ფინანსური სტაბილურობის შესწავლისას გამოიყოფა ცალკე ცნება - „გადახდისუნარიანობა“, რომელიც არ არის იდენტიფიცირებული წინასთან. თუმცა, გადახდისუნარიანობა მაინც უნდა ჩაითვალოს ფინანსური სტაბილურობის განუყოფელ ელემენტად. ფინანსური მდგომარეობის სტაბილურობა და სტაბილურობა დამოკიდებულია ორგანიზაციის საწარმოო, კომერციული, ფინანსური და საინვესტიციო საქმიანობის შედეგებზე; ამავდროულად, სტაბილური ფინანსური მდგომარეობა დადებითად აისახება ორგანიზაციის საქმიანობაზე.

როგორც უკვე აღვნიშნეთ, ფინანსური მდგომარეობის სტაბილურობა განსაზღვრავს რეზერვების ფორმირების საკუთარი და ნასესხები წყაროების ღირებულებების თანაფარდობას და თავად რეზერვების ღირებულებას. რეზერვებისა და ხარჯების ფორმირების წყაროებით უზრუნველყოფა, აგრეთვე ფინანსური რესურსების ეფექტური გამოყენება ფინანსური სტაბილურობის არსებითი მახასიათებელია, ხოლო გადახდისუნარიანობა მისი გარეგანი გამოვლინებაა. ამასთან, რეზერვების (რესურსების) და ხარჯების ხელმისაწვდომობის ხარისხი არის გადახდისუნარიანობის გარკვეული ხარისხის მიზეზი, რომლის გაანგარიშებაც ხდება კონკრეტულ თარიღზე. ამრიგად, გადახდისუნარიანობა ფინანსური სტაბილურობის გამოვლინების ფორმაა.

გადახდისუნარიანობა დაკავშირებულია ბანკის საკუთარი კაპიტალის ღირებულებასთან. მინუს ნიშნით კაპიტალი ნიშნავს ბანკის გადახდისუუნარობას. ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვით წარმოშობილი გადახდისუუნარობა, პირველ რიგში, ნიშნავს ბანკის მიერ ვალდებულებების გასასტუმრებლად შიდა წყაროების პოვნის შეუძლებლობას და მეორეც, ამ მიზნით გარე წყაროების მოზიდვის შეუძლებლობას.

ლიკვიდობა ბანკის გადახდისუნარიანობისა და სანდოობის აუცილებელი და სავალდებულო პირობაა.

ლიკვიდობა ერთ-ერთი მთავარი ცნებაა საბანკო. ბანკის ლიკვიდურობის კლასიფიკაციის ნიშნები ნაჩვენებია ნახ. 1.1.

ბრინჯი. 1.1.

დღესდღეობით, ყველაზე განვითარებული საბანკო სისტემებისთვის ბანკის ლიკვიდურობა განისაზღვრება, როგორც მისი უნარი დროულად, სრულად და მინიმალური დანახარჯებით შეასრულოს კრედიტორების წინაშე ნაკისრი ვალდებულებები და იყოს მზად მსესხებლების მოთხოვნილებების დასაკმაყოფილებლად ნაღდი ფულით. ამ უნარის დაკარგვის შესაძლებლობას ლიკვიდურობის რისკი ეწოდება.

ბანკის ლიკვიდობის მართვა ბანკის მენეჯმენტის მთავარი ამოცანაა. ბანკის ლიკვიდურობა განისაზღვრება მისი აქტივებისა და ვალდებულებების ბალანსით და, გარკვეულწილად, განთავსებული აქტივებისა და ნასესხები ვალდებულებების პირობების შესაბამისობით. ამრიგად, ლიკვიდობის დამახასიათებელი ძირითადი მახასიათებლები უნდა მოიცავდეს დროს, ლიკვიდობის წყაროს, გადახდის საშუალების ტიპს და მისი ლიკვიდობის შესანარჩუნებლად საბანკო ხარჯების ოდენობას. ბანკის ლიკვიდურობის, გადახდისუნარიანობის და სანდოობის კომუნიკაცია წარმოდგენილია ნახ. 1.2.

ბრინჯი. 1.2.

ბანკის კაპიტალი არის რისკების არსებობით გამოწვეული ზიანის ერთგვარი შთანთქმა.

კომერციული ბანკის კაპიტალი (საკუთარი სახსრები) ასრულებს რამდენიმე მნიშვნელოვან ფუნქციას მის ყოველდღიურ საქმიანობაში:

1) ემსახურება გაკოტრებისგან დაცვას, მიმდინარე ზარალის კომპენსირებას პრობლემების გადაწყვეტამდე;

2) უზრუნველყოფს ბანკის შექმნის, ორგანიზებისა და ფუნქციონირებისათვის საჭირო სახსრებს საკმარისი რაოდენობის დეპოზიტების მოზიდვამდე;

3) ინარჩუნებს კლიენტების ნდობას ბანკის მიმართ და არწმუნებს კრედიტორებს მის ფინანსურ სიძლიერეში. კაპიტალი საკმარისად დიდი უნდა იყოს იმისთვის, რომ მსესხებლებს უზრუნველყოს ნდობა, რომ ბანკს შეუძლია დააკმაყოფილოს მათი სასესხო საჭიროებები, მაშინაც კი, თუ ეკონომიკა ვარდნაშია.

4) უზრუნველყოფს სახსრებს ორგანიზებული ზრდის, ახალი სერვისების, ახალი პროგრამებისა და აღჭურვილობის შესყიდვისთვის. ზრდის პერიოდში ბანკს სჭირდება დამატებითი კაპიტალი ახალი სერვისების მიწოდებასთან და ბანკის განვითარებასთან (მათ შორის ფილიალების შექმნასთან) დაკავშირებული რისკის მხარდასაჭერად და დასაცავად.

კაპიტალის მდგომარეობის ანალიზი განიხილება H1 კაპიტალის ადეკვატურობის დამახასიათებელი ინდიკატორის შეფასებასთან ერთად. ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტი H1 განისაზღვრება მისი ორი კომპონენტით: კაპიტალის ოდენობით და რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივების ჯამური ოდენობით. ამ კომპონენტების გავლენა განხილულ მარეგულირებელ კოეფიციენტზე საპირისპიროა: კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი იზრდება კაპიტალის მატებასთან ერთად და მცირდება აქტივების რისკის ზრდასთან ერთად.

H1 სტანდარტის მინიმალური დასაშვები მნიშვნელობა (ანუ მინიმალური მნიშვნელობა საწესდებო კაპიტალისარისკო აქტივების მოცულობის პროცენტულად) ადგენს ცენტრალური ბანკი ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) სიდიდის მიხედვით ცხრილში მითითებული ოდენობით. 1.1.

ცხრილი 1.1

H1 კოეფიციენტის მინიმალური დასაშვები მნიშვნელობა, რაც დამოკიდებულია ბანკის საკუთარი სახსრების ზომაზე

ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის ანალიზის შედეგად უნდა გაკეთდეს დასკვნები, რომლებიც ასახავს შემდეგ ასპექტებს:

კაპიტალის ადეკვატურობა რეგულაციების შესაბამისად და მისი ცვლილება წლის განმავლობაში;

რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივების ტრანსფორმაცია და მათი გავლენა კაპიტალის ადეკვატურობაზე;

იმობილიზაციის კოეფიციენტის ცვლილება.

ნაშთის აქტივები ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით იყოფა შემოტანად (სამუშაო) და არა შემოტანად (არასამუშაო). შემოსავლის მომტანი აქტივები შეიძლება შეიცავდეს ნაღდ ფულს, საკორესპონდენტო ანგარიშებზე ნაღდი ფულის ანგარიშსწორების ცენტრებში, რუსეთის ბანკის სავალდებულო რეზერვების ანგარიშზე, აგრეთვე ძირითად აქტივებს, მასალებს, საოპერაციო ხარჯებს და გადანაწილებულ სახსრებს. ბანკის მოგება.

დანარჩენი აქტივები კლასიფიცირებულია როგორც სამუშაო. ეს არის ყველა ოპერაციები ბანკის კლიენტებთან საკრედიტო სისტემის ფარგლებში: სასესხო ოპერაციები იურიდიულ პირებთან, საბანკო სესხები, ანგარიშსწორება უცხოურ ოპერაციებზე, ოპერაციები ფასიანი ქაღალდებით (გარდა სხვა საწარმოების საქმიანობაში მონაწილეობის მიზნით შეძენილისა), ლიზინგი. ოპერაციები, გაცემული გარანტიები და ა.შ. სასესხო ანგარიშები გამოიყენება სამუშაო აქტივების აღრიცხვისთვის, აგრეთვე ანგარიშები, რომლებშიც აღირიცხება გაცემული ბანკთაშორისი სესხები, შეძენილი ფასიანი ქაღალდები, საკორესპონდენტო ანგარიშები სხვა ბანკებში (NOSTRO ანგარიშები).

აქტივების დაყოფა მუშა და არამუშაობად აუცილებელია ბანკის მომგებიანობის დასადგენად. ექსპერტების აზრით, უმოქმედო აქტივების ოპტიმალური დონე არ უნდა იყოს მთლიანი აქტივების 20%-ზე მეტი.

ლიკვიდურობა საფუძვლად უდევს კომერციული ბანკების საიმედოობასა და სტაბილურობას, რადგან ის ქმნის პირობებს მისი გადახდისუნარიანობისთვის. „ლიკვიდურობის“ ცნება ნიშნავს განხორციელების, რეალიზაციის სიმარტივეს, მატერიალური ფასეულობების და სხვა აქტივების ფულად გადაქცევას. „გადახდისუნარიანობის“ კონცეფცია ასევე მოიცავს ბანკის შესაძლებლობას დროულად და სრულად შეასრულოს საგადახდო ვალდებულებები, რომლებიც წარმოიქმნება სავაჭრო, საკრედიტო და ფულადი ხასიათის სხვა ოპერაციებიდან (იხ. ნახ. 1.3).

ბრინჯი. 1.3.

სტაბილური ფინანსური მდგომარეობა ყალიბდება ბანკის ყველა საქმიანობის პროცესში. თუმცა პარტნიორები და აქციონერები პროცესით კი არ ინტერესდებიან, არამედ მხოლოდ შედეგით, ანუ ფინანსური სტაბილურობის მაჩვენებლებით. თითოეული მომხმარებელი აანალიზებს ფინანსურ აქტივობას და მასთან დაკავშირებულ სტაბილურობას მისთვის აუცილებელი პერსპექტივით: გარე კონტრაგენტები დაინტერესებულნი არიან ფინანსური სტაბილურობით (შედეგად), ხოლო შიდა მომხმარებლები უფრო სტაბილური ფინანსური მდგომარეობით (მათ შორის, როგორც შედეგი, ასევე პროცესი). ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი ეფუძნება შემდეგი ანგარიშგების ფორმების მონაცემებს:

საკრედიტო დაწესებულების სააღრიცხვო ანგარიშების ბრუნვის ფურცელი (ფ. 101);

ინფორმაცია საკრედიტო დაწესებულების საქმიანობის ნორმების ფაქტობრივი მნიშვნელობების შესახებ, გამოითვლება რუსეთის ბანკის 2004 წლის 16 იანვრის No110-I ინსტრუქციის შესაბამისად "ბანკების სავალდებულო კოეფიციენტების შესახებ" და ცალკეული ელემენტები. სავალდებულო კოეფიციენტების გაანგარიშების შესახებ (ფორმა 135);

მოგება-ზარალის ანგარიშგება (ფ. 102);

სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვის გაანგარიშება (ფ. 115);

ინფორმაცია სესხების ხარისხის, სესხისა და მასთან დაკავშირებული დავალიანების შესახებ (ფ. 0409115);

ინფორმაცია აქტივებისა და ვალდებულებების შესახებ მოთხოვნისა და დაფარვის პირობების მიხედვით (f. 125);

მონაცემები მოგებისა და მოგებიდან შექმნილი სახსრების გამოყენების შესახებ (ფ. 126);

საკრედიტო დაწესებულების საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გაანგარიშება (ფ. 134);

კონსოლიდირებული ანგარიში საბაზრო რისკის ოდენობის შესახებ (f. 153),

ინფორმაცია სხვადასხვა რეგიონში მსესხებლებზე გაცემულ სესხებზე და მოზიდული დეპოზიტების ოდენობის შესახებ (ფ. 302);

ინფორმაცია ბანკთაშორის სესხებსა და დეპოზიტებზე (ფ. 501);

ინფორმაცია ღია საკორესპონდენტო ანგარიშებისა და მათზე არსებული ნაშთების შესახებ (ფ. 603);

ანგარიში ღია სავალუტო პოზიციის შესახებ (f. 634);

ასევე ინსპექტირების მონაცემები და აუდიტებიბანკები.

ტრადიციულად, ფინანსური სტაბილურობის შეფასება ხორციელდება შემდეგ სფეროებში:

1) მისი ფორმირების წყაროების ქონებრივი მდგომარეობის, დინამიკისა და სტრუქტურის ანალიზი;

2) ლიკვიდურობისა და გადახდისუნარიანობის ანალიზი;

3) ფინანსური სტაბილურობის კოეფიციენტების ანალიზი.

როგორც ე.ს. სტოიანოვს, ამ სფეროებს უნდა დაემატოს კრედიტუნარიანობისა და მომგებიანობის ანალიზი.

არსებობს ფინანსური სტაბილურობის შეფასების სხვადასხვა მეთოდი, მათ შორის სამთავრობო უწყებების მიერ შემუშავებული მარეგულირებელი მიზნებისთვის. მაგალითად, მეთოდოლოგია ფედერალური სამსახურირუსეთის ფინანსური აღდგენისა და გაკოტრების შესახებ (2001 წლის 23 იანვრის №16 ბრძანება „ორგანიზაციების ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის სახელმძღვანელოს დამტკიცების შესახებ“) ამ ანალიზის მიზანი იყო გადახდისუნარიანობის, ფინანსური სტაბილურობის ობიექტური შეფასება. ბიზნეს და საინვესტიციო საქმიანობა, ორგანიზაციების ეფექტურობა.

ცენტრალური ბანკის მიერ გამოყენებული მეთოდოლოგია რუსეთის ფედერაციარიგი ინდიკატორების გამოსათვლელად, რომლებიც იძლევა დასკვნების გამოტანის საშუალებას საკრედიტო დაწესებულების ფინანსური მდგომარეობის შესახებ, წარმოდგენილია რუსეთის ბანკის 2004 წლის 16 იანვრის ინსტრუქციაში No 110-I "ბანკების სავალდებულო კოეფიციენტების შესახებ".

ბანკების მიერ აღებული რისკების დარეგულირების (შეზღუდვის) მიზნით, წინამდებარე ინსტრუქცია ადგენს ბანკების შემდეგი სავალდებულო კოეფიციენტების გამოთვლის ციფრულ მნიშვნელობებს და მეთოდოლოგიას:

ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) საკმარისობა;

ბანკის ლიკვიდურობა;

რისკის მაქსიმალური ოდენობა მსესხებელზე ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე;

დიდი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ზომა;

ბანკის მიერ მისი მონაწილეებისთვის (აქციონერებისთვის) გაცემული სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების მაქსიმალური ოდენობა;

რისკის ჯამური ოდენობა ბანკის ინსაიდერებისთვის;

ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გამოყენება სხვა იურიდიული პირების წილების (წილების) შესაძენად.

რუსეთის ბანკის მიერ ჩამოთვლილ სტანდარტებთან შესაბამისობის ზედამხედველობის პროცედურა ასევე რეგულირდება No110-I ინსტრუქციით.

სავალდებულო კოეფიციენტები გამოითვლება ამ ინსტრუქციით განსაზღვრული მეთოდების შესაბამისად, სანდოობისა და ობიექტურობის, წინდახედულობის, ეკონომიკური სუბსტანციის ფორმაზე უპირატესობის და სხვა საერთაშორისოდ აღიარებული პრინციპების საფუძველზე, რაც შესაძლებელს ხდის ტრანზაქციების ხარისხობრივ შეფასებას და მათ ასახვას. მოხსენება.

სტანდარტების გაანგარიშებისას უნდა დაკმაყოფილდეს შემდეგი მოთხოვნები:

თუ ნაშთები ბალანსის ანგარიშებზე და (ან) მათ ნაწილებზე, რომლებიც არ არის შეტანილი სავალდებულო კოეფიციენტის გამოთვლის ინსტრუქციებში მოცემული ბალანსის ანგარიშებისა და კოდების ჩამონათვალში, მათი ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით, ეხება სავალდებულო რეგულირებას (შეზღუდულ) რისკებს. კოეფიციენტი, ბანკი აერთიანებს ამ ანგარიშებს (მათ ნაწილებს) სავალდებულო სტანდარტის გამოთვლაში;

თუ ნაშთები ბალანსის ანგარიშებზე და (ან) მათ ნაწილებზე შედის სავალდებულო კოეფიციენტის გამოთვლის ინსტრუქციებში მოცემულ ბალანსის ანგარიშებისა და კოდების ჩამონათვალში და მიზნად ისახავს მის მიერ რეგულირებული რისკის დასაფარად (შემცირებას), არ მოიცავს ამ რისკს თვალსაზრისით. ეკონომიკური შინაარსით, ბანკი ამ ანგარიშებს (მათ ნაწილებს) სავალდებულო კოეფიციენტის გამოთვლაში არ აერთიანებს.

ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ადეკვატურობის კოეფიციენტი H1 არეგულირებს (ზღუდავს) ბანკის გადახდისუუნარობის რისკს და განსაზღვრავს მოთხოვნებს ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) მინიმალური ოდენობის მიმართ, რომელიც საჭიროა საკრედიტო და საბაზრო რისკების დასაფარად:

H1 = კაპიტალი / რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივები R 100% (1)

ბანკის საკუთარი სახსრების ადეკვატურობის კოეფიციენტის გაანგარიშება მოიცავს:

ღირებულება საკრედიტო რისკისაბალანსო ანგარიშებზე ასახული აქტივებისთვის (აქტივები, რისკების დონის მიხედვით შეწონილი შესაძლო ზარალისთვის შექმნილი რეზერვების გამოკლებით);

საკრედიტო რისკის ოდენობა კრედიტთან დაკავშირებულ პირობით ვალდებულებებზე;

ფიუჩერსული ოპერაციების საკრედიტო რისკის ოდენობა;

საბაზრო რისკის ოდენობა.

H1 კოეფიციენტის მინიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა დგინდება ბანკის საკუთარი სახსრების სიდიდის მიხედვით:

ბანკებისთვის, რომლებსაც აქვთ საკუთარი სახსრები არანაკლებ 5 მილიონი ევროს ექვივალენტური ოდენობით - 10%;

5 მილიონ ევროზე ნაკლები საკუთარი სახსრების მქონე ბანკებისთვის - 11%.

ბანკის ლიკვიდურობის მდგომარეობის კონტროლის მიზნით დადგენილია ლიკვიდობის მყისიერი, მიმდინარე, გრძელვადიანი და ზოგადი ლიკვიდობის სტანდარტები, რომლებიც არეგულირებს (ლიმიტირებს) ბანკის მიერ ლიკვიდობის დაკარგვის რისკებს და განისაზღვრება, როგორც თანაფარდობა აქტივებსა და ვალდებულებებს შორის. გაითვალისწინოს აქტივებისა და ვალდებულებების ვადები, ოდენობები და სახეები, სხვა ფაქტორები, აგრეთვე მისი ლიკვიდური აქტივების თანაფარდობა მთლიან აქტივებთან.

ლიკვიდობის კოეფიციენტების ანალიზი იწყება მყისიერი ლიკვიდობის ინდიკატორით, ანუ ლიკვიდობა ერთი სამუშაო დღის H2-ში. ბანკის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი H2 არეგულირებს (ლიმიტირებს) ბანკის ლიკვიდურობის დაკარგვის რისკს ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში და განსაზღვრავს ბანკის მაღალლიკვიდური აქტივების ოდენობის მინიმალურ თანაფარდობას ბანკის ვალდებულებების (ვალდებულებების) ოდენობაზე მოთხოვნის ანგარიშებზე, კორექტირებული. ინსტრუქციის 3.7 პუნქტით დადგენილი წესით განსაზღვრული მოთხოვნით ფიზიკური და იურიდიული პირების (გარდა საკრედიტო დაწესებულებების) ანგარიშებზე არსებული სახსრების მინიმალური ჯამური ნაშთის ოდენობით. ბანკის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი H2 გამოითვლება ფორმულით:

H2 \u003d Lam / (Ovm - 0.5CHOvm`) H 100%, (2)

სადაც ლამი - მაღალლიკვიდური აქტივები;

OVM - მოთხოვნის ვალდებულებები.

მისი დონე დამოკიდებულია მაღალლიკვიდური აქტივების მთლიანი ოდენობისა და მოთხოვნის ანგარიშებზე ვალდებულებების ოდენობაზე. კრიტერიუმების დონე- არანაკლებ 15%.

ბანკის H2 კოეფიციენტთან შესაბამისობის ანალიზი დინამიკაში შესაძლებელს ხდის განისაზღვროს ბანკის მიმდინარე ლიკვიდურობის განვითარების ტენდენციები, H2-ის ფაქტობრივი ღირებულების შესაბამისობა მის ნორმატიულ დონესთან და ცვლილება საბაზო პერიოდთან შედარებით. ბანკის ლიკვიდური აქტივების ოდენობა და მოთხოვნით ვალდებულებების ოდენობა არის ის ორი ფაქტორი, რომელიც პირდაპირ და საპირისპირო გავლენას ახდენს H2-ზე შესაბამისად. მოთხოვნის ვალდებულებების ზრდა აუარესებს ბანკის ბალანსის მიმდინარე ლიკვიდურობას, ხოლო მაღალლიკვიდური აქტივების ოდენობის ზრდა აუმჯობესებს მიმდინარე ლიკვიდობას და აქვს აღმავალი ეფექტი H2 კოეფიციენტის რეალურ მნიშვნელობებზე. ამრიგად, რაც უფრო დიდია ბანკის ვალდებულებები მოთხოვნაზე, მით მეტი უნდა ჰქონდეს ლიკვიდური აქტივები H2 სტანდარტის საჭირო დონის დასაკმაყოფილებლად. ამ ორი ფაქტორის რაოდენობრივი გავლენა დინამიკაში H2 ინდიკატორზე გარკვეული პერიოდის განმავლობაში შეიძლება გამოითვალოს ჯაჭვის ჩანაცვლების მეთოდით.

თუ H2 კოეფიციენტის რეალური მნიშვნელობები ნორმაზე ბევრად მაღალია, მაშინ აუცილებელია ყურადღება მიაქციოთ ლიკვიდური აქტივების გარკვეულ ელემენტებს. იმ შემთხვევაში, თუ რისკის მინიმალური დონის მქონე აქტივების ნაშთების წილი შედარებით დიდია (მათ მთლიან ღირებულებასთან შედარებით), მაშინ აუცილებელია მათი გამოყენების შესაძლებლობა შემოსავლის გამომუშავებისთვის.

N2 მყისიერი ლიკვიდურობის ინდიკატორთან ერთად, CBR ინსტრუქციის No110-I შესაბამისად, განისაზღვრება NZ ბანკის მიმდინარე ლიკვიდურობის მაჩვენებელი, რომელიც განისაზღვრება, როგორც ლიკვიდური (ფულადი და უნაღდო სახსრების) აქტივებისა და ანგარიშის ნაშთების თანაფარდობა მოთხოვნასთან. ვალდებულებები და 30 დღემდე ვადით.

ბანკის მიმდინარე ლიკვიდურობის კოეფიციენტი H3 არეგულირებს (ზღუდავს) ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვის რისკს რაციონის გამოთვლის თარიღთან ყველაზე ახლოს 30 კალენდარული დღის განმავლობაში და განსაზღვრავს ბანკის ლიკვიდური აქტივების ოდენობის მინიმალურ თანაფარდობას ბანკის ვალდებულებების (ვალდებულების) ოდენობასთან. მოთხოვნის ანგარიშებზე და მომდევნო 30 კალენდარული დღის დაფარვის თარიღით, მოთხოვნილი ფიზიკური და იურიდიული პირების (გარდა საკრედიტო დაწესებულებების) ანგარიშებზე სახსრების მინიმალური საერთო ნაშთის ოდენობით და ვალდებულებების შესრულების ვადით ქ. ინსტრუქციის 3.7 პუნქტით დადგენილი წესით განსაზღვრული მომდევნო 30 კალენდარული დღე. ბანკის მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი H3 გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

H3 \u003d Lat / (Ovt - 0.5CHOvt`) H 100% (3)

სადაც ლათ - ლიკვიდური აქტივები;

Ovt - ვალდებულებები მოთხოვნით და 30 დღემდე.

H3 სტანდარტის მინიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა დადგენილია 50%.

ბანკის მიმდინარე ლიკვიდურობის გაუმჯობესება მიიღწევა:

საანგარიშსწორებო და მიმდინარე ანგარიშების კუთხით მოთხოვნამდე ვალდებულებების შემცირება მათი ვადიანი დეპოზიტებისა და 1 თვეზე მეტი ვადით სავალო ვალდებულებებში გადაყვანის გზით;

ლიკვიდური აქტივების ზრდის ტემპების გადაჭარბება;

აქტივების ბალანსზე ასახული რეზერვების შექმნა სესხების დაფარვისა და ვადიანი დეპოზიტების ვადამდე გატანის შემთხვევაში.

ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობა H4 ინდიკატორით ხასიათდება. ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი H4 არეგულირებს (ლიმიტებს) ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვის რისკს გრძელვადიან აქტივებში სახსრების განთავსების შედეგად და განსაზღვრავს ბანკის საკრედიტო მოთხოვნების მაქსიმალურ დასაშვებ კოეფიციენტს 365 ან 366-ზე მეტი ვადიანობის დარჩენილი ვადით. კალენდარული დღეები ბანკის საკუთარ სახსრებთან (კაპიტალთან) და 365 ან 366 კალენდარულ დღეზე მეტი ვადიანობის დარჩენილი ვალდებულებებით (ვალდებულებით), კორექტირებული 365 კალენდარულ დღემდე ვადიანობის ანგარიშებზე სახსრების მინიმალური საერთო ნაშთის ოდენობით. და ინსტრუქციის 3.7 პუნქტით დადგენილი წესით განსაზღვრული ფიზიკური და იურიდიული პირების (გარდა საკრედიტო დაწესებულებებისა) მოთხოვნის ანგარიშებზე. ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი H4 გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

H4 \u003d Krd / (K + OD + 0.5CHOD`) H 100% (4)

სადაც Krd - ბანკის მიერ გაცემული გრძელვადიანი სესხები, განთავსებული დეპოზიტები, მათ შორის ძვირფას ლითონებში, დარჩენილი ვადით ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში;

კ - ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი);

OD - ბანკის ვალდებულებები სესხებსა და დეპოზიტებზე.

H4 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა დადგენილია 120%.

ბანკს უფლება აქვს მიიღოს საკუთარი გადაწყვეტილება H2, H3 და H4 ნორმების გამოთვლაში ინდიკატორების Ovm`, Ovt`, O` ჩართვის შესახებ. თუ ბანკი გადაწყვეტს H2, H3 და H4 ნორმების გამოთვლაში არ შეიტანოს ინდიკატორები Ovm`, Ovt`, O`, ეს მაჩვენებლები გათვალისწინებულია ნულოვანი მნიშვნელობით. ინდიკატორები Овм`, Овт`, О` განისაზღვრება, როგორც დანართ 1-ში გათვალისწინებული იურიდიული პირების (გარდა საკრედიტო ინსტიტუტებისა) და ფიზიკური პირების ანგარიშებზე, რომლებიც მონაწილეობენ 8922, 8930, 8978 კოდების გამოთვლაში. ინსტრუქცია, რომელიც ჩამოყალიბდა ბილინგის პერიოდში, ბილინგის პერიოდის ყოველი თვის პირველი დღის შემაჯამებელი ნაშთების შედეგების საფუძველზე, იურიდიული და ფიზიკური პირების შესაბამის ანგარიშებზე სახსრების ჯამური ნაშთების საშუალო ღირებულების 0.1%-ის ფარგლებში. ბილინგის პერიოდი.

თანხების ნაშთების ღირებულების განსაზღვრა შესაბამის ანგარიშებზე ბილინგის პერიოდის ყოველი საანგარიშგებო თარიღისთვის ხორციელდება სააღრიცხვო დოკუმენტებში ასახული ფაქტობრივი მონაცემების საფუძველზე ინდივიდუალურ პირად ანგარიშებზე ნაშთების ოდენობის შესახებ ინდიკატორების გამოთვლა Ovm`, Ovt`, O`. მონაცემთა წყაროდ გამოიყენება ანგარიშგების ფორმა 0409101 "ბრუნვის ფურცელი ბუღალტრული აღრიცხვისთვის".

რისკის მაქსიმალური ოდენობის ნორმა ერთ მსესხებელზე ან მასთან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე H6 არეგულირებს ბანკის საკრედიტო რისკს ერთ მსესხებელთან ან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფთან მიმართებაში:

H6 \u003d Krz / K H 100%, (5)

სადაც Krz არის ბანკის საკრედიტო მოთხოვნების მთლიანი თანხა მსესხებლის ან მასთან დაკავშირებული მსესხებლების ჯგუფის მიმართ.

H6 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა არის 25%.

დიდი საკრედიტო რისკების მაქსიმალური ოდენობის ნორმა N7 არეგულირებს ბანკის მსხვილი საკრედიტო რისკების ჯამურ რაოდენობას.

H7 \u003d Kskr / K H 100%, (6)

სადაც Ccr არის საკრედიტო რისკების მთლიანი რაოდენობა.

H7 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა არის 800%.

ბანკის მიერ მისი მონაწილეებისთვის (აქციონერებისთვის) სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების მაქსიმალური ოდენობის სტანდარტი N9 არეგულირებს ბანკის საკრედიტო რისკს ბანკის აქციონერებთან მიმართებაში:

H9 \u003d Kra / K H 100%, (7)

სადაც კრა არის ბანკის მიერ აქციონერებისთვის გაცემული სესხების, საბანკო გარანტიებისა და გარანტიების ოდენობა.

H9 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა არის 50%.

ბანკის ინსაიდერებისთვის რისკის ჯამური ოდენობის ნორმა N10 არეგულირებს ბანკის მთლიან საკრედიტო რისკს ყველა ინსაიდერთან მიმართებაში, რომელიც მოიცავს პირებირამაც შეიძლება გავლენა მოახდინოს ბანკის მიერ სესხის გაცემის გადაწყვეტილებაზე.

H10 \u003d Krsi / K H 100%, (8)

სადაც კრსი - ინსაიდერების მიმართ საკრედიტო მოთხოვნების მთლიანი თანხის ოდენობა.

H10 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა არის 3%.

სხვა იურიდიულ პირებში წილების (წილების) შესაძენად ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გამოყენების სტანდარტი H12 არეგულირებს ბანკის ინვესტიციების მთლიან რისკს აქციებში (წილები) სხვა იურიდიულ პირებში:

H12 \u003d Kin / K H 100%, (9)

სადაც Kin არის ბანკის მიერ სხვა იურიდიული პირების აქციების (წილების) შესაძენად ჩადებული თანხა.

H12 სტანდარტის მაქსიმალური დასაშვები რიცხვითი მნიშვნელობა არის 25%.

ლიკვიდობის კოეფიციენტების მნიშვნელობები ძირითადად დამოკიდებულია ბანკის სადეპოზიტო და საკრედიტო პოლიტიკის ეფექტურობაზე. ბანკები ცდილობენ შეინარჩუნონ ლიკვიდობის კოეფიციენტები რაც შეიძლება დაბალ დონეზე, რადგან ეს მათ საშუალებას აძლევს გააერთიანონ საჭირო ლიკვიდობა ბანკის მაღალ მომგებიანობასთან.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის დადგენის ერთ-ერთი მეთოდი მისი ლიკვიდურობის ანალიზით ხორციელდება.

ამის საფუძველზე კომერციული ბანკი ითვლება ლიკვიდურად, თუ მისი ნაღდი ფულის და სხვა ლიკვიდური აქტივების ოდენობა, ასევე სხვა წყაროებიდან სახსრების მობილიზების შესაძლებლობა საკმარისია ვალისა და ფინანსური ვალდებულებების დროული დაფარვისთვის. გარდა ამისა, თითქმის ნებისმიერი გაუთვალისწინებელი საჭიროების ან გადაუდებელი აუცილებლობის დასაკმაყოფილებლად, ბანკს უნდა ჰქონდეს საკმარისი ლიკვიდური რეზერვი, რათა დაიცვას თავისი შესაძლებლობები და ბაზრის სტაბილურობა. საბანკო საქმიანობის მსოფლიო პრაქტიკაში, მათ შორის ყაზახეთის რესპუბლიკის საბანკო სისტემაში, ფართოდ გამოიყენება ლიკვიდობის დონის შეფასების სხვადასხვა კრიტერიუმები კომერციული ბანკების ლიკვიდურობის სტაბილურობის რეალური მდგომარეობის შესაფასებლად, ძირითადად ზოგადზე დაფუძნებული. ეკონომიკური კონცეფციანაღდი ფულის, ან თხევადი რეზერვების მარაგი. მონეტარული რეგულირების სფეროში საკანონმდებლო უფლებამოსილებიდან გამომდინარე, მთლიანად საბანკო სისტემის სტაბილური ფუნქციონირების უზრუნველსაყოფად, ყაზახეთის რესპუბლიკის ეროვნულმა ბანკმა 2010 წელს დაადგინა ლიკვიდობის შემდეგი სახის სტანდარტები კომერციული ბანკებისთვის.

მსოფლიო ბანკინგის ფაქტობრივ პრაქტიკაში ჯერ კიდევ არ არის გადაწყვეტილი ყოვლისმომცველი ფორმულის ან სტანდარტების ნაკრების საკითხი, რომელიც ზუსტად და სტაბილურად განსაზღვრავს კომერციული ბანკების საჭიროებას ლიკვიდურობაში. კონკრეტული კომერციული ბანკისთვის ლიკვიდური სახსრების საჭირო რაოდენობა, როგორც წესი, დამოკიდებულია დეპოზიტების მთლიანი ოდენობის რყევებზე და საკრედიტო რესურსებზე მოთხოვნაზე. თავის მხრივ, ეს რყევები დამოკიდებულია კონკრეტული ქვეყნის ეკონომიკის მდგომარეობაზე, რომელშიც მუდმივად ხდება სხვადასხვა სახის ცვლილებები: პროგრამულად მიზანმიმართული, შემთხვევითი, სეზონური, ციკლური, გრძელვადიანი და სხვა.

სოციალურ-ეკონომიკური სისტემების ევოლუციური გარდაქმნების, მსოფლიო საბანკო პრაქტიკის გაუმჯობესების პროცესში კომერციული ბანკების ლიკვიდურობის საკითხი განვითარდა შემდეგ ორ ძირითად მიმართულებაში: აქტივების მართვის თეორია და კომერციული ბანკების ვალდებულებების მართვის თეორია.

ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია გულისხმობს ინდიკატორების ჯგუფის გამოთვლას კაპიტალის, აქტივების, მართვის ხარისხის, მომგებიანობისა და ლიკვიდურობის შესაფასებლად. ინდიკატორები ნაწილობრივ იმეორებს ინსტრუქციებით დადგენილ სავალდებულო ეკონომიკურ სტანდარტებს ეროვნული ბანკიდანარჩენი აღწერს აქტივების სტრუქტურას უიმედო, ვადაგადაცილებული ან არასაკმარისად დაფარული სესხების წილის მიხედვით და ასევე შეიცავს სავარაუდო ინდიკატორებს, რომლებიც ხელმისაწვდომია მხოლოდ ეროვნული ბანკის თანამშრომლების გამოსათვლელად და ახორციელებს მხოლოდ სახელმწიფო კონტროლისა და ზედამხედველობის ფუნქციას. მაგალითად, ბანკის მენეჯმენტის ხარისხის ინდიკატორი PU1 „ბანკის საკუთრების სტრუქტურის შესახებ გამოქვეყნებული ინფორმაციის მოცულობის საკმარისობა ეროვნული ბანკის კანონმდებლობისა და დებულებების შესაბამისად“).

საბანკო მენეჯმენტის თეორიასა და პრაქტიკაში ანალიზის ისეთი მნიშვნელოვანი სფეროებია, როგორიცაა ლიკვიდურობა, გადახდისუნარიანობა, ფულადი ნაკადები, ინდივიდუალური ოპერაციებისა და მომსახურების მომგებიანობა, კაპიტალის ადეკვატურობა. ამავე დროს, კონტექსტში მიღებულია ანალიზის ამ სფეროების დაკავშირება ეროვნული ბანკის სახელმწიფო კონტროლისა და ზედამხედველობის სფეროებთან. ამ სტატიის ავტორის მიერ შემოთავაზებული კონცეფციის ფარგლებში ეს ინდიკატორები შედის აქტივების ხარისხის ანალიზისა და შეფასების მეთოდოლოგიაში. ავტორის მიერ გამოვლენილი სფეროების ანალიზი წარმოადგენს ყოვლისმომცველ მეთოდოლოგიას, რომელშიც ანალიზის თითოეული ბლოკი (პირველიდან მეექვსემდე) წარმოადგენს ანალიზისა და მართვის დამოუკიდებელ მეთოდს და ერთად იძლევა ბანკის საქმიანობის სრულ სურათს.

მეთოდოლოგიის მეხუთე და მეექვსე ბლოკები, როგორც წესი, კეთდება აქტივების, ვალდებულებების, მოგებისა და მომგებიანობის ანალიზის ბოლოს, შედეგების შეჯამება, დადასტურება და დაზუსტება. ანალიზს თან ახლავს რიგი ხარისხობრივი და რაოდენობრივი მაჩვენებლების შერჩევა.

ინფორმაცია ამ მაჩვენებლების დონის შესახებ ხელმისაწვდომია რეალურ დროში, დაგროვილი და შეჯამებული ანალიტიკოსის მიერ განსაზღვრული ბანკის საქმიანობის ნებისმიერი პერიოდისთვის, რამდენიმე დღიდან რამდენიმე თვემდე ან წლამდე.

ანალიზის საინფორმაციო ბაზა ითვალისწინებს ნებისმიერი ტიპის ანალიზის ჩატარების შესაძლებლობას - რეტროსპექტული, ოპერატიული, პერსპექტიული, სტრატეგიული.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის ყოვლისმომცველი მეთოდოლოგია დანერგილია შემდეგ სფეროებში.

ბანკის აქტივების ხარისხის ანალიზის მეთოდოლოგია მოიცავს რამდენიმე კერძო მეთოდს, კერძოდ: ლიკვიდურობის ანალიზს, გადახდისუნარიანობის ანალიზს - ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების ვადის შესაბამისობას, ცალკეული საბანკო ოპერაციების მომგებიანობის ანალიზს, ბანკის აქტივების რისკის გამოთვლას. კაპიტალის ადეკვატურობის შეფასების მიზანი, აქტივების დივერსიფიკაციის (ან პირიქით, კონცენტრაციის) პორტფელის ანალიზი; ისინი ბანკის მიერ შემუშავებული პოლიტიკის ნაწილია - კრედიტი, აქტივების მართვა, ლიკვიდობის მართვა, ბანკის საქმიანობა საფონდო, სავალუტო და სხვა ბაზრებზე და ა.შ.

ბანკის სააქციო კაპიტალის ხარისხის ანალიზის მეთოდოლოგია ეფუძნება ორი პრობლემის გადაჭრას:

• - საწესდებო კაპიტალის ხარისხის ანალიზი და შეფასება (ბანკის კაპიტალის შემადგენლობისა და სტრუქტურის ელემენტარული ანალიზი; ბანკის საწესდებო კაპიტალის ფორმირებისა და ცვლილებების ანალიზი; ეროვნული ბანკის ფორმირების მოთხოვნებთან შესაბამისობის შეფასება. საწესდებო კაპიტალი შესაბამისი აქტივებით);
• - კაპიტალის ადეკვატურობის ანალიზი ბანკის საქმიანობის სფეროსთვის (ეროვნული ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტის შესრულებისა და დინამიკის ანალიზი, კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტის ანალიზი).

კაპიტალის ადეკვატურობა საბანკო განვითარების სხვადასხვა პერიოდში სხვადასხვანაირად ფასდებოდა. ახლა ანალიტიკოსს აქვს ინდიკატორების ნაკრები, რომლებიც შეიძლება გაერთიანდეს სისტემაში, რომელშიც თითოეული კოეფიციენტი აღწერს ბანკის სააქციო კაპიტალსა და მისი საქმიანობის სხვა მაჩვენებლებს შორის კავშირის ერთ-ერთ მიმართულებას.

ბანკის რესურსების ბაზის ანალიზის მეთოდოლოგია მოიცავს რესურსების ხარისხის ანალიზს (მათი შესაბამისობა საბანკო მომსახურების ბაზრის მდგომარეობასთან და ბანკის პოლიტიკასთან სახსრების განთავსების სფეროში) და მათი მუდმივი დეპონირების ხარისხის ანალიზს. ბანკის ანგარიშები.

საბანკო პროდუქტებისა და სერვისების ხარისხის ანალიზის მეთოდოლოგია ეფუძნება საბანკო მომსახურების ხარისხის შემდეგი მაჩვენებლების ანალიზს და შეფასებას. მომსახურების მიწოდებაში გამოყენებული მატერიალური ელემენტების ხარისხი, კერძოდ ინფორმაცია.

ინტელექტუალური კაპიტალი - ბანკის თანამშრომლების ინტელექტუალური შესაძლებლობების გამოყენება, მათი მუშაობის გავლენა ბანკის ეფექტურობაზე, პერსონალის მართვის ანალიტიკური ანგარიშების ჩათვლით). გაწეული საბანკო მომსახურების სანდოობა (მაგალითად, კლიენტის მიერ ანაბრის მიღების გარანტია).

დროულობა - მომსახურების გაწევის უზრუნველყოფა კლიენტის მიერ მითითებულ დროს. სისრულე - კლიენტისთვის მომსახურების მიწოდება სრულად. სოციალურ-ფსიქოლოგიური მაჩვენებელი, რაც კლიენტისთვის კომფორტს ნიშნავს, ე.ი. თანამშრომლების მოქნილობა და წინდახედულება, ჰარმონიის ხარისხი ოპერატიული მოთხოვნებიდა კლიენტების სურვილები.

ხელმისაწვდომობა - კლიენტების შესაძლებლობა გამოიყენონ შემოთავაზებული საბანკო სერვისი დამატებითი პრობლემების გარეშე. კომუნიკაბელურობა - უზრუნველყოფილია მომსახურების მიმწოდებელი კომპანიის მიერ, მარტივი და ოპერატიული, საინფორმაციო და მატერიალური გაცვლის შესაძლებლობა. უსაფრთხოება, ე.ი. გარანტია, რომ შემოთავაზებული სერვისი არ გამოიწვევს რაიმე ზიანს კლიენტს.

საბანკო პროდუქტებისა და სერვისების ხარისხის ანალიზი დაკავშირებულია არაერთი წინააღმდეგობების გადაჭრასთან, რომლებიც წარმოიქმნება მომსახურების მიწოდების პროცესში. ეს წინააღმდეგობები გამოწვეულია ბანკის კლიენტების მოთხოვნებისა და მოთხოვნების დაკავშირების აუცილებლობით ბანკის მხრიდან მათი დაკმაყოფილების შესაძლებლობებთან. აქ მნიშვნელოვანია, რომ მხარეებმა ცალსახად შეაფასონ გაწეული მომსახურების ხარისხი. ბანკისთვის მომხმარებელთა მომსახურების სათანადო ხარისხის შენარჩუნების პრობლემა ასევე დაკავშირებულია საბანკო მომსახურების ბაზარზე მუდმივად ცვალებად ვითარებასთან, როდესაც ზარალზე მუშაობის სურვილი ეწინააღმდეგება კლიენტების მოლოდინებს, რომლებიც ბაზარზე გაცილებით გვიან რეაგირებენ. რყევები. საბანკო მომსახურების ხარისხის ანალიზი იძლევა გადაწყვეტას ბანკის განვითარებისა და პოზიციის განმტკიცების სტრატეგიულ ამოცანებს მიღწეული შედეგების მონიტორინგით. ანალიზი ხორციელდება ბანკის მენეჯმენტის უმაღლეს დონეზე, რადგან ის მოითხოვს:

• - ბანკის საქმიანობის შესახებ ყველა ინფორმაციის ხელმისაწვდომობა;
• - სტრატეგიული ხასიათის გადაწყვეტილებების მიღების უფლებამოსილებები.

ბანკის საქმიანობის მომგებიანობის ანალიზის მეთოდოლოგია მოიცავს ინდიკატორების შემდეგი ჯგუფების დონის შეფასებას:

• - უკუგება კაპიტალზე;
• - აქტივების დაბრუნება;
• - გაყიდვების მომგებიანობა.

უდავო მნიშვნელობა და ღირებულება ბანკის მართვის სისტემის ფარგლებში აქვს ნებისმიერი კომერციული ორგანიზაციის საქმიანობის საბოლოო ინდიკატორის - კაპიტალის უკუგების ფაქტორული ანალიზი. ფაქტორული ანალიზის მოდელი ასახავს ურთიერთობას მესაკუთრეთა სახსრების გამოყენების ეფექტურობასა და მენეჯმენტის მიერ გატარებულ პოლიტიკას შორის.

კომპლექსური ანალიზის მეთოდი, რომელიც ორიენტირებულია ფინანსური სტაბილურობის შეფასებაზე, საშუალებას გაძლევთ ამ ანალიზის შედეგების საფუძველზე განსაზღვროთ კონკრეტული კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ტიპი.

ფინანსური სტაბილურობის ტიპების კლასიფიკაცია, რომელიც ექვემდებარება გარე სტაბილურობის პირობებს, ნაჩვენებია ცხრილში 2.

ცხრილი 2 - ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ტიპების კლასიფიკაცია

ცხრილში მოცემული სამი ინდიკატორი ახასიათებს კომერციული ბანკის საკრედიტო ინვესტიციების უსაფრთხოებას დაფინანსების წყაროებით:

• - I1 - საკუთარი კაპიტალის წყაროების ჭარბი (+) ან დეფიციტი (-), განისაზღვრება როგორც სხვაობა K1 - Kp, სადაც K1 - ბანკის საკუთარი კაპიტალის დაფარვის კოეფიციენტი, Kp - ბანკის საკრედიტო ინვესტიციები, ვადაგადაცილებული ვალების ჩათვლით;
• - I2 - კაპიტალის წყაროების ჭარბი (+) ან დეფიციტი (-) და მიღებული გრძელვადიანი სესხები, განისაზღვრება K2 - Kp სხვაობით, სადაც: K2 - ყველაზე სარისკო ტიპის აქტივების კაპიტალის დაფარვის კოეფიციენტი;
• - FROM - კაპიტალის წყაროების ჭარბი (+) ან დეფიციტი (-), მიღებული გრძელვადიანი და მოკლევადიანი სესხები, განისაზღვრება, როგორც სხვაობა K3 - Kp, სადაც K3 არის იმობილიზაციის კოეფიციენტი. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის მეთოდოლოგია ტრანსფორმირებული ანგარიშგების ინდიკატორებზე დაყრდნობით. ანალიზი მოიცავს ინდიკატორებს, რომლებიც დაჯგუფებულია ხუთ ჯგუფად:
  • 1. კაპიტალის ადეკვატურობა:
  • 1) კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი (K1)

2) კაპიტალის ხარისხის შეფასების მაჩვენებელი (K2)

• 2. ვალდებულებების ხარისხი:
• 1) მომხმარებელთა ბაზის მაჩვენებელი (K3)

2) რესურსების ბაზის სტაბილურობის მაჩვენებელი (K4)

• 3. აქტივის ხარისხი:
• 1) აქტივების გამოყენების ეფექტურობის მაჩვენებელი (K5)

2) საკრედიტო ოპერაციების ეფექტურობის მაჩვენებელი (K6)

• 4. ლიკვიდობა:
• 1) მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი (K7)

2) მიმდინარე ლიკვიდობის კოეფიციენტი (K8)

• 5. მომგებიანობა:
• 1) აქტივების დაბრუნება (K9)

2) კაპიტალის ანაზღაურება (K10)

ცხრილი 3 - ყაზახეთის რესპუბლიკის კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად გამოყენებული ინდიკატორების სისტემა

	ფინანსური სტაბილურობის ინდიკატორები
	კაპიტალის ადეკვატურობა:
	არანაკლებ 0.05
	არანაკლებ 0,10-0,12
	პასიური ხარისხი:
	მინიმუმ 80
	მინიმუმ 70
	აქტივის ხარისხი:
	მინიმუმ 65
	მინიმუმ 80
	ლიკვიდობა:
	მომგებიანობა:
	მინიმუმ 10
	მინიმუმ 15

განხილული მიდგომა იძლევა ყაზახეთის რესპუბლიკის საანგარიშგებო ინდიკატორების ინტერპრეტაციის საშუალებას (ყაზახეთის რესპუბლიკის სააგენტოს საბჭოს დადგენილება ფინანსური ბაზრისა და ფინანსური ორგანიზაციების რეგულირებისა და ზედამხედველობისთვის, ქალაქი ალმათი, 2005 წლის 30 სექტემბერი No. 358). საერთაშორისო სტანდარტების მოთხოვნების მიხედვით ჩამოყალიბებული, მომხმარებელთა სხვადასხვა ჯგუფის ამოცანები - კრედიტორებიდან ბანკის აქციონერებამდე. ტექნიკა საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ ბანკის ფინანსური მდგომარეობა საცნობარო მდგომარეობასთან სიახლოვის და კრიტიკული მდგომარეობიდან დაშორების თვალსაზრისით. ამრიგად, აყვავებულ ბანკს აქვს ფინანსური მაჩვენებლები, რომლებიც შეესაბამება მარეგულირებელ მინიმალურ მნიშვნელობებს, რომლებიც განისაზღვრება კაპიტალის ადეკვატურობის კრიტერიუმებით, აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის ხარისხზე, მისი კაპიტალისა და საქმიანობის ლიკვიდურობასა და მომგებიანობაზე.

ამრიგად, შესწავლილია კაპიტალი, როგორც ბანკის ფინანსური სტაბილურობის საფუძველი, განხილულია ბანკის ფინანსურ სტაბილურობაზე მოქმედი ცნება და ფაქტორები, ასევე ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდების სხვადასხვა მიდგომა.

პირველი თავის დასასრულს შეიძლება დავასკვნათ, რომ კომერციული ბანკის სტაბილურობა არის მისი ხარისხობრივი წონასწორობა მოძრაობაში, რომელშიც რეალიზებულია სანდოობის, მუდმივობისა და ნდობის მიღწევა და გაძლიერება განადგურებისადმი წინააღმდეგობის თვალსაზრისით. კომერციული ბანკის მდგრადობა უნდა განიხილებოდეს ბანკის თვალსაზრისით, რომელსაც აქვს ღია სისტემის ყველა ნიშანი - მოწესრიგებული, თვითსტაბილური და თვითორგანიზებული მთლიანობა.

ფინანსური სტაბილურობა ეკონომიკურ ანალიზში ტრადიციულად განისაზღვრება რაოდენობრივი და ხარისხობრივი ინდიკატორების სისტემის მეშვეობით, რომელიც აღწერს კომერციული ორგანიზაციის კაპიტალის სტრუქტურას, საკუთარი და ნასესხები კაპიტალის კონცენტრაციის ხარისხს, ფინანსურ ბერკეტს, დაფინანსების აქტივების საკმარისობას სხვადასხვა ლიკვიდობით წყაროების მიხედვით. სხვადასხვა ხანგრძლივობისა და ხარისხის მუდმივობის.

მეთოდი, რომელიც ჩვენ ავირჩიეთ კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის დასადგენად, ხორციელდება მისი ლიკვიდურობის ანალიზით.

კომერციული ბანკის ლიკვიდურობა არის შესაძლებლობა გამოიყენოს გარკვეული საბანკო აქტივი ნაღდი ფულის სახით ან სწრაფად გადააქციოს იგი ნაღდი ფულით, ასევე აქტივის შესაძლებლობა შეინარჩუნოს მისი ნომინალური ღირებულება უცვლელად.

ბანკის ფინანსური სტაბილურობახასიათდება სახსრების შემადგენლობით და განლაგებით, მათი წყაროების სტრუქტურით, მოცემული ფინანსური ინსტიტუტის უნარით, დროულად და სრულად დაფაროს ვალდებულებები. აქედან გამომდინარე, ჩვენ შეგვიძლია ჩამოვაყალიბოთ ანალიზის რამდენიმე განსხვავებული მეთოდი, მათ უფრო დეტალურად განვიხილავთ.

რუსეთის ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია

რუსეთის ფედერაციაში კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების რუსული მეთოდოლოგია შემუშავებულია რუსეთის ბანკის მიერ და მოცემულია რუსეთის ბანკის განკარგულებაში No. 2005-U 2008 წლის 30 აპრილი „ბანკების ეკონომიკური მდგომარეობის შეფასების შესახებ“. დოკუმენტის მიხედვით, ბანკების ეკონომიკური მდგომარეობა განისაზღვრება ისეთი ფაქტორების ანალიზის საფუძველზე, როგორიცაა კაპიტალი, აქტივები, ლიკვიდობა, რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილ სავალდებულო სტანდარტებთან და ლიმიტებთან შესაბამისობა, მენეჯმენტის ხარისხი და საკუთრების სტრუქტურის გამჭვირვალობა. აღსანიშნავია, რომ რუსეთის ბანკის 2009 წლის 29 აპრილის No2226-U განკარგულებით დადგენილია, რომ ბანკების ეკონომიკური მდგომარეობის შეფასება ხორციელდება მათი მომგებიანობის შეფასების შედეგების გათვალისწინების გარეშე 2011 წლის 31 დეკემბრამდე.

ამ მეთოდოლოგიის მიხედვით, შემოთავაზებულია საკრედიტო ინსტიტუტის შეფასება შეფასების შედეგების საფუძველზე: კაპიტალი; აქტივები; მომგებიანობა; ლიკვიდურობა; სავალდებულო სტანდარტების ოდენობები; მართვის ხარისხი; ბანკის საკუთრების სტრუქტურის გამჭვირვალობა.

CAMELS-ის მეთოდოლოგია ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შესაფასებლად

CAMELS მეთოდოლოგიის არსი მდგომარეობს საკრედიტო ინსტიტუტების შეფასების რეიტინგის სისტემაში. იგი ეფუძნება კომერციული ბანკების საქმიანობის ისეთი ძირითადი კომპონენტების ხარისხის დადგენას, როგორიცაა კაპიტალი, აქტივები, მენეჯმენტი, მომგებიანობა (მომგებიანობა), ლიკვიდურობა, ბაზრის რისკების მიმართ მგრძნობელობა.

ამ მეთოდით კაპიტალის ანალიზი განსაზღვრავს ბანკის საკუთარი სახსრების საკმარისობას, რომელიც უზრუნველყოფს ბანკის გადახდისუნარიანობას რისკის სიტუაციის შემთხვევაში. მთავარ მარკირების როლს ასრულებს კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი (K1) და მთლიანი (ძირითადი და დამატებითი) კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი (K2):

K1 = კაპიტალი/რისკზე შეწონილი აქტივები * 100%

K2 = მთლიანი კაპიტალი / რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივები * 100%

SR = არასტანდარტული აქტივები * 0.2 + საეჭვო აქტივები * 0.5 + წამგებიანი აქტივები * 1.0

აქტივების ხარისხი = SR/კაპიტალი

ასევე არსებობს აქტივების თანაფარდობის მაჩვენებლები რისკის ხარისხის მიხედვით აქტივების მთლიან ღირებულებასთან, ვადაგადაცილებული და საეჭვო სესხების წილის სესხების მთლიან მოცულობაში.

მომგებიანობა დაკავშირებულია ფინანსური ორგანიზაციის ეფექტურობის განსაზღვრასთან.

მომგებიანობის დონის შეფასება ძირითადად ხორციელდება მომგებიანობის კოეფიციენტის (Kfp) გამოყენებით:

KNP = წმინდა მოგება / აქტივების საშუალო ზომა * 100%

კოეფიციენტის ნორმატიული ზომა ეხება საკრედიტო დაწესებულების ჯგუფებს, აქტივების სიდიდის მიხედვით.

საბაზრო რისკებისადმი მგრძნობელობა ასახავს საბაზრო რისკების გავლენას ბანკის მომგებიანობასა და კაპიტალზე. ინდიკატორი მოიცავს საბაზრო რისკების (საპროცენტო განაკვეთი, ვალუტა, ფასი და ა.შ.) შეფასებას, ასევე რისკების მართვის სისტემის შეფასებას.

რისკის მენეჯმენტში ფინანსური სტაბილურობა ხასიათდება რისკის მადა და რისკის ტოლერანტობა, რომელიც განსაზღვრავს ორგანიზაციის ტოლერანტობის დონეს რისკებისა და შესაძლო ზარალის მიმართ და ასევე დამოკიდებულია ბანკის სტრატეგიაზე.

რისკის მადა არის რისკის ხარისხი, რომელსაც ორგანიზაცია მთლიანობაში თვლის თავისთვის ოპტიმალურად შემოსავლის გამომუშავებისა და ძირითადი საქმიანობის განხორციელების პროცესში. რისკის მადა შეიძლება შეფასდეს როგორც რაოდენობრივად, ასევე ხარისხობრივად.

ფინანსური ინსტიტუტის რისკის ტოლერანტობა არის მატერიალური ზარალის ოდენობა, რომლითაც კომპანია გააგრძელებს ეფექტურ ფუნქციონირებას ყველა საჭირო მიმდინარე ხარჯების დაფარვით. რისკები, რომლებიც აღემატება ორგანიზაციის ტოლერანტობის დონეს, მაღალია, საფრთხეს უქმნის საკრედიტო ინსტიტუტის ფინანსურ სტაბილურობას და ექვემდებარება შემცირებას.

ბანკის ლიკვიდურობის შეფასება აჩვენებს მის შესაძლებლობებს კრედიტორებისა და მეანაბრეების წინაშე ვალდებულებების უმოკლეს ვადაში შესრულებასთან დაკავშირებით. CAMELS მეთოდოლოგია არ ადგენს ლიკვიდობის შეფასების სტანდარტულ სისტემას. ძირითადი ყურადღება ეთმობა ლიკვიდურობის მხარდაჭერის წყაროების ადეკვატურობას საკრედიტო ინსტიტუტის მიმდინარე და პერსპექტიულ საჭიროებებთან, აქტივების სწრაფი გაყიდვის შესაძლებლობას მინიმალური დანაკარგებით, დეპოზიტების სტრუქტურასა და დინამიკას, მენეჯერების შესაძლებლობებს. თხევადი პოზიციის გასაკონტროლებლად.

CAMELS-ის მეთოდოლოგიაში მენეჯმენტი ფასდება ბოლოს, ვინაიდან საკრედიტო დაწესებულების მენეჯმენტის ხარისხი პირდაპირ კავშირშია ზემოაღნიშნული ინდიკატორების შეფასებასთან. ეს ფაქტორი ძირითადად დაკავშირებულია საბანკო საქმიანობის არაფორმალური კრიტერიუმების შეფასებასთან (კომპეტენცია, ლიდერობის უნარი, საბანკო საქმიანობის წესების დაცვა, შიდა და გარე აუდიტის ადეკვატურობა და ა.შ.).

ექვსიდან თითოეულ ფაქტორს ენიჭება სარეიტინგო ქულა თითოეული მათგანისთვის მიღებული ქულის მიხედვით. შემდეგ მოცემულია შემაჯამებელი შეფასება.

ფინანსური სტაბილურობის საბოლოო ანალიზისთვის ტარდება ბანკის შემოსავლებისა და ხარჯების სტრუქტურის ანალიზი. იმის გაცნობიერება, რომ ორგანიზაცია გარკვეულ ჯგუფშია, არ იძლევა საქმიანობის სტრატეგიული და ოპერატიული მართვის შესაძლებლობას, მაგრამ ასევე არსებობს ფინანსური სტაბილურობის განსაზღვრის ინოვაციური მიდგომა, რომელიც უნდა აღინიშნოს - ეს არის ბანკის ტოლერანტობის დონის განსაზღვრა. რისკები, რომლებიც ქმნიან დიაპაზონს, რომლის გადაკვეთაზე აუცილებელია საკრედიტო მართვის სტრატეგიის ორგანიზაციის შეცვლა.

საკრედიტო დაწესებულების ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი ვ.კომონოვის მეთოდის მიხედვით

ვ.კრომონოვის მეთოდოლოგიამ საკმაოდ ფართო გამოყენება ჰპოვა საკრედიტო ინსტიტუტების ფინანსური შეფასების რუსულ პრაქტიკაში. გამოთვლების საწყისი ინფორმაცია არის ბანკების ბალანსი მეორე რიგის ანგარიშებზე, რომელთა მონაცემები დაჯგუფებულია ეკონომიკურად ერთგვაროვან ჯგუფებად: საწესდებო კაპიტალი (UF), კაპიტალი (K), მოთხოვნამდე ვალდებულებები (OV), მთლიანი ვალდებულებები (SO). ), სავალდებულო სარეზერვო ფონდი (FOR). ), ლიკვიდური აქტივები (LA), მოქმედი აქტივები (AP), კაპიტალის დაცვა (PC).

მთლიანი მონაცემების საფუძველზე გამოითვლება ექვსი კოეფიციენტი:

1) საიმედოობის ზოგადი ფაქტორი: K1 = K/AR

იგი ახასიათებს, რამდენად არის დაცული ბანკის სარისკო ინვესტიციები საოპერაციო აქტივებში კაპიტალით.

2) მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი: K2 = LA / OV

აჩვენებს, იყენებს თუ არა ბანკი კლიენტის ფულს საკუთარ საკრედიტო რესურსად.

3) ჯვარედინი კოეფიციენტი: K3 = CO / AP

განსაზღვრავს რა რისკის ხარისხს უშვებს ბანკი ნასესხები სახსრების გამოყენებისას.

4) ლიკვიდობის ზოგადი კოეფიციენტი: K4 = (LA + ZK + FOR) / SO

აჩვენებს ბანკის უნარს, გაცემული სესხების დაუბრუნებლობის შემთხვევაში გონივრულ ვადაში დააკმაყოფილოს კრედიტორების მოთხოვნები.

5) კაპიტალის დაცვის კოეფიციენტი: K5 = ZK / K

ის ასახავს, ​​თუ რამდენად ითვალისწინებს საკრედიტო დაწესებულება ინფლაციურ პროცესებს და მისი აქტივების რა წილს ათავსებს უძრავ ქონებაში, ფასეულობებსა და აღჭურვილობაში.

6) მოგების საფონდო კაპიტალიზაციის კოეფიციენტი: K6 = K / UF

ეს მაჩვენებელი ახასიათებს მიღებული მოგების კაპიტალიზაციის უნარს.

სტანდარტების მიხედვით ზემოაღნიშნული ინდიკატორების მნიშვნელობებია: 1; ერთი; 3; ერთი; ერთი; 3 შესაბამისად. მათი წონის მნიშვნელობებია: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%.

N = 45K1 + 20K2 + 10K3 / 3 + 15K4 + 5K5 + 5K6 / 3

ფორმულის მიხედვით სანდოობის ინდექსის მაქსიმალური მნიშვნელობა არის 100. რაც უფრო მაღალია ეს მაჩვენებელი მით უფრო სანდო და ფინანსურად სტაბილურია ბანკი.

დღეისათვის საკვანძო მნიშვნელობისაა კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის უზრუნველყოფის პრობლემა. საკრედიტო დაწესებულებების მძიმე ფინანსური მდგომარეობა, ერთი მხრივ, და მეორე მხრივ, ეკონომიკაში ინვესტიციების გაფართოების აუცილებლობა გარკვეულწილად ამწვავებს პრობლემას და აქცევს მას ეროვნულის ერთ-ერთ ყველაზე აქტუალურ თეორიულ და პრაქტიკულ საკითხად. ეკონომია.

ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შენარჩუნების გზებისა და საშუალებების განსაზღვრა განსაკუთრებით აქტუალურია, რაც მათ საშუალებას აძლევს უფრო მეტად გაამახვილონ ყურადღება გრძელვადიან შესრულებაზე, ეფექტური მართვის სისტემების განვითარებაზე და უფრო რაციონალურ ბიზნეს ქცევაზე.

ფინანსური სტაბილურობა თანამედროვე პირობებში ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ერთ-ერთი მთავარი ელემენტია. ბანკის სტაბილურობისა და სანდოობის დონის განსაზღვრა მოითხოვს მისი ფინანსური მდგომარეობის ობიექტურ შეფასებას, რაც სისტემურ ხასიათს ატარებს. ბანკის ფინანსური მდგომარეობის დიაგნოსტიკის სისტემატური მიდგომა მოიცავს ინდიკატორების დაბალანსებულ კომპლექსს, რომელიც ასახავს ბანკის სანდოობისა და ეფექტურობის დონეს, ასევე გაკოტრების საფრთხეს.

ამრიგად, შეიძლება გამოიყოს რამდენიმე მიდგომა, რომლებიც ზოგადად არ ეწინააღმდეგება ერთმანეთს, არამედ მხოლოდ ავსებენ ერთმანეთს, აფართოებენ ამ ტერმინის გაგებას.

პირველი მიდგომა ეფექტურია. ის განსაზღვრავს ფინანსურ მდგრადობას პოზიტიურად ფინანსური შედეგებიორგანიზაციის საქმიანობა (ბანკის მოგების და კაპიტალის ზრდა), რაც შედეგად საშუალებას აძლევს მას შეასრულოს ვალდებულებები საკუთარი წყაროებიდან.

მეორე მიდგომა არის რესურსი. ის ფინანსურ სტაბილურობას განმარტავს, როგორც საკმარისი ფინანსური რესურსების ფლობას (მათ შორის არასასურველი მოვლენების შემთხვევაში) ნორმალური საქმიანობის განსახორციელებლად.

მესამე მიდგომა არის თავდაცვითი. ის ფინანსურ სტაბილურობას განმარტავს, როგორც ორგანიზაციის უნარს, გაუძლოს შიდა და გარე გარემოს უარყოფით ფაქტორებს, ძირითადად, საკუთარი სახსრებით.

ფინანსური სტაბილურობა შეიძლება განისაზღვროს როგორც ვიწრო გაგებით (ლიკვიდურობა, ბანკის გადახდისუნარიანობა), ასევე ფართო გაგების თვალსაზრისით - მისი მდგომარეობის აღდგენა სხვადასხვა დესტაბილიზაციის ფაქტორების ზემოქმედების შემდეგ (სახელმწიფოს აღდგენის პირობებში). იგულისხმება ბანკის შესაძლებლობა დაუბრუნდეს თავის წინა პოზიციას, განაგრძოს თავისი ფუნქციების შესრულება და დასახული მიზნებისა და ამოცანების მიღწევა).

შეჯამებით, შეგვიძლია მივცეთ კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შემდეგი განმარტება: ეს არის ბანკის მდგომარეობა, რომელშიც ნებისმიერ დროს, საჭირო ლიკვიდურობის და კაპიტალის ადეკვატურობის მქონე, შეუძლია შეინარჩუნოს საქმიანობის ძირითადი პარამეტრები. (მოგება, კაპიტალი) და შეასრულოს კლიენტების სახსრების დაგროვებისა და მათი განთავსება როგორც სესხებში, ასევე სხვა მოქმედ აქტივებში, ასევე კლიენტთა ანგარიშსწორების ვალდებულებების შესრულება.

ეს განმარტება შეიცავს:

ფინანსური სტაბილურობის გაგების ეფექტური მიდგომა, რაც მიუთითებს იმაზე, რომ მისი შენარჩუნება უზრუნველყოფილია ბანკის მიერ მისი საქმიანობის განსაზღვრული პარამეტრების შესრულებით;

რესურსის მიდგომა, რომელიც განსაზღვრავს, რომ ბანკი აგროვებს სახსრებს, რათა მოათავსოს ისინი ბაზარზე.

რუსეთის ფედერაციაში არ არსებობს კომერციული ბანკის სტაბილურობის შეფასების ერთიანი მეთოდოლოგია. საკრედიტო ინსტიტუტები ტრადიციულად ითვლის ღირებულებებს ნორმატიული მაჩვენებლებიმათთვის სავალდებულოა დაიცვან რუსეთის ბანკის №1379-U ინსტრუქციის შესაბამისად „ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების შესახებ, რათა აღიარონ იგი საკმარისად დეპოზიტების დაზღვევის სისტემაში მონაწილეობისთვის“ და ბანკის ინსტრუქცია. რუსეთის №139-I „ბანკების სავალდებულო კოეფიციენტების შესახებ“.

თუმცა, ამ დოკუმენტების საფუძველზე მხოლოდ კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა ფასდება, როგორც საერთო სტაბილურობის ნაწილი. შესაბამისად, ხდება მის კომპლექსურ სტაბილურობაზე მოქმედი უარყოფითი ფაქტორების „დაუფასებლობა“. სწორედ ამიტომ, ბოლო წლებში იმდენად გაიზარდა ინტერესი ბანკების სტაბილურობის შეფასების საკითხისადმი, რამაც, თავის მხრივ, გამოიწვია არაერთი ახალი მეთოდის გაჩენა.

რუსეთის ფედერაციაში ძირითადად გამოიყენება ფინანსური სტაბილურობის განსაზღვრის სამი სახის მეთოდი: რუსეთის ბანკის მეთოდოლოგია, სარეიტინგო სააგენტოების მეთოდები და ავტორის მეთოდები.

ამ მეთოდების შედარებითი მახასიათებლები მოცემულია ცხრილში 3.

როგორც ცხრილის მონაცემების ანალიზი აჩვენებს, თითოეულ მეთოდს აქვს თავისი დადებითი და უარყოფითი მხარეები.

რუსეთის ბანკის მეთოდოლოგიას, როგორც უპირატესობას, აქვს ინდიკატორების მნიშვნელოვანი რაოდენობა, რაც საშუალებას იძლევა გაანალიზდეს ბანკის ფუნქციონირების ასპექტების უმეტესობა და მეთოდოლოგიის სტანდარტიზაცია ასევე უდავო უპირატესობაა. მიუხედავად იმისა, რომ ეს არ არის ნაკლოვანებების გარეშე, ისინი მოიცავს კოეფიციენტების მნიშვნელოვანი რაოდენობის განსაზღვრის დიდ სირთულეს.

კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია შემუშავებულია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ და მოცემულია განკარგულებაში. Ცენტრალური ბანკი RF 2009 წლის 30 აპრილის No. 2005-U „ბანკების ეკონომიკური მდგომარეობის შეფასების შესახებ“.

ცხრილი 3. რუსეთის ფედერაციაში ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდების შედარებითი მახასიათებლები

ინდიკატორი	რუსეთის ბანკის მეთოდოლოგია	სააგენტო "ექსპერტ რ.ა"-ს მეთოდოლოგია	მეთოდოლოგია ვ.ს. კრომონოვა
ბანკის კაპიტალი	კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი. მთლიანი საკმარისობის მაჩვენებელი	კაპიტალის ადეკვატურობა. ფინანსური ბერკეტის კოეფიციენტი. კაპიტალის ხარისხის თანაფარდობა	ზოგადი საიმედოობის კოეფიციენტი (K1) კაპიტალის დაცვის კოეფიციენტი (K5)
ბანკის აქტივები	სესხის პორტფელის ხარისხი. აქტივის ხარისხი. ვადაგადაცილებული სესხები. შექმნილი რეზერვების მოცულობები. დიდი საკრედიტო რისკების კონცენტრაცია (მათ შორის ინსაიდერებსა და აქციონერებზე)	დავალიანება. მიღებული გირაოს ოდენობა. შექმნილი რეზერვების მოცულობა და სხვ.	ლიკვიდობის მყისიერი კოეფიციენტი (K2) ჯვარედინი კოეფიციენტი (K3)
ბანკის ლიკვიდურობა	ლიკვიდურობის კოეფიციენტები. ვალდებულებების სტრუქტურა ვადების მიხედვით. დამოკიდებულება MBC-ზე. თამასუქის რისკი	ლიკვიდურობის კოეფიციენტები, ბანკის დამოკიდებულება ბანკთაშორის ბაზარზე	ლიკვიდობის ზოგადი კოეფიციენტი (K4)
ბანკის ოპერაციების მომგებიანობა და მომგებიანობა	ROA, ROE. შემოსავლებისა და ხარჯების სტრუქტურა. წმინდა საპროცენტო მარჟა	ROA, ROE, წმინდა საპროცენტო მარჟა	მოგების კაპიტალიზაციის კოეფიციენტი (K6)

ლიკვიდურობის ფინანსური კრედიტორი საბანკო

ამ განკარგულების თანახმად, ბანკების ეკონომიკური მდგომარეობა განისაზღვრება ისეთი ფაქტორების ანალიზის საფუძველზე, როგორიცაა:

კაპიტალი;

ლიკვიდურობა;

რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი სავალდებულო კოეფიციენტებისა და ლიმიტების დაცვა;

ხარისხის მართვა;

საკუთრების სტრუქტურის გამჭვირვალობა.

კაპიტალის შეფასება ხორციელდება საკუთარი კაპიტალის (კაპიტალის) ადეკვატურობის ინდიკატორების, მთლიანი კაპიტალის ადეკვატურობისა და კაპიტალის ხარისხის შეფასების შედეგების საფუძველზე.

ბანკის აქტივების შეფასების ძირითადი კრიტერიუმებია: სესხის ხარისხი, ზარალის რისკი, ვადაგადაცილებული სესხების წილი, სესხებზე და სხვა აქტივებზე ზარალის რეზერვების მოცულობა, დიდი საკრედიტო რისკების კონცენტრაცია აქციონერებზე (მონაწილეებზე) და საკრედიტო რისკების კონცენტრაცია ინსაიდერებზე. .

ბანკის მომგებიანობის შეფასება განისაზღვრება აქტივებისა და კაპიტალის მომგებიანობის, ხარჯების სტრუქტურის, წმინდა საპროცენტო მარჟის და საკრედიტო ოპერაციებიდან მიღებული სპრედის შეფასების შედეგებით.

ლიკვიდურობის შეფასება განისაზღვრება ზოგადი მოკლევადიანი, მყისიერი, მიმდინარე ლიკვიდობის ინდიკატორების, მოზიდული სახსრების სტრუქტურის, ბანკთაშორის ბაზარზე დამოკიდებულების, საკუთარი თამასუქების რისკის, არასაბანკო სესხების, საშუალოდ ინდიკატორების შეფასების შედეგების საფუძველზე. სავალდებულო რეზერვები და რისკი მსხვილი კრედიტორებისა და მეანაბრეებისთვის.

ბანკის მენეჯმენტის ხარისხის შეფასება ხორციელდება რისკების მართვის სისტემის, შიდა კონტროლის მდგომარეობისა და სტრატეგიული რისკის მართვის ინდიკატორების შეფასების შედეგების საფუძველზე. ეს მაჩვენებლები განისაზღვრება დაკითხვის მეთოდით. კითხვებზე პასუხები ფასდება მნიშვნელობების მინიჭებით ოთხპუნქტიან შკალაზე.

ბანკის საკუთრების სტრუქტურის გამჭვირვალობა განისაზღვრება:

ბანკის საკუთრების სტრუქტურის შესახებ გამჟღავნებული ინფორმაციის მოცულობის საკმარისობის ინდიკატორების შეფასების შედეგები;

ინფორმაციის ხელმისაწვდომობა პირთა (პირთა ჯგუფების) შესახებ, რომლებიც პირდაპირ ან ირიბად (მესამე პირების მეშვეობით) მნიშვნელოვან გავლენას ახდენენ ბანკის მმართველი ორგანოების მიერ მიღებულ გადაწყვეტილებებზე;

ოფშორული ზონების მაცხოვრებლების მიერ ბანკის მართვაზე გავლენის მნიშვნელობა.

რუსეთის ბანკის ინსტრუქცია No110-I "ბანკების სავალდებულო კოეფიციენტების შესახებ" არის მთავარი მარეგულირებელი დოკუმენტი, რომელიც გამოიყენება რუსეთის ფედერაციაში კომერციული ბანკების საქმიანობის მონიტორინგის ინსტრუმენტად.

ეს ინსტრუქცია ადგენს სავალდებულო ეკონომიკური სტანდარტების გამოთვლაში შემავალი ყველა ინდიკატორის, აგრეთვე თავად ეკონომიკური სტანდარტების მაქსიმალური დასაშვები მნიშვნელობების გაანგარიშების პროცედურას.

ეკონომიკური სტანდარტების ანალიზი ხორციელდება ისეთ სფეროებში, როგორიცაა:

ინდიკატორების რეალური მნიშვნელობების შედარება ნორმატიულ (კრიტერიუმულ) მნიშვნელობასთან;

გაანალიზებულ ინდიკატორში ცვლილებების დინამიკის გათვალისწინება;

ფაქტორების იდენტიფიცირება, რომლებიც გავლენას ახდენდნენ ინდიკატორებზე.

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი, საკრედიტო დაწესებულების ფინანსური მდგომარეობის კრიტერიუმებიდან გამომდინარე, განსაზღვრავს რომელ კატეგორიას მიეკუთვნება ბანკი:

ფინანსურად სტაბილური ბანკებისა და გარკვეული ხარვეზების მქონე ბანკებისთვის;

საკრედიტო დაწესებულებებს, რომლებსაც აქვთ სერიოზული ფინანსური სირთულეები და იმყოფებიან კრიტიკულ მდგომარეობაში.

გარდა ისეთი კრიტერიუმებისა, როგორიცაა კაპიტალის დონე და გადაუხდელობის არარსებობა, ბანკის ქვედა კატეგორიაში გადაყვანის საფუძველი იქნება ყალბი ინფორმაციის მიწოდება. საკრედიტო დაწესებულებებისთვის სანდოობის ამა თუ იმ კატეგორიისთვის მინიჭება არ შეიძლება გახდეს სანქციების დაწესების მიზეზი. თუმცა, შიდა კლასიფიკაცია შეიძლება გამოიყენოს ცენტრალურმა ბანკმა ინსპექტირების ორგანიზების გადასაწყვეტად. და მათი შედეგი შეიძლება იყოს დამნაშავე ბანკების დასჯა.

სარეიტინგო სააგენტოების მეთოდებს, თუმცა ისინი აზოგადებენ კოეფიციენტების მნიშვნელოვან რაოდენობას, ასევე აქვთ ნაკლი. ეროვნული სარეიტინგო სააგენტოების რეიტინგი, როგორც წესი, 2-3 პუნქტით აღემატება საერთაშორისო რეიტინგებს. ასევე, ბანკს აქვს შესაძლებლობა, უარი თქვას რეიტინგის საჯაროდ გამოცხადებაზე, თუ ეს არ შეესაბამება მას, ან განახორციელოს რეიტინგი საკუთარი ნებით.

შემოსავალი კაპიტალზე -- არის მოგების თანაფარდობა კაპიტალის ოდენობასთან წლის მიხედვით. ეს არის ძალიან მნიშვნელოვანი მაჩვენებელი, რომელიც აფასებს ბანკის, როგორც კომერციული საწარმოს წარმატებას ბანკის აქციონერის თვალსაზრისით, რადგან რაც უფრო მაღალია კაპიტალის ანაზღაურება, მით უფრო მეტ შემოსავალს მიიღებს აქციონერი თითოეულ ინვესტირებულ რუბლზე. ამასთან, არ უნდა შეგეშინდეთ ამ ინდიკატორის ძალიან დაბალი და ზოგჯერ უარყოფითი მნიშვნელობების გარკვეულ მომენტებში. ეს შეიძლება გამოწვეული იყოს როგორც დივიდენდების გადახდით, ასევე მოგების ნაწილის ცენტრალური ბანკის მიერ შექმნილ ბანკის სარეზერვო ფონდებში გადარიცხვით (დაქვითვები DIA-ში და ა.შ.). თუმცა, თუ კაპიტალის ანაზღაურება თვიდან თვემდე რჩება არადამაკმაყოფილებელ დონეზე, მაშინ ეს ნიშნავს ბანკის, როგორც კომერციული საწარმოს დაბალ ეფექტურობას და, რა თქმა უნდა, აუარესებს ბანკის წინააღმდეგობას ყველა სახის სირთულის მიმართ.

ავტორის მეთოდები მრავალფეროვანია, ზოგი ეფუძნება ბანკის მდგრადობის კოეფიციენტების გამოთვლას და ანალიზს (A.K. Muravieva, E.A. Tarkhanova), ზოგი კი ბანკის სტაბილურობის შეფასების ეკონომეტრიულ მოდელებს (A.A. Peresetsky, O.P. Ovchinnikova, A.Yu. Betz). მე-3 ცხრილში, V.S.-ის ინტეგრალურ მეთოდზე დაფუძნებული ტექნიკა. კრომონოვი. მას ასევე აქვს მინუსი, რომ არ ითვალისწინებს ბანკის მომგებიანობას.

ყველაზე ეფექტურია რუსეთის ბანკის მეთოდოლოგია. მაგრამ, ამავე დროს, ის შრომატევადია და მოითხოვს მრავალმხრივი ინფორმაციის უზარმაზარი მასივების გამოყენებას. ყველაზე ეფექტური მეთოდებია ბანკის მდგრადობის კოეფიციენტების გამოთვლასა და ანალიზზე დამყარებული მეთოდები, მაგრამ ისინი ზოგჯერ სრულად არ ასახავს მასში მიმდინარე ყველა მრავალმხრივ პროცესს.

ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ინდიკატორების ძირითადი ჯგუფების გაერთიანებით, შესაძლებელია მისი საქმიანობის ნებისმიერი პარამეტრის ჩამოყალიბება სხვა დამატებითი მაჩვენებლებისა და კოეფიციენტების გამო და შეფასდეს აქტივების ლიკვიდობის, მომგებიანობის და კაპიტალის ადეკვატურობის სასურველი მნიშვნელობების მიღწევის ალბათობა. , და ვალდებულებების ხარისხი. ამ ტექნიკის დახმარებით შესაძლებელია ბანკის საქმიანობის რეგულირება, ძალისხმევის წარმართვა მისი მომგებიანობის და ოპერაციების ეფექტურობის დადგენილი დონის მისაღწევად.

ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდები არის სტრატეგიული ღონისძიებები, რომლებიც ჩამოყალიბებულია ცვალებადი გარე გარემოსა და საბანკო ბიზნესის შიდა მოდიფიკაციის კონტექსტში, რაც მისცემს სინერგიულ ეფექტს, რაც გამოვლინდება მაკრო დონეზე სტაბილურობის გაზრდის სახით. რუსეთის ფედერაციის მთელი საბანკო სისტემა, რომელიც აკავშირებს ეროვნულ კომერციულ ბანკებს.

ბანკებს ფინანსური სტაბილურობის გაზრდის მიზნით შეუძლიათ განახორციელონ შემდეგი აქტივობები:

აუცილებელია შიდა ფინანსური სტაბილურობის მართვის სისტემის შემუშავება და დანერგვა;

სტრეს ტესტირების სისტემის შემუშავება;

Basel II მეთოდებისა და Basel III ელემენტების დანერგვა ფინანსური სტაბილურობის მართვის სისტემაში;

საბანკო რისკებთან მუშაობის განხორციელება, განსაკუთრებით მსესხებლების მიმართ მოთხოვნებისადმი ყურადღების მიქცევა, არსებული სასესხო ხელშეკრულებების მონიტორინგის სისტემის დახვეწა;

ბანკის ყველა ფილიალის ურთიერთქმედება ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შესანარჩუნებლად.

თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა

სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.

შესავალი

თავი 1. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის თეორიული ასპექტები

1.1 ბანკის კაპიტალი, როგორც ფინანსური სტაბილურობის საფუძველი

1.2 ფინანსური სტაბილურობის არსი და ფაქტორები

1.3 ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია

თავი 2. რუსეთის განვითარების ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი

2.1 ბანკის მახასიათებლები და ფინანსური მდგომარეობა

2.2 ბანკის ფინანსური სტაბილურობის მაჩვენებლების გაანგარიშება და ანალიზი

2.3 ბანკის საკუთარი და ნასესხები სახსრების ანალიზი

3.1 სარეზერვო აქტივები - კომერციული ბანკის რესურსების ბაზის შევსების და მისი სტაბილურობის გაზრდის წყარო.

3.2 ბანკის რეორგანიზაცია, როგორც მისი ფინანსური სტაბილურობის გაზრდის ფაქტორი

3.3 ბანკის ეფექტურობის გაუმჯობესების გზები საერთაშორისო ფინანსურ კრიზისთან დაკავშირებით

დასკვნა

ბიბლიოგრაფია

დანართი

შესავალი

თითოეული ბანკის და მთლიანად საბანკო სისტემის მდგრადი განვითარების ერთ-ერთი პირობაა კომერციული ბანკების ფინანსების მართვის მიდგომების გაუმჯობესება. კვლევის თემის აქტუალობა მდგომარეობს იმაში, რომ კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის შეფასება მოითხოვს ბანკის სანდოობის განმსაზღვრელი კრიტერიუმების სისტემის და ამ კრიტერიუმების მიხედვით ანალიზის ჩატარების მეთოდების შემუშავებას.

მიუხედავად დღემდე მიღწეული დადებითი შედეგებისა, საბანკო სისტემას ჯერ კიდევ არ აქვს სრულად დაძლეული წინა ფინანსური კრიზისის შედეგები, რამაც გამოავლინა ბანკების შიდა პრობლემები, რომლებიც დაკავშირებულია საბანკო კაპიტალის დაბალ დონესთან, უიმედო სესხების მნიშვნელოვან რაოდენობასთან, სარისკო საკრედიტო პოლიტიკასთან. შიდა კონტროლისა და საფინანსო-საფინანსო-ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზის არასაკმარისი შეფასება. საბანკო სისტემის შემდგომი გაძლიერების მიზნით, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურმა ბანკმა 2001 წლის თებერვალში მიიღო დოკუმენტი „რუსეთის ფედერაციის საბანკო სისტემის განვითარების კონცეპტუალური საკითხები“, რომელმაც შეიმუშავა მიდგომები ამ სფეროში ყველაზე აქტუალური პრობლემების გადასაჭრელად. საბანკო სისტემის რეფორმა თანამედროვე საბანკო საქმიანობის შესახებ საერთაშორისო იდეების შესაბამისად. ანდრიუშინი S.A. რუსეთის საბანკო სისტემა: ევოლუციის მახასიათებლები და განვითარების კონცეფცია. - მ.: რუსეთის მეცნიერებათა აკადემიის ეკონომიკის ინსტიტუტი, 2004. - 146გვ.

საბანკო სისტემის შემდგომი რეფორმის მიზნებია მისი სტაბილურობის გაძლიერება; საბანკო სექტორის ფუნქციების ხარისხის გაუმჯობესება მოსახლეობის, საწარმოებისა და ორგანიზაციების დანაზოგების დაგროვებისა და მათი გადაქცევის კრედიტებად და ინვესტიციებად.

ამ მიზნების მიღწევა შესაძლებელია კომერციული ბანკების კაპიტალიზაციის დონის გაზრდის პრაქტიკული პრობლემების გადაჭრით, ინვესტორებისა და მეანაბრეების მხრიდან რუსეთის საბანკო სისტემისადმი ნდობის აღდგენისა და განმტკიცების გზით.

რუსეთის საბანკო სისტემის აღდგენა და განვითარება განუყოფლად არის დაკავშირებული კომერციული ბანკების საქმიანობის კონტროლის, პროგნოზირებისა და შეფასების ღონისძიებების განხორციელებასთან.

Ტექნიკა ფინანსური ანალიზირუსული საბანკო პრაქტიკისთვის მთლად მისაღები არ არის დასავლეთში გამოყენებული ბანკების საქმიანობა. ყოველივე ეს მოითხოვს კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის ორგანიზებას და მეთოდოლოგიას რუსული ეკონომიკური მახასიათებლებისა და ანალიზის ანალიტიკური მოდელის აგების შესაძლებლობების გათვალისწინებით, რომელიც ეფუძნება მიმდინარე აღრიცხვისა და ანგარიშგების სისტემას და საერთაშორისო სტანდარტების გამოყენების შესაძლებლობებს. ამ ტერიტორიაზე. ბალაბანოვი ი.ტ. ფინანსური მართვის საფუძვლები. როგორ მართოთ კაპიტალი? - მ.: ფინანსები და სტატისტიკა, 2004. - 293გვ.

დღესდღეობით ერთ-ერთი ყველაზე აქტუალურია საკრედიტო ინსტიტუტების რეიტინგის შეფასების ამოცანა, როგორც კომერციული ბანკების საქმიანობის შედარებითი ანალიზის ერთ-ერთი სახე.

საბანკო სისტემის ბუღალტრული აღრიცხვის საერთაშორისო სტანდარტებზე გადასვლის კონტექსტში მწვავედ დგას ბანკის მენეჯმენტის უზრუნველყოფის ამოცანა, რომელიც ასახავს სხვადასხვა ფაქტორების გავლენას კომერციული ბანკების ფინანსურ სტაბილურობაზე. ასეთი ინფორმაცია შეიძლება და უნდა ჩამოყალიბდეს ბალანსის სტრუქტურის, ლიკვიდურობისა და საბანკო ოპერაციების მომგებიანობის შეფასების ინდიკატორების ანალიზის საფუძველზე. ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის პრობლემების არასაკმარისი ცოდნა მიუთითებს არჩეული კვლევის თემის აქტუალობაზე.

რუსული კომერციული ბანკებისთვის, რომელთა უმეტესობას არ გააჩნია დიდი კაპიტალი და კლიენტების ფართო ქსელი, განსაკუთრებით მნიშვნელოვანია პრობლემების გადაჭრა, რომელიც უზრუნველყოფს ფინანსური სტაბილურობის დონეს, რომელიც საკმარისია შემდგომი განვითარებისთვის. იმის გათვალისწინებით, რომ კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის პრობლემები თეორიულად და პრაქტიკულად ჯერ კიდევ არ არის გადაწყვეტილი, რუსული კომერციული ბანკების ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის მეთოდოლოგია და მეთოდოლოგია სრულად არ აკმაყოფილებს ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების საერთაშორისო სტანდარტების მოთხოვნებს, ჩვენ ავირჩიეთ ამ კვლევის თემამ, განსაზღვრა მიზანი და ამოცანები. კვლევამ შეისწავლა მეცნიერთა ნაშრომები, რომლებმაც მნიშვნელოვანი წვლილი შეიტანეს ეკონომიკური ანალიზის მეთოდოლოგიის ფორმირებაში - მ.ი. ბაკანოვა, ს.ბ. ბარნგოლტსი, ო.ვ. ეფიმოვა, ბ.ი. ისკაკოვა, ნ.მ. ზავარიხინა, მ.ვ.მელნიკი, ვ.ფ. პალია, ვ.დ. ნოვოდვორსკი, ლ.მ. პოლკოვსკი, გ.ბ. პოლისიუკი, ვ.ი. რიბინა, ლ.რ. სმირნოვა, ვ.პ. სუიცა, რ.ს. საიფულინა, ა.ნ. ხორხინა, ახ.წ. შერემეტი და სხვები.

ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ორაზროვანი შეფასება პრაქტიკულად ხდება მისი ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზის მიდგომებში არსებული განსხვავებების გამო. ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის მეთოდოლოგია უნდა იყოს არა მხოლოდ რეტროსპექტული, არამედ პერსპექტიულიც. სწორედ ასეთი მეთოდოლოგიის გამოყენება შესაძლებელს გახდის სამომავლოდ ფინანსური სტაბილურობის პერსპექტიული შეფასებას, შიდა და გარე გარემოს ცვალებადობის გათვალისწინებით.

საკრედიტო ორგანიზაციების საქმიანობის ანალიზის თეორიის შინაარსის საბაზრო ეკონომიკის განვითარების თანამედროვე პირობებთან შესაბამისობის უზრუნველყოფის აუცილებლობა, მის თეორიულ დასაბუთებაზე დიდი მოთხოვნა, საბანკო საქმიანობის ანალიზის მეცნიერულად დაფუძნებული თეორიის არარსებობა. აქტივობამ, მისი მეთოდოლოგიისა და მეთოდოლოგიის რიგი ფუნდამენტური საკითხების განუვითარებლობამ განაპირობა დისერტაციის თემის, საგანის, ობიექტისა და შინაარსის არჩევანი.

კვლევის მიზანია კომერციული ბანკების საქმიანობის ანალიზის თეორიული და მეთოდოლოგიური საფუძვლების შესწავლა.

ნაშრომში კვლევის მიზნის მისაღწევად გამოკვეთილია შემდეგი ამოცანები და უნდა გადაწყდეს:

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის თეორიული ასპექტების შესწავლა;

რუსეთის განვითარების ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი;

კვლევის საგანია მენეჯმენტის ერთ-ერთი მთავარი ფუნქცია - ინფორმაციული და ანალიტიკური მხარდაჭერა მენეჯერული გადაწყვეტილებებისთვის, რომელიც განისაზღვრება როგორც კომერციული ბანკების ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი, ასევე ეკონომიკური ურთიერთობები, რომლებიც ვითარდება კომერციულ ბანკებს შორის, ერთი მხრივ, ხოლო რუსეთის ბანკი, სხვა კომერციული ბანკები, საწარმოები, დაწესებულებები, მოქალაქეები, მეორეს მხრივ, აშუქებენ ბანკების რეიტინგებს.

კვლევის ობიექტს წარმოადგენს რუსეთის განვითარების ბანკის ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობა.

კვლევის მეთოდოლოგიურ საფუძველს წარმოადგენს დიალექტიკური მეთოდი, როგორც ზოგადი მიდგომა ანალიზის და მისი პრობლემების მეცნიერული ცოდნისადმი. ინფორმაციის მხარდაჭერა. კვლევის პროცესში გამოყენებული იქნა ეკონომიკური ანალიზის თეორიის სამეცნიერო აპარატი ეკონომიკური აქტივობაინდიკატორთა სისტემის ანალიზისა და შეფასების მისი ტრადიციული მეთოდები (დაჯგუფება, შედარების მეთოდი, ინდექსის მეთოდი და სხვ.) და მათი ინტერპრეტაცია ეკონომიკური და მათემატიკური მეთოდებით (დეტერმინისტული ანალიზის მეთოდი, ხაზოვანი პროგრამირება, ალბათობის თეორია, შედარებითი კომპლექსური შეფასების მეთოდები, და ა.შ.).

კვლევის პროცესში გამოყენებული იქნა რუსეთის ფედერაციის, რუსეთის ბანკის საკანონმდებლო და მარეგულირებელი აქტები, ბუღალტრული აღრიცხვისა და ანგარიშგების საერთაშორისო და ეროვნული სტანდარტები, სამეცნიერო კონფერენციებისა და სემინარების მასალები, ადგილობრივი და უცხოელი ავტორების ზოგადი და სპეციალური ლიტერატურა ამ სფეროში. შესწავლილი იქნა ეკონომიკური ანალიზი, ბუღალტერია, აუდიტი, ფინანსური მენეჯმენტი, ფინანსები, საბანკო და გადასახადები.

დისერტაცია შედგება შესავლისგან, სამი თავისგან, დასკვნისგან, ცნობარისაგან და დანართისგან.

თავი 1 მოიცავს კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის თეორიულ ასპექტებს, კერძოდ: ბანკის კაპიტალის, როგორც ფინანსური სტაბილურობის საფუძვლის შესწავლას, ფინანსური სტაბილურობის არსს და ფაქტორებს და ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდებს.

მე-2 თავი მოიცავს რუსეთის განვითარების ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზს, რომელიც ახასიათებს ბანკს და მის ფინანსურ მდგომარეობას, ითვლის და აანალიზებს ბანკის ფინანსური სტაბილურობის მაჩვენებლებს, აანალიზებს ბანკის საკუთარ და ნასესხებ სახსრებს.

მე-3 თავში შემუშავებულია რეკომენდაციები კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის გასაუმჯობესებლად, რომელიც მოიცავს: სარეზერვო აქტივებს - კომერციული ბანკის რესურსების ბაზის შევსების და მისი სტაბილურობის გაზრდის წყაროს, ბანკის რეორგანიზაციას, როგორც მისი ფინანსური გაზრდის ფაქტორს. სტაბილურობა, ბანკის ეფექტურობის გაზრდის გზები საერთაშორისო ფინანსურ კრიზისთან დაკავშირებით.

თავი 1. ანალიზის თეორიული ასპექტებიფინანსური სტაბილურობაკომერციული ბანკი

1.1 ბანკის კაპიტალი, როგორც ფინანსური სტაბილურობის საფუძველი

კომერციულ ბანკებს, ისევე როგორც ეკონომიკური ურთიერთობების სხვა სუბიექტებს, უნდა ჰქონდეთ გარკვეული თანხა, რათა უზრუნველყონ თავიანთი კომერციული და ეკონომიკური საქმიანობა. ბანკის საკუთარი სახსრები უნდა გვესმოდეს, როგორც ბანკის მიერ შექმნილი სხვადასხვა ფონდი, რათა უზრუნველყოს მისი ფინანსური სტაბილურობა, კომერციული და ეკონომიკური საქმიანობა, ასევე მიმდინარე და გასული წლების შედეგებით მიღებული მოგება. ბანკები და საბანკო ოპერაციები. / ჟუკოვის რედაქტორი. - მოსკოვი, 2007 წ - 198 გვ.

საწესდებო კაპიტალი ქმნის არსებობის ეკონომიკურ საფუძველს და არის წინაპირობაბანკის ფორმირება როგორც იურიდიული პირი. მისი ღირებულება რეგულირდება ცენტრალური ბანკების საკანონმდებლო აქტებით.

სარეზერვო კაპიტალი იქმნება წმინდა მოგებიდან და მიზნად ისახავს ბანკის საქმიანობაში გაუთვალისწინებელი ზარალის ათვისებას და მისი ფუნქციონირების სტაბილურობის უზრუნველყოფას. ეს ფონდი შექმნილია ყველა ბანკის მიერ სავალდებულო საფუძველზე ფედერალური კანონების შესაბამისად "სააქციო საზოგადოებათა შესახებ" და "ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ". სახსრების მეორე ჯგუფი ყალიბდება ბანკის განკარგულებაში დარჩენილი წმინდა მოგების განაწილების შედეგად და ასევე ასახავს წმინდა მოგების გარკვეული მიზნებისთვის გამოყენების პროცესს. ფონდების მესამე ჯგუფი, რომელიც გაერთიანებულია სახელწოდებით "დამატებითი კაპიტალი", შედგება:

მათი პირველი მფლობელებისთვის აქციების გაყიდვიდან მიღებული სახსრები ნომინალურ ღირებულებაზე მაღალი ფასით - „წილის პრემია“. აღნიშნული სახსრები ზრდის ბანკის საწყის კაპიტალს და მის სტაბილურ ნაწილს;

ძირითადი საშუალებების გადაფასებისას წარმოქმნილი ქონების ღირებულების ზრდა. ამ ფონდის არსებობა და ზომა ასახავს ქვეყანაში ინფლაციის დონეს და, შესაბამისად, არ წარმოადგენს მისი საქმიანობის ხარისხობრივ მახასიათებელს;

შეწირული ქონების ღირებულება. ამ ფონდის მოცულობა გვიჩვენებს ბანკის მატერიალური აქტივების ზრდის წყაროს.

ფონდების მეოთხე ჯგუფი იქმნება ცალკეული საბანკო ოპერაციების რისკების დასაფარად და ამით ბანკების სტაბილურობის უზრუნველსაყოფად დაგროვილი რეზერვების ხარჯზე ზარალის შთანთქმით. მათ შორისაა: რეზერვები სესხებზე, ფასიან ქაღალდებზე და ბანკის სხვა აქტივებზე შესაძლო ზარალზე.

ამრიგად, ბანკის საკუთარი კაპიტალი უნდა გვესმოდეს, როგორც სპეციალურად შექმნილი სახსრები და რეზერვები, რომლებიც შექმნილია მისი ეკონომიკური სტაბილურობის უზრუნველსაყოფად, შესაძლო ზარალის ათვისებისთვის და გამოიყენება ბანკის მიერ მისი საქმიანობის მთელი პერიოდის განმავლობაში. ბანკები და საბანკო ოპერაციები: სახელმძღვანელო / რედ. ე.ფ. ჟუკოვი. - M.: ბანკები და საფონდო ბირჟები, UNITI, 2002. - 181გვ.

ბანკის კაპიტალი მოიცავს საწესდებო, სარეზერვო კაპიტალს, სხვა სახსრებს, რომლებსაც არ აქვთ გამოყენების ვადა, დამფუძნებლის მოგება, ბანკის განკარგულებაში დარჩენილი მიმდინარე და წინა წლების გაუნაწილებელი მოგება, აუდიტორების მიერ დადასტურებული, რეზერვები სხვადასხვა დასაფარად. რისკავს და ასრულებს უამრავ სხვადასხვა ფუნქციას ბანკის საქმიანობაში.

საკუთარი კაპიტალი არის ნებისმიერი კაპიტალისტური საწარმოს ფინანსური რესურსების მნიშვნელოვანი და განუყოფელი ნაწილი, იქნება ეს ორგანიზებული სააქციო საზოგადოების, ამხანაგობის აქციებზე თუ კერძო საწარმოს სახით. კაპიტალის ფორმირება საწარმოს დაწყებამდე წინა სავალდებულო ეტაპია. რუსეთის საბანკო სისტემა. ბანკირის სახელმძღვანელო. 3 წიგნში. - M.: LLP Engineering - საკონსულტაციო კომპანია "DEKA", 2003. - 192გვ.

ბანკის საკუთარი კაპიტალის ფუნქციას, როლს და ღირებულებას აქვს მნიშვნელოვანი სპეციფიკა სამეწარმეო საქმიანობის სხვა სფეროებთან შედარებით. ამრიგად, კაპიტალისა და რეზერვების ხარჯზე ბანკები სახსრების მთლიანი მოთხოვნილების 10%-ზე ნაკლებს ფარავენ, ხოლო არასაფინანსო კორპორაციებისთვის ეს კოეფიციენტი 40-55%-ია.

ბანკის ეს სპეციფიკა დაკავშირებულია მთელ რიგ გარემოებებთან. პირველ რიგში, ბანკები, თავიანთი შუამავლის როლის გამო ფინანსური ბაზრებიმოიზიდოს დიდი რაოდენობით საჭირო ფულადი კაპიტალი დეპოზიტების სახით მოსახლეობისთვის, ბიზნეს ფირმებისთვის და საჯარო დაწესებულებები. ამით ისინი უზრუნველყოფენ ამ სახსრების ეფექტურ მართვას და უსაფრთხოებას და უზრუნველყოფენ მეანაბრეებს სპეციალიზებული მომსახურებით და შესაძლებლობას მოიპოვონ დაბანდებული კაპიტალის მტკიცებულება.

მეორე, სახელმწიფო დეპოზიტების სისტემამ საგრძნობლად შეამცირა ამოწურვის რისკი და ბანკებს საშუალება მისცა შეემცირებინათ ლიკვიდობის უზრუნველსაყოფად საჭირო საკუთარი სახსრების წილი.

მესამე, ბანკის აქტივები წარმოდგენილი განსხვავებული ტიპებიფულადი მოთხოვნები და ვალდებულებები ზოგადად უფრო ლიკვიდური და სწრაფად გაყიდვადია, ვიდრე არაფინანსური კომპანიების აქტივები გაყინული მატერიალური ობიექტები(ტექნიკა, შენობები). ეს ბანკებს აძლევს შესაძლებლობას უფრო სწრაფად მოახდინოს სახსრების მობილიზება და, შესაბამისად, ამცირებს მათ საჭიროებას სააქციო კაპიტალზე. სააქციო კაპიტალისა და მისი ეკვივალენტური ერთეულების როლი ბანკის სახსრების სტრუქტურაში ძალზე მნიშვნელოვანია ბანკის სტაბილურობისა და მისი მუშაობის ეფექტურობის უზრუნველსაყოფად. ლავრუშინი O.I. "საბანკო" ექსპრეს კურსი. სახელმძღვანელო, გამოცემა 2, 2007. - 95გვ.

საკუთარი კაპიტალი, პირველ რიგში, ბანკისთვის ფინანსური რესურსების წყაროა. ეს შეუცვლელია ბანკის საქმიანობის საწყის ეტაპზე, როდესაც დამფუძნებლები აკეთებენ უამრავ პრიორიტეტულ ხარჯს, რომლის გარეშეც ბანკი უბრალოდ ვერ იწყებს თავის საქმიანობას (მიწისა და შენობების შეძენა, შენობების აღჭურვა, გადახდა. ხელფასებიპერსონალი). ივანოვი ვ.ვ. საბანკო საქმიანობის ფინანსური ანალიზი: ბანკების ფინანსური მდგომარეობის შეფასება, ბანკთაშორისი სესხების ლიმიტების გამოთვლის მეთოდები და საკუთარი სახსრების (კაპიტალი) გამოთვლის მეთოდები // STC ARB, 2005. - 204 გვ.

არანაკლებ მნიშვნელოვანია სააქციო კაპიტალის როლი, როგორც ბანკის ხარჯების დაფინანსების წყარო საბანკო ოპერაციების გაფართოების ბოლო ეტაპებზე. ეს თანხები ნაწილობრივ ინვესტირდება გრძელვადიან აქტივებში (მიწა, შენობა, აღჭურვილობა).

გარდა ამისა, სხვადასხვა რეზერვები იქმნება კაპიტალში შენატანებით. მიუხედავად იმისა, რომ ოპერაციების გაფართოების ხარჯების დაფარვის ძირითადი წყარო, როგორც წესი, არის დაგროვილი მოგება, ბანკები ხშირად მიმართავენ ახალ აქციებს და გრძელვადიანი სესხების განთავსებას ძირითადი სტრუქტურული ღონისძიებების განხორციელებისას - ფილიალების ქსელის გაფართოება და ა.შ. მამონოვა ი.დ. და ბანკის სხვა ეკონომიკური ანალიზი. - M.: INFRA-M, 2004. - 86გვ.

საბანკო კაპიტალის კიდევ ერთი მნიშვნელოვანი ფუნქცია დამცავი და გარანტიაა. კაპიტალი ერთგვარი „ბალიშის“, ამორტიზატორის როლს ასრულებს, რომელიც ბანკს საშუალებას მისცემს გააგრძელოს ოპერაციები დიდი გაუთვალისწინებელი ზარალის ან საგანგებო დანახარჯების შემთხვევაში. მიუხედავად იმისა, რომ ბანკს აქვს სხვადასხვა სარეზერვო ფონდი ასეთი ხარჯების დასაფინანსებლად, არახელსაყრელ პირობებში ზარალი შეიძლება დაძველდეს და იმდენად, რომ სააქციო კაპიტალის ნაწილი უნდა იქნას გამოყენებული ზარალის დასაფარად. ამავდროულად, საუბარია კონკრეტულად სააქციო კაპიტალზე, ვინაიდან ბანკის მიერ გაყიდვიდან მიღებული თანხები ფულის მარკეტიობლიგაციები არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას მიმდინარე საქმიანობიდან მიღებული ზარალის დასაფარად, ისინი თავად არიან დავალიანების მტკიცებულება. გამონაკლისია გაკოტრების შემთხვევები, როდესაც ბანკი ლიკვიდირებულია და მისი ქონება აუქციონზე იყიდება.

შესაბამისად, ბანკის საწესდებო კაპიტალი ემსახურება როგორც „დაცვის საბოლოო ხაზს“, მოქმედებს როგორც სადაზღვევო ფონდი ბანკის ოპერაციების დროს წარმოშობილი გაუთვალისწინებელი ხარჯებისა და ზარალის დასაფარად. საბანკო კაპიტალის როლი ხაზგასმულია იმით, რომ სხვა საწარმოებისგან განსხვავებით, ბანკი ითვლება გადახდისუნარიანად, სანამ საწესდებო კაპიტალი არ დაზარალდება. Dollan E.J., Campbell K.D., Campbell R.J. ფული, საბანკო და მონეტარული პოლიტიკა. - სანკტ-პეტერბურგი: პეტერბურგის ორკესტრი, 2004. - 90გვ.

ტერმინი „კაპიტალის ადეკვატურობა“ ასახავს ბანკის სანდოობის ზოგად შეფასებას, რისკისადმი მისი ზემოქმედების ხარისხს. კაპიტალის, როგორც „ბუფერის“ ინტერპრეტაცია იწვევს შექცევად კავშირს კაპიტალის ოდენობასა და ბანკის რისკზე ზემოქმედებას შორის. აქედან გამომდინარე: რაც უფრო მაღალია სპეციფიკური სიმძიმეუფრო სარისკო აქტივები ბანკის ბალანსზე, მით უფრო დიდი უნდა იყოს მისი კაპიტალი. ამასთან, უნდა აღინიშნოს, რომ ბანკის გადაჭარბებული „კაპიტალიზაცია“, საკუთარი სახსრების ოპტიმალურ საჭიროებასთან შედარებით აქციების გადაჭარბებული რაოდენობის გამოშვება, ასევე არ არის დალოცვა. ეს უარყოფითად აისახება ბანკის მუშაობაზე. ფინანსური რესურსების მობილიზება აქციების გამოშვებით და განთავსებით არის ბანკისთვის დაფინანსების შედარებით ძვირი და არა ყოველთვის მისაღები გზა. როგორც წესი, ინვესტორებისგან სახსრების მოზიდვა უფრო იაფი და მომგებიანია, ვიდრე საკუთარი კაპიტალის გაზრდა. ჟივალოვი ვ.ნ. ფინანსური სტრუქტურების ფუნქციონირების სტაბილურობის პრობლემა. სამეცნიეროში სატ: ეკონომიკური სტაბილურობა და ეკონომიკური სისტემების საინვესტიციო აქტივობა. - M.: Rags, 2002. - 180გვ.

საბანკო კაპიტალის ადეკვატურობის შესაფასებლად გამოიყენება სხვადასხვა მეთოდი. ერთ-ერთი უძველესი მაჩვენებელი, რომელიც დღეს ფართოდ გამოიყენება, არის კაპიტალის შეფარდება დეპოზიტების რაოდენობასთან. შეერთებულ შტატებში მას საუკუნის დასაწყისში იყენებდნენ ვალუტის მაკონტროლებელი ოფისი ეროვნული ბანკების ბალანსების ანალიზისას. ამ შემთხვევაში მითითებული კოეფიციენტი არ უნდა იყოს 10%-ზე დაბალი.

დეპოზიტების დაზღვევის ფედერალური კორპორაცია დაინერგა 30-40-იან წლებში. კაპიტალის ადეკვატურობის კიდევ ერთი მაჩვენებელია კაპიტალი/აქტივების თანაფარდობა, გამომდინარე იქიდან, რომ სწორედ ბანკის აქტივების პორტფელის შემადგენლობა და ხარისხი იყო, სხვა საკითხებთან ერთად, ბანკის წარუმატებლობის მთავარი მიზეზი. მეორე მსოფლიო ომის დროს დაიწყო ახალი ინდიკატორის გამოყენება - კაპიტალის თანაფარდობა სარისკო აქტივებთან.

ბოლო წლებში დაიწყო საბანკო კაპიტალისა და მისი ადეკვატურობის შეფასების უფრო მოწინავე მეთოდების გამოყენება. ახალი მიდგომების შესაბამისად აქტივების დიფერენცირება დაიწყო მათთან დაკავშირებული რისკის ხარისხის მიხედვით. რაც უფრო დიდია რისკი, რომელიც დაკავშირებულია მოცემულ ტიპის აქტივებთან, ამ აქტივების ოდენობის უფრო დიდი ნაწილი გამოიყენებოდა კაპიტალი/აქტივების თანაფარდობის გაანგარიშებისას. საბანკო საქმე / ედ. გ.ნ. ბელოღლაზოვა, ლ.პ. კროლივეცკაია. - პეტერბურგი: პეტრე, 2002. - 121გვ.

დიფერენციაცია განიცადა კაპიტალის ნაწარმებმაც: გამოიყო პირველადი და მეორადი კაპიტალის კატეგორიები. პირველადი კაპიტალი მოიცავს:

Ჩვეულებრივი აქციები;

პრივილეგირებული აქციები ვადის გარეშე;

გაუნაწილებელი მოგების ოდენობა;

რეზერვი გაუთვალისწინებელი შემთხვევებისთვის;

ობლიგაციები;

რეზერვი სესხებზე დავალიანების დასაფარად;

ბანკის ინვესტიცია შვილობილი კომპანიების კაპიტალში.

მეორადი კაპიტალის შემადგენლობაში შედიოდა პრივილეგირებული აქციები დაფარვის ვადით.

ბაზელის აკორდის მიხედვით კაპიტალის ადეკვატურობის მთავარი განზოგადებული მაჩვენებელია რისკიანი აქტივების თანაფარდობა, რომელიც უდრის ბანკის კაპიტალის შეფარდებას რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივების რაოდენობასთან.

ბანკის სარისკო აქტივების კოეფიციენტის გაანგარიშებისას გამოიყენება კაპიტალის ორი ინდიკატორი:

ძირითადი კაპიტალი ან „პირველი კაპიტალი“;

დამატებითი კაპიტალი ან „მე-2 კაპიტალი“.

ბანკის სახსრები ყალიბდება, როგორც წესი, ბანკის მოგებიდან, გარდა პირდაპირ გათვალისწინებული შემთხვევებისა. კომერციული ბანკი აყალიბებს სახსრებს ბანკის წესდების შესაბამისად. ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით არის დაგროვებითი და სამომხმარებლო ფონდები. სარეზერვო ფონდის არსებობა სავალდებულოა. სახსრები აღირიცხება შემდეგ ანგარიშებზე:

რეზერვი (ბალანსის ანგარიში No10701);

სპეციალური სახსრები (ბალანსის ანგარიში No10702);

დანაზოგი (ბალანსის ანგარიში No10703);

სხვა სახსრები (ბალანსის ანგარიში No10704). ბელიხი ლ.პ. კომერციული ბანკების სტაბილურობა. როგორ შეიძლება ბანკებმა თავიდან აიცილონ გაკოტრება? - M.: ბანკები და საფონდო ბირჟები, UNITI, 2003. - 164გვ.

1.2 ფინანსური სტაბილურობის არსი და ფაქტორები

კომერციული ბანკის საქმიანობის ყველაზე მნიშვნელოვანი ასპექტი არის გავლენა მთლიანად საბანკო სისტემის სტაბილურობაზე. ეს არის თემა სახელმწიფო რეგულირება, მსოფლიოს ბანკების საქმიანობის კონტროლი და ზედამხედველობა. მდგრადობის ცნება, ამ შემთხვევაში, გულისხმობს ფინანსური და საკრედიტო ინსტიტუტის სტაბილურობას, იდენტიფიცირებულია მასთან დაკავშირებულ კონცეფციასთან - სანდოობა. ორივე ეს კონცეფცია უბრუნდება მათ ტექნიკურ ინტერპრეტაციას როგორც ვიწრო (სუბიექტური) გაგებით, ასევე ფართო, სისტემური გაგებით. მაგალითად, კიბერნეტიკის ენციკლოპედია (1988) განსაზღვრავს საიმედოობას, როგორც "სისტემების უნარს, შეინარჩუნონ თავიანთი ყველაზე მნიშვნელოვანი თვისებები (სანდოობა, შენარჩუნების უნარი და ა. პოლიტექნიკური ლექსიკონი (1980) აღწერს სტრუქტურის სტაბილურობას, როგორც "მის უნარს გაუძლოს ძალებს, რომლებიც მიდრეკილნი არიან გამოიყვანონ იგი საწყისი სტატიკური ან დინამიური წონასწორობიდან". ბელოტელოვა ნ.პ. ფინანსური მდგრადობა განვითარების საფუძველია საბანკო სექტორიგლობალიზაციის კონტექსტში. VI საერთაშორისო სოციალური კონგრესის მასალები "გლობალიზაცია: რუსეთის აწმყო და მომავალი" M. RSSU, 2006. - 86 გვ.

IN ეკონომიკური თეორიამდგრადობა ჩვეულებრივ განიხილება, როგორც ეკონომიკური წონასწორობის ერთ-ერთი კონცეფცია. გ.გ. ფეტისოვი თავის წიგნში „სტაბილურობა
კომერციული ბანკი და მისი შეფასების სარეიტინგო სისტემები“ (1999) დაკავშირებით
ეკონომიკური სისტემა წერს შემდეგს: „ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი მოთხოვნა ასეთი ინტეგრირებული სისტემაარის უზრუნველყოს მისი საიმედოობა, ანუ სტაბილური წონასწორობის მდგომარეობა შიდა და გარეგანი ფაქტორები".

ეკონომიკურ ანალიზსა და მენეჯმენტში ორგანიზაციის სტაბილურობა არის ერთ-ერთი მახასიათებელი, რომელიც შესაძლებელს ხდის მისი გადახდისუნარიანობის შეფასებას და წინასწარმეტყველებას. მარკეტინგში მდგრადობა ნიშნავს გაყიდვების მოცულობისა და ბაზრის წილის შენარჩუნებას. მიმართა საერთაშორისო ბაზრებზეკაპიტალი, სტაბილურობა გაგებულია, როგორც მიკრო ან მაკრო წონასწორობის მდგომარეობა, ახლოს სტაგნაციასთან.

კომერციული ბანკის სტაბილურობაზე საუბრისას, ეს არ არის სტაგნაციის მდგომარეობა, არამედ მდგრადი განვითარების მდგომარეობა, არა მხოლოდ ყველა გარე და შიდა გავლენის ანაზღაურება, არამედ მათზე მოქნილი პასუხი, რათა თავიდან იქნას აცილებული არა იმდენად. მაგრამ ოსტატურად გამოიყენოს ახალი გარემოებები, თვისებები და ურთიერთობები თვითგანვითარების ბანკის სისტემებისთვის. ილიასოვი ს.მ. საბანკო სისტემის მდგრადობა: მართვის მექანიზმები, რეგიონული მახასიათებლები: სახელმძღვანელო. - M.: UNITI-DANA, 2001. - 254გვ.

ასე რომ, კომერციული ბანკის სტაბილურობა არის მისი ხარისხობრივი წონასწორობა მოძრაობაში, რომელშიც რეალიზებულია საიმედოობის, მუდმივობისა და ნდობის მიღწევა და გაძლიერება განადგურებისადმი წინააღმდეგობის თვალსაზრისით. კომერციული ბანკის მდგრადობა უნდა განიხილებოდეს ბანკის თვალსაზრისით, რომელსაც აქვს ღია სისტემის ყველა ნიშანი - მოწესრიგებული, თვითსტაბილური და თვითორგანიზებული მთლიანობა.

ფინანსური სტაბილურობა ეკონომიკურ ანალიზში ტრადიციულად განისაზღვრება რაოდენობრივი და ხარისხობრივი ინდიკატორების სისტემის მეშვეობით, რომელიც აღწერს კომერციული ორგანიზაციის კაპიტალის სტრუქტურას, საკუთარი და ნასესხები კაპიტალის კონცენტრაციის ხარისხს, ფინანსურ ბერკეტს, დაფინანსების აქტივების საკმარისობას სხვადასხვა ლიკვიდობით წყაროების მიხედვით. სხვადასხვა ხანგრძლივობისა და ხარისხის მუდმივობის. ამავდროულად, ყოველთვის აღინიშნება, რომ ფინანსური სტაბილურობის ცნება უფრო ფართოა, ვიდრე ფინანსური ანალიზის ძირითადი ცნებები: ლიკვიდურობა, გადახდისუნარიანობა, კრედიტუნარიანობა. უფრო მეტიც, ფინანსური სტაბილურობის შეფასება მჭიდროდ არის დაკავშირებული და ეყრდნობა ლიკვიდურობისა და გადახდისუნარიანობის შეფასებას. შესაბამისად, ფინანსური სტაბილურობის სირთულე აღიარებულია კომერციული ორგანიზაციის საქმიანობის ხარისხის მახასიათებლად. ბანკისთვის ფინანსური სტაბილურობის კატეგორიას აქვს რამდენიმე ასპექტი, რაც აიხსნება ბანკის საქმიანობის შესახებ ინფორმაციის მომხმარებელთა ჯგუფების ინტერესების სხვაობით. კლიენტებისა და მეანაბრეების პერსპექტივიდან, სტაბილური ბანკი ასოცირდება ნდობასთან, რომ ბანკი შეასრულებს მათ წინაშე დაკისრებულ ვალდებულებებს.

მდგრადობის ცნებას აქვს გარკვეულწილად განსხვავებული ჩრდილები თავად ბანკის პოზიციიდან. თუმცა, არც აქ არის ყველაფერი ნათელი. მაგალითად, ბანკის აქციონერები, რომლებიც თავიანთ კაპიტალს ახორციელებენ საბანკო საქმეში, თვლიან, რომ ბანკი გახდება მომგებიანი ადგილი კაპიტალის საინვესტიციოდ, რომ სწორედ აქ მიიღება მოგება, რომელიც ექვივალენტურია მოგების ინვესტიციებიდან სხვა სექტორებში. ეკონომია. ზოგადად, ისინი დაინტერესებულნი არიან თავიანთი კაპიტალის საკმარისი ანაზღაურებით.

საკუთარი პოზიცია აქვთ ბანკის თანამშრომლებსაც, რომლებიც დაინტერესებულნი არიან ამ საკრედიტო დაწესებულებაში მუშაობის უწყვეტობით და შესაბამისად მაღალი ანაზღაურებით. მათი აზრით, სტაბილური ბანკი არის ის, რაც მათ ნდობას აძლევს კარგად ანაზღაურებად სამუშაოში. ლაპტირევი დ.ა. და ა.შ დაგეგმვა ფინანსური საქმიანობაბანკი: აუცილებლობა, შესაძლებლობა, ეფექტურობა. - M.: ASA, 2001. - 190გვ.

კომპანიამ ბანკის სტაბილურობის შეფასების უფლებამოსილება გადასცა ცენტრალური ბანკის სპეციალისტებს, ეროვნული ინსტიტუტი, რომელიც შექმნილია მოქალაქეების, ინვესტორების და ქვეყნის საბანკო სისტემის ინტერესების დაცვის მიზნით. სტაბილური, სანდო ბანკისაზოგადოებრივი თვალსაზრისით, უზრუნველყოფს როგორც ბანკების, ასევე მათი კლიენტების ინტერესების ბალანსს.

ამრიგად, კომერციული ბანკის სტაბილურობის კატეგორია მოიცავს ორ ასპექტს: ობიექტური არის ბანკის უნარი შეასრულოს თავისი კონკრეტული ვალდებულებები და სუბიექტური არის უნარი გააჩინოს ნდობა მისი ვალდებულებების შესრულებაში.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შესწავლა მოიცავს ამ კონცეფციის არსის შესწავლას, განვითარების პროცესებსა და შაბლონებს, ამ ფენომენის ევოლუციის ანალიზს. მეცნიერული კვლევის ეს მიდგომა ბრუნდება ჰეგელის ფილოსოფიაში, რომელმაც განსაზღვრა ტერმინი „ფენომენოლოგია“, როგორც დოქტრინა რაიმეს განვითარების გზის შესახებ, როგორც მისი თვითგანვითარების პროცესი. ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის ფენომენოლოგია მდგომარეობს ფინანსური სტაბილურობის, როგორც საკრედიტო ინსტიტუტის საქმიანობის კომპლექსური მახასიათებლის შესწავლაში, რომელიც განსაზღვრავს მის ხარისხს.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი და მართვა უზრუნველყოფს მის თვითრეგულირებას და თვითგანვითარებას, როგორც ღია დინამიურ სისტემას. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა განისაზღვრება ინდიკატორების სისტემის საშუალებით, რომელიც აღწერს:

ბანკის აქტივების ხარისხი;

რესურსების ბაზის ხარისხი;

საბანკო პროდუქტებისა და მომსახურების ხარისხი;

ბანკის საქმიანობის მომგებიანობა;

რისკების მართვა;

ბანკის მენეჯმენტის ხარისხი.

კომერციული ბანკების ფინანსური მდგომარეობა ხასიათდება კაპიტალის ადეკვატურობით, ბალანსის ლიკვიდურობით, ოპერაციების რისკიანობის ხარისხით. ბანკის ლიკვიდურობა არის ერთ-ერთი მთავარი და ყველაზე რთული ფაქტორი, რომელიც განსაზღვრავს მის ფინანსურ სტაბილურობას. ლიკვიდურობის ცნება ლიტერატურაში მოცემულია სხვადასხვა განმარტებით. ერთის მხრივ, ლიკვიდურობა გაგებულია, როგორც ბანკის უნარი დროულად შეასრულოს თავისი ვალდებულებები და არა მხოლოდ დააბრუნოს დაბანდებული სახსრები შესაბამისი ანაზღაურების გადახდით, არამედ გასცეს სესხები. მეორეს მხრივ, ლიკვიდურობა ეხება აქტივებისა და ვალდებულებების თანაფარდობას ერთი და იგივე ვადიანობის მქონე. ბუნებრივია, ბანკებს, ისევე როგორც სხვა ეკონომიკურ სუბიექტებს, ესაჭიროებათ სახსრები ლიკვიდურ ფორმაში, ანუ აქტივები, რომლებიც ადვილად გადაიქცევა ნაღდად, ზარალის მცირე ან ყოველგვარი რისკით. (სურათი 1.)

დიაგრამა 1. საბანკო სისტემის სტაბილურობაზე მოქმედი ფაქტორები

ფინანსური ანალიზის თეორიაში ლიკვიდობის დახასიათების ორი მიდგომა არსებობს. ლიკვიდურობა შეიძლება გავიგოთ როგორც მარაგი ან როგორც ნაკადი. ამჟამად ყველაზე გავრცელებულია პირველი მიდგომა - მარაგის (ნარჩენების) პრინციპის მიხედვით. მისთვის დამახასიათებელია:

ლიკვიდურობის განსაზღვრა ბანკის ბალანსის აქტივებისა და ვალდებულებების ნაშთების მონაცემებზე დაყრდნობით გარკვეული თარიღისთვის (აქტივებისა და ვალდებულებების მოცულობასა და სტრუქტურაში შესაძლო ცვლილებები საბანკო საქმიანობის განხორციელებისას, ანუ გასულ პერიოდში არ არის გათვალისწინებულია);

ლიკვიდურობის გაზომვა, რომელიც აფასებს მხოლოდ იმ აქტივებს, რომლებიც შეიძლება გადაიქცეს ლიკვიდურ სახსრებად და ხორციელდება ლიკვიდური აქტივების არსებული მარაგის შედარებით ლიკვიდური სახსრების საჭიროებასთან გარკვეული თარიღისთვის (ანუ არ ითვალისწინებს ლიკვიდურ სახსრებს, შესაძლებელია ფულის ბაზარზე მოპოვება შემოსავლების შემოდინების სახით);

ლიკვიდურობის შეფასება მხოლოდ გასულ პერიოდთან დაკავშირებული ბალანსის მონაცემების მიხედვით (თუმცა მნიშვნელოვანია ლიკვიდობის მდგომარეობა მომავალ პერიოდში).

აღსანიშნავია, რომ ბანკის ბალანსის ლიკვიდურობა თავად ბანკის ლიკვიდურობის მთავარი ფაქტორია. აქედან გამომდინარე, არ არსებობს საფუძველი, რომ დაუპირისპირდეს მათ, როგორც შეუთავსებელ ცნებებს.

საბანკო ბალანსის ლიკვიდობაზე გავლენას ახდენს მრავალი ფაქტორი, რომელთა შორის შეიძლება გამოიყოს შემდეგი:

რესურსების მოზიდვის ვადების და სახსრების განთავსების ვადების თანაფარდობა;

აქტივების სტრუქტურა;

აქტიური ოპერაციების რისკიანობის ხარისხი;

ვალდებულებების სტრუქტურა;

ბანკის მენეჯმენტის ხარისხი.

კომერციული ბანკის საინვესტიციო პორტფელი, უპირველეს ყოვლისა, შექმნილია ორი ძირითადი ფუნქციის შესასრულებლად: უზრუნველყოს ლიკვიდურობა და მოგება, და მათი განხორციელება შეიძლება მიენიჭოს სხვადასხვა კატეგორიის აქტივებს.

ამ თვალსაზრისით, საბანკო აქტივები შეიძლება დაიყოს სამ ძირითად ჯგუფად:

უპირატესად სარეზერვო აქტივები, ანუ სრულად ასოცირებული ბანკის ლიკვიდურობის უზრუნველყოფასთან („უსაფრთხო“ აქტივები);

აქტივები წლიდან მინიმალური რისკი, ძირითადად შექმნილია ლიკვიდობის უზრუნველსაყოფად;

- ბანკის ნორმალური ფუნქციონირებისთვის საჭირო და საკმარისი მოგების მიღებაზე ორიენტირებული „სარისკო“ აქტივები.

აქტივებში რისკის გარეშე ან მინიმალური ხარისხით, ჩვეულებრივ უნდა გვესმოდეს ნაღდი ფული, სახსრები სხვა ბანკებში ანგარიშებზე, სახელმწიფო ფასიანი ქაღალდები. როგორც უკვე აღინიშნა, ბაზელის კომიტეტმა შეიმუშავა მთელი რიგი რეკომენდაციები ინვესტიციების რისკის შესაფასებლად აქტივების ჯგუფების მიხედვით.

ნებისმიერი კომერციული ბანკისთვის არსებითია განსაზღვროს რამდენად საჭიროა რისკის შემცველი აქტივების შემცირება, რათა შეძლოს თავისი ვალდებულებების შესრულება მეანაბრეების ან სხვა კრედიტორების მიმართ, რომლებსაც აქვთ უპირატესობა მათი მოთხოვნების დაკმაყოფილებაში.

კომერციული ბანკის ვალდებულებები არის მისი აქტიური ოპერაციების საფუძველი და განსაზღვრავს მათი განვითარების მასშტაბებს. ამავდროულად, აქტივების სტრუქტურა და ხარისხი განსაზღვრავს ვალდებულებების სტრუქტურას და სადეპოზიტო ინსტრუმენტების მრავალფეროვნებას. აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის ფუნქციები მჭიდრო კავშირშია და თანაბარ გავლენას ახდენს ბანკის ლიკვიდურობისა და მომგებიანობის დონეზე.

ვალდებულებების სტრუქტურის ოპტიმიზაცია შეიძლება მოხდეს შემდეგი მიმართულებით:

აქტივების სტრუქტურასთან შესაბამისობის დადგენა;

რესურსების ბაზის შემცირება.

გარე ფაქტორების გავლენა ბანკის ლიკვიდობაზე, როგორც წესი, ვლინდება მისი აქტივებისა და ვალდებულებების სტრუქტურის ცვლილებით. ამრიგად, შემთხვევით ან საგანგებო ვითარებაში შეიძლება დაიწყოს ვადიანი დეპოზიტების გადინება, რაც, რა თქმა უნდა, იწვევს დაძაბულობას ბანკის ვალდებულებების შესრულებაში. სეზონური პროდუქციის მქონე კლიენტებისთვის, ზოგიერთ პერიოდში ან იზრდება სესხების საჭიროება, ან იხსნება სახსრები, რომლებიც შეიძლება დაგროვდეს ვადიანი დეპოზიტების სახით. მასტეპანოვა დ.ა. რუსეთის ეკონომიკის საბანკო სექტორის სტაბილურობის მართვის მეთოდოლოგია. - მ., 2000. - 178გვ.

1.3 ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის დადგენის ერთ-ერთი მეთოდი მისი ლიკვიდურობის ანალიზით ხორციელდება.

კომერციული ბანკის ლიკვიდურობა არის შესაძლებლობა გამოიყენოს გარკვეული საბანკო აქტივი ნაღდი ფულის სახით ან სწრაფად გადააქციოს იგი ნაღდი ფულით, ასევე აქტივის შესაძლებლობა შეინარჩუნოს მისი ნომინალური ღირებულება უცვლელად.

ამის საფუძველზე კომერციული ბანკი ითვლება ლიკვიდურად, თუ მისი ნაღდი ფულის და სხვა ლიკვიდური აქტივების ოდენობა, ასევე სხვა წყაროებიდან სახსრების მობილიზების შესაძლებლობა საკმარისია ვალისა და ფინანსური ვალდებულებების დროული დაფარვისთვის. გარდა ამისა, თითქმის ნებისმიერი გაუთვალისწინებელი საჭიროების ან გადაუდებელი აუცილებლობის დასაკმაყოფილებლად, ბანკს უნდა ჰქონდეს საკმარისი ლიკვიდური რეზერვი, რათა დაიცვას თავისი შესაძლებლობები და ბაზრის სტაბილურობა. საბანკო საქმიანობის მსოფლიო პრაქტიკაში, მათ შორის რუსეთის ფედერაციის საბანკო სისტემაში, ფართოდ გამოიყენება ლიკვიდობის დონის შეფასების სხვადასხვა კრიტერიუმები კომერციული ბანკების ლიკვიდობის სტაბილურობის რეალური მდგომარეობის შესაფასებლად, ძირითადად, მარაგის ზოგად ეკონომიკურ კონცეფციაზე დაყრდნობით. ფულადი ან თხევადი რეზერვები. მონეტარული რეგულირების სფეროში საკანონმდებლო უფლებამოსილების საფუძველზე, მთლიანად საბანკო სისტემის სტაბილური ფუნქციონირების უზრუნველსაყოფად, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურმა ბანკმა 2002 წელს დაადგინა ლიკვიდობის შემდეგი ტიპის სტანდარტები კომერციული ბანკებისთვის.

მსოფლიო ბანკინგის ფაქტობრივ პრაქტიკაში ჯერ კიდევ არ არის გადაწყვეტილი ყოვლისმომცველი ფორმულის ან სტანდარტების ნაკრების საკითხი, რომელიც ზუსტად და სტაბილურად განსაზღვრავს კომერციული ბანკების საჭიროებას ლიკვიდურობაში. კონკრეტული კომერციული ბანკისთვის ლიკვიდური სახსრების საჭირო რაოდენობა, როგორც წესი, დამოკიდებულია დეპოზიტების მთლიანი ოდენობის რყევებზე და საკრედიტო რესურსებზე მოთხოვნაზე. თავის მხრივ, ეს რყევები დამოკიდებულია კონკრეტული ქვეყნის ეკონომიკის მდგომარეობაზე, რომელშიც მუდმივად ხდება სხვადასხვა სახის ცვლილებები: პროგრამულად მიზანმიმართული, შემთხვევითი, სეზონური, ციკლური, გრძელვადიანი და სხვა.
სოციალურ-ეკონომიკური სისტემების ევოლუციური გარდაქმნების, მსოფლიო საბანკო პრაქტიკის გაუმჯობესების პროცესში კომერციული ბანკების ლიკვიდურობის საკითხი განვითარდა შემდეგ ორ ძირითად მიმართულებაში: აქტივების მართვის თეორია და კომერციული ბანკების ვალდებულებების მართვის თეორია.

ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდოლოგია შეიმუშავა რუსეთის ბანკმა ბანკების დეპოზიტების დაზღვევის სისტემაში მონაწილეობისთვის - 2004 წლის 16 იანვრის ინსტრუქცია No1379-U. მეთოდოლოგია გულისხმობს ინდიკატორების ჯგუფის გამოთვლას კაპიტალის, აქტივების შეფასების მიზნით. მენეჯმენტის ხარისხი, მომგებიანობა და ლიკვიდობა. ინდიკატორები ნაწილობრივ ასახავს რუსეთის ბანკის 2004 წლის 16 იანვრის №110-I ინსტრუქციით დადგენილ სავალდებულო ეკონომიკურ კოეფიციენტებს, დანარჩენი აღწერს აქტივების სტრუქტურას ცუდი, ვადაგადაცილებული ან არასაკმარისად დაფარული სესხების წილით და ასევე შეიცავს სავარაუდო მაჩვენებლებს, რომ გამოსათვლელად ხელმისაწვდომია მხოლოდ რუსეთის ბანკის თანამშრომლების მიერ და ახორციელებს მხოლოდ სახელმწიფო კონტროლისა და ზედამხედველობის ფუნქციას (მაგალითად, ბანკის მენეჯმენტის ხარისხის მაჩვენებელი PU1 "გამჟღავნებული ინფორმაციის მოცულობის საკმარისობა ბანკის საკუთრების სტრუქტურის შესახებ. შესაბამისად ფედერალური კანონებიდა რუსეთის ბანკის რეგულაციები").

საბანკო მენეჯმენტის თეორიასა და პრაქტიკაში ტრადიციულად გამოიყოფა ანალიზის ისეთი მნიშვნელოვანი სფეროები, როგორიცაა ლიკვიდობა, გადახდისუნარიანობა, ფულადი ნაკადები, ინდივიდუალური ოპერაციებისა და სერვისების მომგებიანობა, კაპიტალის ადეკვატურობა. ამავდროულად, რუსულ კონტექსტში მიღებულია ანალიზის ამ სფეროების დაკავშირება რუსეთის ბანკის სახელმწიფო კონტროლისა და ზედამხედველობის სფეროებთან. ამ სტატიის ავტორის მიერ შემოთავაზებული კონცეფციის ფარგლებში ეს ინდიკატორები შედის აქტივების ხარისხის ანალიზისა და შეფასების მეთოდოლოგიაში. ავტორის მიერ გამოვლენილი სფეროების ანალიზი წარმოადგენს ყოვლისმომცველ მეთოდოლოგიას, რომელშიც ანალიზის თითოეული ბლოკი (პირველიდან მეექვსემდე) წარმოადგენს ანალიზისა და მართვის დამოუკიდებელ მეთოდს და ერთად იძლევა ბანკის საქმიანობის სრულ სურათს.

მეთოდოლოგიის მეხუთე და მეექვსე ბლოკები, როგორც წესი, კეთდება აქტივების, ვალდებულებების, მოგებისა და მომგებიანობის ანალიზის ბოლოს, შედეგების შეჯამება, დადასტურება და დაზუსტება. ანალიზს თან ახლავს რიგი ხარისხობრივი და რაოდენობრივი მაჩვენებლების შერჩევა.

ინფორმაცია ამ მაჩვენებლების დონის შესახებ ხელმისაწვდომია რეალურ დროში, დაგროვილი და შეჯამებული ანალიტიკოსის მიერ განსაზღვრული ბანკის საქმიანობის ნებისმიერი პერიოდისთვის, რამდენიმე დღიდან რამდენიმე თვემდე ან წლამდე.

ანალიზის საინფორმაციო ბაზა ითვალისწინებს ნებისმიერი ტიპის ანალიზის ჩატარების შესაძლებლობას - რეტროსპექტული, ოპერატიული, პერსპექტიული, სტრატეგიული.

კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზის ყოვლისმომცველი მეთოდოლოგია დანერგილია შემდეგ სფეროებში.

ბანკის აქტივების ხარისხის ანალიზის მეთოდოლოგია მოიცავს რამდენიმე კერძო მეთოდს, კერძოდ: ლიკვიდურობის ანალიზს, გადახდისუნარიანობის ანალიზს - ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების ვადის შესაბამისობას, ცალკეული საბანკო ოპერაციების მომგებიანობის ანალიზს, ბანკის აქტივების რისკის გამოთვლას. კაპიტალის ადეკვატურობის შეფასების მიზანი, აქტივების დივერსიფიკაციის (ან პირიქით, კონცენტრაციის) პორტფელის ანალიზი; ისინი ბანკის მიერ შემუშავებული პოლიტიკის ნაწილია - კრედიტი, აქტივების მართვა, ლიკვიდობის მართვა, ბანკის საქმიანობა საფონდო, სავალუტო და სხვა ბაზრებზე და ა.შ.

ბანკის სააქციო კაპიტალის ხარისხის ანალიზის მეთოდოლოგია ეფუძნება ორი პრობლემის გადაჭრას:

სააქციო კაპიტალის ხარისხის ანალიზი და შეფასება (ბანკის კაპიტალის შემადგენლობისა და სტრუქტურის ელემენტარული ანალიზი; ბანკის საწესდებო კაპიტალის ფორმირებისა და ცვლილებების ანალიზი; რუსეთის ბანკის მოთხოვნებთან შესაბამისობის შეფასება. შესაბამისი აქტივებით საწესდებო კაპიტალის ფორმირებისთვის);

კაპიტალის ადეკვატურობის ანალიზი ბანკის საქმიანობის მასშტაბისთვის (რუსეთის ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტის განხორციელების და დინამიკის ანალიზი, კაპიტალის ადეკვატურობის თანაფარდობის ანალიზი).

კაპიტალის ადეკვატურობა საბანკო განვითარების სხვადასხვა პერიოდში სხვადასხვანაირად ფასდებოდა. ახლა ანალიტიკოსს აქვს ინდიკატორების ნაკრები, რომლებიც შეიძლება გაერთიანდეს სისტემაში, რომელშიც თითოეული კოეფიციენტი აღწერს ბანკის სააქციო კაპიტალსა და მისი საქმიანობის სხვა მაჩვენებლებს შორის კავშირის ერთ-ერთ მიმართულებას.

ბანკის რესურსების ბაზის ანალიზის მეთოდოლოგია მოიცავს რესურსების ხარისხის ანალიზს (მათი შესაბამისობა საბანკო მომსახურების ბაზრის მდგომარეობასთან და ბანკის პოლიტიკასთან სახსრების განთავსების სფეროში) და მათი მუდმივი დეპონირების ხარისხის ანალიზს. ბანკის ანგარიშები.

საბანკო პროდუქტებისა და სერვისების ხარისხის ანალიზის მეთოდოლოგია ეფუძნება საბანკო მომსახურების ხარისხის შემდეგი მაჩვენებლების ანალიზს და შეფასებას. მომსახურების მიწოდებაში გამოყენებული მატერიალური ელემენტების ხარისხი, კერძოდ ინფორმაცია.

ინტელექტუალური კაპიტალი - ბანკის თანამშრომლების ინტელექტუალური შესაძლებლობების გამოყენება, მათი მუშაობის გავლენა ბანკის ეფექტურობაზე, პერსონალის მართვის ანალიტიკური ანგარიშების ჩათვლით). გაწეული საბანკო მომსახურების სანდოობა (მაგალითად, კლიენტის მიერ ანაბრის მიღების გარანტია).

დროულობა - მომსახურების გაწევის უზრუნველყოფა კლიენტის მიერ მითითებულ დროს. სისრულე - კლიენტისთვის მომსახურების მიწოდება სრულად. სოციალურ-ფსიქოლოგიური მაჩვენებელი, რაც კლიენტისთვის კომფორტს ნიშნავს, ე.ი. თანამშრომლების მოქნილობა და შორსმჭვრეტელობა, ოპერატიულ მოთხოვნებთან და მომხმარებელთა სურვილებთან ჰარმონიული კოორდინაციის ხარისხი.

ხელმისაწვდომობა - კლიენტების შესაძლებლობა გამოიყენონ შემოთავაზებული საბანკო სერვისი დამატებითი პრობლემების გარეშე. კომუნიკაბელურობა - უზრუნველყოფილია მომსახურების მიმწოდებელი კომპანიის მიერ, მარტივი და ოპერატიული, საინფორმაციო და მატერიალური გაცვლის შესაძლებლობა. უსაფრთხოება, ე.ი. გარანტია, რომ შემოთავაზებული სერვისი არ გამოიწვევს რაიმე ზიანს კლიენტს.

საბანკო პროდუქტებისა და სერვისების ხარისხის ანალიზი დაკავშირებულია არაერთი წინააღმდეგობების გადაჭრასთან, რომლებიც წარმოიქმნება მომსახურების მიწოდების პროცესში. ეს წინააღმდეგობები გამოწვეულია ბანკის კლიენტების მოთხოვნებისა და მოთხოვნების დაკავშირების აუცილებლობით ბანკის მხრიდან მათი დაკმაყოფილების შესაძლებლობებთან. აქ მნიშვნელოვანია, რომ მხარეებმა ცალსახად შეაფასონ გაწეული მომსახურების ხარისხი. ბანკისთვის მომხმარებელთა მომსახურების სათანადო ხარისხის შენარჩუნების პრობლემა ასევე დაკავშირებულია საბანკო მომსახურების ბაზარზე მუდმივად ცვალებად ვითარებასთან, როდესაც ზარალზე მუშაობის სურვილი ეწინააღმდეგება კლიენტების მოლოდინებს, რომლებიც ბაზარზე გაცილებით გვიან რეაგირებენ. რყევები. საბანკო მომსახურების ხარისხის ანალიზი იძლევა გადაწყვეტას ბანკის განვითარებისა და პოზიციის განმტკიცების სტრატეგიულ ამოცანებს მიღწეული შედეგების მონიტორინგით. ანალიზი ხორციელდება ბანკის მენეჯმენტის უმაღლეს დონეზე, რადგან ის მოითხოვს:

ბანკის საქმიანობის შესახებ ყველა ინფორმაციის ხელმისაწვდომობა;

სტრატეგიული ხასიათის გადაწყვეტილებების მიღების ძალა.

ბანკის საქმიანობის მომგებიანობის ანალიზის მეთოდოლოგია მოიცავს ინდიკატორების შემდეგი ჯგუფების დონის შეფასებას:

უკუგება კაპიტალზე;

აქტივების დაბრუნება;

გაყიდვების მომგებიანობა.

უდავო მნიშვნელობა და ღირებულება ბანკის მართვის სისტემის ფარგლებში აქვს ნებისმიერი კომერციული ორგანიზაციის საქმიანობის საბოლოო ინდიკატორის - კაპიტალის უკუგების ფაქტორული ანალიზი. ფაქტორული ანალიზის მოდელი ასახავს ურთიერთობას მფლობელთა სახსრების გამოყენების ეფექტურობასა და მენეჯმენტის მიერ გატარებულ პოლიტიკას შორის. მიხაილოვი ა.გ. კომერციული ბანკები: საიმედოობის შეფასების მეთოდები // საბანკო საქმე. - 2004, No 1. გვ. 27 - 31

ამრიგად, შესწავლილია კაპიტალი, როგორც ბანკის ფინანსური სტაბილურობის საფუძველი, განხილულია ბანკის ფინანსურ სტაბილურობაზე მოქმედი ცნება და ფაქტორები, ასევე ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების მეთოდების სხვადასხვა მიდგომა.

თავი 2. რუსეთის განვითარების ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზიდატია

2.1 ბანკის მახასიათებლები და ფინანსური მდგომარეობა

სრული სახელი: კომერციული ბანკი რუსეთის განვითარების ბანკი (დახურული სააქციო საზოგადოება)

შემოკლებული დასახელება: CB RBR (CJSC) რეგისტრაციის თარიღი: 1992 წლის 28 ოქტომბერი რუსეთის ბანკის გენერალური ლიცენზია No2179, 2003 წლის 4 დეკემბერი. 2008 წლის ნოემბრიდან რუსეთის განვითარების ბანკი არის Otkritie საფინანსო კორპორაციის ნაწილი.

დღეს, ბიზნეს გამოცემების რეიტინგებში, რუსეთის განვითარების ბანკი შედის რუსეთის 100 უმსხვილეს ბანკს შორის კაპიტალისა და აქტივების მიხედვით. 2008 წლის 1 ივლისის მდგომარეობით, რუსეთის განვითარების ბანკის წმინდა აქტივებმა (გამოქვეყნებული განცხადებების ფორმის მიხედვით) მიაღწია 41,720 მილიარდ რუბლს. 2007 წლის აპრილში რუსეთის განვითარების ბანკი გახდა ყოველწლიური "ფინანსების" ჯილდოს მფლობელი ნომინაციაში "წლის გარღვევა".

ბანკის ორგანიზაციული სტრუქტურა ნაჩვენებია სურათზე 1. დირექტორთა საბჭოს თავმჯდომარეა მილკე ვიტალი ემილიანოვიჩი, საბჭოს თავმჯდომარეა კონიაევი ანდრეი ვიაჩესლავოვიჩი. გამგეობის თავმჯდომარის პირველი მოადგილე - მალკინა ოქსანა გენადიევნა

ბანკს აქვს შემდეგი განყოფილებები:

საკრედიტო დეპარტამენტი (სესხის მართვა);

მცირე და საშუალო ბიზნესის დეპარტამენტი (მუშაობა მცირე და საშუალო ბიზნესის წარმომადგენლებთან);

დეპარტამენტი კორპორატიული ბიზნესი(კორპორატიული ბიზნესის წარმომადგენლებთან მუშაობა);

საცალო ბიზნესის დეპარტამენტი;

გირაოს მართვა;

კორპორატიული მომსახურების დეპარტამენტი (კორპორატიული კლიენტების მომსახურება);

ფილიალებთან მუშაობის ოფისი (ქვეგანყოფილებებთან მუშაობა რეგიონებში);

კერძო საბანკო ორგანო;

საცალო პროდუქტების მენეჯმენტი;

გადახდის დოკუმენტების მართვა;

საცალო დაკრედიტების დეპარტამენტი;

სერვისის მართვა;

საცალო გაყიდვების დეპარტამენტი და ა.შ.

ნახაზი 1. ბანკის სსს "რუსეთის ბანკი განვითარების" ორგანიზაციული სტრუქტურა

2008 წელს რუსეთის განვითარების ბანკმა პირველად მიიღო მონაწილეობა რეიტინგში "მომხმარებელთა შთაბეჭდილების ინდექსი 2008: ვინ არის ლიდერი საცალო საბანკო ბიზნესში რუსეთში?" შედგენილ იქნა PricewaterhouseCoopers აუდიტორული კომპანიისა და მარკეტინგული კომპანიის Senteo-ს კვლევის შედეგების საფუძველზე. . რუსეთის განვითარების ბანკმა ამ რეიტინგში მაშინვე მე-11 ადგილი დაიკავა, რაც წლევანდელ რეიტინგში მეორე შედეგი აჩვენა ყველაზე წარმატებულ ბანკებს შორის. RBC-ის ცნობით. რეიტინგი“ 2008 წლის პირველ კვარტალში, რუსეთის განვითარების ბანკმა დაიკავა 30-ე ადგილი „ტოპ-500 ბანკი ფიზიკური პირების დეპოზიტებისთვის“ და 21-ე ადგილი „ტოპ-30 საუკეთესო სადეპოზიტო ბანკებში რუბლებში დეპოზიტებისთვის“.

რუსეთის განვითარების ბანკი თანაბრად აქცევს ყურადღებას ბიზნესის ყველა სფეროს, აქცენტს აკეთებს მომსახურების ხარისხის გაუმჯობესებაზე და კლიენტებისთვის შესაბამისი პროდუქტებისა და სერვისების შემუშავებაზე.

სს რუსეთის განვითარების ბანკი თავის საქმიანობაში ხელმძღვანელობს შემდეგი დოკუმენტებით:

ბანკის წესდება;

დებულება ბანკის საბჭოს შესახებ;

დებულება მოწვევისა და ჩატარების წესის შესახებ მთავარი შეხვედრააქციონერები;

დებულებები ბანკის აუდიტორული კომისიის შესახებ;

დებულებები ბანკის გამგეობის შესახებ;

დებულება ბანკის შიდა კონტროლის სამსახურის შესახებ.

ასევე, რუსეთის განვითარების ბანკს სს აქვს შემდეგი ტიპის დოკუმენტები, რომლებიც არეგულირებს მის განვითარებას:

ყოველდღიური ბალანსი;

ბრუნვის ბალანსები;

სააღრიცხვო ჟურნალები ყველა ბალანსის ანგარიშებისთვის;

პირადი ანგარიშები;

ძირითადი საშუალებების აღრიცხვის წიგნები, IBE, საინვენტარო ბარათები;

მკაცრი ანგარიშგების ფორმების სააღრიცხვო წიგნი;

საწარმოებისა და ორგანიზაციების ღია ანგარიშების რეგისტრაციის წიგნი;

გადახდის და ანგარიშსწორების დოკუმენტები;

კლიენტების იურიდიული საქმეები, ბარათები ხელმოწერის ნიმუშებითა და ბეჭდის ანაბეჭდებით;

სესხის ხელშეკრულებები, გირავნობის ხელშეკრულებები, სადაზღვევო ხელშეკრულებები;

საკრედიტო დაწესებულების საგარანტიო ვალდებულებები;

ხელშეკრულებები და ხელშეკრულებები საკრედიტო დაწესებულების სხვა ოპერაციებზე;

საკრედიტო დაწესებულების ბუღალტრული აღრიცხვა და ანალიტიკური ანგარიშგება;

პერსონალის განყოფილების დოკუმენტაცია;

დოკუმენტაცია, რომელიც ეხება უცხოურ ვალუტაში ოპერაციებს, მათ შორის გაცვლის ოფისებს.

კორპორატიული კლიენტებისთვის მოქმედებს მოკლევადიანი და გრძელვადიანი დეპოზიტების ხაზი, რომლის დახმარებითაც შესაძლებელია უფასო სახსრების ყველაზე ოპტიმალური განთავსება საიმედოობისა და მომგებიანობის თვალსაზრისით. 2007 წლის სექტემბერში ბანკმა შეავსო თავისი სადეპოზიტო ხაზი ახალი დეპოზიტით "სასარგებლო რეზერვი" პროცენტის ვადაზე ადრე შეწყვეტის შესაძლებლობით, ასევე "იოლი დაწყების" ანაბრით ანაბრის დამოუკიდებელი ოდენობით. საპროცენტო განაკვეთი. ამასთან, ბაზრის საჭიროებებზე მოქნილად რეაგირებით, ბანკი მომხმარებელს სთავაზობს სეზონურ დეპოზიტებს. რუსეთის განვითარების ბანკი გვთავაზობს ყველა ძირითად პროდუქტს და მომსახურებას, რომელსაც კორპორატიული კლიენტები სჭირდება - ანგარიშსწორება და ფულადი მომსახურება, დაკრედიტება, ლიზინგი, ფაქტორინგი, პროექტების დაფინანსება, დოკუმენტური ტრანზაქციები, სახელფასო პროექტები, ფასიანი ქაღალდების ოპერაციები, ფულადი სახსრების შეგროვება. 2007 წელს ბანკმა გახსნა ქოლ ცენტრი კორპორატიული კლიენტების მხარდასაჭერად. მოწოდებული სერვისის გასაუმჯობესებლად შეიქმნა დისტანციური საბანკო მომსახურების სისტემა, რომელიც მოიცავდა სერვისებს „ბანკი-კლიენტი“, „ინტერნეტ-კლიენტი“, „ტელეფონ-კლიენტი“ და უსაფრთხო. ფოსტაფოსტა PRO კლიენტს.

კერძო კლიენტებისთვის - დეპოზიტები, სესხები, პლასტიკური ბარათები, სეიფები, ურთიერთდახმარების ფონდები - ყველა სერვისი შექმნილია სრული გადაწყვეტასხვადასხვა ამოცანები. რუსეთის განვითარების ბანკის სეზონური დეპოზიტები, რომლებიც ერთმანეთს ცვლის, ზოგავს და ზრდის ინვესტირებულ სახსრებს. პლასტიკურ ბარათებს არაერთი გამორჩეული უპირატესობა აქვს - ეს არ არის მხოლოდ გადახდის მეთოდი, არამედ მოსახერხებელი სესხი და მომგებიანი ანაბარი ამავე დროს.

ფიზიკურ პირთა სესხის პროდუქტებიდან ამ დროისთვის ყველაზე პოპულარულია სამომხმარებლო სესხები"პერსონალური მიზნებისთვის" და "პერსონალური მიზნებისთვის პლუს" - 1,500,000 რუბლამდე ნებისმიერი მიზნისთვის. 2008 წლის აგვისტოში ამოქმედდა ახალი საკრედიტო პროდუქტი „განათლება“ ლოიალობის პროგრამით „ჩინებული“. რუსეთის განვითარების ბანკი ასევე არ წყვეტს კლიენტ-მფლობელებზე ზრუნვას სახელფასო ბარათებიდა ბანკის პარტნიორი კომპანიების თანამშრომლები. სპეციალურად ამ კატეგორიის კლიენტებისთვის შემუშავებულია შეღავათიანი სამომხმარებლო დაკრედიტების პროგრამები „PARTNER“ და „PARTNER Plus“.

მოწინავე საბანკო ტექნოლოგიების გამოყენებით, რუსეთის განვითარების ბანკი თავის კლიენტებს უზრუნველყოფს მაღალი ხარისხის მომსახურებას. დღეს ბანკში ფუნქციონირებს დისტანციური მომსახურების კომპლექსი: ინტერნეტ ბანკინგი, ქოლ ცენტრი, SMS-ინფო, გადახდები ბანკომატების საშუალებით. 2007 წელს რუსეთის განვითარების ბანკმა თავის მომხმარებლებს შესთავაზა ერთობლივი საბანკო ბარათები Transaero Airlines-თან და გადახდის სისტემავიზა საერთაშორისო. Visa Classic-ისა და Visa Gold-ის საბანკო ბარათების მფლობელებს ენიჭებათ ქულები Transaero Airlines-ის ფრენებზე, ასევე ბარათის, როგორც გადახდის საშუალების გამოყენებისას სავაჭრო და მომსახურების საწარმოებში საქონლისა და მომსახურების გადახდისას. ამ შემთხვევაში ბარათის კომბინირება შესაძლებელია - კლიენტის საკუთარი სახსრების განსათავსებლად და ბანკიდან სესხის მისაღებად. პარტნიორული პროგრამა DISCO, რომელიც წარმოიშვა ფასდაკლების პროგრამის საფუძველზე, რომელიც არსებობს რამდენიმე წელია, მომხმარებელთა განსაკუთრებული ყურადღებით სარგებლობს. რუსეთის განვითარების ბანკის საბანკო ბარათების ყველა მფლობელს შეუძლია ისარგებლოს ფასდაკლებით საქონლისა და მომსახურების გადახდისას, სადაც არ უნდა იყოს წარმოდგენილი დისკოს სიმბოლოები. ამ პროგრამით ბანკის პარტნიორი ამ დროისთვის 300-ზე მეტი კომპანიაა. 2007 წელს რუსეთის განვითარების ბანკმა დაიწყო Visa Platinum ბარათების გაცემა ბანკის ყველაზე მომთხოვნი კლიენტებისთვის. გამოუშვა ახალი პროდუქტი - მბრუნავი ბარათი, რომელმაც შეცვალა ბანკის ჩვეულებრივი საკრედიტო ბარათი. ორი ტიპის ბარათების გაერთიანებით - "კომბინირებული ბარათი" და "კომბინირებული ბარათი დაკრედიტების საშეღავათო პერიოდით", ბანკმა შემოიტანა ერთიანი პროდუქტი - კომბინირებული VISA ბარათი დამატებითი სერვისის დაკავშირების შესაძლებლობით. საშეღავათო პერიოდისესხის გაცემა". რუსეთის განვითარების ბანკი მუდმივად აფართოებს პლასტიკური ბარათების მფლობელებისთვის გაწეული მომსახურების სპექტრს. 2008 წლის აპრილში ბანკის კლიენტებს შესთავაზეს უნიკალური სერვისი - დაკავშირების შესაძლებლობა პლასტიკური ბარათივიზა Yandex.Money საფულეზე. მფლობელები VISA ბარათებირუსეთის განვითარების ბანკს აღარ სჭირდება წინასწარ გადახდილი ბარათების შეძენა, ბანკომატის ან ტერმინალის ძიება, რათა შეავსოთ თქვენი ელექტრონული საფულე Yandex.Money სისტემაში. ახლა, საბანკო ბარათის Yandex.Money საფულეში დარეგისტრირებით, ბანკის კლიენტებს შეუძლიათ გადავიდნენ Yandex.Money ვებსაიტზე დღის ნებისმიერ დროს და გადარიცხონ თანხები ონლაინ საბანკო ბარათიდან ელექტრონულ საფულეში ან, პირიქით, დააბრუნონ თანხები. ელექტრონული საფულე დააბრუნეთ საბანკო ბარათზე.

ბანკის აქტივების უწყვეტი ზრდის ძირითადი წყაროა დაკრედიტების ზრდა. ორი წლის წინ რუსეთის განვითარების ბანკმა დაიწყო მცირე და საშუალო ბიზნესის დაკრედიტების პროგრამა, რომელიც მოიცავს სესხებს ანუიტეტური გადახდებით, საკრედიტო ხაზებით. საბანკო გარანტიებიოვერდრაფტი და ლიზინგი. ბანკი განიხილავს მცირე და საშუალო ბიზნესთან მუშაობას, როგორც საქმიანობის ერთ-ერთ სტრატეგიულ მიმართულებას, ცდილობს მოიძიოს თანამშრომლობის ოპტიმალური და ორმხრივად მომგებიანი ვარიანტები, უზრუნველყოს კლიენტებს პროფესიული და მაღალი ხარისხის საბანკო მომსახურება. სესხები „ხელმისაწვდომი“, „დროულად“, „ხელსაყრელი“, „ბევრი“ შეიქმნა მცირე და საშუალო ბიზნესის სპეციფიკის გათვალისწინებით, ამიტომ ისინი მაშინვე გახდნენ პოპულარული ამ სეგმენტის მომხმარებლებში. 2008 წელს ჩამოთვლილ სასესხო პროდუქტებს დაემატა კიდევ ერთი სესხი - „პრაქტიკულად“, შექმნილი ბანკის სალიზინგო პროგრამების ანალოგიით მსესხებლის მიერ ძირითადი საშუალებების შესაძენად. "პრაქტიკულად" პროდუქტის გამოშვება კიდევ ერთი ნაბიჯია რუსეთის განვითარების ბანკის სპეციალური პარტნიორობის პროგრამის შემუშავებაში, რომლის დასრულებას ბანკი 2008 წლის ბოლომდე გეგმავს. 2008 წლის 1 ივლისის მდგომარეობით, მცირე და საშუალო ბიზნესზე გაცემული სესხების პორტფელის მოცულობამ 2 მილიარდ რუბლს გადააჭარბა. 2007 წლის 1 ივლისის მონაცემებთან შედარებით, ბანკის მცირე და საშუალო ბიზნესის სესხების პორტფელი გაორმაგდა.

მსგავსი დოკუმენტები

ბანკის ფინანსური სტაბილურობის არსი და კონცეფცია, მისი შეფასების მეთოდოლოგიური მიდგომები. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის მაჩვენებლების გაანგარიშება, საკუთარი და ნასესხები სახსრების ანალიზი. რეკომენდაციები ფინანსური სტაბილურობის გასაუმჯობესებლად.

ნაშრომი, დამატებულია 17/08/2015


ეკონომიკური საფუძვლებიკომერციული ბანკის სტაბილურობის ფინანსური შეფასების განხორციელება. ბანკის სანდოობის ინდიკატორები. ბალანსის შესრულების, ვალდებულებებისა და აქტივების შეფასება. კომერციული ბანკის სტაბილურობის შეფასების გაუმჯობესების მიმართულებები.

ნაშრომი, დამატებულია 25/12/2012


ბანკის ფინანსური სტაბილურობის არსი და ეკონომიკური ბუნება, მისი უზრუნველყოფის ფაქტორები და მეთოდები, აბსოლუტური და ფარდობითი მაჩვენებლები. სს „წერნაბანკის“ ფინანსური სტაბილურობისა და ლიკვიდურობის ანალიზი, საქმიანობის გაუმჯობესების გზების შემუშავება.

ნაშრომი, დამატებულია 07/12/2010


კომერციული ბანკების როლი და ფუნქციები საბაზრო ეკონომიკა. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ინდიკატორების ეკონომიკური შინაარსი და სისტემა. კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის უზრუნველყოფის მექანიზმი OJSC "Promsvyazbank"-ის მაგალითზე.

ნაშრომი, დამატებულია 04/04/2015


ფინანსური სტაბილურობის კონცეფცია. გადახდისუნარიანობისა და ლიკვიდურობის მაჩვენებლების ანალიზის მეთოდოლოგია. კომერციული ბანკის „სევერნაია კაზნას“ კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტების ანალიზი. ბანკში ბუღალტრული აღრიცხვის სისტემის და შიდა კონტროლის სისტემის ორგანიზება

ნაშრომი, დამატებულია 18/08/2009


კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასების თეორიული და მეთოდოლოგიური საფუძვლების შესწავლა. OAO Promsvyazbank-ის ფინანსური მდგომარეობის გათვალისწინება. რეზერვების იდენტიფიცირება მისი გაზრდისთვის; თანამედროვე პირობებში გამძლეობის გაძლიერების რეკომენდაციები.

ნაშრომი, დამატებულია 16/07/2014


ბანკის საიმედოობისა და ფინანსური სტაბილურობის ინდიკატორების მახასიათებლები. კომერციული ბანკის სანდოობისა და კაპიტალის ადეკვატურობის ინდიკატორების ანალიზი. კომერციული ბანკის კაპიტალის გაძლიერების ღონისძიებების შემუშავება. ბანკის სანდოობის პროგნოზირება.

ნაშრომი, დამატებულია 01/22/2018


კომერციული ბანკის სტაბილურობის შესწავლა კრიზისის დროს. სასესხო ოპერაციების სტრუქტურისა და დინამიკის ანალიზი, მომგებიანობის მაჩვენებლები, მომგებიანობის დონე, აქტივების უკუგება. შპს ბანკის კბ „ნარატბანკის“ ფინანსური მუშაობის ეფექტურობის მახასიათებლები.

ნაშრომი, დამატებულია 01/03/2012


ფინანსური სტაბილურობა, როგორც ბანკის საქმიანობის განუყოფელი მაჩვენებელი. მისი შეფასების კრიტერიუმები და მეთოდები. სს "ბინბანკის" ორგანიზაციული და ეკონომიკური მახასიათებლები. ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი და შეფასება. მისი გაუმჯობესების ძირითადი მიმართულებების განსაზღვრა.

ნაშრომი, დამატებულია 07/05/2017


ეკონომიკური სუბიექტიკაპიტალი. კომერციული ბანკის კაპიტალი და მისი სტრუქტურა. კომერციული ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის შეფასების საერთაშორისო სტანდარტები, მეთოდები და მეთოდები. სააქციო კაპიტალის როლი ბანკის ფინანსური სტაბილურობის უზრუნველყოფაში ყაზახეთის რესპუბლიკაში.