დღევანდელ რეალობაში არავის ენდობა. ეს, პირველ რიგში, ბიზნესს ეხება. ვისთან ვაფორმებთ გარიგებას? რამდენი წელია ბაზარზე? პასუხისმგებელი კომპანია ან ხშირად "გააგდოს" მათი კლიენტები და ბიზნეს პარტნიორები.

ამ სტატიაში ჩვენ გავაანალიზებთ ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციებს, თუ როგორ უნდა შეამოწმოთ ბიზნეს სუბიექტების სანდოობა - იურიდიული პირი ან ინდივიდუალური მეწარმე ონლაინ, თქვენი კომპიუტერის დატოვების გარეშე, ახლავე ინტერნეტში.

ჩვენ ვუკვეთავთ ონლაინ ამონაწერს იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრიდან / EGRIP

ამონაწერი იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრიდან (იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრი) ან EGRIP (ინდივიდუალურ მეწარმეთა რეესტრი) არის პირველი და შესაძლოა ყველაზე მნიშვნელოვანი „ლაკმუსის ტესტი“. ეს სრულიად უფასოა. 1 წუთი სჭირდება.

რაც თქვენ უნდა შეამოწმოთ:

1. გადადით საგადასახადო ვებსაიტზე https://egrul.nalog.ru,
2. შეიყვანეთ TIN, PSRN ან იურიდიული პირის სახელი,
3. შეიყვანეთ OGRIP, TIN ან ინდივიდუალური მეწარმის სრული სახელი,
4. შეიყვანეთ დამადასტურებელი კოდი - captcha.

რა შეიძლება ვისწავლოთ იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრის / EGRIP-ის ინფორმაციით:

1. ფაქტობრივი ORGN, TIN, KPP,
2. სრული და შემოკლებული ოფიციალური სახელი,
3. მდებარეობის ოფიციალური მისამართი,
4. იურიდიული პირის ან ინდივიდუალური მეწარმის შექმნის თარიღი (რაც უფრო დიდხანს იარსებებს ფირმა ან ინდივიდუალური მეწარმე, მით უკეთესი),
5. სტატუსის ინფორმაცია,
6. იურიდიული პირის საწესდებო კაპიტალის ზომა (10000 რუბლზე მეტი კაპიტალი უნდა გააჩინოს მეტი ნდობა),
7. დირექტორის სახელი,
8. დამფუძნებლის სრული სახელი ან სახელი,
9. OKVED (ეკონომიკური საქმიანობის ძირითადი ტიპები) - რას აკეთებს ორგანიზაცია,
10. Სხვა ინფორმაცია. მაგალითად, შემადგენელ დოკუმენტებში შეტანილი ცვლილებების შესახებ.

ჩვენ ვამოწმებთ არის თუ არა წარდგენილი რაიმე დოკუმენტი სახელმწიფო რეგისტრაციისთვის, მათ შორის ცვლილებები

თუ ორგანიზაცია ამჟამად ცვლის სახელს, სარეგისტრაციო მისამართს ან რაიმე სხვა ცვლილებას შეიტანს და ასეთი დოკუმენტები წარედგინება საგადასახადო სამსახურს, ამის გარკვევა შესაძლებელია.

ასეთი ინფორმაცია ზოგჯერ ძალიან სასარგებლოა და შეგიძლიათ შეამოწმოთ იგი ამ ბმულზე - https://service.nalog.ru/uwsfind.do

გაიგეთ ლიკვიდაციის, რეორგანიზაციის, საწესდებო კაპიტალის შემცირების შესახებ

ასევე ძალიან მნიშვნელოვანი ინფორმაცია. თუ იურიდიულმა პირმა დაიწყო ლიკვიდაციის პროცესი, იგი ვალდებულია ამის შესახებ შეტყობინება გამოაქვეყნოს სახელმწიფო სარეგისტრაციო ბიულეტენში.

ვუყურებთ, ლიკვიდირებულია თუ არა თავად საგადასახადო იურიდიული პირი

არის შემთხვევები, როდესაც საგადასახადო ორგანო თავად წყვეტს უმოქმედო იურიდიული პირის რეესტრიდან მოახლოებულ ამორიცხვას. მაგალითად, როდესაც დიდი ხნის განმავლობაში არ არის აქტივობა და არ არის წარდგენილი ანგარიში.

მოძებნეთ დისკვალიფიცირებულ პირთა რეესტრში

დისკვალიფიცირებულ პირებს 6 თვიდან 3 წლამდე ვადით ჩამოერთმევათ გარკვეული საქმიანობით ან გარკვეული თანამდებობის დაკავების უფლება. ამას სასამართლო წყვეტს ადმინისტრაციულ სამართალწარმოებაში.

ასევე არსებობს მონაცემთა ბაზა იმ იურიდიული პირების გადამოწმების შესახებ, რომელთა აღმასრულებელ ორგანოებში შედიან დისკვალიფიცირებული პირები - https://service.nalog.ru/disfind.do

მასობრივი რეგისტრაციის მისამართების გამოთვლა

ხშირად ხდება, რომ ასობით ფირმა არის დარეგისტრირებული ერთ პატარა შენობაში კონკრეტულ მისამართზე, თუმცა ფიზიკურად მხოლოდ 3-4 შეიძლება მოთავსდეს იქ რეალურად. საგადასახადო ორგანოების თვალში, ეს ასევე მნიშვნელოვანი რისკის ფაქტორია მეწარმეებისთვის. ასეთი მისამართები თავიდან უნდა იქნას აცილებული. ისინი ხშირად ამოწმებენ ერთდღიან ფირმებს.

ინფორმაცია იმ პირების შესახებ, რომელთა მიმართ ორგანიზაციაში მონაწილეობის (ხელმძღვანელობის განხორციელების) შეუძლებლობის ფაქტი დადგენილია (დადასტურებულია) სასამართლო პროცესში.

გადამოწმებისთვის გჭირდებათ ორგანიზაციის TIN ან ORGN. ინფორმაცია ყოველდღიურად ახლდება - https://service.nalog.ru/svl.do

ჩვენ ვამოწმებთ ორგანიზაციის დავალიანებებს გადასახადებზე და 1 წელზე მეტი ხნის განმავლობაში წარუდგენილ ანგარიშებზე

თითქმის ყოველთვის, საგადასახადო დავალიანება მიუთითებს ორგანიზაციაში არსებულ პრობლემებზე. ანგარიშების წარუდგენლობა შეიძლება მიუთითებდეს, რომ კომპანია მიტოვებული იყო.

ეს სერვისი საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ ინფორმაცია იურიდიული პირების შესახებ, რომლებმაც არ წარმოადგინეს საგადასახადო დეკლარაცია ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში და / ან აქვთ საგადასახადო დავალიანება 1000 რუბლზე მეტი, რომელიც გადაეგზავნა აღმასრულებელს.

ამ სტატიის გამოქვეყნების დროს სერვისი სატესტო რეჟიმში მუშაობდა. საძიებლად, თქვენ უნდა მიუთითოთ გადასახადის გადამხდელის TIN. ინფორმაცია განახლდება თვეში ერთხელ - https://service.nalog.ru/zd.do

ვიგებთ არის თუ არა ხელმძღვანელი ან დამფუძნებელი რამდენიმე კომპანიის წევრი

ეს სერვისი იძლევა შესაძლებლობას მოიპოვოს ინფორმაცია ფიზიკური პირების შესახებ, რომლებიც არიან რამდენიმე იურიდიული პირის დირექტორები ან დამფუძნებლები (მონაწილეები).

საძიებლად, თქვენ უნდა აირჩიოთ ინდივიდის ნიშანი - უფროსი ან დამფუძნებელი, მიუთითოთ TIN და სრული სახელი.

ინფორმაცია განახლდება კვირაში ერთხელ - https://service.nalog.ru/mru.do

ორგანიზაციას ან ინდმეწარმეს ვამოწმებთ მანდატურების საფუძველზე

სააღსრულებო წარმოების ბანკის ცნობით, შესაძლებელია შემოწმდეს, აღიძრა თუ არა სააღსრულებო წარმოება ორგანიზაციებთან და ფიზიკურ პირებთან მიმართებაში კანონიერ ძალაში შესული სასამართლო გადაწყვეტილებების საფუძველზე.

ასევე შეგიძლიათ გაიგოთ დავალიანების ოდენობა ფულადი თვალსაზრისით. ბუნებრივია, თუ აქ გაჩნდა ორგანიზაცია და მასზე ბევრი ვალია ჩამოკიდებული, არ უნდა აურიოთ.

იურიდიული პირების მოსაძებნად, თქვენ უნდა აირჩიოთ რეგიონი და შეიყვანოთ მოვალე საწარმოს სახელი. ჩვენ ვეძებთ ინდივიდუალურ მეწარმეებს ფიზიკურ პირთა მონაცემთა ბაზაში.

ასევე მიმდინარეობს ძიება IP-ის (სააღსრულებო წარმოება) და პირადობის (აღმასრულებელი დოკუმენტის) ნომრის მიხედვით.

ჩვენ ვიანგარიშებთ, ფირმა ან ინდივიდუალური მეწარმე უჩივის ახლა თუ უჩივლა ადრე

აქ თქვენ უნდა გამოიყენოთ 2 ბაზა: SOYU (ზოგადი იურისდიქციის სასამართლოები - "სამოქალაქო" და AC (საარბიტრაჟო სასამართლოები - "კომერციული").

პირველ შემთხვევაში ჩვენ გამოვავლენთ სამართლებრივ დავებს ორგანიზაციასა და მოქალაქეებს შორის. მეორეში - დავა სხვა მეწარმეებთან და ორგანიზაციებთან.

1. ძიება საქმეებითა და სასამართლო აქტებით — https://sudrf.ru/index.php?id=300#sp
2. სასამართლო აქტების ძიება - https://bsr1.sudrf.ru/bigs/portal.html
3. BRAS (საარბიტრაჟო სასამართლოების გადაწყვეტილებების ბანკი) - http://ras.arbitr.ru
4. KAD (არბიტრაჟის საქმეების ბარათი - მიმდინარე სასამართლო საქმეები) - http://kad.arbitr.ru

ძიებისას არ უნდა დააწესოთ ძალიან ვიწრო საზღვრები. თქვენ შეგიძლიათ დაიწყოთ უბრალოდ ორგანიზაციისა და რეგიონის სახელით.

საარბიტრაჟო საქმეებში შეიძლება გაჩნდეს საინტერესო ინფორმაცია. მაგალითად, რომ კომპანიამ დაიწყო გაკოტრება.

განსაკუთრებული ყურადღება უნდა მიექცეს სასამართლოს მიერ ჩხრეკას. რაც შეეხება AU-ს, იქ ინფორმაცია უფრო მკაფიოდ არის სტრუქტურირებული, მაგრამ SOY-ში ბაზა არ არის სრული და ხშირად ბევრი შეცდომაა. მაგრამ ამ ინსტრუმენტებითაც კი ბევრი რამის სწავლა შეგიძლიათ.

კომერსანტი და გაკოტრების ინფორმაციის ერთიანი ფედერალური რეესტრი

ეს რესურსები ასევე გვაწვდიან ინფორმაციას ორგანიზაციის გაკოტრების შესახებ.

ასეთი ინფორმაციის ოფიციალური გამოცემის წყარო გაზეთი კომერსანტია.

1. ბიზნესმენი - https://www.kommersant.ru/bankruptcy
2. გაკოტრების ინფორმაციის ერთიანი ფედერალური რეესტრი - http://bankrot.fedresurs.ru

ბოლო რესურსს აქვს ძალიან კარგი ფუნქციონირება - შესაძლებლობა გამოიწეროთ კონკრეტული ორგანიზაციის გაკოტრების მონიტორინგი. ამრიგად, თქვენ არ გამოტოვებთ არც ერთ სიახლეს და არც ერთ შეტყობინებას საარბიტრაჟო მენეჯერისგან თქვენთვის საინტერესო კომპანიის შესახებ.

გადაწყვეტილებები ანგარიშის ოპერაციების შეჩერების შესახებ

ეს არის საგადასახადო სამსახური. შეგიძლიათ გაიგოთ:

• არის თუ არა რაიმე პრეტენზია გადასახადიდან
• ვალდებულებების შეუსრულებლობის შემთხვევაში სახსრების შეუგროვებლობის რისკები.

არაკეთილსინდისიერი კონტრაქტორებისა და შემსრულებლების რეესტრი

ეს არის შესყიდვების სფეროში ერთიანი საინფორმაციო სისტემის ვებგვერდზე განთავსებული ოფიციალური ინფორმაცია. ცუდი ორგანიზაციების ერთგვარი სახელმწიფო „შავი სია“. ბევრი ინფორმაცია არ არის - 10000-ზე მეტი. მაგრამ ვინ იცის, იქნებ აქ იპოვნოთ რასაც ეძებდით - http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/quicksearch/search.html

ხელშეკრულების დადებამდე თითოეულმა ბიზნესმენმა უნდა შეამოწმოს თავისი აბონენტი TIN-ით. ეს არის უაღრესად მნიშვნელოვანი პროცედურა, რომლითაც შესაძლებელია მოვლენების შემდგომი შედეგის განჭვრეტა, განსაკუთრებით იმ შემთხვევაში, თუ საჭიროა ვინმეს ანგარიშზე ფულის გადარიცხვა განსაკუთრებით დიდი ოდენობით.

TIN არის ინდივიდუალური გადასახადის გადამხდელის ნომერი. იგი შედგება თორმეტი ციფრისგან, ეგრეთ წოდებული თავისებური შიფრისგან, რომლის ცოდნაც შესაძლებელია ნებისმიერი ფიზიკური და იურიდიული პირის აუდიტი. TIN გამოიყენება ყველა სამთავრობო ორგანიზაციაში და კერძო პირს შეუძლია მისი მიღება თოთხმეტი წლის შემდეგ.

ამ დოკუმენტის მისაღებად, თქვენ უნდა შეავსოთ და წარადგინოთ განცხადება თქვენი ქალაქის საგადასახადო ოფისში. ინდივიდუალური მეწარმეები, რომლებსაც არ აქვთ გაცემული TIN, იღებენ მას ავტომატურად ბიზნესის რეგისტრაციისას. ეს კოდექსი საშუალებას აძლევს სახელმწიფოს გააკონტროლოს საჭირო გადასახადებისა და გამოქვითვების გადახდის პროცესი, ასევე განახორციელოს გადამოწმება და ა.შ.

ფიზიკური პირებისთვის, TIN ნომერი საჭიროა ისეთ შემთხვევებში, როგორიცაა:

1. პასპორტის დამუშავება;
2. ოფიციალურ სამუშაოზე განაცხადის შეტანისას;
3. IP-ის გახსნა და ა.შ.

იურიდიული პირებისთვის:

1. ბანკიდან სესხის აღება;
2. საანგარიშგებო დოკუმენტაციის წარდგენა საგადასახადო სამსახურში;
3. ხელშეკრულებების გაფორმებისას და ა.შ.

როგორ შევამოწმოთ თუ არა ორგანიზაცია TIN-ით?

იმის შესამოწმებლად, არსებობს თუ არა ესა თუ ის ორგანიზაცია, თქვენ მხოლოდ უნდა იცოდეთ TIN. გადასახადის გადამხდელის საიდენტიფიკაციო ნომერი გაძლევთ შესაძლებლობას გაიგოთ აბსოლუტურად ყველა ინფორმაცია: სრული სახელი, მისამართი, საქმიანობის სახეობა, თხევადი ან აყვავებული საწარმო და ა.შ.

მონაცემების მისაღებად, თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ საგადასახადო სამსახურს, მაგრამ ასევე შეგიძლიათ შეამოწმოთ ეს ჩვენს ვებგვერდზე ონლაინ რეჟიმში. თქვენი ტრანზაქციის თარიღისთვის ვებგვერდიდან იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრიდან კომპანიის შესახებ ინფორმაციის გაცემით, თქვენ უკვე მნიშვნელოვნად გაზრდით წარმატების შანსებს.

დაიწყებდით თუ არა კომპანიებთან მუშაობას, რომ იცოდეთ, რომ ისინი მალე ან უკვე გაკოტრდებიან? იმისათვის, რომ გააფრთხილოთ თავი და თავი დააღწიოთ ასეთ სიტუაციებში მოხვედრისგან, უმჯობესია შეამოწმოთ თქვენი კონტრაგენტი TIN-ისთვის და საგადასახადო სამსახურის ამონაწერები მუშაობის საწყის ეტაპზე.

დღესდღეობით ორგანიზაციის ფინანსურ-ეკონომიკური საქმიანობის შესახებ ინფორმაციის ძირითადი წყარო ფინანსური ანგარიშგებაა. ამავდროულად, ფინანსური ანგარიშგების პაკეტში შედის ე.წ. „ფინანსური შედეგების ანგარიშგება“ ან ფორმა No2 (რას სტანდარტების მიხედვით).

სწორედ ეს ანგარიში შეიცავს ინფორმაციას კომპანიის შემოსავლების შესახებ, ისევე როგორც სხვა მნიშვნელოვანი ფინანსური მაჩვენებლები. შემოსავალი შეგიძლიათ იხილოთ ხაზში "2110" კოდით. ამ ანგარიშში წარმოდგენილია ინფორმაცია საანგარიშგებო და ორგანიზაციის საქმიანობის წინა პერიოდებზე. უფრო დეტალურად იმის შესახებ, თუ როგორ და სად არის ასახული შემოსავალი დღგ-ით და მის გარეშე შემოსავლის ანგარიშგებაში, ჩვენ გეტყვით.

მინიშნება! IFRS-ის მიხედვით, ამ დოკუმენტს ასევე უწოდებენ მოგება-ზარალის ანგარიშგებას.

წაიკითხეთ, როგორ არის გათვალისწინებული მომხმარებლებისგან მიღებული შემოსავალი IFRS-ით.

ვის აქვს უფლება მოითხოვოს ინფორმაცია?

დაუყოვნებლივ უნდა აღინიშნოს, რომ ფინანსური ანგარიშგება არის საჯარო ჩანაწერი და არ წარმოადგენს სავაჭრო საიდუმლოებას(გვ. 11). ამასთან დაკავშირებით ნებისმიერ დაინტერესებულ პირს უფლება აქვს მოითხოვოს ინფორმაცია კომპანიის შესახებ.

ფინანსური შედეგების ანგარიშგება, ისევე როგორც ფინანსური ანგარიშგების ზოგად პაკეტში შემავალი სხვა ფორმები, შედგენილი უნდა იყოს თითოეული ორგანიზაციის მიერ უშეცდომოდ.

Ისე, ზოგადად, იმ პირთა სიაში, რომლებსაც უფლება აქვთ მოითხოვონ ინფორმაცია კომპანიის შემოსავლების შესახებ, მოიცავს:

• სახელმწიფო ორგანოები;
• ინვესტორები;
• ბიზნეს პარტნიორები;
• მომწოდებლები;
• კრედიტორები და ა.შ.

რატომ შეიძლება იყოს ეს საჭირო?

მიზნები, რისთვისაც შეიძლება ეს ინფორმაცია იყოს საჭირო, შეიძლება განსხვავდებოდეს იმის მიხედვით, თუ რა კატეგორიის პირები ითხოვენ მას.

ასე რომ, მოდით უფრო ახლოს მივხედოთ, რატომ გჭირდებათ ინფორმაცია კომპანიის შემოსავლების შესახებ:

როგორ შეამოწმოთ ორგანიზაციის შემოსავალი: ნაბიჯ ნაბიჯ ინსტრუქციები

ამჟამად, არსებობს რამდენიმე გზა კომპანიის შემოსავლების შესახებ ინფორმაციის მისაღებად. თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ ინფორმაცია უშუალოდ კომპანიის ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილებიდან ან გაეცნოთ საჭირო მონაცემებს ინტერნეტში. ასე რომ, მოდით უფრო ახლოს მივხედოთ ორივე მეთოდს.

Ინტერნეტში

ტექნოლოგიის ეპოქაში სულ უფრო მეტი შესაძლებლობაა მოიპოვოს საინტერესო ინფორმაცია ნებისმიერი კონტრაგენტის შესახებ მოკლე დროში.

ასე რომ, დღეს ბევრი საინფორმაციო საიტია, სადაც სხვადასხვა ბიზნეს სუბიექტის ფინანსური ანგარიშგება ქვეყნდება ფართო გამოყენებისთვის (მაგალითად, spark-interfax.ru, zachestnyibiznes.ru, unirate24.ru და ა.შ.). ინტერნეტ რესურსების დახმარებით თქვენ შეგიძლიათ სწრაფად ნახოთ ნებისმიერი კომპანიის შემოსავალი.

ასე რომ, ჩვენ წარმოგიდგენთ მოქმედებების ზოგად ალგორითმს:

შეჯამებით, უნდა აღინიშნოს, რომ ამჟამად, თითქმის ნებისმიერ კონტრაგენტს, დიდი ძალისხმევის გარეშე, აქვს შესაძლებლობა მოკლე დროში გაარკვიოს კონკრეტული ორგანიზაციის შემოსავლის ოდენობა გარკვეული პერიოდის განმავლობაში.

ამავდროულად, მონაცემთა პრეზენტაციის ტრადიციული ქაღალდის ვერსია სულ უფრო მეტად ქრება ფონზე, რადგან ნებისმიერი ინფორმაციის მიღება შესაძლებელია რამდენიმე წუთში ინტერნეტის საშუალებით.

უპირველეს ყოვლისა, თქვენ უნდა დარწმუნდეთ, რომ კომპანია რეგისტრირებულია დადგენილი წესით და ფუნქციონირებს. ეს შეიძლება გაკეთდეს მრავალი გზით.

შეამოწმეთ TIN

დარწმუნდით, რომ მიმწოდებლის TIN არ არის ნომრების შემთხვევითი ნაკრები, არამედ რეალური ციფრული კოდი, რომელიც ეკუთვნის კომპანიას, რომელიც გთავაზობთ გარიგებას.

ამის შემოწმება ძალიან მარტივია, რადგან TIN-ს აქვს საკუთარი ალგორითმი და ყალბი ნომერი, სავარაუდოდ, არ ემთხვევა მას. TIN-ში შეცდომის ამოცნობა შეგიძლიათ ნებისმიერ პროგრამაში, ფიზიკური პირების შემოსავლის შესახებ ინფორმაციის მომზადებისთვის, ნომრის შეყვანით "დამსაქმებლის TIN" ველში. თუ ნომერი არ აკმაყოფილებს ალგორითმს, გამოჩნდება შეცდომის შეტყობინება.

ამავდროულად, შეგიძლიათ დაადგინოთ TIN-ის ავთენტურობა და მისი კუთვნილება კონკრეტულ კომპანიაზე ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ვებსაიტზე ან კონტრაგენტის გადამოწმების სერვისის გამოყენებით.

მოითხოვეთ სახელმწიფო რეგისტრაციის მოწმობის ასლი (ან იურიდიული პირების ერთიან სახელმწიფო რეესტრში შესვლის ფურცელი)

სახელმწიფო რეგისტრაციის მოწმობა ადასტურებს, რომ კონტრაგენტი არსებობს იურიდიული პირის სახით და რეგისტრირებულია გადასახადის გადამხდელად. 2017 წლის 1 იანვრიდან იურიდიული და ინდივიდუალური მეწარმეების რეგისტრაციისას სახელმწიფო რეგისტრაციის მოწმობის ნაცვლად გაიცემა საჭირო რეესტრის ჩანაწერის ფურცელი - ERGUL ან EGRIP. ამრიგად, შესვლის ფურცელი არის იურიდიული პირების ერთიან სახელმწიფო რეესტრში ან EGRIP-ში შეტანის ფაქტის დამადასტურებელი დოკუმენტი.

იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრის წარმოების წესის მე-13 პუნქტის შესაბამისად, სახელმწიფო რეესტრის ჩანაწერი შეტანილია იურიდიული პირის სარეგისტრაციო საქმეში. USRIP-ის შენახვის წესების მე-19 პუნქტის შესაბამისად, სახელმწიფო რეესტრის შესვლის ფურცელი შეტანილია ინდივიდუალური მეწარმის სარეგისტრაციო საქმეში.

მიიღეთ ამონაწერი იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრიდან / EGRIP

ახალი ამონაწერი იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრიდან ადასტურებს, რომ კონტრაგენტი რეგისტრირებულია და მისი მიღების მომენტში რეგისტრაციიდან არ გაუქმებულა. გარდა ამისა, იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრის ამონაწერის მიხედვით, შეგიძლიათ შეამოწმოთ კონტრაქტორების მიერ კონტრაქტებში და სხვა დოკუმენტებში მითითებული დეტალები.

ამონაწერის მოთხოვნა შესაძლებელია პირდაპირ პოტენციური პარტნიორისგან ან FTS სერვისის გამოყენებით.

ბალანსი საშუალებას გაძლევთ ერთდროულად გააკეთოთ რამდენიმე მნიშვნელოვანი დასკვნა კომპანიის შესახებ:

• პირველ რიგში, ის ადასტურებს, რომ კომპანია ანგარიშს უწევს.
• მეორეც, ის საშუალებას გაძლევთ დაადგინოთ, ეწეოდა თუ არა ორგანიზაცია ეკონომიკურ საქმიანობას.
• მესამე, ბუღალტრული აღრიცხვიდან შეგიძლიათ გაეცნოთ ფულადი სახსრების "პორტფოლიოს", რომელიც კომპანიას აქვს. თუ კომპანიას აქვს პრაქტიკულად ნულოვანი აქტივების ღირებულება, მნიშვნელოვანი სავალო ვალდებულებები და საწესდებო კაპიტალი 10,000 რუბლი, ეს არის იმის საფუძველი, რომ ვიფიქროთ იმაზე, ღირს თუ არა ასეთი კომპანიის მიცემა, მაგალითად, სასაქონლო სესხი. ბრუნვა, რომელიც ძალიან დაბალია შემოთავაზებული ტრანზაქციის ოდენობასთან შედარებით, შეიძლება ასევე მიუთითებდეს, რომ მიმწოდებელი მალავს შემოსავლის ნაწილს. ამ შემთხვევაში, უმჯობესია უარი თქვან ტრანზაქციაზე.

ბუღალტრული აღრიცხვის მონაცემების საფუძველზე ადვილია ფინანსური ანალიზის გაკეთება, რომელიც აჩვენებს კომპანიის საქმიანობის დინამიკას და საშუალებას მოგცემთ შეაფასოთ მისი ფინანსური სტაბილურობა. კომპანიის ბარათის სერვისში შეგიძლიათ იპოვოთ ფინანსური ანგარიშგების და მინი-ფინანსური ანალიზის ბმულები, რაც საშუალებას მოგცემთ დაუყოვნებლივ ნახოთ ძირითადი პუნქტები სააღრიცხვო ფორმებში, კომპანიისთვის დიდი და რთული ფინანსური ანგარიშგების შესწავლის გარეშე.

ინფორმაცია იურიდიული პირების შესახებ, რომლებსაც აქვთ საგადასახადო დავალიანება და/ან არ წარადგენენ საგადასახადო დეკლარაციას ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, ასევე შეგიძლიათ მიიღოთ ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ვებსაიტზე.

დამატებითი ანალიტიკა

აუცილებელია კონტრაგენტის მთლიანობის შემოწმება და მტკიცებულებების შეგროვება, რომ თქვენ ჩაატარეთ საჭირო შემოწმება. Რატომ არის ეს მნიშვნელოვანი? სარჩელის შემთხვევაში, ეს დაადასტურებს, რომ თქვენმა კომპანიამ აჩვენა.

საგადასახადო ორგანოების თვალსაზრისით (), კომპანიამ არ გამოიჩინა სათანადო გულმოდგინება, თუ მას არ აქვს:

• მენეჯმენტის პირადი კონტაქტები კონტრაგენტულ კომპანიაში მიწოდების პირობების განხილვისას და ხელშეკრულებების გაფორმებისას;
• კონტრაგენტის კომპანიის ხელმძღვანელის უფლებამოსილების დოკუმენტური დადასტურება, მისი ვინაობის დამადასტურებელი დოკუმენტის ასლები;
• ინფორმაცია კონტრაგენტის ფაქტობრივი ადგილმდებარეობის, აგრეთვე საწყობის, წარმოების, საცალო ფართის ადგილმდებარეობის შესახებ;
• ინფორმაცია კონტრაგენტის შესახებ ინფორმაციის მოპოვების მეთოდის შესახებ (რეკლამა, პარტნიორების რეკომენდაციები, ოფიციალური ვებგვერდი და ა.შ.);
• ინფორმაცია იურიდიული პირების ერთიან სახელმწიფო რეესტრში კონტრაგენტის სახელმწიფო რეგისტრაციის შესახებ;
• ინფორმაცია იმის შესახებ, აქვს თუ არა კონტრაგენტს საჭირო ლიცენზია (თუ გარიგება დადებულია ლიცენზირებული საქმიანობის ფარგლებში), თვითრეგულირებადი ორგანიზაციის მიერ გაცემული სამუშაოს გარკვეულ სახეობაზე დაშვების მოწმობა;
• ინფორმაცია მსგავსი საქონლის, სამუშაოების, მომსახურების ბაზრის სხვა მონაწილეების შესახებ, მათ შორის, ვინც გვთავაზობს დაბალ ფასებს.

კომპანიის ინფორმაცია

მასობრივი რეგისტრაციის მისამართი

მასობრივი მისამართი ერთდღიანი ფირმების ერთ-ერთი ნიშანია. 2017 წლის ბოლოს ფინანსთა სამინისტრომ გააფრთხილა, რომ თუ დადასტურდა ინფორმაცია იურიდიული პირის მისამართის შესახებ მოწოდებული ინფორმაციის უზუსტობის შესახებ, მარეგისტრირებელ ორგანოს უფლება აქვს უარი თქვას რეგისტრაციაზე. დოკუმენტის მიხედვით, მასობრივი რეგისტრაციის მისამართის შესახებ ინფორმაციის შეტანის ფაქტები წარმოადგენს იურიდიულ პირთა ერთიან სახელმწიფო რეესტრში მონაცემების სანდოობის გადამოწმების საფუძველს. ამრიგად, კომპანიების მასობრივ მისამართზე დარეგისტრირებით, იურიდიული პირი ან ინდივიდუალური მეწარმე ემუქრება რეგისტრაციაზე უარის თქმა.

მაგრამ მასობრივ მისამართებზე კონტროლის გამკაცრება ეხება არა მხოლოდ ახალ ბიზნესებს, არამედ უკვე დარეგისტრირებულ კომპანიებსაც: საგადასახადო სამსახური უგზავნის წერილებს კომპანიებს, რომლებმაც უნდა მიაწოდონ სანდო ინფორმაცია მათი მისამართის შესახებ სარეგისტრაციო ორგანოს. შეუძლებელი იქნება საგადასახადო ორგანოების შეტყობინების უგულებელყოფა: თუ მისამართი არ არის დადასტურებული, წარდგენილი დოკუმენტები არ შეესაბამება სანდოობას, მაშინ იურიდიული პირების ერთიან სახელმწიფო რეესტრში ხდება ჩანაწერი მისამართის შესახებ არასწორი ინფორმაციის შესახებ. რამაც შესაძლოა გამოიწვიოს ორგანიზაციის რეესტრიდან გარიცხვა, შესაბამისად. მით უფრო საშიშია მასობრივ მისამართებზე რეგისტრირებულ კონტრაგენტებთან ხელშეკრულებების დადება.

როგორ შევამოწმოთ მისამართის „მასობრივი ხასიათი“? პირველ რიგში, სერვისი ხელმისაწვდომია ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ვებსაიტზე, რომელიც ამოწმებს მომხმარებლის მიერ შეყვანილ მისამართებს მასობრივი მისამართების სიით. მეორეც, ის გვიჩვენებს, რომელი კომპანიებია რეგისტრირებული იმავე მისამართზე, როგორც მომხმარებლის ინტერესის კონტრაგენტი, სერვისი. რიგ შემთხვევებში, ასეთი „სამეზობლო“, თუნდაც მასობრივ რეგისტრაციაზე არ ვსაუბრობთ, შეიძლება მნიშვნელოვანი აღმოჩნდეს.

კონტრაგენტის ფაქტობრივი მდებარეობა

თავისთავად, ფაქტობრივ და იურიდიულ მისამართს შორის შეუსაბამობა არანაირად არ ახასიათებს კონტრაგენტს. ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მონაცემებით, რუსული კომპანიების თითქმის 80% არ არის განთავსებული რეგისტრაციის დროს მითითებულ იურიდიულ მისამართზე. მაგრამ საგადასახადო ოფისი რეკომენდაციას უწევს სხვა მონაცემებთან ერთად შეამოწმოს კონტრაგენტის ფაქტობრივი მდებარეობა.

ასეთი ინფორმაციის მიღება შესაძლებელია პოტენციური პარტნიორის იურიდიულ ან რეალურ მისამართზე მონახულებით. ეს საშუალებას მისცემს არა მხოლოდ განმარტოს, არის თუ არა კონტრაგენტის ოფისი რეალურად იქ, არამედ დაათვალიეროს შენობა, წარმოება ან საცალო სივრცე და ისაუბროს თანამშრომლებთან და მეზობლებთან ოფისის შენობაში. ასეთი ვიზიტი შეიძლება იყოს განსაკუთრებით პროდუქტიული, თუ ის კეთდება ინკოგნიტოდ, მყიდველის ან პოტენციური პარტნიორის საფარქვეშ.

Contour.Focus-ში შეგიძლიათ ნახოთ კონკრეტული იურიდიული პირის შენობებისა და შემოგარენის პანორამა ერთი დაწკაპუნებით. ამ ვარიანტს ე.წ.

ხელშეკრულების პირობების მიზანშეწონილობა კონტრაგენტისთვის

აუცილებელია არსებობდეს აშკარა მტკიცებულება იმისა, რომ კონტრაქტორს აქვს რეალური შესაძლებლობა შეასრულოს ხელშეკრულების პირობები. უპირველეს ყოვლისა, მხედველობაში მიიღება საქონლის მიწოდებაზე ან წარმოებაზე დახარჯული დრო, სამუშაოს შესრულება ან მომსახურების გაწევა.

საგადასახადო კანონმდებლობის დარღვევა

გადასახადის გადამხდელს უფლება აქვს საგადასახადო ორგანოსგან მოითხოვოს ინფორმაცია კონტრაგენტების მიერ გადასახადების გადახდის შესახებ. ამასთან, არ აქვს მნიშვნელობა, უპასუხებს თუ არა ინსპექცია კომპანიის მოთხოვნას. კოდექსი არ ადგენს საგადასახადო ორგანოების ვალდებულებას, მიაწოდოს გადასახადის გადამხდელებს მათი მოთხოვნით, ინფორმაცია კონტრაგენტების მიერ გადასახადებისა და მოსაკრებლების შესახებ კანონმდებლობით გათვალისწინებული ვალდებულებების შესრულების ან მათ მიერ კანონის დარღვევის შესახებ ().

როგორც საარბიტრაჟო პრაქტიკა გვიჩვენებს, საგადასახადო სამსახურში მიმართვის ფაქტი კონტრაგენტების მთლიანობის შემოწმებაში დახმარების თხოვნით მოწმობს კომპანიის სათანადო გულმოდგინებაზე.

იმისათვის, რომ დაფიქსირდეს ინსპექტორატთან დაკავშირების ფაქტი, მოთხოვნა უნდა გაიგზავნოს რეგისტრირებული ფოსტით დაბრუნების ქვითრით (თქვენ გაქვთ ინვენტარის ერთი ასლი და დაბრუნებული შეტყობინება) ან პირადად წარადგინოთ მოთხოვნა საგადასახადო ინსპექციის ოფისში. (ამ შემთხვევაში ხელთ რჩება მოთხოვნის ასლი მიღების ნიშნით) .

საარბიტრაჟო საქმეები

„შავი სია“ ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ვებგვერდზე

ეს არის დისკვალიფიცირებული პირების რეესტრი. დისკვალიფიკაცია არის ადმინისტრაციული სასჯელი, რომელიც გულისხმობს ინდივიდს გარკვეული უფლებების ჩამორთმევას, კერძოდ, იურიდიული პირის აღმასრულებელ ორგანოში უფროსი თანამდებობების დაკავების, დირექტორთა საბჭოს (სამეთვალყურეო საბჭოს) წევრის, ტარების უფლების ჩამორთმევას. სამეწარმეო საქმიანობას იურიდიული პირის სამართავად.

დისკვალიფიკაციის საფუძველი შეიძლება იყოს განზრახ ან ფიქტიური გაკოტრება, ქონებრივი ან ქონებრივი ვალდებულებების დამალვა, სააღრიცხვო და სხვა სააღრიცხვო დოკუმენტაციის გაყალბება და ა.შ.

იმ კომპანიებთან თანამშრომლობის თავიდან ასაცილებლად, რომელთა ხელმძღვანელიც დისკვალიფიცირებული იყო, საკმარისია შეამოწმოთ პოტენციური პარტნიორი სპეციალური სამსახურის მეშვეობით ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ვებსაიტზე. ძიება ხორციელდება იურიდიული პირის სახელწოდებით და PSRN.

2018 წლის ბოლოსთვის ფედერალურმა საგადასახადო სამსახურმა სატესტო რეჟიმში გამოუშვა გამჭვირვალე ბიზნესის სერვისი, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას გადასახადის გადამხდელის - ორგანიზაციის შესახებ ამომწურავი ინფორმაციის შესაგროვებლად და სათანადო გულმოდგინების შესასრულებლად.

თუ ძიებაში შეიყვანთ მონაცემებს TIN, PSRN ან კომპანიის სახელის შესახებ, გამოჩნდება შემდეგი ინფორმაცია:

• სახელმწიფო რეგისტრაციის თარიღი და იურიდიული პირის ძირითადი სახელმწიფო რეგისტრაციის ნომერი, იურიდიული პირის ფორმირების წესი და მარეგისტრირებელი ორგანოს დასახელება;
• ინფორმაცია საგადასახადო ორგანოში ორგანიზაციის რეგისტრაციის შესახებ;
• იურიდიული პირის მდგომარეობა;
• იურიდიული პირის მისამართი და ინფორმაცია მასობრივი რეგისტრაციის მისამართის შესახებ;
• OKVED;
• საწესდებო კაპიტალის ზომა;
• არაზუსტი მონაცემები კომპანიის ხელმძღვანელის, მრავალი სხვა იურიდიული პირის საქმიანობის მართვის შესახებ;
• მცირე და საშუალო ბიზნესის საგნის კატეგორია.

ყურადღება უნდა მიაქციოთ სამკუთხედის ნიშანს, რომელიც შეიძლება გამოჩნდეს განყოფილებაში გამაფრთხილებლად. ეს ნიშნავს, რომ ინფორმაცია განსაკუთრებულ ყურადღებას მოითხოვს.

დოკუმენტებზე ხელმომწერი პირის უფლებამოსილება

ფინანსთა სამინისტრო რეკომენდაციას უწევს კონტრაგენტების შემოწმებისას, მოიპოვოს ხელმძღვანელის (მისი წარმომადგენლის) უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტური მტკიცებულება. თუ დოკუმენტებს ხელს აწერს კომპანიის წარმომადგენელი, მინდობილობა ან სხვა დოკუმენტი, რომელიც უფლებას აძლევს ამა თუ იმ პირს, მოაწეროს დოკუმენტები კომპანიის სახელით, უნდა იქნას მიღებული კონტრაგენტისაგან.

ფინანსთა სამინისტრო ასევე რეკომენდაციას აძლევს გადასახადის გადამხდელებს კონტრაგენტის კომპანიის ხელმძღვანელს პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტები მოსთხოვონ. ეს დაადასტურებს, რომ დოკუმენტებს ხელს აწერს პირი, რომელსაც აქვს ამის უფლება. გარდა ამისა, შეიძლება იყოს შემთხვევები, როდესაც კონტრაგენტი რეგისტრირებულია დაკარგული ან მოპარული პასპორტით. ამის შესახებ შეგიძლიათ გაიგოთ FMS ვებსაიტზე.

ტრანზაქციის ინფორმაცია

პირადი კონტაქტების დადასტურება გარიგების დადებისას

გარიგების დადებისას პირადი კონტაქტების არარსებობა შეიძლება მიუთითებდეს, რომ გადასახადის გადამხდელმა არ გამოიჩინა სათანადო ყურადღება. საპირისპიროს დამტკიცებაში დაგეხმარებათ შეგროვებული მონაცემები კონტრაქტის მხარესთან ხელშეკრულების დადების გარემოებების შესახებ (რომელიც მონაწილეობდა მოლაპარაკებებში, ვინ გამოუშვა საქონელი და ა.შ.).

ტრანზაქციის დოკუმენტების შემოწმება

ეს პროცედურა თავიდან აიცილებს არა მხოლოდ საგადასახადო ორგანოების პრეტენზიებს, არამედ შესაძლო სასამართლო დავას.

• შეამოწმეთ კონტრაგენტის დოკუმენტებში, კერძოდ, ინვოისებში მითითებული მისამართი;
• დარწმუნდით, რომ მიმწოდებლის დოკუმენტები არ შეიცავს ლოგიკურ წინააღმდეგობებს და შეესაბამება რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსს და სხვა კანონებს;
• შეადარეთ თანამშრომლების ხელმოწერები დოკუმენტებზე, რათა გამოირიცხოს სიტუაცია, როდესაც ერთი პირის სახელით სხვადასხვა ხელმოწერები დევს (უმჯობესია გამოირიცხოს ასეთი დოკუმენტები ისე, რომ ფედერალური საგადასახადო სამსახური არ აცხადებს, რომ ისინი ფიქტიურია).

"ფილტრების" ეს სია არ არის ამომწურავი. არსებობს სხვა გზები, რომ ფრთხილად იყოთ კონტრაგენტის არჩევისას და მიიღოთ ყველაზე სრულყოფილი ინფორმაცია მის შესახებ.