თუ გეშინიათ თქვენი კონტრაგენტების წინასწარ გადახდა, დაიწყეთ თანამშრომლობა ახალ მომწოდებელთან და გსურთ უსაფრთხოდ ითამაშოთ, ან გეგმავთ უცხოელ პარტნიორებთან მუშაობას, ყურადღება უნდა მიაქციოთ გადახდის ფორმას, როგორიცაა აკრედიტივი. ეს არის ერთ-ერთი ყველაზე მომგებიანი და საიმედო გზა ხელშეკრულებით გადახდების განსახორციელებლად, რაც საშუალებას გაძლევთ თავიდან აიცილოთ მნიშვნელოვანი ხარჯები და რისკები. სწორედ ამაზე ვისაუბრებთ.

თუ საბანკო ტერმინოლოგიით გეშინიათ და ძნელია საკუთარი თავის გარკვევა, თუ რა არის აკრედიტივი, ჩვენი მასალა მხოლოდ თქვენთვისაა. მასში შევეცადეთ მარტივი ენით აგვეხსნა, თუ რა არის აკრედიტივი, რა სახის მოდის, რა არის მისი დადებითი და უარყოფითი მხარეები.

რა არის აკრედიტივი მარტივი სიტყვებით?

პირველ რიგში, გავარკვიოთ, როგორ არის განმარტებული „აკრედიტივის“ ცნება შიდა კანონმდებლობაში. და ამის შემდეგ შევეცდებით მარტივი სიტყვებით ავხსნათ ფენომენის არსი.

მიერ Სამოქალაქო კოდექსი(მუხლი 867) აკრედიტივით გადახდების განხორციელებისას ბანკი (ემიტენტი) გადამხდელის მითითების საფუძველზე იღებს ვალდებულებას გადაიხადოს თანხები, გადაიხადოს მიმღების მიერ გაცემული ანგარიშსწორება ან განახორციელოს სხვა ქმედებები, რომლებიც მიზნად ისახავს აღსრულებას. აკრედიტივი, მას შემდეგ რაც მიმღები წარადგენს გარკვეულ დოკუმენტებს.

Მნიშვნელოვანი:ასე განიმარტება პროფესიულ ენაზე აკრედიტივი. თუ მის ინტერპრეტაციას უფრო მარტივი სიტყვებით განვმარტავთ, მაშინ აკრედიტივი არის ბრძანება ბანკს გადაიხადოს გარკვეული თანხა იმ პირობით, რომ მიმღებმა წარმოადგინოს გარკვეული დოკუმენტები. კიდევ უფრო მარტივად რომ ვთქვათ: აკრედიტივის გახსნა ნიშნავს თანხის განთავსებას სპეციალურ საბანკო ანგარიშზე, რომელიც იქ დაელოდება, სანამ დოკუმენტებით მოვლენ. ამ შემთხვევაში შეგიძლიათ გამოიყენოთ საკუთარი სახსრებიან სესხება ბანკიდან.

აკრედიტივის პირობების შესრულების შემდეგ ბანკი ფულს ურიცხავს მიმღებს. გადახდის ეს მეთოდი გამოიყენება მიწოდებული საქონლის, შესრულებული სამუშაოსა და გაწეული მომსახურების გადასახდელად. ბანკი ამ პროცესში მონაწილეობს, როგორც გარანტი იმისა, რომ გადახდები სრულად და დროულად განხორციელდება. ამიტომ, აკრედიტივი, მარტივი სიტყვებით, შეიძლება ეწოდოს გადახდის გარანტიას. ეს ასევე სპეციალური ფორმაა ბანკის დაკრედიტება, ვინაიდან ხშირად გამოიყენება ნასესხები სახსრები.

აკრედიტივის გახსნამდე მხარეები უნდა შეთანხმდნენ, რომ გადახდა განხორციელდება ამ გზით. ხელშეკრულება ფორმდება ხელშეკრულების სახით. შემდეგი ნაბიჯი არის ბანკთან დაკავშირება. აკრედიტივი გაიცემა ქ ქაღალდის სახითდა უნდა შეიცავდეს გარკვეულ ინფორმაციას:

• გახსნის თარიღი და ნომერი.
• ჯამი.
• აკრედიტივის ქვეშ გადამხდელი პირის დეტალები და ბანკის დეტალები, რომელშიც ის გაიხსნა.
• მიმღების დეტალები.
• აკრედიტივის სახეობა.
• პერიოდი, რომლისთვისაც ღიაა აკრედიტივი.
• ვალდებულებების შესრულების მეთოდი.
• გადახდისთვის საჭირო დოკუმენტების ჩამონათვალი და მათთვის მოთხოვნები.
• ვადა, რომლის ფარგლებშიც საბუთები უნდა წარადგინონ.
• გადახდის მიზანი.
• ხსენება საჭიროა თუ არა დადასტურება.
• ბანკისთვის საკომისიოს გადახდის პროცედურა.

აკრედიტივი ბანკის მიერ შეიძლება შესრულდეს ერთ-ერთი შემდეგი გზით:

• ფულადი სახსრების გადახდა ხორციელდება მიმღების მიერ აკრედიტივის პირობებით გათვალისწინებული გარკვეული დოკუმენტების წარდგენის შემდეგ;
• მიმღები წარადგენს კუპიურს, რომელსაც იხდის ბანკი ფიქსირებული დრო;
• გამოიყენება აკრედიტივით გათვალისწინებული განსხვავებული პროცედურა.

სიცხადისთვის, მაგალითის გამოყენებით ვაჩვენებთ აკრედიტივის გამოყენებას ანგარიშსწორებისთვის. ვთქვათ, თქვენ უნდა გადაიხადოთ მიწოდებული საქონელი, მაგრამ საჭირო თანხამიუწვდომელია. ამ მიზნით იხსნება აკრედიტივი ჩართულობით საკრედიტო სახსრებიანუ, მარტივად რომ ვთქვათ, ბანკიდან ისესხებთ ფულს, მაგრამ თავად არ იღებთ, არამედ ცალკე ანგარიშზე დებთ და ბანკს ავალებთ, გადაიხადოს მიმწოდებელი, როცა ის გარკვეულ პირობებს შეასრულებს.

საქონლის მიტანის შემდეგ მიმწოდებელი ბანკს წარუდგენს დამადასტურებელ საბუთებს და შეთანხმებული თანხა ირიცხება მის ანგარიშზე. ასეთი დოკუმენტები, როგორც წესი, არის ინვოისები. საკმარისია ბანკის წინაშე დავალიანება პროცენტით დაფაროთ, როგორც უბრალო სესხი.

Მნიშვნელოვანი:აკრედიტივის გახსნისას საჭირო არ არის სახსრების სესხება – შეგიძლიათ გამოიყენოთ საკუთარი ფული.

პირი, რომელსაც თანხები უნდა გადაეცეს, ბანკს მიმართავს აკრედიტივის პირობებით გათვალისწინებული საბუთებით და მათი შესრულება შესაძლებელია აგრეთვე ქ. ელექტრონულ ფორმატში. შემდეგ 5 სამუშაო დღის განმავლობაში შესაძლებელია მათი შემოწმება, რის შემდეგაც ბანკი ახორციელებს გადახდას ან უარს ამბობს. თუ იმ ვადაში, რომელზედაც გაიცემა აკრედიტივი, მასზე მოთხოვნა არ არის საჭირო საბუთებით, თანხა უბრუნდება პირს, ვინც გახსნა აკრედიტივი.

Მნიშვნელოვანი:აკრედიტივები ფართოდ გამოიყენება არა მხოლოდ ბიზნესში, არამედ ახალ კორპუსებში შეძენილი ბინების გადახდისას. გადახდის ეს მეთოდი საშუალებას აძლევს მყიდველსაც და დეველოპერსაც დააზღვიონ თავი თაღლითობისგან. კლიენტს არ უწევს თანხის გადარიცხვა ბინის საკუთრებაში დარეგისტრირებამდე, ხოლო კომპანიას, რომელიც ყიდის ქონებას, არ უნდა ინერვიულოს, რომ გადასცემს მას და არ მიიღებს გადახდას.

აკრედიტივის სახეები

პირობების გაუქმებისა და გადახედვის შესაძლებლობის გათვალისწინებით:

• გასაუქმებელი. მის ბანკს შეუძლია შეცვალოს ან გააუქმოს იგი ნებისმიერ დროს, თუ ასეთი დავალება მიიღება გადამხდელისგან. თუმცა, არ არის საჭირო ადრესატის წინასწარ ინფორმირება, რომ ცვლილებები მოხდა.
• შეუქცევადი. ასეთი აკრედიტივი არ შეიძლება შეიცვალოს ანგარიშზე არსებული სახსრების მიმღების თანხმობის მიღების გარეშე და მის გასაუქმებლად საჭიროა ბანკის თანხმობაც, რომელმაც დაადასტურა აკრედიტივი.

დაფარვის ხელმისაწვდომობიდან გამომდინარე, ანუ მარტივი სიტყვებით, თანხების წინასწარი გადარიცხვა:

• დაფარული (დეპონირებული). ასეთი აკრედიტივით ბანკი, რომელშიც ის გაიხსნა, თანხებს წინასწარ გადარიცხავს მიმღების ბანკში.
• დაუფარავი (გარანტირებული). ამ შემთხვევაში თანხები იდება საკორესპონდენტო ანგარიშიდან ან ანაზღაურდება ბანკების მიერ შეთანხმებული სხვა წესით.

გამოყენების რეჟიმის მიხედვით:

• მბრუნავი (განახლებადი). ასეთი აკრედიტივი გადახდილია განვადებით. მაგალითად, მიწოდების ხელშეკრულების მიხედვით, იხსნება ინვოისი მთელი თანხით და გაიცემა მიმწოდებელზე საქონლის მიწოდებისას. მარტივად რომ ვთქვათ, ბანკი არ იხდის ყველაფერს ერთდროულად, არამედ თანდათანობით, თითოეული მიწოდებული ტვირთისთვის.
• არ განახლებადი. ამ შემთხვევაში გადახდა ხდება ერთი ოდენობით.

დამატებითი გარანტიების ხელმისაწვდომობის მიხედვით:

• დადასტურდა. ეს არის შეუქცევადი აკრედიტივის სახეობა. მისი თავისებურება ის არის, რომ ჩნდება სხვა მონაწილე - ბანკი, რომელიც მთავარი ბანკის (ემიტენტის) მოთხოვნით ადასტურებს აკრედიტივს. ასეთი დადასტურების შემდეგ ბანკებს ეკისრებათ სოლიდარული ვალდებულებები სახსრების მიმღების მიმართ.
• დაუდასტურებელი. გადახდის ამ ფორმით მიმღების ბანკი უბრალოდ აცნობებს მას აკრედიტივის გახსნის შესახებ.

გადახდის პროცედურის მიხედვით (შესრულების ფორმა):

• წარდგენისას. გადახდა ხდება დაუყოვნებლივ, გარკვეული პირობების დამაკმაყოფილებელი დოკუმენტების წარდგენისთანავე.
• შეთანხმებით. ეს აკრედიტივი განსაკუთრებით გავრცელებულია ჩინეთში და ზოგიერთ ინგლისურენოვან ქვეყანაში. ამ შემთხვევაში აკრედიტივის გამცემი ბანკი ყიდულობს სხვა ბანკზე გაფორმებულ კუპიურს.
• მიღებულია. თანხები გადაირიცხება კუპიურის წარდგენიდან განსაზღვრულ ვადაში.
• გადავადებული გადახდით. ბანკს ეძლევა დრო საბუთების გადასამოწმებლად.

სხვა პირობების გათვალისწინებით გამოიყოფა აგრეთვე სხვა სახის აკრედიტივები:

• გადაცემადი (გადაცემადი). ასეთი აკრედიტივით თანხები ერიცხება მესამე პირს, რომელიც იდენტიფიცირებულია მთავარი მიმღების მიერ. მას ასევე შეუძლია განსაზღვროს, რა დოკუმენტები უნდა წარედგინოს ბანკს აკრედიტივის შესასრულებლად.
• სათადარიგო. ამ ტიპის აკრედიტივი საბანკო გარანტიის მსგავსია. იგი იხსნება ძირითადად იმ შემთხვევებში, როდესაც ერთ-ერთი კონტრაგენტის ქვეყნის კანონმდებლობა კრძალავს გარანტიებს.

აკრედიტივის გადახდის ფორმის დადებითი და უარყოფითი მხარეები

ნებისმიერი სხვა გადახდის ფორმის მსგავსად, აკრედიტივს აქვს როგორც დადებითი, ასევე უარყოფითი მხარეები, რომლებიც გასათვალისწინებელია გადახდის მეთოდად არჩევისას. დავიწყოთ დადებითი ასპექტებით.

აკრედიტივის უპირატესობები:

• რისკი იმისა, რომ მიწოდებული საქონელი, მომსახურება ან შესრულებული სამუშაო დარჩება გადაუხდელი, პრაქტიკულად ნულამდეა დაყვანილი. ბანკი იღებს პასუხისმგებლობას ანგარიშსწორების განხორციელებაზე. ეს არის აკრედიტივის მთავარი უპირატესობა სახსრების მიმღებისთვის.
• გარანტირებულია ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების შესრულება. მყიდველს (მომსახურების ან სამუშაოს მიმღებს) არ უწევს ფიქრი შეუსრულებელ სამუშაოს ან საქონლის არ მიწოდების გადახდაზე. არ არსებობს შეშფოთება მიმწოდებლის გადასახდელად თანხის ხელმისაწვდომობის შესახებ.
• ხელმისაწვდომია დამატებითი შემოსავალიიმ თანხებისთვის, რომლებიც შეიძლება გადაეცეს მიმღებს.
• ხელშეკრულებით უზრუნველყოფილია იურიდიული მხარდაჭერა.
• აკრედიტივი გადახდის ეკონომიური მეთოდია. ბანკს მეტი უხდიან დაბალი ინტერესივიდრე ჩვეულებრივი სესხით.

აკრედიტივის უარყოფითი მხარეები:

• გადახდა დამოკიდებულია იმაზე, თუ რამდენად სწორად არის შევსებული დოკუმენტები.
• კანონმდებლობამ შეიძლება შეზღუდოს აკრედიტივის გამოყენება.
• დამოკიდებულია იმაზე ფინანსური სიტუაციაპირი, რომელიც ხსნის აკრედიტივებს, განისაზღვრება მისი მაქსიმალური ოდენობით.
• აკრედიტივის გამოყენებით გადახდების განხორციელებისას აუცილებელია დიდი რიცხვიდოკუმენტები და საკმაოდ დიდი დრო იხარჯება მათ გაცვლაზე.
• აკრედიტივის გახსნის, ანუ საბანკო საკომისიოს გადახდის ხარჯები შეიძლება საკმაოდ მნიშვნელოვანი იყოს, განსაკუთრებით თუ იგი გამოიყენება საერთაშორისო გადახდებისთვის.

მოდით შევაჯამოთ

კონტრაგენტებთან მუშაობისას უნდა აირჩიოთ საუკეთესო გზამათთან ანგარიშსწორების განხორციელება, რაც საშუალებას მისცემს როგორც გადახდას დროულად განხორციელდეს, ასევე დააზღვიოს კონტრაგენტის არაკეთილსინდისიერება. გადახდის ერთ-ერთი ყველაზე მომგებიანი და უსაფრთხო ფორმაა აკრედიტივის გახსნა. მარტივი სიტყვებითის შეიძლება განისაზღვროს, როგორც დავალება ბანკს გადაუხადოს თანხები გარკვეულ პირს (კომპანიას) გარკვეული მოთხოვნების დაკმაყოფილების შემთხვევაში. როგორც წესი, გადახდის მისაღებად საჭიროა წარადგინოთ ვალდებულებების შესრულების დამადასტურებელი დოკუმენტები.

აკრედიტივის პირობებიდან გამომდინარე, კერძოდ, დაფარვის ხელმისაწვდომობა, დადასტურება და გაუქმების შესაძლებლობა, არსებობს განსხვავებული სახეობებიგადახდის ამ ფორმას. მისი მთავარი უპირატესობაა დანაზოგი და ხელშეკრულების მხარეთა თაღლითობისგან დაცვის შესაძლებლობა. ნაკლოვანებები მოიცავს დოკუმენტების მოცულობით გაცვლას და აკრედიტივის გამოყენებაზე შეზღუდვების არსებობას.

გამარჯობა! ამ სტატიაში ვისაუბრებთ აკრედიტივების გამოყენებით გადახდების სისტემაზე.

დღეს თქვენ შეისწავლით:

1. სად შეიძლება გამოდგეს აკრედიტივი?
2. რა სახის აკრედიტივებია ყველაზე გავრცელებული;
3. როგორ გავაფორმოთ ხელშეკრულება აკრედიტივის გამოყენებით;
4. როგორ გამოვიყენოთ აკრედიტივი.

აკრედიტივი: კონცეფციის არსი

ბიზნესის სფერო სავსეა არა მხოლოდ კეთილსინდისიერი კომპანიებით, რომლებიც მუშაობენ კანონის და ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად. ასევე არსებობენ თაღლითები, რომელთა მთავარი მიზანია კონტრაგენტის არაფრის დატოვება. თქვენ აძლევთ მათ პროდუქტს ან ფულს ამაში, მაგრამ შედეგად რჩებით ორივეს გარეშე.

თუმცა, საწარმოს წარმოების მოცულობის გაფართოება გულისხმობს, რომ ის ითანამშრომლებს ახალ ბიზნეს პარტნიორებთან, რომელთა მთლიანობის შემოწმება ყოველთვის არ არის შესაძლებელი.

რა უნდა გააკეთოთ, თუ თქვენ დადებთ ხელშეკრულებას თქვენთვის უცნობ კომპანიასთან და გაწუხებთ გარიგების შედეგი? რა უნდა გააკეთოთ, თუ მეორე მხარე აგვიანებს გადახდას ან თუ საქონელი არ გაიგზავნება თქვენი ავანსის საპასუხოდ? ასეთი საკითხები და შედეგად გამოწვეული პრობლემები ადვილად წყდება აკრედიტივის დახმარებით.

Ნდობის წერილი - ეს სპეციალური სისტემაანგარიშსწორებები, რაც უზრუნველყოფს გარიგების ორივე მხარეს დადებით შედეგს. ეს საბანკო პროდუქტიორი ბანკის მონაწილეობით: პირველში იხსნება ანგარიში გამყიდველისთვის, ხოლო მეორეში მყიდველისთვის. საკრედიტო დაწესებულება ანგარიშიდან თანხებს გადარიცხავს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ შესრულებულია ტრანზაქციის მხარეებს შორის დადებული ხელშეკრულების პირობები და წარმოდგენილია დამადასტურებელი დოკუმენტები.

აკრედიტივი გულისხმობს ბანკების გარდა ორი მონაწილის არსებობას:

• განმცხადებელი (ან მყიდველი);
• ბენეფიციარი (გამყიდველი).

ხელშეკრულების ინიციატორი არის მყიდველი. სწორედ ის არის დაინტერესებული ტრანზაქციის ობიექტის მისაღებად და ამიტომ მიმართავს ბანკს აკრედიტივის გახსნის აპლიკაციით.

ეს სერვისი ხორციელდება საკომისიოს საფუძველზე: ბანკები იღებენ საკომისიოს, რაც ზოგიერთ შემთხვევაში საკმაოდ შთამბეჭდავია. ამასთან, აკრედიტივი არის ხელშეკრულების შესრულების გარანტია, რომელიც მნიშვნელოვან როლს ასრულებს შეთანხმების ორივე მხარისთვის.

მყიდველის ბანკი გადარიცხავს თანხას გამყიდველის ანგარიშზე მხოლოდ ხელმოწერილი ხელშეკრულების პირობების შესრულების შემთხვევაში (მაგალითად, საქონლის გაგზავნისას). თუ გამყიდველი არღვევს ხელშეკრულების პირობებს, ბანკი დააბრუნებს თანხებს მყიდველის ანგარიშზე.

აკრედიტივი საკმაოდ რთული ოპერაციაა, რომელიც მოითხოვს რთულ დამუშავებას. თუმცა, ის ძალიან პოპულარულია, რადგან ის არის სხვადასხვა ტრანზაქციის მონაწილეებს შორის წარმატებული თანამშრომლობის გასაღები.

რომელი გადახდებისთვის გამოიყენება აკრედიტივი?

აკრედიტივი არის საკმაოდ უნივერსალური კონცეფცია, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას გარიგებებში:

• ფიზიკური პირები.

ასეთი საბანკო სერვისების ძირითადი მომხმარებლები არიან იურიდიული პირები. ხშირად, ტრანზაქციებში მონაწილეობენ კომპანიები, რომელთა სახელები კარგად არ არის ცნობილი და, შესაბამისად, გარიგების ერთ-ერთი მხარე ცდილობს მათი ფსონების ჰეჯირებას.

ერთი კომპანია აწვდის საქონელს, მეორე კი იძენს მას. აკრედიტივი მათ საშუალებას აძლევს აირიდონ საკამათო სიტუაციები გადახდების განხორციელებისას. იგივე ეხება სხვადასხვა სერვისების მიწოდებას ან სამუშაოს შესრულებას.

ინდივიდუალურ მეწარმეებს ასევე შეუძლიათ კონტრაგენტს შესთავაზონ აკრედიტივის გაცემა, თუ ეჭვი ეპარებათ მის სანდოობაში. საქონლის დიდი ოდენობით გადაზიდვის დაგეგმვისას, უმჯობესია დააფიქსიროთ ანგარიშსწორების პროცესი ძალიან მკაფიო შეთანხმებით, რათა არ დაკარგოთ საკუთარი სახსრები.

აკრედიტივების გამოყენება ასევე ხშირია ფიზიკურ პირებს შორის. ყველაზე ხშირად მას თან ახლავს დიდი შესყიდვები. მაგალითად, შენ. იპოვეს გამყიდველი, თუმცა რატომღაც ეჭვი გეპარებათ, რომ ის შეასრულებს ხელშეკრულებით ნაკისრ ვალდებულებებს.

იმისათვის, რომ დარწმუნდეთ მის მთლიანობაში და ზუსტად მიიღოთ სახსრები გაყიდვიდან, თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ ბანკს და დადოთ ხელშეკრულება აკრედიტივის პირობებზე. ყველაზე ხშირად, თაღლითები დაუყოვნებლივ ქრება ასეთი შეთავაზებებით, რადგან ბანკი მათ ანგარიშზე სრული თანხის ჩარიცხვას მოითხოვს.

თუ მყიდველი ღირსეული ადამიანია, მაშინ არანაირი პრობლემა არ წარმოიქმნება აკრედიტივის გაცემის პროცესში.

აკრედიტივის არსი გარიგების სხვადასხვა მხარისათვის ერთიდაიგივეა: მასზე ნაკისრი ვალდებულებების შესრულება დაზღვეულია. ამ საბანკო სერვისით სარგებლობა რელევანტურია ნებისმიერი ყიდვა-გაყიდვის ობიექტზე: მცირე საქონლიდან დაწყებული ძვირადღირებული უძრავი ქონებით.

აკრედიტივების სახეები

აკრედიტივები არის გადახდის ინსტრუმენტი, რომელიც გამოიყენება არა მხოლოდ შიდა ვაჭრობისთვის.

აქედან გამომდინარე, არსებობს მისი ორი ტიპი:

• საერთაშორისო (გამოიყენება ექსპორტზე ან იმპორტთან დაკავშირებული გარიგებებისთვის);
• შიდა (გამოიყენება ექსკლუზიურად ყიდვა-გაყიდვისთვის ქვეყნის შიგნით).

ასევე შეიძლება განვასხვავოთ აკრედიტივები:

• გასაუქმებელი. თქვენ შეგიძლიათ ნებისმიერ დროს გააუქმოთ უკვე გახსნილი აკრედიტივი გარიგების ერთ-ერთი მხარის მიერ. თუმცა, ამ ტიპის გაანგარიშება უკიდურესად არასანდოა და არ შთააგონებს ნდობას ბაზრის მონაწილეებს შორის. ამიტომ, მათი გამოყენება ჩვენს ქვეყანაში შეზღუდულია. რეგულაციები. ეს კეთდება თავიდან აცილების მიზნით თაღლითური საქმიანობახელშეკრულების ერთ-ერთი მხარე;
• შეუქცევადი. აკრედიტივის ხელმოწერის შემდეგ, მისი გაუქმება შეუძლებელია. ამ ტიპის გაანგარიშება ტრანზაქციის მხარეებს აძლევს ნდობას მის წარმატებულ შედეგში.

გარიგების პირობებიდან გამომდინარე, აკრედიტივები იყოფა:

• დადასტურდა. ამ შემთხვევაში, შემსრულებელი ბანკი (ის, რომელიც გადარიცხავს თანხებს გამყიდველის ანგარიშზე) ანაზღაურებს ფულს ტრანზაქციის მეორე მხარეს, მაშინაც კი, თუ ანგარიშზე ფული არ არის. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ბანკი ეძებს ტრანზაქციის მესამე მხარეს როგორც საკრედიტო ორგანიზაცია, რომელიც გადარიცხავს საჭირო თანხას ხელშეკრულების პირობების შესრულებისას. თუმცა, ამ შემთხვევაში, გადარიცხული სახსრების დაუბრუნებლობის რისკი ეკისრება შემსრულებელ ბანკს. შედეგად, აკრედიტივის ეს ფორმა არც თუ ისე ხშირად გამოიყენება;
• დაუდასტურებელი. ტრანზაქციის მეორე მხარეზე თანხების გადარიცხვა ხორციელდება მხოლოდ ანგარიშზე თანხების არსებობის შემთხვევაში. ბანკები ამჯობინებენ გადახდის ამ ფორმას, რათა არ დაკარგონ საკუთარი ფული.

სახსრების ჩამოწერის პროცედურა აკრედიტივებს ორ ტიპად ყოფს:

• დაფარული. ემიტენტი ბანკი თანხებს გადარიცხავს ნომინირებულ ბანკს, როდესაც მითითებული პირობები დაკმაყოფილებულია. ჩარიცხულ თანხას ეწოდება გაშუქება, საიდანაც მოდის აკრედიტივის სახელი. დაფარული გადახდის ფორმა გამოიყენება ექსკლუზიურად რუსეთში;
• დაუფარავი. ემიტენტი ბანკი ანიჭებს წარდგენილ ბანკს უფლებას ჩამოწეროს სახსრები აკრედიტივის ოდენობამდე. გადახდის ეს ფორმა ფართოდ გამოიყენება საზღვარგარეთ, სადაც დაფარული აკრედიტივები საერთოდ არ გვხვდება.

Არსებობს ასევე აკრედიტივი წითელი პუნქტით. ეს გულისხმობს, რომ წინასწარი გადახდა ირიცხება მიმწოდებლის ანგარიშზე ხელშეკრულების პირობების შესრულებამდე. ამ შემთხვევაში გადაზიდვის, სამუშაოს შესრულების ან მომსახურების გაწევის საბუთები ასევე მოცემულია წინასწარი გადახდის შემდეგ.

მბრუნავი აკრედიტივინიშნავს, რომ ხელშეკრულებაში გათვალისწინებული მომსახურების მხოლოდ ნაწილის გადახდა ხდება მათი შესრულებისას. როგორც კი მოხდება შემდეგი გადაზიდვა ან ხელშეკრულებით გათვალისწინებული სხვა სამუშაოები დასრულდება, შემდეგი გადატანა ხორციელდება. გადახდის ეს ფორმა მოსახერხებელია დადებული ხელშეკრულებისთვის გრძელვადიანიდა გულისხმობს რეგულარულ ურთიერთქმედებას მის მხარეებს შორის.

თუ ბანკს აქვს უფლება გადარიცხოს თანხები რამდენიმე სხვა ბენეფიციარის სასარგებლოდ, მაშინ გადასაცემი აკრედიტივი. თუ თანხები ირიცხება ტრანზაქციის ერთი მხარის ანგარიშზე, როდესაც ხელშეკრულების პირობები არღვევს მეორეს, მაშინ საუბარია ლოდინის აკრედიტივის შესახებ. ეს არის დამატებითი გარანტია შეთანხმების მხარეებისთვის. ამ ტიპის გადახდა გამოიყენება იმ ქვეყნებში, სადაც საბანკო გარანტიის გამოყენება აკრძალულია.

ვაძლევთ აკრედიტივს

ტრანზაქციის მხარეებს შორის აკრედიტივით გადახდების გამოსაყენებლად აუცილებელია ხელშეკრულების გაფორმება. იგი შედგენილია დოკუმენტურ საფუძველზე და აუცილებლად მიუთითებს გადახდის ფორმაზე.

ხელშეკრულება მოიცავს შემდეგ პუნქტებს:

• გარიგების მხარეთა დასახელება (მიმწოდებელი და მისი მყიდველი);
• გადახდის სახეობა და მისი სახეობა (მაგალითად, შეუქცევადი დაუფარავი აკრედიტივი);
• თანხების ოდენობა, რომელიც გადაეცემა მიმწოდებელს ხელშეკრულების პირობების შესრულებისას;
• პერიოდი, რომელზედაც იდება ხელშეკრულება;
• საკომისიოების ოდენობა;
• გადახდების განხორციელების პროცედურა (მთელი თანხის ერთბაშად ან წინასწარ გადახდა);
• მხარეთა ქმედებები იმ პირობების შეუსრულებლობის შემთხვევაში, რისთვისაც გამოიყენებოდა საგადახდო აკრედიტივი;
• მონაწილეთა უფლებები, ასევე მათი მოვალეობები.

ხელმოწერილი ხელშეკრულების ძალაში შესვლისთვის მყიდველმა უნდა დაუკავშირდეს ბანკს და დაწეროს განცხადება აკრედიტივის გადახდის ფორმის მითითებით.

განცხადებაში ასევე ნათქვამია:

• მითითება ხელშეკრულებაზე, რომლის მიხედვითაც მხარეებს შორის იქნება გამოყენებული აკრედიტივი;
• მიმწოდებლის ორგანიზაციის დასახელება, აგრეთვე მისი მონაცემები ინფორმაციის მიხედვით;
• აკრედიტივის ტიპი;
• გამყიდველის გადასახდელი თანხა;
• ხელშეკრულების მოქმედების ვადა და შესაბამისად აკრედიტივი;
• ნაღდი აკრედიტივის განხორციელების მეთოდი (ავანსი ან მთლიანი თანხა და რა პირობების დადგომისას ეკისრებათ ისინი);
• საქონლის დასახელება და რაოდენობა, რომლის მიწოდება მითითებულია ხელშეკრულებაში (ან შესაძლოა ეს არის მომსახურება ან რაიმე სახის სამუშაო);
• ბანკის დასახელება, რომელიც შეასრულებს ვალდებულებებს;
• დოკუმენტების ჩამონათვალი, რომლებიც მიიღება ბანკის მიერ ხელშეკრულების პირობებთან შესაბამისობის დამადასტურებლად.

განაცხადის ხელმოწერისა და რეგისტრაციის მომენტიდან აკრედიტივი ძალაში შედის. შესრულებული აკრედიტივი შეიძლება გაგრძელდეს ახალი ტერმინიმხარეთა ურთიერთშეთანხმებით.

ანგარიშსწორების უპირატესობები აკრედიტივის გამოყენებით

ხელშეკრულებით გათვალისწინებული აკრედიტივი მოსახერხებელია, მიუხედავად მაღალი საკომისიოსა, რომელსაც აწესებენ ბანკები ამ სერვისზე განაცხადის დროს.

აკრედიტივების გამოყენებით ორმხრივი ანგარიშსწორების უპირატესობებს შორისაა შემდეგი:

• გარიგების გარანტია გამყიდველისთვის და მყიდველისთვის. თუ ხელშეკრულების პირობები დაკმაყოფილებულია, თანხები გადაეგზავნება გამყიდველს. ხელშეკრულების პირობების დარღვევის შემთხვევაში, თანხა დაუბრუნდება მყიდველის ანგარიშს. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, არაკეთილსინდისიერ პირებთან კონტაქტის რისკი ნულის ტოლია. ამ შემთხვევაში, გარიგების ორივე მხარეს მოუწევს საქმე საბანკო გადარიცხვით, რაც ასევე მნიშვნელოვნად ამარტივებს ყიდვა-გაყიდვის პროცესს);
• გამყიდველი მიიღებს ხელშეკრულებით მის კუთვნილ თანხებს მაშინაც კი, თუ ფინანსური მდგომარეობამყიდველი საქონლის გადაზიდვის შემდეგ გაუარესდა (ფული უკვე საბანკო ანგარიშზეა. ეს აუცილებელი პირობააკრედიტივით გადახდებისთვის);
• ხელშეკრულების ნიუანსებს, გადახდის ფორმებს და აკრედიტივის ტიპებს დამოუკიდებლად აწარმოებენ ტრანზაქციის მხარეების მოლაპარაკება (ისინი ხელშეკრულებაში მითითებულია მხარეთა პრეფერენციებიდან გამომდინარე. ასეთი მახასიათებლების გათვალისწინება ძალზე მნიშვნელოვანია იმისთვის, რომ ხელშეკრულების გაფორმებისას არ ირღვევა მონაწილეთა ინტერესები);
• მიღებულ აკრედიტივზე უარის თქმა ნებისმიერ დროს შესაძლებელია, თუ ამას გადაწყვეტენ გამყიდველი და მყიდველი (ასევე შესაძლებელია ხელმოწერილი ხელშეკრულების პირობების შეცვლა);
• შეთანხმებას აქვს იურიდიული ძალაზეპირი შეთანხმებისგან განსხვავებით და თუ გარიგების ერთ-ერთი მხარე არ ასრულებს პირობებს, საკითხი შეიძლება გადაწყდეს სასამართლოში;
• გარანტია იმისა, რომ მყიდველი მიიღებს საქონელს დროულად (ბოლოს და ბოლოს, გამყიდველი დაინტერესებულია თანხების მიღებაში ხელშეკრულების პირობებში მითითებულ მოკლე ვადაში);
• თუ საკრედიტო სახსრები მოქმედებს როგორც აკრედიტივი, მყიდველს შეუძლია დაზოგოს ფული, რადგან მათზე განაკვეთი მნიშვნელოვნად დაბალია, ვიდრე ჩვეულებრივი საბანკო სესხი.

რა თქმა უნდა, აკრედიტივის მთავარი უპირატესობა არის გარანტია იმისა, რომ მიმწოდებელი მიიღებს ფულს ან დააბრუნებს მას, თუ მყიდველი არ შეასრულებს ტრანზაქციის პირობებს. ამ უპირატესობის წყალობით, აკრედიტივები პოპულარულია.

გადახდის სქემა აკრედიტივით

აკრედიტივი არ არის მარტივი პროცედურა. მაგრამ თუ ერთხელ მაინც გამოიყენებთ, მაშინ მისი ყველა წესი თქვენთვის გასაგები გახდება და მომავალში თქვენ მარტივად გამოიყენებთ ამ გამოთვლის სისტემას.

აკრედიტივის საფუძველზე გარიგების პროცესი სტრუქტურირებულია რამდენიმე ეტაპად. გამოვყოფთ მათგან ყველაზე მნიშვნელოვანს, რომლებიც საფუძვლად არის აღებული ნებისმიერი ტიპის აკრედიტივისათვის.

ასე რომ, ნაბიჯები აკრედიტივის ხელშეკრულების გაფორმებისას:

• გარიგების ორი მხარე ადგენს ხელშეკრულებას და მასში მიუთითებს აკრედიტივი, როგორც გადახდის სისტემა (ასევე აღწერს მნიშვნელოვანი ნიუანსიურთიერთქმედება, ასევე ხელშეკრულების მხარეთა პასუხისმგებლობა);
• მყიდველი დაუკავშირდება ემიტენტ ბანკს აკრედიტივის გასახსნელად და განაცხადის შედგენისთვის ( ამ ბანკსგარიგების მეორე მხარესთან მიმართებაში ითვლება ემიტენტად);
• როგორც კი მყიდველი ანგარიშზე ხელშეკრულების ოდენობით თანხას შეიტანს, ბანკი ახორციელებს აკრედიტივის რეგისტრაციას;
• ამის შემდეგ ემიტენტი ბანკი აცნობებს გამყიდველის (გამყიდველის) ბანკს ვაჭრის ქმედების შესახებ;
• შემსრულებელი ბანკი აცნობებს ტრანზაქციის მეორე მხარეს აკრედიტივის ანგარიშის წარმატებით გახსნის შესახებ;
• მიმწოდებელი აგზავნის ტრანზაქციის ნივთებს მყიდველის მისამართზე და აწვდის დამხმარე დოკუმენტებს შემსრულებელ ბანკს (ამ ნაბიჯს ეწოდება აკრედიტივის გაცემა);
• ბანკი ამოწმებს დოკუმენტაციას და თუ მათში ხარვეზები არ არის და ხელშეკრულების პირობები დაკმაყოფილებულია, მაშინ გადახდის დავალების საშუალებით თანხას გადარიცხავს გამყიდველის ანგარიშზე.

თუ მხარეებს შორის ხელშეკრულება გაფორმებულია ხანგრძლივი ვადით და მოიცავს საქონლის რამდენიმე მიწოდებას, რომელთაგან თითოეული ცალ-ცალკე გადახდილია, მაშინ მომწოდებელი ყოველ ჯერზე უნდა მივიდეს ბანკში და წარადგინოს თანმხლები დოკუმენტები.

მომავალში, თუ მყიდველი და გამყიდველი დარწმუნებულია თანამშრომლობაში, მათ შეუძლიათ უარი თქვან აკრედიტივზე და დამოუკიდებლად განახორციელონ გადახდები. მიუხედავად იმისა, რომ ისინი კარგად არ იცნობენ ერთმანეთს, აკრედიტივი ორივე მხარისთვის ყველაზე სასურველი გადახდის ვარიანტია.

აკრედიტივი არის ბრძანება გადამხდელის ბანკიდან მიმღების ბანკში

Ნდობის წერილი- ეს არის ბრძანება გადამხდელის ბანკიდან, მიმღების ბანკიდან, განხორციელდეს გადახდები შეკვეთით და კლიენტის სახსრების ხარჯზე, ფიზიკურ პირზე ან იურიდიული პირიგანსაზღვრული თანხის ფარგლებში და ამ ბრძანებით განსაზღვრული პირობებით.

საწარმოებსა და ორგანიზაციებს შორის ახალი პარტნიორობის დამყარებისას, პირებს და ინდივიდუალური მეწარმეებიხშირად ჩნდება კითხვა: როგორ ავიცილოთ თავიდან ფულის ან საქონლის დაკარგვა ტრანზაქციის დადებისა და უცნობ კომპანიასთან გადახდების განხორციელებისას? როგორ დააზღვიოთ თქვენი ბიზნესი არასაჭირო და არაკეთილსინდისიერი პარტნიორებისგან, მით უმეტეს, თუ კონტრაქტი მნიშვნელოვანი ოდენობითაა? პასუხი მარტივია – ანგარიშსწორებისთვის გამოყენებული იქნება აკრედიტივები. რა თქმა უნდა, საკმაოდ რთულია აკრედიტივით მუშაობის ყველა სირთულის სწავლა და მათი გამოთვლებში გამოყენება, მაგრამ ეს გაძლევს უსაფრთხოების განცდას. და ერთხელ შეისწავლეს აკრედიტივის გადახდის ფორმა, კლიენტები იშვიათად უარს ამბობენ მასზე. ასე რომ, აკრედიტივით ანგარიშსწორება ხორციელდება ორი ბანკის კონტროლით და გამორიცხავს დადებული ხელშეკრულებების პირობების შეუსრულებლობას, როგორც პროდუქტის მიმწოდებლის, ასევე მყიდველის მხრიდან.
Ნდობის წერილი- ეს არის კლიენტებს შორის გადახდის ყველაზე უსაფრთხო ფორმა. ჩემს პრაქტიკაში იყო შემთხვევა, როდესაც უმსხვილესი ქიმიური ქარხნის კაუსტიკური სოდას მომხმარებელთა უმეტესობა აკრედიტივით გადადიოდა მასთან ანგარიშსწორებაზე. იმ დროს ხიმზავოდ, რომელიც იყო ერთადერთი კაუსტიკური სოდას მწარმოებელი პოსტსაბჭოთა სივრცეში, გაკოტრების პირას იყო, მაგრამ განაგრძო მუშაობა და პროდუქციის გადაზიდვა. ბანკის მიერ მიღებული აკრედიტივიდან მიმდინარე ანგარიშზე თანხის ჩარიცხვა ბანკის მიერ განხორციელდა პროდუქციის მიწოდების და ყველა გადაზიდვის დოკუმენტის ბანკში წარდგენის შემდეგ ხელშეკრულებისა და გადამხდელის მითითებების შესაბამისად. ყველა დოკუმენტი გულდასმით შემოწმდა. აკრედიტივი მომხმარებლებს (გადამხდელებს) ნდობას აძლევდა, რომ პროდუქტების დროულად არ მიწოდების შემთხვევაში, თანხებს მიმწოდებლის ბანკი უპრობლემოდ და შეფერხებით უბრუნდებოდა. და მცენარე, რომელიც " ფინანსური ხვრელი„დარწმუნებული ვიყავი, რომ სხვა მომხმარებელი მას გადახდის გარეშე არ დატოვებდა.

Ნდობის წერილი- ეს არის ანგარიშსწორების დოკუმენტი ფურცელზე, რის საფუძველზეც ბანკი, რომელიც მოქმედებს გადამხდელის სახელით აკრედიტივის გახსნაზე (შემდგომში ემიტენტი ბანკი), იღებს ვალდებულებას წარდგენისთანავე განახორციელოს გადახდები თანხის მიმღების სასარგებლოდ. უახლესი დოკუმენტები, დააკმაყოფილოს აკრედიტივის ყველა პირობა, ან მისცეს უფლება სხვა ბანკს (შემდგომში შემსრულებელი ბანკი) განახორციელოს ასეთი გადახდები.

უნაღდო ანგარიშსწორება აკრედიტივით ხორციელდება შემდეგი რეგულაციების საფუძველზე:

• რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2002 წლის 3 ოქტომბრის დებულება N 2 - ”რეგლამენტი უნაღდო ანგარიშსწორების შესახებ რუსეთის ფედერაციაში”.


• რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2003 წლის 1 აპრილის დებულება N 222-P - ”რეგლამენტი განხორციელების წესის შესახებ. უნაღდო გადახდები პირებირუსეთის ფედერაციაში"


• რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი (რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი) 1996 წლის 26 იანვარს N 14-FZ - 867 - 873 მუხლის მე-2 ნაწილი.

აკრედიტივების სახეები

აკრედიტივის გამოყენებით გადახდების განხორციელებისას ძალიან მნიშვნელოვანია აკრედიტივის სწორი ტიპის შერჩევა. აკრედიტივის გახსნას ახორციელებენ ბანკები გადამხდელის სახელით, შესაბამისად, აკრედიტივის სახეს, როგორც წესი, ხელშეკრულების პროექტში გვთავაზობს გადამხდელი.

რეგლამენტის შესაბამისად Ცენტრალური ბანკირუსულ ბანკებს შეუძლიათ გახსნან შემდეგი ტიპის აკრედიტივები:

• დაფარული (დეპონირებული) აკრედიტივი;
• დაუფარავი (გარანტირებული) აკრედიტივი;
• გაუქმებადი აკრედიტივი;
• შეუქცევადი აკრედიტივი;
• დადასტურებული აკრედიტივი (გამოუქმებადი ან შეუქცევადი).

დაფარული აკრედიტივი (დეპონირებული)– ეს ხდება მაშინ, როდესაც აკრედიტივის გახსნისას ემიტენტი ბანკი გადამხდელის სახსრების ხარჯზე გადარიცხავს აკრედიტივის თანხას (დაფარვის) შემსრულებელ ბანკს აკრედიტივის მოქმედების მთელი პერიოდის განმავლობაში. .

დაუფარავი აკრედიტივი (გარანტირებული)- ეს მაშინ, როდესაც აკრედიტივის გახსნისას ემიტენტი ბანკი არ გადარიცხავს თანხებს, არამედ ანიჭებს შემსრულებელ ბანკს უფლებას ჩამოწეროს თანხები მის მიერ შენახული საკორესპონდენტო ანგარიშიდან აკრედიტივის ოდენობის ფარგლებში. გარანტირებული აკრედიტივით ემიტენტი ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშიდან თანხების ჩამოწერის წესი განისაზღვრება ბანკებს შორის შეთანხმებით.

გასაუქმებელი აკრედიტივი- ეს არის აკრედიტივი, რომელიც შეიძლება შეიცვალოს ან გაუქმდეს ემიტენტი ბანკის მიერ გადამხდელის წერილობითი ბრძანების საფუძველზე, თანხის მიმღებთან წინასწარი შეთანხმების გარეშე და ემიტენტი ბანკის ვალდებულებების გარეშე თანხის მიმღების მიმართ. აკრედიტივი გაუქმებულია.

შეუქცევადი აკრედიტივიარის აკრედიტივი, რომლის გაუქმება შესაძლებელია მხოლოდ იმ მომენტიდან, როდესაც შემსრულებელი ბანკი მიიღებს თანხის მიმღების თანხმობას პირობების შეცვლაზე. შეუქცევადი აკრედიტივის პირობების ცვლილებების ნაწილობრივი მიღება თანხის მიმღების მიერ დაუშვებელია.

დადასტურებული აკრედიტივი (გამოუქმებადი ან შეუქცევადი)- ეს არის აკრედიტივი, რომლის შესრულებისას შემსრულებელი ბანკი იღებს ვალდებულებას გადაიხადოს მასში მითითებული თანხა, მიუხედავად იმ ბანკიდან, სადაც გაიხსნა დადასტურებული აკრედიტივი. დადასტურების პროცედურა განისაზღვრება ბანკებს შორის შეთანხმებით.

ამჟამად არსებობს რამდენიმე სხვა სახის აკრედიტივი, რომლებიც ზემოთ აღწერილის ვარიაციებია:

• აკრედიტივი წითელი პუნქტით- ეს არის აკრედიტივი, რომლის მიხედვითაც ემიტენტი ბანკი უფლებას აძლევს შემსრულებელ ბანკს გადაიხადოს წინასწარი გადახდა საქონლის მიმწოდებელთან (ბენეფიციარი - თანხის მიმღები) კონკრეტულად შეთანხმებული ოდენობით ყველა ვაჭრობის წარდგენამდე. დოკუმენტები, ანუ საქონლის გადაზიდვამდე ან მომსახურების გაწევამდე.
• მბრუნავი აკრედიტივი- ეს არის აკრედიტივი, რომელიც გახსნილია ხელშეკრულებით გათვალისწინებული მთლიანი თანხიდან გადახდების ნაწილზე, რომელიც ავტომატურად განახლდება საქონლის შემდეგი პარტიისთვის გადახდების განხორციელებისას. მბრუნავი აკრედიტივი იხსნება დროთა განმავლობაში ერთგვაროვანი მიწოდებისთვის, რომლის მიზანია ციკლურად შემცირდეს კონტრაქტის ოდენობა.

აკრედიტივით ფულადი სახსრების მიმღებს შეუძლია უარი თქვას აკრედიტივის გამოყენებაზე მის ვადის გასვლამდე, თუ ასეთი უარის თქმის შესაძლებლობა გათვალისწინებულია აკრედიტივის პირობებით. ამასთანავე, აკრედიტივის პირობები შეიძლება ითვალისწინებდეს აქცეპტს გადამხდელის მიერ უფლებამოსილი პირის მიერ.

გადახდები აკრედიტივების გამოყენებით

გაწეული მომსახურების, საქონლის მიწოდების ან სამუშაოს შესრულების უნაღდო ანგარიშსწორება გათვალისწინებულია კონტრაქტებში, ასევე მითითებულია გადახდის ფორმაც.
აკრედიტივის გადახდის ფორმის გამოყენებისას ხელშეკრულება უნდა ასახავდეს შემდეგ პირობებს:

• ემიტენტი ბანკის დასახელება,
• ბანკის დასახელება, რომელიც ემსახურება სახსრების მიმღებს,
• თანხის მიმღების სახელი,
• აკრედიტივის თანხა,
• აკრედიტივის ტიპი,
• აკრედიტივის გახსნის შესახებ თანხის მიმღების შეტყობინების მეთოდი,
• შემსრულებელი ბანკის მიერ გახსნილი თანხების შესატანი ანგარიშის ნომრის შესახებ გადამხდელის ინფორმირების მეთოდი,
• აკრედიტივის მოქმედების ვადა, საქონლის მიწოდების დამადასტურებელი დოკუმენტების წარდგენა (სამუშაოების შესრულება, მომსახურების გაწევა) და ამ დოკუმენტების გაფორმების მოთხოვნები;
• გადახდის პირობები (მიღებით ან მის გარეშე);
• პასუხისმგებლობა ვალდებულებების შეუსრულებლობაზე (არაჯეროვნად შესრულებაზე).

ხელშეკრულება ასევე შეიძლება შეიცავდეს სხვა პირობებს, რომლებიც ეხება აკრედიტივით ანგარიშსწორების პროცედურას. მაგალითად, დაშვებულია ნაწილობრივი გადახდა აკრედიტივით.

აკრედიტივით გადახდა ხდება ქ უნაღდოთანხის მიმღების ანგარიშზე აკრედიტივის თანხის გადარიცხვით.

და რაც მთავარია, ბანკები პასუხისმგებელნი არიან კანონმდებლობით დადგენილი წესით აკრედიტივის გადახდის ფორმის შესრულებისას დაშვებულ დარღვევებზე. ამის გათვალისწინებით ირკვევა, რომ შემსრულებელი ბანკისთვის არ არის მომგებიანი საქონლის მიწოდების, სამუშაოს შესრულების ან მომსახურების გაწევის დამადასტურებელი დაუმთავრებელი დოკუმენტების მიღება.

გეშინიათ გარიგების წინასწარ გადახდასთან დაკავშირებული რისკების? გსურთ იყოთ უსაფრთხო მხარეზე, როგორც ახალ მომწოდებელთან მომუშავე პირველად მომხმარებელი? ისარგებლეთ აკრედიტივით - ერთ-ერთი ყველაზე საიმედო და მომგებიანი საბანკო ინსტრუმენტი, რომელიც გამოიყენება ხელშეკრულებების დადებისას.

აკრედიტივის გადახდის ფორმა მომგებიანია როგორც გამყიდველისთვის, ასევე მყიდველისთვის. მისი თანაბარი წარმატებით გამოყენება შესაძლებელია არა მხოლოდ რუსეთის შიდა ტრანზაქციებში, არამედ საგარეო სავაჭრო ტრანზაქციებშიც. დღესდღეობით, ანგარიშსწორების მომსახურებას დოკუმენტური აკრედიტივების სახით ახორციელებენ რუსული ბანკების უმეტესობა.

აკრედიტივი: რა არის ეს მარტივი სიტყვებით?

მარტივი სიტყვებით, აკრედიტივი არის ბანკში გახსნილი სპეციალური ანგარიში, სადაც შეგიძლიათ დაჯავშნოთ ნაღდი ფულისაქონლის გაყიდვის ან მომსახურების გაწევის (სამუშაოს შესრულება) გარიგებების ჩატარებისას. თუ ორივე მხარე სრულად შეასრულებს ხელშეკრულებაში მითითებულ პირობებს, ბანკი საჭირო თანხას იხდის მიმღების (ბენეფიციარის) ანგარიშზე.

ამრიგად, ბანკი მოქმედებს როგორც თავდები და იღებს პასუხისმგებლობას გადახდების განხორციელებაზე. მიმწოდებელი 100%-ით დარწმუნებულია, რომ პროდუქტი/მომსახურება ფასიანი იქნება და მყიდველმა იცის, რომ დროულად და ვალის გარეშე შეძლებს მის გადახდას.

აკრედიტივის ფორმა

იგი მუშაობს შემდეგი სქემის მიხედვით.

1. მხარეები აფორმებენ ხელშეკრულებას, რომელიც განსაზღვრავს აკრედიტივის გადახდის პირობებს.
2. მყიდველი წარუდგენს განცხადებას თავის ბანკში (ემიტენტს) აკრედიტივის ანგარიშის გახსნის თაობაზე და მასში ჩარიცხავს ტრანზაქციის დასაფარად საჭირო თანხას (ინახავს სახსრებს).
3. აკრედიტივის წარმატებით გახსნის შემდეგ ემიტენტი ბანკი ამის შესახებ ატყობინებს გამყიდველის ბანკს (საკონსულტაციო ბანკს).
4. საკონსულტაციო ბანკი აცნობებს გამყიდველს აკრედიტივის გახსნის შესახებ. გამყიდველი აგზავნის საქონელს და აწვდის დამხმარე დოკუმენტებს თავის ბანკს.
5. დოკუმენტების შემოწმების შემდეგ, გადახდა ირიცხება გამყიდველის ანგარიშზე ემიტენტი ბანკის ან საკონსულტაციო ბანკის მიერ (დამოკიდებულია ხელშეკრულების პირობებზე).

შეუქცევადი აკრედიტივი

დოკუმენტური გადახდების ერთ-ერთი მთავარი და ხშირად გამოყენებული სახეობა. გასაუქმებელი აკრედიტივისაგან განსხვავებით, დადასტურებული ან დაუდასტურებელი შეუქცევადი აკრედიტივი არ არის გაუქმებული ან შესწორებული არც ერთი მხარის (მათ შორის ბანკის) მიერ გამყიდველის/მიმწოდებლის წინასწარი თანხმობის გარეშე. იგი ითვლება აკრედიტივის გადახდის ყველაზე საიმედო ფორმად, რადგან ის სრულად ათავისუფლებს სავაჭრო და ფულად ტრანზაქციას ყველა შესაძლო რისკისგან, პირველ რიგში ფინანსური.

თუ გარიგების დროს მიმწოდებელი და მყიდველი ურთიერთშეთანხმებას მიიღებენ, შეუქცევადი აკრედიტივის პირობები შეიძლება შეიცვალოს.

აკრედიტივი ხელშეკრულება

ტრანზაქციის შესახებ ხელშეკრულება, რომელიც ითვალისწინებს გადახდის ამ ფორმას, ადგენს და მკაცრად აღრიცხავს ნებისმიერ ინფორმაციას, რომელიც შემდგომში შეიძლება გამოყენებულ იქნას სავაჭრო და ფულადი ტრანზაქციის განხორციელებისას და მასზე გადახდისას:

• მიმწოდებლისა და მიმღების სახელები,
• გამოყენებული აკრედიტივის ტიპი (გამოუქმებადი/გამოუქმებადი, დაფარული/დაუფარავი),
• ტრანზაქციის გადასახდელად ანგარიშზე დაცული თანხა,
• ვალდებულების ხანგრძლივობა,
• კომისიის ზომა,
• გადახდის დავალება,
• პროცედურა აკრედიტივით დავალიანების გადაუხდელობის შემთხვევაში,
• ყველა მხარის უფლება-მოვალეობები.

გადახდა აკრედიტივით

აკრედიტივების გამოყენებით გადახდები ითვალისწინებს თანხის გადარიცხვას გამყიდველის ანგარიშზე მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ შესრულებულია ხელშეკრულებაში მითითებული ყველა პირობა. კერძოდ, ფული ირიცხება გამყიდველის ანგარიშზე საქონლის სრულად გაგზავნის და ყველა საჭირო დოკუმენტის ბანკში წარდგენის შემდეგ. თუ აკრედიტივის ხელშეკრულების პირობები დაირღვა, გადამხდელს (მყიდველს) უფლება აქვს უარი თქვას გადახდაზე და დაუბრუნოს საქონელი მიმწოდებელს.

ნიუანსი: აკრედიტივის ანგარიშს მყიდველი ხსნის საკუთარი ფულით ან საბანკო კრედიტის სახსრებით (თუ მას აქვს სესხის გაცემის უფლება).

აკრედიტივის გახსნა

აკრედიტივის ანგარიშის გასახსნელად საბანკო ორგანიზაციაწერილობითი განაცხადი წარდგენილია შესაბამისი ფორმით. განცხადებაში ნათქვამია:

• ხელშეკრულების ნომერი, რომლითაც იხსნება აკრედიტივი,
• მიმწოდებლის სახელი და დეტალები,
• ტიპი, მოქმედების ვადა, თანხის თანხანდობის წერილი,
• მისი განხორციელების გზა,
• გაგზავნილი (მოწოდებული) საქონლის/მომსახურების სია,
• შემსრულებელი ბანკის დასახელება აკრედიტივის ვალდებულებით,
• დოკუმენტების ჩამონათვალი, რომლებიც გამოყენებული იქნება მიმწოდებლისათვის თანხების გადახდის საფუძვლად.

Sravni.ru-ს რჩევა: გამოიყენეთ აკრედიტივის გადახდის ფორმა, თუ გჭირდებათ უსაფრთხო სავაჭრო და ფულადი ტრანზაქციების განხორციელება ახალ და „პრობლემურ“ ბიზნეს პარტნიორებთან.

15.10.2016 17 734 0 კითხვის დრო: 11 წთ.

დღეს ჩვენ გავაგრძელებთ საუბარს საბანკო მომსახურებადა განიხილეთ რა არის აკრედიტივი, სად შეიძლება ასეთი სერვისის გამოყენება, რატომ არის საინტერესო. ეს სერვისი უფრო პოპულარულია მსხვილი და საშუალო ბიზნესის წარმომადგენლებისთვის, თუმცა ბოლო დროს ის სულ უფრო მეტად ვრცელდება მცირე მეწარმეებზე და თუნდაც იმ პირებზე, რომლებიც არ არიან ჩართულნი ბიზნესში. ამიტომ, იცოდე რა არის საბანკო აკრედიტივირა ტიპის აკრედიტივები არსებობს, ყველას გამოადგება, თუნდაც მხოლოდ ზოგადი განვითარებისთვის.

რა არის აკრედიტივი?

აკრედიტივი არის გადამხდელის ბანკის ვალდებულება, განახორციელოს გადახდა მიმღების ბანკში მხოლოდ მას შემდეგ, რაც მიმღები მიაწვდის თავის ბანკს აკრედიტივის პირობებით მოთხოვნილ გარკვეულ დოკუმენტებს.

აკრედიტივები ეკუთვნის ე.წ. ბანკის დოკუმენტური ოპერაციები, ანუ ოპერაციები დოკუმენტური ნაკადის საფუძველზე. ყველაზე ხშირად, დოკუმენტურ ტრანზაქციებს, კერძოდ, აკრედიტივებს, იყენებენ საწარმოები, რომლებიც ეწევიან ექსპორტ-იმპორტს, მაგრამ ეს არ არის მათი გამოყენების ერთადერთი სფერო.

რატომ არის საჭირო აკრედიტივები? მარტივი სიტყვებით - გარკვეული გარიგების მხარეებს შორის თაღლითობის თავიდან ასაცილებლად. ბანკი უბრალოდ მოქმედებს როგორც კანონიერი გარანტი გარიგების მხარეებს შორის, რისთვისაც იღებს საკომისიოს.

აკრედიტივი - ძირითადი ტერმინები და ცნებები

მოდით შევხედოთ ძირითად ტერმინებსა და ცნებებს, რომლებიც დაკავშირებულია აკრედიტივის გახსნასთან.

აკრედიტივის ემიტენტი- ბანკი, რომელსაც კლიენტმა მიმართა აკრედიტივის გასახსნელად.

ბენეფიციარი ბანკი- ბანკი, რომელიც ემსახურება კლიენტს, რომლის სასარგებლოდ იხსნება აკრედიტივი.

ბენეფიციარი- აკრედიტივით გადახდის მიმღები.

გარიგება- ყიდვა-გაყიდვის კონკრეტული ტრანზაქცია, რომლისთვისაც იხსნება საანგარიშსწორებო აკრედიტივი.

აკრედიტივის თანხა— ტრანზაქციის თანხა, რომლის ანგარიშსწორებისთვის იხსნება აკრედიტივი.

L/C ვადა- შეზღუდული პერიოდი, რომლის განმავლობაშიც მოქმედებს აკრედიტივი.

აკრედიტივის ტიპი— აკრედიტივის გახსნის პირობები (ყველაზე გავრცელებულ ვარიანტებს უფრო დეტალურად განვიხილავ ქვემოთ).

საკომისიო აკრედიტივის გახსნისთვის— ბანკის ტარიფებით დადგენილი აკრედიტივის გახსნის ღირებულება. როგორც წესი, გამოითვლება აკრედიტივის თანხის წლიური პროცენტის სახით, ის ასევე შეიძლება მოიცავდეს რაიმე სახის ფიქსირებულ ან მინიმალურ გადახდას. ამ შემთხვევაში ემიტენტი ბანკი მიღებულ საკომისიოს ნაწილს უხდის ბენეფიციარ ბანკს მისი მომსახურებისთვის.

მოდით შევხედოთ აკრედიტივის მოქმედებას მაგალითის გამოყენებით. ვთქვათ, გვყავს გარკვეული პროდუქტის მიმწოდებელი და მყიდველი, რომლებიც არ ენდობიან ერთმანეთს და სურთ საკუთარი თავის დაზღვევა. მყიდველს ეშინია ფულის გაგზავნა საქონლის ნახვის გარეშე, ხოლო მიმწოდებელს ეშინია საქონლის გაგზავნის ფულის ნახვის გარეშე.

ასეთ სიტუაციაში აკრედიტივის გახსნა დაგეხმარებათ. მყიდველი ხსნის აკრედიტივს თავის ბანკში, ჩარიცხავს გადახდის თანხას სპეციალურ ანგარიშზე და ავალებს მიმწოდებელს გაგზავნოს იგი თავის ბანკში, მაგრამ მხოლოდ მას შემდეგ, რაც მიმწოდებელი წარადგენს საქონლის გაგზავნის ფაქტს დამადასტურებელ დოკუმენტებს.

მყიდველის ბანკი უგზავნის შეტყობინებას მიმწოდებლის ბანკს აკრედიტივის გახსნის შესახებ და მიმწოდებლის ბანკი აცნობებს მიმწოდებელს ამის შესახებ. მიმწოდებელმა იცის, რომ საქონლის გადასახდელად თანხა უკვე რეზერვირებულია და მას გაეგზავნება, აგზავნის საქონელს და ამ ფაქტის დამადასტურებელ დოკუმენტებს წარუდგენს თავის ბანკს. მიმწოდებლის ბანკი ამოწმებს ამ დოკუმენტების კანონიერ სიწმინდეს და ამის საფუძველზე ახორციელებს აუცილებელ გადახდას, რაც ეცნობება მყიდველის ბანკს. ამის შემდეგ, მყიდველის ბანკი გადასცემს კლიენტის რეზერვულ სახსრებს მიმწოდებლის ბანკში. მიმწოდებელი იღებს თავის ფულს, მყიდველი იღებს საქონელს და ბანკები იღებენ საკომისიოს. ყველა ბედნიერია. ეს არის აკრედიტივის კლასიკური სქემა და მომსახურების სახეობიდან გამომდინარე, ზოგიერთი მოქმედება შეიძლება განსხვავდებოდეს.

სიცხადისთვის, აკრედიტივის მოქმედების სავარაუდო სქემა შეიძლება წარმოდგენილი იყოს შემდეგ ფიგურაში (ნომრები მიუთითებს მოქმედებების თანმიმდევრობას):

აკრედიტივების სახეები

მოდით შევხედოთ აკრედიტივის ყველაზე გავრცელებულ ტიპებს – ისინი შეიძლება დაიყოს რამდენიმე კრიტერიუმით.

იმის მიხედვით, შესაძლებელია თუ არა აკრედიტივის გაუქმება, განასხვავებენ გაუქმებად და შეუქცევად აკრედიტივებს.

გასაუქმებელი აკრედიტივიითვალისწინებს ემიტენტი ბანკის შესაძლებლობას გამოიტანოს (გაუქმოს) მისი დავალება თანხების გადარიცხვამდე წარდგენამდე საჭირო დოკუმენტებისაპირისპირო მხარე, ანუ გააუქმოს ოპერაცია მიმღები ბანკის შეტყობინების გარეშე.

შეუქცევადი აკრედიტივიარ გულისხმობს მისი გაუქმების შესაძლებლობას მიმღები ბანკის შეტყობინებისა და გადახდის უშუალო მიმღების თანხმობის გარეშე. ანუ მისი გაუქმებაც შეიძლება, მაგრამ მხოლოდ ორი მხარის თანხმობით და არა ცალმხრივად, როგორც გასაუქმებელი აკრედიტივი.

შეუქცევადი აკრედიტივები პრაქტიკაში ბევრად უფრო ხშირად გამოიყენება, ვიდრე გაუქმებადი, რადგან ისინი უკეთესად აკმაყოფილებენ გარიგების ორივე მხარის ინტერესებს.

ორივე ბანკის პასუხისმგებლობის ხარისხის მიხედვით განასხვავებენ დადასტურებულ და დაუდასტურებელ აკრედიტივებს.

დადასტურებული აკრედიტივიგარანტიას იძლევა, რომ მიმღების ბანკი, ან სხვა მესამე ბანკი, გადაუხდის მიმღებს კუთვნილ თანხას, მაშინაც კი, თუ გამგზავნის ბანკი არ გადაურიცხავს მას ფულს.

დაუდასტურებელი აკრედიტივივარაუდობს, რომ გადახდა მიიღებს მიმღებს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ის რეალურად არის გადარიცხული ემიტენტი ბანკის მიერ.

გადახდის შესრულების სახსრების შესაძლო წყაროს მიხედვით განასხვავებენ დაფარული და დაუფარავი აკრედიტივები.

დაფარული (დეპონირებული) აკრედიტივინიშნავს, რომ ემიტენტი ბანკი გადარიცხავს გადახდის თანხას მიმღების ბანკში აკრედიტივის მოქმედების მთელი პერიოდის განმავლობაში. ეს თანხა გარანტირებულია და დაუყოვნებლივ არის მიმღების ბანკის განკარგულებაში.

დაუფარავი (გარანტირებული) აკრედიტივინიშნავს, რომ ემიტენტი ბანკი უფლებას აძლევს მიმღების ბანკს ჩამოწეროს გადახდის თანხა მისი საკორესპონდენტო ანგარიშიდან, ან აწესებს ანაზღაურების მიღების სხვა პირობებს. პრაქტიკაში, ამ ტიპის აკრედიტივი ყველაზე ხშირად გამოიყენება.

მოდით შევხედოთ აკრედიტივების სხვა ცნობილ ტიპებს.

აკრედიტივი წითელი პუნქტითნიშნავს, რომ ემიტენტი ბანკი იღებს ვალდებულებას ბენეფიციარის ბანკს გადაუხადოს წინასწარი გადახდის შეთანხმებული თანხა ბენეფიციარისგან დამადასტურებელი დოკუმენტაციის მიღებამდე.

მბრუნავი აკრედიტივიიხსნება, როდესაც საჭიროა რეგულარული ჰომოგენური ოპერაციების ჩატარება. ყოველ ჯერზე ის მოქმედებს საქონლის კონკრეტულ პარტიაზე და შემდეგ განაახლებს მოქმედებას შემდეგ პარტიაზე.

გადასაცემი აკრედიტივიგულისხმობს საჭიროების შემთხვევაში მისი ნაწილის სხვა ბენეფიციარზე გადაცემის შესაძლებლობას.

ლოდინის აკრედიტივი ან ლოდინის აკრედიტივიარის აკრედიტივის ერთგვარი სიმბიოზი და ბანკის გარანტია, რომლის მიხედვითაც მიმწოდებელი იღებს საქონლის გადახდას, მაშინაც კი, თუ მყიდველი უარს იტყვის მის გადახდაზე - ანგარიშსწორებას ბანკი ახორციელებს საკუთარი ხარჯებით.

აკრედიტივის უპირატესობები და უარყოფითი მხარეები

აკრედიტივის გადახდის ფორმის ყველა უპირატესობა და უარყოფითი მხარე ერთ რამეზე მოდის. უპირატესობა არის ბანკის გარანტია, რომ კლიენტი მიიღებს აუცილებელ პროდუქტს ან მომსახურებას, მისი ფული არ დაიკარგება, ხოლო გარიგების მოპირდაპირე მხარე არ არის თაღლითი და არ მოატყუებს მას. მინუსი არის ის, რომ აკრედიტივის გახსნა ფულს ხარჯავს, ჩვეულებრივ გადახდის თანხის რამდენიმე პროცენტი. ამრიგად, თქვენ უბრალოდ უნდა გადაიხადოთ დამატებითი გარიგების უსაფრთხოების გაზრდილი დონე.

სად გამოიყენება აკრედიტივები?

განვიხილოთ აკრედიტივის გამოყენების ყველაზე გავრცელებული სფეროები:

• ექსპორტ-იმპორტის ოპერაციები;
• სავაჭრო ოპერაციები ქვეყნის შიგნით;
• დიდი ტრანზაქციები ფიზიკურ პირებს შორის (მაგალითად, უძრავი ქონების ყიდვა-გაყიდვა).

ახლა, როდესაც თქვენ იცით აკრედიტივის კონცეფცია და არსი, მოდით შევაჯამოთ და გამოვყოთ ყველაზე მნიშვნელოვანი.

საბანკო აკრედიტივი არის გარიგების იურიდიული სიწმინდის ერთგვარი გარანტია, რომელიც გამორიცხავს თაღლითობის თითქმის ყველა რისკს, რადგან გამყიდველიდან მყიდველზე საქონლის გადაცემის ფაქტის დამადასტურებელი დოკუმენტები მოწმდება გამოცდილი ბანკის იურისტების მიერ. საექსპორტო-იმპორტის ოპერაციების განხორციელებისას აკრედიტივის გახსნა ასევე საინტერესოა იმითაც, რომ მიუხედავად იმისა, რომელ ქვეყნებში არიან მიმწოდებელი და მყიდველი, ასეთი ოპერაციები რეგულირდება უნივერსალური დოკუმენტით - საერთაშორისო. დოკუმენტური კრედიტების ერთიანი საბაჟო და პრაქტიკა UCP-600, რაც გამორიცხავს კანონმდებლობის შეუსრულებლობის რისკებს სხვა და სხვა ქვეყნებიგარკვეული გარიგების განხორციელება. აკრედიტივის გახსნა მყიდველს გარკვეული თანხა დაუჯდება, მაგრამ ეს თანხა მნიშვნელოვნად დაბალია, ვიდრე, მაგალითად, სესხის მიღებისას და გარკვეული ტიპის აკრედიტივი მოიცავს საკრედიტო ტრანზაქციის ბევრ პარამეტრს, მაგრამ ასევე უზრუნველყოფს. უსაფრთხო გარიგება. ანუ ეს საკმაოდ მომგებიანი სერვისია, მაგრამ დამატებით ხარჯებს მოითხოვს.

ახლა თქვენ გაქვთ წარმოდგენა იმაზე, თუ რა არის აკრედიტივი, რატომ არის საჭირო და რა ტიპის აკრედიტივები შეიძლება მოიძებნოს პრაქტიკაში.

გაზარდეთ თქვენი ფინანსური ცოდნასაიტთან ერთად - შეუერთდით ჩვენი რეგულარული მკითხველების და აბონენტების რაოდენობას. შევხვდებით ახალ პუბლიკაციებში!

შეფასება: