თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა

სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.

კურსის მუშაობა

თემა: კომერციული ბანკის ლიკვიდობა

• შესავალი
• 3. კომერციული ბანკის ლიკვიდობის მართვა
• 3.1 ბანკის ლიკვიდობის მართვის პრობლემები
• 3.2 რეკომენდაციები ოპტიმალური ლიკვიდობის მისაღწევად
• დასკვნა
• გამოყენებული წყაროების სია

შესავალი

თანამედროვე საბანკო სისტემა ნებისმიერი სახელმწიფოს ეროვნული ეკონომიკის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი სფეროა. ბანკები ყოველთვის იკავებდნენ და კვლავაც დაიკავებენ ცენტრალურ ადგილს ეკონომიკის მართვაში. საბანკო სექტორში მიმდინარე ცვლილებების მრავალფეროვნება და სირთულე განაპირობებს მათ ღრმა გააზრებას, ასევე საბაზრო ურთიერთობების სისტემაში კომერციული ბანკების ფუნქციების განხორციელების მექანიზმის ეფექტური მიდგომების შემუშავების აუცილებლობას.

ოპტიმიზაცია საბანკოგანვითარების ამჟამინდელ ეტაპზე იგი უზრუნველყოფილია მაკრო დონეზე განხორციელებული მონეტარული რეგულირების პროცესში, ძირითადად ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის გავლენით კომერციულ ბანკებზე, ხოლო მიკრო დონეზე - თვითრეგულირების გზით. თითოეულ ბანკში.

თვითრეგულირების ერთ-ერთი მეთოდია ბანკის ლიკვიდურობის მართვა. ლიკვიდობის დონის სწორი შეფასება, ისევე როგორც მისი ეფექტური მართვა, საკრედიტო დაწესებულების საქმიანობის ერთ-ერთი უმნიშვნელოვანესი საკითხია და საბანკო სტრატეგიის არსებითი კომპონენტია.

საბანკო ლიკვიდურობის, მისი მართვის თეორიული საფუძვლების, ასევე ბანკების ლიკვიდობის შენარჩუნებისა და გაზრდის ეფექტური მექანიზმის შესწავლა ერთ-ერთი გადაუდებელი ამოცანაა შიდა საბანკო სისტემის წინაშე, როგორც მიმდინარე ეტაპზე, ასევე მომავალში. და ეს თემა ყველაზე მნიშვნელოვანია, ვინაიდან საბანკო სისტემა საბაზრო ეკონომიკის ერთ-ერთი განუყოფელი სტრუქტურაა.

ამ ნაშრომის მიზანია კომერციული ბანკების ლიკვიდურობის თეორიული შესწავლა, ლიკვიდობის რისკები და შენარჩუნების მეთოდები, ლიკვიდურობისა და გადახდისუნარიანობის გათვალისწინება ბანკის სს VTB Bank (ბელორუსია) მაგალითზე, ლიკვიდობის მართვის შესწავლა.

მიზნის ფარგლებში აუცილებელია შემდეგი ამოცანების გადაჭრა:

1. კომერციული ბანკის ლიკვიდურობისა და გადახდისუნარიანობის ცნების განსაზღვრა.

2. ლიკვიდურობის რისკის ცნებისა და კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის შეფასების მეთოდების შესწავლა.

3. გააანალიზეთ ლიკვიდურობა და გადახდისუნარიანობა კომერციული ბანკის სს ბანკი „ვითიბი“ (ბელორუსია) მაგალითზე.

4. ბანკის ლიკვიდობის მართვის პრობლემების იდენტიფიცირება და რეკომენდაციების შეთავაზება ბანკის ლიკვიდობის ოპტიმალური დონის მისაღწევად.

კვლევის ობიექტს წარმოადგენს კომერციული ბანკის ლიკვიდობა და გადახდისუნარიანობა.

ამ ნაშრომში კვლევის საგანს წარმოადგენს კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის შეფასების მეთოდოლოგია.

კვლევის თეორიულ და მეთოდოლოგიურ საფუძველს წარმოადგენდა ეკონომისტების ნაშრომები, რომლებიც მიეძღვნა საბანკო ლიკვიდურობის საკითხებს, მათ შორის: უცხოური - ჯ.მ. კეინსი, ჯ.ფ. სინკი, ე.რეიდი, რ.კოტერი და სხვები; შინაური - V.I. კოლესნიკოვა, ო.ი. ლავრუშინა, ა.ნ. ტრიფონოვა, ვ.ა. პონომარევა, ა.იუ. სიმანოვსკი, ს.რუმასი, ტ.ნ. ლობანი, კ.უზკიხი და სხვები.

კვლევის საინფორმაციო ბაზა ეფუძნება კომერციული ბანკების საქმიანობის მარეგულირებელ საკანონმდებლო და მარეგულირებელ დოკუმენტებს; ნაწარმოების თემაზე პერიოდული პრესის მასალებზე; ბანკის CJSC VTB Bank (ბელორუსია) ოფიციალურ ვებგვერდზე წარმოდგენილი ფინანსური ანგარიშგების მონაცემებზე.

კვლევის მეთოდები - ფენომენების შედარებითი და სისტემატური ანალიზი, მიზეზ-შედეგობრივი კავშირებისა და ურთიერთდამოკიდებულების ანალიზი, ეკონომიკური პროცესების შესწავლის სისტემატური მიდგომა, ინდიკატორების დინამიკის შესწავლის სტატისტიკური მეთოდი, ინდიკატორების დადგენის გაანგარიშების მეთოდი.

ლიკვიდურობა კომერციული ბანკი

1. კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის თეორიული საფუძვლები

1.1 კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის ცნება და მისი კლასიფიკაცია

კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის ცნება ნიშნავს ბანკის უნარს დროულად და სრულად უზრუნველყოს ყველა კონტრაგენტის წინაშე ვალების და ფინანსური ვალდებულებების შესრულება, რაც განისაზღვრება ბანკის საკმარისი კაპიტალის არსებობით, ოპტიმალური განლაგებითა და ოდენობით. ბალანსის აქტივებსა და ვალდებულებებში არსებული სახსრები, შესაბამისი დროის გათვალისწინებით. კერძოდ, ეკონომისტები წერდნენ XIX საუკუნის ბოლოს ლიკვიდურობის თვალსაზრისით აქტიური და პასიური ოპერაციების ტერმინებს შორის შესაბამისობის დაკვირვების მნიშვნელობაზე.

ტერმინი ლიკვიდურობა მომდინარეობს ლათინურიდან Iiquidus, რაც ნიშნავს სითხეს, სითხეს, ე.ი. ლიკვიდობა ამა თუ იმ ობიექტს ანიჭებს მოძრაობის სიმარტივის, მოძრაობის მახასიათებელს.

ლიკვიდობა საბანკო საქმეში ერთ-ერთი მთავარი ცნებაა. ლიკვიდურობა საფუძვლად უდევს კომერციული ბანკების საიმედოობასა და სტაბილურობას, რადგან ის ქმნის პირობებს მისი გადახდისუნარიანობისთვის.

ლიკვიდურობა და გადახდისუნარიანობა ბანკების სტაბილურობისა და უსაფრთხო ფუნქციონირების მნიშვნელოვანი გარანტია.

თანამედროვე ეკონომიკურ ლიტერატურაში ტერმინები „ლიკვიდურობა“ და „გადახდისუნარიანობა“ ზოგჯერ შერეულია და ერთმანეთს ცვლის. მართლაც, ეს ცნებები მსგავსია მათი მნიშვნელობით, მაგრამ აუცილებელია ამ კატეგორიების განსხვავება.

ლიკვიდურობის ცნება გულისხმობს მატერიალური აქტივების და სხვა აქტივების რეალიზაციის, გაყიდვის, ტრანსფორმაციის სიმარტივეს. ნაღდი ფული.

გადახდისუნარიანობის კონცეფცია ასევე მოიცავს ბანკის შესაძლებლობას დროულად და სრულად შეასრულოს სავაჭრო, საკრედიტო და სხვა ფულადი ოპერაციებიდან გამომდინარე გადახდის ვალდებულებები. ამრიგად, ლიკვიდურობა მოქმედებს როგორც აუცილებელი და აუცილებელი პირობაბანკის გადახდისუნარიანობა და სანდოობა: (ნახ. 1.1.)

დიაგრამა 1.1 ლიკვიდურობა, როგორც ბანკის გადახდისუნარიანობისა და სანდოობის აუცილებელი და სავალდებულო პირობა.

საბანკო ლიტერატურაში ყველაზე ხშირად გამოიყენება ტერმინი საიმედოობა. ეს ზოგადად გაგებულია, როგორც ბანკის ამჟამინდელი ფინანსური და ეკონომიკური მდგომარეობისა და მისი პერსპექტიული მოსალოდნელი მომავლის რთული (ინტეგრაციული) მახასიათებელი, რომელიც მიღებულია, როგორც წესი, მისი ოფიციალური და გამოქვეყნებული დისტანციური (არაკონტაქტური) ანალიზის საფუძველზე. განცხადებები.

კონცეფცია - ბანკის სანდოობა, ასახავს მას, როგორც იქნა, გარედან, პირველ რიგში, კლიენტების მხრიდან. თავად ბანკების შეხედულება საკუთარ სანდოობაზე და მისი უზრუნველსაყოფად საუკეთესოდ გამოხატულია მდგრადობის კონცეფციით.

ბანკის ლიკვიდურობა განისაზღვრება მისი აქტივებისა და ვალდებულებების ბალანსით და, გარკვეულწილად, განთავსებული აქტივებისა და ნასესხები ვალდებულებების პირობების შესაბამისობით. გადახდისუნარიანობა გაგებულია, როგორც სანდოობა, ანუ უნარი შეასრულოს ნაკისრი ვალდებულებები ბაზარზე არსებულ ნებისმიერ სიტუაციაში და არა მომავალი გადახდის ვადების შესაბამისად.

კავშირი ბანკის ლიკვიდობას, გადახდისუნარიანობასა და სანდოობას შორის ნაჩვენებია სურათზე 1.2.:

სურათი 1.2 საიმედოობის შენარჩუნების ძირითადი პირობები

ბანკი ითვლება ლიკვიდურად, თუ მისი ნაღდი ფულის და სხვა ლიკვიდური აქტივების ოდენობა, ისევე როგორც სხვა წყაროებიდან სახსრების სწრაფად მოზიდვის შესაძლებლობა, საკმარისია დავალიანებისა და ფინანსური ვალდებულებების დასაფარად.

კომერციული ბანკის ლიკვიდურობა არის მისი სტაბილურობისა და მუშაობის გასაღები, ვინაიდან ლიკვიდობის საკმარისი დონის მქონე ბანკს შეუძლია შეასრულოს შემდეგი ფუნქციები თავისთვის მინიმალური დანაკარგებით:

განახორციელოს გადახდები კლიენტების სახელით (საანგარიშსწორებო სახსრების ვალდებულება, ანგარიშსწორებისთვის რეზერვირებული მიმდინარე და საკორესპონდენტო ანგარიშები);

კრედიტორებს (დეპოზიტორებს) თანხების დაბრუნებას, როგორც ვადით, ასევე ვადაზე ადრე (თანხები დეპოზიტებში);

დააკმაყოფილოს კლიენტების მოთხოვნა სახსრებზე ნაკისრი ვალდებულებების ფარგლებში, მაგალითად, დადებული სასესხო ხელშეკრულებებით, საკრედიტო ხაზებით;

ბანკის მიერ გაცემული გამოსყიდვა ფასიანი ქაღალდები;

პასუხის გაცემა ვალდებულებებზე, რომლებიც შეიძლება წარმოიშვას მომავალში, მაგალითად, ბალანსის გარეშე ვალდებულებებზე (გაცემული გარანტიები, ნდობის მართვა, ნაღდი ფული და ფიუჩერსული ოპერაციები) და ა.შ.

ამრიგად, კომერციული ბანკისთვის ლიკვიდობა აუცილებელი პირობაა მისი ფინანსური მდგომარეობის სტაბილურობისთვის, აქტიური და პასიური ოპერაციების რისკის, ბანკის პორტფელების (სესხი, ფასიანი ქაღალდების, ინვესტიციების) ბალანსის და ოპერაციების მომგებიანობასთან ერთად. .

ხაზგასმით უნდა აღინიშნოს, რომ სტაბილურობის შესანარჩუნებლად ბანკს უნდა ჰქონდეს გარკვეული ლიკვიდური რეზერვი გაუთვალისწინებელი ვალდებულებების შესასრულებლად, რომელთა გაჩენა შესაძლოა გამოწვეული იყოს მდგომარეობის ცვლილებით. ფულის მარკეტი, ფინანსური პოზიციაკლიენტი ან პარტნიორი ბანკი.

ბანკის ლიკვიდურობის პოზიცია დამოკიდებულია რიგ შიდა და გარეგანი ფაქტორები.

შიდა ფაქტორები მოიცავს: ბანკის სანდო კაპიტალის ბაზას, ბანკის აქტივების ხარისხს, დეპოზიტების ხარისხს, ზომიერ დამოკიდებულებას გარე წყაროებზე, აქტივებისა და ვალდებულებების ბალანსი ვადის მიხედვით, ბანკის დადებითი იმიჯი და მენეჯმენტის სათანადო დონე. .

ბანკის ლიკვიდობაზე მოქმედი ძირითადი გარე ფაქტორებია: ქვეყნის ზოგადი ეკონომიკური და პოლიტიკური ვითარება, ფასიანი ქაღალდების ბაზრისა და ბანკთაშორისი ბაზრის განვითარების ხარისხი, რეფინანსირების სისტემის ორგანიზება, საზედამხედველო ფუნქციების ეფექტურობა. ეროვნული ბანკიბელორუსის რესპუბლიკა.

ლიკვიდურობის დამახასიათებელი ძირითადი ნიშნებია ობიექტი, ლიკვიდობის წყარო, დრო და გადახდის საშუალება.

ამრიგად, ბანკის ლიკვიდობა შეიძლება კლასიფიცირდეს მთელი რიგი მახასიათებლების მიხედვით (სურათი 1.3).

დიაგრამა 1.3 ბანკის ლიკვიდურობის მახასიათებლების კლასიფიკაცია

ვინაიდან საბანკო ლიკვიდობაზე გავლენას ახდენს სხვადასხვა მახასიათებელი, რომელთაგან თითოეულს აქვს თავისი სპეციფიკური მნიშვნელობა და მნიშვნელობა კომერციული ბანკის საქმიანობის მართვის, ანალიზისა და კონტროლისთვის, მხოლოდ ფუნქციების მთელი ნაკრების ყოვლისმომცველი, სისტემატური გამოყენების პირობებში. , ზოგადად ბანკის ლიკვიდურობის გარკვეული ნდობით დახასიათება შესაძლებელია.

1.2 ლიკვიდურობის რისკის ცნება საბანკო საქმეში

ლიკვიდურობის რისკის ცნება ლიტერატურაში მოცემულია სხვადასხვა განმარტებით. ერთის მხრივ, ლიკვიდობის რისკი წარმოიქმნება ბანკის უუნარობის გამო, დროულად შეასრულოს ყველა ვალდებულება მიუღებელი ზარალის გარეშე, მეორე მხრივ, ლიკვიდურობის რისკი დაკავშირებულია ფინანსური აქტივების გადახდისუნარიანად სწრაფი გადაქცევის შეუძლებლობასთან. სახსრები დანაკარგის გარეშე. ლიკვიდობის მართვის რისკი აქვს ფასი(რისკი განპირობებულია ფასით, რომლითაც შეიძლება გაიყიდოს აქტივები და პროცენტის განაკვეთი, რომლითაც შესაძლებელია ვალდებულებების გაზრდა) და რაოდენობრივიკომპონენტები (რისკი განპირობებულია აქტივების ბანკში მდებარეობით, რომელთა გაყიდვაც შესაძლებელია და ბაზარზე სახსრების ნებისმიერ ფასად შეძენის შესაძლებლობით).

ლიკვიდურობის რისკი უმეტეს შემთხვევაში ვლინდება თანამედროვე ბანკებისთვის ორი სხვა რისკით, ე.ი. საპროცენტო განაკვეთის რისკი და გაცვლითი კურსის რისკი.

კომერციული ბანკები თავიანთი საქმიანობის განხორციელებისას, ისევე როგორც საბაზრო ეკონომიკაში მოქმედი ნებისმიერი ეკონომიკური სუბიექტი, მიზნად ისახავს მაქსიმალური მოგების მიღებას. თუმცა, გასათვალისწინებელია, რომ ბანკის მიერ განხორციელებულ თითქმის ნებისმიერ ოპერაციას თან ახლავს ზარალის წარმოშობის რისკი.

რისკების კონტროლი ძალიან მნიშვნელოვანია საბანკო საქმეში. საბანკო საქმეში მენეჯმენტის ნებისმიერი გადაწყვეტილება სარისკოა და ძნელად პროგნოზირებადი, ვინაიდან ფინანსური სექტორი ძალიან მგრძნობიარეა არა მხოლოდ სხვადასხვა სოციალურ-ეკონომიკური ფაქტორების მიმართ, არამედ პოლიტიკური ფაქტორების მიმართაც. საზოგადოებაში არსებული ოდნავი არასტაბილურობა ძალიან მტკივნეულ გავლენას ახდენს ფინანსური ბაზრის ყველა სეგმენტის მდგომარეობასა და დინამიკაზე. და რადგან მაკროეკონომიკური ინდიკატორების პროგნოზირება რთულია, უბრალოდ შეუძლებელია რისკის სრულად თავიდან აცილება მენეჯერული გადაწყვეტილებების მიღებისას.

აქედან გამომდინარე, მენეჯმენტის მთავარი ამოცანაა საბანკო რისკებიარის კონკრეტული ოპერაციის დროს რისკის შესაძლებლობის სწორად შეფასება და მისი მინიმალურ დონემდე შემცირება.

კომერციული ბანკის ეფექტური ფუნქციონირება დამოკიდებულია რისკისა და შემოსავლის სწორ ბალანსზე. ბანკის ოპერაციების დაგეგმვისას აუცილებელია განისაზღვროს თითოეული ტიპის აქტიური ოპერაციებისა და ოპერაციების მომგებიანობა და ღირებულება ბანკის მიზნებისა და ამოცანების მისაღწევად საჭირო რესურსების მოსაზიდად, ლიკვიდობისა და გადახდისუნარიანობის შესანარჩუნებლად.

ლიკვიდურობის რისკის გაზომვის ყველაზე გავრცელებული ინსტრუმენტებია აქტივებისა და ვალდებულებების ვადიანი სტრუქტურა, აგრეთვე მაღალლიკვიდური აქტივების მოცულობის ადეკვატურობის დამახასიათებელი სხვადასხვა კოეფიციენტები: ლიკვიდობის მყისიერი, მიმდინარე, მოკლევადიანი კოეფიციენტები.

კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის მდგომარეობის ზედამხედველობის მიზნით დადგენილია ლიკვიდობის შემდეგი კოეფიციენტები:

1) მომენტალური ლიკვიდობა - 20%;

2) მიმდინარე ლიკვიდობა - 70%;

3) მოკლევადიანი ლიკვიდობა - 1;

4) თხევადი და მთლიანი აქტივების მინიმალური თანაფარდობა - 20%.

მოდით უფრო ახლოს მივხედოთ თითოეულ მათგანს:

1) მყისიერი ლიკვიდობა ახასიათებს აქტივების მოთხოვნაზე და ვალდებულებების მოთხოვნაზე და ვადაგადაცილებულ თანაფარდობას.

განისაზღვრება ფორმულით:

Av *100% / Ov+Op? 20%, სადაც

ავ - აქტივები მოთხოვნით;

ოვ - მოთხოვნის ვალდებულებები;

ოპ - ვადაგადაცილებული ვალდებულებები.

ლიკვიდობის მყისიერი კოეფიციენტი ზღუდავს ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვის რისკს ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში.

2) მიმდინარე ლიკვიდურობა ახასიათებს აქტივების თანაფარდობას, რომელთა დაფარვის ვადა 30 დღემდეა, მოთხოვნით (მიმდინარე აქტივები) და 30 დღემდე დარჩენილი ვადის მქონე ვალდებულებების ჩათვლით, მოთხოვნისა და ვადაგადაცილების ჩათვლით (მიმდინარე ვალდებულებები).

განისაზღვრება ფორმულით:

(ავ+აზო) *100% / ოვ+ოზო+ოპ? 70% სად

ავ - აქტივები მოთხოვნით;

აზო - აქტივები დარჩენილი ვადით 30 დღემდე;

ოზო - ვალდებულებები დარჩენილი ვადით 30 დღემდე;

ოპ - ვალდებულებები ვადაგადაცილებული ვადით.

ამ კოეფიციენტის გაანგარიშებით შესაძლებელია ბანკების აქტიური და პასიური ოპერაციების რეგულირება, რათა მათ ბალანსში შენარჩუნდეს ლიკვიდობის საჭირო დონე.

3) მოკლევადიანი ლიკვიდობა ახასიათებს აქტივების თანაფარდობას 1 წლამდე ვადით (ფაქტობრივი ლიკვიდობა) და 1 წლამდე ვადის მქონე ვალდებულებები (აუცილებელი ლიკვიდობა).

განისაზღვრება ფორმულით:

Al * Va / Ov * Bo + Op + H * 0.8? 1, სადაც

ალ - ლიკვიდური აქტივები;

ბა - გაყიდვისას აქტივების ღირებულების დაკარგვის რისკის წონა;

ოვ - მოთხოვნის ვალდებულებები;

Bo - ვალდებულებების შესრულებისას ერთდროული წარმოდგენის რისკის წონა;

ოპ - ვალდებულებები ვადაგადაცილებული ვადით;

N - აქტივებისა და ვალდებულებების დაფარვის ვადების უარყოფითი შეუსაბამობების ჯამი, რომელიც არ არის კომპენსირებული წინა პერიოდებში დადებითი სხვაობებით, დარჩენილი ვადით და 12 თვემდე შესრულებაში.

4) ბანკის ლიკვიდური და მთლიანი აქტივების მინიმალური თანაფარდობის მინიმალური დასაშვები ღირებულება არის არანაკლებ 20%.

განისაზღვრება ფორმულით:

Avl *100% / A-Ro? 20%, სადაც

Avl - მაღალლიკვიდური აქტივები;

ა - ბანკის მთლიანი აქტივები;

Ro - ბანკის სავალდებულო რეზერვები.

ლიკვიდურობის კოეფიციენტები განისაზღვრება ბანკების საქმიანობის მარეგულირებელი წესებით, რომელიც დამტკიცებულია ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის საბჭოს 2001 წლის 28 ივნისის No173 დადგენილებით, ცვლილებებისა და დამატებების გათვალისწინებით.

კომერციული ბანკების სტანდარტებთან შესაბამისობა სავალდებულოა და აკონტროლებს ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკი ყოველი თვის პირველი დღის მდგომარეობით.

„ლიკვიდურობის“ ცნებასთან ერთად არსებობს „ბანკის გადახდისუნარიანობის“ ცნება, რომელიც უფრო ფართოა.

ბანკის გადახდისუნარიანობა არის მისი უნარი დროულად და საჭირო ოდენობით შეასრულოს ვალდებულებები არა მხოლოდ კრედიტორებისა და მეანაბრეების, არამედ ბიუჯეტის, სადაზღვევო ორგანოების წინაშე და ა.შ. ბანკი, რომლის აქტივები აღემატება ვალდებულებებს, ითვლება გადახდისუნარიანად. კაპიტალი. ბანკების გადახდისუნარიანობას არეგულირებს ეროვნული ბანკი მარეგულირებელი კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტების დადგენით. ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის მოთხოვნების მიხედვით, ბანკების კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი უნდა შენარჩუნდეს NAS-ის შესაბამისად გამოთვლილი რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივების ოდენობის 8%-ის დონეზე.

ამრიგად, ბანკის მენეჯმენტის ხელოვნებაა უზრუნველყოს აქტივებში დაბანდებული კაპიტალის ანაზღაურების უმაღლესი მაჩვენებელი, მაგრამ არ სცდება ლიკვიდურობის მიღებულ სტანდარტებს.

1.3 კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის ანალიზი

კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის ანალიზი შესაძლებელს ხდის გამოავლინოს პოტენციური და ფაქტობრივი ტენდენციები, რომლებიც მიუთითებს ბანკის ბალანსის ლიკვიდურობის გაუარესებაზე, გაანალიზდეს უარყოფითი ტენდენციების განვითარების გამომწვევი ფაქტორები და მიიღოს შესაბამისი ზომები ამ მდგომარეობის გამოსასწორებლად. სიტუაცია.

ჰოლდინგი ფინანსური ანალიზიბანკში დიდი მნიშვნელობა აქვს, რადგან მისი შედეგების საფუძველზე მენეჯმენტი აფასებს არსებულს და შეიმუშავებს ბანკის პერსპექტიულ პოლიტიკას, განსაზღვრავს გარკვეული ტიპის ოპერაციების ეფექტურობას და გეგმავს მათ ახალი ტიპების განვითარებას.

ამრიგად, ფინანსური ანალიზის შედეგებზე დაყრდნობით, ბანკის მენეჯმენტი შეიმუშავებს ზომებს ბანკის ფინანსური მდგომარეობის გასაძლიერებლად.

საბანკო ლიკვიდურობის ანალიზის შემდეგი ძირითადი მიზნები შეიძლება გამოიყოს:

ბანკის ლიკვიდურობის უარყოფითი ტენდენციების გამომწვევი ფაქტორების იდენტიფიცირება და მათი ზემოქმედების მინიმუმამდე შემცირება;

შეფასების კოეფიციენტების გამოთვლილი სისტემის დახვეწა, გამოთვლების შესაძლო ხარვეზების გამოვლენა და ამ პრობლემების აღმოფხვრა;

ბანკის ბალანსის ლიკვიდურობის გაუარესების რეალური ან პოტენციური ნეგატიური ტენდენციების გამოვლენა და შესაბამისი ზომების მიღება მათ შესაცვლელად;

ბანკის ლიკვიდურობის მდგომარეობის შესახებ ანალიტიკური მასალების ფორმირება;

ბანკის მართვასთან დაკავშირებით რეკომენდაციების შემუშავება და განვითარების სტრატეგიის განსაზღვრა ანალიზის შედეგების გათვალისწინებით.

საბანკო საქმიანობის ანალიზის ძირითადი ინფორმაციის წყარო, რომელიც ყველაზე სრულყოფილად ახასიათებს მას, არის ბანკის ბალანსი.

ბალანსის მონაცემების ანალიზით ფინანსურ ანალიტიკოსს შეუძლია გამოიტანოს დასკვნები მისი ოპერაციების ძირითადი მიზნების, მომგებიანობისა და რისკის მაჩვენებლების, აქტიური და პასიური ოპერაციების ბალანსის, აგრეთვე ბანკის საქმიანობის კანონიერად დადგენილი სტანდარტების შესრულების შესახებ. . ლიკვიდურობის მაჩვენებლების ანალიზიც ეფუძნება ბანკის ბალანსის ანალიზით მიღებულ ინფორმაციას.

კომერციული ბანკების ლიკვიდურობის ანალიზის ძირითადი ეტაპების შესწავლა ხელს შეუწყობს ბანკის საქმიანობის სხვა ინდიკატორებთან ლიკვიდობის ურთიერთდამოკიდებულების სისტემის დანახვას და პრობლემის ღრმა გააზრების საფუძველზე, ლიკვიდობის მართვის საკითხების განხილვას.

სპეციფიკურ მეთოდებში განსხვავებების მიუხედავად, ლიკვიდობის ანალიზის ძირითადი მიმართულებები და ეტაპები იგივეა და შეიძლება ჩამოყალიბდეს შემდეგნაირად (სურათი 1.4.):

მასპინძლობს http://www.allbest.ru/

დიაგრამა 1.4 ბანკის ლიკვიდურობის ანალიზის ძირითადი ეტაპები

განვიხილოთ ბანკში ლიკვიდობის ანალიზის ძირითადი ეტაპები:

ეტაპი 1. ბანკის ფინანსური მდგომარეობის შეფასება მისი ლიკვიდურობის თვალსაზრისით.

ეს ეტაპი მოსამზადებელია. ამ ეტაპზე ბანკის ლიკვიდურობა განისაზღვრება ანალიზის დაწყების მომენტში, აქ ფინანსური ანალიტიკოსის წინაშე დგას დავალება განსაზღვროს ბაზის, შემდგომი ანალიზის საწყისი წერტილი. თუ ეს ეტაპი არ გამოავლენს სერიოზულ პრობლემებს ლიკვიდობისა და გადახდისუნარიანობის სფეროში, მაშინ აზრი აქვს შემდგომი ანალიზის ჩატარებას სიტუაციის განვითარების ტენდენციებისა და პერსპექტივების დასადგენად. თუ რაიმე პრობლემა გამოვლინდა, შემდგომი ანალიზი დაადგენს არსებული სიტუაციის მიზეზებს და დასახავს მისგან გამოსავლის გზებს.

ეტაპი 2. ლიკვიდობაზე მოქმედი ფაქტორების ანალიზი.

ბანკის ლიკვიდობასა და გადახდისუნარიანობაზე, ისევე როგორც მის საქმიანობაზე ზოგადად, გავლენას ახდენს მრავალმხრივი მოქმედების უამრავი ფაქტორი. ამიტომ, ლიკვიდურობის განვითარებადი ნეგატიური ტენდენციების იდენტიფიცირებისას, ბანკის ფინანსურმა ანალიტიკოსებმა უნდა დაადგინონ ის ძირითადი ფაქტორები, რამაც გამოიწვია ეს ტენდენციები. ასევე მათი გავლენის გაანალიზება და ბანკის პოლიტიკის შეცვლის რეკომენდაციების შემუშავება უარყოფითი შედეგების თავიდან ასაცილებლად. ასე რომ, ანალიზის მეორე ეტაპის მთავარი ჯაჭვია შიდა და გარე ფაქტორების გავლენის გათვალისწინება ზოგადად ბანკის პოლიტიკაზე და კონკრეტულად მის ლიკვიდობაზე.

ეტაპი 3. ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების ანალიზი

კომერციული ბანკის ლიკვიდურობა ეფუძნება სამ კომპონენტს შორის ობიექტურად აუცილებელი თანაფარდობის ოპერაციული მენეჯმენტის მუდმივ შენარჩუნებას: ერთის მხრივ, ბანკის საკუთარ კაპიტალსა და ნასესხებ სახსრებს და მეორე მხრივ განთავსებულ სახსრებს. ამ მიზნის განხორციელება გულისხმობს ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების ანალიზს, კონტროლს და მართვას.

ეტაპი 4. ლიკვიდურობის კოეფიციენტების გაანგარიშება და ანალიზი

ანალიზის ამ ეტაპზე მიღებული მონაცემები მხედველობაში უნდა იქნას მიღებული როგორც ლიკვიდობის შენარჩუნების მოკლევადიანი რეკომენდაციების მომზადებისას, ასევე ბანკის საქმიანობის გლობალური სტრატეგიის შემუშავებისას.

თანაფარდობის ანალიზი წარმოადგენს ბანკის საქმიანობის ერთგვარ რაოდენობრივ ანალიზს და მის გამოყენებას ლიკვიდურობის ანალიზის პრაქტიკაში დიდი მნიშვნელობა აქვს. კოეფიციენტების გამოთვლის მეთოდი საშუალებას გაძლევთ დაადგინოთ რაოდენობრივი კავშირი საბალანსო მუხლების სხვადასხვა მუხლებს, განყოფილებებსა თუ ჯგუფებს შორის; შესაბამისად, პარალელურად უნდა იქნას გამოყენებული დაჯგუფების და შედარების მეთოდებიც.

ლიკვიდურობის ანალიზთან დაკავშირებით, კოეფიციენტების გამოთვლის მეთოდი მდგომარეობს იმაში, რომ მიღებული გამოთვლილი მნიშვნელობებისა და დადგენილ მნიშვნელობებთან მათი შესაბამისობის კონტროლის საფუძველზე, ფინანსურ ანალიტიკოსს შეუძლია განსაზღვროს ლიკვიდური აქტივების რაოდენობა, რომელიც უნდა აღემატებოდეს როგორც პროგნოზირებულ, ასევე არაპროგნოზირებად მოთხოვნებს მომენტში და მომავალში.

ბანკის ლიკვიდურობის ანალიზის ბოლო და ყველაზე მნიშვნელოვანი ეტაპი არის ანალიზის ყველა ზემოაღნიშნული ეტაპის შედეგების შეჯამება, ანალიტიკური მასალების მომზადება ბანკის საქმიანობის დადებითი და უარყოფითი მხარეების, მისი აქტივების სტრუქტურასა და ბალანსზე და ვალდებულებები, ლიკვიდობის რაოდენობრივი და ხარისხობრივი მაჩვენებლები, ლიკვიდობის შემდგომი მართვის რეკომენდაციების შემუშავება და ბანკის განვითარების პროგნოზების შედგენა.

2. ლიკვიდობის შეფასება ბანკის სს ბანკი „ვითიბი“-ს მაგალითზე.

2.1 ბანკის სს ბანკი „ვითიბი“ საქმიანობის მახასიათებლები

სს ვითიბი ბანკი (ბელორუსია) მუდმივად შედის ქვეყნის ათ უმსხვილეს ბანკს შორის და არის უნივერსალური ბანკი, რომელიც მუშაობს ბელორუსის რესპუბლიკის ბაზარზე 1996 წლიდან. საერთაშორისო ფინანსურ ჯგუფ VTB-ის კუთვნილება, რაც გამოიხატება იმით, რომ ბანკის საკონტროლო პაკეტი (71.4%) ეკუთვნის სს ვითიბი ბანკს (რუსეთი), იძლევა საშუალებას. ვითიბი ბანკი(ბელორუსია) ნებისმიერი დონის სირთულის პრობლემების გადასაჭრელად. ვითიბი ჯგუფი რუსული წარმოშობის წამყვანი საერთაშორისო ფინანსური ჯგუფია. ვითიბი ჯგუფის მისიაა უზრუნველყოფა ფინანსური მომსახურებასაერთაშორისო დონეზე, რათა მომხმარებელთა, აქციონერებისა და მთლიანად საზოგადოების მომავალი უფრო უსაფრთხო გახდეს. ვითიბი ჯგუფის 31

სს ვითიბი ბანკი (ბელორუსია) მუშაობს ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის მიერ გაცემული საბანკო ოპერაციების ლიცენზიების საფუძველზე, მათ შორის საბანკო ოპერაციების განხორციელების უფლებას უცხოურ ვალუტაში და ოპერაციებს ფიზიკური პირებისგან სახსრების მოზიდვის მიზნით. გარდა ამისა, სს ვითიბი ბანკს (ბელორუსია) აქვს სპეციალური ნებართვა (ლიცენზია) უფლებისთვის, განახორციელოს პროფესიული და გაცვლითი საქმიანობა ბელორუსის რესპუბლიკის ფინანსთა სამინისტროს მიერ გამოშვებულ ფასიან ქაღალდებთან, ისევე როგორც სხვა ლიცენზიები საბანკო საქმიანობის გარკვეული ტიპებისთვის. საქმიანობის.

სს ვითიბი ბანკი (ბელორუსია) იღებს დეპოზიტებს მოსახლეობისგან და გასცემს სესხებს, ახორციელებს გადახდებს ბელორუსში და მის ფარგლებს გარეთ, ეწევა ვალუტის გაცვლას და საბანკო მომსახურებას უწევს კლიენტებს - იურიდიულ და ფიზიკურ პირებს. ბანკის სათაო ოფისი მდებარეობს მინსკში. ბანკს აქვს 6 რეგიონალური დირექტორატი, 25 დამატებითი ოფისი, 23 საკრედიტო და სალარო ოფისი და 10 მოქმედი სალარო ბელორუსის რესპუბლიკაში სალარო ცენტრის გარეთ.

დღეისათვის ბანკის გამოშვებული აქციების ხუთ პროცენტზე მეტი ფლობს შემდეგ აქციონერებს:

სს ვითიბი ბანკი (რუსეთი) - 71,4%. რუსეთის ფედერაციაარის ბანკის საბოლოო მაკონტროლებელი მხარე.

ბელორუსის სახელმწიფო კონცერნი ნავთობისა და ქიმიის მიმართ (სახელმწიფოს მიერ კონტროლირებადი) - 16,3%.

ბელორუსის რესპუბლიკის ქონების სახელმწიფო კომიტეტი - 6,1%.

სხვა - 6,2%.

სს ვითიბი ბანკის (ბელორუსია) განვითარების სტრატეგია მოიცავს ფართომასშტაბიანი პროექტების განხორციელებას, ფართო სპექტრის უზრუნველყოფას. საბანკო მომსახურება, საცალო ბიზნესის განვითარება, ბიზნეს საზოგადოებისთვის ღიაობა, ვითიბი ჯგუფის პროდუქტების, მათ შორის დოკუმენტური და საინვესტიციო ბიზნესის ჯვარედინი გაყიდვების გააქტიურება.

ტრადიციულად, ბანკის პოზიციები ძლიერია ბელორუსის, პირველ რიგში, ნავთობქიმიური ინდუსტრიის მომსახურებაში. უახლოეს წლებში მიზანია ენერგეტიკის, მეტალურგიისა და კვების მრეწველობის სფეროში მომსახურების გაფართოება, მათ ინდუსტრიაში წამყვან კომპანიებთან თანამშრომლობის გაღრმავება.

სს ვითიბი ბანკს (ბელორუსია) აქვს არაერთი კონკურენტული უპირატესობა მომსახურების სფეროში კორპორატიული კლიენტები. ეს ეკუთვნის უდიდეს საერთაშორისო ფინანსურ ჯგუფს VTB, დიდი პროექტების დაფინანსების შესაძლებლობა, ინდივიდუალური ტარიფები.

ბანკი ცდილობს გახდეს ერთ-ერთი ლიდერი საბანკო სექტორი, მათ შორის ინდივიდებთან ოპერაციების განვითარების გზით.

ამჟამად ბანკის საწესდებო კაპიტალი 84,4 მილიარდი ბელორუსული რუბლია, მარეგულირებელი კაპიტალი 485,8 მილიარდი ბელორუსული რუბლია.

ბანკი არის ბელორუსის სავაჭრო-სამრეწველო პალატის წევრი, ბელორუსის ბანკების ასოციაციის წევრი, ბელორუსის ვალუტისა და საფონდო ბირჟის OJSC და ბელორუსიის მეწარმეთა კავშირის წევრი, უფლებამოსილი აგენტი ობლიგაციების განთავსებისთვის. ბელორუსის რესპუბლიკის ფინანსთა სამინისტროს სახელმწიფო გამარჯვებული უცხოური ვალუტის სესხი.

ბანკის ჰოლდინგი სს ვითიბი ბანკი (ბელორუსია) თავად ბანკის გარდა მოიცავს სასოფლო-სამეურნეო საწარმო შპს SNB-Agro.

თავისი საქმიანობის დივერსიფიკაციით, ვითიბი ჯგუფი მუდმივად აფართოებს ოპერაციების სპექტრს და მომხმარებელს სთავაზობს საერთაშორისო საბანკო პრაქტიკაში მიღებული მომსახურების ფართო სპექტრს:

1) ანგარიშსწორება და ფულადი მომსახურება.

2) დაკრედიტება.

3) კლიენტებისგან სასწრაფო თანხების მოზიდვა.

4) საერთაშორისო გადახდები და საბანკო გარანტიები.

5) ვალუტის კონტროლი.

6) წარმოებულები ფინანსური ინსტრუმენტები.

7) უნაღდო კონვერტაციის ოპერაციები.

8) ოპერაციები საბანკო და გადახდის ბარათებით.

9) საინვესტიციო მომსახურება.

10) სადეპოზიტო ოპერაციები.

პირველად მის ისტორიაში, ბანკის აქციონერები შედიოდნენ მრავალი ინსტიტუციური და უმცირესობის ინვესტორი. IPO-ს დროს მიღებულმა სახსრებმა საშუალება მისცა VTB-ს გამხდარიყო მსოფლიოს 100 უმსხვილეს ბანკს შორის სააქციო კაპიტალის მიხედვით. ამან მყარი საფუძველი ჩაუყარა ვითიბის ბიზნესის შემდგომ დაჩქარებულ ზრდას და მისი ლიდერული პოზიციების განმტკიცებას საქართველოში. საერთაშორისო ბაზარისაბანკო მომსახურება.

საჯარო კომპანიად გარდაქმნასთან ერთად ვითიბის ღიაობის დონე საგრძნობლად გაიზარდა. ბანკის მართვაში ჩართული იყვნენ დამოუკიდებელი დირექტორები. ვითიბი-ს სამეთვალყურეო საბჭოსთან შეიქმნა აუდიტის კომიტეტი და ბანკში შეიქმნა ინვესტორებთან ურთიერთობის დეპარტამენტი. 2007 წელს საერთაშორისო სარეიტინგო სააგენტო Standard & Poor's-მა VTB აღიარა ერთ-ერთ ყველაზე გამჭვირვალე ინფორმაციულ ბანკად.

ვითიბი ბანკის ორგანიზაციული სტრუქტურა ნაჩვენებია სურათზე 2.1.

მასპინძლობს http://www.allbest.ru/

დიაგრამა 2.1 ვითიბი ბანკის ორგანიზაციული სტრუქტურა

ვითიბი ბანკის ყოველდღიური საქმიანობის მართვას ახორციელებს ბანკის ერთადერთი აღმასრულებელი ორგანო - პრეზიდენტი - გამგეობის თავმჯდომარე და ბანკის კოლეგიური აღმასრულებელი ორგანო - საბჭო. აღმასრულებელი ორგანოებიანგარიშვალდებულნი არიან ბანკის აქციონერთა საერთო კრებისა და სამეთვალყურეო საბჭოს წინაშე.

აქციონერთა საერთო კრება არის ბანკის უმაღლესი მმართველი ორგანო. სხდომა აუცილებლად უნდა იმართებოდეს ყოველწლიურად სამეთვალყურეო საბჭოს მიერ დანიშნულ დღეს.

2.2 ბანკის სს ვითიბი ბანკის ლიკვიდურობის შეფასება

ვითიბი ბანკის ლიკვიდურობის დონის ობიექტური შეფასება და მისი ეფექტური მართვა მისი საქმიანობის უმნიშვნელოვანეს ასპექტს წარმოადგენს.

ბანკი აანალიზებს და არეგულირებს ლიკვიდობას, როგორც წესი, ინდივიდუალურად, NBRB-ის მიერ დადგენილი ლიკვიდობის მაჩვენებლების საფუძველზე. ლიკვიდურობის რისკის მართვის სისტემა საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ ბანკის საქმიანობაში ცვლილებების ალბათობა, მიზეზები და შედეგები, ასევე მიიღოთ ზომები ზარალის მინიმიზაციისა და ლიკვიდობის შესანარჩუნებლად.

ლიკვიდობის დაკარგვის რისკის ანალიზის საფუძველია ყოველდღიური პროგნოზი ფულადი ნაკადებიფინანსურ აქტივებსა და ვალდებულებებზე დაფარვის ვადის მიხედვით, ფინანსური აქტივების ლიკვიდურობის მახასიათებლების ანალიზი, ფინანსური ვალდებულებებზე თანხების ერთდროული გადინების რისკი.

ლიკვიდობის რისკის შეზღუდვის მიზნით, მენეჯმენტი უზრუნველყოფს საბანკო დეპოზიტების არსებული ძირითადი თანხის გარდა დაფინანსების სხვადასხვა წყაროს ხელმისაწვდომობას, მართავს აქტივებს ლიკვიდურობის გათვალისწინებით და ყოველდღიურად აკონტროლებს მომავალ ფულადი ნაკადებს და ლიკვიდობას. ეს პროცესი მოიცავს მოსალოდნელი ფულადი ნაკადების შეფასებას და მაღალი ხარისხის გირაოს არსებობას, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას დამატებითი დაფინანსების მოსაზიდად საჭიროების შემთხვევაში.

ლიკვიდურობის რისკის მართვისას გამოყენებული ძირითადი მეთოდებია მონიტორინგი, ლიმიტირება, სცენარის ანალიზი, ტრანზაქციების შეთანხმების (დამტკიცების) სისტემა, დივერსიფიკაცია.

ბანკი ფლობს მრავალფეროვანი, მაღალი მოთხოვნილების მქონე აქტივების პორტფელს, რომელიც შეიძლება სწრაფად გაიყიდოს ნაღდი ფულით ფულადი სახსრების შემოდინების მოულოდნელი შეფერხების შემთხვევაში. ბანკს ასევე აქვს ღია საკრედიტო ხაზები, საიდანაც მას შეუძლია გამოიყენოს ლიკვიდობის მოთხოვნების დასაკმაყოფილებლად. ასევე, ბანკს აქვს ფულადი დეპოზიტი (აუცილებელი რეზერვები) ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნულ ბანკში, რომლის ოდენობა განისაზღვრება მოზიდული სახსრების მიხედვით.

ლიკვიდობის დაკარგვის რისკის დამოუკიდებელი შეფასება ტარდება ლიკვიდობის ფაქტორული ანალიზის სახით, ლიკვიდობის პრიუდენციული მაჩვენებლებთან შესაბამისობის ყოვლისმომცველი ანალიზით, ბანკში ლიკვიდობის რისკის დონის შესახებ დასაბუთებული განსჯის გამოტანით.

ბანკის წინააღმდეგობა ლიკვიდურობის ფაქტორების ზემოქმედების მიმართ ფასდება ბანკის ლიკვიდური პოზიციის სტრეს-ტესტირების დროს რისკის გამოვლინებაზე.

გარდა ამისა, საკურსო სამუშაოს პუნქტში მოცემულია სს ვითიბი ბანკის (ბელორუსია) საქმიანობის სავალდებულო სტანდარტების ანალიზი ბოლო რამდენიმე დასრულებული ფინანსური წლის განმავლობაში.

ჯერ განვიხილოთ ლიკვიდობის მაჩვენებლები ბოლო ოთხი წლის განმავლობაში:

ცხრილი 1. ლიკვიდობის კოეფიციენტები 2008-2011 წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით

ინდიკატორების სახელწოდება	მყისიერი ლიკვიდობა, %	მიმდინარე ლიკვიდობა, %	მოკლევადიანი ლიკვიდობა, %
NB RB ლიმიტი	(30 2008-09 წლებში)

ამრიგად, 2008-2011 წლებში ვითიბი ბანკი, როგორც წესი, ზღვრით, იცავდა ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის მიერ დადგენილ ყველა სავალდებულო ლიკვიდურობის კოეფიციენტს, რომელთა ფაქტობრივი ღირებულებები მოცემულია ზემოთ მოცემულ ცხრილში.

ჩვენ შემოგთავაზებთ უფრო დეტალურ ანალიტიკას წელს, ინდიკატორების უახლეს ანგარიშზე დაყრდნობით (ცხრილი 2):

ცხრილი 2. ლიკვიდობის მაჩვენებლები 2012 წ

ინდიკატორების სახელწოდება	მყისიერი ლიკვიდობა,%	მიმდინარე ლიკვიდობა,%	მოკლევადიანი ლიკვიდობა,%	თხევადი და მთლიანი აქტივების თანაფარდობა
სტანდარტული
მნიშვნელობა

წყარო: მონაცემები ფინანსური ანგარიშგებაბანკის სს VTB ბანკის ვებსაიტზე (ბელორუსია)

ცხრილი 2-ის მიხედვით, მოსახერხებელია 2012 წელს საჭირო ლიკვიდურობის კოეფიციენტების მნიშვნელობების მიკვლევა ყოველთვიურად და ინდიკატორების შედარება.

ბალანსის სტრუქტურის შესაბამისობის შენარჩუნება ლიკვიდურობის ყველა მოთხოვნასთან და ნორმებთან, პასუხისმგებელი განყოფილებებისა და კოლეგიური ორგანოების მიერ მუდმივი კონტროლის არსებობის პირობებში, საშუალებას აძლევს ბანკს დროულად და სრულად შეასრულოს თავისი ვალდებულებები, მათ შორის ძირითადი თანხის დაფარვის ვალდებულებები. პროცენტები ბანკის მიერ გამოშვებული ფასიანი ქაღალდების მფლობელებისთვის.

ბოლო წლებში ვითიბი ბანკი, საანგარიშგებო თარიღისთვის, სრულად აკმაყოფილებდა მისი ლიკვიდურობის დამახასიათებელ სტანდარტებს. სტანდარტების მნიშვნელობები საანგარიშო პერიოდის დასაწყისისთვის იყო საჭირო მინიმუმზე მაღალი.

ბანკი აქტიურად მართავს კაპიტალის ადეკვატურობის დონეს მის საქმიანობაში თანდაყოლილი რისკებისგან თავის დასაცავად. ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის მონიტორინგი, სხვა მეთოდებთან ერთად, 1988 წლის ბაზელის კაპიტალის ხელშეკრულებით დადგენილი პრინციპებისა და კოეფიციენტებისა და ბანკის ზედამხედველობისას NBRB-ის მიერ მიღებული სტანდარტების გამოყენებით ხდება.

ბაზელის კომიტეტი მიიჩნევს, რომ კონტროლი კომერციული ბანკების ლიკვიდურობის მდგომარეობაზე მუდმივად უნდა განხორციელდეს და, ძირითადად, ხელი შეუწყოს ლიკვიდობის შესაძლო კრიზისების პროგნოზირებასა და პრევენციას. კომიტეტი გვთავაზობს ლიკვიდურობის პოზიციის მონიტორინგს არა მხოლოდ გასული ბალანსის თარიღისთვის, არამედ პროგნოზის გაკეთებას ყოველდღიურად რამდენიმე (3, 5, 30) დღით ადრე.

რამდენიმე წლის განმავლობაში ბანკი სრულად აკმაყოფილებდა კაპიტალის ადეკვატურობის ყველა გარე ნორმატიულ მოთხოვნას.

ბანკისთვის კაპიტალის მართვის უპირველესი მიზანია უზრუნველყოს, რომ ბანკი შეესაბამება გარე კაპიტალის მოთხოვნებს და ინარჩუნებს მაღალი საკრედიტო რეიტინგის და კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტებს, რომლებიც აუცილებელია აქციონერთა ღირებულების ფუნქციონირებისთვის და მაქსიმალური გაზრდისთვის.

ბანკი მართავს თავის კაპიტალის სტრუქტურას და არეგულირებს მას ეკონომიკური პირობების ცვლილებისა და მისი საქმიანობის რისკის მახასიათებლების გათვალისწინებით. კაპიტალის სტრუქტურის შენარჩუნების ან შეცვლის მიზნით, ბანკს შეუძლია შეცვალოს აქციონერებისთვის გადახდილი დივიდენდების ოდენობა, დაუბრუნოს კაპიტალი აქციონერებს ან გამოუშვას წილობრივი ფასიანი ქაღალდები.

ბელორუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკის მოთხოვნების მიხედვით, ბანკების კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი უნდა შენარჩუნდეს NAS-ის შესაბამისად გამოთვლილი რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივების ოდენობის 8%-ის დონეზე.

2008-2011 წლების 31 დეკემბრის მდგომარეობით, ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი, გამოთვლილი ზემოაღნიშნული წესების შესაბამისად, იყო (ცხრილი 3):

წყარო: ფინანსური ანგარიშგების მონაცემები ბანკის სს VTB ბანკის ვებგვერდზე (ბელორუსია)

2012 წლის 01 სექტემბრის მდგომარეობით ინფორმაცია ბანკის უსაფრთხოების ფუნქციონირებისთვის VTB Bank CJSC (ბელორუსია) სტანდარტებთან შესაბამისობის შესახებ შემდეგია:

ცხრილი 4. უსაფრთხო მუშაობის სტანდარტები

მარეგულირებელი კაპიტალის მინიმალური ოდენობა		261,750.0 მილიონი რუბლი
	ბანკის მაჩვენებელი:	485,917.3 მილიონი რუბლი
მარეგულირებელი კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტები	სტანდარტული მნიშვნელობა: მარეგულირებელი კაპიტალის ადეკვატურობა
	ბანკის მაჩვენებელი:
	სტანდარტული მნიშვნელობა: კაპიტალის ადეკვატურობა
	ბანკის მაჩვენებელი:
ფიზიკური პირების მოზიდული სახსრებისა და შეზღუდული რისკის მქონე ბანკის აქტივების თანაფარდობა	სტანდარტული მნიშვნელობა:
	ბანკის მაჩვენებელი:
სპეციალური რეზერვის ზომა საკრედიტო რისკის ქვეშ მყოფ აქტივებზე შესაძლო ზარალის დასაფარავად	სავარაუდო სარეზერვო თანხა:
მე-4 ცხრილის დასასრული.
სპეციალური რეზერვის ზომა საკრედიტო რისკის ქვეშ მყოფი პირობითი ვალდებულებების შესაძლო ზარალის დასაფარად	სავარაუდო სარეზერვო თანხა:
	რეალურად შექმნილი რეზერვის ოდენობა:
ფასიანი ქაღალდების ამორტიზაციის სპეციალური რეზერვის ოდენობა	სავარაუდო სარეზერვო თანხა:
	რეალურად შექმნილი რეზერვის ოდენობა:

კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის რისკი განისაზღვრება, როგორც ზარალის რისკი მისი ვალდებულებების დროულად და სრულად შესრულების შეუძლებლობის გამო. რისკის ობიექტებს წარმოადგენენ ბანკის მოთხოვნები და ვალდებულებები: როგორც ბალანსის, ისე ბალანსის გარეშე, გადანაწილებული გადახდის პირობების მიხედვით.

2007-299 წლების კრიზისის შემდგომ პერიოდში ცხადი გახდა, რომ საბანკო სექტორის ლიკვიდურობასთან დაკავშირებული პრობლემები შეიძლება გამოიწვიოს საკრედიტო ინსტიტუტების მასიური გაკოტრება.

2008 წლის სექტემბერში BCBS-მა გამოაქვეყნა ლიკვიდურობის რისკის კარგი მმართველობისა და ზედამხედველობის პრინციპები, რომელიც წარმოადგენს ძირითად სტანდარტს ლიკვიდობის მენეჯმენტის სფეროში ბანკების მიერ გაუმჯობესების საჭიროების გათვალისწინებით. ეს დოკუმენტი ასახავს ბანკებში ლიკვიდობის რისკის ჯანსაღი მართვის სისტემის ძირითად ელემენტებს, რომლებიც აკმაყოფილებენ საბანკო ზედამხედველობის მოთხოვნებს. ეს ელემენტები მოიცავს:

• ბანკის დირექტორთა საბჭოსა და დირექტორთა საბჭოს ზედამხედველობა;
• პოლიტიკის ფორმირება და რისკის ტოლერანტობის ლიმიტების დამტკიცება;
• ლიკვიდობის რისკის მართვის ინსტრუმენტების გამოყენება, როგორიცაა ფულადი სახსრების ნაკადების ყოვლისმომცველი პროგნოზი, ლიმიტები და სტრეს ტესტირება გარკვეული სცენარის გამოყენებით ლიკვიდურობის მდგომარეობის ცვლილების თვალსაზრისით;
• მტკიცე ყოვლისმომცველი საგანგებო დაფინანსების გეგმების შემუშავება;
• მაღალი ლიკვიდური აქტივების საკმარისი მოცულობის შენარჩუნება იმ შემთხვევაში გადაუდებელი შემთხვევებილიკვიდურობის ნაკლებობას უკავშირდება.

ბანკის ლიკვიდურობის მდგომარეობის შეფასებას, როგორც წესი, წინ უძღვის ერთგვაროვანი ჯგუფების აქტივებისა და ვალდებულებების მდგომარეობის თვისებრივი შესწავლა, მათი მახასიათებლების დადგენა. „აქტივების ხარისხის“ კონცეფცია აერთიანებს ისეთ კრიტერიუმებს, როგორიცაა ლიკვიდობის დონე, მომგებიანობა და საინვესტიციო რისკის ხარისხი. ვალდებულებების ხარისხი ფასდება შემდეგი კრიტერიუმების საფუძველზე: სტაბილურობა, გადაუდებლობა, მოზიდული და ნასესხები სახსრების გადახდა. ცალკე უნდა აღინიშნოს, რომ როგორც აქტივების, ისე ვალდებულებების ყველაზე მნიშვნელოვანი მახასიათებელია მათი დივერსიფიკაციის დონე.

ლიკვიდურობის შეფასების ძირითად მეთოდებად, ჩვეულებრივ, გამოიყოფა კოეფიციენტების მეთოდი და ხარვეზის ანალიზი.

კოეფიციენტების მეთოდის გათვალისწინებით, ხაზგასმით უნდა აღინიშნოს, რომ იგი ფართოდ გავრცელდა საბანკო პრაქტიკაში, ლიკვიდობის შეფასების ინდიკატორების გამოთვლა კარგად არის ფორმალიზებული, გასაგები და მარტივი გამოსაყენებელი. მეთოდი, რა თქმა უნდა, უნდა განიხილებოდეს სავალდებულო ლიკვიდურობის კოეფიციენტებიდან, ბანკის მიერ დაარსებულირუსეთი. ამჟამად, რუსეთის ბანკის 2017 წლის 28 ივნისის №180-I ინსტრუქციის შესაბამისად, კომერციული ბანკები ითვლის მყისიერ (N2), მიმდინარე (N3) და გრძელვადიან (N4) ლიკვიდურობის კოეფიციენტებს, რომლებიც არეგულირებს რისკებს. ბანკი კარგავს ლიკვიდობას და განისაზღვრება, როგორც ბანკის ბალანსის შესაბამისი აქტივებისა და ვალდებულებების თანაფარდობა (იხ. ცხრილი 8.1.1).

Ovm * - ფიზიკური პირების ანგარიშებზე სახსრების მინიმალური ჯამური ბალანსის ღირებულება და იურიდიული პირები poste restante

от* - ფიზიკური და იურიდიული პირების ანგარიშებზე სახსრების მინიმალური ჯამური ბალანსის ღირებულება და ვალდებულებების შესრულების ვადა მომდევნო 30 კალენდარული დღის განმავლობაში.

O* - სახსრების მინიმალური ჯამური ბალანსის ღირებულება 365 კალენდარულ დღემდე ვადიანობის ანგარიშებზე და ფიზიკური და იურიდიული პირების მოთხოვნის ანგარიშებზე.

2014 წლის 1 ივლისს ძალაში შევიდა რუსეთის ბანკის 2014 წლის 30 მაისის დებულება No421-P მოკლევადიანი ლიკვიდობის მაჩვენებლის (LCR, Basel III) გამოთვლის პროცედურის შესახებ, რომლის მიხედვითაც ბანკები, თუ აკმაყოფილებენ ქ. დადგენილი კრიტერიუმები, საჭიროა მოკლევადიანი ლიკვიდობის ინდიკატორის (LCL) ანგარიშის წარდგენა. ინდიკატორის მიზანია შეაფასოს ბანკის შესაძლებლობა უზრუნველყოს ვალდებულებების დროულად და სრულად შესრულება და გარე და/ან შიდა ფაქტორებით გამოწვეული არასტაბილურობის პირობებში ოპერაციების გაგრძელების შესაძლებლობა მომდევნო 30 კალენდარული დღის განმავლობაში. მაჩვენებელი განისაზღვრება ფორმულით.

სადაც VLA - მაღალლიკვიდური აქტივები;

VK - HLA კორექციის მნიშვნელობა;

NEP არის ფულადი სახსრების წმინდა მოსალოდნელი გადინება.

NEP გამოითვლება, თავის მხრივ, როგორც სხვაობა მოსალოდნელი ფულადი სახსრების გადინების ოდენობასა და უმცირესს შორის; მოსალოდნელი ფულადი შემოდინება და 75% მოსალოდნელი გადინება:

სადაც OODS არის ნაღდი ფულის მოსალოდნელი შემოდინება;

OODS - ნაღდი ფულის მოსალოდნელი გადინება.

რუსეთის ბანკმა დაადგინა შემდეგი პროცედურა ინდივიდუალური LCR კომპონენტების გამოსათვლელად.

ა. მაღალლიკვიდური აქტივები მოიცავს აქტივებს, რომლებიც აკმაყოფილებენ შემდეგ ძირითად პირობებს:

• აქტივებთან ოპერაციების განხორციელების უფლებამოსილება ეკუთვნის ერთეულს, რომელიც მართავს ლიკვიდობას;
• აქტივები გამოიყოფა ბანკის ლიკვიდურობის მართვისათვის შექმნილ პორტფელში;
• აქტივები ფლობს და არ არის დატვირთული ბანკის ვალდებულებებით;
• ფასიანი ქაღალდების ემიტენტები არ არიან ბანკები ან სხვა ფინანსური ინსტიტუტები, აგრეთვე მათ მიერ კონტროლირებადი კომპანიები;
• ფასიანი ქაღალდები ბრუნავს აქტიურ ბაზარზე, შედის საფონდო ბირჟების კვოტირების სიებში და აქვთ საბაზრო ფასი (მიდგომების შესაბამისად, ფედერალური ფინანსური ბაზრების სამსახურის 2010 წლის 9 ნოემბრის No10-65/პზ- ბრძანების მიხედვით. ო) 193];
• გაუფასურების მაჩვენებელი (ღირებულების კლება ლიკვიდობის კრიზისის დროს ნებისმიერი 30 დღის განმავლობაში) არ აღემატება დადგენილ ღირებულებას.

მაღალლიკვიდური აქტივების ღირებულების გამოთვლის სქემა ნაჩვენებია ნახაზზე 8.1.1.

სურათი 8.1.1.

აქტივები აღირიცხება HQLA-ში რეალური ღირებულებით შემდეგი ფასდაკლებით: HQLA-1 - 0%; VLA-2A - 15%; VLA-2B - 25% იპოთეკური საბინაო ობლიგაციებისთვის და 50% სხვა ინსტრუმენტებისთვის.

B. კორექტირების ოდენობა (VC) LCR ინდიკატორის გაანგარიშებისას განისაზღვრება HQLA-2-ის წილზე დადგენილი შეზღუდვების გათვალისწინებით მაღალლიკვიდური აქტივების მთლიან მოცულობაში:

• HQLA-2B-ის ღირებულება, ფასდაკლების გათვალისწინების შემდეგ, არ შეიძლება აღემატებოდეს HQLA-ს 15%-ს;
• HQLA-2 ღირებულება ფასდაკლებების გათვალისწინების შემდეგ არ უნდა აღემატებოდეს HQLA-ს მთლიანი ღირებულების 40%-ს.

გ. მოსალოდნელი ფულადი სახსრების გადინების ოდენობა გამოითვლება, როგორც მოსალოდნელი ფულადი სახსრების გადინების ჯამი საბანკო დავალიანების ცალკეული ტიპებისთვის, გამრავლებული ფულადი სახსრების გადინების ან ფულადი სახსრების ამოღების შესაბამის კოეფიციენტზე თითოეული კატეგორიის ვალდებულებისთვის. გაანგარიშება ასევე მოიცავს ფულადი სახსრების დამატებით გადინებას პირობითი საკრედიტო ვალდებულებებიდან, წარმოებული ფინანსური ინსტრუმენტებით და სხვა ოპერაციებიდან.

დ. ბანკები მოსალოდნელი ფულადი ნაკადების გამოთვლაში შეიცავენ შემოსავალს კონტრაქტებიდან და აქტივებიდან, რომლებისთვისაც იყო და არ არის მოსალოდნელი მომდევნო 30 დღის განმავლობაში, კლასიფიცირდება როგორც ხარისხის I და II კატეგორიები ან ერთგვაროვანი სესხების პორტფელი ვადაგადაცილებული გადახდების გარეშე, ნაკლები შესაძლო დანაკარგების რეზერვები, ასევე შეფასებული (გადაფასებული) რეალური ღირებულებით. გაანგარიშება ხორციელდება მოთხოვნებისა და კონტრაქტების ჯგუფების მიხედვით. მოსალოდნელი ფულადი ნაკადების ოდენობა განისაზღვრება პრეტენზიების ოდენობის (ფულადი სახსრების შემოდინების) და დადგენილი ფულადი სახსრების შემოდინების კოეფიციენტის პროდუქტით.

ეს რეგულაცია ასევე ითვალისწინებს ანგარიშგებას რიგი დამატებითი ინდიკატორების შესახებ, მათ შორის იმ სახსრების შეფასებას, რომლებიც შეიძლება მოზიდული იყოს რუსეთის ბანკიდან, როგორც რეფინანსირების ნაწილი:

o უზრუნველყოფილია ლომბარდული სიის ფასიანი ქაღალდებით;

o უზრუნველყოფილია აქტივებით 2007 წლის 12 ნოემბრის №312-P რეგულაციის შესაბამისად;

o უზრუნველყოფილია ოქროთი 2010 წლის 30 ნოემბრის No362-P რეგულაციის შესაბამისად;

o ღია საკრედიტო ხაზებზე 30 დღემდე.

გარდა განხილული ინდიკატორებისა, რომლებიც საფუძვლად უდევს საბანკო სექტორის ლიკვიდურობის რეგულირებას, მაგალითად შეიძლება მოვიყვანოთ რუსეთის ბანკის მიერ გამოყენებული ინდიკატორები. ეკონომიკური სიტუაციაბანკები. ისინი ასევე გამოიყენება ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების სტრუქტურისა და ხარისხის დასახასიათებლად ლიკვიდურობის, სტაბილურობისა და რისკის თვალსაზრისით.

ცხრილი 8.1.2

ბანკების ეკონომიკური მდგომარეობის შეფასების ინდიკატორები

დასასრული

ინდიკატორის დასახელება	გაანგარიშების მეთოდი
PL5 \u003d PSbk - SZbk / PS x 00% p-l დამოკიდებულების ბანკთაშორის ბაზარზე	PSbk - მიღებული ბანკთაშორისი კრედიტები (დეპოზიტები); SZbk - გაცემული ბანკთაშორისი სესხები (დეპოზიტები).
PL6 \u003d Ov / Kh 100% კანონპროექტის რისკი	Ov - ბანკის მიერ გამოცემული კუპიურები და საბანკო აქცეპტები; კ - ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი).
PL7 \u003d SznbDPSNb + Psdo) x 100% n-l არასაბანკო სესხები	SZnb - კლიენტებზე გაცემული სესხები - არასაბანკო ორგანიზაციები PSnB - ნაშთები კლიენტების - არასაბანკო ორგანიზაციების ანგარიშებზე (ფიზიკურ პირთა სახსრების ჩათვლით). ფსდო - გამოშვებული ობლიგაციები
n-l საშუალოდ საჭირო რეზერვები	ახასიათებს ბანკის არარსებობას (არყოფნას) სავალდებულო რეზერვების გაზომვის ვალდებულების შეუსრულებლობის ფაქტის.
n-l საჭირო რეზერვები	ახასიათებს ბანკის სავალდებულო რეზერვებზე გადაუხდელად გადაუხდელობის ფაქტების არარსებობას (არსებობას).
PL10 \u003d Ovkk / Lat x 100% p-l რისკი მსხვილი კრედიტორებისთვის და მეანაბრეებისთვის	OVkk - ბანკის ვალდებულებების ოდენობა, რომლის წილი ბანკის ყველა ვალდებულების ჯამურ ღირებულებაში არის 10 პროცენტი ან მეტი ლათ-ლიკვიდური აქტივები.
n-l შეუსრულებელი მოთხოვნები კრედიტორების მიმართ	ახასიათებს ბანკის კრედიტორების 6 თვის განმავლობაში გადაუხდელი მოთხოვნების არარსებობას (არსებობას). ანგარიშის თარიღამდე

ლიკვიდობის შეფასების ინდიკატორების ჯგუფის (RGL) შემაჯამებელი შედეგი არის ზემოაღნიშნული კოეფიციენტების საშუალო შეწონილი. განზოგადებული შედეგი ახასიათებს ლიკვიდურობის მდგომარეობას „კარგიდან“ „არადამაკმაყოფილებამდე“.

ლიკვიდობის დაკარგვის რისკის დასახასიათებლად რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი ინდიკატორების გარდა, სხვა კოეფიციენტები შეიძლება გამოყენებულ იქნას საბანკო ანალიტიკოსების პრაქტიკული გამოცდილების საფუძველზე.

მეორე მეთოდის (უფსკრული ანალიზის მეთოდის) არსი არის კომერციული ბანკის ლიკვიდური პოზიციის განსაზღვრა განსახილველი პერიოდის შესაბამის თარიღებზე: აგრეგატში და ვალუტის მიხედვით.

ამ მეთოდის ძირითადი დებულებები მოცემულია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2000 წლის 27 ივლისის No139-T წერილში "საკრედიტო ინსტიტუტების ლიკვიდობის ანალიზის რეკომენდაციების შესახებ". მეთოდი გულისხმობს ლიკვიდური სახსრების ჭარბი ან დეფიციტის განსაზღვრას, დაგროვილი და პერიოდების მიხედვით დაყოფილი, ბანკის მოთხოვნებისა და ვალდებულებების ოდენობის თანაფარდობის საფუძველზე. თუ გარკვეული პერიოდის განმავლობაში (გარკვეული თარიღისთვის) მომხმარებელთა მოთხოვნები (აქტივები) აღემატება ბანკის ვალდებულებებს, იქნება ლიკვიდურობის ჭარბი რაოდენობა, თუ ვალდებულებები, რაც გულისხმობს ფულადი სახსრების გადინებას, აღემატება პრეტენზიებს (შემოსვლას) და ლიკვიდობის ნაკლებობას.

ლიკვიდურობის ჭარბი (დეფიციტის) დაფარვის ვადის გაანგარიშებისას ბანკი აანალიზებს პრეტენზიებსა და ვალდებულებებს, რომლებმაც გავლენა მოახდინა ლიკვიდობის ჭარბი ან დეფიციტის ფორმირებაზე და ცდილობს პრეტენზიების/ვალდებულების რესტრუქტურიზაციას, რათა აღმოფხვრას ლიკვიდობის დანაკარგი და მიაღწიოს მაქსიმუმს. ფინანსური შედეგი.

ლიკვიდურობის შესახებ ანგარიშის გენერირებისას, როგორც წესი, ჩნდება რიგი მეთოდოლოგიური საკითხები, რომელთა გადაწყვეტა დიდწილად უზრუნველყოფს მონაცემთა ადეკვატურობას შემდგომი მენეჯმენტის გადაწყვეტილებებისთვის. ეს საკითხები მოიცავს, მაგალითად, ფინანსური ინსტრუმენტების სავაჭრო პორტფელში პოზიციების განაწილებას ლიკვიდურობის შესაფასებლად დაფარვის ვადის მიხედვით, ანგარიშსწორებისა და მიმდინარე ანგარიშების ნაშთების ვადის მიხედვით განაწილებას, სესხების ვადის განაწილებას ვადაგადაცილების წარმოშობის გათვალისწინებით. ვალები და მრავალი სხვა. როგორც წესი, თითოეული პრობლემის გადაჭრა მოითხოვს სტატისტიკური მონაცემების ხელმისაწვდომობას და კონსტრუქციას ფინანსური მოდელები. მაგალითად, საანგარიშსწორებო და მიმდინარე ანგარიშებზე ნაშთების სწორი განაწილება ვადის მიხედვით, ამ ანგარიშებზე მინიმალური ნაშთის განსაზღვრა მკვეთრად მოქმედებს ბანკის ლიკვიდურ მდგომარეობაზე. როგორც წესი, ამ პრობლემის გადასაჭრელად საკრედიტო ინსტიტუტები ან განსაზღვრავენ წინა 12 თვის მინიმალურ ბალანსს და ანაწილებენ მას „წელზე მეტი“ (გარკვეული კოეფიციენტით) პერიოდში, ან აფასებენ ნაშთების ცვალებადობას VaR ანალიზის გამოყენებით. მეთოდი.

ლიკვიდურობის კუთხით ბანკის პოზიციის დასადგენად დგება ანგარიშგების ფორმა, რომელშიც აქტივები და ვალდებულებები დაჯგუფებულია ვადის და მოთხოვნის მიხედვით (ცხრილი 8.1.3). მიღებული ანგარიშგების ფორმის საფუძველზე დგინდება შემდეგი ინდიკატორები: ლიკვიდურობის უფსკრული აბსოლუტური მაჩვენებლებით (ლიკვიდური პოზიციის ღირებულება) და ლიკვიდურობის ხარვეზის პროცენტი და ბანკის ვალდებულებები. ბანკები დამოუკიდებლად განსაზღვრავენ ლიკვიდობის ჭარბი (დეფიციტის) კოეფიციენტების ლიმიტების ოდენობას და ზღვრულ მნიშვნელობებს, დამტკიცებული რისკის მადის გათვალისწინებით.

განვიხილოთ სს „ალფა ბანკის“ ლიკვიდურობის ანგარიში, რომელიც შედგენილია GEO მეთოდის საფუძველზე და წარმოდგენილია როგორც ფინანსური ანგარიშგების ნაწილი საერთაშორისო სტანდარტების მიხედვით (ცხრილი 8.1.3).

ცხრილი 8.1.3

ლიკვიდობის შეფასების ანგარიშის მაგალითი უფსკრული მეთოდის გამოყენებით, მილიონი რუბლი

ანგარიშის მიხედვით, ჩანს, რომ ბანკს აქვს ჭარბი ლიკვიდობა ყველა დროის ინტერვალში, გარდა იმ პერიოდისა, „წელზე მეტი“, სადაც უფსკრულის ღირებულება უარყოფითი ხდება. რაც შეეხება „კუმულაციურ“ ხარვეზს - მას დადებითი შეფასება აქვს ყველა დროის ინტერვალში. ზოგადად, ანგარიში მიუთითებს ბანკის ლიკვიდურობის მაღალ დონეზე, თუმცა ფინანსური ანგარიშგების მომხმარებელს არ აქვს წვდომა მონაცემებზე უფრო დეტალური შეფასებისთვის: კლიენტის სახსრების განაწილებაზე ანგარიშსწორებაზე და მიმდინარე ანგარიშებზე, ფასიან ქაღალდებზე და ა.შ. , რამაც შეიძლება მნიშვნელოვნად იმოქმედოს რეალური პოზიციაბანკი ლიკვიდურობის თვალსაზრისით.

საბანკო საქმიანობის ევოლუციის დროს, ისევე როგორც ფინანსური ბაზრის განვითარებასთან ერთად, შეიქმნა და დაიხვეწა ლიკვიდობის მართვის მრავალი თეორია. ამჟამად, არსებობს შემდეგი ძირითადი მეთოდებილიკვიდობის მართვა:

- აქტივების მართვა - ბანკი ადგენს საკუთარი და ნასესხები სახსრების განთავსების გზებს ისე, რომ მინიმალური რისკით მიიღოს მაქსიმალური შემოსავალი ლიკვიდურობის დარჩენის დროს;

- ვალდებულებების მართვა - ბანკი ადგენს სააქციო კაპიტალისა და ნასესხები სახსრების მოცულობის მართვის პოლიტიკას, განსაზღვრავს მათ ოპტიმალურ სტრუქტურას აქტიურ ოპერაციებში შემდგომი ეფექტური გამოყენების მიზნით. ვიწრო გაგებით, ლიკვიდობის მენეჯმენტი ვალდებულებების მენეჯმენტის მეშვეობით ხშირად მოდის ნასესხები სახსრების მოძიებაზე მიმართულ ქმედებებზე, რადგან მათ ჩნდება ლიკვიდობის შენარჩუნების საჭიროება;

- აქტივებისა და ვალდებულებების დაბალანსებული მართვა - ეს მეთოდი წარმოადგენს ლიკვიდობის მართვის პორტფელის მიდგომის გამოყენებას ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების კოორდინირებული მართვის გზით.

განვიხილოთ ეს მეთოდები უფრო დეტალურად.

Აქტივების მართვის

აქტივების მართვა გულისხმობს ხელმისაწვდომი რესურსების ეფექტურ განაწილებას, ანუ შესაძლო შემოსავლის მაქსიმიზაციას მინიმალური რისკით, ბანკის ლიკვიდურობის შენარჩუნებით. აქტივების მართვის მთავარი პრობლემა არის ლიკვიდური აქტივების სამომავლო საჭიროების გაურკვევლობა, რასაც ბანკი მუდმივად უნდა აკონტროლებდეს და პროგნოზირებდეს.

იმისათვის, რომ ბანკმა შეინარჩუნოს ლიკვიდობა, მისი აქტივები უნდა აკმაყოფილებდეს რიგ კრიტერიუმებს:

- აქტივების გარკვეული ნაწილი უნდა იყოს უაღრესად ლიკვიდური ფორმით, ანუ შენარჩუნებული უნდა იყოს პირველი პრიორიტეტის რეზერვების საკმარისი დონე;

- ბანკი იქნება ლიკვიდური, თუ მისი აქტივების ნაწილის გაყიდვა ან გადაცემა შესაძლებელია კრედიტორებზე მოკლე დროში და მინიმალური ზარალით (ამ კრიტერიუმს აკმაყოფილებენ მეორე პრიორიტეტის რეზერვები);

- ბანკის ლიკვიდურობა შენარჩუნებულია, თუ მისი აქტივების გარკვეული ნაწილი დროულად დაფარავს მოკლევადიანი სესხები;

- ბანკის ლიკვიდურობა შეიძლება დაიგეგმოს ბანკის აქტივების ვადის სტრუქტურაზე ზემოქმედებით, ანუ სესხების დაფარვისა და დაბანდებული სახსრების დაბრუნების „გრადაციის“ გამოყენებით;

– ბანკის ლიკვიდობაზე მნიშვნელოვან გავლენას ახდენს რისკის ფაქტორები და ბანკის აქტივების ხარისხი, ვინაიდან ბანკში სახსრების დროული დაბრუნება პირდაპირ დამოკიდებულია ამ მაჩვენებლებზე.

ამ კრიტერიუმებიდან გამომდინარე, განიხილეთ აქტივების მართვის ორი ძირითადი მიდგომა.

ფონდის საერთო მეთოდი. ეს მეთოდი ერთ-ერთი ყველაზე მარტივი გამოსაყენებელია პრაქტიკაში. სახსრები, რომლებსაც კომერციული ბანკი ათავსებს თავისი საქმიანობის პროცესში, მოდის სხვადასხვა წყაროდან და განსხვავებული ხარისხისაა. ამ მეთოდის არსი არის ყველა არსებული რესურსის გაერთიანება „საერთო ფონდში“ მათი შემდგომი განაწილებისთვის აქტივებს შორის ბანკის პრეფერენციების შესაბამისად. რამდენადაც თანხების განთავსება შეესაბამება ბანკის მიერ დასახული მიზნების მიღწევას, კონკრეტული აქტიური ოპერაციების განხორციელებისას მხედველობაში არ მიიღება, თუ რომელი სახსრების წყაროებიდან ხორციელდება ისინი (იხ. სურ. 8.7).

ამ პრინციპის მიხედვით სახსრების განთავსებისას აუცილებელია აქტივების სტრუქტურა ისე ჩამოყალიბდეს, რომ ერთდროულად გაითვალისწინოს როგორც ლიკვიდურობის, ისე მომგებიანობის მოთხოვნები, ანუ ბანკმა ჯერ უნდა დაადგინოს თავისი საქმიანობის გარკვეული პარამეტრები და პრიორიტეტები.

უპირველეს ყოვლისა, ბანკმა უნდა დაადგინოს მაღალლიკვიდური აქტივების წილი, რომელიც გამოყენებული იქნება კლიენტების ანგარიშებზე გადახდების განსახორციელებლად, ბანკის მიმართ მოთხოვნილ ვალდებულებების და პრეტენზიების დასაფარად, ანუ მყისიერი ლიკვიდობის უზრუნველსაყოფად. ბანკებს, რომლებიც განიცდიან რესურსების ბაზის დიდ რყევებს, უნდა შექმნან მნიშვნელოვანი მეორე დონის რეზერვები, მაგალითად, ინვესტიციების სახით სახელმწიფო ფასიან ქაღალდებში ან მოკლევადიანი ბანკთაშორისი სესხებისა და დეპოზიტების სახით, რათა შეძლონ მოულოდნელი ვალდებულებების დაფარვა.

ამრიგად, საერთო ფონდიდან სახსრების პირველადი განთავსება ხორციელდება ლიკვიდობის შენარჩუნების მიზნით. თუმცა, როგორც ზემოთ აღინიშნა, ლიკვიდობის მოთხოვნა ეწინააღმდეგება ბანკის მომგებიანობას. ამიტომ მაღალლიკვიდური და ლიკვიდური აქტივების წილის დადგენისას მხედველობაში უნდა იქნას მიღებული ეს გარემოება და ამ აქტივების წილი მინიმუმამდე უნდა შემცირდეს უფრო მაღალი შემოსავლის მისაღწევად. გენერალური ფონდის შემდგომი განაწილება უნდა განხორციელდეს ბანკის პრიორიტეტებისა და მისი საქმიანობის ძირითადი მიმართულებების შესაბამისად.

მოგეხსენებათ, ბანკების უმრავლესობისთვის ძირითადი შემოსავლის პუნქტი გაცემულ სესხებზე მიღებული პროცენტია. შესაბამისად, სახსრების განთავსების შემდეგი ეტაპი არის ბანკის საკრედიტო პორტფელის ფორმირება. თუმცა აქ გასათვალისწინებელია ის ფაქტი, რომ ამ ტიპის ინვესტიცია ერთ-ერთი ყველაზე სარისკოა და აქტივების რისკიანობის ზრდა იწვევს ბანკის ლიკვიდურობის შემცირებას ძირის პოტენციური გადაუხდელობის გამო. და ინტერესი მასზე.

სახსრების განთავსების შემდეგი ნაბიჯი არის კორპორატიული ფასიანი ქაღალდების პორტფელის ფორმირება სხვადასხვა დაფარვის ვადით. ამ ტიპის ინვესტიცია ითვლება შედარებით უფრო მომგებიანად, თუმცა საკმაოდ სარისკოდ.

გრძელვადიანი ინვესტიციები, როგორც წესი, დაკავშირებულია ბანკისთვის სტრატეგიული მნიშვნელობის ტრანზაქციებთან, მაგალითად, სხვადასხვა იურიდიული პირის საქმიანობასა და საწესდებო კაპიტალში მონაწილეობასთან; ისინი ასევე უზრუნველყოფენ ბანკის მატერიალურ-ტექნიკური ბაზის ფორმირებას. ამ ინვესტიციებისთვის გენერალური ფონდიდან სახსრების მიმართვისას აუცილებელია გავითვალისწინოთ მათი მნიშვნელობა ბანკისთვის, ასევე ამ ჯგუფის აქტივების უკიდურესად დაბალი ლიკვიდურობა. ამიტომ, ლიკვიდურობის შესანარჩუნებლად, ამ აქტივების მოცულობები შეზღუდული უნდა იყოს.

ჩვენ განვიხილეთ საბანკო აქტივების მართვის ერთ-ერთი მეთოდი. პრაქტიკაში მას კომერციული ბანკები ყველაზე ხშირად იყენებენ ჭარბი ნაღდი ფულის არსებობისას. თუმცა, ამ მეთოდს აქვს მთელი რიგი დადებითი და უარყოფითი მხარეები. განვიხილოთ ძირითადი.

ამ მეთოდის უპირატესობა ის არის, რომ იგი ბანკის მენეჯმენტს აძლევს მნიშვნელოვან თავისუფლებას სახსრების ინვესტირების მიმართულებებისა და ბანკის მიერ განხორციელებული აქტიური ოპერაციების ტიპების არჩევაში, ვინაიდან პოლიტიკის ფორმირებისას არსებული სახსრების ნაწილი გამოიყოფა ბანკის შესანარჩუნებლად. ლიკვიდურობა, ხოლო დანარჩენი სახსრები ინვესტირდება შემოსავლის მომტან ოპერაციებში ბანკის პრიორიტეტების მიხედვით. თუმცა, ამ მიდგომას აქვს მნიშვნელოვანი ნაკლოვანებები:

- პირველ რიგში, ბანკის მენეჯმენტის მიერ მომგებიანობისა და ლიკვიდობის შესანარჩუნებლად სახსრების განთავსების სტრუქტურის განსაზღვრა შეიძლება საკმაოდ სუბიექტური იყოს და. შესაბამისად, დამატებითი რისკის შემოტანა ბანკის საქმიანობაში;

- მეორეც, ლიკვიდურობის შენარჩუნების თვალსაზრისით, ეს მეთოდი არ არის საკმარისად სწორი, ვინაიდან მას აკლია ლიკვიდური აქტივების საკმარისი დონის დადგენის მკაფიო მითითებები.

სახსრების ზოგადი ფონდის მეთოდის ნაკლოვანებები ნაწილობრივ გადაილახება უფრო რთული, მაგრამ ასევე ეფექტური მეთოდის - აქტივების განაწილების მეთოდის, ან, როგორც მას ასევე უწოდებენ, სახსრების კონვერტაციის მეთოდის გამოყენებით.

აქტივების განაწილების მეთოდი (თანხების კონვერტაცია)

ამ მეთოდის არსი არის ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების ვადებისა და ოდენობის შედარება. ამისათვის ხდება სახსრების განთავსების წყაროები და ძირითადი მიმართულებები დაჯგუფება და შედარება ისე, რომ ვალდებულებების გარკვეული ჯგუფის სახსრები მოთავსებულია აქტივების გარკვეულ ჯგუფებში, ინვესტიციების მომგებიანობისა და ლიკვიდობის შენარჩუნების გათვალისწინებით. ბანკი (იხ. სურ. 8.8).

ეს მოდელი ვარაუდობს, რომ ბანკის მიერ ლიკვიდობის შესანარჩუნებლად საჭირო ლიკვიდური აქტივების რაოდენობა პირდაპირ დამოკიდებულია სახსრების მოზიდვის წყაროებზე. ამიტომ, ლიკვიდობის შენარჩუნების ამ მეთოდის გამოყენებისას, ფსონი იდება წყაროების დიფერენციაციაზე, რის გამოც განხორციელდება ბანკის აქტივების შემდგომი ფორმირება, ანუ არასტაბილური და მოკლევადიანი ვალდებულებები - მყისიერად შენარჩუნების მიზნით. ბანკის მიმდინარე ლიკვიდობა - მიმართულია მაღალლიკვიდურ აქტივებზე და შესაბამისად გრძელვადიან ვალდებულებებზე, ისინი ინვესტირდება ნაკლებად ლიკვიდურ, მაგრამ უფრო მომგებიან აქტივებში, მაგალითად, ბანკის საკრედიტო პორტფელში.

სახსრების კონვერტაციის მეთოდის გამოყენება ნაწილობრივ ხსნის აქტივების ტერმინალური სტრუქტურის განსაზღვრის პრობლემას, რომელიც წარმოიქმნება საერთო ფონდის მეთოდის გამოყენებისას. აქტივების დროებითი სტრუქტურა განისაზღვრება ბანკის ხელთ არსებული რესურსებიდან გამომდინარე.

ბანკი ქმნის ეგრეთ წოდებულ „ლიკვიდურობა-მომგებიანობის ცენტრებს“, რომლის მეშვეობითაც განთავსდება სახსრების ხელმისაწვდომი წყაროები. ამ ცენტრებს ასევე მოიხსენიებენ, როგორც ბანკებს ბანკში, ვინაიდან თითოეული ცენტრიდან სახსრების განთავსება ხდება სხვა ცენტრების სახსრების განლაგებისგან დამოუკიდებლად.

ასე რომ, საწყის ეტაპზე ბანკის ხელმძღვანელობამ უნდა დაადგინოს სახსრების კუთვნილება სხვადასხვა ცენტრებში და განსაზღვროს მათი განთავსების პროცედურა. აქ არცთუ მცირე მნიშვნელობა ექნება ისეთ ინდიკატორებს, როგორიცაა ცენტრალური ბანკის მიერ დაწესებული სავალდებულო სარეზერვო მოთხოვნები, ასევე სახსრების ბრუნვის მაჩვენებელი, რადგან ისინი აწესებენ გარკვეულ შეზღუდვებს ვალდებულებების შემდგომ განაწილებასა და ინვესტირებაზე.

მოდით გავაანალიზოთ, თუ როგორ გამოიყენება ლიკვიდობის მართვის ეს მეთოდი პრაქტიკაში.

პირველადი რეზერვები ძირითადად ჩამოყალიბდება მოთხოვნამდე დეპოზიტებიდან და მიმდინარე და საანგარიშსწორებო ანგარიშებზე არსებული სახსრებიდან. ეს გამოწვეულია იმით, რომ ამ ჯგუფში სახსრების ბრუნვა უკიდურესად მაღალია, ამიტომ მათი ძირითადი ნაწილი განთავსდება მაღალლიკვიურ აქტივებში. მოთხოვნის სახსრების ნაწილი ასევე შეიძლება განთავსდეს მეორად რეზერვებში, მაგალითად, ინვესტირებას მოკლევადიან სახელმწიფო ფასიან ქაღალდებში. თუ ბანკის ბალანსზე მოთხოვნის ანგარიშებზე სტაბილური ნაშთებია, მათი ნაწილი შეიძლება განთავსდეს სანდო მსესხებლების მოკლევადიან სესხებში. ამრიგად, პირველი ჯგუფის ვალდებულებების გამოყენება იქნება ყველაზე სრულყოფილი, ანუ დაკმაყოფილდება ლიკვიდურობის მოთხოვნები და ამავე დროს ბანკი მიიღებს გარკვეულ შემოსავალს სახელმწიფო ფასიან ქაღალდებსა და სესხებში მოკლევადიანი ინვესტიციებიდან.

მოთხოვნაზე დაფუძნებული ფონდებისგან განსხვავებით, ვადაზე მოზიდული თანხები უფრო სტაბილურია, მაგრამ მათი ბრუნვა გაცილებით დაბალია. ამრიგად, ამ ტიპის სახსრების დაფარვის მოთხოვნა გარკვეულწილად დაბალია, ვიდრე მოთხოვნის ფონდებისთვის. შესაბამისად, ვადაზე მოზიდული სახსრები შეიძლება გამოყენებულ იქნას ტრანზაქციებში, რომლებიც ბანკს მოაქვს ძირითად შემოსავალს, ანუ საკრედიტო ინვესტიციებს, ასევე სხვადასხვა ემიტენტის ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციებს სხვადასხვა ვადიანობის ვადით.

ბანკის საკუთარი სახსრები შეიძლება გამოყენებულ იქნას ოპერაციებში ბანკის ქონების ფორმირებისთვის, ანუ ინვესტიციები შენობებში, აღჭურვილობაში, ტელეკომუნიკაციებში, ტრანსპორტში, რომელიც აუცილებელია ბანკის ნორმალური ფუნქციონირებისთვის. ეს სახსრები ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას გრძელვადიანი დაკრედიტებისთვის, ბანკის კაპიტალში მონაწილეობისთვის და ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციებისთვის. ამრიგად, ვალდებულებების ამ ჯგუფის სახსრები ასევე გამოიყენება ბანკისთვის შემოსავლის გამოსამუშავებლად (თუმცა, არ უნდა დაგვავიწყდეს ბანკის საკუთარი კაპიტალის მიერ შესრულებული დამცავი ფუნქცია, ანუ ამ ჯგუფის სახსრების საინვესტიციო პროექტებში ინვესტირებისას. აუცილებელია ოპერაციის რისკის გათვალისწინება).

ამრიგად, ჩვენ განვიხილეთ ბანკის ლიკვიდობის მართვის მეორე მეთოდი მისი აქტივების მართვის გზით.

მისი მთავარი უპირატესობა არის ის, რომ ვალდებულებების თითოეული ჯგუფის სახსრებით ფაქტობრივად იქმნება ლიკვიდური აქტივების გარკვეული რეზერვი, რომლის ზომა დამოკიდებულია ამ ჯგუფის ვალდებულებების გავლენის ხარისხზე დაუბალანსებელი ლიკვიდობის რისკზე. ეს მეთოდი საშუალებას აძლევს ბანკს შეინარჩუნოს და დაგეგმოს თავისი ლიკვიდურობა, რაც უზრუნველყოფს აქტივებში სახსრების საკმარისად დასაბუთებულ განთავსებას ვალდებულებების ვადის შესაბამისად, ასევე საშუალებას გაძლევთ დაარეგულიროთ სახსრების მოზიდვისა და განთავსების მოცულობა ოპერაციების მნიშვნელობიდან გამომდინარე. ბანკი, აქტივების ანაზღაურება, ვალდებულებების მოზიდვის ხარჯები, განლაგების სახსრების რისკიანობა, რესურსების ბაზის სტაბილურობა და სხვა ფაქტორები. ამრიგად, ამ მეთოდის პრაქტიკაში გამოყენება ამცირებს ბანკისთვის ლიკვიდურობის რისკს აქტივებისა და ვალდებულებების სფეროში დაბალანსებული პოლიტიკის განხორციელების გამო. ბანკის ბალანსში ლიკვიდური აქტივებისა და ვალდებულებების გარკვეული მარაგის დაგროვება ზრდის კლიენტების შანსებს დროულად დააკმაყოფილონ თავიანთი მოთხოვნები და თავად ბანკი გარანტიას იძლევა შედარებით სტაბილურობასა და მინიმალურ ზარალს, თუ ეს აუცილებელია გარე მოზიდვის სასწრაფოდ. ლიკვიდობის წყაროები.

TO ნაკლოვანებები სახსრების კონვერტაციის მეთოდი შეიძლება მივაწეროთ იმ ფაქტს, რომ ძირითადი პრინციპის პრაქტიკაში გამოყენება (პასივის გარკვეული ჯგუფისთვის ლიკვიდური აქტივების რეზერვის შექმნა) იწვევს საოპერაციო აქტივების წილის შემცირებას, რაც, თავის მხრივ, , ზღუდავს ბანკის შემოსავლების ბაზას და შეიძლება შემდგომში უარყოფითად იმოქმედოს მის განვითარებაზე. სამართლიანობისთვის, ჩვენ აღვნიშნავთ, რომ სახსრების ზოგადი ფონდის მეთოდთან შედარებით, ეს მეთოდი საშუალებას გაძლევთ გარკვეულწილად შეამციროთ ლიკვიდური სახსრების რეზერვების რაოდენობა ბანკის ვალდებულებების უზრუნველსაყოფად, რადგან ის ითვალისწინებს ხარისხობრივ განსხვავებებს ვალდებულებების ჯგუფებში. გარდა ამისა, არის პრობლემა: როგორ პრაქტიკულად განისაზღვროს ლიკვიდური სახსრების რეზერვის ოპტიმალური ზომა, რომელიც აუცილებელია ბანკის ლიკვიდურობის უზრუნველსაყოფად, სახსრების ჯგუფების არჩევის გაურკვევლობის გამო. ამრიგად, აუცილებელია გავითვალისწინოთ მოთხოვნამდე დეპოზიტების სპეციფიკა: ბევრ რუსულ ბანკში ეს სახსრები რესურსების ერთ-ერთი ყველაზე სტაბილური ელემენტია; შესაბამისად, მათთვის ლიკვიდური სახსრების რეზერვი შეიძლება მკვეთრად შემცირდეს და სახსრების გამართლებული ინვესტიცია მოხდეს საშუალო და გრძელვადიან აქტივებში.

ბანკის ლიკვიდურობის მართვის ზემოაღნიშნული მეთოდები მისი აქტივების მართვის გზით საშუალებას იძლევა ზოგადად განისაზღვროს ბანკის პოლიტიკის შესაძლო მიმართულებები. რეალურ პირობებში, ლიკვიდობის მართვის ეს მოდელები საჭიროებს მნიშვნელოვან დამატებებს, ბანკის მენეჯმენტის დაგროვილი გამოცდილების გათვალისწინებით, კორექტირების შეტანას, რომელიც ასახავს მიმდინარე და პროგნოზირებულ საბაზრო პირობებს, ისევე როგორც კომერციული ბანკის საქმიანობაზე მოქმედი ფაქტორების გავლენას. ცხადია, მენეჯმენტის კონკრეტული გადაწყვეტილებების მისაღებად აუცილებელია ფინანსური ანალიზის ჩატარება, რის შემდეგაც ეს მოდელები მნიშვნელოვნად უნდა გართულდეს და დაემატოს.

ლიკვიდობის მართვის უფრო რთული და სიღრმისეული მიდგომა უზრუნველყოფილია მათემატიკური მეთოდებისა და საინფორმაციო ტექნოლოგიების გამოყენებით. ეს მიდგომა შესაძლებელს ხდის გავითვალისწინოთ მრავალი ფაქტორის გავლენა და ურთიერთქმედება ერთმანეთში, რომელიც განსაზღვრავს ბანკის საქმიანობას ზოგადად და მის ლიკვიდურობას კონკრეტულად. იგი მოიცავს მათემატიკური მოდელების შექმნას, რომლებიც უზრუნველყოფენ პრობლემის ყოვლისმომცველ ანალიზს და აუმჯობესებენ ლიკვიდობის მართვის ეფექტურობას, მიღებული შედეგების საფუძველზე.

ლიკვიდობის მართვა რთული პროცესია, რომელიც გავლენას ახდენს როგორც ბანკის აქტივებზე, ასევე ვალდებულებებზე. როგორც ზემოთ აღინიშნა, ლიკვიდობის უზრუნველსაყოფად კომერციულ ბანკებს აქვთ ორი ძირითადი ტიპის წყარო - შიდა და გარე. აქტივების მართვის სტრატეგიები გავლენას ახდენს ლიკვიდობის შიდა წყაროების მართვაზე, ანუ, ფაქტობრივად, ისინი მოდის ბანკის ბალანსში ლიკვიდური აქტივების აუცილებელი წილის განსაზღვრაზე და შენარჩუნებაზე. ამრიგად, რუსული კომერციული ბანკების ლიკვიდურობა ძირითადად შიდა წყაროებით ინარჩუნებს. ეს მდგომარეობა დამახასიათებელია საბაზრო ეკონომიკის, საბანკო სისტემის, ფინანსური ბაზრის ინსტრუმენტების ფორმირების პერიოდისთვის. მცირე ბანკები იცავენ იმავე პოლიტიკას - მათთვის მთავარია ლიკვიდობის შიდა წყაროები, რადგან ამ ბანკებს მნიშვნელოვანი გავლენის, საკმარისი საკუთარი რესურსების და ფინანსური ბაზრის რესურსებზე წვდომის გარეშე, შეზღუდული აქვთ ლიკვიდობის შენარჩუნების უნარი მისი უზრუნველყოფის გზით. გარე კომპონენტი.

მსხვილ ბანკებს - თავისი პოზიციიდან, სანდოობისა და რეპუტაციიდან გამომდინარე - აქვთ წვდომა დაფინანსების დამატებით წყაროებზე, ანუ გარე ლიკვიდობაზე. ვალდებულებების მართვა ამ ბანკებს აძლევს შესაძლებლობას შეინარჩუნონ ლიკვიდობა არა ბალანსზე არსებული მაღალლიკვიდური აქტივების (ანუ რეალურად შემოსავლის ნაკლებობის) ხარჯზე, არამედ გარკვეული ოპერაციებიდან მოზიდული სახსრების ხარჯზე.

ამრიგად, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ ლიკვიდობის საჭირო დონის შესანარჩუნებლად უფრო ეფექტური გზაა ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების კოორდინირებული მართვა.

ბანკის ლიკვიდურობის ცნებები და მახასიათებლები
ლიკვიდურობა იგულისხმება, როგორც ბანკის უნარი, უზრუნველყოს ფინანსური ინსტრუმენტების გამოყენებით ოპერაციებიდან წარმოშობილი ფულადი და სხვა ვალდებულებების დროული და სრული შესრულება. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ბანკის ლიკვიდურობა ნიშნავს მისი აქტივების ნაღდ ფულად ან სხვა გადახდის საშუალებებად გარდაქმნის შესაძლებლობას, რათა გადაიხადოს ვალდებულებები. ამავდროულად, შესაძლო ზარალის ხარისხი განისაზღვრება აქტივების რისკის დონით.
ამისთვის სახსრები შეიძლება დაგროვდეს წინასწარ ან შეძენილი იყოს გარკვეული აქტივების გაყიდვით ან მასივების შეძენით.
ბანკის ლიკვიდურობა შეიძლება განისაზღვროს, პირველ რიგში, როგორც მისი სახსრების მარაგი, მათ მოთხოვნილებებთან შედარებით, რაც საკმაოდ ვიწრო მიდგომაა და მეორეც, როგორც ნაკადი, რომლის გაანგარიშებისას აღებულია:

გამოჩენილი აქტივები უფრო ლიკვიდურში და დამატებითი სახსრების შემოდინება სესხების სახით და მიღებული შემოსავალი ბანკის საოპერაციო საქმიანობიდან. ამავდროულად, „საბანკო ლიკვიდურობის“ (როგორც მარაგის, ისე როგორც ნაკადის) ცნება გაცილებით ვიწროა (რადგან ის უფრო მეტად ბანკის შიდა მახასიათებელია), ვიდრე „გადახდისუნარიანობის“ ცნება.
გადახდისუნარიანობა გაგებულია, როგორც ბანკის ურთიერთობა კონტრაგენტებთან და არის ბანკის შესაძლებლობა, შეასრულოს თავისი ვალდებულებები კლიენტების წინაშე სრულად და დროულად. ლიკვიდობა გადახდისუნარიანობის აუცილებელი პირობაა.
ლიკვიდურობა საშუალებას აძლევს ბანკს განახორციელოს თავისი საქმიანობა: შეინარჩუნოს ბანკის, როგორც სანდო კონტრაგენტის რეპუტაცია; რესურსების მოზიდვა უფრო ხანგრძლივი პერიოდის განმავლობაში და ქვეშ დაბალი ინტერესი; მოზიდულ სახსრებზე ვალდებულებების დროულად და სრულად შესრულება; ბანკისთვის პრიორიტეტულ სფეროებში სახსრების უზრუნველყოფა; თავიდან აიცილოთ აქტივების წამგებიანი გაყიდვა. საბანკო ლიკვიდურობის ძირითადი ფუნქციებია: სესხებზე მოთხოვნის დაკმაყოფილება; მეანაბრეების სურვილების დაკმაყოფილება დეპოზიტების გატანის შესახებ; არსებულ და პოტენციურ კლიენტებს შორის ბანკის მიმართ ნდობის უზრუნველყოფა.
ბანკის ბალანსთან მიმართებაში ლიკვიდურობა ნიშნავს აქტივების ნაღდ ფულად გადაქცევის შესაძლებლობას. ბანკი ითვლება ლიკვიდურად, თუ მისი ნაღდი ფულის და სხვა ლიკვიდური აქტივების ოდენობა, ისევე როგორც სხვა წყაროებიდან სახსრების სწრაფი მობილიზების შესაძლებლობა საკმარისია ვალისა და ფინანსური ვალდებულებების დროული დაფარვისთვის. კომერციული ბანკის აქტივები ბალანსში თავსდება ლიკვიდობის კლებადობით, ე.ი. გადახდების განსახორციელებლად მათი ნაღდ ფულად გადაქცევის შესაძლებლობა. კომერციული ბანკის ვალდებულებების დროულად და სრულად შესრულების შესაძლებლობა დამოკიდებულია მის ლიკვიდურ აქტივებზე. აქტივების ლიკვიდურობა არის აქტივების შესაძლებლობა, გარდაიქმნას ნაღდი ფული დანაკარგად, შესაბამისი ვალდებულებების დაფარვის მიზნით. ბანკის ვალდებულებები შედგება რეალური და პირობითი. ფაქტობრივი ვალდებულებები აისახება ბანკის ბალანსში მოთხოვნამდე დეპოზიტების, ვადიანი დეპოზიტების, მოზიდული ბანკთაშორისი სესხების, კრედიტორების სახსრების სახით. პირობითი ვალდებულებები გამოიხატება ბალანსგარეშე პასიურ ინსტრუმენტებში (ბანკის მიერ გაცემული გარანტიები და გარანტიები) და ბალანსგარეშე აქტიურ ოპერაციებში (გაუფორმებელი საკრედიტო ხაზები და გაცემული აკრედიტივები).

კომერციული ბანკის მიერ ვალდებულებების შესრულება ხორციელდება შემდეგი ლიკვიდური სახსრების გამოყენებით: ნაღდი ფული, გამოხატული ფულის ბალანსში და საკორესპონდენტო ანგარიშებზე Bike of Russia-ში და სხვა კომერციულ ბანკებში; აქტივები, რომლებიც შეიძლება სწრაფად გადაიქცეს ფულადი სახსრებით; ბანკთაშორისი სესხები, რომელთა მიღება, საჭიროების შემთხვევაში, შესაძლებელია ბანკთაშორის ბაზრიდან ან რუსეთის ბანკიდან; მოზიდული სხვა სახსრები, როგორიცაა სადეპოზიტო სერთიფიკატების და ბანკნოტების გაცემა.
ლიკვიდურობის მდგომარეობის ერთ-ერთი მთავარი მახასიათებელია ლიკვიდურობის რისკი, რომელიც გაგებულია, როგორც შესაძლებლობა, რომ ველოსიპედი არ შეასრულოს გადახდები თავის ვალდებულებებზე, ქვითრების ნაკადებსა და სახსრების გამოქვითვას შორის დროისა და ვალუტის მიხედვით შეუსაბამობის გამო. პრაქტიკაში, ლიკვიდურობის რისკი იყოფა შემდეგ კომპონენტებად: დაბალანსებული ლიკვიდობის რისკი - შემოსავლის დეფიციტის ან ბანკის აქტივების ღირებულების შემცირების შესაძლებლობა, რაც გამოწვეულია ბანკის უუნარობით დააკმაყოფილოს სახსრების საჭიროება დროულად და დროულად. ყველაზე დაბალი ღირებულება; გადახდისუნარიანობის დაკარგვის რისკი - ბანკის მიერ მიმდინარე ვალდებულებების შეუსრულებლობის შესაძლებლობა მოთხოვნით და მაღალლიკვიდური აქტივების ვალდებულებების დისბალანსით; ჭარბი ლიკვიდობის რისკი - აქტივების მომგებიანობის შემცირების შესაძლებლობა დაბალი შემოსავლიან ინსტრუმენტებში კონცენტრირებული მაღალლიკვიდური აქტივების სიჭარბის გამო, რომლებიც ბანკს შემოსავალს არ მოაქვს.
ლიკვიდურობის რისკის წყაროდ განიხილება: სტრუქტურული წყაროები - აქტივებისა და ვალდებულებების ფაქტობრივ სტრუქტურასთან დაკავშირებული პირობების კონტექსტში; მოზიდული სახსრების გადინების რისკი; გაყიდვასთან დაკავშირებული აქტივის მიწოდების ან მიუწოდებლობის რისკი საკრედიტო რისკი; ლიკვიდურობის რისკი, რომელიც დაკავშირებულია ბანკის შეძენილი ლიკვიდობის წყაროების დახურვასთან, მაგალითად, ბანკთაშორის ბაზარზე ბანკის ლიმიტების დახურვასთან; საოპერაციო რისკის რეალიზაციასთან დაკავშირებული ლიკვიდობის დაკარგვის რისკი, ე.ი. შეცდომები პროცედურებში ან ოპერაციული წარუმატებლობა პროცესებში, რომლებიც უზრუნველყოფენ საბანკო გადახდების შეუფერხებლად შესრულებას.

ლიკვიდურობის რისკის წყაროების განხორციელების შედეგები შემდეგი ინდიკატორებია: დაკარგული შემოსავალი დაბალშემოსავლიან მაღალლიკვიურ აქტივებში ნაღდი ფულის რეზერვების შენარჩუნების გამო; ხარჯების ზრდა, რომლებიც დაკავშირებულია შეძენილი ლიკვიდობის მოზიდვასთან ლიკვიდობის წარმოქმნილი დეფიციტის დასაფარად; ნაწილის გაყიდვა. აქტივების დაბალ ფასად დახუროს ლიკვიდობის დეფიციტი.
გაუთვალისწინებელი მოვლენების შემთხვევაში ლიკვიდურობის აღდგენის ღონისძიებებად ბანკებს შეუძლიათ განიხილონ შემდეგი ოპერაციები: საწესდებო კაპიტალისაკრედიტო დაწესებულება: სუბორდინირებული სესხების აღება; ვალდებულებების რესტრუქტურიზაცია; მოკლევადიანი სესხების (დეპოზიტების) მოზიდვა; გრძელვადიანი სესხების (დეპოზიტების) მოზიდვა; სესხის გაცემის შეზღუდვა (შეწყვეტა) გარკვეული ვადით; აქტივების რესტრუქტურიზაცია, აქტივების ნაწილის გაყიდვის ჩათვლით: ხარჯების შემცირება ან შეჩერება, მართვის ხარჯების ჩათვლით, მათ შორის (ნაწილობრივ) ხელფასებითანამშრომლები.
ლიკვიდურობის საჭირო დონეზე შენარჩუნება საკრედიტო ინსტიტუტმა უნდა განახორციელოს აქტიური და პასიური ოპერაციების მართვის სფეროში ჯანსაღი პოლიტიკით, რომელიც შემუშავებულია ფულის ბაზრის სპეციფიკური პირობების, კლიენტების ბაზის სპეციფიკისა და განვითარების გათვალისწინებით. საბანკო მომსახურებაზე. ლიკვიდურობის რისკის სწორად მართვის მიზნით, საკრედიტო დაწესებულებამ უნდა ჩამოაყალიბოს ოპტიმალური საბალანსო სტრუქტურა, რომელშიც, ვალდებულებების მოთხოვნისას, აქტივები დროულად გარდაიქმნება ფულად, ღირებულების დაკარგვის გარეშე.
ამრიგად, ყოველი კომერციული ბანკი აწყდება ლიკვიდურობის პრობლემას მინიმუმ ორჯერ: პირველი, როგორც ფულის ბაზარზე თავისი როლის ტექნიკური შემსრულებელი, ბაზრის მონაწილეების მიმართ გადახდების გადახდა; მეორეც, ბანკი, როგორც ფინანსური და საკრედიტო სფეროს დამოუკიდებელი სუბიექტი, რომელიც იღებს მოგებასა თუ ზარალს თავისი საქმიანობიდან, აწყდება საკუთარი პროდუქტის - საბანკო მომსახურების ლიკვიდურობას. გამომძიებელი

მაგრამ კომერციული ბანკის ლიკვიდობა დაკავშირებულია, ერთი მხრივ, ფულადი და უნაღდო ნაღდი ფულის ნაკადის უზრუნველყოფასთან მისი კლიენტების ანგარიშებზე და, შესაბამისად, შესაბამისობის შენარჩუნებასთან აქტიურ და პასიურ ოპერაციებს შორის ვალდებულებების ვადის გასვლის თვალსაზრისით. და, მეორე მხრივ, სტაბილური მინიმალური მომგებიანობის უზრუნველყოფით.
ლიკვიდობის შეფასების მეთოდები
საკრედიტო დაწესებულების ლიკვიდურობის შეფასების მეთოდებს შეიძლება ჰქონდეს ხარისხობრივი და რაოდენობრივი შინაარსი.
ლიკვიდურობის ხარისხობრივი შეფასება ეფუძნება კოეფიციენტების ანალიზს, რომელიც ეფუძნება ლიკვიდურობის კოეფიციენტების გაანგარიშებას, რომელიც ახასიათებს ლიკვიდური აქტივებისა და ვალდებულებების ნაშთების თანაფარდობას, ბანკის ვალდებულებების სტაბილურობას და ბანკის დამატებითი სახსრების საჭიროებას;
რაოდენობრივი შეფასება ასახავს ლიკვიდურობის რისკს, როგორც ბანკის გადახდისუნარიანობის შენარჩუნებისას გაწეული შესაძლო დანახარჯების ოდენობას, ასევე ლიკვიდური აქტივების გადაჭარბების შემთხვევაში დაკარგულ მოგებას.
კოეფიციენტების ანალიზის ფარგლებში, რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი ინდიკატორები N° 1379-U განკარგულებაში „შეფასების შესახებ ფინანსური სტაბილურობაბანკი, რათა აღიაროს მისი საკმარისობა დეპოზიტების დაზღვევის სისტემაში მონაწილეობისთვის“. ლიკვიდობის კოეფიციენტური ანალიზის მაჩვენებლებად განიხილება შემდეგი ინდიკატორები.

2. მყისიერი ლიკვიდობის მაჩვენებელი (H2):

3. მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი (NC):

4. გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (H4):
/> 1. მაღალლიკვიდური აქტივების თანაფარდობა ნასესხებ სახსრებთან (PL1):

ლიკვიდობის სავალდებულო კოეფიციენტები H2, NZ და N4, რომლებიც მოცემულია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2004 წლის 16 იანვრის №110-I ინსტრუქციებში „სავალდებულო საბანკო კოეფიციენტების შესახებ“, არის ლიკვიდობის პირდაპირი მაჩვენებლები. ისინი ახასიათებენ ბანკის ლიკვიდურ აქტივებს, რომლებიც აუცილებელია ბანკის ვალდებულებების შესასრულებლად. კომერციული ბანკის მიერ ლიკვიდობის სტანდარტების დანერგვის ანალიზისას აუცილებელია სტანდარტებთან შესაბამისობის შეფასება არა მხოლოდ ბოლო საანგარიშგებო თარიღისთვის, არამედ მთელი შესწავლილი პერიოდის განმავლობაში. ასეთი შედარებისთვის საჭიროა ყველა სტანდარტის დროის სერიების აგება, შემდეგ კი მათი გადახრების მიზეზების იდენტიფიცირება (ანუ სტანდარტებთან შეუსაბამობის მიზეზები).
5. მოზიდული სახსრების სტრუქტურის მაჩვენებელი (PL4):

6. საკუთარი სავალუტო ვალდებულებების რისკის მაჩვენებელი (PL6):

7. პრობლემური სესხების წილი (პაზ):

8. კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი (H1):

გადახრების ძირითად მიზეზებს (ანუ შეუსაბამობის მიზეზებს) მიეკუთვნება: ცვლილებები ბანკის ვალდებულებებში (მოთხოვნა, გრძელვადიანი); სადეპოზიტო ანგარიშებზე ნაშთების ცვლილებები; საკუთარი სახსრები; ბანკის მიერ გაცემული სესხების მოცულობა და ხარისხი; თხევადი და მაღალლიკვიდური აქტივები; სულ აქტივები; გრძელვადიანი სესხები; საჭირო რეზერვები.
ინდიკატორები PLI, PL4, PL6 ახასიათებენ საკრედიტო დაწესებულების ბალანსის სტრუქტურას აქტივების ლიკვიდურობისა და გარკვეულ ვალდებულებებზე დამოკიდებულების თვალსაზრისით. პრობლემური სესხების წილი სასესხო დავალიანების მთლიან მოცულობაში (NAR) ახასიათებს, თუ რამდენად მიდრეკილია ველოსიპედი კლიენტებისგან სესხების გადაუხდელად. კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი (P1) ახასიათებს საკრედიტო ინსტიტუტის შესაძლებლობას გასცეს ახალი სესხები და არის ბანკის ზრდის მაჩვენებელი.

რუსეთის ბანკი რეკომენდაციას უწევს, რომ ეს ინდიკატორები განიხილებოდეს დინამიკაში და ამ ინდიკატორების სტაბილურად კომპლექსური გაუარესების შემთხვევაში ზედიზედ სამი საანგარიშგებო თარიღის განმავლობაში, ბანკი უფრო მეტად ექვემდებარება ლიკვიდურობის რისკს.
ხარვეზის ანალიზი
ლიკვიდურობის რისკის რაოდენობრივი ღირებულების შესაფასებლად გამოიყენება ლიკვიდურობის უფსკრული მეთოდი (GAP ანალიზი; Gap). ეს ანალიზი აფასებს ლიკვიდურობის პოზიციას, როგორც სხვაობას აქტივებისა და ვალდებულებების მოცულობებს შორის დაფარვის ვადით, რომლებიც მიეკუთვნება გარკვეული გზით არჩეულ გარკვეულ პერიოდს.
ლიკვიდურობის ხარვეზების ანალიზი ეფუძნება შემომავალი და გამავალი ფინანსური ნაკადების გაანგარიშებას. უფსკრული ყოველთვის არის სხვაობა აქტივებსა და ვალდებულებებს შორის, რომელიც გამოითვლება დაფარვის ვადების კუმულაციური ჯამით, არსებული ვადების ცხრილის საფუძველზე. თითოეულ ბანკს აქვს ინდივიდუალური მიდგომა პირობების ცხრილის შესაქმნელად. რუსეთის ბანკი რეკომენდაციას უწევს ხარვეზების გამოთვლას შემდეგი პერიოდისთვის: „მოთხოვნით“ ერთ დღემდე; ორიდან შვიდი დღის განმავლობაში; რვადან 30 დღემდე; 31-დან 90 დღემდე; 91-დან 180 დღემდე; 181 წლიდან ერთ წლამდე; ერთიდან სამ წლამდე; "დროის ლიმიტი არ არის".
საერთაშორისო პრაქტიკაში უფსკრული ანალიზის განხორციელებისას გამოიყენება ორი მიდგომა: სტატიკური მიდგომა მოიცავს იმ ფაქტს, რომ მთელი ანალიზი ეფუძნება აქტივებისა და ვალდებულებების ამჟამინდელ ფაქტობრივ მდგომარეობას და მათ შეუცვლელობის ვარაუდს; დინამიური მიდგომა შედგება: გამოთვლებისთვის სახსრების პროგნოზირებული შემოდინებისა და გადინების გამოყენებით.
უფსკრული ანალიზის დინამიური მიდგომა გულისხმობს, გარდა საბანკო განყოფილებების განთავსებისა და მოზიდვის გეგმებისა, ასევე გავითვალისწინოთ შემდეგი ელემენტები: ფიზიკური პირების ვადიანი დეპოზიტების დინამიკის ანალიზი ადრეულ მოთხოვნაზე; LORO-ს ანგარიშებზე და კლიენტების მიმდინარე ანგარიშებზე მოთხოვნილი თანხების ანალიზი; ფიზიკურ პირებზე გრძელვადიანი სესხების (იპოთეკური სესხები და მანქანის სესხები) ვადაზე ადრე დაფარვის დინამიკის ანალიზი; ლიკვიდობის სცენარის ანალიზი.
ფიზიკური პირების ვადიანი დეპოზიტების, მოთხოვნით სახსრების, ფიზიკურ პირებზე სესხების ვადამდე დაფარვის დინამიკის ანალიზი ხორციელდება ისტორიული და სტატისტიკური ინფორმაციის საფუძველზე, ამ მაჩვენებლების ტენდენციის და ქცევის სეზონურობის გათვალისწინებით, შედეგად, ეს საბალანსო მუხლები ნაწილდება სტატისტიკის მიხედვით
დაფარვის ვადები მათი დაფარვისა და მოთხოვნის უფრო სწორი და ზუსტი აღრიცხვისთვის.
ლიკვიდობის დონის პროგნოზირება მოვლენის სხვადასხვა განვითარების შემთხვევაში, როგორც ბანკის შიგნით, ისე ბანკის გარედან ფინანსური ბაზარიტარდება ლიკვიდობის სცენარის ანალიზი, რომელიც ეფუძნება ბანკის ლიკვიდურობის დაგეგმვას, სხვადასხვა ფაქტორების გავლენის გათვალისწინებით (მომავალში დაგეგმილი გამოშვება/მოზიდვა, ბანკის კლიენტების ქცევა, მდგომარეობა ფინანსურ ბაზარზე. და ა.შ.). ლიკვიდობის პროგნოზირების სცენარებად განიხილება შემდეგი სამი პოტენციური სცენარი. სტანდარტული სკრიპტი. ბანკი მუშაობს ნორმალურ რეჟიმში, გადახდის ნაკადების პროგნოზირება ეფუძნება ისტორიული მონაცემების სტატისტიკას და ბანკის განყოფილებების გეგმებს.
სცენარის პარამეტრები: სესხების დროულად დაფარვა, ვადაზე ადრე დაფარვა და სესხების გახანგრძლივება გათვალისწინებულია დეპარტამენტების მიერ მოწოდებული ინფორმაციის შესაბამისად. ახალი სესხების გაცემა ხორციელდება ერთეულების დაგეგმილი მოცულობების შესაბამისად. მომხმარებელთა ანგარიშის ნაშთები პროგნოზირებულია მათი ისტორიული ქცევის საფუძველზე. ვადიანი დეპოზიტების არსებული პორტფელი ითვლება განახლებად, პორტფელის ზრდა გათვალისწინებულია ერთეულების დაგეგმილი მოცულობების შესაბამისად. ბანკის სესხების მოცულობა ბანკთაშორის დაკრედიტების ბაზარზე განისაზღვრება ბანკისთვის გახსნილი ლიმიტების ჯამური მოცულობით და მხედველობაში მიიღება 70%-იანი შეწონილობით. კრიზისი ველოსიპედში. მოსალოდნელია კლიენტის სახსრების გადინების ზრდა, სესხების ნაწილის გადაუხდელობა და შეძენილი ლიკვიდობის არაერთი წყაროს დახურვა.
სცენარის პარამეტრები: სესხები არ არის სრულად დაფარული. რესტრუქტურიზებული სესხების მოცულობა განისაზღვრება 30%-იანი rollover კოეფიციენტით; ვადიანი დეპოზიტებისა და მოთხოვნილ სახსრებზე მოთხოვნა ხორციელდება დაგეგმილი გრაფიკის მიხედვით, არსებული ხელშეკრულებებით გახანგრძლივების გარეშე: კლიენტთა სახსრების ზრდა პროგნოზირებულია როგორც ამ მაჩვენებლის ზრდა სტანდარტული სცენარისთვის, წონითი კოეფიციენტის 50%-ის გათვალისწინებით. ); ბანკის მსესხებლობის მოცულობა გათვალისწინებულია წონით კოეფიციენტით 30%; ახალი სესხების გაცემის გეგმები კორექტირებულია მათი დაფინანსების თანხების ოდენობის შესაბამისად.
ბაზრის კრიზისი. ვარაუდობენ, რომ ფინანსური ინსტრუმენტების საბაზრო იენი დაეცემა, ბანკის ლიმიტები დაიხურება კონტრაგენტების მიერ და ფასიანი ქაღალდების ბაზარი იქნება არალიკვიდური.
სცენარის პარამეტრები: სესხები არ არის სრულად დაფარული; რესტრუქტურიზებული სესხების მოცულობა განისაზღვრება 40%-იანი rollover კოეფიციენტით; ვადიანი დეპოზიტებისა და მოთხოვნილ სახსრებზე მოთხოვნა ხორციელდება დაგეგმილი გრაფიკის მიხედვით, არსებული ხელშეკრულებების გახანგრძლივების გარეშე: კლიენტთა სახსრების ზრდა პროგნოზირებულია, როგორც ამ ინდიკატორის ზრდის მოცულობა სტანდარტული სცენარისთვის, შეწონილი ფაქტორის გათვალისწინებით. 20%; ფასიანი ქაღალდების პორტფელის რეალიზაცია შესაძლებელია 30%-იანი ფასდაკლებით; ბანკს არ აქვს შესაძლებლობა მოიზიდოს ნასესხები სახსრები ბანკთაშორის დაკრედიტების ბაზარზე; ახალი სესხების გაცემის გეგმები კორექტირებულია მათი დაფინანსების თანხების ოდენობის შესაბამისად.
ამრიგად, უფსკრული ანალიზის შედეგი არის ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების განაწილების ცხრილი დაფარვის ვადის მიხედვით, სამმართველოების გეგმების განხორციელების, ისტორიული და სტატისტიკური ანალიზისა და მოვლენების განვითარების სცენარის ვარიაციების გათვალისწინებით (ცხრილი 10.1). ).
ფასს სტანდარტების მიხედვით, ხარვეზის ანალიზის აგებისას აქტივები აღირიცხება რეალური ღირებულებით, ე.ი. საკრედიტო რისკის გათვალისწინებით, რომელიც ახასიათებს აქტივის დეფოლტს. საკრედიტო რისკი ბანკში ფასდება, როგორც სასესხო დავალიანებაზე შესაძლო ზარალის რეზერვის ოდენობა. ამასთან, ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციები ლიკვიდურობის ანალიზში აისახება სავაჭრო რისკის გათვალისწინებით, რაც ახასიათებს პორტფელში შესაძლო ზარალს. გარდა ამისა, დინამიური ხარვეზის ანალიზი ითვალისწინებს სამომავლო საპროცენტო გადასახადებს როგორც მოთხოვნებზე, ასევე ვალდებულებებზე.
ლიკვიდობის მართვის ფარგლებში, კლიენტების მიმდინარე და საანგარიშსწორებო ანგარიშებზე ნაშთები, ასევე მოთხოვნამდე დეპოზიტებზე ნაშთები მიჩნეულია სტაბილურად ბოლო სამი თვის მინიმალური ჯამური ბალანსის თვალსაზრისით. მოვლენათა ნორმალურ მსვლელობაში, სტანდარტული სცენარის მიხედვით, ნაშთების ზრდა პროგნოზირებულია მიმდინარე და ანგარიშსწორების ანგარიშებზე, დაფუძნებულია შესაბამის ანგარიშებზე დღიური შემოდინებისა და გადინების ლოგ-ნორმალური განაწილების დაშვების საფუძველზე, რეზერვისა და დაფარვის ბრუნვის გამოკლებით. სასესხო პროდუქტების. გარდა ამისა, ზრდის პროგნოზირებისას მხედველობაში მიიღება მომხმარებელთა ცალკეული ჯგუფების ნაშთების ქცევის სეზონურობა.

ცხრილი 10.1. ველოსიპედის აქტივებისა და ვალდებულებების განაწილების ტერმინი სტრუქტურა

1 „d/in“ ნიშნავს მოთხოვნის პერიოდს.

ლიკვიდურობის უფსკრული ახასიათებს ბანკის მოთხოვნებისა და ვალდებულებების ბალანსს გარკვეული პერიოდის განმავლობაში ვადების მიხედვით. ლიკვიდურობის კუმულაციური უფსკრული ახასიათებს ბანკის ლიკვიდური სახსრების სიჭარბეს ან დეფიციტს გარკვეული დროის ინტერვალში, ე.ი. ბანკის შესაძლებლობა, დროულად და დამატებითი ხარჯების გარეშე შეასრულოს ვალდებულებები აქტივების დაფარვით. გარდა ამისა, გარკვეულ თარიღებში, ჭარბი/დეფიციტის კოეფიციენტი გამოითვლება კუმულაციური უფსკრულის თანაფარდობით ბანკის მთლიან ვალდებულებებთან:

სადაც j არის დროის ჰორიზონტი, რომელზეც განიხილება კუმულაციური უფსკრული.

ცხრილის GEP-aializ-ის მონაცემებზე დაყრდნობით. 13.5, ლიკვიდურობის რისკის რაოდენობრივი შეფასება გამოითვლება, როგორც გადახდისუნარიანობის შენარჩუნების შესაძლო ხარჯების ღირებულება. რისკის შეფასება გამოითვლება მოცემული დროის ჰორიზონტზე, მაგალითად, 180 დღემდე ან ერთ წლამდე, როგორც სხვაობა სასესხო სახსრების ღირებულებას შორის, რომელიც აღემატება განსახილველს და ამ სახსრების ინვესტიციით მიღებულ მოგებას შორის. განსახილველი პერიოდი, კუმულატიურად ყველა პერიოდისთვის:

სადაც Rj არის მიმდინარე საბაზრო საპროცენტო განაკვეთი (წლიური პროცენტით), რომელიც შეესაბამება დიაპაზონს /:
D არის დღეების რაოდენობა კალენდარული წლის განმავლობაში;
Dj - დღეების რაოდენობა მიმდინარე მომენტიდან /-ე დიაპაზონის ბოლომდე.
გადახდისუნარიანობის შესანარჩუნებლად ზარალის შეზღუდვის მიზნით, ბანკი ადგენს ზარალის ინდიკატორს ლიმიტს და ახორციელებს ლიკვიდურობის მართვას, რათა შეინარჩუნოს ეს მაჩვენებელი დადგენილ ლიმიტებში და გაზარდოს ბანკის მოგება. ამ ინდიკატორის ზღვრული მნიშვნელობა შეიძლება დადგინდეს კაპიტალის გარკვეული წილის საფუძველზე, რომელსაც ბანკი ფარავს ლიკვიდურობის რისკზე, ან ბანკის მოგებაზე დაყრდნობით გარკვეული პერიოდის განმავლობაში, რომელიც ბანკი მზად არის გაწიროს ლიკვიდობის რისკის შესანარჩუნებლად. საჭირო დონე.
უფსკრული სტრუქტურის სამართავად კომერციული ბანკები ადგენენ ლიკვიდურობის ჭარბი/დეფიციტის კოეფიციენტის ლიმიტებს.
1. სასწრაფოდ 30 დღემდე

სადაც k1um - ლიკვიდობის ჭარბი/დეფიციტის კოეფიციენტი;
2. გადაუდებლობა ISO დღეებამდე
გადაუდებელობის მოცემულ დიაპაზონში, უარყოფითი კუმულაციური უფსკრული მისაღებია, თუ:

ks - სახელმწიფო ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციების წილი, რომელიც განისაზღვრება მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტის მიმდინარე და სავალდებულო ღირებულების საფუძველზე (H2);
S არის ინვესტიციების მოცულობა მაღალი ლიკვიდობის სახელმწიფო ფასიან ქაღალდებში.
3. ხანგრძლივობა ერთ წლამდე
გადაუდებელობის მოცემულ დიაპაზონში, უარყოფითი კუმულაციური უფსკრული მისაღებია, თუ:

სადაც к І11КІІ - ლიკვიდობის ჭარბი/დეფიციტის კოეფიციენტი;
კ^ - ბანკის ინვესტიციების წილი ავტოსესხებსა და იპოთეკურ სესხებში. ითვლება ერთ წლამდე ლიკვიდურობის დეფიციტის დასაფარად;
კრ - მანქანის სესხების მოცულობა და იპოთეკური სესხებიგანიხილება როგორც ინსტრუმენტი.
ასევე, რუსეთის ბანკის ინსტრუქციების შესაბამისად, დადგენილია ლიმიტური მნიშვნელობები კოეფიციენტების ანალიზში ჩართული ინდიკატორებისთვის, რომლებშიც ველოსიპედი აღიარებულია საიმედოდ და შეუძლია მონაწილეობა მიიღოს დეპოზიტების დაზღვევის სისტემაში (ცხრილი 10.2).
ცხრილი 10.2. ლიკვიდობის კოეფიციენტების რეკომენდებული მნიშვნელობები

ჩვენება 1b	სავალდებულო/ზღვრული შეზღუდვა
PLI	£12%
H2	>15%
NZ	£50%
H4	ბიზნეს საქმიანობას, კომერციულ და სამრეწველო კომპანიებს არ ექმნებათ სირთულეები ვალდებულებების გასტუმრებაში. თუმცა, ეკონომიკური ვარდნის ან ფინანსური პანიკის პერიოდში ჯაჭვი „ფულადი სახსრები - მარაგები - გაყიდვები - დებიტორული ანგარიშები - ნაღდი ფული“ ირღვევა და კომპანიისთვის საბანკო სესხის დაფარვა რთული და ზოგჯერ შეუძლებელი ხდება. ამ თეორიის მიხედვით, მოკლევადიანი თვითლიკვიდაციური კომერციული სესხი უზრუნველყოფს ლიკვიდობას ნორმალურ პირობებში. ეკონომიკური განვითარება, მაგრამ არა ეკონომიკური ვარდნის დროს, როდესაც ლიკვიდობა ყველაზე მეტად საჭიროა. ამ პერიოდებში ინვენტარისა და დებიტორული დავალიანების ბრუნვა შენელდება და ბევრ ფირმას უჭირს სესხის დაფარვა ვადაგადაცილებისას. და მიუხედავად იმისა, რომ ცალკეულ ბანკებს შეუძლიათ შეინარჩუნონ ლიკვიდობა თვითლიკვიდაციურ სესხებში თანხების განთავსებით, საბანკო სისტემა მთლიანად რთულ პერიოდში აწყდება ლიკვიდობის დეფიციტს. გადარიცხვის თეორია ემყარება მტკიცებას, რომ ბანკი შეიძლება იყოს ლიკვიდური, თუ მისი აქტივები შეიძლება გადაეცეს ან გაიყიდოს სხვა კრედიტორებზე ან ინვესტორებზე ნაღდი ფულით. თუ სესხის დროულად არ დაფარვა მოხდება, სესხის გირაოს სახით დაგირავებული საქონელი (მაგალითად, სარეალიზაციო ფასიანი ქაღალდები) შეიძლება გაიყიდოს ბაზარზე ნაღდი ფულით, ხოლო საჭიროების შემთხვევაში, სესხების რეფინანსირება შესაძლებელია ცენტრალურ ბანკში. ამრიგად, ცალკეული კომერციული ბანკის საჭიროებების ლიკვიდურ რესურსებში დაფარვის პირობა არის აქტივების მუდმივი ხელმისაწვდომობა, რომელთა გაყიდვაც შესაძლებელია. ანალოგიურად, საბანკო სისტემა იქნება ლიკვიდური, თუ ცენტრალური ბანკი თავისუფლად იყიდის აქტივებს, რომლებიც შემოთავაზებულია რედისკონტისთვის. მიუხედავად იმისა, რომ გადაადგილების თეორია გარკვეულწილად საფუძვლიანია, ასობით ბანკი, რომელიც მას მიჰყვებოდა, არ გაექცა ლიკვიდურობის პრობლემას თეორიის პრინციპების დაცვით. კომერციული ბანკები ზედმეტად ეყრდნობოდნენ ფასიანი ქაღალდებით მხარდაჭერილი დროებითი სესხების ლიკვიდობას, ეყრდნობოდნენ იმ ფაქტს, რომ ამ სესხების გამოწერა შეიძლებოდა 24 საათის განმავლობაში. მაგრამ კრიზისის დროს ლიკვიდური აქტივები შეიძლება გაუფასურდეს კვოტების მკვეთრი ვარდნის გამო. საფონდო ბაზარზე, ხოლო მაღალლიკვიდური აქტივები ფასიანი ქაღალდების სახით აქვთ დაბალი სარგებელი. მოსალოდნელი შემოსავლის თეორიის მიხედვით, ბანკის ლიკვიდურობა შეიძლება დაიგეგმოს, თუ მსესხებლის მომავალი შემოსავალი იქნება აღებული სესხების გადახდის გრაფიკის საფუძვლად. ეს თეორია ამტკიცებს, რომ ბანკის ლიკვიდობაზე შეიძლება გავლენა იქონიოს. სესხებისა და ინვესტიციების ვადიანობის სტრუქტურის შეცვლა. მოკლევადიანი სესხებიინდუსტრიები უფრო ლიკვიდურია, ვიდრე ვადიანი სესხები, ხოლო მომხმარებლებისთვის გაცემული სესხები განვადებით შესყიდვისთვის უფრო ლიკვიდურია, ვიდრე საცხოვრებელი კორპუსების იპოთეკური სესხები. თეორია აღიარებს გარკვეული ტიპის სესხების განვითარებას და სწრაფ ზრდას, რომლებიც ამჟამად შეადგენენ სესხის მნიშვნელოვან ნაწილს. კომერციული ბანკების სასესხო პორტფელი: ვადიანი სესხები ბიზნეს ფირმებზე, სამომხმარებლო სესხები განვადებით, უძრავი ქონების სესხები ამ სესხებს აქვთ ერთი საერთო ლიკვიდობის გამაძლიერებელი მახასიათებელი: მათი დაფარვა შესაძლებელია განვადებით. პროცენტი, ლიკვიდურია, რადგან რეგულარული ფულადი ნაკადების დაგეგმვა ადვილია. , როცა საჭიროა ლიკვიდობა, შესაძლებელია ნაღდი ფულის გამოყენება, წინააღმდეგ შემთხვევაში მისი რეინვესტირება ხდება ლიკვიდობის შესანარჩუნებლად მომავალში. მოსალოდნელი ანაზღაურების თეორიამ ხელი შეუწყო იმ ფაქტს, რომ ბევრი ბანკი საინვესტიციო პორტფელის ფორმირებას ეფუძნება ნაბიჯების ეფექტზე: ფასიანი ქაღალდები შეირჩევა დაფარვის მიხედვით ისე, რომ შემოსავალი იყოს რეგულარული და პროგნოზირებადი. ამ შემთხვევაში საინვესტიციო პორტფელი, ნაღდი ანგარიშსწორების რეგულარულობის თვალსაზრისით, უახლოვდება სესხების პორტფელს ვალისა და პროცენტის რეგულარული დაფარვით. ვალდებულებების მართვის თეორია ეფუძნება იმ ფაქტს, რომ ბანკებს შეუძლიათ გადაჭრას ლიკვიდობის პრობლემა ბაზრიდან დამატებითი სახსრების მოზიდვით. თავდაპირველად ამ თეორიას ყველაზე აქტიურად იცავდნენ წამყვანი ფინანსური ცენტრების მსხვილი ბანკები, მაგრამ მალე იგი ყველგან მიიღეს. ვალდებულებების მართვის თეორია, რომელიც ავითარებს და ავსებს კომერციული ბანკების ლიკვიდობის მართვის პოლიტიკას, ეფუძნება იმ ფაქტს, რომ კომერციულ ბანკს შეუძლია გადაჭრას ლიკვიდობის პრობლემა დამატებითი სახსრების მოზიდვით მათი კაპიტალის ბაზარზე შეძენით; შეუძლია უზრუნველყოს თავისი ლიკვიდურობა ცენტრალური ბანკიდან ან კორესპონდენტი ბანკებიდან დიდი სესხით. ასევე ევროვალუტის ბაზარზე მიღებულ სესხებზე. კომერციული ბანკები ფართოდ იზიდავენ ნასესხები სახსრებს. მათი წყალობით ფორმირდება მთლიანი აქტივების 80%-ზე მეტი. საკმაოდ იაფი ნასესხები სახსრების, მათ შორის დეპოზიტების გამოყენების გამო, საბანკო ოპერაციებიდან შედარებით მცირე მოგებაა აქციებმა საბოლოოდ უნდა მიაღწიოს იმ ზომას, რომელიც უზრუნველყოფს აქციონერებს მისაღები ანაზღაურებით. ფართო გაგებით, პასუხისმგებლობის მართვა არის საქმიანობა, რომელიც დაკავშირებულია მეანაბრეებისა და სხვა კრედიტორებისგან სახსრების მოზიდვასთან და მოცემული ბანკისთვის სახსრების წყაროების შესაბამისი კომბინაციის განსაზღვრასთან. ვიწრო გაგებით, პასიური ოპერაციების მენეჯმენტმა დაიწყო ლიკვიდურობის საჭიროებების დაკმაყოფილებისკენ მიმართული ქმედებების გაგება საჭიროების შემთხვევაში ნასესხები სახსრების აქტიურად მოძიებით. პასიური ოპერაციების მართვისას მხედველობაში უნდა იქნას მიღებული ეს დამატებითი რისკი და, გარდა ამისა, კავშირი სახსრების მოზიდვის ხარჯებსა და შემოსავალს შორის, რომელიც შეიძლება მიიღოთ ამ სახსრების სესხებში ან ფასიან ქაღალდებში ინვესტირებით. აქედან გამომდინარე, ურთიერთობა აქტივების მართვასა და ვალდებულებების მართვას შორის გადამწყვეტია ბანკის მომგებიანობისთვის. სესხები ლიკვიდობის უზრუნველსაყოფად კომერციული ბანკების საქმიანობაა ფულის (ძირითადად მეანაბრეების) მოზიდვა და მათთვის სესხის ან ინვესტიციის უფრო მაღალი ტარიფებით მიცემა. ეს არის ფინანსური ინსტიტუტის საქმიანობა, რომელიც შუამავლის როლს ასრულებს მათ, ვისაც აქვს სახსრები დანაზოგის სახით და მათ, ვისაც ეს სჭირდება. მაღალი კრედიტუნარიანობის მქონე პირთა დაკრედიტება და მაღალი ხარისხის ფასიან ქაღალდებში ინვესტირება ნაკლებად მომგებიანია, ვიდრე არაფინანსური კორპორაციების ოპერაციები. ამიტომ, აქციონერებისთვის მოგების უზრუნველსაყოფად საჭიროა გაცილებით დიდი ბრუნვა, ვიდრე ამას საკუთარი სახსრები იძლევა. ბოლო წლებში ბანკებმა ლიკვიდურობის უზრუნველსაყოფად მიმართეს ფართო სესხებს. ასეთი სესხები ცნობილი გახდა როგორც ვალდებულებების მართვა. ნასესხები სახსრების გამოყენების გაფართოება განპირობებულია საბანკო სესხებზე მოთხოვნის ზრდით და ბოლო წლებში მოთხოვნამდე დეპოზიტების შედარებით ნელი ზრდით. სახსრების მოზიდვის მთავარ ინსტრუმენტებს შორისაა შემდეგი. ბანკთაშორისი სესხები. ცენტრალური ბანკიდან ან კორესპონდენტი ბანკიდან სესხება არის სახსრების მოზიდვის ერთ-ერთი მეთოდი ლიკვიდურობის მდგომარეობის გამოსასწორებლად. სარეზერვო სახსრები. სარეზერვო სახსრების შეძენა ლიკვიდურობის მიზნებისთვის კრედიტის გამოყენების ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული მეთოდია. ეს თანხები არის დეპოზიტების ნაშთები, რომლებიც ინახება ცენტრალურ ბანკში ანგარიშებზე. Როგორც შედეგი დეპოზიტების მოულოდნელმა შემოდინებამ ან კომერციული ბანკებიდან სესხების შემცირებამ შეიძლება გამოიწვიოს ჭარბი რეზერვები. და რადგან ეს თანხები არ გამოიმუშავებს შემოსავალს, ბანკები ნებით აყენებენ მათ სხვა ბანკების განკარგულებაში მცირე ხნით; ის ბანკები, რომლებსაც სჭირდებათ სახსრები სავალდებულო რეზერვების აღსადგენად ან აქტივების შესაძენად, მზად არიან იყიდონ ეს ნამეტი. გამოსყიდვის ხელშეკრულებები. სარეზერვო ფონდებით ბანკთაშორისი ოპერაციების გარდა, მსგავსი ტრანზაქციები ტარდება ბანკებსა და სახელმწიფო ფასიანი ქაღალდების დილერებს შორის. ისევე როგორც სხვა ინვესტორები. ამ ტრანზაქციებს ეწოდება შესყიდვის ხელშეკრულებები ან უბრალოდ რეპო. ასეთ ტრანზაქციაში აქტივების რეალიზაცია ხორციელდება გამოსყიდვის პირობებით მითითებულ თარიღში და წინასწარ შეთანხმებულ ფასად. ამ ტიპის ხელშეკრულებები გახდა მნიშვნელოვანი არხი დროებით თავისუფალი სახსრებისთვის, რადგან მათი ადვილად ადაპტირება შესაძლებელია ორივე მხარის საჭიროებებზე. სესხები ევროდონარის ბაზარზე. ევროდოლარის ბაზარზე სესხების აღება არის ვალდებულებების მართვის ინსტრუმენტი, რომელიც ხელმისაწვდომია მსხვილი კომერციული ბანკებისთვის და გამოიყენება ბანკების მიერ საზღვარგარეთ ფილიალების მქონე და მის გარეშე. ევროდოლარები შეიძლება განისაზღვროს შემდეგნაირად; დეპოზიტები აშშ დოლარში და ინახება კომერციულ ბანკებში, რომლებიც მდებარეობს შეერთებული შტატების ფარგლებს გარეთ, მათ შორის აშშ-ს ბანკების ფილიალებში. ევროდოლარები იქმნება, როდესაც ამერიკული ბანკის ამერიკელი ან უცხოელი მეანაბრე გადარიცხავს თანხებს საზღვარგარეთულ ბანკში ან აშშ-ს ბანკის ფილიალში. ამ ტრანზაქციის შედეგად აშშ-ს დეპოზიტზე საკუთრება გადადის უცხოურ ფინანსურ ინსტიტუტზე და ამ უკანასკნელს აქვს აშშ დოლარში გადასახდელი ვალდებულება. ამ შემთხვევაში, აშშ-ში საბანკო დეპოზიტების მთლიანი რაოდენობა უცვლელი რჩება, მაგრამ საზღვარგარეთ ჩნდება ახალი სადეპოზიტო ვალდებულება აშშ დოლარში - ევროდოლარი. ლიკვიდობის მართვა ლიკვიდობის მართვისას კომერციულმა ბანკმა უპირველეს ყოვლისა უნდა გადაჭრას ვალდებულებების შესასრულებლად საჭირო მაღალლიკვიდური სახსრების მინიმალური საჭირო რაოდენობის, ე.წ. ლიკვიდობის რეზერვის განსაზღვრის პრობლემა. ამ ღირებულების დადგენისას ჩნდება სტანდარტული პრობლემა „რისკი - მომგებიანობა“. ერთის მხრივ, აუცილებელია მაღალი ლიკვიდური სახსრების ნაშთების მაქსიმალური დონის შენარჩუნება, რათა თავიდან იქნას აცილებული ლიკვიდობის დაკარგვის რისკი და, შესაბამისად, გამოირიცხოს საჭირო დროში საკუთარი ვალდებულებების სრულად შესრულების შეუძლებლობა. რომ არ გააფუჭოს ბანკის იმიჯი და რეპუტაცია. მეორე მხრივ, ბანკი ყაყაჩოს განთავსებას ცდილობს სახსრების მაქსიმალური რაოდენობა შემოსავლის მომტან აქტივებში, რაც, შესაბამისად, ამცირებს მაღალლიკვიდური აქტივების დონეს. ამ პრობლემის გადაჭრისას ძალიან ხშირად გამოიყენება ლიკვიდურობის ხარვეზების მონიტორინგის სტანდარტული მეთოდები და ექსპერტთა შეფასებები. ზოგადად, ლიკვიდობის მენეჯმენტი მოდის ლიკვიდურობის ხარვეზების კონტროლზე და აქტივებისა და ვალდებულებების ოპტიმალური სტრუქტურის ფორმირებაზე. ამავდროულად, ლიკვიდობის მართვა ბანკის უფრო ზოგადი პროცესის - აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის ნაწილია. ლიკვიდობის მართვა ნორმალურ პირობებში აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის გარდა, მოიცავს ანტიკრიზისული მართვის ელემენტებს. ლიკვიდურობის კრიზისის შემთხვევაში ბანკის ლიკვიდობის მართვის ღონისძიებები უნდა ეფუძნებოდეს ლიკვიდურობის კრიზისის წყაროებს: თავად ბანკის ფინანსური მდგომარეობის გაუარესებას; ლიკვიდობის ნაკლებობა ფინანსური სისტემაზოგადად. უფრო მეტია თავად ბანკის ფინანსური მდგომარეობის გაუარესება სახიფათოა ბანკისთვის, ვინაიდან ბანკების დანგრევის მთავარი მიზეზი ბანკშიდა ლიკვიდობის პრობლემებია. ამის ძირითადი ნიშნებია: სააქციო კაპიტალის შემცირება 10%-ით ან მეტით; მოგების შემცირება 15% ან მეტით; მედიაში კომენტარები ცუდი მენეჯმენტის, არასაკმარისი შიდა კონტროლის, არასწორი სტრატეგიის შესახებ; კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტის გაუარესება 20% და მეტით, დადგენილი სავალდებულო ეკონომიკური სტანდარტების შეუსრულებლობა. ცენტრალური ბანკი; ბანკის აქციების ღირებულების შემცირება ბაზარზე მინიმუმ 20%-ით, რაც არ არის დაკავშირებული საფონდო ბირჟის მოძრაობასთან. ლიკვიდურობის მდგომარეობის შეფასების ფარგლებში რისკების კონტროლის სამსახური ამზადებს ანგარიშს აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის კომიტეტისთვის რეკომენდაციებით: ლიკვიდურობის მაჩვენებლების შესახებ; ცვლილების რისკით საპროცენტო განაკვეთი; სახსრების მოზიდვის გაზრდა: გარკვეული ოპერაციების შემცირების მიზნით გაიხსნა ბანკშისაკრედიტო ხაზები შესაძლო შემდგომი გამოყენებისთვის; აქტივების სერტიფიცირება; მაგრამ ზღუდავს აქტივების ზრდას. ლიკვიდურობის მართვის ერთ-ერთი აქტივობა აქტივების მობილიზებაა. მობილიზაციის მეთოდები გარკვეული ტიპის აქტივებისთვის წარმოდგენილია ცხრილში. 10.3. ცხრილი 10.3. აქტივების მობილიზაციის მეთოდები აქტივები მობილიზაციის მეთოდები K უმოქმედო სესხები ბანკის აქტიური ძალისხმევა მიზნად ისახავდა ვალების მოპოვებას სატრანსპორტო მოძრაობის მომსახურების ვალდებულებების ცვლილება დიდი ხნის განმავლობაში; დამატებითი ან მნიშვნელოვანი გირაოს მიღება სავალო ვალდებულებებისთვის: ვადაგადაცილებული აქტივების რეალიზაცია თავისუფალ ბაზარზე 2. ბანკთაშორისი და სხვა სესხები სესხის დაფარვის გრაფიკის შეცვლა, სადაც ეს შესაძლებელია, ვადამდელი დაფარვით 3. ფასიანი ქაღალდები სახელმწიფო ფასიანი ქაღალდების რეალიზაცია; აქციების გაყიდვა; გადასახადების გაყიდვა 4. ბანკის რეზერვები რეზერვების ფორმირება სესხებზე შესაძლო დანაკარგებისთვის და რეზერვები საეჭვო აქტივებისთვის არანაკლებ ცენტრალური ბანკის მიერ გათვალისწინებული ოდენობით. ბანკში საკრედიტო რისკის ეფექტური მართვა ბანკის მიმართ ვადაგადაცილებული დავალიანების ოდენობას მინიმალურ დონემდე შეამცირებს. მაგრამ ყურადღება უნდა მიაქციოთ იმ ფაქტს, რომ კრიზისის დროს იზრდება სესხების დავალიანება, რაც გავლენას ახდენს ბანკის ლიკვიდობაზე. გადახდის კრიზისის დროს იქმნება ლიკვიდობის მართვის ჯგუფი, რომელიც კოორდინაციას უწევს ლიკვიდურობის მართვის ფარგლებში. ჯგუფის შემადგენლობას ნიშნავს ბანკის პრეზიდენტი. ჯგუფში შედიან ფინანსური ანალიზის დეპარტამენტის, შიდა კონტროლის სამსახურის და სხვა დეპარტამენტების წარმომადგენლები. ბანკში ლიკვიდობის დეფიციტის დროს ტარდება ანტიკრიზისული ლიკვიდობის მართვის შემდეგი პროცედურები: ლიკვიდობის დამატებითი საჭიროების გაანგარიშება; კლიენტების მიმდინარე გადახდების შემცირების დაგეგმვა გადახდების გადავადებით; საკუთარი საჭიროებისთვის დანახარჯების გადახდაზე შემცირება ან უარის თქმა და nx-ის სხვა პერიოდებში გადატანა; კრიზისული პერიოდისთვის მიმდინარე აქტიურ ოპერაციებზე ტრანზაქციების ვადის გასვლის დაგეგმვა; რეკომენდაციები მიმდინარე პასიურ ოპერაციებზე ტრანზაქციების დადებისას მათი დასრულების სხვა პერიოდებში. ლიკვიდური აქტივების გაყიდვის დაგეგმვა. ფინანსურ ბაზარზე ლიკვიდობის კრიზისის შემთხვევაში, უნდა ველოდოთ ცენტრალური ბანკის ჩარევას, რომელიც მიმართულია სიტუაციის სტაბილიზაციისკენ, მაგალითად, სტაბილიზაციის სესხების გაცემას, რეპო ტრანზაქციის განხორციელებას. თუმცა, ლიკვიდობის პრობლემების შემთხვევაში, რესურსების ღირებულება არაპროგნოზირებადია (შესაძლოა უკიდურესად მაღალი); გარდა ამისა, მკვეთრად იზრდება საპროცენტო განაკვეთის ცვლილების რისკი, შესაძლებელია ნორმალური ანგარიშსწორების ოპერაციების შეწყვეტა. ასეთ პირობებში გათვალისწინებულია შემდეგი პროცედურები: „აქტივებსა და ვალდებულებებს შორის დისბალანსის მაქსიმალური შემცირება მცურავი და ფიქსირებული საპროცენტო განაკვეთებით, რაც შეამცირებს საპროცენტო განაკვეთის ცვლილების რისკს; ცენტრალური ბანკისადმი დავალიანების ოდენობის კონტროლი და წარდგენა. ყოველდღიური ანგარიშები პრობლემის შესახებ აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის კომიტეტის თავმჯდომარეს; ყოველდღიურად კოორდინაციას უწევს რუსეთის ბანკიდან შემოსული ინფორმაციის ნაკადებს და საჭირო ინფორმაციის მიწოდებას სტრუქტურულ განყოფილებებში. ლიკვიდობის მართვის ფარგლებში, აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის კომიტეტი ახორციელებს შემდეგ პროცედურებს ბაზრის მდგომარეობის გაუარესებისას: ახორციელებს ლიკვიდობის ზოგად მართვას და კოორდინაციას უწევს სტრუქტურული განყოფილებების მუშაობას; ზედამხედველობს კლიენტების მენეჯერების მუშაობას კლიენტების ფულადი ნაკადების ოპტიმიზაციის მიზნით; განსაზღვრავს საზოგადოებასთან ურთიერთობის სამსახურის მიერ ფართო საზოგადოებისთვის მიწოდებული ინფორმაციის შინაარსს; შეიმუშავებს კლიენტის სესხებთან და დეპოზიტებთან მუშაობის ტაქტიკას. ლიკვიდობის ოპტიმალური დონის შენარჩუნება რთული ამოცანაა, რომლის განხორციელებაც თითქმის ყოველთვის შეიძლება მხოლოდ ამა თუ იმ ხარისხით მიღწეული იყოს, ვინაიდან ბანკის ლიკვიდურობის დონესა და მის სხვა ყველაზე მნიშვნელოვან მახასიათებელს - მომგებიანობის დონეს შორის არის საპირისპირო კავშირი. რაც უფრო მაღალია პირველი, მით უფრო დაბალია მეორე და პირიქით), ე.ი. ნაღდი ფული და ფულის ეკვივალენტები საჭიროა ლიკვიდურობის საჭირო დონის შესანარჩუნებლად, HC მოიტანს შემოსავალი ბანკში ან მოაქვს უმნიშვნელო შემოსავალი. ლიკვიდობის საჭირო დონის შენარჩუნებისას მომგებიანობის მაქსიმალური დონის მისაღებად გამოიყენება ისეთი მართვის ინსტრუმენტი, როგორიცაა წმინდა ლიკვიდური პოზიცია (U), რომელიც ასახავს ბანკის თითოეულ ოპერაციას სახსრების მოზიდვისა და განთავსების მიზნით: Lp - Ls = (Pd + Dnd + Ps + Pa + Pr) - (Sr + Sp + Rncl + Rp + Rd), სადაც Lt - net - თხევადი პოზიცია; Lp - ლიკვიდობის მიწოდება Pd - დეპოზიტების ქვითრები: დნდ - შემოსავალი არასადეპოზიტო საბანკო მომსახურების რეალიზაციიდან; Ps - ადრე გაცემული სესხების დაფარვა; რა - ბანკის აქტივების გაყიდვა; Pr - ფულის ბაზარზე სახსრების მოზიდვა; Ls - მოთხოვნა ლიკვიდურ სახსრებზე Sr - კლიენტების მიერ მათი ანგარიშებიდან თანხის ამოღება; სპ - სესხებზე განაცხადების მიღება, რომლის დაკმაყოფილებას ბანკი აპირებს; Rnd - არასადეპოზიტო სახსრების მოზიდვის ხარჯების გადახდა; Rp - ბანკის სხვა ოპერაციების ხარჯები (გადასახადების გადახდის ჩათვლით); Rd - აქციონერებისთვის დივიდენდების გადახდა. ამრიგად, ლიკვიდურობის პოზიცია შეიძლება წარმოდგენილი იყოს, როგორც სხვაობა გარკვეული ვადით დაფინანსების წყაროებსა და იმავე ვადის მქონე წყაროების გამოყენებას შორის. ლიკვიდური პოზიციის მართვა გულისხმობს ლიკვიდური სახსრების ჭარბი ან დეფიციტის ოდენობის რეგულირებას. ლიკვიდურობა პირდაპირი გაგებით ნიშნავს განხორციელების სიმარტივეს, რაც გულისხმობს მატერიალური ფასეულობების ფულად გადაქცევას. არსებობს ლიკვიდობის ისეთი ცნებები, როგორიცაა ბაზრის ლიკვიდობა და აქტივები. გულისხმობს მის გადახდის უნარს. ბანკი ლიკვიდურია, თუ მთელი მისი ფულადი სახსრების, ლიკვიდური ხასიათის სხვა აქტივების და საკუთარი წყაროებიდან მოკლე დროში სახსრების მოზიდვის შესაძლებლობა საკმარისია ყველა ფინანსური და ფინანსური დაფარვისთვის. გარდა ამისა, ბანკს უნდა ჰქონდეს ლიკვიდური რეზერვი, რომელიც აუცილებელია ახალი ფინანსური საჭიროებების დასაკმაყოფილებლად. საჭირო რეზერვებიკომერციული ბანკებიდიდწილად შეუძლიათ ბანკის პოზიციის უზრუნველყოფა დაუგეგმავი გარემოებების შემთხვევაში. კომერციული ბანკის ლიკვიდობის მართვაგულისხმობს პრაქტიკულ ღონისძიებებს ლიკვიდურობის ყველა ინდიკატორის მდგომარეობის გასაკონტროლებლად და ნებისმიერი სახის ნორმებიდან გადახვევაზე რეაგირების მზაობაზე. თეორიულად, არსებობს ბანკის ლიკვიდურობის გაზრდის გზებიროგორც მოთხოვნაზე გაცემული სესხების დაფარვის მოთხოვნები, სესხების არგანახლება, პასიური ოპერაციების გაფართოება, ფასიანი ქაღალდების პორტფელის გარკვეული ნაწილის რეალიზაციის გაცემა, ცენტრალური ბანკიდან სესხების გაცემა. სტაბილური პოზიციის შესანარჩუნებლად ბანკს უნდა ჰქონდეს გარკვეული ლიკვიდობის რეზერვი. აუცილებელია სხვადასხვა გარე და შიდა გარემოებებით გამოწვეული გაუთვალისწინებელი ვალდებულებების დაფარვა. კომერციული ბანკის ლიკვიდობადამოკიდებულია ქვეყანაში არსებულ პოლიტიკურ ვითარებაზე, სახელმწიფოს ეკონომიკურ რეალობაზე, მთელი ფულის ბაზრის მდგომარეობაზე, ცენტრალური ბანკის მიერ რეფინანსირების შესაძლებლობაზე, ფასიანი ქაღალდების ბაზრის მდგომარეობაზე, საბანკო კანონმდებლობის გაუმჯობესებაზე, კლიენტების სანდოობაზე. ბანკში მენეჯმენტის ბუნება, საკუთარი კაპიტალის ხელმისაწვდომობა და სხვა ფაქტორები. ცენტრალური ბანკები არეგულირებენ კომერციული ბანკის ლიკვიდობასშეზღუდვების დაწესებით, რომლებიც ვრცელდება ბანკის ვალდებულებებზე, ერთი მსესხებლის ვალის ლიმიტებზე, განსაკუთრებით დიდი ოდენობით სესხების გაცემაზე კონტროლის, რეფინანსირების სისტემისა და მოზიდული სახსრების გარკვეული ნაწილის სავალდებულო დაჯავშნის გზით. , საპროცენტო განაკვეთის პოლიტიკა, ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციები და ა.შ. რუსეთში რეგულირებას ექვემდებარება კომერციული ბანკების გადახდისუნარიანობაც. ლიკვიდურობის შესანარჩუნებლად ბანკმა უნდა იწინასწარმეტყველოს მოთხოვნამდე დეპოზიტების და არასანდო ვადიანი დეპოზიტების შესაძლო გადინების სიტუაციები, სესხებზე მოთხოვნის ზრდა და ცვლილების სხვა ფაქტორები. ეკონომიკური სიტუაცია. ლიკვიდურობის სამართავად ბანკმა სწორად უნდა გაანაწილოს, ამ მიზნით დგება ანგარიშების ცხრილები და განსაზღვრავს, თუ რა ნაწილი უნდა განთავსდეს აქტიური ანგარიშების ლიკვიდურ მუხლებში, რათა არ მოხდეს შემცირება. კომერციული ბანკის ლიკვიდობადამოკიდებულია მისი აქტივების მდგომარეობაზე. ფულად ფორმაში გადაყვანის სიმარტივის მიხედვით, ბანკის აქტივები იყოფა ლიკვიდურ და არალიკვიდოდ. ლიკვიდური სახსრები მყისიერ მზადყოფნაშია. ეს არის სალარო აპარატები, პირველი კლასის კუპიურები, ძვირფასი ლითონები, სახელმწიფო ფასიანი ქაღალდები, ცენტრალურ ბანკში არსებული სახსრები. ლიკვიდური სახსრები, რომლებიც ბანკის განკარგულებაშია და შესაძლებელია გადაიზარდოს ფულად, ეს არის სესხები და გადახდები ბანკში არაუმეტეს ერთი თვის ვადით; პირობით რეალიზებადი ფასიანი ქაღალდები; სხვა ღირებულებები (არამატერიალური აქტივების ჩათვლით). არალიკვიდური აქტივები არასანდო ვალია; ვადაგადაცილებული სესხები; ინვესტიციები ბანკის უძრავ ქონებაში, შენობებსა და ნაგებობებში; არალაგირებული ფასიანი ქაღალდები. ბანკის ლიკვიდურობის შესანარჩუნებლად შეუძლებელია სახსრების მოკლევადიანი მოზიდვა სახსრების გრძელვადიანი მიმართულებით. კომერციული ბანკის ლიკვიდურობა (მისი დონე) პრაქტიკაში ფასდება მისი ლიკვიდობის მაჩვენებლების რუსეთის ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილ სტანდარტებთან შედარებით. გააზიარეთ ეს სტატია: მსგავსი სტატიები 2015 წლის 17 აპრილი ფედერალური კანონი 40 fz 25-დან 2015 წლის 17 აპრილი რა არის საინვესტიციო საგადასახადო კრედიტი 2015 წლის 17 აპრილი ვინ ახორციელებს სამშენებლო კონტროლს ვის აქვს სამშენებლო კონტროლის განხორციელების უფლება 2015 წლის 17 აპრილი ბუღალტრული აღრიცხვის ანგარიშგება-გაანგარიშების ნიმუში და მიზანი ტიპები პერსონალის მართვა Დეკრეტული შვებულება რეკრუტირება ხელფასი ნახევარი განაკვეთი შვებულება IP მენეჯმენტი მოხსენება პოპულარული სტატიები ფინანსთა სამინისტრომ სსგ-ში მყოფ ინდივიდუალურ მეწარმეებს აეკრძალა სტუდიის შემოსავალში საპენსიო ფონდში 1 პროცენტიანი შენატანების დაზოგვა. სადაზღვევო პრემიის კალკულატორი ip Usn შემოსავალი 1 პროცენტი საპენსიო ფონდში გადახდის დავალების ველების შევსება: okud, bik, გადამხდელის სტატუსი, გამშვები პუნქტი, kbk, oktmo (okato) კოდი, გადახდის საფუძველი, საგადასახადო პერიოდი და ა.შ. პრევენციული ღონისძიებების ფინანსური უზრუნველყოფის შესახებ ფინანსთა სამინისტრო ბიუჯეტში პირადი საშემოსავლო გადასახადის გადახდის დავალების შევსების პრაქტიკას ცვლის როგორ გავარკვიოთ ყველაფერი ნებისმიერი კომპანიის შესახებ ინტერნეტის გამოყენებით როგორ შევამოწმოთ კომპანიის სანდოობა ახალი სტატიები ბუღალტერის დასახმარებლად: სად სწრაფად შეამოწმოთ კონტრაგენტები საიმედოობისთვის? მასალების ბუღალტერის სამუშაოს აღწერა ბუღალტერის სამუშაოს აღწერა მასალის ცხრილისთვის ნულოვანი მოხსენება ან თუ SP არ მუშაობს ზოგადი საგადასახადო სისტემა ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის მოხსენება საპენსიო ფონდში როგორ წარვუდგინოთ ანგარიშები ფონდებს პერსონალის მართვა Დეკრეტული შვებულება რეკრუტირება ხელფასი ნახევარი განაკვეთი შვებულება IP მენეჯმენტი მოხსენება სალარო აპარატები IP აღრიცხვა