ბინის შეძენისას შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო გამოქვითვა (როგორც ტრენინგის დროს, თუმცა აქ პროცედურა ოდნავ განსხვავებულია - შეგიძლიათ მეტი გაიგოთ ამის შესახებ). ამისათვის თქვენ უნდა წარადგინოთ 3-NDFL დეკლარაციები და სხვა დოკუმენტები რეგისტრაციის ადგილზე IFTS-ში. საგადასახადო კოდექსი ითვალისწინებს გამოქვითვის მიღების მახასიათებლებს არა მხოლოდ შეძენისას, არამედ მის შემდეგაც. სწორედ ამ მახასიათებლებს განვიხილავთ შემდგომში.

ბინის შეძენისას საგადასახადო გამოქვითვის დოკუმენტები

ბინის შეძენისთვის საგადასახადო გამოქვითვა გათვალისწინებულია შემდეგ შემთხვევებში:
- ახალი კორპუსისთვის ან ქვეყანაში ბინის ან მასში წილის შესაძენად.
- ბინის შესაძენად სესხის გამცემი ორგანოებიდან მიღებულ მიზნობრივ სესხზე პროცენტის გადახდა.

გამოქვითვები გათვალისწინებულია 13% ორი მილიონი რუბლიდან და 13% სამი მილიონი რუბლიდან სესხზე პროცენტის გადასახდელად.

ბინის შესაძენად საგადასახადო გამოქვითვის რეგისტრაციის დოკუმენტების ჩამონათვალი

თუ მოქალაქემ არ გამოიყენა კომპენსაციის მთელი ოდენობა, მაშინ მისი მიღება შესაძლებელია მომდევნო საგადასახადო პერიოდებში სხვა ქონების შეძენისას.

თუ ბინა იყიდეს მეუღლეებმა, მაშინ ის მათ ერთობლივ საკუთრებად ჩაითვლება. 2014 წლიდან, გამოქვითვა მეუღლეებს შორის იყოფა და ყველას შეუძლია მოითხოვოს იგი.
თქვენ არ შეგიძლიათ მოითხოვოთ საგადასახადო გამოქვითვა 2018 წელს, თუ:
— ყიდვა-გაყიდვის ოპერაცია განხორციელდა ურთიერთდამოკიდებული პირების მიერ. ესენია: მეუღლეები, მშობლები, შვილები, ძმები, დები, მეურვეები და მეურვეები.
- თუ შენაძენი გადაიხადა სამშობიარო კაპიტალით, დამსაქმებლისგან ან ბიუჯეტიდან.

როდის შემიძლია განაცხადი

ვადები კანონით არ არის განსაზღვრული. თქვენ შეგიძლიათ განაცხადოთ გადასახადი მხოლოდ შეძენის შემდეგ მომდევნო წლის განმავლობაში. მაგალითად, თქვენ იყიდეთ ბინა 2015 წლის მაისში. ამ შემთხვევაში, თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ გამოქვითვა არა უადრეს მომავალი წლის მაისისა. ამ შემთხვევაში, დეკლარაცია გაიცემა მთელი წლის განმავლობაში, ანუ იანვრიდან დეკემბრამდე.

მოდით შევხედოთ კიდევ ერთ მაგალითს. ბინის წილის ხელშეკრულებით შეძენა 2014 წელს განხორციელდა. მიღება-ჩაბარების აქტი 2016 წელს გაფორმდა. სერთიფიკატი მხოლოდ 2017 წელს მიიღეს. ამ შემთხვევაში კომპენსაციის მოთხოვნით შეგიძლიათ მიმართოთ უკვე 2018 წლის იანვარში, რადგან აქტი ორი წლის წინ არის გაფორმებული და ამის უფლება უკვე გაჩნდა.

რა დოკუმენტებია საჭირო ბინის შესაძენად საგადასახადო გამოქვითვისთვის

2018 წელს ბინის შეძენისას საგადასახადო გამოქვითვის მისაღებად უნდა წარადგინოთ შემდეგი დოკუმენტები:
- დეკლარაცია 3-NDFL;
- პასპორტი;
- სერთიფიკატი 2-NDFL;
- განცხადება ქონების გამოქვითვის შესახებ.

ყიდვისას ან მიღებისას საჭიროა დამატებითი ინფორმაცია:
- უძრავი ქონება ნასყიდობის ხელშეკრულებით;
– საბინაო საკუთრება წილობრივი მონაწილეობის ან დავალების ხელშეკრულებით;
— მიწის ნაკვეთი;
- საკუთარი სახლის აშენება;
— იპოთეკა ახალ კორპუსში.

თუ მეუღლეები ყიდულობენ საერთო საკუთრება, მაშინ უნდა დაწეროთ განცხადება გამოქვითვის განაწილებისა და ქორწინების მოწმობის შესახებ.
არასრულწლოვანზე გამოქვითვის მიღებისას უნდა წარმოადგინოთ დაბადების მოწმობა და საკუთრების მოწმობა.
თუ პენსიონერებს რეგისტრაცია სჭირდებათ, მათ დამატებით უნდა წარმოადგინონ საპენსიო მოწმობა.

როგორ მივიღოთ: დრო

თქვენ ასევე შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო გამოქვითვა თქვენი დამსაქმებლის მეშვეობით. ეს შეიძლება გაკეთდეს ორი გზით:

— AT საგადასახადო ოფისი . აუცილებელია შესყიდვის წლის მომდევნო წლის დასაწყისში აიღოთ 2-NDFL სერთიფიკატი და შეავსოთ 3-NDFL დეკლარაცია ბინისთვის მიღებული დოკუმენტაციის საფუძველზე. შემდეგი, წაიღეთ ყველა დოკუმენტი საგადასახადო ოფისში. გადამოწმების შემდეგ, თქვენ მოგეცემათ გამოქვითვა, მაგრამ მხოლოდ თქვენი ხელფასიდან დაკავებულ საშემოსავლო გადასახადამდე. დამხმარე საბუთებიც უნდა წარადგინოთ შემდეგ წელს, რათა ხელახალი რეგისტრაცია მოხდეს და დანარჩენი გამოქვითვაც მიიღოთ. რეგისტრაცია შესაძლებელია მხოლოდ მომუშავე პირის მიერ, თუნდაც ბავშვისთვის.

— დამსაქმებელთან. სამსახურში ანაზღაურების მისაღებად ჯერ უნდა აიღოთ ცნობა საგადასახადო სამსახურიდან, რომ თქვენ გაქვთ ქონების გამოქვითვის უფლება. ამით საშემოსავლო გადასახადიარ დაგერიცხებათ დასტურის მიღების თვიდან წლის ბოლომდე. გამოდის, რომ თქვენთან გადახდა ყოველთვიურად განხორციელდება. ბალანსის შემდგომი ხელახალი წარდგენისთვის, თქვენ უნდა მიიღოთ სერთიფიკატი შემდეგ წელს დადასტურებისთვის. ყველა დოკუმენტის წარდგენა ახორციელებს თავად დამსაქმებელს ხანდაზმულობის გარეშე.

თუ თანამონაწილეობაში ხართ, როგორ უნდა მიმართოთ

ბინის ყიდვისას გამოქვითვის მიღება კაპიტალის მონაწილეობის ხელშეკრულების გაფორმებით არის შესაძლებელი და აუცილებელი პროცედურაც კი.

მნიშვნელოვანი პირობაა ბინის მიღება-გადაცემის აქტის ან საკუთრების დამადასტურებელი მოწმობის არსებობა, რომლის მიღებაც შესაძლებელია სახლის ექსპლუატაციაში შესვლისას.
კანონმდებლობის მიხედვით, გადამხდელს შეუძლია მიიღოს კომპენსაცია მხოლოდ ბინის შესყიდვის ფაქტობრივი ხარჯების ოდენობიდან. თუმცა, ისინი შეიძლება შეიცავდეს:

- მშენებარე სახლში საცხოვრებლის შეძენის ღირებულება;
- შესყიდვის ხარჯები დასრულების მასალა;
- დასრულების და შემუშავების ხარჯები, თუ ბინა შეძენილია დასრულების გარეშე.

სწორად გაანაწილეთ თქვენი ხარჯები და ასევე შეაგროვეთ დოკუმენტების ერთი ნაკრები.

პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნება 2018 წელს ბინის იპოთეკით ყიდვისას

იპოთეკური საცხოვრებლისთვის გადასახადის გამოკლების მისაღებად, თქვენ უნდა შეაგროვოთ და მიაწოდოთ დოკუმენტების ნაკრები:
- დეკლარაცია 3-NDFL;
— სერთიფიკატი 2-NDFL;
- ჩეკები და ქვითრები, ასევე გადახდის დოკუმენტები;
- საცხოვრებლის შესყიდვის ხელშეკრულება;
- საკუთრების მოწმობა;
- მიღება-ჩაბარების აქტი;
— სესხის ხელშეკრულება;
- წლის განმავლობაში გადახდილი პროცენტის განცხადება.

აუცილებელია გადასცეს არა ორიგინალი დოკუმენტები, არამედ მათი ასლები. კანონმდებლობა საშუალებას გაძლევთ გაგზავნოთ დოკუმენტების პაკეტი ფოსტით (არ დაგავიწყდეთ ინვენტარის მიმაგრება) ან ონლაინ (ინსტრუქციები წარმოდგენილია ოფიციალურ პორტალზე). ბევრისთვის ეს ძალიან მოსახერხებელია. თუ სია არასაკმარისია ან შეიცავს შეცდომებს, ამის გარკვევა შესაძლებელია დიდი ხნის შემდეგ, რადგან პროცესი შეიძლება გადაიდოს. მიუხედავად იმისა, რომ გამოქვითვის მიღების პროცედურა იგივე იქნება.

იპოთეკაში დაბრუნება

თუ იპოთეკაზე ნაყიდი ბინა გაცემულია ოჯახის ყველა წევრზე, ანუ ყველას თავისი წილი აქვს, მაშინ ნებისმიერ სრულწლოვან მოქალაქეს, რომელიც მუშაობს და იხდის პირადი საშემოსავლო გადასახადს, უფლება აქვს წარადგინოს საბუთები. აღსანიშნავია, რომ თუ ბინა რეგისტრირებულია არასრულწლოვან ბავშვზე, მაშინ მშობლებს მაინც შეუძლიათ კომპენსაციის მიღება.

კომპენსაციის მისაღებად გჭირდებათ იგივე დოკუმენტები, რაც ჩვეულებრივი სახლის ყიდვისას.
გარდა ამისა, თქვენ ასევე უნდა დაადასტუროთ, რომ ნამდვილად გაქვთ იპოთეკა, ასევე წარმოადგინოს ცნობა ბანკიდან გადახდილი პროცენტის გაანგარიშებით. თქვენ ასევე მოგიწევთ დაამტკიცოთ, რომ თქვენ ფლობთ ბინას. ხოლო ბავშვისთვის ბინის რეგისტრაციისას ანაზღაურებისთვის გათვალისწინებული დოკუმენტები ასევე უნდა შეიცავდეს ისეთ დოკუმენტებს, რომლებიც დაადასტურებენ ნათესაობის ხარისხს.

რამდენი ხანი მოგიწევს ლოდინი

რეგისტრაციის ადგილზე საგადასახადო ინსპექცია დაკავებულია დოკუმენტაციის შეგროვებით. ამისათვის შეაგროვეთ ყველა დოკუმენტაცია და წარადგინეთ შესამოწმებლად. შეგიძლიათ განაცხადოთ სამი წლის განმავლობაში. ადრინდელი პერიოდისთვის, თანხის დაბრუნება შეგიძლიათ მხოლოდ სასამართლოს გზით. დეკლარაციებისა და განაცხადების შევსების ნიმუშები შეგიძლიათ იხილოთ უშუალოდ ინსპექტირებაში, ასევე ფორმებში. უფრო მეტიც, მათი ჩამოტვირთვა შესაძლებელია გადასახადის ოფიციალური ვებ-გვერდიდან. გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ გადასახადის დაბრუნების მოთხოვნისას დოკუმენტები წარდგენილია მთელი წლის განმავლობაში. ხოლო თუ თქვენ გჭირდებათ ანგარიში გაყიდვაზეც, მაშინ საბუთები წარდგენილია 30 აპრილამდე.

თუ თქვენ გაქვთ შეკითხვები, მიმართეთ ადვოკატს

შეგიძლიათ დასვათ თქვენი შეკითხვა ქვემოთ მოცემულ ფორმაში, ონლაინ კონსულტანტის ფანჯარაში ეკრანის ქვედა მარჯვენა კუთხეში ან დარეკოთ ნომრებზე (24 საათი, კვირაში შვიდი დღე):

გახსნა და დახურვა (შპს, IP) ანაზრაურების საფუძველზე

დოკუმენტები ამისთვის გადასახადის გამოქვითვაბინისთვის

საცხოვრებლის შეძენის შემდეგ სახსრების ნაწილის დასაბრუნებლად შეგიძლიათ მიმართოთ შესაბამისი გადასახადის გამოქვითვას. ეს პროცედურა ხელმისაწვდომია რუსეთის ფედერაციის ყველა მოქალაქისთვის, რომელსაც ჯერ არ გამოუყენებია იგი სრულად. ანუ, დაბრუნებული სახსრების ოდენობამ არ მიაღწია ფიქსირებულ მაჩვენებლებს: 2 მილიონი რუბლი. შეძენისას, 3 მილიონი რუბლი. იპოთეკის პროცენტისთვის.

ამ უფლების გამოსაყენებლად, თქვენ უნდა მოემზადოთ დოკუმენტები ბინის გადასახადის გამოქვითვისთვის.ჩვენი კომპანია დაგეხმარებათ სწრაფად შეაგროვოთ კანონით მოთხოვნილი საბუთების პაკეტი. ეს აღმოფხვრის შეცდომებს და უზუსტობებს, რომლებიც წარმოიქმნება ამ ამოცანის დამოუკიდებლად შესრულებისას.

ბინის გადასახადის გამოქვითვის ძირითადი დოკუმენტები

საბუთების ჩამონათვალი დამოკიდებულია იმ გარემოებებზე, რომლებშიც შეიძინა ქონება. აქ არის მთავარი დოკუმენტები ბინის გადასახადის გამოქვითვისთვის,რომელიც ყველას სჭირდება.

1 სწორად შევსებული ფორმა 3-NDFL

მხოლოდ გადასახადის გადამხდელებს შეუძლიათ მოითხოვონ კომპენსაცია. ამიტომ საჭიროა საგადასახადო დეკლარაცია. მაგრამ ის სწორად და ზუსტად უნდა იყოს შევსებული. ჩვენი სპეციალისტები ამას შეცდომის გარეშე გააკეთებენ.

2 პასპორტი (ალტერნატიული დოკუმენტი)

პირადობის მოწმობა შემოწმებას წარედგინება დამოწმებული ასლის სახით (3 პირველი გვერდი). კანონის თანახმად, ეს არ არის სავალდებულო, მაგრამ ზოგიერთ IFTS-ში ის სავალდებულოა.

3 2-პერსონალური საშემოსავლო გადასახადი

ბინის გამოქვითვის დოკუმენტები უნდა შეიცავდეს შემოსავლის სერთიფიკატს გასული წლის ყველა სამუშაო ადგილიდან. მათი მოთხოვნა შესაძლებელია დამსაქმებლისგან. ორიგინალი გადაეცემა საგადასახადო სამსახურს.

4 განცხადება

დოკუმენტი შეიცავს მოთხოვნას თანხის დაბრუნების შესახებ შერჩეული ფორმით. თუ მითითებულია ერთი თანხა, საჭიროა გადარიცხვების მიმდინარე ანგარიშის შეყვანა. ალტერნატივა არის არ გადაიხადოთ გადასახადი შემდეგ ხელფასებზე, სანამ ის გარკვეულ ოდენობას არ მიაღწევს.

5 DDU ან გაყიდვის ხელშეკრულება

ბინის ყიდვისას საგადასახადო გამოქვითვის დოკუმენტებში შედის ნოტარიუსის ან თავად გადასახადის გადამხდელის მიერ დამოწმებული ასლი.

6 გადახდის საბუთები

დაადასტურეთ დასახლებების ფაქტი საცხოვრებელი უძრავი ქონების შეძენისას. ინსპექტორს დასჭირდება საგადახდო დავალების, ქვითრის ან სხვა დამადასტურებელი დოკუმენტის ასლი. ის უნდა იყოს ნოტარიულად დამოწმებული.

7 ამონაწერი USRN-დან ან სახელმწიფო რეგისტრაციის მოწმობიდან

ასლი წარმოდგენილია. თუ ქონება შეძენილია სააქციო ხელშეკრულებით, ეს დოკუმენტიარ არის საჭირო.

8 გადარიცხვა-მიღების აქტი

საჭიროა ნოტარიულად დამოწმებული ასლი (ალტერნატივა არის გადასახადის გადამხდელის ხელმოწერა და სრული სახელი, თარიღი). მაგრამ ეს არ იქნება საჭირო, თუ გამოყენებული იყო გაყიდვის ხელშეკრულება

ბინის გადასახადის გამოქვითვის დოკუმენტების დამატებითი ჩამონათვალი

დამატებითი პირობების არსებობის შემთხვევაში (ქორწინება, შვილი, იპოთეკა), კომპენსაციის მისაღებად საჭირო იქნება დამატებითი დოკუმენტაციის მომზადება. ბინის გადასახადის გამოქვითვის დოკუმენტების ჩამონათვალიიპოთეკით:

• სესხის ხელშეკრულება საბანკო დაწესებულებასთან. საგადასახადო სამსახურს დასჭირდება ნოტარიუსის ან გადასახადის გადამხდელის მიერ დამოწმებული ასლი;


• წლის განმავლობაში დაკავებული პროცენტის ოდენობის ამსახველი სერთიფიკატი. მისი მიღება შესაძლებელია ფინანსური ინსტიტუტიდან, რომელმაც გასცა იპოთეკური სესხი. საგადასახადო სამსახურს ეძლევა ორიგინალი;


• გადახდის დოკუმენტები. ზოგიერთი ინსპექტირება მოითხოვს პროცენტის გადახდის დამადასტურებელ მტკიცებულებას: ჩეკები, ამონაწერები, გადახდის დავალება. გააკეთეთ შესაბამისი ასლები.

რა დოკუმენტებია საჭირო 2018 წელს მეუღლეების მიერ შეძენილ ბინაზე გადასახადის გამოკლებისთვის ერთობლივი ქონება:

1. განცხადება, რომელიც ასახავს აქციების განაწილებასამ ნაშრომის შევსებისას გარკვეული მოთხოვნები არსებობს, ამიტომ დაგჭირდებათ სპეციალისტის დახმარება.


2. Ქორწინების მოწმობაამ ნაშრომის ასლი უნდა მიეწოდოს საგადასახადო ინსპექტორს.

კანონმდებლობა საშუალებას გაძლევთ ისარგებლოთ ოჯახის ორივე წევრის კომპენსაციის უფლებით, ამიტომ, თუ ცოლ-ქმარი ოფიციალურად არიან დასაქმებულები, ეს შესაძლებლობა არ უნდა იყოს იგნორირებული.

თუ გსურთ ბავშვისთვის გადასახადის დაბრუნების მიღება, თქვენ უნდა დაამატოთ დოკუმენტების მთავარ პაკეტს:

• დაბადების მოწმობის დამოწმებული ასლი


• აქციების განაწილების ამსახველი განცხადება. ეს ასეა საბავშვო ბაღში ორივე მეუღლის მონაწილეობით.

თითქმის იგივე დოკუმენტებია საჭირო სახლსა და ნაკვეთზე გადასახადის გამოქვითვისთვის. თუ მშენებლობა დამოუკიდებლად განხორციელდა, დარწმუნდით, რომ თქვენ გაქვთ ყველა ჩეკი და სხვა გადახდის დოკუმენტები სამშენებლო მასალებისთვის.

იმის გაგებით, თუ რა დოკუმენტები დაგჭირდებათ ბინის საგადასახადო გამოქვითვისთვის, არ დაგავიწყდეთ იზრუნოთ TIN-ისა და მიმდინარე ანგარიშის მომზადებაზე. უმჯობესია მოამზადოთ ნაშრომების ყველაზე სრულყოფილი პაკეტი, რათა მინიმუმამდე დაიყვანოთ IFTS-ში უარის თქმის ალბათობა.

როგორ გავაკეთოთ

თქვენ უბრალოდ უნდა მოამზადოთ ძირითადი დოკუმენტები. დანარჩენს ჩვენი სპეციალისტები იზრუნებენ, საჭიროების შემთხვევაში მივმართავთ გამოკითხვებს სახელმწიფო ორგანოებს, მივაწოდებთ ნოტარიუსს.

ყველაზე მნიშვნელოვანი ნაბიჯები:

• ზუსტი შევსება 3-NDFL;


• ყველა განცხადების სწორი ფორმულირება;


• მოსახერხებელი კომპენსაციის ვარიანტების ანალიზი. ყველას არ სურს დაელოდოს ბილინგის წლის ბოლომდე, რათა მიიღოს გამოქვითვა. ბევრისთვის ხელფასის ოდენობა არ იძლევა 12 თვის განმავლობაში მთლიან კომპენსაციაზე გადასახადების შეგროვების საშუალებას. ჩვენ დაგეხმარებით აირჩიოთ ყველაზე შესაფერისი მომგებიანი ვარიანტი;


• ყველა დოკუმენტის შემოწმება კონკრეტული საგადასახადო სამსახურის მოთხოვნებთან შესაბამისობისთვის. როგორც წესი, საკმარისია ყველაზე სრულყოფილი ნაკრები.

დამატებითი ფუნქციები პროფესიონალებისგან

საჭიროების შემთხვევაში დავეხმარებით უნივერსიტეტში ბავშვის განათლებისთვის გადასახადის გამოქვითვის დოკუმენტების შეგროვებაში. ფასიანი განათლების შემთხვევაში, რომლის ღირებულებაც საკმაოდ მაღალი რჩება, ეს არის შესანიშნავი შესაძლებლობა ხარჯების მინიმიზაციისთვის.

სასარგებლოა ჩვენი სერვისების გამოყენება სამკურნალოდ გადასახადის გამოქვითვის დოკუმენტების მოსამზადებლად. მით უმეტეს, თუ საჭირო იყო ძვირადღირებული მედიკამენტები, პროცედურები, მომსახურება. ჩვენი კლიენტები ხშირად იყენებენ ამ ვარიანტს.

ჩვენ შეგვიძლია არა მხოლოდ შეუკვეთოთ საგადასახადო გამოქვითვის დოკუმენტების მომზადება განათლების, მკურნალობის, ქონების შესყიდვისთვის. ჩვენ შევასრულებთ სამუშაოების მთელ ციკლს - კონსულტაციებიდან სამართლებრივი ანალიზიშესაბამის საგადასახადო ორგანოებს მიმართავს და კლიენტის ინტერესებს წარმოადგენს. თქვენ შეძლებთ პროცედურის დასრულებას რაც შეიძლება სწრაფად.

როგორ შეიტანოთ საგადასახადო გამოქვითვა? რა დოკუმენტებია საჭირო გადასახადის გამოქვითვისთვის? ეს კითხვები აინტერესებს მოქალაქეებს, რომლებიც იღებენ საშემოსავლო გადასახადს 13%-ით. საგადასახადო გამოქვითვა შეიძლება გამოყენებულ იქნას მხოლოდ ფედერალური საგადასახადო სამსახურში ან ყველა დამსაქმებლის წარდგენის შემდეგ საჭირო საბუთები. როგორ მოვაწყოთ ის სტატიიდან შეიტყობთ.

რა არის "გადასახადის გამოქვითვა"

საგადასახადო გამოქვითვა არის თანხა, რომლითაც მცირდება მიღებული შემოსავლის ოდენობა (დაბეგვრის ბაზა). გადასახადი იხდის მიღებულ შემოსავალსა და გადასახადის გამოქვითვას შორის სხვაობას.

ასევე, ტერმინი საგადასახადო გამოქვითვა ნიშნავს ადრე გადახდილი პირადი საშემოსავლო გადასახადის გარკვეული ნაწილის დაბრუნებას, მაგალითად, უძრავი ქონების შეძენასთან, მკურნალობასთან ან ტრენინგზე გაწეულ ხარჯებთან დაკავშირებით.

მხოლოდ მოქალაქე, რომელიც აღიარებულია საგადასახადო რეზიდენტიდა არის 13%-იანი განაკვეთით დაბეგვრის შემოსავლის მიმღები.

შესაბამისად, მოქალაქეებს, რომლებსაც არ აქვთ ასეთი დასაბეგრი შემოსავალი, არ უნდა ჩაითვალონ საგადასახადო გამოქვითვა, რომელიც მოიცავს:

• მოქალაქეები, რომლებსაც შემოსავალი აქვთ მხოლოდ უმუშევრობის შემწეობა.
• ინდივიდუალური მეწარმეები მუშაობენ სპეციალურ საგადასახადო რეჟიმიდა არ აქვთ შემოსავალი 13%-იანი განაკვეთით დაბეგვრა.

რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი ითვალისწინებს მხოლოდ 7 სახის საგადასახადო გამოქვითვას:

1. სტანდარტული.
2. სოციალური.
3. საკუთრება.
4. პროფესიონალი.
5. გამოქვითვა, რომელიც დაკავშირებულია ზარალის გადატანასთან დაკავშირებული ოპერაციებიდან ფასიანი ქაღალდებიდა ტრანზაქციები ფინანსური ინსტრუმენტებიფიუჩერსული ტრანზაქციები, რომლებიც ვაჭრობენ ორგანიზებულ ბაზარზე.
6. საინვესტიციო პარტნიორობაში მონაწილეობასთან დაკავშირებული ყველა ზარალის გადატანასთან დაკავშირებული გამოქვითვები.
7. ინვესტიცია.

საგადასახადო გამოქვითვები 2019 წელს

უძრავი ქონების შესყიდვის ან მშენებლობისთვის საგადასახადო გამოქვითვის დაბრუნება შესაძლებელია, თუ ერთდროულად დაკმაყოფილებულია 2 პირობა:

• თუ ქონება შეძენილია 2014 წლის 1 იანვრის შემდეგ
• მანამდე განმცხადებელს არ მიუღია საგადასახადო გამოქვითვა.

როგორ მივიღოთ გადასახადის გამოქვითვა?

1. ქონების გადასახადის გამოქვითვა ხელახლა გამოყენებადია. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ შეგიძლიათ გასცეთ იგი არა მხოლოდ ერთი შეძენილი ბინიდან, არამედ სხვა უძრავი ქონების შეძენით ან შეკეთებით, იმ პირობით, რომ თქვენ ჯდებით კანონით დადგენილ ლიმიტში.
2. გადასახადის გამოქვითვის ლიმიტი გამოითვლება ადამიანზე და არა ქონებაზე. ლიმიტი 2 მილიონი რუბლია.

ადრე, 2014 წლამდე, თუ ბინის ფასი 2 მილიონ რუბლზე დაბალი იყო, მაშინ დანარჩენი დასაშვები გადასახადის გამოქვითვა დაიწვა. ამჟამად, გამოქვითვის დარჩენილი თანხა შეიძლება გადაირიცხოს უძრავი ქონების შემდეგ შესყიდვაზე.

უფრო გასაგებად რომ ვთქვათ, ავიღოთ მაგალითი:

ი-მ იყიდა 1 300 000 რუბლის 2 ბინა და 2 500 000 რუბლი. ძველი წესების მიხედვით, მას შეეძლო გადასახადის ნაწილის დაბრუნება გადასახადის გამოქვითვის საფუძველზე, მხოლოდ პირველი შეძენილი ბინის ღირებულების მიხედვით - 1,300,000 რუბლი.

ახლა დანარჩენი დასაშვები გადასახადის გამოქვითვა 700 ათასი რუბლის ოდენობით გადადის მე -2 შესყიდვაზე. ამგვარად, მივიღებ ი გადასახადის დაბრუნების უფლება გადასახადის გამოქვითვის სრული ოდენობიდან - 2 მილიონი რუბლი.

6 მილიონი რუბლის ღირებულების ბინა იყიდეს მეუღლეებმა ა. ახალი წესების მიხედვით, მეუღლეებს უფლება აქვთ ისარგებლონ გადასახადის გამოქვითვის კუმულაციური ლიმიტით.- 2 + 2 მილიონი რუბლი, ანუ ისინი იღებენ გადასახადის დაბრუნებას 4 მილიონი რუბლიდან.

1. გადასახადის გამოქვითვის ლიმიტი ასევე დადგენილია გადახდილ პროცენტებზე იპოთეკური სესხი- 3 მილიონი რუბლი. ადრე ასეთი შეზღუდვა საერთოდ არ არსებობდა.

მაგრამ. უნდა გვახსოვდეს, რომ თუ იპოთეკა აიღეთ 2014 წლამდე, მაშინ თქვენთვის საპროცენტო გადასახადის გამოქვითვა შეუზღუდავი რჩება. მაგრამ თუ სესხის მისაღებად ყველა დოკუმენტი გაიცა 01/01/2014 წლის შემდეგ - 3 მილიონი რუბლის ფარგლებში.

და კიდევ ერთი ნიუანსი: იპოთეკით რამდენიმე ბინაც რომ იყიდოთ, საპროცენტო გადასახადის გამოქვითვა მაინც მხოლოდ ერთ ბინაზე იქნება გათვალისწინებული.

ამრიგად, მეუღლეებისთვის, რომლებიც აპირებენ საცხოვრებლის შეძენას და თუნდაც იპოთეკით, სიტუაცია ყველაზე ხელსაყრელია. შეძენილი ბინისთვის ისინი მიიღებენ საგადასახადო გამოქვითვას 4 მილიონი რუბლის ოდენობით. (2 მილიონი რუბლი ერთ ადამიანზე) პლუს გადასახადის გამოქვითვა 3 მილიონ რუბლამდე. პროცენტი, რომელსაც იხდიან იპოთეკაზე. შესაბამისად, ორისთვის, საგადასახადო გამოქვითვის მთლიანი თანხა იქნება 10 მილიონი რუბლი. - ბინაში 2+2 და პროცენტისთვის 3+3. ისინი შეძლებენ თანხის დაბრუნებას 1,3 მილიონ რუბლამდე, ანუ 10 მილიონი რუბლის 13%.

არ იცით თქვენი უფლებები?

გადასახადის გამოქვითვა ფიზიკური პირებისთვის

ფიზიკური პირებისთვის საგადასახადო გამოქვითვები რამდენიმე სახისაა. გამოქვითვის ჯამური ოდენობა არ შეიძლება აღემატებოდეს 120 ათას რუბლს - მაქსიმალური ჯამური თანხა გაწეული ხარჯებისაგადასახადო პერიოდში (განმცხადებლის შვილების განათლებისა და ძვირადღირებული მკურნალობის ღირებულების გამოკლებით).

ჩვენ ყურადღებას გავამახვილებთ სტანდარტულ და სოციალურ გადასახადების გამოქვითვაზე.

1. სტანდარტული გამოქვითვა გათვალისწინებულია 218-ე მუხლით საგადასახადო კოდექსიდა მკაცრად განსაზღვრული ოდენობით მიეწოდება მოქალაქეების შემდეგ კატეგორიებს:

• თვეში 500 რუბლი მოქალაქეებისთვის, რომლებსაც აქვთ სხვადასხვა სახელმწიფო ჯილდოები და/ან სპეციალური სტატუსი, როგორიცაა რუსეთის ფედერაციის გმირი, საბჭოთა კავშირის გმირი და ა.შ.
• ყოველ ბავშვზე თვეში 1400 რუბლი, თუ მშობლების შემოსავლის ოდენობა 280000 რუბლამდეა.
• 3000 რუბლი თვეში - მესამე და მომდევნო ბავშვებისთვის.
• თვეში 3000 რუბლი არის გადასახადის გამოქვითვა შეზღუდული შესაძლებლობის მქონე არასრულწლოვანი ბავშვისთვის ან 1 ან 2 ჯგუფის შეზღუდული შესაძლებლობის მქონე ბავშვისთვის, სანამ ის 24 წლის ასაკს მიაღწევს, თუ ის არის სრულ განაკვეთზე სტუდენტი, კურსდამთავრებული, სტაჟიორი, სტაჟიორი, სტუდენტი და ა.შ. .
• თვეში 3000 რუბლი არის საგადასახადო გამოქვითვა იმ მოქალაქეებისთვის, რომლებმაც განიცადეს რადიაციული დაავადება ან სხვა დაავადებები ჩერნობილის ატომური ელექტროსადგურის კატასტროფის შედეგად, დიდი სამამულო ომის ინვალიდი ვეტერანებისთვის და ა.შ.

2. სოციალური გადასახადის გამოქვითვას მიმართავენ პირები, რომელთა ხარჯები დაკავშირებულია შემდეგ სფეროებთან:

• ქველმოქმედება- ფიზიკური პირის მიერ საქველმოქმედო მიზნებისთვის მიმართული ოდენობით ფინანსური დახმარებაერთი წლის განმავლობაში. ამ შემთხვევაში სოციალური გამოქვითვის ოდენობა არ შეიძლება აღემატებოდეს საანგარიშო წელს მიღებული შემოსავლის ოდენობის 25%-ს.
• სწავლა- იმ ოდენობით, რომელიც გადაიხადა მოქალაქემ საგადასახადო პერიოდში საგანმანათლებლო დაწესებულებებში სწავლისთვის. გამოქვითვა ასევე ვრცელდება იმ პირებზე, რომლებმაც გადაიხადეს სრულ განაკვეთზე განათლება ბავშვებისთვის, ძმებისთვის და დებისთვის (24 წლამდე). ასევე, გამოქვითვა შეუძლიათ მოქალაქეებს, რომლებსაც აქვთ გადახდილი სრულ განაკვეთზე განათლება პალატაში / პალატაში (18 წლამდე) და ყოფილ პალატებში (24 წლამდე). ამავდროულად, ბავშვების განათლების ხარჯებისთვის გადასახადის გამოქვითვის ოდენობა შეადგენს 50,000 რუბლს წელიწადში; მათი განათლებისთვის - არაუმეტეს 120,000 რუბლი წელიწადში, გადასახადის გადამხდელის სხვა სოციალურ ხარჯებთან ერთად, კერძოდ, მკურნალობის გადახდა, საპენსიო დაზღვევის შენატანები და ა.შ., გარდა ძვირადღირებული მკურნალობისთვის.
• მკურნალობა ან/და მედიკამენტების შეძენა- იმ ოდენობით, რომელიც გადაიხადა მოქალაქემ საგადასახადო პერიოდში თაფლით გაწეული სამედიცინო მომსახურებისთვის. ორგანიზაციები ან ინდმეწარმეები, რომლებიც ეწევიან სამედიცინო საქმიანობას, თავად გადასახადის გადამხდელს, მის მშობლებს, შვილებს, მეუღლეს. საგადასახადო კანონმდებლობით დადგენილი 120,000 რუბლის ლიმიტი არ ვრცელდება ძვირადღირებული მკურნალობისთვის გამოქვითვის მიღებაზე. ანუ გადასახადის გადამხდელს უფლება აქვს მიიღოს საგადასახადო გამოქვითვა ძვირადღირებული თაფლის ყველა ხარჯის ოდენობით. წამლები და მკურნალობა.
• შრომითი პენსიის დაფინანსებული ნაწილი- იმ ოდენობით, რომელიც გადასახადის გადამხდელმა გადაიხადა საგადასახადო პერიოდში დამატებითი სადაზღვევო პრემიის სახით შრომითი პენსიის დაფინანსებული ნაწილისთვის. მცირე გაფრთხილება: თუ დამსაქმებელმა გადაიხადა დამატებითი შენატანები პენსიის დაფინანსებულ ნაწილზე, მაშინ სოციალური გამოქვითვა არ არის გათვალისწინებული.
• არასახელმწიფო საპენსიო უზრუნველყოფა- გადასახადის გადამხდელის მიერ საგადასახადო პერიოდში გადახდილი ოდენობით საპენსიო შენატანებისაპენსიო ორგანოსთან შეთანხმებით. მაგრამ არასახელმწიფო საპენსიო უზრუნველყოფის შენატანების შესაბამისზე გადარიცხვის შემთხვევაში სადაზღვევო კომპანიადამსაქმებელი (შესაბამისი თანხების დაკავებით ხელფასებიგადასახადის გადამხდელი) გამოქვითვა შეიძლება გაიცეს დამსაქმებლისადმი მიმართვის საფუძველზე. მაქსიმალური თანხაშენატანები, საიდანაც გამოითვლება "პენსიის" გამოქვითვა - 120,000 რუბლი.

რა დოკუმენტებია საჭირო გამოქვითვისთვის

საგადასახადო გამოქვითვის გაცემის პროცედურა და საჭირო დოკუმენტაციის პაკეტი დამოკიდებულია გამოქვითვის ტიპზე. ვნახოთ, რა დოკუმენტებია საჭირო ამა თუ იმ სახის საგადასახადო გამოქვითვის მისაღებად.

1. განბაჟებისთვის სწავლის გადასახადის გამოქვითვააუცილებელია 3-NDFL დეკლარაციის შევსება და რეგისტრაციის ადგილის საგადასახადო ოფისში წარდგენა. დეკლარაციას თან ერთვის შემდეგი დოკუმენტები:

• სერთიფიკატი 2-NDFL;
• განცხადება გადასახადის დაბრუნების შესახებ, რომელიც შეიცავს გადარიცხვის ანგარიშის დეტალებს ფული(იხ. როგორ დავწეროთ განცხადება გადასახადის გამოქვითვის უზრუნველყოფის (მიღების) შესახებ?);
• ხელშეკრულება საგანმანათლებლო დაწესებულებასთან;
• საგანმანათლებლო დაწესებულების ლიცენზია საგანმანათლებლო მომსახურების გაწევაზე;
• ყველა გადახდის დოკუმენტი, რომლის მიხედვითაც გადაიხადეთ სწავლის საფასური.

2. გაცემა გადასახადის გამოქვითვა მკურნალობისთვისსაგადასახადო ოფისში წარდგენილ 3-NDFL დეკლარაციასთან ერთად, თქვენ უნდა წარადგინოთ შემდეგი დოკუმენტები:

• გადასახადის დაბრუნების განაცხადი
• დასაქმების სერთიფიკატი 2-NDFL ფორმით.

თუ გსურთ მიიღოთ გადასახადის დაბრუნება თქვენთვის გაწეული სამედიცინო მომსახურებისთვის, მაშინ საგადასახადო დეკლარაციას უნდა დაერთოს შემდეგი დოკუმენტები:

• სამედიცინო მომსახურების გადახდის მოწმობა;
• დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ თქვენს მიერ გაწეული ხარჯების ოდენობას;
• შეთანხმება სამედიცინო ორგანიზაციასთან;
• ლიცენზია სამედიცინო ორგანიზაციასამედიცინო საქმიანობის უფლება.

თუ გსურთ მიიღოთ გადასახადის დაბრუნება შეძენილი მედიკამენტების ოდენობით, მაშინ უნდა მოამზადოთ ისეთი დოკუმენტები, როგორიცაა:

• რეცეპტი სპეციალური შეკვეთით;
• გადახდის დოკუმენტი.

თუ თქვენ შეიტანთ საგადასახადო გამოქვითვას ნებაყოფლობით ჯანმრთელობის დაზღვევამაშინ გთავაზობთ:

• პოლისი ან ხელშეკრულება სადაზღვევო ორგანიზაციასთან;
• სადაზღვევო კომპანიის ლიცენზია;
• გადახდის დოკუმენტები.

3. თუ გსურთ გაცემა ქონების გამოქვითვასახლის ყიდვისას, შემდეგ დაურთოთ შემდეგი დოკუმენტები დეკლარაციას 3-NDFL ფორმით:

• სერთიფიკატი 2-NDFL;
• განცხადება გადასახადის დაბრუნების შესახებ;
• საცხოვრებლის გაყიდვის ხელშეკრულება;
• მონაწილეობის ხელშეკრულება საერთო მშენებლობასაცხოვრებელი კორპუსი;
• მიღება-ჩაბარების აქტი;
• საკუთრების მოწმობა;
• გადახდის დოკუმენტები;

თუ იყიდეთ სახლი იპოთეკით, მაშინ აქ მოცემულია დოკუმენტები, რომლებიც გჭირდებათ წინა საგადასახადო გამოქვითვისთვის:

• სესხის ხელშეკრულება;
• გადახდილი პროცენტის სერთიფიკატი.

მას შემდეგ, რაც დეკლარაციას ყველა დოკუმენტი ერთვის 3-NDFL ფორმით (იხ. როგორ უნდა შეავსოთ დეკლარაცია (პერსონალური საშემოსავლო გადასახადი) ბინის ყიდვისას?), ფედერალური საგადასახადო სამსახური განიხილავს ყველა დოკუმენტს და იღებს გადაწყვეტილებას მინიჭების/უარის შესახებ. უზრუნველყოს გადასახადის გამოქვითვა.

საგადასახადო დეკლარაციის ვადა

პირადი საშემოსავლო გადასახადისთვის გადასახადის გამოქვითვა ხდება შესაბამისი დეკლარაციის 3-პერსონალური საშემოსავლო გადასახადის საფუძველზე შეტანილი. საგადასახადო პერიოდისაჭირო საბუთების განაცხადით შემოწმდება.

საგადასახადო ორგანოს განსახილველად 3 თვე აქვს. თანხის დაბრუნება ხდება მიღების დღიდან ერთი თვის განმავლობაში საგადასახადო ორგანოდაბრუნების გადაწყვეტილებები.

მაგრამ არის მეორე ვარიანტი - როდესაც დამსაქმებელს აწვდით განცხადებას და შეტყობინებას საგადასახადო სამსახურისგან, რომ თქვენ გაქვთ გადასახადის გამოქვითვის უფლება. ამ დოკუმენტების მიღების შემდეგ დამსაქმებელი დაგიკავებთ გადასახადის შემცირებულ ოდენობას თქვენი ხელფასიდან, გადასახადის გამოქვითვის გათვალისწინებით. .

ანუ გადასახადის გამოქვითვის დაბრუნების ვადა გადაიდება შემდეგი კალენდარული წლიდან (როგორც ამას ფედერალური საგადასახადო სამსახური გააკეთებდა) დოკუმენტების წარდგენის პერიოდამდე.

მაგრამ ეს ვარიანტი ართულებს იმ ფაქტს, რომ თქვენ მოგიწევთ 2-ჯერ წასვლა საგადასახადო ოფისში: პირველი - წარადგინოთ დოკუმენტები შეტყობინების მისაღებად, მეორე - შეტყობინების მიღება, რადგან ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს აქვს უფლება გადახედოს საბუთები 1 თვის განმავლობაში.

ნუ შეგეშინდებათ დაუკავშირდეთ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს ვალის დაბრუნებისთვის. ეს არ არის ისეთი რთული პროცედურა, როგორც ერთი შეხედვით შეიძლება ჩანდეს. თქვენ შეგიძლიათ დაუსვათ ყველა საჭირო კითხვა პირდაპირ საგადასახადო ოფისში და მიიღებთ მათ ამომწურავ პასუხს. უფრო მეტიც, ფედერალური საგადასახადო სამსახურის სტატისტიკის მიხედვით, ყოველწლიურად იზრდება იმ მოქალაქეების რიცხვი, ვინც მიმართა საგადასახადო გამოქვითვას.

გადასახადის გამოქვითვა არის გარკვეული თანხა, რომლითაც შესაძლებელია დასაბეგრი ბაზის შემცირება. ზოგჯერ ეს თანხები გაიცემა გადასახადის გადახდის შემდეგ პირდაპირ ფულის სახით, მაგრამ ყველაზე ხშირად ისინი გამოიყენება მისი ღირებულების გაანგარიშებამდე. მნიშვნელოვანია იცოდეთ, რომ ტერიტორიაზე მცხოვრებ ნებისმიერ მოქალაქეს შეუძლია მიიღოს საგადასახადო გამოქვითვა. რუსეთის ფედერაციადა ჩვენი ქვეყნის რეზიდენტის სტატუსის მქონე. ამასთან, იგი ვალდებულია იყოს ოფიციალურად დასაქმებული და სამუშაო ადგილზე მიღებული შემოსავლის 13% გადაუხადოს სახელმწიფო ხაზინას. საგადასახადო გამოქვითვის დოკუმენტების ჩამონათვალი შეიძლება განსხვავდებოდეს დაბრუნების ტიპის მიხედვით.

გამოქვითვა ემსახურება მოქალაქეთა მიერ კანონით განსაზღვრულ სიტუაციებში გაწეული ხარჯების დაფარვას. დადგენილია დასაფარი ხარჯების ოდენობა. თქვენ შეგიძლიათ დააბრუნოთ არა მათი სრული ღირებულება, არამედ მხოლოდ ნაწილი, ასევე ტოლია 13%.

ამ მასალაში ჩვენ დეტალურად გავაანალიზებთ რა დოკუმენტებია საჭირო კონკრეტული ტიპის გამოქვითვის დასამუშავებლად, სად მივიღოთ თითოეული მათგანი და სად მივიღოთ ისინი.

მოქალაქეების მკურნალობისთვის გამოქვითვა სოციალური გამოქვითვების კატეგორიას მიეკუთვნება. მასთან ერთად, თქვენ შეგიძლიათ აანაზღაუროთ გადასახადის გადამხდელის მიერ საკუთარი სახსრებიდან გადახდილი შემდეგი ხარჯები:

• საკუთარი მკურნალობისთვის მიღებული სამედიცინო პროცედურები;
• იმავე კატეგორიის მომსახურება ახლო ნათესავებისთვის: მეუღლე, მცირეწლოვანი შთამომავლობა, მშობლები;
• მედიკამენტები, რომლებიც დამსწრე ექიმმა დაუნიშნა გადასახადის გადამხდელს ან მის ახლო ნათესავს, შეძენილი მკურნალობის პერიოდში საკუთარი ხარჯებით;
• შენატანები სადაზღვევო კომპანიებისთვის, რომლებიც უზრუნველყოფენ მოქალაქის ან მისი ოჯახის წევრების ნებაყოფლობით დაზღვევას.

მედიკამენტების მკურნალობის ან შეძენის კომპენსაციის მიზნით, უნდა დაკმაყოფილდეს შემდეგი პირობები:

• ყველა პროცედურა და კონკრეტული მედიკამენტის შეძენა უნდა დანიშნოს დამსწრე ექიმმა, შეუძლებელია თვითნაყიდი წამლებისა და დასრულებული მკურნალობისთვის თანხის დაბრუნება;
• ზემოაღნიშნული სახელები უნდა შევიდეს მთავრობის შესაბამისი დადგენილებით დამტკიცებულ სიაში.

ანაზღაურებადი ხარჯების მაქსიმალური ოდენობაა 120 ათასი რუსული რუბლი. თუმცა, ის ასევე მოიცავს სხვა სახის სოციალური გადასახადის დაბრუნების ხარჯებს, როგორიცაა:

• განათლებასთან დაკავშირებული ხარჯების დაფარვა;
• პენსიების დაგროვებისთვის სახსრების შენატანის კომპენსაცია;
• დაზღვევა და მსგავსი.

თუმცა, ამ სიაში არის გამონაკლისი. თუ სამედიცინო მომსახურება, რომელიც მოქალაქემ მიიღო, შედის ძვირადღირებულთა სიაში, მათთვის კომპენსაციის ოდენობა არ შემოიფარგლება ზემოთ მითითებული თანხით.

მოთხოვნადი ნივთების სია, სახელწოდებით ძვირი, ყოველწლიურად ახლდება, ამიტომ პროცედურების გავლის შემდეგ გირჩევთ გაეცნოთ მას. სავსებით შესაძლებელია, რომ თქვენ შეგეძლოთ სახელმწიფო ბიუჯეტში ადრე ჩარიცხული გადასახადის დაბრუნება უფრო დიდი ოდენობით, ვიდრე თავდაპირველად იყო გათვლილი.

ჩვენ დეტალურად მოგიყვებით ძვირადღირებულ მკურნალობაზე და ამ სოციალურ გამოქვითვაზე.

გარდა ამისა, მოვლის ადგილზე მიღებული პროცედურების გადახდის შემდეგ გადასახადის გადამხდელებზე გაცემული სერტიფიკატი შეიცავს კოდურ ნომრებს, რომლებიც ასევე დაგეხმარებათ განსაზღვროთ რომელ კატეგორიას მიეკუთვნებიან ისინი:

• რიცხვი "1" აღნიშნავს მკურნალობას, რომელიც არ არის წარმოდგენილი ძვირად;
• ნომერი "2" ასახავს პროცედურების მაღალ ღირებულებას.

მკურნალობისთვის გამოქვითვის მისაღებად აუცილებელია დოკუმენტების გარკვეული პაკეტის შეგროვება, რომლის განსაზღვრაც ჩვენი სტატიის მიზანია. ასე რომ, ჩვენ წარმოგიდგენთ საჭირო ნაშრომების ჩამონათვალს.

ცხრილი 1. ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციასამკურნალოდ გადასახადის გამოქვითვის დოკუმენტების შეგროვება

Ნაბიჯი 1	უპირველეს ყოვლისა, საგადასახადო სამსახური ელოდება გადამხდელებს გადამოწმებისთვის დეკლარაციის ფორმა 3-NDFL. იგი ივსება და წარედგინება ხელისუფლებას იმ ერთწლიანი პერიოდის ბოლოს, რომელშიც მკურნალობა მიიღეს და გადაიხადეს. დეკლარაცია ივსება ქვემოთ ჩამოთვლილი დოკუმენტებიდან მიღებული ინფორმაციის საფუძველზე.
ნაბიჯი #2	თქვენს სამუშაო ადგილზე მომუშავე ბუღალტრულ განყოფილებაში უნდა შეუკვეთოთ 2-NDFL ნიშნით მოწმობის წარმოება, რომელიც შეიცავს მონაცემებს თანამშრომლის ხელფასისა და ხაზინაში გადასახადის გადარიცხვის შესახებ მისი 13%-ის ოდენობით. თუ მიმდინარე წლის განმავლობაში მუშაობდით რამდენიმე ადგილას, თითოეული მათგანისგან მოგიწევთ სასურველი დოკუმენტის აღება. ჩვეულებრივ, სამსახურიდან გათავისუფლებისთანავე, იგი გაიცემა სხვა დოკუმენტებთან ერთად.
ნაბიჯი #3	თუ იყო ახლო ნათესავისთვის სამედიცინო დახმარების გადახდის ფაქტი, თქვენთან მიმართებაში მისი სტატუსიდან გამომდინარე, თქვენ უნდა შეაგროვოთ შემდეგი ნივთები: მცირეწლოვანი ბავშვებისთვის საჭირო იქნება დაბადების მოწმობა; მეუღლეებისთვის – ქორწინების მოწმობა; საკუთარი დაბადების მოწმობა, თუ სამედიცინო პროცედურები ჩაუტარდათ გადასახადის გადამხდელის მშობლებს.
ნაბიჯი #4	ასევე საჭიროა გარკვეული რაოდენობის საბუთების შეგროვება, რომელიც ითამაშებს ხაზინიდან გადასახადის დაბრუნების უფლების დამადასტურებელ როლს. Ესენი მოიცავს: საავადმყოფოსთან ან სხვა სამედიცინო დაწესებულებასთან დადებული ხელშეკრულება, რომელიც ითვალისწინებს ფასიანი მომსახურების მიღებას; ცნობა სალაროდან, რომ თქვენ გადაიხადეთ მიღებული მომსახურება; ინსტრუქციები და ცნობები დამსწრე ექიმისგან, რომლებშიც მითითებულია, რომ პაციენტმა საჭირო იყო შეძენილი ძვირადღირებული მედიკამენტების ჯიბიდან გადახდა; თუ რეაბილიტაციისთვის წახვედით სანატორიუმში, უნდა წარმოადგინოთ სანატორიუმის ვაუჩერის ხერხემალი; გაწეული ხარჯების დამადასტურებელი გადახდის დოკუმენტები, ჩეკები, ბრძანებები და სხვა ნივთები; სამედიცინო ორგანიზაციის ლიცენზიის ასლი.
ნაბიჯი #5	თუ თქვენ მიიღებთ გადასახადის შემცირებას ხელშეკრულებით გაწეული სამედიცინო მომსახურებისთვის ნებაყოფლობით დაზღვევაგანსახილველად უნდა წარედგინოს: სასურველი კონტრაქტი; სადაზღვევო პოლისი; სადაზღვევო პრემიის მისაღებად საჭირო ჩეკები და ქვითრები; რეცეპტის ფორმა, რომელშიც მითითებულია საგადასახადო ორგანოებისთვის სპეციალიზებული ნიშნით გაცემული ყველა გამოწერილი მედიკამენტი; გადახდების ასლები.
ნაბიჯი #6	თუ არ გსურთ წლის ბოლომდე ლოდინი, პირდაპირ დაუკავშირდით თქვენს დამსაქმებელს გამოქვითვისთვის. ამისათვის თქვენ უნდა მოამზადოთ შემდეგი დოკუმენტები: დაწერეთ განცხადება ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში, რათა მოგაწოდოთ შეტყობინება, რომ თქვენ გაქვთ უფლება მიიღოთ გამოქვითვა. ამისათვის თქვენ უნდა წარადგინოთ ყველა ზემოთ ჩამოთვლილი დოკუმენტი გადამოწმებისთვის. საჭირო პროცედურების დასრულების შემდეგ მიიღებთ შეტყობინებას. დაწერეთ განცხადება დამსაქმებლისგან გამოქვითვის შესახებ.

საბუთების შევსება მნიშვნელოვანი წერტილი. საგადასახადო გამოქვითვის მისაღებად საჭიროა მისი სწორად წარდგენა, წინააღმდეგ შემთხვევაში საგადასახადო სამსახური უარს იტყვის თქვენ მიერ დახარჯული თანხის ანაზღაურებაზე და სახელმწიფო მხარდაჭერის გარეშე მოგიწევთ ხარჯების გაღება.

ჩვენ ვაგროვებთ დოკუმენტების პაკეტს სწავლის გადასახადის დაბრუნების მისაღებად

სხვა სახის სოციალური გადასახადის გამოქვითვა. ამ შემთხვევაში, ჩვენ ვსაუბრობთ საგანმანათლებლო მომსახურების მიღებასთან დაკავშირებული ხარჯების ანაზღაურებაზე:

• უშუალოდ გადასახადის გადამხდელთან;
• სრულ განაკვეთზე უმაღლესი განათლების მიმღები გადამხდელების შვილები, რომელთა ასაკი 24 წელს არ არის მიღწეული;
• გადასახადის გადამხდელის მეურვეობის ქვეშ მყოფი არასრულწლოვნები, რომლებიც ასევე სრულ განაკვეთზე სწავლობენ უნივერსიტეტში ან სხვა დაწესებულებაში;
• მიიღონ და-ძმების საგანმანათლებლო მომსახურება, სრულსისხლიანი და ნახევრადსისხლიანი, იმავე ასაკობრივი შეზღუდვითა და პირობებით, როგორც ბავშვებისთვის.

საგანმანათლებლო მომსახურების მიმწოდებელ დაწესებულებას აუცილებლად უნდა ჰქონდეს შესაბამისი ლიცენზია, წინააღმდეგ შემთხვევაში გამოქვითვა არ ჩაირიცხება.

თუ თქვენ გაქვთ ლიცენზია, შეგიძლიათ აანაზღაუროთ ხარჯები არა მხოლოდ უნივერსიტეტის ან ინსტიტუტისთვის, არამედ მიღებული ცოდნისთვის:

• საბავშვო ბაღი;
• კერძო სკოლები;
• ორგანიზაციებში, რომლებიც უზრუნველყოფენ დამატებითი განათლებაბავშვები და მოზარდები.

კომპენსაციას დაქვემდებარებული ხარჯების ოდენობის ლიმიტები შემდეგია:

• სოციალური გამოქვითვის მაქსიმალური ოდენობაა 120 ათასი რუსული რუბლი;
• ბავშვებისათვის დანახარჯების ანაზღაურება ამ შემთხვევაში 50 ათასი იქნება.

გახსოვდეთ, რომ 120 ათასის ღირებულება საერთოა ყველა სახის სოციალური გამოქვითვისთვის.

ახლა მოდით მივმართოთ მისაღებად საჭირო დოკუმენტების ჩამონათვალს.

ცხრილი 2. სწავლის გადასახადის გამოქვითვის დოკუმენტების შეგროვების ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციები

Ნაბიჯი 1	ნებისმიერი გამოქვითვისთვის აუცილებელია დეკლარაციის ფორმა 3-NDFL. გამონაკლისი არც სასურველი ჯიშია. ინფორმაცია ამჯერად დეკლარაციის შევსების მიზნით ასევე იქნება აღებული საბუთების შემდეგი სიიდან.
ნაბიჯი #2	დახმარება 2-NDFL, რომელიც მიღებულია ბუღალტერებისგან, ასევე სავალდებულოა ნებისმიერი გამოქვითვისთვის.
ნაბიჯი #3	ასევე აუცილებელია გადასახადის გადამხდელსა და საგანმანათლებლო ორგანიზაციას შორის დადებული ხელშეკრულების ასლის წარდგენა შესაბამისი მომსახურების გაწევის მიზნით. თუ სწავლის ღირებულება რამდენიმე წლის განმავლობაში შეიცვალა, საჭიროა მოითხოვოთ დამატებითი ხელშეკრულება გაზრდილი ღირებულების მითითებით.
ნაბიჯი #4	თუ სწავლის საფასური გადასახადის გადამხდელის ნათესავებმა გადაიხადეს, თქვენ უნდა მოამზადოთ ეს ნაშრომები: ცნობა მათი საგანმანათლებლო დაწესებულებიდან, სადაც მითითებულია, რომ ნათესავმა მიიღო განათლება "პუნქტზე"; ბავშვის დაბადების მოწმობა; დოკუმენტები, რომელთა წყალობითაც დადასტურდება არასრულწლოვანზე მიღებული მეურვეობის ან მეურვეობის ფაქტი; ბავშვის მინდობით ოჯახში მიღებისას დადებული ხელშეკრულება; არსებობის დამადასტურებელი დოკუმენტები ოჯახის კავშირებიძმასთან ან დასთან ერთად.
ნაბიჯი #5	გადახდის საბუთები, სადაც მითითებულია, რომ ყველა აღნიშნული ხარჯი ფაქტობრივად განხორციელდა, ანუ ჩეკები, ორდერები, ქვითრები და სხვა.
ნაბიჯი #6	გარდა ამისა, თქვენ უნდა შეიტანოთ განცხადება საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნების შესახებ ინდივიდუალური, რადგან ის თანხებიდან, რომლებიც ადრე გადაიხადეთ ხაზინაში, თანხის დაბრუნებისთვის იქნება ამოღებული.

როგორც მკურნალობისთვის გამოქვითვის შემთხვევაში, ამ შემთხვევაშიც შეგიძლიათ მიიღოთ თანხები დამსაქმებლისგან. ამისათვის გააკეთეთ ყველაფერი, როგორც წინა მაგალითში.

1. დაწერეთ განცხადება დამსაქმებლისგან გამოქვითვის მიღების უფლების შესახებ შეტყობინების შესახებ და დოკუმენტების დანარჩენ პაკეტთან ერთად გადაიტანეთ საგადასახადო ოფისში. მიიღეთ შეტყობინება ერთ თვეში და მიეცით დამსაქმებელს.
2. დაწერეთ განცხადება დამსაქმებლისთვის უკვე სახსრებისთვის და დაურთოთ შეტყობინება.

ვიდეო - დოკუმენტები სოციალური გადასახადის გამოქვითვის მისაღებად

ვამზადებთ დოკუმენტებს ბინის გამოქვითვისთვის

ყველაზე ხშირად, მოქალაქეებს აინტერესებთ კითხვა, თუ რა დოკუმენტები უნდა შეაგროვონ გამოქვითვის შემდეგ შემთხვევებში:

• ბინის ყიდვისას;
• როდესაც ის იყიდება;
• ბინის იპოთეკით ყიდვისას.

დოკუმენტების ჩამონათვალი თითოეული შემთხვევისთვის განსხვავებული იქნება, მიუხედავად იმისა, რომ ყველა ჩამოთვლილი გადასახადის დაბრუნების ვარიანტი ეხება იმავე ტიპის გამოქვითვას - ქონებას. ჩვენ გვინდა დაუყოვნებლივ აღვნიშნოთ, რომ სასურველ განყოფილებაში მოცემული ინფორმაცია ასევე შესაბამისი იქნება სხვა ტიპის საცხოვრებლებისთვის, მაგალითად:

• საცხოვრებელი კორპუსები;
• ოთახები;
• აქციები საცხოვრებელ შენობებში და ა.შ.

გამოქვითვა ბინის შესაძენად საკუთარი სახსრებით და იპოთეკის პროცენტით

გადასახადის გადამხდელი ქონების შეძენისას მართლაც სერიოზული ხარჯებია. თუმცა, ბევრი მათგანი არაპირდაპირი გზით არის დაკავშირებული შეძენასთან. თქვენ იყიდეთ ბინა და უნდა მიიყვანოთ საცხოვრებელ მდგომარეობაში. ამ მიმართულებით გაწეული ხარჯებიც შედის კომპენსაციისთვის ხელმისაწვდომთა კატეგორიაში.

აქ არის მათი ნიმუშის სია:

• სახელმწიფოსგან კომპენსაცია ეყრდნობა რუსეთის საზღვრებში მდებარე საცხოვრებელი ფართის შეძენას ან თვითმშენებლობას;
• იპოთეკის პროცენტის დაფარვის მიზნით, მიდის მიზნამდე სახლის სესხიმიღებული საკრედიტო სისტემებისახელმწიფოს ან დამსაქმებლებისგან, მესამე მხარის კომპანიებისგან და ა.შ.

ხარჯების მაქსიმალური ოდენობა, რომელსაც სახელმწიფო თანხმდება გადასახადის გადამხდელს აუნაზღაუროს, არის 2 მილიონი ერთეული ეროვნული ვალუტა. თუმცა მთლიანი თანხის დაბრუნება არ შეიძლება, წინააღმდეგ შემთხვევაში მოქალაქეები ბინებს უფასოდ მიიღებდნენ. დასაბრუნებელია მხოლოდ 2 მილიონის ნაწილი, 13%-ის ტოლი. ფულად ეკვივალენტად გადაქცევით, ვიღებთ 260 ათას რუბლს.

იპოთეკაზე პროცენტის გადასახდელად მოქალაქეებს უფლება აქვთ მიიღონ 3 მილიონი რუბლი, რომლის მხოლოდ 13% ასევე ხელმისაწვდომია დასაბრუნებლად. როგორც ხედავთ, თანხა გაიზარდა და შევიდა ფულადი ფორმაშეადგინა 390 ათასი რუბლი.

იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ მიიღებთ გამოქვითვას სახლის შესყიდვაზე, რომელიც არ იყენებდა მესამე მხარის სესხს, გადამხდელს შეუძლია არ გამოიყენოს მთელი თანხა ერთდროულად და შეინახოს ბალანსი მომდევნო გრანდიოზულ შესყიდვაზე გადასატანად.

კომპენსაცია ასევე მოიცავს შემდეგ ხარჯებს:

• დასრულების სამუშაოები;
• მათი განხორციელებისთვის მესამე მხარის დახმარების გადახდა (მაგალითად, სამშენებლო ჯგუფის დაქირავება);
• საპროექტო სამუშაოები ბიუჯეტირების ჩათვლით;
• მასალების შეძენა და ა.შ.

ძალიან მნიშვნელოვანია, რომ დასრულების კომპენსაციის შემთხვევაში, საცხოვრებლის შესყიდვის ხელშეკრულებაში მითითებულია, რომ შენობა მიიღეს უხეში მოპირკეთების მდგომარეობაში და აუცილებელია სხვა დონის დასრულების სამუშაოების ჩატარება, ანუ ოთახებს შორის კედლების აშენება, საფარის დადება, იატაკის დაგება და ა.შ.

ახლა ყურადღება მივაქციოთ ბინის შეძენის შემთხვევაში მომზადებისთვის საჭირო დოკუმენტების ჩამოთვლას.

ცხრილი 3. ბინის ყიდვისას საგადასახადო გამოქვითვის დოკუმენტების შეგროვების ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციები

Ნაბიჯი 1	ზემოთ უკვე ორჯერ ვახსენეთ დეკლარაცია 3-NDLF სახით. ნებისმიერი მიმართულების გამოქვითვის მისაღებად ის უნდა გაიცეს, მათ შორის სახლის ყიდვისას გაწეული ხარჯების ანაზღაურების შემთხვევაში.
ნაბიჯი #2	შემდეგ მივდივართ ბუღალტრულ განყოფილებაში და ვიღებთ სერთიფიკატს 2-NDFL ნიშნით, რომელიც, როგორც უკვე ვთქვით, შეიცავს ინფორმაციას გადასახადის გადამხდელის გადასახადების, ასევე მისი ხელფასიდან ამოღებული გადასახადების შესახებ.
ნაბიჯი #3	შემდეგი, თქვენ უნდა მოამზადოთ საბუთები, რომლებიც გახდება მტკიცებულება გადამხდელის საცხოვრებლის ფლობის უფლების შესახებ: თუ თქვენ იყიდეთ ან ააშენეთ საკუთარი სახლი საკუთარ თავზე, უნდა წარმოადგინოთ მტკიცებულება, რომ ქონებამ გაიარა პროცედურა სახელმწიფო რეგისტრაცია; ბინის ან ოთახის ყიდვისას აუცილებელია მისი შეძენის შესახებ ხელშეკრულების გაფორმება, აგრეთვე აქტი, რომ საცხოვრებელი სახლი გადასცემს დეველოპერს გამოსაყენებლად, მათ ასევე უნდა ახლდეს სახელმწიფო რეგისტრაციის დასრულების მოწმობა. უძრავი ქონების; მშენებლობისთვის შესაფერისი მიწის ნაკვეთის შეძენისას აუცილებელია წარმოადგინოთ ნაშრომი, სადაც მითითებულია, რომ ასევე განხორციელდა მასზე საკუთრების სახელმწიფო რეგისტრაციის პროცედურა.
ნაბიჯი #4	თუ იყო სესხი, მაშინ გადამოწმებისთვის აუცილებელია ხელშეკრულების წარდგენა, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას აღებული სესხისა და მისი საბინაო ორიენტაციის შესახებ. ამასთან, აუცილებელია აღებული დავალიანების დაფარვის განრიგის წარდგენა, ასევე მის დასაფარად თანხების გადარიცხვის მითითებით გადახდის საბუთები. ყურადღება მიაქციეთ შემდეგ მნიშვნელოვან ფაქტს. ფულის სესხება შეგიძლიათ არა მხოლოდ ბანკიდან, არამედ იმ კომპანიისგან, რომელიც არის გადამხდელის დამსაქმებელი, ნებისმიერი სხვაგან. იურიდიული პირიან მეწარმე. ამასთან, იმისათვის, რომ საგადასახადო სამსახური დათანხმდეს სესხზე პროცენტის ანაზღაურებაზე, აუცილებელია, რომ ხელშეკრულებაში იყოს მითითებული, რომ სესხი აღებულია საბინაო პრობლემის გადასაჭრელად, ანუ ბინის, სახლის შესაძენად და. მსგავსი.
ნაბიჯი #5	შემდეგი, თქვენ უნდა გაუმკლავდეთ გადახდის დოკუმენტებს: უპირველეს ყოვლისა, აუცილებელია გადასახადების წარდგენა, რომელიც ადასტურებს, რომ ბინა ან სხვა საცხოვრებელი იყიდა, ანუ საუბარია საბანკო ანგარიშებზე, ქვითრებზე, სალაროს ჩეკებზე; იგივე ეხება შენობის შიგნით დასრულების პროცედურებთან დაკავშირებულ ხარჯებს, ისინი უნდა დადასტურდეს ზემოთ ჩამოთვლილი ჯიშების ნაშრომებით, რომლებიც ადასტურებენ საჭირო ნივთების შეძენას. სამშენებლო მასალები, სამუშაო ჯგუფის მომსახურების გადახდა, სამომავლო საცხოვრებლის დაპროექტება, შეფასებების მომზადება და სხვა ნიუანსი; საკრედიტო სესხისთვის აუცილებელია ვალის დაფარვის სასარგებლოდ ფინანსების გადარიცხვასთან დაკავშირებული გადახდის დოკუმენტების წარდგენა, მათ შორის გადახდილი პროცენტი, რომელიც შეიძლება იყოს ცნობები, ამონაწერები გადასახადის გადამხდელის პირადი ანგარიშიდან და სხვა დოკუმენტები.
ნაბიჯი #6	თუ შეძენილი ბინა ან სხვა საცხოვრებელი აიღეს რამდენიმე ადამიანის, მაგალითად, მეუღლის სახელზე, ორივეს კუთვნილ საერთო საკუთრებაში, უნდა მომზადდეს დამატებითი დოკუმენტები: ქორწინების დამადასტურებელი დოკუმენტის ასლი; ხელნაწერი წერილობითი განცხადება იმის შესახებ, თუ როგორ წყვეტენ მესაკუთრეები მიღებული გადასახადის დაბრუნების თანხის გამოყოფას.
ნაბიჯი #7	ასევე აუცილებელია წერილობითი განცხადების გაცემა მოქალაქის შემოსავალზე სახელმწიფო ხაზინაში ადრე გადარიცხული გადასახადის დაბრუნების შესახებ.
ნაბიჯი #8	თუ არ გსურთ ლოდინი და გადაწყვიტეთ გადასახადის დაბრუნების მიღება თქვენი სამუშაო ადგილის კომპანიასთან დაკავშირების გზით, უნდა გაიმეოროთ ზემოთ მოცემულ მაგალითებში წარმოდგენილი პროცედურა სახელმწიფო საგადასახადო სამსახურიდან მოქალაქის უფლების დამადასტურებელი შეტყობინების მისაღებად. დახარჯული თანხის ნაწილის დაბრუნება, დამსაქმებელს შეადგინოს განცხადება და მიღებულ შეტყობინებასთან ერთად გადასცეს მას.

მიაქციეთ ყურადღება ერთ ძალიან მნიშვნელოვან ფაქტს: თითოეულ შემთხვევაში, რაც არ უნდა გამოქვითვას მოითხოვთ, როდესაც საგადასახადო ოფისში საბუთებით გამოჩნდებით, თან წაიღეთ მათი ორი კომპლექტი:

• ასლის პაკეტი;
• ორიგინალური შეფუთვა.

ფაქტია, რომ საგადასახადო ინსპექცია იღებს ასლებს გადასამუშავებლად, თუმცა, იმისათვის, რომ დარწმუნდნენ მათ ავთენტურობაში, სერვისის სპეციალისტებმა პირველადი მიღებისას უნდა გადაამოწმონ თქვენს მიერ წარმოდგენილი ორიგინალები და ქსეროასლები.

იყიდება ბინა

თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ ქონების გამოქვითვა არა მხოლოდ შესყიდვისთვის, არამედ საცხოვრებლის გასაყიდად. ამავდროულად, თანხა არ მოგცემთ ხელში, შემცირდება მხოლოდ გადასახადის აკრეფის ოდენობა.

გადასახადის გამოქვითვა განხორციელდება ფიზიკური პირის შემოსავალზე დაბეგვრის ფინანსურ ბაზაზე.

შარშან 36 თვე იყო, მითითებული ვადის გადალახვის შემდეგ მისი ღირებულება ხუთ წლამდე გაიზარდა. თუ დაელოდებით საჭირო პერიოდს, შეგიძლიათ მიიღოთ გათავისუფლება გადასახადის გადახდისგან, მაშინ როცა საერთოდ არ აქვს მნიშვნელობა, მეტ-ნაკლებად გაყიდით საკუთარ ბინას.

გარდა ამისა, ზოგიერთ შემთხვევაში, სამი წლის ვადა კვლავ შენარჩუნებულია. პირობითად თარიღის თანახმადაღმოჩნდა, რომ საცხოვრებელი უნდა აკმაყოფილებდეს შემდეგ მახასიათებლებს:

• მისი საკუთრების უფლება მემკვიდრეობის მიღების გამო ახლანდელ მფლობელს მიეცა;
• ბინა გადასახადის გადამხდელის საკუთრება გახდა ოჯახის წევრის ან ნათესავის სისხლით შემოწირულობით (ამ კატეგორიის წევრების სია შეგიძლიათ იხილოთ რუსეთის ტერიტორიაზე მოქმედ საოჯახო კოდექსში);
• საცხოვრებლის საკუთრების უფლება მესაკუთრემ პრივატიზაციის პროცედურის შემდეგ მოიპოვა;
• ბინები ან სხვა საცხოვრებელი ფართი გადაეცა გადასახადის გადამხდელს ქირის გადამხდელს, უვადოდ მოვლისა და დამოკიდებულების ხელშეკრულების შესაბამისად.

გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ შეუძლებელია საგადასახადო ბაზის შემცირება "სახეობისთვის" ხელშეკრულებაში უფრო მცირე თანხის მითითებით, რადგან ახლა საცხოვრებლის ღირებულების განსაზღვრა ემყარება საკადასტრო და არა ინვენტარი ბუნების ღირებულებას. ანუ ფასი ბაზართან მიახლოებულია. შესაბამისად, საგადასახადო ბაზა არ შეიძლება იყოს 70%-ზე ნაკლები საკადასტრო ღირებულებაობიექტი, რაც იმას ნიშნავს, რომ რამდენიც არ უნდა მიუთითოთ ხელშეკრულებაში, ნებისმიერ შემთხვევაში გადაიხდით რეალობასთან მიახლოებულ გადასახადს.

რაც შეეხება სხვა არასაცხოვრებელ საკუთრებებს, მინიმალური ვადა კვლავ სამი წელია. ეს არის სათაურები, როგორიცაა:

• პარკინგის ადგილი;
• მანქანა და მსგავსი.

გადასახადის გამოქვითვა შეიძლება აინაზღაუროს შეძენისას გაწეული ხარჯებით. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ქონების გაყიდვისას შეინახეთ დოკუმენტი, რომელშიც ნათქვამია, თუ რა ფასად იყიდეთ იგი, ასევე რა დასრულების სამუშაოები, მასალების შეძენა და სხვა ნივთები გადაიხადეთ. მაშინ ფინანსური ბაზის „სხეული“, ანუ მიღებული შემოსავალი შეიძლება ბევრად უფრო შემცირდეს, ვიდრე გამოქვითვით.

ბინის გაყიდვისას დაბრუნებისთვის ხელმისაწვდომი მაქსიმალური თანხა არის 1 მილიონი ერთეული ეროვნული რუსული ვალუტა. ამ თანხით შეგიძლიათ შეამციროთ ბინის, სახლის ან სხვა საცხოვრებელი ფართის გაყიდვის შედეგად მიღებული შემოსავალი.

არასაცხოვრებელი უძრავი ქონებისთვის ეს თანხა 250 ათასი რუსული რუბლია.

ახლა მოდით მივმართოთ იმ დოკუმენტების ჩამონათვალს, რომლებიც უნდა იყოს წარმოდგენილი ბინის საგადასახადო სამსახურში გაყიდვისას.

ცხრილი 4. ბინის გაყიდვისას საგადასახადო გამოქვითვის დოკუმენტების შეგროვების ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციები

Ნაბიჯი 1	უპირველეს ყოვლისა, აუცილებელია შემოსავლის დეკლარირება ჩვენთვის უკვე ნაცნობი სახით 3-NDFL. შეავსეთ იგი შემდეგი დოკუმენტებიდან.
ნაბიჯი #2	აიღეთ 2-პერსონალური საშემოსავლო გადასახადის მოწმობა სამუშაო ადგილზე. თუ ოფიციალურად არ მუშაობთ, მაშინ არ მოგეცემათ სერთიფიკატები, შესაბამისად, თქვენ ვერ მიიღებთ გამოქვითვას.
ნაბიჯი #3	თუ ქონება რამდენიმე პირის ერთობლივ საკუთრებაში იყო და იგი გაიყიდა მინიმალური ვადის ამოწურვამდე, აუცილებელია საგადასახადო ოფისში განაცხადის წარდგენა, რომელიც შეიცავს მფლობელებს შორის შეთანხმების ნიუანსებს გადასახადის გამოქვითვის განაწილებასთან დაკავშირებით. გარდა ამისა, თქვენ დაგჭირდებათ ქორწინების მოწმობა.
ნაბიჯი #4	აუცილებელია ახალ მფლობელს საცხოვრებლის გაყიდვის შესახებ დოკუმენტების წარდგენა.
ნაბიჯი #5	თქვენ ასევე უნდა წარმოადგინოთ საბანკო ამონაწერი ან სხვა მტკიცებულება, რომ თანხები მიღებულია.
ნაბიჯი #6	თუ არსებობს დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ ადრე გაწეულ ხარჯებს საცხოვრებლის შეძენისა და დასრულებისთვის, მიამაგრეთ ისინი, მაგრამ გახსოვდეთ, რომ მაშინ ვერ მიიღებთ გამოქვითვას.

გადასახადის გამოქვითვა ბავშვისთვის: დოკუმენტების შეგროვება

ბავშვებისთვის გამოქვითვა არის სტანდარტული გადასახადის დაბრუნების ერთ-ერთი სახეობა, რომელიც განპირობებულია რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე მცხოვრები მოქალაქეებით, რომლებსაც აქვთ:

• ბიოლოგიური ან ნაშვილები ბავშვები;
• პალატებში ან არასრულწლოვანთა მეურვეობის ქვეშ.

თანხები გადასახადის გადამხდელებს ეძლევათ დამსაქმებლის მეშვეობით. ფულის გაცემა გაგრძელდება იმ წლის თვემდე, როდესაც გადასახადის აკრეფის გადამხდელის მიერ მიღებული შემოსავალი აღემატება 350 ათას რუსულ რუბლს.

გათვალისწინებული თანხების ოდენობა შემდეგია:

• ოჯახში პირველი ან მეორე დაბადებული ბავშვისთვის ანაზღაურება იქნება 1400 რუბლი;
• შემდეგი ბავშვებისთვის, წესრიგში, ის ორჯერ მეტია და თითოეულისთვის შეადგენს 3000 რუბლს.

გარდა ამისა, თუ მშობლები ზრდიან შეზღუდული შესაძლებლობის მქონე ბავშვს, რომელსაც არ მიუღწევია უმრავლესობის ასაკი, მათ ეძლევათ 12 ათასი რუბლის უფლება, მაგრამ იმ პირობით, რომ ისინი იყვნენ იმავე სისხლის შთამომავლებთან, ანუ ნათესავებთან. მშვილებლები და სხვა მოქალაქეები, რომლებმაც იშვილეს ბავშვი, რომელიც არ არის დაკავშირებული მათ ოჯახთან, მიიღებენ ნახევარს - 6 ათას რუბლს. დამატებითი დეტალებისთვის, წაიკითხეთ .

თუ ჯანმრთელი ბავშვი ან შეზღუდული შესაძლებლობის მქონე ბავშვი, სკოლის დამთავრების შემდეგ, ჩავა უნივერსიტეტში და სწავლობს იქ სრულ განაკვეთზე, გარიცხვის საფრთხის გარეშე, მშობლებს საშუალება ექნებათ გააგრძელონ თანხის მიღება პირდაპირ შთამომავლობის 24 წლამდე. .

როდესაც მეუღლეებს ჰყავთ შვილები წინა ქორწინებიდან, ახალ კავშირში დაბადებული შთამომავლობა ზედიზედ უკანასკნელი ხდება. მაგალითად, დედას ჰყავს ვაჟი წინა ქორწინებიდან, მამას ჰყავს ქალიშვილი. ვაჟი პირველია, ქალიშვილი მეორეა, ახალშობილი კი მესამე.

იფიქრეთ იმაზე, თუ რა დოკუმენტები უნდა შეაგროვოთ ბავშვებისთვის სახელმწიფო კომპენსაციის მისაღებად.

ცხრილი 5. ბავშვისთვის საგადასახადო გამოქვითვის დოკუმენტების შეგროვების ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციები

Ნაბიჯი 1	ვინაიდან ამ გამოქვითვის უზრუნველყოფა ხდება დამსაქმებლის მეშვეობით, უპირველეს ყოვლისა, აუცილებელია დაწეროთ განცხადება გადახდილი თანხის დაბრუნების შესახებ. სახელმწიფო ბიუჯეტისახსრები დასაქმების ადგილზე.
ნაბიჯი #2	შემდეგ აუცილებელია მოამზადოს დოკუმენტები, რომლებიც გამოქვითვის მიღების შესახებ რუსეთის მოქალაქის კანონიერი უფლების დადასტურება იქნება. Ესენი მოიცავს: ნაშრომები, რომლებიც მოწმობს: კონკრეტული შთამომავლობის დაბადებაზე, შვილად აყვანაზე; თუ ბავშვს აქვს ოფიციალური ინვალიდობა, საჭიროა სამედიცინო დადასტურება მოწმობის სახით; თუ შთამომავლობა გახდა სტუდენტი, აუცილებელია უნივერსიტეტში მისი განათლების ფაქტის აქტუალურობის დამადასტურებელი საბუთების წარდგენა; მშობლებს შორის ქორწინების დამადასტურებელი დოკუმენტი, თუ ისინი მასში არიან, ქაღალდი განქორწინების შესახებ, თუ ისინი დაშორდნენ; მეორე მშობლის არყოფნის შემთხვევაში მოქალაქეს უფლება აქვს მიიღოს გადასახადის ორმაგი დაბრუნება, ამისათვის აუცილებელია მეორე მშობლის არყოფნის დადასტურება მისი გარდაცვალების ან დაკარგვის დამადასტურებელი დოკუმენტის ან შესაბამისად მომზადებული ცნობის წარდგენით. ბავშვის დედის სიტყვებზე, მამის არყოფნის შესახებ.
ნაბიჯი #3	თუ ბავშვზე გაცემულია მეურვეობა, აუცილებელია დოკუმენტების პაკეტის დამატება შთამომავლობის მცველი შესაბამისი სტრუქტურების დადგენილებით, მისი კონკრეტული მოქალაქის მეურვეობის ქვეშ გადაყვანის შესახებ. ასევე საჭიროა: ხელშეკრულება 18 წლამდე მოქალაქის მეურვეობის ან მეურვეობის შესახებ; შეთანხმება მინდობით ოჯახში მიღების შესახებ.

შეგახსენებთ, რომ გათვალისწინებული თანხები მოქალაქეებზე სრულად არ გაიცემა. მათი ღირებულება მხოლოდ ამცირებს საგადასახადო ბაზას, ანუ მოქალაქის ხელფასს, საიდანაც შემდეგ ხდება გადასახადის აკრეფა.

შეჯამება

ამ სტატიაში ჩვენ განვიხილეთ ყველაზე პოპულარული საგადასახადო გამოქვითვები, რომლებიც საინტერესოა რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეებისთვის. სინამდვილეში, ეს არ არის მათი ყველა შესაძლო სახეობა. საბუთების სია თითოეულისთვის ცალკე უნდა იყოს მითითებული. გამოქვითვების კატეგორიებისთვის, რომლებიც არ არის წარმოდგენილი ამ ტექსტში, ინფორმაციის მიღება შესაძლებელია ფედერალური ოფიციალური ელექტრონული რესურსიდან საგადასახადო სამსახურიჩვენი ქვეყანა.

ოფიციალურად დასაქმებულ მოქალაქეებს უფლება აქვთ მიიღონ ქონების გადასახადის გამოქვითვა უძრავი ქონების შეძენის შემდეგ. წაიკითხეთ სტატიაში, რა დოკუმენტები იქნება საჭირო ბინის ყიდვისას საგადასახადო გამოქვითვისთვის 2020 წელს, რეგისტრაციის მეთოდის მიხედვით.

არსი ქონების გამოქვითვაარის ის, რომ მოქალაქეს შეუძლია დააბრუნოს გადახდილი პირადი საშემოსავლო გადასახადი 13%-ის ოდენობით გარკვეული ოდენობით. დასაბრუნებელი თანხის ოდენობა გამოითვლება შეძენილი საცხოვრებლის ღირებულების მიხედვით.

გადასახადის დაბრუნება ყოველთვის არ არის შესაძლებელი. მაგალითად, თანხის დაბრუნება დაუშვებელია, თუ ბინა იყიდა ახლო ნათესავისგან. საგადასახადო კანონმდებლობა ასეთ ნათესავებად კლასიფიცირდება:

• ბავშვები და მშობლები, მათ შორის მეურვეები და ნაშვილები;
• ქმარი ცოლი;
• ძმები და დები, მათ შორის ნახევრად სისხლიანი.

მაქსიმუმი, რომლის დაბრუნებაც შეგიძლიათ, არის 2,000,000 რუბლის 13%, ანუ 260,000 რუბლი. ეს არის ერთჯერადი შესაძლებლობა. თუ ბინა ღირდა 2 000 000 რუბლზე ნაკლები, შეგიძლიათ დააბრუნოთ ნაშთი შემდგომი შესყიდვებიდან.

ქონების გამოქვითვა შეიძლება გაიცეს ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ტერიტორიულ ოფისში ან დამსაქმებლის მეშვეობით. მეორე შემთხვევაში, დაბრუნება განხორციელდება ყოველთვიურად, რადგან ხელფასს 13% არ აკლდება.

დოკუმენტები ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მეშვეობით გამოქვითვის მისაღებად

გამოქვითვის მისაღებად საჭიროა შემდეგი დოკუმენტაცია:

• საგადასახადო დეკლარაცია ფორმა 3-NDFL;
• ცნობა დამსაქმებლის ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილებიდან 2-NDFL ფორმით;
• იურიდიული დოკუმენტები ბინისთვის - ნასყიდობის ხელშეკრულება, მიღება-გადაცემის აქტი, საკუთრების მოწმობა ან ამონაწერი USRN-დან 2018 წლიდან;
• იპოთეკის ხელშეკრულება, დაფარვის გრაფიკი და პროცენტის გადარიცხვა - თუ საცხოვრებელი იპოთეკით იყო შეძენილი;
• უძრავი ქონების შესაძენად თანხის გადარიცხვის დამადასტურებელი საბუთები - ქვითრები, საბანკო ამონაწერები პირადი ანგარიშებიდან, ჩეკები, ცნობები კრედიტორი ბანკიდან);
• ქორწინების რეგისტრაციის მოწმობა, განცხადება ცოლ-ქმარს შორის ქონების გადასახადის გამოქვითვის განაწილების შესახებ - თუ ბინა შეძენილია ერთობლივ საკუთრებაში.

შესაძლოა საჭირო გახდეს სხვა დოკუმენტაციაც. სრული სია რეკომენდირებულია დაზუსტდეს საგადასახადო ოფისში.

წინასწარ მოამზადეთ ყველა ჩამოთვლილი დოკუმენტის ასლები, ასევე პასპორტები და TIN-ები. ეს დაგიზოგავთ დროს.

ყველა ნაშრომი წარედგინება ტერიტორიულ საგადასახადო სამსახურს მუდმივი რეგისტრაციის ადგილზე. უმჯობესია წინასწარ შეავსოთ 3-პერსონალური საშემოსავლო გადასახადი. თუ არ იცით როგორ გააკეთოთ ეს, მიმართეთ სპეციალისტებს დახმარებას.

დამსაქმებლის მეშვეობით გამოქვითვის მიღების დოკუმენტები

დამსაქმებლის მეშვეობით გამოქვითვის მისაღებად, თქვენ მაინც უნდა ეწვიოთ საგადასახადო ოფისს. ეს აუცილებელია გამოქვითვის უფლებამოსილების დასადასტურებლად. დამსაქმებელს არ შეუძლია დამოუკიდებლად გადაამოწმოს ეს ფაქტი, ასე რომ თქვენ არ შეგიძლიათ ფედერალური საგადასახადო სამსახურის დახმარების გარეშე.

დამსაქმებელთან დაკავშირების უპირატესობა ის არის, რომ გამოქვითვის მისაღებად არ დაგჭირდებათ საგადასახადო პერიოდის დასრულებამდე ლოდინი, როგორც ეს ხდება საგადასახადო ოფისში რეგისტრაციისას. შეგახსენებთ, რომ შეგიძლიათ მიმართოთ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს მხოლოდ იმ წლის დასრულების შემდეგ, როდესაც ბინა შეძენილია.

ძვირფასო მკითხველებო! ჩვენ ვსაუბრობთ იურიდიული პრობლემების გადაჭრის სტანდარტულ მეთოდებზე, მაგრამ თქვენი შემთხვევა შეიძლება განსაკუთრებული იყოს. ჩვენ დავეხმარებით იპოვნეთ თქვენი პრობლემის გადაწყვეტა უფასოდ- უბრალოდ დაურეკეთ ჩვენს იურიდიულ მრჩეველს ტელეფონით:

სწრაფია და თავისუფალია! ასევე შეგიძლიათ სწრაფად მიიღოთ პასუხი საიტზე განთავსებული კონსულტანტის ფორმის საშუალებით.

გამოქვითვის კვალიფიკაციისთვის, თქვენ უნდა გადადგათ შემდეგი ნაბიჯები:

1. შეავსეთ განცხადება ფედერალური საგადასახადო სამსახურისგან ქონების გამოქვითვის უფლების შესახებ შეტყობინების მიღების შესახებ. განაცხადი იწერება უფასო ფორმით A4 ფურცელზე.
2. მოამზადეთ დოკუმენტაციის ასლები ზემოთ მოყვანილი სიიდან. ეს დოკუმენტები ადასტურებს გამოქვითვის უფლებას. ფედერალური საგადასახადო სამსახურის დეპარტამენტთან დაკავშირებისას აუცილებელია თანამშრომლისთვის ორიგინალების მიწოდება გადამოწმებისთვის.
3. საბუთებისა და განცხადებების ასლების მიწოდება საგადასახადო ინსპექციის ტერიტორიულ სამსახურში საცხოვრებელი ადგილისათვის.

განაცხადის განხილვას დაახლოებით ერთი თვე დასჭირდება. ამის შემდეგ განმცხადებელი მიიღებს ოფიციალურ შეტყობინებას ბიუჯეტიდან გადახდების მიღების უფლების ხელმისაწვდომობის შესახებ.

მიღებული დოკუმენტი უნდა გადაეცეს დამსაქმებლის ბუღალტერიას. ეს არის საფუძვლად, რომ კალენდარული წლის ბოლომდე არ დაიკავოს გადასახადი ხელფასიდან 13%-ის ოდენობით.

3-NDFL-ის შევსება გადასახადის დაბრუნებისთვის

სირთულეების უმეტესობა წარმოიქმნება 3-NDFL დეკლარაციის შევსების ეტაპზე. ჩვენ გეტყვით ზოგადად როგორ გააკეთოთ ეს.

დასაწყისისთვის, უნდა ითქვას, რომ სახსრების დაბრუნება, სავარაუდოდ, ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში მოხდება. საგადასახადო დაბრუნებისუნდა იყოს წარმოდგენილი ყოველწლიურად, გადახდის ბალანსის მითითებით.

დეკლარაცია უნდა იყოს შევსებული მაქსიმალური ყურადღებით. შემდეგი ინფორმაცია შედის დოკუმენტში:

• საიდენტიფიკაციო ინფორმაცია გადასახადის გადამხდელის შესახებ - სრული სახელი, TIN, საცხოვრებელი მისამართი;
• ინფორმაცია იმ შემოსავლის შესახებ, რომელიც პირმა მიიღო ამ პროცესში შრომითი საქმიანობარუსეთის ტერიტორიაზე - ინფორმაცია მოცემულია სამუშაოზე გაცემულ 2-NDFL სერთიფიკატში;
• ინფორმაცია შეძენილი ბინის შესახებ - შესყიდვის ფასი და დეკლარაციის ხელახლა წარდგენის შემთხვევაში, უკვე მოწოდებული მონაცემები საგადასახადო გამოქვითვისა და ნაშთის შესახებ.

დეკლარაციის წარდგენა შეგიძლიათ პირადად ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ტერიტორიულ ოფისში ან წარმომადგენლის მეშვეობით. მან უნდა იმოქმედოს ნოტარიუსის მიერ დამოწმებული მინდობილობის საფუძველზე.

დეკლარაციისა და დოკუმენტაციის პაკეტის წარდგენა შესაძლებელია საცხოვრებლის შეძენის დღიდან სამი წლის ვადის გასვლამდე. წინააღმდეგ შემთხვევაში ქონებრივი გამოქვითვის მიღების უფლება იკარგება. ეს შეზღუდვა გათვალისწინებულია საგადასახადო კანონმდებლობით.

ასევე მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ გადასახადის დაბრუნება შეუძლებელია, თუ ბინა შეძენილია მოპოვებით სამშობიარო კაპიტალიან სხვა ფინანსური დახმარებასახელმწიფოსგან. თქვენ შეგიძლიათ მხოლოდ საკუთარი ან იპოთეკური სახსრების დაბრუნება. უფრო მეტიც, იპოთეკის შემთხვევაში, შესაძლო ლიმიტის ოდენობა იზრდება სამ მილიონ რუბლამდე.

თუ თქვენ გაქვთ შეკითხვები ან პრობლემები, გთხოვთ დაუკავშირდეთ ლეგალური რჩევა. თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ უფასო იურიდიული დახმარება ჩვენს ვებგვერდზე. ჰკითხეთ სპეციალისტს სპეციალურ ფანჯარაში.

ახლა თქვენ იცით, რა დოკუმენტები უნდა წარმოადგინოთ საგადასახადო გამოქვითვისთვის ბინის ყიდვისას 2020 წელს. უმჯობესია გონივრულად მოაწყოთ საჭირო ქაღალდების ასლები. თუ თქვენ გაქვთ რაიმე სირთულე საცხოვრებლის შეძენასთან დაკავშირებით, გთხოვთ დაუკავშირდეთ უძრავი ქონების ადვოკატს ჩვენს ვებგვერდზე.