은행의 유동성 수준은 자산의 질, 무엇보다도 대출 포트폴리오의 질에 따라 결정되므로, 은행이 제공한 대출금은 약정이나 약정에서 정한 기간 내에 상환되는 것이 매우 중요합니다. 은행은 품질과 수익성을 고려하여 대출금 전체 또는 그 일부를 판매할 기회가 있습니다. 우량그룹으로 분류된 대출 비중이 높을수록 은행의 유동성이 높아진다.
대출 포트폴리오의 품질을 평가하기 위해 제안된 기준을 적용하는 데 찬성(학위 신용위험, 수익성 및 유동성 수준) 다음과 같은 주장이 주어질 수 있습니다. 낮은 위험대출 포트폴리오의 요소가 높은 품질을 의미하는 것은 아닙니다. 일류 대출자에게 저금리로 제공되는 1등급 카테고리의 대출은 높은 수입을 창출할 수 없습니다. 단기신용자산에 내재된 높은 유동성은 낮은 이자수익을 가져옵니다.
따라서, 신용위험대출 포트폴리오 품질의 개념은 훨씬 더 광범위하고 유동성 위험 및 수익성 손실과 관련되어 있기 때문에 대출 포트폴리오 품질에 대한 유일한 기준이 될 수는 없습니다. 그러나 이러한 기준의 중요성은 은행의 여건, 영업 장소, 전략에 따라 달라질 수 있습니다.

대출 포트폴리오의 유동성 수준 주제에 대한 추가 정보:

1. 2.1. 고객의 신용 위험과 은행의 대출 포트폴리오를 진단하는 과정에서 은행 관리 조직.
2. 2.2. 대출 및 은행 대출 포트폴리오의 신용 위험 모니터링 조직.

현대 경제 상황에서 상업 은행의 대출 포트폴리오 구성 효과 평가

레브첸코 예브게니 블라디미로비치,

Southern Federal University의 재무 및 신용학과 대학원생입니다.

격동적인 현상을 특징으로 하는 러시아 경제의 현 상황은 상업은행의 신용 리스크 관리 시스템에 새로운 요구를 제기하고 있습니다. 신용리스크 관리 프로세스의 효율성을 반영하는 결과는 대출 포트폴리오의 품질입니다. 따라서 상업은행의 대출 포트폴리오 상태를 종합적으로 모니터링하기 위한 새로운 접근 방식을 개발하는 것이 시급합니다. 이를 통해 변화하는 상황에 따라 가장 신속하게 경영 결정을 내릴 수 있습니다. 대출 포트폴리오의 효율성을 평가하는 새로운 접근 방식은 신용 위험 및 수익성 수준을 결정할 수 있는 기능을 제공해야 합니다.

대출 포트폴리오의 효율성을 평가하는 문제에 대한 고려는 이 개념의 정의부터 시작되어야 합니다. 현대 과학 문헌에서 "대출 포트폴리오"의 개념은 그 구조와 본질을 결정하는 문제에 대해 여러 가지 접근 방식이 있습니다.

1) 은행의 대출 포트폴리오는 상업 은행이 부과된 요구 사항을 고려하여 다양한 범주의 차용자에게 제공하는 대출입니다.

2) 대출 포트폴리오 - 제공된 대출에 대한 은행 청구 세트입니다. 은행의 대출 포트폴리오에는 은행 간 대출, 조직 및 기업에 대한 대출, 개인에 대한 대출이 포함됩니다.

제시된 정의에서 대출 포트폴리오는 다양한 범주의 차용자에게 제공되는 대출을 포함하는 집합으로 해석되지만 특정 기준에 따라 분류할 필요성을 반영하지 않으며 신용 위험 수준과 관련이 없습니다. 이 개념을 제한합니다.

다음 저자는 위에 제시된 요소를 고려하여 "대출 포트폴리오"의 개념을 가장 완벽하게 특성화합니다.

1) 대출 포트폴리오는 대출에 대한 은행 청구의 집합으로, 신용 위험의 다양한 요소 또는 이에 대한 보호 방법과 관련된 기준에 따라 분류됩니다.

2) 대출 포트폴리오는 발행된 대출의 구조와 품질을 특정 기준에 따라 분류한 특성입니다. 국내외 실무에서 사용되는 이러한 기준 중 하나는 신용위험의 정도입니다. 대출 포트폴리오의 품질은 이 기준에 따라 결정됩니다.

3) 대출 포트폴리오는 특정 방식으로 구성된 은행 대출 투자의 총량입니다. 발행된 대출의 구조와 품질의 특성을 가장 중요한 기준에 따라 분류합니다.

4) 대출 포트폴리오는 발행된 대출의 구조와 품질을 나타내는 특성으로, 개별 기준에 따라 분류됩니다.

따라서 "대출 포트폴리오"개념의 정의를 비교하면 일부 저자는 모든 것을 속성으로 간주한다는 결론을 내릴 수 있습니다. 금융자산은행, 다른 사람들은 구조화 가능성을 강조합니다.

다양한 저자가 제시한 "대출 포트폴리오" 개념에 대한 해석을 일반화하면 다음과 같은 정의를 공식화할 수 있습니다. 상업 은행의 대출 포트폴리오는 신용 위험 요인에 따라 구성된 다양한 범주의 차용자에 대한 은행 청구 세트입니다. .

러시아 은행 규정 번호 254-P에 따르면 대출 포트폴리오의 구조는 대출 포트폴리오뿐만 아니라 대출로 인정되는 금융 상품과의 거래에서 발생하는 금전적 청구 및 요구 사항(대출 승인 및 수령, 예금 및 입금)으로 표시됩니다. 은행간 대출(예금, 대출), 팩토링, 환어음 할인, 2차 시장에서 구입한 모기지 채권, 후불 금융자산 매매(매입) 거래(금융자산 인도), 금융리스 거래 등 유치 , 등.

신용위험 정도에 따라 대출 포트폴리오를 분류함으로써 그 품질을 판단할 수 있습니다. 대출 포트폴리오의 품질은 허용된 신용 위험 수준에 직접적으로 좌우됩니다. 따라서 대출 포트폴리오는 특정 날짜에 부여된 전체 대출 세트를 포함하는 은행 대출 활동의 결과입니다. 연체 부채의 상당 부분이 존재하면 대출 포트폴리오의 질에 부정적인 영향을 미칩니다. 연체 부채의 증가로 인해 은행은 증가하는 자금을 전용하여 필요한 준비금을 형성하게 되며 이는 대출 포트폴리오의 수익성에 직접적인 영향을 미칩니다.

대출 포트폴리오의 품질은 수익성, 신용 위험 정도(차용자의 재정 상황, 부채 서비스의 질, 차용인의 외부 의무, 차용인이 운영하는 시장의 기능 및 보안에 대한 정보를 포함하여 차용인의 위험에 관해 신용 기관이 이용할 수 있는 모든 정보.

많은 저자들에 따르면 대출 포트폴리오는 상업 은행 활동의 가장 중요한 지표 중 하나이며 상업 은행에 직접적인 영향을 미칩니다. 재정적 안정그리고 신뢰성 , , . 은행 대출 포트폴리오의 품질은 위험 관리의 효율성, 은행, 고객, 기타 금융 및 신용 기관 간의 좋은 관계는 물론 전체 상태를 반영합니다. 은행 시스템일반적으로.

따라서 대출 포트폴리오는 주요 수익 창출 자산이며, 그 품질은 전체 상업 은행의 재무 안정성과 신뢰성에 직접적인 영향을 미칩니다. 대출 포트폴리오의 주요 특징은 보안, 수익성, 위험과 같은 지표입니다.

보안은 상업은행의 대출 포트폴리오를 구성하는 발행된 대출에 대한 담보가 존재함을 전제로 합니다. 특히 경제가 불안정한 상황에서 중소기업에 대한 대출 신청을 고려하는 시중은행의 담보 우선 대상은 부동산, 차량 담보 및 보증 자금 보증입니다. 신용 거래의 담보 역할을 하는 이러한 개체가 존재하면 해당 거래가 절망적이라고 분류되는 경우 고객의 의무를 상환할 수 있습니다. 담보 매각은 대출 포트폴리오의 질을 향상시키는 효과적인 방법입니다.

대출 포트폴리오의 수익성은 특정 날짜의 은행 신용 운영 수입과 같은 기간의 대출 포트폴리오 규모의 비율로 계산됩니다. 특정 기간 동안 대출 포트폴리오의 수익성을 추정하는 것은 어려운 작업이 아니며 특정 기간 동안 배치된 대출 자금의 모든 수익금의 합계로 정의할 수 있습니다. 대출 포트폴리오의 수익성은 차용인의 이자 및 원금 상환 수령에만 의존하지 않는다는 점에 유의해야 합니다. 주요 특징은 이러한 상환의 적시성과 대출 포트폴리오 전체의 총 신용 위험 수준입니다. .

대출 포트폴리오의 총 위험을 결정하려면 발행된 각 개별 대출에 대한 준비금 금액을 계산해야 합니다. 지침 254-P에 따르면, 추정 대출 준비금 규모를 결정하기 위한 신용 위험 요소의 영향은 5가지 품질 범주 중 하나로 분류됩니다. 대출을 적절한 품질 범주에 지정하는 것은 실제로 위험 평가이며, 이를 토대로 은행은 차용인의 잠재적 채무 불이행이 은행의 재정 상태에 미치는 부정적인 영향을 최소화하기 위해 가능한 손실에 대한 준비금을 형성하기로 결정합니다. 동시에 손상된 대출의 경우 품질 범주를 고려하여 준비금이 형성됩니다. 신용위험 수준에 따른 대출의 분류는 다음 표와 같은 형태로 제시될 수 있다(표 1).

표 1.

신용위험 수준에 따른 대출 분류.

	대출명	대출특성	신용위험 수준,%
	기준	신용위험 없음
할인:
	비표준	신용위험 보통	1-20
	못 미더운	상당한 신용위험	21-50
	문제가 있는	높은 신용위험	51-100
	희망이 없다	차용인이 대출금을 갚을 가능성은 없습니다.

지침 254-P는 재무 상태 및 부채 상환 품질(표 2) 지표를 기반으로 대출 품질 범주를 결정하는 절차를 확립합니다. 신용 자금을 발행할 때 재무 상황은 "양호"로 평가되며 부채 상환 품질은 첫 번째 지표의 값과 동일합니다. 대출이행 과정에서 고객의 재무상태가 악화되어 지급이 지연될 수 있습니다. 이러한 상황은 특정 대출의 위험을 증가시키고 상업은행에 대한 추가 준비금을 형성해야 하며, 이는 대출 포트폴리오의 수익성을 감소시키고 대출 자금을 배치하는 데 사용할 수 있는 자금의 전환을 요구합니다. 이에 따라 기존 상업은행 고객에 대한 금융 모니터링을 실시할 필요가 있다.

표 2.

재정 상황과 부채 상환 품질을 고려하여 대출 품질 범주를 결정합니다.

재정 상황	부채 서비스
	좋은	평균	불만족스럽다
좋은	기준	비표준	못 미더운
평균	비표준	못 미더운	문제가 있는
나쁜	못 미더운	문제가 있는	희망이 없다

제시된 대출 품질 범주 분류에는 신용 위험을 백분율로 평가하는 것이 포함됩니다. 대부분의 저자는 대출 포트폴리오의 신용 위험 정도를 결정하는 과정을 포인트 또는 백분율 단위로만 고려합니다.

Pankova T.N. “상업은행의 대출 포트폴리오 품질 분석 도구 개선” 기사에서는 대출 투자의 위험 정도를 측면에서 반영하는 상업은행의 대출 포트폴리오 관리 품질 계수(Kq.upr)를 사용할 것을 제안합니다. 기한이 지난 대출 기간 데이터와 대출 담보의 품질을 기반으로 한 위험 그룹 간의 분포입니다.

K k.control = (∑ x1×k1 + ∑ x2×k2 + … + ∑ xn×kn) : C 전체 × 100%, (13)

여기서 x는 대출 부채 그룹의 규모입니다. k – 대출 미상환 위험 정도 n – 신용 투자 위험 그룹의 수 Ctotal - 총 신용 투자 금액입니다.

Grebenik T.V., Yaroshchuk A.B. "상업 은행의 대출 포트폴리오 품질 관리 관행 개발 지침"기사에서 통합 지표 계산을 통해 대출 포트폴리오의 품질을 결정하는 접근 방식을 고려합니다.

대출 포트폴리오 품질의 필수 지표는 신용 위험 수준, 수익성 수준 및 유동성 수준 기준에 따라 계산됩니다. 지표 세트는 표 형식으로 표시될 수 있습니다(표 3).

표 3.

은행 대출 포트폴리오 품질의 통합 지표를 계산하는 방법론.

대출 포트폴리오 품질 기준	지표	기준 수준	점수를 매기세요	지표의 실제 가치	계획값과 실제값의 편차	점수를 매기세요	지표 가중치
위험 수준	연체 부채 비율
	연체 부채 규모
수익성 수준	하위 포트폴리오의 비중을 고려한 포트폴리오의 가중 평균 이자율
유동성 수준	문제채무 비중
	문제 부채를 판매하는 것이 바람직한 것을 고려한 할인 수준

연구 결과, 대출 포트폴리오의 품질을 결정하기 위해 제시된 접근 방식의 주요 단점은 금전적 측면에서 신용 위험 수준을 평가할 수 없다는 결론이 내려졌습니다. 그러한 기회가 있으면 러시아 은행의 요구 사항에 따라 가능한 손실에 대한 준비금을 형성하기 위한 자금 금액을 가장 정확하게 계산하여 신용 위험 수준과 실제 수익성을 설정할 수 있습니다. 서비스 비용을 결정하는 대출 포트폴리오. 따라서 시중은행 포트폴리오의 신용위험 수준을 금전적으로 판단하는 공식을 개발할 필요가 있다.

포트폴리오의 신용 위험 수준을 금전적으로 계산하는 기준으로 포함된 각 대출에 대한 "대출 준비금 금액" 지표를 사용해야 하며, 이는 준비금을 형성하기 위해 전용되어야 하는 자금의 양을 실제로 반영합니다. 대출 포트폴리오의 신용 위험 정도를 화폐 단위로 평가하려면 다음 공식(1)을 사용할 수 있습니다.

P p = Σ (K i *P i), (1)

여기서 R p는 포트폴리오의 총 신용 위험입니다. K i – i 번째 차용인에 대한 대출 부채 잔액 (루블 단위) Р i – i번째 대출에 대한 대출 준비금 금액(%)입니다.

특정 대출에 대한 신용위험 수준은 은행이 형성하는 지급준비금 규모에 따라 결정되어야 합니다. 이러한 맥락에서 준비금 금액은 러시아 은행의 규제 문서에 따라 계산된 특정 거래의 신용 위험 금액을 포괄하는 자금 금액으로 이해되어야 합니다. 시중은행의 대출 포트폴리오는 개인대출로 구성되며, 개인차주 대출한도 산정시스템을 활용하면 신용위험이 높아질 가능성이 있어 낮은 대출 포트폴리오를 구성하게 됩니다. 품질 수준.

총 신용 위험을 계산하는 제시된 접근 방식을 통해 금전적 측면에서 가치를 얻을 수 있습니다. 이 지표를 기반으로 포트폴리오 전체에 대한 신용 위험 비율도 계산할 수 있습니다. 이와 관련하여 공식은 다음과 같은 형식을 취합니다 (2).

R d% = (R p / K) * 100%, (2)

여기서 Р d%는 대출 포트폴리오의 위험 비율입니다. R p – 포트폴리오의 총 신용 위험; K – 포트폴리오에 제공되는 총 대출 금액입니다.

제시된 공식(2)을 사용하면 포트폴리오에서 신용 위험의 실제 점유율을 백분율로 추정할 수 있습니다.

따라서 대출 포트폴리오의 품질은 상업은행의 위험 관리 시스템의 효율성을 반영합니다. 연구 결과를 바탕으로 전체 포트폴리오의 신용 위험 수준과 수익성을 모두 평가할 수 있는 접근 방식을 개발할 필요성이 결정되었습니다. 제시된 계산 방식은 기존 방식과 달리 금전적 측면에서 신용 위험 수준을 결정하는 방식으로 대출 포트폴리오의 상태를 가장 정확하게 평가할 수 있어 변경 사항에 대한 경영 결정을 신속하게 내릴 수 있습니다. 신용 전략상업은행.

문학

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2015년 11월 30일 편집자에게 접수됨.

2004년 3월 24일자 러시아 은행 규정 No. 254-P "대출, 대출 및 동등한 부채에 대한 손실 가능성에 대한 신용 기관의 준비금 형성 절차"/

2004년 3월 24일자 러시아 은행 규정 No. 254-P "대출, 대출 및 동등한 부채에 대한 손실 가능성에 대한 신용 기관의 준비금 형성 절차"/참조 및 정보 시스템 "ConsultantPlus".

Pankova T.N. 상업 은행의 대출 포트폴리오 품질 분석 도구 개선 // 현대 관리 기술 No. 112/3, 2012 – 액세스 모드 URL : http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

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결론

사용된 문헌 목록

1장. 이론적 측면상업은행의 대출 포트폴리오 분석

1.1 상업은행 대출 포트폴리오의 본질과 개념

현대 사회에서 신용은 국가 경제 과정에서 적극적이고 매우 중요한 효과적인 "참여자"입니다. 국가, 기업, 조직, 인구, 사회적 제품의 생산과 유통도 그것 없이는 할 수 없습니다. 대출을 통해 자원과 자본이 이전되고 새로운 가치가 창출됩니다.

신용활동은 은행의 개념을 구성하는 가장 중요한 특징 중 하나입니다. 대출 프로세스의 조직 수준은 아마도 은행의 전반적인 업무와 관리 품질을 나타내는 가장 좋은 지표일 것입니다.

대출을 시작하기 전에 은행은 예금, 이자, 관세, 기술, 인력, 고객, 경쟁사 등과 관련된 다른 모든 활동 영역과 관련된 정책과 함께 및 이에 따라 신용 정책을 수립해야 합니다. ), 이를 실제 실무로 전환하는 방법과 수단을 제공합니다.

은행 정책의 수립은 은행 활동을 계획하는 단계 중 하나입니다. 신용 정책을 정의하고 승인한다는 것은 은행 경영진의 입장을 필요한 내부 문서에 공식화하고 통합하는 것을 의미합니다.

은행이 특정 문제 범위에 대해 정보에 입각한 결정을 내리려면 향후 은행 활동의 일반적인 목표에 대한 명확하고 균형 잡힌 설명(예: 일반적으로 좋은 계획), 신용 시장에 대한 적절한 분석(예: 마케팅 서비스의 훌륭한 작업), 은행 자원 기반 개발에 대한 전망의 명확성, 직원 자격 수준의 역학 및 기타 요소를 고려한 대출 포트폴리오의 품질에 대한 정확한 평가.

신용 정책의 모든 조항은 은행 대출 활동의 가능한 최고 품질을 달성하는 것을 목표로 합니다.

은행 대출 활동의 질(은행의 대출 활동 조직의 질)은 다음을 포함한 다양한 기준(징후)으로 판단할 수 있습니다.

· 수익성 신용 운영(역학에서);

· 은행 자체의 역량과 고객의 이익뿐만 아니라 명확하게 정의된 메커니즘(조직, 정보 및 분석 지원 포함) 및 구현 절차에 적합한 각 특정 기간에 대해 명확하게 공식화된 신용 정책의 존재 그러한 정책(신용 운영의 모든 단계에 대한 규정)

· 신용 절차와 관련된 러시아 은행의 법률 및 규정을 준수합니다.

· 대출 포트폴리오의 상태;

· 작동하는 신용 ​​위험 관리 메커니즘의 존재.

대출 포트폴리오는 대출에 대한 은행 청구의 집합으로, 신용 위험의 다양한 요소 또는 이에 대한 보호 방법과 관련된 기준에 따라 분류됩니다.

안에 규제 문서대출 포트폴리오 관리의 특정 측면을 규제하는 러시아 은행은 대출 부문뿐만 아니라 신용 성격의 은행에 대한 다양한 기타 요구 사항(예금, 은행 간 대출, 요구 사항)도 포함하는 구조를 정의합니다. 채무 증권, 주식 및 어음, 할인 어음, 팩토링, 거래로 취득한 권리에 대한 청구, 2차 시장에서 구매한 모기지, 후불 자산 판매(구매) 거래(인도) , 유료 신용장, 금융 리스(리스) 거래, 구매한 증권 및 기타 금융 자산이 공시되지 않거나 조직화된 시장에서 거래되지 않는 경우 자금 반환을 위해.

대출 포트폴리오를 구성하는 요소 전체의 확장된 내용은 예금, 은행간 대출, 팩토링, 보증, 리스, 보안비슷한 것을 가지고 있다 필수 특성가치의 반환 이동 및 소유자 변경 부재와 관련됩니다. 차이점은 관계대상의 내용과 가치이동의 형태에 있다.

은행의 대출 포트폴리오에 대한 분석은 정기적으로 수행되며 대출 투자의 다각화를 통해 전반적인 신용 위험을 줄이고 신용 시장에서 가장 위험한 부문을 식별하는 것을 목표로 하는 관리의 기초를 형성합니다. 분석의 주요 단계: 대출 품질 평가 기준 선택, 이 평가 방법 결정(평가 수 또는 점수 시스템, 위험 그룹별 대출 분류, 각 그룹의 위험 비율 결정, 계산 각 그룹의 맥락 및 일반적으로 대출 포트폴리오에 대한 위험의 절대 가치, 가능한 대출 손실을 충당하기 위한 준비금 소스 금액 결정, 재무 비율 시스템을 기반으로 한 대출 포트폴리오의 품질 평가 세분화 - 구조 분석을 통해).

“대출 포트폴리오”를 구성할 때 신용, 유동성, 이자 등의 위험을 고려해야 합니다.

신용 위험 요소는 분류의 주요 기준입니다. 요인의 범위에 따라 내부신용위험과 외부신용위험이 구분됩니다. 은행 활동과 요인의 연결 정도 - 은행 활동에 종속되거나 독립적인 신용 위험. 규모를 고려하여 은행 활동에 따른 신용 위험은 기본(액티브 및 패시브 운영 관리에 참여하는 관리자의 의사 결정과 관련)으로 구분됩니다. 상업 (중앙 연방 지구의 활동 영역과 관련됨); 개인 및 종합(대출 포트폴리오 위험, 일련의 신용 거래 위험).

근본적인 신용위험에는 담보증거금 기준, 은행 기준을 충족하지 못하는 차주에 대한 대출 결정, 이자 및 이자 등으로 인해 발생하는 위험이 포함됩니다. 통화 위험은행 등

상업적 위험은 다음과 관련이 있습니다. 신용 정책중소기업, 대기업 및 중규모 고객과 관련하여 - 법률 및 개인, 은행 대출 활동의 특정 영역.

개별 신용위험에는 신용상품, 서비스, 운영(거래)에 대한 위험과 차용자 또는 기타 거래상대방에 대한 위험이 포함됩니다.

유동성 위험의 경우, 필요한 재원이 부족하여 예금자 및 채권자에 대한 의무를 이행하지 못하거나 스스로 손실을 입을 가능성이 요인 측면에 있습니다.

에게 내부 요인유동성 위험은 일반적으로 자산과 부채의 질, 조건, 금액, 개별 통화 맥락에서의 자산과 부채의 불균형 정도, 은행 경영진 수준, 은행 이미지에 기인합니다.

자산의 질은 낮은 유동성으로 표현되며, 이는 적시에 현금 유입을 허용하지 않습니다.

부채의 질은 예상치 못한 조기 예금 유출 가능성을 결정하며, 이로 인해 특정 순간에 은행에 대한 청구 금액이 증가합니다.

조건, 금액, 개별 통화별 자산과 부채의 불균형이 모든 경우에 유동성에 위협이 되는 것은 아닙니다. 이러한 불균형 수준이 임계점을 넘지 않고 후속 기간에 편차 방향이 다른 경우 유동성 위험은 최소화됩니다.

이자율위험은 은행이 영업활동에서 피할 수 없는 위험을 의미합니다. 또한 이를 측정, 분석 및 관리하는 책임은 전적으로 신용 기관의 경영진에 있습니다. 감독 당국은 주로 상업 은행에서 구축된 위험 관리 시스템의 효율성을 평가하는 것으로 제한됩니다.

금리위험요인은 내부위험요인과 외부위험요인으로 나눌 수 있습니다. 러시아 경제에서는 선진국과 달리 위험 수준이 주로 외부 요인에 의해 증가합니다.

여기에는 다음이 포함됩니다.

금리위험 측면에서 시장상황의 불안정성

이자율 위험에 대한 법적 규제

정정;

국가의 경제 상황;

시장에서의 경쟁 은행 서비스;

파트너 및 고객과의 관계

국제 행사.

내부 금리 위험 요소는 다음과 같습니다.

금리 리스크 관리 분야에서 명확한 은행 전략이 부족합니다.

경영상의 잘못된 계산 은행 거래위험한 포지션의 창출로 이어집니다(자산과 부채의 구조와 만기의 불균형 출현, 수익률 곡선 변화에 대한 잘못된 예측 등).

개발된 이자율 위험 헤징 프로그램이 부족합니다.

은행 발전 계획 및 예측의 단점;

작업 중 인사 오류.

은행 대출 포트폴리오의 본질은 범주 및 적용 수준에서 고려될 수 있습니다. 첫 번째 측면에서 대출 포트폴리오는 신용 요구 사항의 형태를 취하는 가치 반환 이동과 관련된 은행과 거래 상대방 간의 관계입니다. 두 번째 측면에서 대출 포트폴리오는 특정 기준에 따라 품질 그룹으로 분류된 대출, 할인 어음, 은행 간 대출, 예금 및 기타 신용 관련 청구 형태의 은행 자산 모음입니다.

대출 포트폴리오와 상업 은행의 다른 포트폴리오 간의 질적 차이는 관계 참가자 간의 가치 반환 이동과 같은 대출 및 신용 범주의 필수 속성과 관계 대상의 금전적 성격에 있습니다. .

1.2 대출 포트폴리오 품질 관리

대출 포트폴리오를 관리함에 있어서 자산과 부채의 만기를 관리하고 이에 따른 이자율 차이, 궁극적으로 수익성을 관리하는 시스템을 변경하는 것이 매우 중요합니다. 각 자원 소스에는 고유한 특성, 가변성 및 예비 요구 사항이 있습니다. 관리에 대한 접근 방식은 각 자금 출처를 개별적으로 고려하는 재원 전환 방법입니다.

대출 포트폴리오 관리에는 여러 단계가 있습니다.

1. 대출의 주요 분류 그룹 및 이에 할당된 위험 계수 결정

2. 발행된 각 대출을 지정된 그룹 중 하나에 할당합니다.

3. 포트폴리오 구조의 명확화(다양한 그룹의 총 지분)

4. 포트폴리오 전체의 품질 평가;

5. 포트폴리오의 구조(품질)를 변화시키는 요인의 식별 및 분석

6. 각 대출에 대해 적립해야 하는 적립금 금액을 결정합니다(단일 적립금이 적립될 수 있는 대출은 제외).

7. 포트폴리오의 총 위험에 적합한 총 준비금 금액 결정;

8. 포트폴리오 품질 개선을 위한 조치 개발.

은행 대출 포트폴리오 관리의 핵심은 각 대출의 품질과 전체 총액을 평가하기 위한 기준을 선택하는 것입니다.

준비금의 형성은 은행 활동의 신용 위험에 따라 결정됩니다. 은행은 대출(신용)의 손상 가능성에 대비해 준비금을 생성합니다. 아래에 손실 가능성이 대출과 관련된 실현된 신용 위험으로 인한 가치 대출(전체 또는 일부). 이러한 손상 정도는 대출 대차대조표 가치(계정에 반영된 대출 부채 잔액)의 차이로 결정됩니다. 회계평가 당시의 은행) 및 평가 당시의 소위 공정 가치(현재 시장 가치대출). 동시에 공정가치대출은 대출이 발행된 시점부터 지속적으로 평가되어야 합니다.

준비금을 형성할 때 은행은 대출 카테고리에 따라 소위 결제 준비금의 규모를 결정합니다. 규정에 제공된 신용 위험 요인 평가 절차를 준수하는 조건으로 인식되지만 대출 담보의 가용성 및 품질은 고려하지 않습니다.

신용위험요소의 예상효과와 관련하여 추정적립금 규모를 결정하기 위해 대출(동종 포트폴리오로 그룹화된 대출 제외)을 5가지 품질 범주 중 하나로 분류합니다.

중앙 은행은 차용인과 관련된 위험에 대한 정보 출처를 차용인의 소유권 문서, 회계, 세금, 통계 및 기타 보고, 그가 제공한 추가 정보, 은행이 결정하는 언론 및 기타 출처로 간주합니다. 독립적으로. 즉, 은행은 추정 지급준비금 규모에 대한 전문적인 판단을 내리는 데 필요하고 충분한 정보를 다양한 출처로부터 획득해야 하는 법적 의무가 있습니다. 동시에 그는 각 차용인에 대한 모든 정보를 특별 서류에 기록할 의무가 있으며, 이 서류는 관리 기관, 은행 내부 통제 서비스, 감사인 및 감독 기관이 사용할 수 있어야 합니다.

은행은 신용위험의 출현(변화) 및/또는 대출담보의 질에 관한 정보를 받은 시점에 준비금을 형성(규제)합니다. 차용인의 재정 상황이 변하고, 대출 서비스 품질이 변하고, 차용인의 위험에 대한 기타 정보가 있는 경우, 은행은 대출을 재분류하고, 근거가 있는 경우 준비금 금액을 명확히 할 의무가 있습니다. .

중앙 은행 문서에는 차용인의 재무 상태가 다음과 같이 평가된다고 명시되어 있습니다.

차용인의 생산, 금융, 경제 활동 및 기타 모든 정보에 대한 종합적인 분석이 생산의 안정성, 긍정적인 가치를 나타내면 좋습니다. 순자산, 수익성 및 지불 능력이 있으며 향후 차용인의 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 현상(추세)이 없습니다(생산량 증가율의 대폭 감소, 수익성 지표, 미지급금의 대폭 증가 및/또는 미수금등.);

평균적으로(더 좋지 않음), 차용인의 활동 및/또는 그에 대한 기타 정보에 대한 분석을 통해 그의 현재 재정 상태에 직접적인 위협이 없지만 가까운 미래에(1년) 부정적인 현상(추세)이 있는 것으로 나타나는 경우 이하) 차용인이 상황을 개선하기 위한 조치를 취하지 않으면 재정적 어려움을 겪을 수 있습니다.

차용인이 파산 선고를 받았거나 지속적으로 지급 불능 상태인 경우, 그리고 차용인의 활동 분석 및/또는 차용인에 관한 기타 정보가 위협적인 부정적인 현상(추세)을 나타내는 경우, 그 결과 파산이 발생할 수 있는 경우는 좋지 않습니다. 또는 차용인의 지속적인 지급 불능(손실, 마이너스 가치 또는 순자산의 상당한 감소, 생산량의 상당한 감소, 미지급금 및/또는 미수금의 상당한 증가 등).

규정 제 254호에는 차용인의 채무 상환 품질에 따라 대출이 세 가지 범주 중 하나로 분류되어야 한다고 명시되어 있습니다. 서비스 평균; 제대로 관리되지 않았습니다.

다음과 같은 경우 대출에 대한 부채 상환이 좋은 것으로 간주될 수 있습니다.

원금과 이자가 제때에 전액 지급됩니다.

다음을 포함하여 지난 180일 동안 원금 및/또는 이자 지불이 연체된 사례는 단 한 건뿐입니다.

제공되는 대출의 경우 법인, -- 최대 5일(역일 기준)

개인에게 부여된 대출의 경우 최대 30일까지 가능합니다.

다음과 같은 경우 부채 상환이 불만족스러운 것으로 간주되어야 합니다.

지난 180일 이내에 원금 및/또는 이자에 대한 연체금이 있습니다:

법인에 부여된 대출의 경우 - 30일 이상

개인에게 제공 - 60일 이상

대출이 구조조정되었으며 원리금 및/또는 이자에 대한 연체금이 있고 차용인의 재무 상태가 좋지 않은 것으로 평가됩니다.

이전에 받은 대출에 따른 채무를 상환하기 위해 차주에게 직접 또는 간접적으로(제3자를 통해) 대출을 제공했거나 금융권이 있는 차주에게 금전을 제공하는 것과 관련하여 은행이 직간접적으로 손실 위험을 부담한 경우 이전에 발행된 대출이 부채 상환 품질에 따라 평균 서비스 대출로 분류되었거나 신규 대출에 대한 연체금이 있는 경우 포지션은 평균 이상으로 평가될 수 없습니다.

차용인의 재정 상황과 채무 서비스 품질에 대해 공식화된 전문적 판단을 통해 이 두 가지 기준을 결합하여 표 1에 제시된 각 특정 대출의 품질 범주를 결정할 수 있습니다.

표 1 차용인의 재정 상황과 부채 상환 품질을 고려한 대출 품질 범주 결정

신용 위험을 평가하고 대출 준비금 금액을 결정하는 절차는 다음과 같습니다. 동질적인 포트폴리오. 이러한 대출에는 은행의 재량에 따라 특히 개인에 대한 대출이 포함될 수 있습니다. 개인 기업가, 기업 및 중소기업 조직.

실제로 준비금은 대출 담보의 가용성과 범주를 고려하여 형성됩니다(1등급 대출 제외). 품질 카테고리 I 또는 II 증권이 있는 경우 최소 예비 금액은 다음 공식에 따라 결정됩니다.

P = PP * (1 - (ki * Оbi /Ср)), (1)

여기서 P는 최소 예약 크기입니다. 은행이 실제로 형성한 준비금은 이 값보다 작을 수 없습니다.

RR - 예상 매장량 규모.

ki - 보안 품질 카테고리의 계수(지수). 품질 카테고리 I을 보장하기 위해 ki를 1로 취하고, 품질 카테고리 II를 보장하기 위해 ki를 0.5로 취합니다. Oi - 해당 품질 카테고리의 담보 비용(담보 판매와 관련된 추가 은행 비용 제외)

수요일은 대출금의 주요 부채 금액입니다.

기*오비라면? 수요일이면 P는 0과 같습니다.

대출 포트폴리오의 분석 및 평가 방법을 고려해 보겠습니다.

우리가 제안하는 접근 방식으로 은행의 대출 포트폴리오를 분석할 때 우리는 3가지 위치를 평가하는 데 중점을 둘 것입니다.

첫 번째는 은행 대출 포트폴리오의 다양화입니다.

두 번째는 은행 대출 포트폴리오의 품질입니다.

세 번째는 은행 대출 포트폴리오의 수익성입니다.

은행 신용 운영 분석을 위한 주요 정보 소스는 다음과 같습니다.

1. 양식 101호 "신용 기관 계정의 매출 명세서" 및 합성 계정에 대한 성적표

2. 양식 102호 "손익계산서";

3. 에프. 806호" 대차대조표(게시된 양식)";

4. 양식 115호 "대출, 대출 및 부채 상당액의 품질에 관한 정보";

5. 양식 118호 "대규모 대출에 관한 데이터";

6. 양식 128호 "신용 기관이 제공하는 대출에 대한 가중 평균 이자율 데이터";

7. 양식 번호 302 "다양한 지역의 차용인에게 발행된 대출 및 대출에 대한 정보";

8. 양식 제325호 "은행간 대출 이자율";

9. 양식 501호 "은행간 대출 및 예금에 관한 정보"

외부 사용자가 은행 대출 활동의 세부 사항을 결정하는 것은 매우 어렵다는 점에 유의해야 합니다. 원격 분석을 위한 보고 양식의 구성은 매우 빈약하므로 분석가는 양식 101번, 양식 번호 102, 양식 번호 806으로 제한해야 합니다.

후보자 경제 과학, OJSC CIB "EUROALLIANCE" 분석가 - O. V. Kotina는 대출 포트폴리오를 분석하기 위해 다음과 같은 방법을 제공합니다. 분석은 다음 단계로 수행할 수 있습니다.

먼저, 신용 투자 총액을 결정하고, 은행 대차대조표 자산에서 해당 비중을 찾아 분석 기간 동안의 역학을 평가합니다.

둘째, 대출 포트폴리오 항목을 그룹화하고 대출 포트폴리오 구성의 주요 요소의 맥락에서 대출 포트폴리오 구조의 구조와 역학을 분석합니다.

발행된 대출의 구조를 평가하기 위해 다양한 대출 그룹을 사용할 수 있습니다. 대출 포트폴리오를 분석할 때 다음 그룹을 사용할 수 있습니다.

· 대출 부채의 주요 유형별;

유형별 신용상품;

· "동질성/이질성" 원칙에 따라 형성된 주요 포트폴리오의 경우;

· 대출 대상 또는 차용자 범주별(소유권 형태 및 활동 분야에 따라 다름)

· 발행된 대출금의 상환 조건에 따라;

· 발행된 대출 통화별;

구조뿐만 아니라 대출 포트폴리오의 질도 평가하는 것도 중요합니다.

대출 포트폴리오 품질 평가 시스템에는 다음이 포함됩니다.

· 평가 기준 선택;

· 대출 포트폴리오의 요소와 세그먼트의 품질을 평가하는 방법;

· 포트폴리오 요소를 품질(위험) 그룹으로 분류하는 방법 결정;

· 재무 비율 시스템을 기반으로 대출 포트폴리오 전체의 품질을 평가합니다.

· 세분화를 기반으로 대출 포트폴리오의 품질을 평가합니다.

경제학 박사 O.I. 교수가 제안한 품질 평가 계수 시스템. Lavrushin은 표 2에 나와 있습니다.

표 2 대출 포트폴리오의 품질을 평가하기 위한 계수

제2장 러시아 Sberbank의 사례를 활용한 상업은행의 대출 포트폴리오 분석

대출 포트폴리오 은행 위험

2.1 러시아 Sberbank 대출 활동의 특성

주식 상업 저축 은행러시아 연방(러시아의 Sberbank)은 다음과 같은 형태로 창설되었습니다. 합자회사 개방형 RSFSR "RSFSR의 은행 및 은행 활동"법에 따라. 러시아 Sberbank의 설립자이자 대주주는 러시아 중앙은행입니다(의결권 지분의 60% 이상). 주주는 20만 명 이상의 법인 및 개인입니다. 러시아 Sberbank는 1991년 6월 20일에 러시아 중앙은행에 등록되었습니다. 등록번호 - 1481.

은행의 기업(공식) 이름: 러시아 연방의 합자 상업 저축 은행(공개 합자 회사).

은행의 약칭: Sberbank of Russia.

은행은 법인이며 지점과 함께 러시아 Sberbank의 통합 시스템을 형성합니다.

자본 - 7,275억 루블;

이익 - 458억 루블;

순이익 - 361억 루블

대출 포트폴리오(은행 간 대출 포함) - 법인 대출을 포함한 4조 4,559억 루블(은행 간 대출 제외) - 3조 3,298억 루블

개인 계좌의 자금 잔액은 2조 7,460억 루블입니다.

법인의 자금 잔액은 1조 4,143억 루블입니다.

지점 네트워크, 단위:

영토 은행 - 17

지점 - 784

국내의 구조적 구분 - 19551.

2001-2005년 개념의 목표에 따라. 러시아의 Sberbank는 보편적인 상업 은행으로 발전하여 모든 고객 그룹에 대한 서비스를 개선하고, 경제적 충격에 견딜 수 있는 시스템을 구축하고, 금융 상품의 수익성 감소에 직면하여 은행 활동에 필요한 수준의 효율성을 보장하기 위한 노력을 기울였습니다. 이자 마진 감소.

은행은 신용 자원에 대한 개인 및 법인의 증가하는 수요를 충족했으며 시장 및 경제 지표에서 상당한 개선을 달성했습니다.

경쟁이 심화되는 가운데 은행은 상품군을 최적화하고 유연한 금리정책을 추구함으로써 소매시장에서 지배적인 위치를 유지했습니다.

국민과의 신용 운영 발전을 보장하기 위해 은행은 개인 고객 대출 부서를 창설하고 보다 유연한 대출 조건을 갖춘 새로운 상품을 출시했습니다. 개념기간 동안 개인의 대출부채 규모는 32배 증가해 기업대출 포트폴리오 증가율과 맞먹는 수준이 됐으며, 소매대출 비중은 전체 은행대출의 25%를 넘어섰다.

장기 대출 개발의 기반을 제공하면서 은행은 자원 기반의 목표 구조를 창출하고 시장을 형성하는 데 노력을 집중했습니다. 장기예금. 고객니즈 종합만족에 초점 맞춰 발행량 5배 이상 늘렸다 은행 카드, 당좌 대월 카드, " 모바일 뱅크", 자금 이체 및 계좌 보충을 위한 ATM 기능을 확장하여 향후 판매 채널 확장을 위한 기반을 마련했습니다.

법인에 대한 서비스를 개선하기 위해 러시아 Sberbank는 부서를 만들었습니다. 기업 고객, 개인 관리자 시스템의 기반이 마련되었으며 VIP 고객과의 협력을 위한 시스템 기반이 만들어졌습니다. 현대 기술 원격 유지 관리, 다중 지점 조직의 경우 - 러시아 연방의 다양한 지역에 위치한 지점의 계정을 관리하는 서비스입니다. 법인으로부터의 자금은 여전히 ​​은행 자원 기반의 가장 중요한 원천 중 하나로, 이들의 지분은 모금된 자금의 약 25%입니다.

의사결정 기술을 향상하고 관리성을 높이기 위해 은행은 지점 네트워크를 대규모로 개편했으며, 그 주요 원칙은 지점 운영의 행정적 영토에서 경제-지리적 운영 원칙으로의 전환과 중앙에서 지역으로 권력을 재분배하는 것. 지역 은행과 지점의 통합을 통해 잠재력을 크게 강화하고 대규모 지역 프로젝트 및 프로그램에 참여할 기회를 확대할 수 있었습니다. 경제 발전, 지역 금융 시장 서비스의 효율성을 높입니다. 은행이 결정했습니다. 일반 원칙그리고 지점의 조직 구조를 형성하기 위한 절차가 은행의 모든 ​​경영진에서 통합된 단체 시스템으로 만들어졌습니다.

은행은 대출부채 증가와 하위 권한 확대에 따른 신용 및 운영 리스크 관리 업무를 조직화하기 위해 리스크 관리 부서를 구성하고 대기업 고객에게 내부 신용 등급을 부여하는 시스템을 도입했습니다.

위험 관리 모델을 개선하려면 통제 및 감사 서비스의 재구성과 내부 통제 서비스의 생성이 필요했습니다. 내부 통제 서비스는 통제 효율성을 높이고 위반 및 오류의 원인을 식별 및 제거하는 문제를 해결하는 데 중점을 두고 있습니다.

따라서 비즈니스를 발전시키고 은행의 효율적인 운영을 보장하기 위한 목표적인 노력을 통해 모든 재무 목표 달성을 보장할 수 있었습니다. 즉, 자본 수익률을 25%-31% 수준으로 유지하고 비용/소득 비율을 63에서 줄였습니다. % ~ 46%.

사업 개발에 필요한 자본 준비금을 제공하고 위험을 감당하면서 은행은 비용 효율적인 방법을 사용하여 자체 자금을 늘렸습니다. 2001년에는 주식발행을 통해 액면가가 3분의 1로 증가했다. 승인된 자본, 2005년 2월에는 10년간 10억 달러의 후순위대출을 유치하여 고정자산의 재평가를 실시하였다.

2007년 7월 19일 러시아 Sberbank 이사회는 2012년까지 러시아 Sberbank 개발을 위한 초안 개념을 승인했으며, 2007년 7월 24일 이 프로젝트는 러시아 Sberbank 감독위원회 위원회에서 만장일치로 승인되었습니다. 전략 기획.

개념에 따라 은행은 경쟁 우위를 활용하여 은행 서비스 시장에서 선두 위치를 잃지 않을 뿐만 아니라 리더로서의 위상을 더욱 강화할 계획입니다. 은행 부문러시아 제국.

러시아 Sberbank의 경쟁 우위를 고려해 봅시다..

러시아 Sberbank의 주요 경쟁 우위 중 하나는 광범위하고 다양한 고객 기반입니다. 은행은 모든 고객 그룹과의 협력을 통해 자원을 성공적으로 관리하고 재정적 위험을 최소화할 수 있습니다. 인구로부터 자금을 유치함으로써 은행은 다양한 경제 부문의 기업에 안정적인 대출 소스를 형성합니다.

러시아 Sberbank는 대규모 고객 서비스 분야에서 광범위한 경험을 보유하고 있으며, 이를 통해 소매 금융 시장에서 확실한 리더 자리를 유지하고 운영 표준을 만들 수 있습니다. 입증된 전달 기술의 가용성 은행 상품이를 통해 은행은 다수의 거래를 수행하고 상당한 금융 흐름을 제공할 수 있습니다.

Sberbank of Russia의 독특한 경쟁 우위는 러시아 전역에서 은행 서비스의 가용성을 보장하는 운영 부서 및 셀프 서비스 장치를 포함한 대규모 판매 네트워크입니다. 또한, 광범위한 부서 네트워크를 통해 은행은 다지점 기업 고객을 위한 통일된 표준에 따라 포괄적인 서비스를 제공할 수 있는 능력을 제공하고 현대 조직 솔루션 및 기술의 복제 및 광범위한 구현을 위한 고유한 조건을 조성할 뿐만 아니라 신속한 전국적으로 새로운 은행 상품과 서비스를 홍보합니다.

러시아 Sberbank의 중요한 경쟁 우위는 전국을 포괄하는 결제 시스템으로, 지역 내 및 지역 간에 실시간으로 상당한 금액과 횟수의 결제가 가능하다는 것입니다. 이 기술은 은행이 러시아의 다양한 지역에서 사업을 하는 고객에게 고유한 서비스를 개발하는 데 이점을 제공합니다.

경쟁에서 성공하기 위한 핵심 요소는 은행 전문 직원 팀의 조화로운 작업입니다. 은행 내에서 구축된 직원 교육 시스템은 직원 자격이 경쟁력 있는 수준으로 유지되도록 보장합니다.

세계 최고의 신용 평가 기관이 러시아 Sberbank에 부여한 투자 등급 신용 등급을 통해 우리는 국제 시장자본을 가장 많이 유리한 조건. 국제 금융 시장에서 러시아 Sberbank에 대한 신뢰는 투명성, 안정적인 재무 상태 및 자본 구조의 투명성 덕분에 최대 외국 금융 기관과 성공적으로 협력할 수 있습니다.

러시아 시장 기록인 자본 측면에서 상당한 우월성을 활용하여 러시아 Sberbank는 대규모 및 장기 대출 및 투자를 적극적으로 제공합니다. 러시아 기업이를 통해 국내는 물론 외국 대출기관과도 성공적으로 경쟁할 수 있습니다. 상당한 자본의 존재로 인해 은행은 자체 인프라 개발에 대규모 투자를 하고 현대 정보 기술을 도입할 수 있습니다.

이 개념에 따라 러시아 Sberbank는 전략적 목표와 목표를 명확하게 정의했습니다. 그들을 살펴보자.

은행의 목표는 성장을 보장하는 것입니다. 투자 매력그리고 리더십을 유지하는 것 러시아 시장 금융 서비스관리 및 기술 프로세스를 현대화함으로써

전략적 목표를 달성하려면 주주와 투자자의 투자에 대한 높은 수익을 보장하고 은행 시스템 자산의 지분을 유지하며 고유한 지점 네트워크를 유지하는 것이 필요합니다.

러시아 Sberbank의 목표는 다음과 같습니다.

고객과의 상호 작용 시스템을 개선하여 은행의 판매량과 수입을 늘립니다.

은행 기술 및 대체 판매 채널 개발, 노동 생산성 향상

은행 서비스의 가용성 향상

운영 비용을 절감하고 직원 수를 최적화하여 비용 통제를 유지합니다.

할당된 작업을 해결하려면 관리 및 기술 프로세스를 현대화해야 합니다.

이 개념의 틀 내에서 은행은 다음과 같은 목표를 설정했습니다.

1) 자기자본이익률(ROAE) - 20% 이상;

2) 순영업소득에서 수수료소득이 차지하는 비중이 30% 이상이어야 합니다.

3) 은행 시스템의 총 자산에서 차지하는 비중은 25-30%입니다.

4) 직원 1인당 자산 - 3배 증가;

5) 직원 1인당 순영업소득 - 2.5배 증가

6) 판매 지점당 주민 수 - 15% 감소;

7) 업무인력과 지원부서 직원의 비율은 1:1 이상이어야 한다.

8) 순 영업 소득에 대한 운영 비용의 비율(비용/소득 비율) - 50% 이하;

2012년까지 은행의 개발 개념에 설명된 과제를 해결하면 필요한 수준의 자본 수익률이 형성되고 은행 비용을 최적화할 수 있으며 순 영업 소득(비용/소득)에 대한 운영 비용 비율 제한을 충족할 수 있습니다. 순 영업 수입에서 수수료 수입이 차지하는 비중을 높이고 재무 결과의 안정성과 예측 가능성을 높입니다.

경제 발전과 가계 소득 증가는 러시아 신용 시장의 성장에 긍정적인 영향을 미쳤습니다. 이를 통해 잠재적 차용인의 범위를 확장할 수 있었습니다. 잠재 고객대출을 신청할 수 있는 사람, 긍정적인 결정을 내릴 사람, 공급 증가 유료 서비스사용할 수 있습니다. “우리 데이터에 따르면 그러한 소비자의 수는 2007년에 두 배 이상 증가했습니다. 즉, 13%에서 28%로 총 수인구입니다.”라고 Uralsib Bank의 마케팅 부서 책임자인 Mikhail Voronko는 말합니다.

모기지를 제외한 개인 대출 등급의 선두주자는 Sberbank였으며, 발행된 대출 규모는 4,857억 루블에 달했으며 전년 대비 증가율은 9.76%였습니다. 13.38%의 부정적인 역학을 가진 2위는 1,933억 루블에 대한 대출을 발행한 러시아 표준 은행이 차지했습니다. 상위 3위는 VTB 24 은행에 의해 폐쇄되었으며 지표는 917억 루블입니다. 상위 5위 중 가장 높은 성장률 - 192.68%.

웹사이트 www.raiting.rbc.ru의 데이터를 기반으로 한 표 3은 모기지를 제외하고 은행이 개인에게 발행한 대출의 전체 지표를 보여줍니다.

표 3 2007년 개인 대출 규모별 은행 (담보대출 제외)

	2007년 개인에게 발행된 대출금(모기지 제외)은 백만 루블입니다.	연간 변화율, %	2007년 개인에게 발행된 대출 건수(모기지 제외), PC.	2008년 1월 1일 현재 개인에 대한 대출 포트폴리오(모기지 제외), 백만 루블.
1. 스베르방크
2. 러시아 표준
4. 로스뱅크
5. 러스파이낸스 은행
6. HKF-은행
7. 알파뱅크

표 3에서 볼 수 있듯이 러시아 Sberbank는 개인 대출 포트폴리오 측면에서 경쟁사보다 훨씬 앞서 있지만 이 포트폴리오의 성장률은 9.76%에 불과한 매우 낮다는 점을 눈치 채지 못하는 것도 불가능합니다. 러시아 Sberbank의 주요 경쟁업체 중 하나는 VTB 24 Bank입니다. 같은 기간 동안 192.68%의 성장률을 보였습니다.

그리고 발행된 대출 건수를 기준으로 은행은 주로 상대적으로 많은 양의 대출(평균 133,000 루블) 발행을 선호한다는 결론을 내릴 수 있습니다.

이러한 지표는 은행이 대출을 "저장"하지 않는다는 사실의 결과입니다. 한편으로는 이는 시장 부문의 손실이지만 다른 한편으로는 이러한 대출은 위험도가 매우 높으며 은행의 유동성 감소와 대출 포트폴리오의 질 저하로 이어질 수 있습니다.

VTB 24 Bank도 거의 동일한 신용 정책을 추구하지만(개인에게 발행되는 평균 대출 규모는 102,000루블), 덜 발달된 지점 네트워크와 더 작은 자원 역량으로 인해 러시아 Sberbank와 동등한 조건으로 경쟁할 수 없습니다. 이는 가장 큰 은행동유럽.

2.2 러시아 Sberbank OJSC의 대출 포트폴리오 분석

은행은 대출을 발행하고 가용 자원의 한도 내에서만 소득을 창출하는 기타 활동적인 운영을 수행할 수 있습니다. 결과적으로, 그러한 은행 자원을 형성하는 작업(수동 작업)은 활성 작업과 관련하여 기본적이고 결정적인 역할을 하며 논리적으로나 실제로 그보다 앞서며 수익성 있는 작업의 규모와 규모를 결정합니다.

여느 경제 주체와 마찬가지로 은행도 활동을 보장하기 위해 자원을 구성하는 일정 금액의 화폐와 유형 자산을 보유해야 합니다. 출처의 관점에서 볼 때 이러한 자원은 은행 자체 자본과 외부에서 일시적으로 끌어온 차입 자금(타인으로부터 빌린 자금)으로 구성됩니다. 따라서 은행의 자원( 은행 자원)은 은행이 사용할 수 있고 적극적인 운영을 수행하는 데 사용하는 자체 자금과 차입 자금의 총액입니다.

은행은 주로 빌린 자금으로 운영됩니다. 동시에 자금 조달 출처의 중요성 측면에서 첫 번째와 두 번째 장소는 인구의 돈과 법인 계좌의 잔액이며 은행 증권, 은행 간 대출 및 예금을 통해 조달 된 자금입니다. 법인의.

따라서 은행이 운영하고 생활하는 데 사용되는 돈의 압도적인 대부분은 은행이 유치하고 수수료를 받고 유치되는 자금으로 구성됩니다. 따라서 자원 형성 문제는 다른 어떤 경제 주체보다 그에게 더 중요합니다. 이러한 상황으로 인해 은행, 은행 및 기타 신용 기관과 기타 조직 및 기업 간의 자원 경쟁은 물론 은행 활동의 기타 특정 기능이 발생합니다.

여러 은행의 자원 구조는 매우 다양하며 이는 각 특정 은행 활동의 구체적인 특징(자본 금액, 서비스를 제공하는 고객 수 및 성격, 지역 및 기타 차이)으로 설명됩니다. 특별한 조건등.). 표 4에서 은행의 자원 기반을 살펴보겠습니다.

표 4 러시아 Sberbank의 신용 자원 분석

지시자	금액, 천 루블 2008년 1월 1일 현재	금액, 천 루블 2008년 2월 1일 현재
1. 소유(자본)
2. 매력을 느꼈다
2.1 신용 기관 계좌의 자금
2.2 러시아 은행 대출
2.3 타은행으로부터의 대출 및 예금
2.4 연체이자
2.5 은행 간 결제
2.6 계좌 자금
2.7 합의 자금
2.8 발행증권
2.9 예금 및 기타 자금 조달
3. 기타 자원
가. 총자원
자원 배치
1. 필요 적립금
2. 현금
3. 은행간 거래
3.1 은행간 대출
3.1.1 연체된 부채
3.2 은행간 예금
3.2.1 러시아 은행 예금
3.3 은행 간 결제
4. 대출투자 및 기타 배치자금
4.1 연체된 대출
5. 자본참여
7. 유가증권에 대한 투자
7.1 채무 의무
7.2 할인 지폐
8. 귀금속
8.1 귀금속 거래
8.1.1 귀금속에 대한 연체 부채
9. 기타자산
9.1 제때에 지불되지 않은 대출에 대한이자
9.2 제공되는 대출에 대한 연체이자
9.3 현금거래에 대한 연체이자
나. 게시된 총액
무료 신용 자료

표 4에서 볼 수 있듯이 검토 기간이 끝날 때 은행은 1,470,710,399,000 루블의 가용 신용 자원을 보유했습니다. 검토 기간 동안 이 수치는 116,958,908,000 루블 감소했습니다. (성장률 -7%). 이는 은행 자원 증가율(0.01%)에 비해 배치된 자금 증가율(5%)이 더 높기 때문에 발생했습니다.

대출 포트폴리오의 구조 분석은 품질을 평가하는 방법 중 하나입니다. 세계 및 러시아 은행 업무에서는 대출 포트폴리오를 분할하는 다양한 기준이 알려져 있습니다. 그 중에는:

대출 기관

대출의 대상 및 목적

대출 조건

대출규모

담보의 가용성 및 성격, 대출 상환 출처 및 방법, 차용인의 신용도

대출가격

차주의 업종 관계 등

대출업무가 한 부문에 과도하게 집중되어 있는 점, 고액대출 및 신용도가 낮은 차주에게 제공되는 대출의 비중이 전체 신용위험의 정도를 증가시키는 점 등을 파악하기 위해 구조분석을 실시하고 있습니다.

전통적인 은행의 입장에서 대출의 대상은 신용 거래를 포함하여 경제적 수행을 수행할 수 있고 물질적 또는 기타 보증을 갖춘 법인 또는 자연인입니다. 대출을 받는 대상은 개인, 기업, 회사에서 국가에 이르기까지 매우 다양한 수준일 수 있습니다.

주제별로 은행 대출은 세 가지 큰 그룹으로 나눌 수 있습니다.

1) 현재 생산 활동에 자금을 조달하기 위해 법인에 발행된 대출(기업 대출)

2) 개인의 필요를 충족시키기 위해 개인에게 제공되는 대출(소비자 대출)

3) 대차대조표의 유동성을 유지하기 위해 은행에 발행된 대출(은행간 대출).

첫째, 대출부채의 구성과 구성요소의 변화 역학을 살펴볼 필요가 있다. 이러한 변화는 표 5에서 확인할 수 있습니다.

표 5 러시아 Sberbank OJSC의 신용 운영 구조 및 역학 분석

기사 제목	금액, 천 루블.	구조(%)
	2008년 1월 1일 현재	2008년 2월 1일 현재	2008년 1월 1일 현재	2008년 2월 1일 현재
2.대출채권
2.1.IBC 제공
2.1.1.IBC 제공
2.2.외국에 대한 대출을 포함한 예산계정에 대한 여신거래
2.3.고객에게 제공되는 대출
2.3.1.고객에게 제공되는 대출
2.3.2.고객에게 제공되는 대출의 연체
2.4.기타예치자금
3. 다음을 포함한 총 대출 부채와 동일합니다.
3.2. 빌 대출

표 6

기사 제목	변화	역학 지표, %	주요항목의 변동률에 따른 총부채 변동률을 총부채 변동률로 나타낸 비율
	절대 변화(+/-)(천 루블 단위).	상대 변화(+/), p.p.	성장률	증가율
1. 다음을 포함한 총 대출금 및 이에 상응하는 부채:
2.대출채권
2.1.IBC 제공
2.1.1.IBC 제공
2.1.2.은행간 대출 제공에 대한 연체채무
2.2.고객에게 제공되는 대출
2.2.1.고객에게 제공되는 대출
2.2.2.고객에게 제공되는 대출의 연체
2.3.기타 투입자금
3. 다음을 포함한 총 대출 부채에 해당합니다.
3.1.고객에게 제공되는 귀금속
3.2. 빌 대출

계산된 데이터를 바탕으로 대출 및 이에 상응하는 부채의 주요 비율이 정확히 대출 부채이며, 그 비율은 2008년 1월 1일 현재라는 사실에 주의를 기울여야 합니다. 99.98%(또는 99987217,000 루블)에 이르렀으며 보고 기간이 끝날 때까지 동일하게 유지되었습니다. 2008년 2월 1일 현재 대출 부채 금액은 4127300434 천 루블이었습니다. (성장률 102.48%).

대출 부채는 주로 고객에게 제공되는 대출로 표시되며, 2008년 1월 1일 현재 그 비율은 다음과 같습니다. 2008년 2월 1일 기준으로 98.36%(또는 396,142,1739,000 루블)에 달했습니다. 0.20pp 감소했습니다. 98.17%(또는 4051703602천 루블)(성장률 102.28%)에 달했습니다.

2008년 1월 1일 현재 기타 배치된 자금의 지분입니다. 0.0002%(또는 8,000,000 루블)였으며 2008년 2월 1일 기준입니다. -1.5989 p.p. 증가했습니다. 1.60%(또는 65,999,552,000 루블)의 값으로.

2008년 1월 1일 현재 러시아 Sberbank가 발행한 은행 간 대출 금액은 65,248,063천 루블에 달했으며, 검토 기간 동안 이 수치는 9,705,354천 루블 증가했습니다. (성장률 114.87%) 2008년 2월 1일까지 74,953,417,000 루블에 이르렀습니다. 같은 기간 동안 대출 및 이에 상응하는 부채 구성에서 은행 간 대출의 비율은 1.62%에서 1.82%로 증가했습니다.

2008년 1월 1일 현재, 대출에 해당하는 부채(은행은 제공된 귀금속으로만 구성됨)는 총 대출 금액 및 해당 부채의 0.02(또는 616,977,000 루블)에 달했습니다. 2008년 2월 1일 현재 선박 부채에 해당하는 부채가 26,438,000 루블 증가했습니다. (104.29% 증가), 그 결과 금액이 643,415,000 루블로 증가했습니다.

따라서 일반적으로 은행 대출 포트폴리오의 다각화 정도가 낮다는 것을 알 수 있습니다.

유동성을 관리하기 위해 은행은 신용 자원 제공 조건 측면에서 대출 포트폴리오의 다양화를 지속적으로 모니터링해야 합니다.

표 7 러시아 Sberbank의 만기별 대출 포트폴리오 구조 분석

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은행 대출 포트폴리오의 개념은 경제 문헌에서 모호하게 해석됩니다. 일부 저자는 대출 포트폴리오를 매우 광범위하게 해석하여 은행의 모든 ​​금융 자산과 부채까지 언급하고, 다른 저자는 고려 중인 개념을 은행의 대출 운영에만 연관시키는 반면, 다른 저자는 대출 포트폴리오가 단순한 요소 집합이 아니라는 점을 강조합니다. , 그러나 기밀 세트입니다.
대출 포트폴리오 관리의 특정 측면을 규제하는 러시아 은행의 규제 문서는 그 구조를 정의하며, 이에 따라 대출 부문뿐만 아니라 신용 성격의 은행에 대한 다양한 기타 요구 사항(예금, 은행 간 대출)도 포함됩니다. , 수령(상환) 요구 사항 ) 채무 증권, 주식 및 어음, 할인 어음, 팩토링, 거래로 취득한 권리에 대한 청구, 2차 시장에서 구매한 모기지, 연지급 자산 판매(구매) 거래( 배송), 유료 신용장, 금융 리스 거래(리스), 구매한 증권 및 기타 금융 자산이 공시되지 않거나 조직화된 시장에서 거래되지 않는 경우 자금 반환을 위해.
대출 포트폴리오를 구성하는 전체 요소의 확장된 내용은 예금, 은행 간 대출, 팩토링, 보증, 리스, 증권과 같은 범주가 가치의 수익 이동과 관련하여 유사한 필수 특성을 갖고 있다는 사실로 설명됩니다. 소유자 변경. 차이점은 관계대상의 내용과 가치이동의 형태에 있다.
은행 대출 포트폴리오의 본질은 범주 및 적용 수준에서 고려될 수 있습니다. 첫 번째 측면에서 대출 포트폴리오는 신용 요구 사항의 형태를 취하는 가치 반환 이동과 관련된 은행과 거래 상대방 간의 관계입니다. 두 번째 측면에서 대출 포트폴리오는 특정 기준에 따라 품질 그룹으로 분류된 대출, 할인 어음, 은행 간 대출, 예금 및 기타 신용 관련 청구 형태의 은행 자산 모음입니다.
대출 포트폴리오 품질의 개념 및 평가 기준. 대출 포트폴리오의 품질 내용을 밝히기 위해 "품질"이라는 용어의 해석을 살펴 보겠습니다.
품질은 다음과 같습니다.
1) 재산 또는 액세서리, 사람이나 사물의 본질을 구성하는 모든 것
2) 사물이나 현상을 다른 사물이나 현상과 구별하고 확실성을 부여하는 일련의 필수 특징, 속성, 특징;
3) 이것 또는 그 속성, 무언가의 존엄성을 결정하는 표시.
따라서 현상의 질은 다른 현상과의 차이를 보여주고 그 존엄성을 결정해야 한다.
대출 포트폴리오와 상업 은행의 다른 포트폴리오 간의 질적 차이는 관계 참가자 간의 가치 반환 이동과 같은 대출 및 신용 범주의 필수 속성과 관계 대상의 금전적 성격에 있습니다. .
사용되는 일련의 작업 및 도구 유형 화폐 시장대출 포트폴리오를 구성하는 는 금융 시장에서 은행 활동의 성격과 목적에 따라 결정되는 특징을 가지고 있습니다. 대출거래와 기타 신용거래는 서로 다른 것으로 알려져 있습니다. 위험. 동시에 허용 가능한 수준의 유동성으로 최대 이익을 얻는 은행 활동 목표를 달성해야 합니다. 이는 신용 위험, 수익성 및 유동성과 같은 대출 포트폴리오의 속성으로 이어집니다. 또한 특정 은행 대출 포트폴리오의 장단점을 평가하는 기준을 충족합니다. 품질을 평가하는 기준.
대출 포트폴리오의 품질은 허용 가능한 신용 위험 및 대차대조표 유동성 수준에서 최대 수익성 수준을 제공할 수 있는 능력을 갖춘 구조의 속성으로 이해될 수 있습니다.
대출 포트폴리오의 품질을 평가하기 위한 개별 기준의 내용을 고려해 보겠습니다.
신용위험의 정도. 대출 포트폴리오와 관련된 신용 위험은 대출 기관이나 거래상대방의 채무 불이행으로 인해 발생하는 손실 위험이며, 이는 본질적으로 누적됩니다. 이미 언급한 바와 같이 대출 포트폴리오에는 법인, 개인, 금융 기관; 부채 인수분해; 보증서 발행, 할인어음 등
대출 포트폴리오의 위험도를 평가하는 방법에는 다음과 같은 특징이 있습니다. 첫째, 총 위험은 다음에 따라 달라집니다.
¦ 개별 포트폴리오 세그먼트의 신용 위험 정도에 대한 평가 방법은 두 가지 모두 공통적인 특징및 세그먼트의 세부 사항과 관련된 기능;
¦ 대출 ​​포트폴리오 구조와 개별 부문의 다양화.
둘째, 신용 위험 정도를 평가하려면 고려해야 할 여러 측면을 고려하는 지표 시스템을 사용해야 합니다.
대출 포트폴리오의 수익성 수준. 은행 운영의 목적은 허용 가능한 위험 수준에서 최대 이익을 얻는 것이므로 대출 포트폴리오의 수익성은 품질을 평가하는 기준 중 하나입니다. 대출 포트폴리오의 요소는 소득 창출 자산과 비소득 창출 자산의 두 그룹으로 나눌 수 있습니다. 마지막 그룹에는 다음이 포함됩니다. 무이자 대출, 동결 이자가 있는 대출 및 오랫동안 연체된 이자 지급. 외국 관행에서는 장기 연체 부채의 경우 원금을 상환하는 것이 가장 중요하므로이자가 면제됩니다. 안에 러시아어 연습의무이자 발생이 규제됩니다. 대출 포트폴리오의 수익성 수준은 수준에 의해서만 결정되는 것이 아닙니다. 이자율제공된 대출뿐만 아니라 이자와 원금을 적시에 지불하는 경우에도 마찬가지입니다.
대출 포트폴리오의 수익성에는 하한과 상한이 있습니다. 하한선은 신용 운영 수행 비용(인건비, 대출 계정 유지 관리 등)에 이 포트폴리오에 투자된 자원에 대해 지불해야 하는 이자를 더해 결정됩니다. 상한은 충분한 마진 수준입니다. 이 지표의 계산은 은행 유지 비용을 충당하는 마진의 주요 목적을 따릅니다.
대출 포트폴리오의 유동성 수준. 은행의 유동성 수준은 자산의 질, 무엇보다도 대출 포트폴리오의 질에 따라 결정되므로, 은행이 제공한 대출금은 약정이나 약정에서 정한 기간 내에 상환되는 것이 매우 중요합니다. 은행은 품질과 수익성을 고려하여 대출금 전체 또는 그 일부를 판매할 기회가 있습니다. 우량그룹으로 분류된 대출 비중이 높을수록 은행의 유동성이 높아진다.
대출 포트폴리오의 품질(신용 위험 정도, 수익성 및 유동성 수준)을 평가하기 위해 제안된 기준을 사용하는 데 대해 다음과 같은 주장이 제시될 수 있습니다. 대출 포트폴리오 요소의 위험이 낮다고 해서 품질이 높다는 의미는 아닙니다. 일류 대출자에게 저금리로 제공되는 일등급 카테고리의 대출은 높은 수익을 창출할 수 없습니다. 단기신용자산에 내재된 높은 유동성은 낮은 이자수익을 가져옵니다. 따라서 대출 포트폴리오 품질의 개념은 훨씬 더 광범위하고 유동성 위험 및 수익성 손실과 관련되어 있기 때문에 신용 위험은 대출 포트폴리오 품질에 대한 유일한 기준이 될 수 없습니다. 그러나 이러한 기준의 중요성은 은행의 여건, 영업 장소 및 전략에 따라 달라질 수 있습니다.

전체적으로 대출 포트폴리오의 품질을 관리하기 위한 효과적인 시스템을 구축하고, 대출, 문제 부채를 별도의 범주로 관리하기 위해서는 연체 부채를 활용하기 위해 발생한 문제의 원인을 이해하는 것이 필요합니다. 특정 상황에 가장 적합한 결제 도구입니다. 또한, 이러한 이유에 대한 지식을 통해 우리는 문제 부채를 처리하기 위한 도구를 개발할 수 있습니다. 이를 위해서는 대출 포트폴리오가 무엇을 의미하는지 결정하고, 그 품질을 결정하는 기준을 도입하고, 문제 부채의 알려진 원인을 분류하는 것이 필요합니다.

대출 포트폴리오는 은행이 제공하는 일련의 대출로 이해되며, 이는 대출 부채 상환 제공과 관련하여 고객과 은행 간의 사회 경제적 및 금전적 관계를 반영합니다.

신용정책 분야 경제학자들의 연구에서는 은행의 대출 포트폴리오의 질은 충분한 유동성, 허용 가능한 수준의 은행 신용 리스크, 최고 수준의 이자율을 제공할 수 있는 능력의 관점에서 고려됩니다. .

이와 관련하여 대출 포트폴리오의 품질에 대한 세 가지 기준이 구별됩니다.

• 수익성;
• 유동성;
• 위험.

대출 포트폴리오의 품질에 대해 나열된 기준 외에도 2015년까지의 러시아 연방 은행 부문 개발을 위한 현재 전략과 러시아의 장기 사회 경제적 발전 개념에 따라 2020년까지의 기간 동안 일부 저자는 "국가 또는 지역에 전략적으로 중요한 산업 및 특정 기업에 대한 방향 대출"을 특징으로 하는 또 다른 기준인 초점을 강조하기 시작했습니다.

이 지표를 정량화하기 위해 Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I.

예를 들어, 그들은 재융자 순서에 따라 비시장 의무로 담보된 대출을 제공할 때 러시아 은행이 고려하는 전략적으로 중요한 기업 목록에서 산업 분야 기업에 발행된 대출의 비율을 계산할 것을 제안합니다.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V.

대출 포트폴리오 품질의 통합 평가를 위한 모델 생성에 전념하는 작업에서 그들은 표 1에 표시된 대출 포트폴리오 품질 평가를 위한 다음 지표를 강조합니다.

표 1.

대출 포트폴리오 품질 지표 연체채무 관리 관점에서 대출 포트폴리오의 질을 평가한다면, 우선 신용위험 수준, 즉 대출 미상환 위험을 판단하는 것이 필요합니다. 대출 포트폴리오의 품질 수준은 신용 위험 수준과 반비례 관계에 있음을 알 수 있습니다. 대출의 수익성과 유동성 수준에 대해서는 그 반대라고 말할 수 있습니다. 담보의 신뢰성이 높고 수입이 많을수록 대출 포트폴리오의 품질이 높아집니다.위험 관점에서 대출 포트폴리오의 품질을 평가하는 가장 일반적인 지표는 상업 은행의 대출 포트폴리오 또는 은행 자산 전체에서 연체 부채의 비율을 반영하는 계수입니다. 계수 값이 낮을수록 포트폴리오의 품질이 높아지며, 이는 은행이

부정적인 영향

거시경제적 요인과 미시경제적 요인.

그러나 현재 대부분의 대형 은행은 표 3에 제시된 것처럼 이 계수의 값이 높습니다. 표 3.연체 부채 비율

	소비자 대출 은행 대출 포트폴리오에서서류가방			소비자 대출
	(연체된 부채가 없는 경우)		지연 비율, %
17/01/01 현재, 백만 루블.
연간 성장률, % *
러시아의 스베르뱅크
ROSSELKHOZBANK
가스프롬뱅크
알파뱅크
라이파이센뱅크
FC 오트크리티에
유니크레디트 은행
이스턴 익스프레스

연체 부채에 대한 고품질 작업에는 초기 단계에서 발생 이유를 설정하는 것이 포함됩니다.

차용인이 부채를 상환할 수 없는 이유를 결정하면 특정 현재 상황을 객관적으로 평가하고 부채 상환을 촉진하고 이유를 알고 연체 부채의 형성을 방지하기 위해 필요한 조치를 취할 수 있습니다. 미래.

Yusupova O.A. 연체 부채의 원인 연구에 관한 기사에서 그는 추심 기관인 Sequoia Credit Consolidation이 실시한 조사 결과를 인용했습니다. 이번 조사에서 채무자들에게 '대출을 갚지 못하는 이유가 무엇인가'라는 질문에 가장 많은 답변은 '실직'(21%)이었다. 두 번째는 부채 금액에 대한 의견 불일치(18%)였습니다. 응답자의 17.1%는 악화되는 재정 상황을 언급했고, 응답자의 10.4%는 연체 존재에 대해 몰랐다고 답했습니다. 이는 국민의 금융 이해력 수준이 부족하여 신용 의무에 대한 보다 책임감 있는 태도가 필요함을 나타냅니다.

심리적인 관점에서 부채의 원인을 고려하는 것은 흥미로운 것 같습니다. 예를 들어, 신용 카드 부채의 원인을 식별하려는 경우 J. Bachman은 모든 채무자를 다음 그룹으로 나눌 것을 제안합니다.

1. 검소하지 않은 소유자 신용 카드오늘을 위해 살고 미래에 대해 생각하지 않는 사람;
2. 부채 형성의 결과를 완전히 이해하지 못하는 순진한 보유자입니다. 여기서 우리는 대출 실패를 범죄로 간주하지 않는 러시아 차용인의 특성에 주목할 수 있습니다.
3. 예상치 못한 상황으로 인해 어려움을 겪고, 특별한 인생 사건으로 인해 재정적 붕괴를 겪은 차용자
4. 돈을 빌렸음에도 불구하고 갚지 않을 것을 미리 알면서 파렴치하고 부도덕한 채무자.
5. 재정적으로 부실한 것으로 알려진 보유자 신용 카드오류로 발행되었습니다.

따라서 연체 부채의 모든 제안된 원인은 은행과 무관한 외부 및 활동의 오류와 단점으로 인해 발생하는 내부의 두 가지 범주로 나눌 수 있습니다.

내부 이유 그룹에는 내부 통제 시스템의 낮은 수준의 신뢰성이 포함됩니다. 경제학자들의 연구에서 러시아 은행의 연체 부채 원인은 발행된 대출의 미상환 위험으로부터 은행을 보호하기 위한 효과적인 시스템이 부족하기 때문이라는 결론을 종종 찾을 수 있습니다. 즉, 러시아 은행은 사용하지 않습니다 효과적인 방법고객의 신용도 평가, 또한 은행에는 대출 상환을 보장하는 효과적인 담보 메커니즘이 없습니다.

외부 이유 그룹에는 국가의 재정 및 경제 상황의 불안정성이 포함됩니다. 안정적이고 지속 가능한 개발 조건에서 잠재적 차용인은 스스로 예측을 할 수 있습니다. 현금 흐름그것은 미래에 시행될 것이다. 이를 통해 차용인은 자신의 신용도를 현실적으로 평가하고 대출 계약에 따라 받은 의무와 미래 능력을 연관시킬 수 있습니다. 그렇지 않으면 그러한 안정성이 없으면 차용인의 대출 상환 능력에 대한 평가가 부정확해집니다.

두 번째 이유는 외부 이유 그룹에 속합니다. 재정적 문제차용인으로부터. 조직의 경우 이러한 문제는 일시적인 생산 중단, 제공되는 제품에 대한 소비자 관심 감소 등으로 인해 대출금을 상환할 자금이 부족하다는 점으로 표현되며, 개인의 경우 직원, – 실직 또는 급여 지연. 이 이유는 첫 번째와 밀접한 관련이 있습니다.받은 대출금을 상환 할 수 없게 만드는 법인 및 개인의 문제 대부분은 정확하게 금융 및 경제적 불안정 기간에 나타납니다. 그러나 차용인의 부정직, 조직의 비효율적 인 운영 방법 사용, 업무에 대한 무책임한 태도로 인해 발생하는 문제는 경제 환경 문제와 전혀 관련이 없지만 발생할 수도 있습니다. 기존 대출에 대한 연체.

참고자료:

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