ორგანიზაციები და ფიზიკური პირები) საბაზრო კონტრაგენტებთან მიმდინარე ანგარიშსწორების განსახორციელებლად. კლიენტებს შეუძლიათ ასეთი ანგარიშებიდან თანხების გატანა და მესამე მხარის ანგარიშებზე გადარიცხვა ბანკების წინასწარი შეტყობინების გარეშე. იმისათვის, რომ შემცირდეს რისკების დონე მოთხოვნის ანგარიშებში არსებული სახსრებით მუშაობისას, ბანკები ხშირად ათავსებენ მინიმალური ბალანსის პუნქტს, როგორც ხელშეკრულების ერთ-ერთ პირობას. ამ ბალანსის ფარგლებში ბანკებს შეუძლიათ შედარებით თავისუფლად გამოიყენონ სახსრები თავიანთი აქტიური ოპერაციების განსახორციელებლად.

პირადი ანგარიშები (შენახვა, დრო, მოთხოვნა) უნდა განვასხვავოთ მათზე განთავსებული დეპოზიტებისგან. განსხვავება ანგარიშსა და დეპოზიტს შორის გარკვეულწილად იგივეა, რაც ბანკნოტსა და რიცხვს შორის ფულადი ერთეულებიმასზე მითითებული. საბანკო ანგარიში, როგორიცაა ბანკნოტი, არის ფულადი ერთეულების რაოდენობის კანონიერი პირდაპირი მატარებელი. მხოლოდ ტრადიციულ ბანკნოტზე ფულადი ერთეულების რაოდენობის ღირებულება რჩება უცვლელი მისი მიმოქცევის მთელი პერიოდის განმავლობაში, ხოლო პირად ანგარიშზე ეს მნიშვნელობა იცვლება ყოველი შესრულებული ტრანზაქციის დროს. ბანკნოტი, პირადი საბანკო ანგარიში და თავად ბანკი წარმოადგენს ფულადი ერთეულების რაოდენობის კანონიერი მატარებლების ერთიანი სისტემის ურთიერთდაკავშირებულ ნაწილებს. ბანკი ამ სისტემაში მოქმედებს როგორც გარკვეული მატერიალური საფუძველი; საბანკო ანგარიში არის ის, რაც ამ ჩარჩოში შედის; და ბანკნოტი შეიძლება განთავსდეს როგორც ბანკის სალაროში, ასევე იურიდიული პირების სალაროებში და ფიზიკური პირების საფულეებში. ბანკი ცოცხალი (მოქმედი) ფულადი ნიშანია, ტრადიციული ფულადი სიმბოლო კი, თითქოს, ფიქსირებული საბანკო ანგარიშია. როგორც უკვე აღვნიშნეთ, ფულადი ერთეულების რაოდენობის ყველა კანონიერი მატარებელი უნდა ეკუთვნოდეს სახელმწიფოს სახელმწიფო ფორმა; ხოლო მათზე მითითებული ერთეულების რაოდენობა კერძო საკუთრებაშია.

ფულადი ერთეულების რაოდენობის თანამედროვე იურიდიული მატარებელია საბანკო (ხელფასი, სადებეტო და კრედიტი) პლასტიკური ბარათები, რომელიც ასახავს პირადი ანგარიშის მდგომარეობას. ფიზიკური პირების ანგარიშებზე არსებული თანხები ასევე შეიძლება გამოიყენონ ბანკებმა მიმოქცევაში, ჩარიცხვისთანავე. და ეს არის თანამედროვე ტექნიკური მხარდაჭერის გარემოება საბანკო, ფულის მიმოქცევაბაზარზე, სხვათა შორის, არარელევანტურს ხდის ჯ. IN თანამედროვე პირობებიფულადი მიმოქცევის ტექნიკური მხარდაჭერა, მოსახლეობის დაზოგვისადმი მიდრეკილების ნებისმიერი დონე შეიძლება იგნორირებული იყოს, რადგან დაქირავებული მუშაკებისთვის ხელფასი და მოსახლეობისთვის სხვადასხვა სოციალური შეღავათები უმეტეს შემთხვევაში გაიცემა არა ნაღდი ფულით და შემდეგ ინახება გარეთ. საბანკო სისტემა, მაგრამ მაშინვე აღმოჩნდებიან ამ სისტემაში და გამოიყენებენ კონკრეტული ბანკების მიერ საკუთარი ინტერესებისთვის. თუმცა, ბანკები უმეტეს შემთხვევაში არ ახდენენ პროცენტს ასეთ ანგარიშებზე.

კომერციული ბანკები საკუთარი სახსრების ნასესხებთან გაერთიანებით აძლევენ სესხებს. თუ კლიენტები ითხოვენ სესხებს ამა თუ იმ ბანკისგან, რომელიც აღემატება მის შესაძლებლობებს, მაშინ ის თავად მიმართავს სესხებს სხვა ბანკებს, რომლებიც, როგორც წესი, უფრო დიდია და ამავდროულად უფრო მჭიდრო ურთიერთობა აქვთ ცენტრალურ ბანკთან და შესაბამისად აქვთ უფრო დიდი მოცულობა. რეფინანსირების საშუალებების. განსხვავება ბანკებსა და ინდუსტრიულ კომპანიებს შორის არის ის, რომ ისინი თავიანთ მომხმარებლებს აწვდიან იმავე პროდუქტს. და ამიტომ, თუ ზოგიერთ ბანკს აქვს დეფიციტი, მათ შეუძლიათ სესხის აღება სხვა ბანკებიდან და მიაწოდონ კლიენტებს. ასე ხდება სახსრების გადანაწილება ეროვნულ საბანკო სისტემაში, გარკვეული შეუსაბამობის გამო ეკონომიკის იმ სექტორების კომპანიების საჭიროებებს შორის, რომლებიც მოქმედებენ რეგიონში, სადაც მდებარეობს და ოპერირებს ბანკი, და საკრედიტო შესაძლებლობებიბანკები. სესხების გაცემის - სესხების მოზიდვის შედეგად ბანკებს ერთმანეთის მიმართ მოთხოვნები აქვთ და ერთმანეთის მიმართ ვალდებულებები.

საბანკო სისტემის მოქმედი სტრუქტურის ფარგლებში კომერციული ბანკების ვალდებულებების ფორმირების კიდევ ერთი წყაროა ცენტრალური ბანკის რეფინანსირებული სახსრები. როგორც ამ სახსრების მატერიალურ უზრუნველყოფას, ცენტრალური ბანკი ჩვეულებრივ იღებს განსხვავებული სახეობებისავალო ვალდებულებები ან ფასიანი ქაღალდები. Ზოგიერთ შემთხვევაში ცენტრალური ბანკიარაუზრუნველყოფილი საკრედიტო აუქციონებით გასცემს ბანკებს სესხებს. ბანკები, რომლებიც მუშაობენ ბაზარზე მინიმუმ ერთი წლის განმავლობაში, რომლებიც აკმაყოფილებენ ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილ ყველა სტანდარტს, არ აქვთ უარყოფითი ბალანსი ცენტრალურ ბანკში თავიანთ საკორესპონდენტო ანგარიშზე და არ აქვთ ვადაგადაცილებული დავალიანება ცენტრალური ბანკის სესხებზე. აუქციონში მონაწილეობის უფლება აქვთ. პროცენტი, რომლითაც ბანკებს ეძლევათ სესხი აუქციონზე, შეესაბამება მიმდინარე რეფინანსირების განაკვეთს. მაქსიმალური ვადა, რომლისთვისაც ჩვენს ქვეყანაში ცენტრალური ბანკი უზრუნველყოფს რეფინანსირებულ სახსრებს, არის ერთი წელი და მხოლოდ ზოგიერთ შემთხვევაში არის აღნიშნულ ვადაზე მეტი; ყველაზე ხშირად, რეფინანსირებული სახსრების გამოყენების პერიოდი ერთი დღიდან ექვს თვემდე მერყეობს.

და ბოლოს, კომერციული ბანკების ვალდებულებების მეორე ნაწილი შეიძლება შედგებოდეს უცხოური ბანკებიდან მოზიდული სახსრებისგან. ასეთი სესხების ხელმისაწვდომობა ჩვეულებრივ განისაზღვრება იმით, რომ უცხოური სესხების საპროცენტო განაკვეთი უფრო დაბალია, ვიდრე რეფინანსირების განაკვეთი. ცენტრალური ბანკიქვეყნები. ადგილობრივი ბანკების მიერ ამ თანხების მოზიდვა აშკარად შეესაბამება მათ ინტერესებს, მაგრამ ამავდროულად აზიანებს ეროვნულ ინტერესებს, რადგან ეს იწვევს ინფლაციას ბაზარზე.

ასე რომ, ბანკებიდან ნასესხები თანხები ყალიბდება თანამედროვე პირობებში:

• - ფიზიკური და იურიდიული პირების დეპოზიტებიდან;
• - ბანკთაშორისი კრედიტები და სესხები;
• - ცენტრალური ბანკის მიერ რეფინანსირებული სახსრები;
• - თანხები უცხოური ბანკებიდან.

კომერციული ბანკის მიერ მოზიდული თანხები ინტერესს იწვევს როგორც საზოგადოებაში (ფართო, თუ ფინანსური და საკრედიტო სტრუქტურა დიდია და სპეციალიზებული, სამოქალაქო დამკვირვებლის როლში) და სახელმწიფოში. რატომ? როგორი შეიძლება იყოს მოზიდული სახსრების სტრუქტურა? შესაძლებელია თუ არა მისი გაანალიზების შემდეგ დასკვნის გაკეთება ორგანიზაციის მომავლის შესახებ?

ზოგადი ინფორმაცია

კომერციული ბანკები, პირველ რიგში, კონკრეტული საკრედიტო დაწესებულებებია. მათი ამოცანები მოიცავს დროებით მოზიდვას უფასო სახსრებიფიზიკური და იურიდიული პირები, აგრეთვე იმ პირების ფულადი რესურსების დეფიციტის დაფარვა, რომლებიც განიცდიან მათ (დაბრუნების პირობით). ასეთი აქტივობების განხორციელების მრავალი განსხვავებული გზა არსებობს. კომერციული ბანკიდან მოზიდული თანხების აღება შესაძლებელია შემდეგი წყაროებიდან:

1. ანაბრები ფიზიკური პირებისგან.
2. ორგანიზაციებისა და საწარმოების სხვადასხვა ანგარიშები.
3. ბანკთაშორის დეპოზიტები და სესხები.
4. სავალო ფასიანი ქაღალდების განთავსება.
5. საკუთარი სახსრების ანგარიშების ნაშთები.

რატომ არის საჭირო კომერციული ბანკის მიერ მოზიდული სახსრების ანალიზი?

ეს საშუალებას გაძლევთ გამოავლინოთ ფინანსური რესურსების ფორმირების წყაროები, ოპტიმიზაცია გაუკეთოთ იმ ხარჯებს, რომლებსაც ორგანიზაცია გაწევს მათი მოზიდვისა და შესანარჩუნებლად. კომერციული ბანკიდან მოზიდული სახსრების სტატუსის ანალიზი საშუალებას გაძლევთ დაალაგოთ კლიენტები საკუთრების, უზრუნველყოფის პირობებისა და პროცენტის მიხედვით. ეს საშუალებას იძლევა დროული დაბრუნებისა და პროგნოზის გაკეთება.

ეს ინსტრუმენტი ასევე საშუალებას გაძლევთ დაარეგულიროთ და აკონტროლოთ ბანკის ლიკვიდობა. ამასთან დაკავშირებით ხშირად ხდება კომერციული ბანკების საკუთარი და ნასესხები სახსრების გამოყოფა. თქვენ არ უნდა ინერვიულოთ პირველებზე. ამავდროულად, მათ შორის ბალანსის შენარჩუნება 20/80 დონეზე უზრუნველყოფს სტრუქტურის უსაფრთხოებასა და შესრულებას.

საკუთარი სახსრების ნაწილი გამოიყენება ცენტრალურ ბანკში რეზერვის შესაქმნელად. დანარჩენი ფული უფრო მეტად მუშაობს მფლობელების მოგებისთვის, ვიდრე მოზიდული ფული. ყოველივე ამის შემდეგ, ინვესტორებმა უნდა გადაიხადონ პროცენტი. მაგრამ ამავე დროს, მათი ყოფნა შესაძლებელს ხდის მოსახლეობის მოცვის გაზრდას.

ცოტა თეორია

კომერციული ბანკის მიერ მოზიდული ყველაზე სასურველი სახსრები არის იურიდიული პირების მიმდინარე და საანგარიშსწორებო ანგარიშებზე არსებული ნაშთები. ისინი, როგორც წესი, ქმნიან ფინანსურ და საკრედიტო ორგანიზაციის საფუძველს და კლიენტის ხერხემალს. ყოველივე ამის შემდეგ, სინამდვილეში, ეს პრაქტიკულად უფასო სახსრებია. ისინი ასევე მთავარია კლიენტებისთვის. მათზე გადის მთელი ბრუნვა. ამიტომ, თუ არსებობს მნიშვნელოვანი კლიენტების ბაზა, ასევე არის ჭარბი თითქმის უფასო სახსრები.

კიდევ ერთი უპირატესობა არის ანგარიშის ნაშთების პირობითი პროგნოზირებადი და მათში არსებული თანხების ოდენობის რყევები. მაგალითად, ეს არის ინფორმაცია გადახდების ვადის, მათი სავარაუდო ზომის, ბიუჯეტში გადახდების შესახებ და ა.შ. მაგრამ არ უნდა დაეყრდნო ასეთ პროგნოზირებადობას. მათი ზრდა ხომ უარყოფითად აისახება ლიკვიდობაზე. და თუ ცუდად იმართება, ისინი შეიძლება ტვირთადაც კი იქცეს.

ცოტა მეტი თეორია

კომერციული ბანკის მიერ მოზიდული თანხები ასევე მოიცავს ისეთ პოპულარულ ინსტრუმენტს სახსრების დეპოზიტად შესანახად. მიუხედავად იმისა, რომ ნაშთებზე ფულს შეუძლია უზრუნველყოს გარკვეული დანაზოგი, ეს არის დეპოზიტები, რომლებიც საშუალებას გაძლევთ დაფაროთ სესხების საჭიროება. ასევე, საპროცენტო განაკვეთის რისკები და იგივე პრობლემები ლიკვიდობასთან დაკავშირებით დიდწილად მათზეა დამოკიდებული.

რა არის აქ დაჭერა? ფაქტია, რომ თითოეული ბანკი იბრძვის უფრო მეტი მეანაბრის მოზიდვაზე შემდგომი სესხების გაცემისთვის. ამისათვის ისინი მათ ანაბრებზე პროცენტით იზიდავენ. მაგრამ ამავე დროს, სესხის განაკვეთებიც იზრდება. ამ შემთხვევაში საჭიროა მოძებნოთ საშუალო გზა, რომელიც გაითვალისწინებს ყველა მხარის ინტერესებს.

ღირს ცალკე საუბარი სხვადასხვა სფეროზე. ამრიგად, კომერციული ბანკის საკუთარი და ნასესხები სახსრების ანალიზი ათავსებს მოთხოვნამდე დეპოზიტებს უფრო არადამაკმაყოფილებელ კატეგორიაში, ვიდრე ანგარიშის ნაშთები. Რატომ არის, რომ? ფაქტია, რომ მოხსნის მექანიზმი არ განსხვავდება. მაგრამ იურიდიული პირების შემთხვევაში, მეტ-ნაკლებად დამაჯერებლად შეიძლება მათი ქცევის პროგნოზირება. მაშინ როცა ჩვეულებრივი ადამიანის ქცევის წინასწარმეტყველება შეუძლებელია. მისი თანხები შეიძლება დარჩეს ანგარიშზე ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, ან მათი ამოღება მოხდება ერთ კვირაში. ვის შეუძლია დამაჯერებელი პასუხის გაცემა? ამიტომ, ისინი არ განიხილება საუკეთესო ვარიანტად. ყოველივე ამის შემდეგ, ეს არის სახსრების საკმაოდ ძვირი და სარისკო წყაროც.

ვადიანი დეპოზიტების შესახებ

ეს არის ძვირადღირებული სახის ვალდებულებები სხვებთან შედარებით. ისინი იზიდავენ გარკვეული პერიოდის განმავლობაში კონკრეტული საპროცენტო განაკვეთით. მათი წყალობით ლიკვიდობის დაკარგვის რისკი სტაბილიზებულია. ეს გარემოება ძალიან მნიშვნელოვანია. მაგრამ ეს არ ნიშნავს იმას, რომ კლიენტს არ აქვს შესაძლებლობა მოითხოვოს თავისი სახსრები ვადაზე ადრე.

მართალია, ამისთვის გათვალისწინებულია გარკვეული ჯარიმები, დარიცხული პროცენტის ნულამდე. ამ შემთხვევაში ისინი ბევრად უფრო საშიში ხდებიან ლიკვიდობისთვის, ვიდრე მოთხოვნამდე დეპოზიტები, რადგან ითვლება, რომ თანხა ანგარიშზე დარჩება გარკვეულ თარიღამდე.

დიდი და მცირე ვადიანი დეპოზიტების შესახებ

ასეთი რისკის არსებობის გამო ვადიანი დეპოზიტები პირობითად იყოფა დიდ და მცირედ. პირველი არის ის, ვინც აღემატება ბანკის მიერ დადგენილითხევადი პოზიციის ლიმიტი. მათი ზომის გამო, ისინი კლასიფიცირდება როგორც საშიში პროდუქტები. მართლაც, კლიენტის მიერ მათი მოულოდნელი გაყვანის შემთხვევაში, უარყოფითი შედეგებიდანაკარგების მსგავსად. გაკოტრებაც კი არ არის გამორიცხული.

რატომ ხდება ეს? ფაქტია, რომ დიდი დეპოზიტების მფლობელები, როგორც წესი, ყურადღებას ამახვილებენ მოგებაზე. ამიტომ ისინი ძალიან მგრძნობიარენი არიან საპროცენტო განაკვეთის ცვლილებისა და ბანკის მიერ მისი გადახედვის მიმართ. უფრო მეტიც, ეს სულაც არ ხდება ვადის შუაში.

მოდით შევხედოთ პატარა მაგალითს. კაცს ასი ათასი ევრო აქვს. მიჰყავს ისინი ბანკში და დებს ვადაში. დრო - ერთი წელი. მერე კმაყოფილია არსებული მდგომარეობით და თავის წვლილს ავრცელებს. კიდევ ხუთჯერ. და მიუხედავად იმისა, რომ ბანკი ითვლის ამ თანხების გატანის შესაძლებლობას, თუ ის უკვე მერვედ მოვა და მთელ თავის სახსრებს მოითხოვს (და ეს იქნება დაახლოებით 130-140 ათასი ევრო), მაშინ ასეთი თანხები ფილიალში არ იქნება. მათ სპეციალურად შეკვეთა დასჭირდებათ ცენტრალური საცავიდან, რათა მიიტანონ დეპოზიტორთან შეგროვების გზით.

მცირე შენატანებს, როგორც წესი, ნაკლები მგრძნობელობა აქვთ ცვლილებების მიმართ საპროცენტო განაკვეთები. და რთულ პერიოდში ისინი, როგორც წესი, არ ტოვებენ ბანკს. მათი მფლობელების ქცევა შედარებით პროგნოზირებადია, რაც საბოლოო ჯამში დადებითად აისახება ფინანსური და საკრედიტო ორგანიზაციის ლიკვიდობაზე. ამ კატეგორიის ხარჯები ზოგადად არც თუ ისე მაღალია.

სახსრების მოზიდვის სხვა ინსტრუმენტები

საშუალო ბანკში ფულის ძირითადი სტრუქტურა, რომელიც ფინანსური თაღლითობის საფარს არ წარმოადგენს, უკვე შესწავლილია. ყველა სხვა სახის ვალდებულება კლასიფიცირდება, როგორც სახსრების მოზიდვის არასადეპოზიტო ინსტრუმენტები.

რისი მოყვანა შეიძლება აქ მაგალითად? ეს მოიცავს ტრანზაქციებს ვალუტით, შემნახველი და სადეპოზიტო სერთიფიკატებით და ფასიანი ქაღალდებით (აქციონები, ობლიგაციები, დავალიანება). ამავდროულად, არსებობს ასეთი ინსტრუმენტებით სახსრების მოზიდვის გარკვეული სპეციფიკა. ამრიგად, მათი გამოყენების ინიციატორი თავად ბანკია. გარე მახასიათებლების თვალსაზრისით, როგორიცაა გადაუდებლობა და ამოღების მექანიზმი, ისინი ძალიან ჰგავს ვადიან დეპოზიტებს. მაგრამ ანალიზის დროს აუცილებელია მათი გამოყენების საზღვრების გათვალისწინება.

სხვა ინსტრუმენტების სპეციფიკის შესახებ

ჯერ განვიხილოთ გადაცვლების კუპიურები. მათი გამოყენებისას შეიძლება შეხვდეთ არალიკვიდურობას, მომგებიანობის ვარდნას ან პრიორიტეტების ცვლილებას ინვესტორების ქმედებებში. აქედან გამომდინარე, არსებობს მნიშვნელოვანი საფრთხეები მათი გამოყენებისას საპროცენტო განაკვეთის რისკისა და ლიკვიდურობის თვალსაზრისით.

როგორ შეგიძლიათ უზრუნველყოთ ფინანსური და საკრედიტო ორგანიზაციის სტაბილურობა? ამ მხრივ, ისეთი სტრუქტურული ელემენტი, როგორიცაა ბანკთაშორისი სესხი, დაგეხმარებათ. რატომ ითვლება დადებით ფაქტორად? ფაქტია, რომ თუ სხვა ბანკები ფულს აწვდიან ფინანსურ და საკრედიტო ორგანიზაციას, ეს ნიშნავს, რომ მან მიიღო აღიარება და ითვლება, რომ შეუძლია მოპოვებული თანხის დაბრუნება.

მაგრამ ჩვენ არ უნდა დავივიწყოთ რისკი. კომერციული ბანკების საკუთარმა და ნასესხებ სახსრებმა უნდა შექმნას ბალანსი ორგანიზაციის ლიკვიდურობისა და მომგებიანობის საკმარის დონეზე შესანარჩუნებლად. ამ ინსტრუმენტების გადაჭარბებულმა გამოყენებამ შეიძლება შეარყიოს დაწესებულების სტაბილურობა.

საუკეთესო სიტუაცია

ვის აქვს არსებობის გაგრძელების პოტენციურად საუკეთესო შანსი? კომერციული ბანკიდან მოზიდული სახსრების ორგანიზება მაქსიმალურად დივერსიფიცირებული უნდა იყოს. ყველაზე საუკეთესო ვარიანტი- ეს მაშინ, როდესაც არც ერთი ინსტრუმენტი არ აღემატება ფინანსური ინსტიტუტის ხელთ არსებული სახსრების მთლიანი ოდენობის 30 პროცენტს. ამისათვის თქვენ უნდა შეისწავლოთ კონკრეტული დაწესებულების აქტივების პორტფელი.

მათი მუშაობის სტაბილურობისა და საიმედოობის კიდევ ერთი მაჩვენებელია საპროცენტო განაკვეთის პოლიტიკასახსრების მოზიდვისას. ის უნდა აკმაყოფილებდეს ორ ურთიერთსაწინააღმდეგო მოთხოვნას. პირველ რიგში, დეპოზიტების განაკვეთები საკმარისად მიმზიდველი უნდა იყოს, რათა პოტენციური მეანაბრეები შეინარჩუნონ ფული. მეორეც, აუცილებელია საკმარისი მარჟის უზრუნველყოფა ბანკის აქტიურ და პასიურ ოპერაციებს შორის. ანუ, უნდა ვიზრუნოთ იმაზე, რომ აქტიურად გასცეს სესხი გამხსნელ ჯგუფებს დეპოზიტებზე დარიცხული განაკვეთებით.

სიტუაციის სტაბილურობის შესახებ

კომერციული ბანკიდან მოზიდული სახსრების სტრუქტურამ უნდა უზრუნველყოს არა მხოლოდ საპროცენტო შეზღუდვები გარკვეული კატეგორიებისთვის, არამედ უნდა შესთავაზოს საპროცენტო განაკვეთები არაუმეტეს ინდუსტრიის საშუალოზე.

Რატომ არის, რომ? ვთქვათ, რუსეთის ფედერაციაში საშუალოდ ბანკები დეპოზიტებს იღებენ 6%-ით და გასცემენ სესხებს 20%-ით. და მერე ჩნდება ფინანსური და საკრედიტო ორგანიზაცია, გთავაზობთ 25%-მდე დეპოზიტებს. ვის შეუძლიათ სესხის აღება მათ მიერ მიღებული თანხების? ან ძალიან სარისკო მსესხებლები, რომლებიც არ არიან დარწმუნებულები, რომ დააბრუნებენ მათ ან თუნდაც, თანხის შეგროვების შემდეგ, გაქრება მათთან ერთად.

ასეთი ბანკი არ შეიძლება შეფასდეს, როგორც თხევადი და გამხსნელი, რომელიც ზრუნავს მის სტაბილურობაზე ფინანსურად. სავარაუდოდ, მას არ გააჩნია სტაბილური რესურსების ბაზა, რაც აუცილებელია ეფექტური ინვესტიციებისთვის. აქედან გამომდინარე, კომერციული ბანკი იზიდავს სახსრებს იურიდიული და ფიზიკური პირებისგან მაღალი განაკვეთით. მაგრამ, დიდი ალბათობით, მომავალში მას ლიკვიდაცია დაემუქრება და მის ძირითად კრედიტორებს სახსრების მიღებასთან დაკავშირებული პრობლემები შეექმნებათ. ყოველივე ამის შემდეგ, რაც უფრო მაღალია პროცენტი, მით უფრო სარისკოა ინვესტიცია.

როგორ ხდება რესურსების ბაზის ანალიზი?

ამისათვის ერთგვაროვანი საბანკო ანგარიშები გაერთიანებულია გარკვეულ ჯგუფებად. საბოლოო ჯამში, შედგენილია ინფორმაციული და კომპაქტური ბალანსი, რომლის გაანალიზება უკვე შესაძლებელია. ამ საკითხში მნიშვნელოვანია:

1. მრიცხველის შერჩევა. თუ გამოვთვლით იმ თანხებს, რომლებიც ერიცხება მოზიდულ და ნასესხები სახსრებიკომერციულ ბანკს მხოლოდ კვარტლების დასაწყისში და წლის ბოლოს გაუჭირდება მიღებული სახსრების სრული დინამიკის მიღება. ინფორმაციული თვალსაზრისით, მონაცემები ერთ ანგარიშზე საშუალო დღიური ბრუნვის შესახებ უფრო სასარგებლოა. მაგრამ მათი მიწოდება ბევრად უფრო რთულია ობიექტური მიზეზების გამო, როგორიცაა კონკრეტულ თარიღებზე მუშაობის აუცილებლობა და არა შეჯამება.
2. სიფრთხილე უნდა იქნას გამოყენებული მონაცემთა შეგროვებისა და შენახვის სისტემაზე ფინანსური ანალიზი. ამ შემთხვევაში თითოეული ბანკი წყვეტს ამ პრობლემას თავისი ინსტიტუტის სპეციფიკის გათვალისწინებით.
3. ფარდობითი მრიცხველები ფართოდ გამოიყენება. ასე რომ, სურათის სანახავად გამოიყენება წინა და საბაზისო პერიოდის ინდიკატორები.

ამ შემთხვევაში გამოიყოფა როგორც რაოდენობრივი, ისე თვისებრივი ანალიზი. Რას ნიშნავს? მაგალითად, ავიღოთ ანაბარი. ადამიანს გარკვეული თანხა მოაქვს და შემოაქვს. ამრიგად, ბანკს აქვს სახსრები, რომლითაც მას ახლავე შეუძლია გამოიყენოს. რა მოხდება, თუ ობიექტი არის კუპიურა? შეიძლება წარმოიშვას გარკვეული პრობლემები მის ლიკვიდურობასთან დაკავშირებით. და მიუხედავად იმისა, რომ ფორმალურად, ვთქვათ, ეს იქნება დეპოზიტის ტოლი, ამ აქტივების ხარისხი განსხვავებული იქნება.

რა ვუყოთ მონაცემებს?

კომერციული ბანკის მიერ მოზიდული თანხები მოიცავს როგორც რისკებს, ასევე შესაძლებლობებს. სტრუქტურის ანალიზი საშუალებას გვაძლევს შევაფასოთ თითოეული წყაროს მნიშვნელობა და მისი განვითარების დინამიკა. ამ მიდგომის წყალობით, თქვენ შეგიძლიათ აკონტროლოთ ბანკის აქტივობის დონე სხვა ფინანსურ და საკრედიტო კომპანიებთან, სხვადასხვა ორგანიზაციებთან და ფიზიკურ პირებთან ურთიერთობისას.

მიღებული მონაცემების საფუძველზე, მენეჯმენტ პერსონალს შეუძლია მიიღოს გადაწყვეტილებები კომპანიის საქმიანობაში ცვლილებების შესახებ, შეცვალოს განაკვეთები გარკვეულ სფეროებში და შეცვალოს სისტემის მუშაობის პრინციპები.

რა თქმა უნდა, ინფორმაცია ფონდების სტრუქტურის შესახებ საკმარისი არ არის. მაგრამ ეს საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ უკეთესი გადაწყვეტილებები. გარდა ამისა, არაერთი გავლენის მოხდენაც ხდება გარეგანი ფაქტორები. მაგალითად, თუ ძალიან ბევრი დეპოზიტია, შეგიძლიათ შეამციროთ მათზე განაკვეთები. მაგრამ მაღალი ინფლაციის პირობებში იგივეს გაკეთება სესხებთან დაკავშირებით პრობლემატური იქნება, რადგან ამ შემთხვევაში ბანკი ფულს დაკარგავს. და ამისთვის კომერციული ორგანიზაცია, რაც არის, მოგების მიღება ითვლება საბოლოო სასურველ შედეგად.