표준 시스템에 따라 0 신고서를 작성하는 예입니다. 개인사업자 선언 제로. 개인 기업가를 위한 제로 선언을 다운로드하세요. 부가가치세(VAT) 환급 샘플

23.01.2022

2018년 개인 기업가에게 2017년 단순화된 세금 제도에 따른 제로 선언이 필요합니까? Excel에서 양식을 어디에서 다운로드할 수 있나요? "소득"이라는 개체를 사용하여 개별 기업가에 대한 제로 선언을 작성하는 샘플은 어떤 모습입니까? 질문에 답변하고 작성 예시를 제공해 드립니다. (다운로드 가능)

2017년에는 제로 수익을 제출해야 합니까?

2017년에 개인 기업가가 사업을 수행하지 않았고 계정에 대한 거래가 없었다면 이는 작성 및 제출의 필요성에서 면제되지 않습니다. 제로 형태 2017년 단순화된 세금 시스템에 따른 신고서입니다. 그러한 신고서를 다운로드하면 세무 당국은 2017년에 소득이 없었다는 것을 간단히 이해할 것입니다. 즉, 개인 기업가는 2017년에 활동이 전혀 없다고 선언할 수 있습니다.

개별 기업가를 위한 "간소화된" 절차에 따른 제로 선언 제출 마감일

에 의해 일반 규칙, IP 제출 마감일 단순화된 과세 시스템 신고 2017년의 경우 - 이전 세금 기간의 다음 해 4월 30일까지. 즉, 공식적으로 2018년 4월 30일 이전에 이를 수행해야 합니다. 월요일이 되겠지만 공식적인 휴무일입니다.

을 위한 세금 환급 IP 켜짐 단순화된 과세 제도 용어변경 사항은 거의 항상 첫 번째 변경 사항과 함께 제공됩니다. 5월 공휴일. 2018년에도 같은 상황이다. 따라서 Art 7항에 따라 2017년 개인 기업가를 위한 단순화된 세금 시스템의 세금 신고서 제출 마감일입니다. 6.1 러시아 연방 세금 코드가 5월 3일부터 목요일로 변경됩니다. 5월 연휴 이후 첫 근무일입니다. 자세한 내용은 ""를 참조하세요. 늦어도 개인 기업가는 2017년 제로 신고서를 연방세청에 제출해야 합니다.

결론

"소득" 과세 목적으로 단순화된 조세 시스템을 사용하는 기업가가 2017년에 소득을 얻지 못한 경우에도 연방세청에 제출해야 합니다. 제로 선언늦어도 2018년 5월 3일까지 단순화된 세금 시스템에 따라.

개인 기업가가 2017년 제로 신고서 제출 라인을 놓치면 어떻게 됩니까?

마감일을 위반하여 2017년 단순화된 세금 시스템에 따라 제로 신고서를 제출하면 1000루블의 벌금이 부과됩니다. (러시아 연방 세법 제119조 1항). 하지만 벌금이 있는 경우 벌금을 줄이려고 노력할 수 있습니다. 완화 상황예를 들어, 제출이 약간 지연되는 경우(러시아 연방 조세법 제12조 1항, 2013년 7월 30일자 러시아 연방 대법원 총회 결의안 18항) .57). 이를 위해 단순화된 세금 시스템에 따른 신고서와 함께 벌금 금액을 줄여 달라는 요청과 완화 상황을 명시하는 서신을 연방세 서비스에 제출하십시오.

간소화된 과세 제도는 다음과 같습니다. 특별 정권, 여러 세금(개인소득세, 부가가치세, 재산세) 한 번의 결제로 가능합니다. 신청하려면 전환 신청서를 작성해야 합니다(등록 시 개인 기업가가 세무 당국에 전환에 대해 알리지 않으면 OSNO가 자동으로 적용됩니다). 단순화된 세금 시스템에서 개인 기업가의 주요 요구 사항 중 하나는 정기적으로 결과를 보고할 의무입니다. 경제 활동, 받은 이익에서 과세표준을 계산합니다. 그러나 기업가가 사업으로부터 긍정적인 결과를 얻지 못했거나 전혀 얻지 못했고 개별 기업가를 폐쇄하는 것에 대한 이야기가 없다면 어떻게 해야 할까요? 그러한 상황에서 개인 기업가는 연방세청에 보고를 제공하지 않아야 합니다. 양식을 올바르게 작성하는 방법과 양식을 연방세 서비스에 제출하는 방법은 무엇입니까?

러시아 법률은 "개인 기업가에 대한 제로 선언"이라는 개념을 규제하지 않습니다. 사업체는 유사한 정의를 사용하여 보고 세금 기간 동안의 활동 결과를 반영하는 문서를 지정합니다. 이 기간 동안 개인 계정의 움직임은 없었습니다. 기업가. 즉, 형성 과세 기준일어나지 않습니다.

변화 제로 보고서개인 기업가에게 허용되는 기능:

성과지표가 0인 경우(누락된 소득 및 지출로 인해 납부할 세액이 산정되지 않음)
세액이 영(0)으로 경감된 때(지출금액만큼 납부할 금액이 감소된 경우)

첫 번째 경우에는 다음과 같이 가정됩니다.

개인 기업가의 계정에 대한 활동 및 이동의 징후가 없습니다.
수표, 송장 및 송장은 발행되지 않습니다.
직원에게 급여가 지급되지 않으며 비용이 발생하지 않습니다.

이러한 경우 외에도 개인 사업자 등록 절차를 막 완료하고 아직 활동을 시작하지 않은 사업가는 "0"을 신청할 수 있습니다. 제로 소득 신고서 제출 기한은 매년 4월 30일까지 표준입니다. 그러나 세법은 기업가가 제로 신고서를 제출할 수 있는 보고 기간을 결정하지 않습니다. 따라서 개인 기업가는 등록 취소 또는 소득이 나타날 때까지 "0" 명세서를 제출할 권리가 있습니다.

신고서 작성의 특징은 단순화된 세금 시스템에 따라 개인 기업가가 선택한 과세 기준과 관련이 있습니다. 따라서 "순"소득(모든 비용 제외)을 고려하여 세금 납부액을 계산할 때 지난 1년간 손실이 발생할 수 있습니다. 단, 이는 미납의 사유가 되지 않습니다. 최저세: 소득의 1%를 지불해야 합니다. 동시에, “소득”에 대한 간이과세 제도를 적용받는 사업체는 소득이 없는 경우 세금 납부가 면제됩니다.

보고 여부는 고용된 직원의 유무에 따라 결정된다는 점은 주목할 가치가 있습니다.

개인 기업가가 고용주인 경우, 연초에 받은 이익에 대한 연간 신고 및 평균 인원수에 대한 정보 외에도 분기마다 다음 형식으로 보고를 제공해야 합니다.

선언 4-FSS 및 RSV;
개인회계.

직원 없이 "단순" 방식으로 사업하는 기업가는 다음의 보고에서 면제됩니다. 연금기금, 그러나 연금 기금 및 연방 의무 의료 보험 기금에 대한 의무 고정 기여금을 스스로 지불해야합니다.

사업이 제대로 작동하고 있다는 징후가 없다고 해서 보고서 제출 실패의 근거가 되는 것은 아닙니다. 이러한 위반 및 신고 지연은 벌금형에 처해질 수 있습니다.

2019년 단순화된 개인 기업가에 대한 세금 신고서는 모든 형식의 보고서를 준비할 때 일반적으로 허용되는 규칙을 포함하여 확립된 규칙에 따라 작성됩니다.

인쇄된 대문자로만 정보를 입력하거나(수동으로 작성하는 경우) Courier New 글꼴 크기 18(전자적으로 작성하는 경우)
금액은 코펙 없이 전체 금액으로 표시되어야 합니다(반올림 시 일반 수학 규칙이 사용됨).
채우기에는 검정색 잉크가 사용됩니다.
오류를 수정하거나 실수하는 것은 금지되어 있습니다.
각 문자마다 별도의 셀이 제공됩니다.
빈 셀은 남길 수 없으며, 빈 셀은 대시로 채워야 합니다.
체크포인트 입력 필드는 대시로 채워집니다.
금액이 0이면 대시가 입력됩니다.
페이지 번호는 연속적으로 매겨집니다.
깜박임이 필요하지 않습니다.

단순화된 세금 시스템 "소득"을 사용하는 기업가는 섹션 1.1 및 2.1.1-2.1.2를 작성하고 단순화된 세금 시스템 "소득 - 비용" – 1.2 및 2.2를 작성합니다. 모든 기업가는 제목 페이지를 작성합니다.

일반적인 질문은 개별 기업가의 신고서에 도장이 필요한지 여부입니다. 기업가는 인감을 사용하지 않고 활동을 수행할 수 있으므로 신고서에 인장이 있음을 고려하더라도 개인 기업가는 서명만 할 수 있는 권리가 있습니다.

올바른 샘플 신고 템플릿은 연방세청 공식 웹사이트 www.nalog.ru에 포함되어 있습니다.

"제로"의 제목 페이지를 편집할 때 다음 순서에 중점을 두어야 합니다.

TIN 필드는 개별 기업가의 등록 문서에서 가져온 것입니다.
조정 번호의 값은 다양할 수 있습니다. "0" – 초기 공급용 연례 보고서, “1”, “2” – 데이터를 명확히 하는 경우, 즉 이전에 제출된 정보를 조정하는 경우.
“과세 기간” 필드에는 “34” – 연도, "50" – 사업 종료 시 "95" – 과세 시스템의 변경; "96" – "단순화"가 적용된 활동 계열이 청산되지만 사업은 계속 존재하는 경우입니다.
보고 연도 필드에는 제출 연도를 입력해야 합니다.
세무 기관 코드는 다음과 같습니다. 등록 서류 IP(TIN의 처음 4자리에도 해당)
기업가의 이름입니다.
OKVED 코드.
전화번호로 연락하세요.
페이지 수가 요약되어 있습니다.
날짜와 서명이 첨부되어 있습니다.

단순화된 세금 시스템 "소득"의 개별 기업가는 다음 규칙에 따라 과세 표준 양식에 해당하는 섹션을 작성합니다.

1: 번호 "002", OKTMO(에 따른 개별 기업가의 거주 지역 코드) 전 러시아 분류기). 020-110행의 각 셀은 대시로 채워야 합니다. 아래에는 서명과 날짜가 있습니다.
1.1 - 번호가 "003"인 경우 102행에는 두 가지 작성 옵션이 있습니다. "1" - 기업가가 보고 연도에 고용된 노동력을 사용하지 않은 경우 “2” – 고용된 노동력이 사용된 경우. 110-113, 130-133, 140-143 행은 대시로 채워집니다. 세율 값은 120-123행에 입력됩니다.
1.2는 계산된 무역 부과금 금액으로, 세법에 따라 무역 부과금이 부과되는 사업체에 대한 세금 납부 금액을 줄일 수 있습니다. 2장으로 구성되어 있습니다. 다른 줄은 대시로 채워집니다.

순소득(모든 비용 제외)을 과세 기준으로 사용하는 기업가는 다음 규칙을 따라야 합니다.

섹션 1.2에 따라: 번호가 "002"이고 앞서 언급한 원칙에 따라 OKTMO입니다. 020-110행의 셀은 대시로 채워집니다. 하단에도 서명과 날짜가 필요합니다.
섹션 2.2에 따르면: 210-253행, 270-280행은 대시로 채워지고 세율 값은 260-263행에 입력됩니다.

개인사업자가 돈을 벌지 못한다면, 즉 소득이 없는 경우, 이는 개인사업자의 지급을 면제하는 근거가 되지 않습니다. 고정 기부금귀하와 연금 기금의 직원을 위해. 그러나 제로 선언의 섹션 2.1.1에는 해당 금액이 제공되지 않습니다. 이는 계산된 세액(0)을 초과하는 기여금액을 표시하는 것이 올바르지 않기 때문입니다. 납세자는 신고서 작성을 위한 온라인 서비스인 연방세청 웹사이트의 "신고" 프로그램을 사용할 수 있습니다. 서비스를 이용하려면 애플리케이션을 다운로드하고 웹사이트의 지침을 따라야 합니다. 기업가는 완성된 문서만 인쇄하면 됩니다.

~에 전자적으로단순화된 세금 시스템의 제로 신고서를 작성하면 프레임에 익숙하지 않은 상태에서 양식을 인쇄할 수 있습니다. 빈 셀에 대시가 없는 것도 허용됩니다.

선언을 작성하는 이러한 방법 외에도 한 가지 더 주목할 가치가 있습니다. 특별 프로그램온라인 작성의 정확성을 확인할 수 있는 리소스.

기업가는 연방세 서비스에 신고서를 제출하는 여러 가지 방법이 있습니다.

직접 방문 - 세무 당국을 직접 방문해야 합니다. 신고서 사본 2부를 제출하는 것이 중요하며, 그 중 하나는 세무 전문가가 승인한 것으로 표시됩니다. 이 사본은 서류 제출을 확인하는 역할을 합니다.
대리인을 통해 – 공증된 위임장을 발급하는 것이 필수입니다.
우편(등기 우편) - 신고서 제출 날짜가 되는 영수증과 함께 재고 목록 2부를 첨부해야 합니다.
온라인.

종이 양식으로 양도하는 경우 연방세무당국은 귀하에게 다음에 대한 문서 제공을 요구할 수 있습니다. 전자 미디어또는 신고서의 정보와 중복되는 바코드를 인쇄하세요. 인터넷을 통해 단순화된 세금 시스템을 사용하여 개인 기업가에 대한 제로 세금 신고서를 제출하는 방법에 대한 질문은 자세히 생각해 볼 가치가 있습니다.

두 가지 옵션을 사용할 수 있습니다:

도움을 받아 개인 계정납세자 - 로그인은 거주지를 참조하지 않고 연방세무서에서 받을 수 있는 등록 카드에 인쇄된 로그인 및 비밀번호를 사용하여 수행됩니다. 발급을 위해서는 여권과 납세자 식별 번호(TIN)를 제시해야 합니다. 액세스하는 두 번째 방법은 수신하는 것입니다. 전자 서명, 러시아 연방 통신 및 매스커뮤니케이션부의 인증을 받은 인증 센터에서 발급한 키 인증서
공공 서비스 포털을 통해 - 확인된 계정을 갖는 것이 중요합니다. 양도는 "세금 신고서 제출"섹션을 통해 수행됩니다.

신고일은 세무당국이 신고서를 받은 날이 아니라 신고서를 발송한 날입니다. 신고서는 전자 디지털 서명(전자 서명)으로 서명되어야 합니다.

동시에, 재정 당국이 이를 거부하는 경우 개별 기업가에 대한 신고서 제출이 이루어지지 않을 수 있습니다.

이유는 다음과 같습니다.

전자 서명이 없습니다.
연방세 서비스가 잘못 선택되었습니다.
작성 오류;
지불인의 성명이 누락되었습니다.
디지털 서명은 납세자의 소유가 아닙니다.

제로 선언 제출 의무를 무시하거나 규정된 기한을 위반해서는 안 됩니다. 위반 시 1,000루블의 벌금이 부과됩니다.

단순화된 사람들은 받은 소득과 발생한 비용을 보고합니다. 세무서특별 신고서를 작성하여. 기사에서 이 문서에 대해 이야기하고 2019년 단순화된 세금 시스템에 따른 선언의 예를 사용하여 지표 계산의 뉘앙스를 설명합니다.

보고 마감일 및 신고서

개인사업자와 법인. 이 작업은 1년에 한 번만 수행하면 됩니다. 2019년 단순화된 세금 시스템에 따른 신고서 제출 마감일:

개인 사업자는 4월 30일까지 신고서를 제출해야 합니다.
기업은 3월 31일까지 연방세무서에 보고해야 합니다.

단순화된 세금 시스템에 따른 신고서는 제목 페이지와 세 개의 섹션으로 구성됩니다. 그러나 각 회사는 자체 섹션 세트를 작성합니다. "소득"이라는 목적을 가진 회사 및 개인 기업가는 1.2, 2.1.2, 2.2를 제외한 신고서의 모든 섹션을 작성합니다. 관련 데이터가 있으면 섹션 3이 완성됩니다.

"수입 - 비용" 개체는 보고 주체가 제목 페이지 섹션 1.2, 2.2 및 3(목표 자금이 있는 경우)을 작성하도록 의무화합니다.

신고서 작성 방법은 2016년 2월 26일자 러시아 연방세청 명령 No. ММВ-7-3/99@에 자세히 설명되어 있습니다. 2019년 단순화된 세금 시스템에 따른 신고서 또한 해당 명령에 의해 승인되었습니다.

단순화된 세금 시스템에 따른 신고 - 양식 다운로드

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시도 해봐

간이과세제도에 따라 신고서는 어떤 형식으로 제출되나요?

단순화된 세금 시스템에 따른 신고서는 종이 또는 전자 방식으로 제출됩니다.

가장 간단하고 믿을 수 있는 방법선언문 제출 - 전자적으로 보내십시오. 하지만 이 경우 회사는 규제 당국과 문서 흐름에 연결되어 있어야 합니다.

전문 운영자와 합의가 없는 경우, 문서를 우편으로 보낼 수 있습니다.

그리고 개별 기업가가 가장 자주 사용하는 또 다른 방법은 검사관을 직접 방문하는 것입니다. 간이과세제도에 따른 세금신고서는 신고관청에 제출됩니다. 단순화된 조세 제도에 따른 신고서 수락 확인의 표시로 검사관은 신고서 수락 날짜와 날짜를 표시합니다.

보고 없음

간이화업체가 사업을 하지 않았고 해당 연도 동안 소득이 없었다면 세무서에 제로 신고서를 제출해야 합니다.

신고서 미제출에 대한 처벌

보고서를 제출하지 않을 경우 벌금이 부과됩니다. 마감일을 위반하거나 신고서를 제출하지 않은 경우 벌금은 1,000루블입니다(러시아 연방 세법 제119조).

또한 신고서 제출 기한을 위반하거나 제출하지 않으면 1인당 300~500루블의 벌금이 부과될 수 있습니다. 경영진조직 (러시아 연방 행정법 제 15.5 조).

단순화 된 세금 시스템에 따라 신고서를 작성하는 예

Vitaly Mikhailovich Leshchin 이사가 이끄는 Details LLC는 2019년에 다음과 같은 수익을 얻었습니다.

1 분기 - 25,000 루블;

2 분기-18,000 루블, 즉 6 개월 동안 총 수입은 43,000 (25,000 + 18,000)입니다.

3 분기-68,000 루블, 즉 9 개월 동안 수입은 111,000 (25,000 + 18,000 + 68,000)에 달했습니다.

4 분기-78,000 루블, 즉 올해 Details LLC는 189,000 (25,000 + 18,000 + 68,000 + 78,000)을 벌었습니다.

기부 세부정보:

1분기에는 2,100루블이 발생했습니다.
2 분기 - 2,100 루블 (누적 총 4,200 루블).
3분기에는 1,400루블이 발생했습니다(누적 총 5,600루블).
그리고 올해 마지막 분기에 2,500 루블의 기부금이 발생했습니다 (연도 총액 8,100 루블).

회사의 회계사는 섹션 2.1.1의 모든 소득을 반영합니다(이 섹션은 "소득" 개체를 사용하여 단순화된 세금 시스템에서 작동하므로 Details LLC에서 작성함). 세금은 즉시 계산됩니다. 기여도가 표시됩니다. 기부금은 신고서에 전부 표시되지 않으며 계산된 세금의 절반을 초과할 수 없습니다. 따라서 1 분기에 세금은 1,500 루블이고 기부금은 2,100 루블이 지불되었습니다. 기부금의 절반은 1,100 루블이고 세금의 절반은 750 루블입니다. 즉, 750 루블의 기부만으로 세금을 줄일 수 있습니다. 따라서 섹션 2.1.1의 140행에서 회계사는 750을 표시합니다.

2.1.1항을 기준으로 1.1항을 작성해야 합니다.

020행: 섹션 2.1.1의 130페이지 - 섹션 2.1.1의 140페이지 = 1,500 - 750 = 750.

040행: 섹션 2.1.1의 131페이지 - 섹션 2.1.1의 141페이지 = 2,580 - 1,290 = 1,290. 이전에 발생한 금액을 수령 금액에서 빼야 합니다. 선불(020 페이지 섹션 1.1): 1,290 – 750 = 540.

비유하자면 070행과 100행이 채워집니다.

2019년 및 2020년 단순화된 세금 시스템에 따라 PDF 및 Excel 형식으로 신고서를 자동으로 계산하고 생성하려면 당사 웹사이트에서 직접 온라인 서비스를 사용할 수 있습니다.

메모: 세금신고서(2019년 신고용), 작성절차 및 제출양식 전자 형식으로 2016년 2월 26일자 러시아 연방세청 명령 No. ММВ-7-3/99@에 의해 승인되었습니다.

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신고서 작성 샘플

단순화된 세금 시스템 "소득-지출" 선언(샘플 작성)

단순화 된 세금 시스템에 대한 신고서 제출 마감일

단순화된 조세 제도에 대한 신고서는 1년에 한 번(각 과세 기간 이후) 제출됩니다. 단순화된 세금 시스템에 대한 분기별 보고는 제공되지 않지만, 분기별로 선급금을 지불해야 한다는 점을 기억해야 합니다.

2020년 2019년 단순화된 세금 시스템에 따른 신고서 제출 마감일:

개인 기업가를 위한 – 2020년 4월 30일;
조직용 – 2020년 3월 31일.

메모: 신고서 제출마감일이 공휴일, 주말인 경우에는 다음 영업일로 연기됩니다.

2020년 단순화된 세금 시스템에 따른 신고서 제출 마감일은 2021년입니다.

개인 기업가를 위한 – 2021년 4월 30일
조직의 경우 - 2021년 3월 31일.

메모개인 기업가가 폐쇄되거나 조직이 청산되는 경우, (세무 당국에 제출한 통지에 따라) 활동이 종료된 달의 다음 달 25일까지 신고서를 제출해야 합니다.

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간이과세제도 신고서 제출 지연에 대한 벌금

뒤에 늦은 배송단순화된 세금 시스템에 따른 신고에는 다음과 같은 벌금이 부과됩니다.

단순화된 세금 시스템이 납부된 경우 – 1,000루블;
단순화된 세금 시스템이 납부되지 않은 경우 – 5% 세액, 이 선언에 근거하여 제출을 위해 설정된 날로부터 매월 또는 일부 달에 대해 지불하지만 지정된 금액의 30%를 초과할 수 없습니다. 1,000루블 이상.

신고서 작성 지침

이 링크에서 단순화된 세금 신고서 작성에 대한 공식 지침을 다운로드할 수 있습니다.

신고서 작성을 위한 기본 규칙

1. 간이세제 신고서를 작성할 때, 지불했거나 지불하지 않은 금액이 아니라 올바르게(즉, 이론적으로) 지불했어야 하는 간이세제의 선불금(세금) 금액을 표시해야 합니다. 실제로 지불하십시오. 보험료의 경우에는 그 반대입니다. 실제로 납부한 금액만 표시됩니다. 벌금 및 과태료는 신고서에 반영되지 않습니다.

2. 신고서는 단순화된 과세 시스템 6%와 단순화된 과세 시스템 15%에 대해 별도의 섹션을 제공합니다(섹션 1 및 섹션 2). 간이세 제도의 납부자는 제목 페이지, 섹션 1.1, 섹션 2.1.1, 섹션 2.1.2(거래 수수료 지불 시), 섹션 3을 작성합니다. 간이세 제도의 납부자는 "소득에서 비용을 뺀 금액"을 작성합니다. 제목 페이지의 섹션 1.2, 섹션 2.2, 섹션 3 .

3. 섹션 3은 개인 기업가 또는 LLC가 자선 활동의 일환으로 재산, 일, 서비스, 목표 소득, 목표 자금 조달을 받은 경우에만 작성됩니다( 전체 목록단순화된 조세 제도 신고에 대한 공식 지침의 부록 5에 나와 있음).

4. 두 번째 섹션을 먼저 작성하고 첫 번째 섹션만 작성하는 것이 더 편리합니다.

5. 모든 금액은 반올림 규칙에 따라 전체 루블로 표시됩니다.

6. 모든 지표는 첫 번째(왼쪽) 셀부터 기록되지만, 오른쪽 셀이 비어 있는 경우 대시가 표시됩니다.

7. 금액이 0이거나 필드를 채울 데이터가 없는 경우 각 셀에 대시가 표시됩니다.

8. 모든 페이지에 번호를 매겨야 합니다.

9. 귀하의 활동 유형과 관련된 시트만 인쇄됩니다(STS "수입" 또는 "수입 - 비용"). 저것들. 빈 페이지를 제출할 필요가 없습니다.

10. 섹션 1.1(간단화된 조세 제도인 경우 "소득") 또는 섹션 1.2(간소화된 조세 제도인 경우 "소득 - 비용")의 서명 및 서명 날짜는 제목 페이지에 표시된 데이터와 일치해야 합니다.

11. 봉인은 반드시 해당 봉인과 협력하는 조직에서만 부착해야 합니다. 이 경우 인쇄물은 서명 위치의 제목 페이지에만 배치됩니다.

12. 신고서를 꿰매거나 스테이플할 필요가 없습니다. (가장 중요한 것은 망치지 않는 것입니다. 종이 캐리어, 즉. 종이 클립도 괜찮지만 스테이플러 등을 사용하면 됩니다. 사용하지 않는 것이 좋습니다.)

제목 페이지

필드 " 주석" 개별 기업가 및 조직은 수신된 등록 증명서에 따라 TIN을 표시합니다. 세무 당국. 조직의 경우 TIN은 10자리로 구성되므로 작성 시 마지막 2개 셀에 대시를 넣어야 합니다(예: “5004002010—”).

필드 " 검문소" 조직에서만 이 항목을 작성할 수 있습니다.

필드 " 수정번호" “0—”(과세 기간 중 처음으로 신고서를 제출한 경우), “1—”(첫 번째 정정인 경우), “2—”(두 번째 정정인 경우) 등으로 입력됩니다.

필드 " 과세기간(코드)" 신고서가 제출된 세금 기간의 코드는 다음과 같습니다.

"34" – 해당 연도 말에 신고서를 제출한 경우
"50" – 개별 기업가를 폐쇄하거나 조직을 (재조직) 청산하는 경우
"95" – 다른 과세 제도로의 전환과 관련
"96" – 종료 시 단순화 된 세금 제도의 활동.

필드 " 보고연도" 이 필드에는 신고서가 제공되는 연도(과세 기간)가 기록됩니다. 저것들. 2019년에 2020년에 응시했다면 2019를 써야 합니다.

필드 " 세무당국에 제출됨(코드)" 연방세 서비스 코드는 다음에서 확인할 수 있습니다. 또한 개인 기업가는 세무 당국 등록 통지서에서 이 코드를 찾을 수 있으며 조직은 러시아 조직 등록 통지서에서 찾을 수 있습니다.

필드 " 위치 (등록) (코드)" 개인 기업가는 "120", 조직은 "210"이라고 씁니다.

필드 " 납세자». 개인 기업가전체 성, 이름, 후원을 씁니다. 조직은 이름을 적습니다.

필드 " 유형 코드 경제 활동 OKVED에 따르면" 귀하가 수행하는 단순화된 세금 시스템 활동의 코드를 표시하십시오. USRLE(Unified State Register of Individual Entrepreneurs) 또는 새로운 OKVED 분류기의 추출에서 이 코드를 찾을 수 있습니다.

메모, 2019년 단순화된 세금 시스템 신고서를 제출할 때 이 코드는 OKVED의 새 버전에 따라 표시되어야 합니다. OKVED 코드 준수 서비스를 사용하여 이전 버전에서 새 버전으로 코드를 전송할 수 있습니다.

필드 " 개편, 청산 형태(코드)" 그리고 필드 " 개편된 조직의 TIN/KPP" 이 필드는 조직이 재구성되거나 청산되는 경우에만 조직에 의해 채워집니다.

필드 " 연락 전화번호" 어떤 형식으로든 지정됩니다.

필드 " 페이지에서" 일반적으로 선언문은 3페이지로 구성되므로 "3—"을 적어야 합니다.

필드 " 증빙서류나 그 사본을 첨부하여" 신고서에 첨부되는 문서의 장수는 다음과 같습니다(예: 대리인의 위임장). 그러한 문서가 없으면 대시를 넣으십시오.

차단하다 " 이 선언문에 명시된 위임장 및 정보의 완전성».

첫 번째 필드에는 "1"(개인 기업가 또는 조직의 장이 서명한 경우), "2"(납세자 대표가 서명한 경우)를 표시해야 합니다.

이 블록의 나머지 필드에서:

개인 기업가가 신고서를 제출한 경우 신고서에 서명하고 날짜만 기재하면 됩니다.
조직에서 선언문을 제출하는 경우 "성, 이름, 부칭 전체"필드에 머리의 성, 이름, 부칭을 표시하고 서명과 선언 서명 날짜를 입력해야합니다. .
대리인이 신고서를 제출하는 경우 "전체 성, 이름, 후원" 필드에 납세자 대리인의 성, 이름, 후원을 표시하고 서명을 입력하고 신고서에 서명한 날짜를 표시해야 합니다. 대표자의 권한을 확인하는 서류의 명칭을 기재합니다.

2.1.1항(간이세제 “소득”을 사용하는 납세자용)

라인 "102". "1"을 입력하십시오(개인 기업가 또는 LLC가 작년에 지불한 경우). 개인, 즉. ~이었다 임금 근로자) 또는 "2"(개인 기업가가 작년에 혼자 일한 경우).

110 – 113행. 소득 금액은 발생 기준으로 표시됩니다.

라인 "110"

라인 "111"

라인 "112"

라인 "113"

120 – 123행. 세율이 표시됩니다(2016년부터 지역별로 1%로 인하될 수 있음).

라인 "120". 지정하다 세율 1분기 동안.

라인 "121". 반기별 세율을 입력합니다.

라인 "122". 9개월간의 세율을 입력합니다.

라인 "123". 해당 연도의 세율을 입력하세요.

130 – 133행. 해당 기간의 소득 금액과 세율의 곱이 계산되어 표시됩니다.

라인 "130" 110행 x 120/100행.

라인 "131" 111행 x 121/100행.

라인 "132" 112행 x 122/100행.

라인 "133" 113행 x 123행 / 100행.

140 – 143행. 세금 공제 금액은 발생 기준으로 표시되어 위에서 계산된 선급금과 세금을 줄입니다.

라인 "140"

라인 "141"

라인 "142"

라인 "143". 금액을 입력하세요 세금 공제해당 연도별(1분기, 2분기, 3분기, 4분기 금액)

메모, 개인에게 지불한 경우(102행에 "1"로 표시) 법적으로 선지급금과 단순화된 세금 제도를 절반 이상 줄일 수 없습니다. 따라서 이 경우 다음을 확인해야 합니다.

140번째 줄더 이상 거기에 없었어요 라인 130/2;
141번째 줄더 이상 거기에 없었어요 라인 131/2;
142번째 줄더 이상 거기에 없었어요 라인 132/2;
143번째 줄더 이상 거기에 없었어요 라인 133/2.

개인에게 대금을 지불하지 않은 개인 기업가(102행에 "2"로 표시)는 선불금과 세금을 완전히 줄일 수 있습니다. 따라서 140 – 143행은 각각 130 – 133행과 같을 수 있지만 이를 초과할 수는 없습니다(공제 금액이 충분한 경우).

2.1.2항(간이세제 “소득”을 사용하여 무역세를 납부하는 납세자용)

무역세를 납부하는 개인 기업가 및 조직은 섹션 2.1.1 외에 섹션 2.1.2도 추가로 작성해야 합니다. 두 개의 시트로 구성되어 있으며 첫 번째 시트는 섹션 2.1.1과 거의 동일하게 작성됩니다.

섹션 2.1.2의 첫 번째 시트

110 – 113행. 소득 금액은 발생 기준으로 표시됩니다. 거래 수수료가 부과되는 단순화된 조세 제도의 활동 유형에 따라. 거래 활동에만 종사하는 경우 섹션 2.1.1에 표시된 소득을 복제하십시오.

라인 "110". 1분기 소득금액을 입력합니다.

라인 "111". 6개월간의 소득금액(1분기 및 2분기 소득금액)을 기재합니다.

라인 "112". 9개월 동안의 소득금액(1분기, 2분기, 3분기 소득금액)을 입력합니다.

라인 "113". 해당 연도의 소득 금액(1분기, 2분기, 3분기, 4분기 소득)을 입력합니다.

130 – 133행. 해당 기간 동안 섹션 2.1.1의 소득 금액과 세율을 곱한 값이 계산되어 표시됩니다.

라인 "130". 1분기 선불금을 계산하고 표시합니다. 110행 x 120행 섹션 2.1.1/100.

라인 "131". 6개월 동안의 선불금을 계산하고 표시합니다. 111행 x 121행 섹션 2.1.1/100.

라인 "132". 9개월 동안의 선불금을 계산하고 표시합니다. 112행 x 122행 섹션 2.1.1/100.

라인 "133". 해당 연도의 세금을 계산하고 표시합니다. 113행 x 123행 섹션 2.1.1/100.

140 – 143행. 세금 공제 금액은 발생 기준으로 표시되어 위에서 계산된 선급금과 세금을 줄입니다.

라인 "140". 1분기 세액공제 금액을 입력하세요.

라인 "141". 반기 세액공제 금액(1분기 및 2분기 금액)을 표시합니다.

라인 "142". 9개월 동안의 세액공제 금액(1분기, 2분기, 3분기 금액)을 입력합니다.

라인 "143". 해당 연도의 세금 공제 금액(1분기, 2분기, 3분기, 4분기 금액)을 입력합니다.

개인에게 지불한 경우(102행에 "1"로 표시) 법적으로 선급금과 단순화된 세금 시스템을 절반 이상 줄일 수 없습니다. 따라서 이 경우 다음을 확인해야 합니다.

140행은 130/2행보다 크지 않았습니다.
141행은 131/2행보다 크지 않았습니다.
142행은 132/2행보다 크지 않았습니다.
143행은 133/2행보다 크지 않았습니다.

개인에게 대금을 지불하지 않은 개인 기업가(102행에 "2"로 표시)는 선불금과 세금을 완전히 줄일 수 있습니다. 따라서 140-143행은 각각 130-133행과 같을 수 있지만 이를 초과할 수는 없습니다(공제 금액이 충분한 경우).

섹션 2.1.2의 두 번째 시트

150~153행. 해당 기간 동안 실제로 지급한 거래수수료 금액의 누적 합계로 표시됩니다.

라인 "150". 1분기에 지급한 거래수수료 금액(1분기와 2분기 합계)을 입력합니다.

라인 "151". 반기 동안 납부한 거래수수료 금액(1분기, 2분기, 3분기 금액)을 입력합니다.

라인 "152". 9개월 동안 납부한 거래수수료 금액(1분기, 2분기, 3분기 금액)을 입력합니다.

라인 "153". 해당 연도에 납부한 거래수수료 금액(1분기, 2분기, 3분기, 4분기 금액)을 입력합니다.

160 – 163행. 지불된 거래 수수료 금액이 표시되며, 이는 위에서 계산된 선지급금과 세금을 줄입니다.

라인 "160" 라인 130(이 섹션의) – 라인 140 라인 150 라인 130(섹션 2.1.1에서) – 라인 140 라인 130(이 섹션의) – 라인 140 150번째 줄.

라인 "161". 조건이 참인지 확인: 결과 라인 131(이 섹션의) – 라인 141(이 섹션의)은 더 적어야 합니다 라인 151, 또한 결과보다 작거나 같아야 합니다. 라인 131(섹션 2.1.1에서) – 라인 141(섹션 2.1.1에서). 조건이 참이면 결과를 표시 라인 131(이 섹션의) – 라인 141(이 섹션의), 그렇지 않으면 그냥 표시하십시오. 151호선.

라인 "162". 조건이 참인지 확인: 결과 라인 132(이 섹션의) – 라인 142(이 섹션의)은 더 적어야 합니다 라인 152, 또한 결과보다 작거나 같아야 합니다. 라인 132(섹션 2.1.1에서) – 라인 142(섹션 2.1.1에서). 조건이 참이면 결과를 표시 라인 132(이 섹션의) – 라인 142(이 섹션의), 그렇지 않으면 그냥 표시하십시오. 152번째 줄.

라인 "163". 조건이 참인지 확인: 결과 라인 133(이 섹션의) – 라인 143(이 섹션의)은 더 적어야 합니다 라인 153, 또한 결과보다 작거나 같아야 합니다. 라인 133(섹션 2.1.1에서) – 라인 143(섹션 2.1.1에서). 조건이 참이면 결과를 표시 라인 133(이 섹션의) – 라인 143(이 섹션의), 그렇지 않으면 그냥 표시하십시오. 153번 줄.

1.1항(간이세제 “소득”을 사용하는 납세자용)

라인 "010", 라인 "030", 라인 "060", 라인 "090". 이 줄은 개인 기업가 거주지의 OKTMO 코드 또는 LLC의 위치(법적 주소)를 나타냅니다. 동시에, 필수적인 010행만 작성해야 합니다. 해당 연도에 기업가가 거주지를 변경했거나 조직이 위치를 변경한 경우 030, 060 및 090행이 채워집니다. 그렇지 않으면 대시가 배치됩니다.

라인 "020". 무역세 납부자가 아닌 경우 다음 공식을 사용하여 간단히 계산하세요. 130번 줄 – 140번째 줄결과가 0보다 크면 이 금액을 표시하십시오.

130번 줄(섹션 2.1.1에서) – 140번째 줄(섹션 2.1.1에서) – 160번째 줄(섹션 2.1.2에서) 결과가 0보다 큰 경우 이 금액을 표시하십시오.

라인 "040" 131번 줄 – 141번째 줄 – 라인 020

거래 수수료를 지불하는 경우 공식을 사용하여 계산하십시오. 131번 줄(섹션 2.1.1에서) – 141번째 줄(섹션 2.1.1에서) – 161번 줄(섹션 2.1.2에서) – 라인 020결과가 0보다 크면 이 금액을 표시하십시오. 결과가 음수인 경우 이 줄에 대시를 입력해야 하며 결과 값(빼기 기호 제외)을 용어 050으로 전송해야 합니다.

라인 "050"

라인 "070". 무역세 납부자가 아닌 경우 다음 공식을 사용하여 계산하세요. 132번째 줄 – 142번째 줄 – 라인 020 – 라인 040 + 라인 050

거래 수수료를 지불하는 경우 공식을 사용하여 계산하십시오. 132번째 줄(섹션 2.1.1에서) – 142번째 줄(섹션 2.1.1에서) – 162번째 줄(섹션 2.1.2에서) – 라인 020 – 라인 040 + 라인 050결과가 0보다 크면 이 금액을 표시하십시오. 결과가 음수인 경우 이 줄에 대시를 배치해야 하며 결과 값(빼기 기호 제외)을 시간 080으로 전송해야 합니다.

라인 "080"

문자열 "100". 무역세 납부자가 아닌 경우 다음 공식을 사용하여 계산하세요. 133번째 줄 – 143번째 줄 – 라인 020 – 라인 040 + 라인 050 – 라인 070 + 라인 080

거래 수수료를 지불하는 경우 공식을 사용하여 계산하십시오. 133번째 줄(섹션 2.1.1에서) – 143번째 줄(섹션 2.1.1에서) – 163번 줄(섹션 2.1.2에서) – 라인 020 – 라인 040 + 라인 050 – 라인 070 + 라인 080결과가 0보다 크면 이 금액을 표시하십시오. 결과가 음수인 경우 이 줄에 대시를 입력해야 하며 결과 값(빼기 기호 제외)을 항 110으로 전송해야 합니다.

라인 "110"

2.2항(간이세제 “소득에서 비용을 뺀” 납세자용)

210 – 213행. 소득 금액은 발생 기준으로 표시됩니다.

라인 "210". 1분기 소득금액을 입력합니다.

라인 "211". 6개월간의 소득금액(1분기 및 2분기 소득금액)을 기재합니다.

라인 "212". 9개월 동안의 소득금액(1분기, 2분기, 3분기 소득금액)을 입력합니다.

라인 "213". 해당 연도의 소득 금액(1분기, 2분기, 3분기, 4분기 소득)을 입력합니다.

220 – 223행. 발생 기준에 따른 비용 금액이 표시됩니다(여기에는 최소 세금과 다음에서 계산된 세금 간의 차이도 포함될 수 있습니다). 일반 절차이전 연도에 지급됨):

라인 "220". 1분기 지출 금액을 입력합니다.

라인 "221". 반기 지출 금액(1분기 및 2분기 지출 금액)을 표시합니다.

라인 "222". 9개월간의 지출금액(1분기, 2분기, 3분기 지출금액)을 입력합니다.

라인 "223". 해당 연도의 지출 금액(1, 2, 3, 4분기 금액)을 입력합니다.

라인 "230". 이전 연도에 손실이 발생한 경우 과세 표준을 줄이고 싶은 금액을 여기에 표시하십시오. 이 경우, 보고연도말 현재 상기 소득은 지출을 초과해야 합니다.

240 – 243행. 과세표준이 계산되고 표시됩니다(즉, 해당 기간의 소득과 지출의 차이).

라인 "240". 공식을 사용하여 계산 210행~220행 1분기 과세표준 금액을 표시합니다. 결과가 음수인 경우 이 줄에 대시를 배치해야 하며 결과 값(빼기 기호 제외)은 시간 제한인 250으로 전송되어야 합니다.

라인 "241". 공식을 사용하여 계산 211호선~221호선그리고 6개월 동안의 과세표준 금액을 표시합니다. 결과가 음수인 경우 이 줄에 대시를 배치해야 하며 결과 값(빼기 기호 제외)을 용어 251로 전송해야 합니다.

라인 "242". 공식을 사용하여 계산 212행 – 222행 9개월간 과세표준 금액을 표시합니다. 결과가 음수인 경우 이 줄에 대시를 배치해야 하며 결과 값(빼기 기호 제외)을 용어 252로 전송해야 합니다.

라인 "243". 공식을 사용하여 계산 213행 – 223행 – 230행해당 연도의 과세 표준 금액을 표시합니다. ~에 0 값 이 줄은 "0"으로 설정되어 있습니다. 음수 값의 경우이 줄에는 대시를 넣어야 하며 결과 값(빼기 기호 제외)은 용어 252로 전송됩니다.

250 – 253행. 240 – 243행 중 하나라도 음수로 판명되면 손실 금액이 표시됩니다.

라인 "250". 음수로 판명되면 라인 값 240(빼기 기호 제외)으로 채워집니다.

라인 "251". 음수인 경우 241행의 값(빼기 기호 제외)으로 채워집니다.

라인 "252". 음수로 판명되면 라인 값 242(빼기 기호 제외)로 채워집니다.

라인 "253". 음수로 판명되면 243행의 값(빼기 기호 제외)으로 채워집니다.

라인 260 – 263. 해당 지역에서 시행되는 보고(세금) 기간의 세율을 한 줄씩 표시합니다(러시아 연방의 주체는 5%에서 15%까지 세율을 설정할 권리가 있습니다). 대부분의 지역에서는 15%의 세율을 사용합니다.

270 – 273행. 해당 기간의 과세표준과 세율을 곱한 값이 계산되어 표시됩니다. 240-243행에 대시가 있으면 해당 행 270-273에도 대시를 입력해야 합니다.

라인 "270". 공식을 사용하여 계산 240행 x 260행 : 100그리고 1분기 선불금을 입력합니다.

라인 "271". 공식을 사용하여 계산 241행 x 261행 : 100 6개월간 선불금을 명시합니다.

라인 "272". 공식을 사용하여 계산 242행 x 262행 : 100 9개월간 선불금을 명시합니다.

라인 "273". 공식을 사용하여 계산 243행 x 263행 : 100그리고 해당 연도의 세금을 표시합니다.

라인 "280". 공식을 사용하여 계산 라인 213x1/100그리고 최저세액을 표시합니다.

메모해당 라인 280은 연말에 최저 세금을 납부할 필요가 없더라도 작성해야 합니다.

1.2항(간이세제 "소득에서 비용을 뺀" 납세자용)

라인 "010", 라인 "030", 라인 "060", 라인 "090". 이 줄은 개인 기업가 거주지의 OKTMO 코드 또는 LLC의 위치(법적 주소)를 나타냅니다. 이 경우 110행만 작성해야 하며, 해당 연도에 기업가가 거주지를 변경했거나 조직이 위치를 변경한 경우 030, 060 및 090행을 작성합니다. 그렇지 않으면 대시가 배치됩니다.

OKTMO 코드가 8자로 구성된 경우 오른쪽의 빈 셀 3개는 대시로 채워집니다(예: “12345678—”). 다음을 사용하여 OKTMO 코드를 찾을 수 있습니다.

라인 "020". 다음 값을 입력하세요. 라인 270.

라인 "040". 공식을 사용하여 계산 271행 – 020행그리고 6개월간 선불금액을 표시합니다. 결과가 음수인 경우 이 줄에 대시를 입력해야 하며 결과 값(빼기 기호 제외)을 용어 050으로 전송해야 합니다.

라인 "050". 이전 줄 040의 값으로 채워지며, 값이 0보다 작으면 대시가 추가됩니다.

라인 "070". 공식을 사용하여 계산 272행 – 020행 – 040행 + 050행 9개월간 선불금액을 표시합니다. 결과가 음수인 경우 이 줄에 대시를 배치해야 하며 결과 값(빼기 기호 제외)을 시간 080으로 전송해야 합니다.

라인 "080". 이전 줄 070의 값으로 채워지며, 값이 0보다 작으면 대시가 추가됩니다.

문자열 "100". 공식을 사용하여 계산 273행 – 020행 – 040행 + 050행 – 070행 + 080행그리고 해당 연도의 세액을 표시합니다. 결과가 음수인 경우 이 줄에 대시를 입력해야 하며 결과 값(빼기 기호 제외)을 항 110으로 전송해야 합니다.

라인 "110". 이전 라인 100의 값으로 채워지며, 그 값이 0보다 작으면 대시가 추가됩니다.

라인 "120". 라인 값 280을 얻으면 채워집니다. 더 큰 가치 273행. 공식을 사용하여 계산됩니다. 280행 – 020행 – 040행 + 050행 – 070행 + 080행. 결과가 음수인 경우 이 줄에 대시를 입력하고 결과 값(빼기 기호 제외)을 마감일 110으로 이전해야 합니다. 이는 최소 세금에 대해 지불된 선지급금을 계산한다는 의미입니다(연방 세금 서비스 선불금 지불을 확인하는 서류 사본을 첨부한 자유 형식의 신용 신청서를 검사합니다.

섹션 3

이 섹션은 참고용이며 2015년에 도입되었습니다. 새로운 선언 USN.

재산(재산을 포함)을 받지 못한 납세자 현금), 자선 활동, 목표 소득, 목표 금융 틀 내의 업무, 서비스(러시아 연방 조세법 제 251조 1항 및 2항), 섹션 3은 작성할 필요가 없습니다.

간이과세제도 신고서를 제출하는 곳

신고서는 세무서에 제출됩니다.

개인 기업가 - 거주지에서;
LLC - 해당 위치(본사의 법적 주소).

이 서비스를 사용하면 연방 세금 서비스의 주소와 연락처 정보를 찾을 수 있습니다.

간이과세제도 신고서 제출 방법

단순화된 세금 시스템에 대한 신고서는 세 가지 방법으로 제출할 수 있습니다.

서면(2부)으로 직접 방문하거나 대리인을 통해 제출하세요. 사본 한 부는 세무서에 남고 두 번째 사본(필요한 표시 포함)은 반환됩니다. 이 서류는 귀하가 신고서를 제출했음을 확인하는 역할을 합니다.
내용에 대한 설명과 함께 등록된 항목으로 우편으로 발송됩니다. 이 경우 첨부파일 목록(전송할 신고서를 명시)과 신고서 제출일자로 간주되는 번호의 영수증이 있어야 합니다.
인터넷을 통한 전자 형식(전자 문서 관리 운영자 중 하나를 통한 계약 또는 연방세청 웹사이트 서비스를 통한 계약에 따라).

메모: 신고서를 제출하기 위해 대표자를 통해– 개인 사업자는 공증된 위임장을, 단체는 간단한 서면(관리자 서명 및 인감 포함)으로 위임장을 발급해야 합니다.

메모, 신고서를 제출할 때 종이 양식일부 연방세 서비스에는 다음이 필요할 수 있습니다.