모든 개인 기업가는 공제액을 공제하는 것이 얼마나 중요한지 직접 알고 있습니다. 세금 서비스. 동시에 세금보고의 중요성을 잊고 있습니다.

이것이 동일한 심각한 책임이라는 사실에도 불구하고 많은 경우 경험 부족으로 인해 제 시간에 관련 서비스에 문서를 제출하는 것을 잊습니다.

그 결과 무거운 벌금을 물게 됩니다.

앞으로 이러한 상황을 방지하려면 양식 목록과 배달 마감일을 미리 숙지해야 합니다.

2019년에 빈 상태가 있는 간소화된 세금 시스템, UTII에 대한 개별 기업가에 대한 보고

이제 막 창업을 시작하는 분들은 납세제도의 선택에 대해 고민하고 계십니다. 선택은 USN과 UTII의 두 가지 특수 체제 사이에서 발생합니다.

그들 각각은 잘못 계산하지 않고 세금 납부를 최대로 줄이기 위해 고려해야 할 여러 가지 특별한 특성을 가지고 있습니다.

중소기업을 위해 만들어진 가장 일반적인 납세 제도는 간소화된 조세 제도입니다.

이 납세제도를 적용할 때는 지체 없이 스스로 선지급을 하여야 합니다. 세금은 세금 코드 제 346.21 조에 따라 현재 연도의 결과에 따라 지불됩니다.

2019년 간이세제 납부 및 서류 제출 일정입니다.

활동이 끝나면 IP는 어떤 경우에도 마지막 선언을 제공해야 합니다. 지난 달 25일까지 일한다.

세무당국의 KUDiR 보증이 폐지되었지만, 이것이 유지될 필요가 없다는 의미는 아닙니다. 그것은 어떤 경우에도 스티치되고 번호가 매겨진 형식이어야합니다. 개인 기업가.

사업주는 과세 대상을 선택할 기회가 있습니다.

• 총 소득의 6%를 지불하고 보험료에 대한 세금을 줄입니다.
• 소득에서 비용을 공제할 때 받은 금액의 15%를 지불합니다.

단순화 된 세금 시스템을 선택하고 빈 상태로 소득의 6 %를 지불함으로써 개별 기업가는 세금 납부를 크게 절약 할 수 있습니다. 보험료. 그리고 100%에 도달하는 금액.

그런 다음 보험료가 러시아 연방 연금 기금의 계정에 거의 완전히 입금되면 권리를 사용할 수 있습니다.

과세 대상이 소득에서 비용을 공제한 금액인 경우에는 전액 납부한 보험료가 과세표준을 감면한다.

UTII는 실제로 수령한 현금 또는 물질적 자산. 이 방법의 특징은 거래 장소, 주차 공간과 같은 물리적 지표만을 고려한다는 것입니다.

크면 클수록 과세 가능한 잠재적 소득이 커집니다. UTII를 선택하면 받은 이익이나 사업을 하는 것과 상관없이 세금을 납부해야 하지만 소득이 증가하면 세금은 고정된 상태로 유지됩니다.

이 조세 제도의 보고에는 여러 가지 특별한 특성과 제출 날짜가 있습니다.

• KUDiR - 필요하지 않으며 생략할 수 있습니다.
• 4분기(2019년 4월 20일, 2019년 7월 20일, 2019년 10월 20일, 2020년 1월 20일) 모두 20일까지 세금보고를 해야 합니다.

보고는 실제 사업장의 세무서에서 수행되며 여러 유형의 경우 거주지에서 수행됩니다.

• 상품 이동 또는 승객 운송 서비스;
• 상품의 배송 또는 유통과 관련된 거래;
• 차량에 광고.

물리적 보고가 필요합니다.

이 항목에 대한 법률에는 엄격한 규칙이 없습니다. 예를 들어 "면적 콘센트» 임대 또는 전대 임대 문서가 제공됩니다.

점유 건물의 총 면적, 작업에 직접 사용되는 공간 및 다용도실용으로 예약된 부분이 규정됩니다.

OSNO 2019용 IP에서 요구하는 세금 보고서 목록

일반적인 세금 납부 제도는 가장 부담스럽고 ​​복잡한 것으로 간주됩니다. 세금 보고의 양과 OSNO에 대한 세금 납부를 처리하기 위해 전문가에게 연락해야 하는 경우가 많습니다. 그러나 이러한 복잡성 뒤에는 일부 IP의 경우 상당한 이점이 있습니다.

이 시스템에서 받는 활동, 직원 규모 또는 수입에는 제한이 없습니다. 개별 기업가는 OSNO, UTII 또는와 동시에 선택할 권리가 있습니다.

일반 과세 시스템은 여러 경우에 적용하는 것이 유리합니다.

1. 파트너와 구매자도 OSNO를 사용하고 VAT를 지불합니다. 공급자 및 계약자에 의한 VAT 납부로 인해 감소 가능 개인 세금부가가치를 위해.
2. OSNO 파트너는 공제를 위해 매입 부가가치세를 적용 할 수 있으며 그 결과 기업가와의 협력 수익성을 기반으로 기업가의 경쟁력이 높아집니다.
3. 물품을 수입할 때 납부한 VAT는 공제 형태로 반환될 수 있습니다.

OSNO를 신청하는 사람은 다음 보고서를 제출해야 합니다.

1. 형식 3-의 선언. 4월 30일까지 연 1회 제공됩니다. 2019년;
2. 4-NDFL 형식의 예상 소득 신고.
   개인 소득세의 선지급 계산을 수행하기 위해 만들어졌습니다.
   이 신고는 특정 소득을 받은 달의 만료 후 최대 5일의 기간 내에 제출됩니다.
   예외없이 모든 개인 기업가는이 문서를 작성합니다. 방금 활동을 시작한 사람과 일을 쉬고 수입이없는 사람 모두 활동을 재개했습니다. 연간 소득의 50% 이상 증가 및 감소는 문서 제공에 영향을 미치지 않습니다.

직원에 대한 지불이 있는 경우 세무 당국에서 요구하는 IP 보고

직원 직원이 나타나면 개별 기업가가 여러 가지 새로운 보고 양식을 제공해야 합니다.

4월 1일 이전에는 전년도 2-NDFL 양식에 입력한 데이터를 의무적으로 제공해야 합니다.

FSS의 경우 4-FSS 형식의 데이터 계산을 제공해야 합니다. 신고기간의 다음달 20일까지 서류제출이 필요합니다.

전자문서는 보고기간 후 익월 25일까지 제공됩니다.

FIU에는 자체 데이터 제출 양식인 RSV-1이 있습니다(2014년 1월 16일 러시아 연방 연금 기금 이사회 법령 No. 2p). 문서의 종이는 보고기간 다음달 20일까지 전자문서는 15일 이전에 제공합니다.

2019년 1월 20일은 기업의 평균 인원에 대한 정보를 보내는 마지막 날입니다.

2019년에는 기업가들이 새로운 형태피보험자에 대한 정보와 관련된 보고. 매월 제공됩니다 연기금 SZV-M의 형태로.

2019년 개인사업자 통계보고

Rosstat에 대한 보고서에는 개별 기업가의 활동, 직원 수, 임금, 재정 및 경제 활동 수준에 대한 정보가 포함되어 있습니다.

통계 연구는 연속적이거나 선택적일 수 있습니다. 첫 번째는 법률 No. 209-FZ의 5조에 따라 5년에 한 번 개최됩니다. 이 통계 관찰은 2019년에 이루어졌으므로 4월 1일 이전에 해당 양식(No. MP-sp, IP - 양식 No. 1-entrepreneur)을 작성하고 데이터를 Rosstat에 보내야 합니다.

이러한 양식이 많이 있으므로 지역 담당자와 정확한 양식을 명확히 하는 것이 중요합니다. 연방 서비스. 선택적 - 소규모 기업의 경우 매년, Rosstat가 선택한 중소기업의 경우 매월 또는 분기별로 개최됩니다.

누군가가 올해 목록에 들지 못하면 다음 수표가 그를 기다립니다.

생성된 목록은 주 통계 서비스의 지역 웹 사이트 " 통계 보고" 및 "보고 기관 목록" 탭.

규칙에 따르면 Rosstat는 우체국에 편지를 보내 수표에 대해 경고하지만 실제로는 항상 도달하지는 않습니다. 벌금을받지 않고 항상 사례를 인식하려면 기관의 인터넷 리소스 데이터를 보거나 연방 서비스 직원과 정보를 명확히하는 것이 좋습니다.

2019년 개인사업자 세무서 제출일

이 테이블에는 OSNO, USN 및 UTII 모두에 대해 가능한 모든 보고가 포함되어 있습니다. 마감일을 놓치지 않고 어떤 보고를 누구에게 언제 제출해야 하는지 잊지 않기 위해 필요합니다.

모든 시스템의 날짜는 동일합니다.

서류 제출 마감	데이터를 채우기 위한 양식의 이름
1월 20일까지	KND-1110018. 상태 단위의 평균 수에 대한 정보를 포함합니다. UTII 선언. 기업가가 여러 유형의 활동을 수행하는 경우 작성하는 양식
전자문서 - 1월 25일까지	4-FSS. 직원이 출산 휴가를 가거나 직장에서 부상을 입었을 때 필요한 사회 보장 기금에 대한 기여금 계산입니다.
1월 25일까지	부가가치세 신고
전자문서 - 2월 22일까지 종이 문서 - 2월 15일까지	RSV-1. 연금 기여금 및 건강 보험 FIU에서 제공하는 직원용. 직원 없이 운영하는 개인 기업가는 이 양식을 제출하지 않습니다.
4월 1일까지 올해	2인 개인소득세. 과세 기간 말에 대한 개인의 소득을 기록하는 보고서. 직원마다 별도의 문서가 발급됩니다. MP-sp를 형성하고 1-Entrepreneur를 형성하십시오. 2019년에는 지난해 자료에 따라 중소기업 개인사업자에 대한 지속적인 연구가 진행된다. 양식의 형식은 Rosstat의 지역 대표와 함께 명확히 해야 합니다.
늦어도 5월 4일까지	3인 소득세. 자연인에 대한 소득세 신고서

비디오에서 모든 세금(체크리스트)에 대한 IP 보고서의 지불 및 제출 마감일을 확인하십시오.

연락

러시아 기업가들 사이에서 가장 일반적인 과세 시스템은 단순화(ONS)이며, 이는 등록된 모든 개인 기업가(이하 IP라고 함)가 활동에 100명 이하의 직원을 포함하고 이익이 최대 6천만인 경우 사용할 수 있습니다. 1년 루블. 유일한 예외는 336.12.3항에 나열된 경우입니다. 세금 코드러시아 연방.

ONS에 대한 보고는 OSNO보다 훨씬 쉽고 세금 부담이 적습니다. 세금 제도기업가가 다음과 같은 여러 세금을 면제합니다.

따라서 ONS에 대한 개별 기업가의 보고도 크게 줄어들며 일반적으로 주로 올바른 실행과 하나의 세금 보고서를 적시에 제출하는 것으로 구성됩니다. 세금 신고서의 개념은 코드 80.1조에 정의되어 있으며 다음과 같이 명시되어 있습니다.

"과세 대상, 수입 및 발생한 비용, 소득원, 과세 기준, 세금 혜택, 계산된 세액 및 (또는) 기타 데이터에 대한 납세자의 진술."

주요 목적은 세금 계산 및 지불에 필요한 지표를 요약하는 것입니다. 단순화 된 시스템에서 ONS에 대한 연간 신고서를 제출해야 하는 경우 공통 시스템제출해야 대차 대조표및 그 응용 프로그램, 또한 설명, 또한 예산 외 자금 및 세무 당국에 대한 여러 신고(VAT, 이익 및 재산) 및 기타 정보 및 계산. 이와 관련하여 특히 소규모 사업체에서 일반 과세 시스템에 있는 가장 큰 러시아 회사에 이르기까지 다양한 규모의 회사 회계사에게 특별 프로그램, 보고를 단순화하여 지불을 자동으로 계산하고 기록을 유지하며 보고서를 생성하여 다음으로 보낼 수 있습니다. 전자 형식으로.

전자 양식으로 세금 신고서를 작성하는 규칙에 관한 모든 것:

USN에 대한 연간 보고

USN에 따른 세금 보고에는 무엇이 포함됩니까?

단순화된 조건의 개별 기업가에 대한 세금 보고는 필수 목록에 포함될 뿐만 아니라 비교할 수 없을 정도로 더 쉽습니다. 간소화된 세금 시스템에서 비즈니스 활동 수행을 직접 규제하는 조세법 23.2장(즉, 346.24조)에 따라 단순화된 기업가는 다음을 계산하기 위해 소득과 비용을 기록해야 합니다. 세금 기반. 이를 위해 2012년 10월 22일자 재무부 명령 N 135-n은 소득 및 지출 회계 장부(KDIR)와 작성 절차를 승인했습니다. 비즈니스 거래를 수행한 후 사용 가능한 기본 회계 문서를 기반으로 고정됩니다. 재무보고시간순으로 지표를 KDIR에 입력함으로써.

KDIR은 1년 이내에 수행되며, 그 후에는 새 회계 장부로 대체되며 이전 것은 향후 5년 동안 기업의 보고 아카이브에 저장됩니다. 연방 세금 서비스 기관에서 C&R을 인증할 필요가 있는지 여부에 대해 다양한 의견이 있습니다. 일반적으로 세금 설명 서신에는 C&R을 인증해야 하는 요구 사항이 있음을 나타내며, 특히 위의 재무부 명령에 의해 제공되지만 인증 절차 및 조건은 어떠한 규제도 받지 않습니다. 규범 문서, 이는 인증되지 않은 도서에 대해 제재를 가할 수 없음을 의미합니다. 그럼에도 불구하고 많은 기업가는 요구 사항이 있음을 알고 거부 할 권리가없는 인증 요청을 기록 보관소의 검사관에게 문의합니다. 따라서 기업가는 가능한 문제이 법 규범에 대한 모호한 해석.

일반적으로 KDIR은 다음에서 수행됩니다. 종이 양식그러나 전자적으로도 할 수 있습니다. 보고의 편의를 위해 OSNO의 기업가에게 전가되는 본격적인 회계를 유지해야 할 의무가 면제됨에도 불구하고 단순화 된 세금 시스템의 일부 기업가는 해당 지표를 기록하기 위해 독립적으로 추가 등록을 시작한다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 활동 유형에 중요합니다. 이러한 기회는 예외 없이 모든 개별 기업가의 권리이며 자발적인 경우가 아니면 이러한 추가 등록부를 주 기관에 제출할 필요가 없습니다.

단순화 된 세금 시스템과 손익 회계 장부에 따른 세금 신고 형식의 위 회계는 단순화 된 세금 시스템에있는 모든 사람에게 필수입니다. 이 보고 외에도 특정 요인의 존재 여부에 따라 다른 유형의 보고가 필요할 수 있습니다.

펀드에 보고

따라서 적어도 한 명의 고용 된 직원이 기업에서 일하는 경우 FSS에 대한 공제와 분기별 계산 전달이 필요합니다. 사회공헌사회 보험 기금에. 공제와 관련하여 매년 5월 1일 이전에 직원이 있는 각 기업가는 활동 유형에 따라 할당된 직업 위험 등급과 기금 지불 공제에 대한 적절한 관세에 대한 알림을 받아야 합니다. FSS 기부금 결산서는 승인 된 양식 4-FSS에 따라 지난 분기의 결과를 기반으로 작성되며 제출 마감일은 새 분기의 첫 번째 달의 25 일 이전에 설정됩니다. 전자 양식의 경우, 종이의 경우 20일 이전.

또한 2014년 6월 28일 연방법 118-FZ는 사회 보험, 직원 수가 25 명을 초과하는 기업의 경우 "주요 활동 유형 확인 증명서"를 제출하여 활동에 대한 정보를 제공하는 것이 의무화되었습니다. FSS가 이 증명서를 수락하기 위해서는 규정된 양식으로 작성된 "주요 활동 유형 확인 신청서"도 첨부해야 합니다. 후자의 샘플은 공식 웹 사이트(http://fss.ru)에 게시되어 있습니다. 이 규칙은 소규모 기업 활동의 주제에는 적용되지 않습니다.

또한 규약 제80.3조에 따르면 근로자가 있는 경우 기업은 종전의 결과에 따라 기록보관소 세무서에 제공되는 평균 근로자 수에 대한 정보도 제출해야 합니다. 월, 새 달력 연도의 1월 20일까지. 그들은 2007 년 3 월 29 일 연방 세금 서비스 명령 N MM-3-25 / [이메일 보호됨]보고 방법은 이 정보에 직접적으로 의존합니다. 직원 수가 최대 100명인 경우 보고서는 일반적인 종이 형식으로 제출할 수 있지만 그 이상이면 전자 형식으로만 제출할 수 있기 때문입니다. 2015년부터 동일한 규정이 FSS에 적용되어 직원이 25명 이상인 경우 전자 형식으로만 보고를 제출합니다. 이러한 데이터는 간소화된 과세 제도를 적용할 권리, 특정 세금 면제, 공제에 대한 권리 등의 문제에 대해 권한 있는 국가 기관의 올바른 의사 결정에 필요합니다.

작곡 방법 재무제표개인 기업가:

사회 보험 기금에보고하는 것 외에도 직원이 있으면 올해부터 개인화 된 회계가 포함 된 RVS-1 형식으로 FIU에 분기별로 독립적으로보고 할 의무가 있습니다. 이 펀드에 대한 보고 기한은 새 분기의 두 번째 달 15일 이전에 설정됩니다. 이 양식은 16.01.14 N 2p 일자 러시아 연방 연금 기금 이사회의 결의에 의해 설정되었습니다. 고용된 직원을 활동에 참여시키지 않은 개별 기업가의 경우 직원에 대한 위의 모든 보고서를 제출할 의무는 없습니다.

간이과세제도를 적용받는 기업가의 경우 세무사또는 할당된 VAT 금액이 포함된 인보이스를 발행한 경우 위에 추가하여 분기별로 전자 형식으로만 제출해야 합니다. 세무 당국등록 장소에서 VAT 신고. 이러한 목적을 위해 관련 법률에 따라 기업가는 이러한 인보이스의 등록부를 유지하고 2015년부터 이 인보이스의 정보도 선언문에 포함됩니다. 신고기한은 전 분기의 다음 달 25일까지입니다. 또한 부가가치세 포함 계산 시, 송장 등록 시에도 매입매출부가 적용됩니다. 이 책의 정보는 올해 선언문에도 포함되어 있습니다. 저널과 도서 모두에 대한 유지 및 작성 규칙의 형식은 1137년 12월 26일 N 1137의 정부 시행령 부록에 제공됩니다.

위의 모든 보고 외에도 개별 기업가가 적시에 하나 또는 다른 주 기관에 제공해야 하는 문서 패키지는 기업가가 가지고 있는 다른 과세 대상에 직접적으로 의존한다는 점에 유의해야 합니다. 사용 가능한 경우(특히 기업 활동을 위한 목적으로) 토지 플롯, 수역, 운송 및 기타 과세 대상의 경우 단순화 된 과세 시스템의 적용은 세금 납부, 선지급 및보고에서 면제되지 않습니다. 또한 단순화 된 세금 시스템은 기업가-사용자를 계산에서 면제하지 않으며 개인 소득세 원천 징수직원의 급여에서.

특정 과세기간에 과세표준이 없는 경우 기업가 활동, 이 IP는 필요한 모든 보고의 일반적인 준비를 의미하지만 지표가 0임을 나타냅니다.

비디오 - "직원이없는 단순화 된 세금 시스템에 대한 IP보고"

축하합니다. 이제 사업가가 되셨습니다! 개인 사업자의 지위와 함께 세금을 납부하고 보고서를 제출할 의무가 있습니다. 무슨 일이 일어날지 알려 드리겠습니다.

개인이 보험료를

개인사업자 등록 후 연금 및 의료보험료를 세무서에 납부해야 합니다.

연초가 아닌 개인 사업자를 등록한 경우 기여 금액은 달력 일수에 비례하여 감소합니다.

특별 제도에 대한 세금 및 보고서

기타 세금 및 보고서는 선택한 과세 시스템에 따라 다릅니다. 초기 기업가는 가장 자주 단순화 된 세금 시스템, UTII 및 특허의 특수 모드를 선택하므로 이러한 시스템에 대한 보고서에 대해 이야기하겠습니다.

USN

간소화 된 세금 시스템에 근무하기로 결정한 경우 연말에 세무서에 보고서를 제출해야합니다. LLC의 경우 마감일은 3월 31일이고 개인 기업의 경우 4월 30일입니다. STS 보고서는 세금을 올바르게 납부했는지, 국가에서 소득의 일부를 숨겼는지 여부 및 기타 중요한 사항을 확인하는 데 도움이 되는 주요 문서입니다. 작년에 소득이 없더라도 "0" 신고서를 보내야 합니다.

보고서가 1년에 한 번 제출된다는 사실에도 불구하고 세금은 분기별로 납부해야 합니다.

• 4월 25일까지 분기 동안;
• 반년 전 7월 25일;
• 10월 25일 9개월 전.

UTII

UTII 보고서에는 세금 금액에 영향을 미치는 활동 및 지표에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 신고를 한 경우 다음 달 20일까지 분기별로 세금을 신고해야 합니다.

• 1분기 - 4월 20일까지
• 2분기 - 7월 20일까지
• 3분기 - 10월 20일까지
• 4분기 - 1월 20일까지.

세금도 분기별로 납부해야 하지만 기한은 25일이다.

특허

이 특허는 직원이 15명 미만이고 소득이 연간 6천만 루블을 초과하지 않는 개인 기업가에게만 적합합니다. 주요 이점은 특허 활동에 대해 세무서에 보고서를 제출할 필요가 없다는 것입니다. 당신이 출원했다면, 당신은 제 시간에 특허 금액을 지불하기만 하면 됩니다.

최대 6개월까지의 특허는 늦어도 특허 만료 전까지 지불해야 합니다.

6개월에서 1년 동안의 특허는 두 차례에 걸쳐 지급됩니다.

1. 특허 개시 후 90일 이내에 그 금액의 1/3.
2. 나머지 부분, 금액의 2/3, 늦어도 특허 만료일까지.

직원 보고서

개별 기업가의 경우 보고서 수는 직원이 나타날 때만 증가합니다. 그리고 LLC의 경우 조직이 자체적으로 일할 수 없고 기본적으로 고용주로 간주되기 때문에 생성 직후 직원에 대한 보고서가 필요합니다.

매월 직원의 급여에서 세금 및 FSS에 대한 기여금을 공제해야합니다. 기여금의 총액은 급여의 30.2%에서 38% 사이이며, 특정 업종에 대해서는 급여가 지급됩니다. 우리는 기사 ""에서 기존 이점에 대해 이야기했습니다. 보험료에 대한 모든 정보는 세금 및 FSS 보고서에 포함됩니다.

보험료 계산(RSV)

이 보고서에서는 "부상"을 제외하고 발생한 모든 기여를 표시합니다. 분기별로 다음 달 30일까지 보고서를 제출하십시오.

• 1분기 - 4월 30일까지
• 반년 - 7월 30일까지;
• 9개월 - 10월 30일;
• 연도 - 1월 30일까지.

4-FSS

분기마다 FSS에서 지불한 직원 상해 기여금에 대해 FSS에 보고해야 합니다. 분기 다음 달 20일까지 종이에 4-FSS 형식으로 보고서를 제출하고 인터넷을 통해 25일까지 제출합니다.

6-NDFL 및 2-NDFL

고용주는 직원 급여에서 13%의 세금을 원천징수해야 합니다. 소득세입니다 개인. 급여 지급 후 익일까지 세무서에 이체하여야 합니다. 그런 다음 보고서에 직원의 소득과 원천 징수 및 납부한 개인 소득세에 대한 모든 정보를 반영합니다.

분기마다 세무서에서는 6인 소득세 신고를 기다리고 있습니다. 모든 직원이 받은 소득 금액이 포함됩니다. 세금 공제및 총 소득세.

기한이 설정되었습니다.

• 1분기 - 4월 30일까지;
• 반년 동안 - 7월 31일까지;
• 9개월 동안 - 10월 31일까지;
• 1년 전 3월 1일.

또한 연말인 3월 1일 이전에 직원 1인당 2-NDFL 인증서를 발송합니다. 여기에는 월별 각 직원의 소득, 세금 공제 및 개인 소득세 금액이 포함됩니다.

평균 인원수(AMS)에 대한 정보

이것은 단일 지표(작년에 평균적으로 몇 명이 귀하를 위해 일했는지)를 포함하는 가장 작은 보고서입니다. 이것은 매년 보고되어야 합니다. 세무서 1월 20일까지.

LLC의 경우 첫 번째 보고서는 등록 후 다음 달 20일 이전에 먼저 제출해야 하며, 그 다음에는 연말에만 1월 20일까지 제출해야 합니다.

SZV-M, SZV-STAZH 및 SZV-TD

매달 직원 목록과 SNILS 번호가 포함된 SZV-M 보고서가 FIU에 제출됩니다. 보고서는 매월 15일까지 제출해야 합니다.

SZV-STAGE는 직원의 서비스 기간에 대한보다 자세한 보고서이며 연말에 전달됩니다. 2020년 3월 1일까지 2019년에 대해 보고해야 합니다. 직원이 퇴직하거나 사업을 청산하는 경우 SZV 연장자를 미리 제출하십시오.

SZV-TD - 직원의 노동 활동에 대한 보고서, 전자 워크북. 리셉션, 전근, 해고 등 인사 변경이있는 직원에게만 임대됩니다. 기한은 다음달 15일까지다. 인사 변동이 없는 경우에는 보고서를 제출하지 않아도 됩니다. 0형식은 제공되지 않습니다.

Rosstat에 보고 - 샘플에 포함된 경우

때때로 Rosstat는 개별 기업가 및 LLC에 대한 연구를 수행하며, 귀하의 비즈니스에 대한 통계 정보가 필요할 수 있습니다. 이 경우 양식과 작성 방법에 대한 지침이 첨부된 공식 서한이 귀하의 주소로 발송됩니다. 편지가 분실될 수 있으니 안심하고 Rosstat 웹사이트에서 TIN을 확인하는 것이 좋습니다.

걱정하지 마십시오. 이 모든 세금, 보고서 및 마감일을 외울 필요는 없습니다. Elba는 당신의 개인을 구성합니다 세금 달력모든 중요한 마감일을 미리 알려드립니다. 등록하고 직접 시도하십시오.

개인 기업가 정신의 형태로 자신의 사업을 조직 할 때 대부분의 개인 기업가는 단순화 된 과세 시스템에 따라 문서로 작업합니다.

이 기사에서는 2020년 간소화된 세금 시스템에 대한 개별 기업가에 대한 회계에 대해 자세히 설명합니다. 이렇게하려면 단순화 된 형태의 과세, 적용 유형 및 세부 사항을 이해해야합니다.

단순화 된 세금 시스템의 개념, 장점 및 주제

간소화된 조세제도는 중소기업과 중소기업에 적용할 수 있는 별도의 조세제도이다. 보고를 위해 제공되는 문서 패키지와 손실을 최소화하고 완료를 단순화할 수 있습니다. 다른 소득 통제 방법과 관련하여 단순화 된 세금 시스템에 대한 개별 기업가의 회계는 긍정적 인 방식으로 다릅니다. IP를 해제:

1. 개인 소득에 대한 과세에서
2. 부가가치세 부과금에서
3. 법에 의해 설정된 기여 금액의 안정성 (연금 기금 및 사회 보험 기금);
4. 복잡한 계산을 수행해야 할 필요성에서.

이와 별도로 2020년 과세대상이 개인사업자의 회계를 간소화할 수 있는 권리를 취득하는 조건을 고려할 필요가 있다. 다음과 같은 경우입니다.

• 연간보고 또는 세금 기간의 결과에 따르면 IP 소득 한도는 79,740,000 루블을 초과하지 않습니다.
• 등록된 직원의 직원은 100명 미만입니다.
• 합집합 기초 자산 1억 루블을 초과하지 않습니다.
• 다른 조직은 25% 미만의 점유율을 가지고 있습니다.

단순화 된 세금 시스템에 대한 IP 회계를 유지하는 기업가는 발생하지 않고 일할 수 있습니다.

• 개인 소득세;
• 부가가치세(수출 제외)
• 재산세(만약 과세표준지적 가치가 아님).

개별 기업가에 대한 회계를 단순화하는 방법을 이해하려면 이 시스템의 세율 유형을 자세히 고려해야 합니다.

단순화 된 세금 시스템이있는 객체 유형

2020년 단순화된 세금 시스템에 대한 개별 기업가에 대한 회계는 소득 및 소득에서 비용을 뺀 두 가지 유형의 대상에 대한 보고를 목표로 합니다.

비교 특성	소득	소득에서 비용을 뺀 것
세율	6%	15 %
연금 기금 및 사회 보험 기금에 대한 세금 기여금에서 공제 할 권리	사용 가능. IP인 경우: 직원 있음 - 50%; 직원이 없습니다 - 100%.	사용할 수 없습니다.
감소에 대한 권리 세율지역 규정	최대 1%까지 줄일 수 있습니다.	5%로 감소
세금 기여금 및 지불 금액 계산	계산은 분기별로 발생합니다. 그 결과는 수령한 소득을 기준으로 도출되며 납부한 선지급 세액을 합산합니다. 초과지급시 다음 보고기간으로 이월됩니다. 4월 30일까지 필요한 기간에 대한 추가 결제가 이루어집니다.	계산할 때 소득 금액을 가져오고 비용 금액을 뺍니다. 계산은 분기별로 사전에 이루어집니다. 개인사업자는 4월 30일까지 세금신고서를 제출해야 합니다.

2020년에도 간소화된 조세제도에서 지적재산을 계속 회계처리해야 하는지 여부에 대해선 명쾌한 답변이 불가능하다. 법적으로 이 시스템의 주체는 계정을 유지할 필요가 없습니다. 회계. 그러나 모든 유형의 활동을 구성할 때 관련 문서를 유지 관리하는 것은 여전히 ​​필요합니다.

단순화 된 세금 시스템을 유지할 때 문서 유형

2020년 간소화된 세금 시스템에서 개별 기업가에 대한 자세한 회계 기록을 유지하려면 다음 유형의 문서가 필요합니다.

1. 쿠디르. 계산원 또는 전자 계정에 대한 재정 영수증 회계에 대한 주요 문서. 이 소득은 지불 계산의 기초로 사용됩니다. 단순화 된 세금 시스템 - 6 %로 비용 열이 등록되지 않습니다. 회계를 수행하는 사람의 요구에 따라 제시하는 것은 의무입니다. 2020년 간소화된 세금 시스템에 따른 IP 등록.
2. 현금 회계 장부. KO - 4 형식에 따라 편집되었습니다. 전자 버전에서는 매일 인쇄되고 브로셔로 제공됩니다. 수령인 또는 지급인에 대한 데이터 입력과 함께 모든 지출 및 수령 거래에 대한 데이터를 포함합니다.
3. 현금 주문, 영수증 및 지출. 문서 및 현금 거래를 회계할 때 사용됩니다(급여, 공급업체 서비스에 대한 지불, 현금 배달 등).
4. 캐셔의 수표. 거래가 완료되면 고객에게 발행됩니다. 엄격한 보고 양식으로 대체할 수 있습니다.
5. 클라이언트 계약. 문서(운송장, 작업 인도 행위)를 마감하는 것과 같은 방식으로 편집이 필수입니다. 당사자의 권리와 의무를 확보하고 사기에 대한 담보를 보증합니다.
6. 직원 문서. 포함:
   • 고용 계약;
   • T-3 형식에 따라 작성된 스태프 테이블;
   • 입학 및 퇴학 명령;
   • 개인 데이터 작업에 관한 규정, 보너스 및 벌금.

간소화 된 세금 시스템으로 문서 등록 - 15 %는 개인 기업가에 대한 회계와 동일해야합니다. STS 수입 2020년 6%. 그러한 문서의 보존 기간은 4년입니다.

직원과 함께 단순화 된 세금 시스템에 대한 개별 기업가 회계

어떻게 직원이있는 경우 단순화 된 세금 시스템 소득 및 소득에서 비용을 뺀 개별 기업가의 회계를 유지하십시오., 기간은 다음과 같이 나뉩니다.

1. 2인 소득세를 부여하는 것은 2020년 근로자가 없는 간이과세제도 소득에 대한 지적재산을 전년도 4월 30일까지 유지하는 것과 동일하다.
2. 6-NDFL 제출 - 보고 기간 동안 늦어도 다음 달 말까지.

그런 붐. 회계는 개별 기업가가 발생 기술을 가지고 있음을 의미합니다.

• 직원에 대한 지불 자금 (한 달에 두 번);
• 보험료;
• 휴가 및 출산 수당.

이러한 능력을 갖추거나 간이회계를 전임회계사 또는 아웃소싱업체로 이전하는 것이 필요합니다.

고용주는 다음에 대한 정보도 제공해야 합니다.

1. FIU.
   • 보험 대상자에 대한 정보(법 385-FZ에 따름). 월간(양식 С3В-М);
   • 분기별 보고(RSV-1 양식).
2. 로스스타트. 기업가의 내부 규정에 대한 자세한 보고서(양식 1-IP). 5년마다 또는 개별 요청 시.

신고 시한 및 벌칙

세금보고 기간을 논의할 때 개인 사업자를 2020년 소득에서 비용을 뺀 간이과세 제도로 유지하는 방법과 6%의 비율로 간소화된 형태로 유지하는 방법에는 차이가 없습니다. 하지만 국가의 경우 크게 다릅니다. 임금 근로자 . 일반 규칙당해 연도의 4월 30일까지 연간보고서를 제출하는 것으로 한다.

위반 조세 제도비즈니스 조직자는 특정 책임이 있습니다. IFTS는 세금 코드 119조 및 76조에 대해 다음과 같은 경우에 벌금을 부과합니다.

• 세금 납부 대상 회계 기간 위반 - 1000 루블;
• 세금 부채 - 부채 금액의 20 %에서 40 %.

또한 다음 형식으로 보고할 때 데이터를 늦게 제출하거나 왜곡한 경우 FIU에서 벌금을 부과할 수 있습니다.

• 2-NDFL. 벌금은 100에서 1000 루블까지 다양합니다.
• 6인 개인소득세. 1 개월 지연은 1000 루블로 추정됩니다. 제출되지 않은 문서는 500 루블로 평가됩니다.
• RSV-1. 보고서가 제출된 근로자에게 500루블의 벌금이 부과됩니다.

2020 년 Rosstat의 요구 사항을 준수하지 않으면 10 ~ 20,000 루블의 벌금이 부과됩니다.

개별 기업가에 대한 회계를 유지하는 간단한 규칙에도 불구하고 비용을 늘리지 않으려면 유능한 사람에게 회계를 위임해야 합니다.

비디오: 간소화된 세금 시스템에서 IP 기록을 유지하는 방법

사업에 대한 아이디어의 단계에서도 초보 기업가는 스스로 여러 가지를 결정해야 합니다. 중요한 포인트아이디어의 실질적인 구현에 관한 것입니다. 자금 출처, 틈새 시장 및 제품 특성은 고용할 직원이나 고용하지 않을 직원, 제품 또는 서비스를 홍보하는 기술, 보고 방법과 같이 기업가의 머리에서 명확해야 합니다.

초보자를 위한 개별 기업가에 대한 회계는 심각한 문제가 될 수 있습니다. 많은 기업가가 비즈니스의 실용적인 측면이 훨씬 더 중요하다고 믿고 서류 작업을 귀찮게 하고 싶지 않기 때문입니다. 이러한 태도는 개별 기업가가 예상치 못한 손실을 입게 하고 궁극적으로 사업의 청산(합법적 - 폐쇄)으로 이어질 수 있습니다.

에 경제 이론회계 및 보고에는 각각 세금, 관리, 재무 및 회계의 네 가지 유형이 있습니다. 대기업과 기업 협회에서는 각 유형을 유지 관리하는 기능이 자격을 갖춘 직원에게 나누어 져 있지만 기업가는 그러한 사치를 가지고 있습니다.

종종 개별 기업가 자신이 소위 회계 (모든 유형의 회계를 함께)를 수행하고 세금이나 통계가 사소한 부정확성과 잘못된 표현으로 인해 보고서를 수락하지 않으면 매우 놀랐습니다.

그러나 처음에 기업가가 몇 가지 중요한 사항을 결정하면 IP 회계는 절망에 빠지지 않을 것입니다.

• 경제 활동의 첫 달에 OKVED에 따라 어떤 유형의 활동을 수행할 것인지;
• 각 유형의 활동에 대해 일반적으로 그리고 별도로 계획된 수익의 양;
• 특정 유형의 활동 또는 일반적으로 적용되는 조세 제도: PSN, OSNO, USN, UTII, ESHN 등
• 주어진 양을 달성하기 위해 얼마나 많은 직원이 참여해야 하는지;
• 이 직원들은 어떤 사회적 범주에 배정되고 기업가는 어떤 혜택을 받을 수 있는지,
• 국가가 보장하는 것 외에도 개별 기업가가 지금 또는 잠시 후에 제공 할 수있는 사회적 패키지;
• 어떤 영토 형성에서 경제 활동(새로운 유형의 현금 데스크가 필요합니까? 단순화 된 세금 시스템의 지역 비율은 얼마입니까?)
• 개별 기업가가 작성 및 처리의 의무를 위임하는 직원 중 사람이 있습니까? 세금 환급, 통계에 보고하거나 고용주가 이를 독립적으로 처리합니다.
• IP가 부기를 포함하여 아웃소싱 조직의 직원을 포함하는지 여부;
• IP가 운영 첫 달에 취득/개발하려는 라이선스 프로그램
• 기업가가 공공 서비스 / MFC의 온라인 포털을 사용하고 인터넷을 통해 필요한 모든 보고서를 제출할지 여부(이를 위해서는 자격을 갖춘 전자 서명을 받아야 함) 또는 스스로 또는 신뢰할 수 있는 사람을 통해 모든 것을 전달할 것입니다.

이 질문 범위는 완전하지 않습니다. 그러나 연방 세무 서비스에 개인 기업가 정신을 등록하는 절차를 시작하기 전에 스스로 답하면 혼란스러운 관리의 실수로부터 시간과 돈을 절약 할 수 있습니다. 회계 IP.

초기 단계의 기업가가 자신 또는 여러 회사를 병렬로 관리할 신입 회계사를 고용할 자금이 없는 경우 초보자를 위한 회계, 자체 사용 설명서를 구입하거나 비디오 자습서 과정을 수강하거나 단순히 다양한 변형 또는 Sail의 1C와 같은 거래 프로그램에 손을 대십시오.

비용면에서 가장 저렴하고 시간이 가장 많이 소요되는 방법은 보고서, 양식 및 현금 거래 일지를 직접 작성하는 것입니다. 한 사람의 고용주와 직원은 다큐멘터리 제작의 모든 단계를 제어하고 발생하는 어려움을 추적할 수 있습니다. 개별 기업가에게 직원이 없고 단순화되거나 전가된 방식으로 일하는 경우 이 옵션이 가장 적합합니다.

주요 모드에서 개별 기업가에 대한 회계를 수행하거나 다른 유형활동, 어려움이 훨씬 더 많이 발생할 수 있으며 초보 개인 기업가가 외부에서 회계사를 참여시키는 것이 좋습니다. 그를 주에 데려갈 필요는 없으며 유료로 영구 서비스 제공에 대한 계약을 체결하는 것으로 충분합니다. 물론 사기꾼으로 판명될 위험이 있지만, 이에 대해 면역이 있는 사람은 거의 없습니다.

가장 편리한 옵션 중 하나는 스마트폰, 노트북 등에서 온라인으로 부기하는 것입니다.

체계적으로 보고서를 제출하고 무료 공공 서비스를 사용하려면 사업자 등록 과정에서 두 가지 중요한 단계를 수행해야 합니다.

1. 공인 전자 서명을 구입하고 전자 문서(JavaScript 등)에 도입하기 위한 프로그램을 설치합니다.
2. 개인 기업가로 은행 계좌를 개설하고 개인 계정에 액세스하십시오.

이 법안은 개별 기업가가 첫 번째 또는 두 번째 작업을 수행하도록 의무화하지 않지만 이러한 단계를 통해 기업가가 추가 비즈니스 활동에 더 쉽게 참여할 수 있습니다.

실제로 연방법 No. 402-FZ는 개인 사업이 넓은 의미의 지적 재산권 회계를 수행하도록 요구하지 않지만 기업가는 여전히 세금, MHIF 및 FSS에 보고서를 제출하고 정기적으로 자신과 직원.

선택한 조세 제도에 관계없이 각 개별 기업가는 수입 및 지출 장부(KUDiR)를 보관하고 적절한 마감일을 입력하고 규제 당국의 가능하지만 선택 사항인 감사를 위해 보관해야 합니다.

KUDiR은 줄선 일지나 일반 공책에 검정 잉크로 손으로 수행하거나 Excel 스프레드시트에서 컴퓨터로 수행한 다음 보고 기간이 끝나면 인쇄하여 공책에 꿰맬 수 있습니다. 시트에 번호를 매겨야 하며, 마지막 페이지에 총 시트 수를 표시해야 합니다. 이 기간 동안 단 한 건의 수표가 없더라도 최소한 5년 동안 문서를 보관해야 합니다.

기타 문서 목록은 번호에 따라 결정됩니다. 직원선택한 조세 제도.

기업가가 IP 등록과 동시에 다른 체제로의 전환 신청서를 제출하지 않은 경우 자동으로 메인(OSNO)이 할당됩니다. 이 제도에는 개인 소득(개인 소득세), 부가가치세 공제(VAT 보고서) 및 재산에 대한 지불이 포함됩니다.

수입 및 지출 장부를 작성하는 것 외에도 기업가는 해당 연도 동안 작성해야 합니다.

• 판매 책;
• 쇼핑 책;
• 고정 자산에 대한 감가상각비(AMO).

장점은 감가상각으로 인해 소득세를 크게 줄일 수 있다는 것이고, 단점은 유능한 사업가가 문서를 올바르게 작성하는 것만으로는 항상 충분하지 않다는 것입니다. 당신은 비즈니스 경영자의 훈련된 눈과 통제 서비스와 소통하는 경험이 필요합니다. 즉, 정규직이나 방문회계사를 유치해야 합니다.

단순화 된 회계가 훨씬 쉽습니다. 보고서는 "소득" 하위 시스템에서 소득의 6%를 계산하고 "소득에서 비용을 뺀 값" 하위 시스템에서 15%를 계산한 것을 기반으로 합니다. 과세의 첫 번째 하위 시스템에는 수학에 대한 특별한 기술도 필요하지 않습니다. 모든 사람이 모든 소득 금액의 6%를 계산할 수 있습니다.

두 번째 하위 시스템 "소득 빼기 비용"은 기업가가 소득과 지출에 대한 체계적인 기록을 유지하고 비용을 두 가지 범주로 분류한다고 가정하기 때문에 첫 번째 하위 시스템보다 약간 더 복잡합니다. 세금을 줄이기 위해, 그리고 이것이 할 수 없는 것들.

단일 귀속 소득 및 특허에 대한 기업가는 소득도 고려해야 합니다. 이러한 과세 시스템과 다른 과세 시스템의 주요 차이점은 각 유형의 활동에 대해 개별 기업가가 세금을 별도로 계산해야 한다는 것입니다.

일부 활동은 SIT로, 다른 활동은 단순화된 세금 시스템으로 회계처리하는 경우 여러 가지 어려움이 발생할 수 있습니다. 이 경우에는 도움을 요청하는 것이 좋습니다. 전문 회계사또는 온라인 포털에 대한 상담.

자신의 비즈니스 회계를 수행하는 방법에 대한 질문에 답하십시오. 단계별 지시 2019년은 아래와 같습니다.

1단계. 개별 기업가를 등록하기로 한 결정은 최종적이어야 하며 취소할 수 없습니다. 사람이 처음에 사업이 좋다고 결정하고 USRIP에서 추출물을 받은 다음 한 달 반 동안 일하고 모든 것을 그만두면 규제 당국은 이에 대해 만족하지 않을 것입니다. 경제 활동이 수행되지 않더라도 등록 된 개인 기업가는 빈 보고서를 작성하고 자신을 위해 의무 보험료를 지불해야합니다.

2단계. 초기 사업 계획 또는 최소한 비용 및 소득 계획을 작성해야 합니다.

3 단계. 등록 즉시 (연방 세무 서비스가 허용하는 경우) 또는 세무서에 등록한 날로부터 30 영업일 이내에 과세 시스템을 선택하고 전환해야합니다. 세무 당국이 조세 제도 변경 신청서를 접수 및 수락하지 않은 경우, 개별 기업가는 기본적으로 OSNO에 따라 지급인으로 간주됩니다.

4 단계. 처음에는 누가 경제 회계를 유지할 책임이 있고 기업가가 평균적으로 얼마를 지출할 것인지 결정해야 합니다. 자금은 한정되어 있지만 개인사업자의 회계가 한자처럼 보인다면 외부 회계사를 고용하거나 온라인 서비스를 이용하는 것이 좋다.

만약 값 회계사예산의 절반과 같지 않고 여러 유형의 활동 및 과세 시스템에 대한 회계가 수행되므로 그를 고용하는 것이 좋습니다.

5단계. 메인 결합 노동 활동기업가 정신은 기업가에게 자유 시간을 제공하지 않습니다. 회계사의 서비스를 선호하는 선택은 분명합니다.

6단계. 적시에 보고서를 제출하고 선지급 및 기본 지급을 하려면 지급 달력을 종이 또는 전자 형식으로 유지하고 현행 세금 및 연금 법률에 명시된 날짜와 정기적으로 날짜를 확인해야 합니다.

7단계. 공공 서비스 포털에서 규제 당국에 제출된 보고 양식을 다운로드하는 것이 가장 좋습니다. 오류, 오점, 오타 및 오타를 허용하지 마십시오. 정보는 사실이고 뒷받침되어야 합니다. 기본 문서(BKO, 수표, 행위, TTK 등).

8단계. 상품의 게시는 문서화되어야 합니다. 2019년에는 거의 모든 개인 기업가가 네트워크 연결과 정보를 세무서에 온라인으로 전송할 수 있는 기능이 있는 금전 등록기를 설치해야 했기 때문에 현금 거래 기록을 유지해야 합니다.

9단계. 법적으로 요구되지 않는 경우에도 모든 전자 및 인쇄 문서(수표, 지불, 영수증), 검사 프로토콜 등을 보관해야 합니다. 거래상대방(공급자, 구매자, 은행, 비금융기관, 협회, 서비스 등)과의 모든 계약 및 거래는 서면으로 이루어져야 합니다.

10단계. 개인 기업가가 지불금과 부채를 때때로 세금 및 보험 서비스와 조화시키는 것은 해롭지 않습니다. 기업가가 보고서를 작성하고 정기적으로 지불하는 것이 아무리 이상적이더라도 부채는 다음으로 인해 나타날 수 있습니다. 인적 요인또는 순전히 기술적인 이유 때문입니다.

초보 기업가를 위한 계획이 제공됩니다. 모든 요점을 차근차근, 그리고 체계적으로 지키면 회계에 문제가 없을 것입니다. 연방세청 및 의무 의료 보험 기금이 특정 보고서를 개인적 모욕으로 받아들이는 것을 거부해서는 안 됩니다. 이 서비스의 직원은 법률의 서신에 따라 행동하며 기업가가 자신의 목표를 달성하기 위해 자신의 일을 하는 것처럼 단순히 업무를 수행합니다.