기업의 행정적 부담이 상당히 큽니다. 보관해야 하는 LLC의 보고는 소득 및 자산 신고, 재무 보고서, 예산 외 자금, 통계, 직원 회계 및 소득과 같은 몇 가지 중요한 부문으로 나뉩니다. 기한과 서류의 형태가 다르고, 이 '바다'를 다 이해하기란 쉽지 않다. 2018년 LLC가 통제 구조에 제출해야 하는 보고 유형과 방법에 대한 정보는 지침을 참조하십시오.

수수료 및 모드

우리나라의 주요 재정법에 따르면 회사는 두 가지 모두를 사용할 수 있습니다. 공통 시스템예산 지불 및 특별하고 간소화된 세금 제도. 그 중:

1. "단순화"(USN). 젊은 기업들에게 인기 있는 모드.
2. "Vmenenka"(UTII). 회사가 이미 "평균 이상의" 안정적인 수입을 얻고 있고 좋은 고객과 계약 패키지가 있는 경우에 적합합니다.
3. 농업세(ESKhN). 농부를 위한 단순화된 세금 시스템의 유사체.

이 간단한 교육 프로그램이 필요한 이유는 무엇입니까? 세금 제도? 사실보고 및 요구 사항은 조직이 사용하는 특수 체제에 따라 다릅니다.

세금 보고 문서는 주정부가 재정 수수료의 형태로 임대료를 받는 소득과 자산을 보여줍니다. 이러한 보고의 주요 문서는 선언입니다. 이 문서는 하나의 "그러나"가 있는 모든 체계에 적용됩니다. OSNO에서는 보고 서류가 작성되어 세 가지 재정 지불 각각에 대해 컨트롤러로 전송되며 간소화된 계획에서는 LLC가 단일 사본으로 전달합니다.

세금 보고 문서는 주정부가 재정 수수료의 형태로 임대료를 받는 소득과 자산을 보여줍니다. 이러한 보고의 주요 문서는 선언입니다.

선언 유형

OSNO에는 여러 유형의 선언이 있습니다.

1. VAT별도. 납세자(우리의 경우 유한책임회사)는 지난 3개월 후 다음 25일 이전에 인도합니다. 양식과 샘플 문서는 공식 세금 포털에 게시됩니다.
2. 소득세. 분기별 보고서는 3개의 통제 월이 끝난 후 28일 이내에 제출됩니다. 연례 보고서 - 다음 해 3월 28일까지. 양식은 세금 웹 사이트에서 다운로드할 수 있습니다.
3. 재산세를 위해. 자산에 대한 재정세는 지방세이므로 연방에서 중요한 영토, 지역 및 도시의 행정부는 독립적으로 지불 규칙을 도입 및 취소할 수 있습니다. 일반 절차에서 법인은 3개월 관리가 만료된 다음 달 30일까지 이 세금에 대한 계산을 제출합니다. 최종 보고서는 다음 해 3월 30일까지 세무서에 제출해야 합니다. 선언을 작성하고 계산을 제출하는 방법은 참조하십시오.

"단순화"에 대한 회사 선언:

1. 다음 해 3월 31일까지의 연례 보고서. 문서 준비 및 제출 절차는 연방 세무 서비스의 인터넷 포털에 자세히 설명되어 있습니다.
2. 지적 가치로 평가되는 재산세에 대한 보고서입니다. 절차는 OSNO 회사와 동일합니다.

"대체" 파일에 있는 회사:

1. 만료된 기간의 다음 달 20일까지 분기별 보고 문서 양식은 세금 웹 사이트에서 가져올 수 있습니다.
2. 지적 가치로 평가되는 재산세 보고서(위 참조).

ESHN을 위한 회사 제출:

1. 늦어도 다음 해 3월 31일까지 신고해야 합니다.
2. 지적 가치로 평가되는 재산세 보고서.

선택한 항목에 따라 각 법인이 기다리고 있는 주요 보고 재정 문서 목록을 작성했습니다. 조세 제도. 다만, 상기 사항 외에 회사는 추가적인 책임이 있을 수 있습니다.

이 법안은 세금 및 수수료를 규정하며, 과세 대상이 나타나자 마자 보고서가 발생합니다. 이러한 재정 비용에는 운송, 토지, 심토 사용 등이 포함됩니다. 예: 회사가 자동차를 구입하는 즉시 지불할 의무가 있습니다. 운송세. 그리고 우리는 선언의 준비 및 제출에 세금을 과감하게 추가합니다. 따라서 최종 목록은 각각의 특정 경우에만 형성될 수 있습니다.

안타깝게도 세무서에 제출해야 하는 서류는 신고서에만 국한되지 않습니다. 그 외에도 세금은 회사에서 다음을 기대합니다.

1. 평균 수에 대한 정보입니다. 연간 수익은 1월 20일까지입니다.
2. 개인소득세 신고. 여기에는 2-NDFL 및 6-NDFL의 두 가지 형식이 포함됩니다.

6-NDFL은 만료된 기간의 다음 달 30일까지 분기별로 세무서에 제출됩니다. 최종 종이는 내년 4월 1일까지 검사관과 함께 탁자 위에 놓여 있어야 합니다. 이 신고서는 연초부터 기간 동안 납부한 개인 소득세 총액을 반영합니다. 2-NDFL - 1년에 한 번 연방세 서비스에 보내야 하는 신고서:

• 3월 1일까지 원천징수 불가능한 직원에 대한 정보가 제출됩니다. 예를 들어, 일에 대해 4,000 루블 미만을받은 임시 근로자.
• 4 월 1 일까지 - 세금이 원천 징수 된 기업 직원의 주요 구성에 대한 정보.

중요: 개인 소득세 신고서는 종이 양식회사의 직원이 25 명 미만인 경우. 그렇지 않으면 보고서 형식이 전자적입니다.

숫자와 금융

재무(회계) 명세서는 한 번에 두 개의 감독 기관에 제출해야 하는 또 다른 거대한 문서 계층입니다. 이것은 FTS와 지역 사무소통계 기관(Rosstat). 회사의 의무는 "회계에 관한 법률"에 명시되어 있습니다.

이러한 유형의 보고는 연 1회 제출되며 1월 1일부터 12월 31일까지 회사에 축적된 정보가 포함됩니다. 문서에는 다음이 포함됩니다.

1. 계정 잔액. 문서의 내용은 현재를 반영합니다. 재정 상태보고 당시 기업.
2. 재무 결과에 대해 보고합니다. 이익과 손실을 자세히 설명합니다.
3. 자본 변동 내역서.
4. 현금 흐름표.
5. 부록 - 설명과 주석이 있는 각 문서에 대한 자세한 표.

단순 과세 제도(STS, UTII 및 UAT)를 사용하는 회사는 단순화된 회계를 제출할 권리가 있습니다. 여기에는 목록의 처음 두 문서만 포함됩니다. 재정당국에 제출하는 서류의 '마감'은 보고연도의 다음 해 3월 31일까지다. 활동이 수행되지 않은 경우 보고서는 여전히 세무서에 제출됩니다.

단순 과세 제도(STS, UTII 및 UAT)를 사용하는 회사는 단순화된 회계를 제출할 권리가 있습니다.

회계 보고서는 연말 이후 3개월 이내에 통계 당국에 제출됩니다. 또한 다음과 같이 나타납니다. 재무제표, 뿐만 아니라 여러 추가 부서 양식. 그들의 목록과 배송 일정은 해당 지역의 부서 웹 사이트에 지정되어야 합니다.

보험 및 연금

회사보고 문서 패키지는 예산 외 기금 - 연금 기금 (PFR) 및 기금으로 보내야하는 데이터로 보완됩니다. 사회 보험(FSS). 이 항목도 필수 항목이며 문서 배열을 무시할 수 없습니다.

회사는 예산 외 기금에 기부합니다.

1. 4-FSS. 종이의 경우는 다음달 20일까지, 전자의 경우는 25일까지 분기별로 임차한다. 문서 양식은 사회 보장 웹사이트에서 찾을 수 있습니다.
2. RSV-1. 타이밍 및 주파수는 4-FSS와 동일합니다.

주요 활동을 확인하기 위해 다음 문서 패키지가 제출됩니다.

• 주요 작업 방향 (경제 활동 유형) 확인 신청서.
• 도움말, 첫 번째 문서의 확인입니다.
• 복사 설명대차 대조표에 (이 문서는 중소기업에 필요하지 않습니다).

서류 꾸러미는 4월 15일까지 연 1회 전달됩니다. 회사 경영진은 모든 보고 섹션이 필수 사항이며 그 중 하나라도 없으면 벌금 형태의 문제가 발생하고 경우에 따라 "동결" 및 작업 중단까지 문제가 있음을 기억해야 합니다. 필요한 모든 문서를 매월 체계적으로 준비해야만 문제 없는 보고가 보장됩니다. 전문가들은 "이 과학을 마스터하는 것"에는 많은 시간이 걸릴 수 있으므로 작업을 시작하는 회사가 비즈니스에 대한 회계 및 세금 지원을 제공하는 전문 조직과 계약을 체결하는 것이 좋습니다. 또는 옵션으로 이 영역을 담당할 자격 있는 직원 한 명을 직원에게 데려가십시오.

보고는 모든 사업가에게 골치거리입니다. 이 부엌에서 요리를 해 본 사람이라면 모든 중요한 서류의 배달 기한을 확인하는 것이 얼마나 어려운지 알고 있으며 늦게 배달되면 벌금과 다소 큰 서류가 부과됩니다. 사실, 이와 관련하여 기업가는보다 조금 더 운이 좋았습니다. 법인, IP 보고가 그렇게 방대하지 않기 때문입니다. 그리고 일부 과세 제도와 상황이 성공적으로 결합되면 계정을 전혀 유지할 수 없습니다. 세금보고 방법을 고려하십시오.

IP는 어떤 보고를

회계 서류의 분류부터 시작해야 합니다. 개별 기업가에 대한 모든 세금 보고는 6가지 범주로 나눌 수 있으며 각 범주는 별도로 고려하는 것이 가장 좋습니다.

• 의무 세금, 다양한 다른 모드과세;
• 고용된 직원을 위해;
• 현금 거래;
• 추가 세금의 경우, 사업의 특성에 따라 지불해야 할 필요가 있습니다.
• 통계적;
• 영.

다양한 모드로 보고

여기에서는 모든 것이 간단합니다. 개별 기업가가 지불하는 세금 - 그는 그러한 보고서를 제출합니다. 두 체제를 결합하는 경우 2개의 선언을 제출합니다.

일반 모드

OSNO는 EGRIP에 등록할 때 다른 시스템을 신청하지 않은 사람에게 할당되기 때문에 기본 모드라고 합니다. 그리고 자동 모드에서 알림 없이. 유능한 회계사의 도움 없이는 할 수없는 가장 어려운 모드이기 때문에 많은 사람들이 OSNO에 머무르는 것을 선호하지 않습니다.

OSNO의 개별 기업가는 모든 유형의 의무 세금을 납부합니다. 이것은 개인 소득세, 부가가치세 및 재산세입니다. 그리고 보고 개인 기업가 2020년 OSNO를 선출한 사람은 3가지 직책으로 구성됩니다.

단순화 모드

단순화 된 세금 시스템을 선택한 사람은이 체제를 영광으로 단순화하려고했기 때문에 심호흡을 할 수 있습니다. 여기에는 KND 1152017 선언인 단 하나의 보고서만 제출해야 합니다. 제출 기한도 매년 4월 30일까지입니다. 왜 모든 것이 그렇게 간단합니까?

간소화된 시스템의 개인 기업가는 1년에 한 번만 세금을 납부해야 하며 분기별로 독립적으로 계산된 선지급을 합니다. 세무 공무원은 기업가의 성실성에 의존하여 사전 계산의 정확성을 확인하지 않습니다. 그리고 신고서를 제출한 후 모든 오류가 "나타나고" 지불해야 할 금액과 실제로 지불한 금액의 차이가 0으로 줄어들어야 하는 경우 후자가 화학적이어야 하는 이유는 무엇입니까?

연방세 서비스(Federal Tax Service)는 소득 및 지출 회계 장부인 KUDIR을 유지 관리하는 단순화된 시스템의 개별 기업가를 면제하지 않습니다. 사업을 수행하기 위해 받고 지출한 자금과 과세 기반의 정확한 계산 및 후속적으로 세금 자체를 설명하는 데 필요합니다.

단일 농업세

농산물 생산을 기반으로 하는 사업체만 ESHN으로 전환할 수 있습니다. 또한 전체 수입의 70%를 이 지역에서 가져와야 합니다. 그러나 신고서는 KND 1151059 하나만 제출하면 됩니다. 제출 마감일은 3월 31일입니다.

통합 농업세 납세자는 다른 모든 기업가와 마찬가지로 KUDIR 작성에서 면제되지 않습니다. IFTS에 제공해야 합니다. 승인된 기관의 요청에 의해서만.

귀속 소득에 대한 단일 세금

UTII에서 사업가는 실제 소득이 아니라 이상적인 소득에 대해 세금을 납부합니다. 그것은 국가에 의해 설립되고 지역 당국은 특수 계수공제 금액을 줄이기 위해. FTS 웹사이트에서 찾을 수 있습니다.

UTII에 대한 모든 IP 보고는 보고 기간 다음 달 20일까지 분기별로 제출해야 하는 하나의 세금 보고서 KND 1152016으로 축소됩니다.

귀속 지표는 거의 변경되지 않고 실질 소득은 고려되지 않기 때문에 UTII 세금을 한 번 계산하고 동일한 선언에 도장을 찍는 것으로 충분합니다. 그러나 물론 값 중 하나가 변경되거나 물리적 지표가 변경될 때까지만(객실 면적, 차량 대수).

모든 유형의 활동과는 거리가 멀고 UTII에 세금을 부과할 수 있으므로 기업가는 종종 이 제도를 다른 제도와 결합합니다. 이는 보고가 동시에 두 제도에서 수행됨을 의미합니다. 모든 것이 괜찮지 만 전가는 러시아 연방의 모든 지역에서 사용할 수 없습니다. 예를 들어 모스크바에서는 그렇지 않습니다.

KUDIR을 포함한 개별 기업가의 회계 보고서는 귀속 모드에서 필요하지 않지만 회계를 단순화하기 위해 보관할 수 있습니다.

특허

PSN은 기업가만을 위해 설계된 가장 간단한 과세 시스템입니다. 조직은 특허를 구입할 수 없으며 비용은 모든 유형의 세금을 한 번에 대체하고보고에서 면제됩니다.

SPE의 활동 목록이 제한되어 있고 10명 이상을 고용할 수 없기 때문에 많은 사업가들이 특허를 다른 제도와 결합합니다. 이 경우 적절한 보고서도 제출해야 합니다.

IP 직원을 위한 보고

직원이 없는 개별 기업가는 이러한 유형의 보고를 제공해서는 안 되며 직원을 고용한 사람들이 측정할 수 없는 수의 서류를 넘겨주기 때문에 운이 좋았습니다.

보고서	복호화	제출 마감
SSC에 대한 정보	지난해 평균 임직원 수 고시	1월 20일
선언 2-NDFL	IP 직원의 소득 신고서 제출 서류 수는 직원 수와 동일해야합니다.	4월 1일 (개인의 소득세를 원천징수할 수 없는 관리자는 3월 1일까지 2-NDFL 보고서를 제출해야 함)
6인 소득세 계산	분기별 및 연말 제출	31일까지(분기별) 4월 1일(연간)까지.
SZV-M	피보험자 정보	매월 15일
보험료 통합계산	모든 기부에 대한 세부 정보 직원 IP 보험료	보고 분기 다음 달 30일

보험료 계산 - 새 보고서. 2017년에 도입되었으며 RSV-1, RSV-2 및 RV-3과 같은 형식을 대체했습니다. 변경 사항은 연방 세무 서비스의 관할하에있는 보험료 이전과 관련이 있습니다. 연기금(FIU) 및 건강 보험 기금(CHI)은 더 이상 보험 지불을 수락하지 않으며 지불을 통제하지 않습니다.

그리고 한 가지 더 뉘앙스: 직원이 25명 이상인 회사의 소유주는 연방 세무 서비스에 보고서를 보내야 합니다. ~에 전자 형식으로 , 나머지 - 종이.

제로 보고 IP 2020

제로 보고서는 특허가 보고서 제출을 전혀 의미하지 않지만 UTII에 대한 단순하고 일반적인 체제에서 개별 기업가만 제출할 수 있습니다. 과세 기준가상 소득은 실제가 아닌 허용되며 이에 대한 0 지표가 있을 수 없습니다.

제로 IP 보고서는 완전한 부재 시 제출됩니다. 송금은행 계좌와 현금 데스크 모두에서. VAT 및 개인 소득세 대신 단일 단순화 신고서를 작성할 수 있습니다. 간이보고서 제출기한은 보고분기 익월 20일까지입니다. 분기별 보고서이지만 단 2장으로 구성되어 있어 한번에 여러 세금을 작성할 수 있습니다.

단순화하면 임대도 합니다. 제로 보고, 이 경우 KND1152017과 같은 양식을 작성하지만 약간 다릅니다.

• 간소화된 세금 시스템의 IP 6%는 제목 페이지에만 정보를 입력합니다. p. 1.1 및 p. 2.1.1;
• 간소화된 세금 시스템의 IP 15%는 제목 페이지에 정보를 입력합니다. p. 1.2 및 p. 2.2.

하위 서비스는 활동이 없음을 확인하는 문서가 거의 필요하지 않지만 은행에 연락하여 기업가 계정에서 추출을 요청할 수 있습니다. 사기가 밝혀지면 위반자는 벌금을 물게 됩니다.

KKM에 대한 보고

수행하는 개인사업자 금전 거래금전 등록기 사용으로 반드시 현금 규율을 준수해야 합니다(현금 문서 유지 관리, 한도 준수 돈레지스터에서).

그러나 입법자들은 소기업에 대한 현금 보고 건수를 줄였으며, 2020년에는 개별 기업가가 법인과 동등한 지위에서 현금을 유지하고 현금 문서를 작성할 필요가 없습니다( 현금 장부, PKO, RKO). 현금 자금 가용성에 대한 제한 형태의 제한도 제거되었습니다. 여전히 사업가에게 할당된 유일한 것은 발행을 확인하기 위한 회계 급여의 실행입니다. 임금.

Rosstat에 IP 보고

통계 보고도 있습니다. 매년 Rosstat는 회사 책임자로부터받은 정보를 기반으로 연구를 수행합니다. 모든 사람이 이 기관에 보고해야 하는 것은 아니며 Rosstat에서 선택한 사람만 보고해야 합니다. 그는 작성에 필요한 양식과 함께 알림을 보낼 것입니다.

Rosstat에 관심이 있는 개별 기업가는 알림에 표시된 기간(월, 분기, 연도) 내에 보고서를 제출해야 합니다. 요구 사항을 무시하면 벌금을 물을 수 있으며 그 금액은 코드 13.19 조에 명시되어 있으며 10 ~ 40,000 루블입니다.

나머지 사업자는 5년마다 당국에 보고해야 합니다. 이 기한이 다가오면 Rosstat는 작성해야 할 양식이 포함된 통지서를 보내 귀하에게 의무를 상기시킬 것입니다.

필수 양식 일람으로 통계 보고서 2020년 IP에는 다음이 포함됩니다.

연방법 402호에 따르면 기업가는 Rosstat에 다음을 제공해야 합니다. 대차 대조표재무 결과에 대한 문서. 하위 지역 기관에서 목록을 명확히 할 수 있습니다.

추가 보고

사업의 방향과 사업의 특성에 따라 기업가는 소비세, 생물 자원, 수자원, 광물 및 운송을 사용할 수 있습니다. 이 모든 것은 세금이 부과되며 그 중 일부는 설명되어야 합니다.

IP 폐쇄 시 세금 보고

조만간 모든 것이 닫힙니다. 일부는 사업 확장과 조직을 구성해야 할 필요성 때문에, 다른 일부는 수익 부족으로 인해. 청산 절차의 필수 사항 중 하나는 IP 보고서 제출입니다. 그것의 준비와 함께 시작해야합니다.

각 모드에는 마지막 논문 전달에 대한 고유한 규칙이 있습니다.

• IE는 마감 시 문서를 제출하기 전에 UTII에 보고서를 제출합니다.
• 단순화 된 세금 시스템 - 청산 다음 달 25 일 이전;
• 3-NDFL - 청산일로부터 5일 이내
• VAT 신고 - 올해 1분기의 경우 4월 22일까지.

모든 IP 보고서는 입법자가 정한 기간 내에 보관됩니다. 서류의 분실 및 파손에 대해서는 복구 비용을 초과하는 금액을 벌금으로 지불해야 합니다.

셀로 분할된 필드를 채울 때 각 셀에는 하나의 문자가 포함됩니다. 특정 열에 채워야 할 정보가 없으면 대시를 넣습니다. 그건 그렇고, 단락 1.12.2에 따르면 대시는 공백으로 남겨진 모든 셀과 선언의 부분적으로 채워진 필드에도 배치됩니다. Art의 단락 4에 따르면. 세금 코드 229, 세금 신고서에서 완료는 과세 대상이되는 그가받은 모든 소득 (이 경우 선물 형태의 소득), 영수증 출처 및 납부 할 세금 및 금액을 나타냅니다. 그런 세금. 선언문은 완료자와 그의 권한을 위임받은 대리인이 개인적으로 작성할 수 있습니다. 대리인이 신고서를 작성하여 제출한 경우에는 대리인의 행위 근거가 되는 위임장 사본을 제출서류에 첨부하여야 한다. 에 따라 신고 제출 마감일. 2p.1 예술.

증여세 신고

그러나 실제로는 기부한 돈이 계약서에 명시된 재산을 취득하는 데 정확히 쓰였다는 사실을 입증하는 데 문제가 생기는 경우가 많다. 따라서 이러한 상황에서는 기증자가이 재산을 직접 취득하여 기증 대상으로 만드는 것이 좋습니다. 기부 동의서의 텍스트는 다음을 포함해야 합니다.

• 기증자와 완료에 대한 정보.

개인의 경우 다음을 지정해야 합니다.

• 이름.;
• 생일;
• 여권 데이터;
• 위치.

기부에 대한 정보입니다.

당사자의 권리와 의무에 대한 설명.

계약의 시작, 이행 또는 종료에 필수적인 기간.

자금 이체의 바로 그 사실은 계약 당사자와 이 사건의 증인이 서명한 행위 또는 영수증에 의해 문서화됩니다.

기부금에 대한 세금 납부

입법자는 서면 및 전자의 두 가지 형태의 세금 신고서를 제출할 수 있습니다. 신고서에 입력된 정보와 입력 방법에 대해 특정 요구 사항이 부과되고 특정 입력 절차가 설정됩니다. 세금 보고서 제출은 기부 계약이 체결 된 후 4 월 30 일까지 완료 또는 그의 대리인이 수행합니다.
제출 마감일을 위반하는 경우 완료한 사람에게 벌금이 부과되며 그 금액은 지연 시기에 따라 다릅니다. 법률자문 질문 올해 2월 기부계약에 따라 여자친구로부터 35만 루블 상당의 차를 선물로 받았습니다. 우리는 공증인에 의해 기부 계약을 인증했으며 그 결과 개인 소득세를 납부해야 할 의무가 있었지만 거부하지 않았습니다.

기금 기부 - 언제 사용됩니까?

특정 크기의 정의 시장 가치과세를 위해 이 가치를 사용하기 위한 특정 선물 품목은 98년 7월 29일의 연방법 135호에 근거하여 행동하는 공인 감정인만이 수행할 수 있습니다. 연방법 135호의 11항에 의거, 감정인의 평가 과정에서 결정된 기부일의 특정 시장 가치를 포함하는 최종 문서는 서면 또는 전자 형식으로 작성된 보고서입니다. 지정된 보고서에 의해 결정된 값에서 완료되어야 하는 소득세 금액이 결정됩니다.
동시에 부동산 물건이 증여의 대상인 경우 계약서에 명시된 이 물건의 지적 가액은 세금 목적으로 사용할 수 있지만 시가에 해당하는 경우에만 가능합니다(재무부 서신 No. 03-04-05 / 21903).

개인으로부터의 선물: 세금 포함 또는 제외

청문회에서 세무 당국의 대표는 Art에 따르면 다음과 같이 주장했습니다. 세금 코드 41에 따르면 Lopukhov가 선물로받은 지정된 재산은 경제적 이익인 현물 소득입니다. 이러한 경제적 이익은 지적 가치가 아닌 시장 가치를 기준으로 과세됩니다. 이러한 결론은 지적 가치가 결정에 필요한 모든 특성을 고려하지 않는다는 사실에 근거하여 부동산 대상의 가치에 대한 실제 평가를 나타내지 않는다는 사실에 기반합니다. 다른 부동산의 비용 부동산 개체, 특정 지역에서 그러한 개체에 대한 수요 및 기부 당시 Lopukhov가 받은 실제 경제적 이익을 결정하는 기타 중요한 상황.

2017-2018년에 친척 및 비친척에게 부동산 증여에 대한 세금

러시아 연방 세법, 과세 대상 재산 기부 거래 후 세금 신고서 제출 (세법 제 217 조 18.1 항)은 완료 후 현재 또는 내년의 4 월 30 일 이전에 수행됩니다. 상기 거래. 수혜자가 지정된 기간을 놓치면 입법자는 책임이 제공되는 조세 범죄로 간주합니다. 주의 예술에 따르면. 러시아 연방 세금 코드 119에 따라 세금 신고 마감일을 놓친 완료자는 벌금 부과를 기다리고 있으며 그 금액은 납부 세액 및 지연 기간과 관련이 있습니다. 기한이 6개월 미만인 경우 가산세는 매월 지연된 세액의 5%입니다. 신고기한이 6개월 이상 늦어지면 세무당국은 세액의 30%에 해당하는 과태료를 부과할 수 있다.

주목

따라서 벌금 금액은 지연 매월 세액의 5%가 되지만 30%를 초과할 수 없습니다. 게다가, 행정적 책임마감일 위반 또는 선언 제출 거부, Art. 러시아 연방 행정법 위반 15.5. 을 위한 개인이것은 공무원에게 경고로 가득 차 있습니다-300-500 루블의 벌금.

동시에 기부금에 대한 신고 및 세금 납부의 필요성은 시민의 의무를 다할 필요성에 대한 이해를 바탕으로 해야 함을 이해해야 합니다. 그러한 필요성이 책임에 대한 두려움에서만 발생하는 경우 세무 당국이 귀하가 수행한 기부 거래에 대한 정보를 받은 경우에만 발생할 수 있음을 알아야 합니다. 이것은 Art 6 단락에 의해 설정된 공증인의 의무에 따라 공증 된 경우에만 가능합니다. 세금 코드 85 및 필요한 경우 선물에 대한 권리 등록(예: Art.
러시아 연방 세법에 따르면 기부금의 대상으로 주식, 주식 및 주식, 차량 및 부동산 물건을 무료로받는 경우에만 기부시 세금 신고서를 제출해야합니다. 다른 모든 선물 품목은 과세 대상이 아니므로 수령 시 신고할 필요가 없습니다. 동시에 기부할 때 신고서를 제출해야 하는지 여부는 거래 당사자 간의 관계에 따라 결정됩니다. 따라서 기부 당사자가 Art에 따라 정의 된 가까운 친척 인 경우. 러시아 연방 가족법 (SC) 14에 따르면 완료 된 사람은 소득을 얻지 못하므로 선물에 과세 대상이 아니므로 신고할 필요가 없습니다. 중요 신고 의무를 이행하지 못한 경우 세무 당국은 Art에 의해 설정된 벌금에 적용됩니다. 러시아 연방 세금 코드 119.

돈을 기부할 때 세무서에 신고해야 하나요?

그리고 14세에서 18세 사이의 어린이는 개인 소득을 처분할 기회가 있기 때문에 스스로 기증자가 될 수 있습니다(러시아 연방 민법 26조 1항 2항). 개인이 창출한 소득(기부금 수령인)은 다음과 같은 경우 개인 소득세가 부과되지 않습니다.

• 개인 - 기부 금액에 관계없이 (러시아 연방 세금 코드 217 조 18.1 항, 2018 년 5 월 16 일자 러시아 재무부 서신 No. 03-04-05 / 32813) ;
• 법인 또는 개인 기업가이며 기부 한 금액은 4 천 루블을 초과하지 않습니다. (러시아 연방 세법 217조 28항).

금액은 4 천 루블 이상입니다. 법인 또는 개인 기업가로부터 기부하는 경우 수령인 개인은 소득에 대해 13%의 세율로 과세됩니다(러시아 연방 세법 224조 1항). "선물에 대한 개인 소득세를 언제 지불해야합니까?"자료에서 그러한 상황에 대한 선물 회계 조직에 대해 읽으십시오.

드미트로프 F.M. 세무 당국에 3-NDFL 신고서를 제출해야 하며, 이는 150만 루블의 선물 소득을 나타냅니다. 또한 2018년 7월 15일까지 Dmitrov는 1,500,000 x 13% = 195,000루블의 소득세를 납부해야 합니다. 그러나 계약의 가격이 "너무 낮으면", 세무사부동산의 시장 가치에 따라 개인 소득세를 요구할 수 있습니다.

이 입장은 특히 러시아 재무부의 서신에 의해 뒷받침됩니다. 이 서한은 가까운 친척이 아닌 사람들 간의 부동산 기부와 관련하여 세금 목적으로 소득 금액을 다음에서 가져올 수 있음을 나타냅니다. 부동산의 시장 가치와 일치하는 경우에만 계약(2015년 10월 15일자 러시아 재무부 서신 No. 03-04-05/59154, 2014년 5월 8일자 No. 03-04-05/ 21903, 2014년 4월 30일자 No. 03-04-05/20685). 예: 삼촌은 조카 Kislov S.M.
러시아 연방 민법(CC). 세금신고서 수혜자가 과세대상 증여를 증여받은 경우에 제출하는 납세신고서 양식 소득세, 2014년 12월 24일자 연방 세금 서비스 명령 번호 N MMB-7-11 / 671에 정의되어 있으며 3-NDFL이라는 이름을 가집니다. 예술에 따르면. 러시아 연방 세금 코드 80에 따라 해당 선언은 완료 된 납세자가 제출한 서면 신청서로 제출할 수 있습니다. 하드 카피그리고 전자 형태로. 주의 소프트웨어의 도움으로 수행되는 서면 형태의 선언문을 독립적으로 생성하는 경우 이 선언문의 각 시트에는 2차원 바코드가 포함되어야 합니다. 이 신고서의 전자적 형식의 내용은 서면과 동일하나 연방세무서 공식 홈페이지를 통해 제출한다.

축하합니다. 이제 사업가가 되셨습니다! 개인 사업자의 지위와 함께 세금을 납부하고 보고서를 제출할 의무가 있습니다. 무슨 일이 일어날지 알려 드리겠습니다.

개인이 보험료를

개인사업자를 등록한 후 연금에 기여금을 납부하고 건강 보험세무서에.

연초가 아닌 개인 사업자를 등록한 경우 기여 금액은 달력 일수에 비례하여 감소합니다.

특별 제도에 대한 세금 및 보고서

기타 세금 및 보고서는 선택한 과세 시스템에 따라 다릅니다. 초기 기업가는 가장 자주 단순화 된 세금 시스템, UTII 및 특허의 특수 모드를 선택하므로 이러한 시스템에 대한 보고서에 대해 이야기하겠습니다.

USN

간소화된 조세제도를 위해 일하기로 결정했다면 연말에 세무서에 보고서를 제출해야 합니다. LLC의 경우 마감일은 3월 31일이고 개인 기업의 경우 4월 30일입니다. STS 보고서는 세금을 올바르게 납부했는지, 국가에서 소득의 일부를 숨겼는지 여부 및 기타 중요한 사항을 확인하는 데 도움이 되는 주요 문서입니다. 작년에 소득이 없더라도 "0" 신고서를 보내야 합니다.

보고서가 1년에 한 번 제출된다는 사실에도 불구하고 세금은 분기별로 납부해야 합니다.

• 4월 25일까지 분기 동안;
• 반년 전 7월 25일;
• 10월 25일 9개월 전.

UTII

UTII 보고서에는 세금 금액에 영향을 미치는 활동 및 지표에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 신고한 경우 다음 달 20일까지 분기별로 세금을 신고해야 합니다.

• 1분기 - 4월 20일까지
• 2분기 - 7월 20일까지
• 3분기 - 10월 20일까지
• 4분기 - 1월 20일까지.

세금도 분기마다 납부해야 하는데 기한은 25일이다.

특허

이 특허는 직원이 15명 미만이고 소득이 연간 6천만 루블을 초과하지 않는 개인 기업가에게만 적합합니다. 주요 이점은 특허 활동에 대해 세무서에 보고서를 제출할 필요가 없다는 것입니다. 당신이 출원했다면, 당신은 제 시간에 특허 금액을 지불하기만 하면 됩니다.

최대 6개월까지의 특허는 늦어도 특허 만료 전까지 지불해야 합니다.

6개월에서 1년 동안의 특허는 두 차례에 걸쳐 지급됩니다.

1. 특허 개시 후 90일 이내에 그 금액의 1/3.
2. 나머지 부분, 금액의 2/3, 늦어도 특허 만료일까지.

직원 보고서

개별 기업가의 경우 보고서 수는 직원이 나타날 때만 증가합니다. 그리고 LLC의 경우 조직이 자체적으로 일할 수 없고 기본적으로 고용주로 간주되기 때문에 직원에 대한 보고서는 생성 직후에 필요합니다.

매월 직원의 급여에서 세금 및 FSS에 대한 기여금을 공제해야합니다. 기여금 총액은 급여의 30.2%에서 38% 사이이며, 특정 업종에 대해서는 급여가 지급됩니다. 우리는 기사 ""에서 기존 이점에 대해 이야기했습니다. 보험료에 대한 모든 정보는 세금 및 FSS 보고서에 포함됩니다.

보험료 계산(RSV)

이 보고서에서는 "부상"을 제외하고 발생한 모든 기여를 표시합니다. 분기별로 다음 달 30일까지 보고서를 제출하십시오.

• 1분기 - 4월 30일까지
• 반년 - 7월 30일까지;
• 9개월 - 10월 30일;
• 연도 - 1월 30일까지.

4-FSS

분기에 한 번 FSS에서 지불한 직원 상해 기여금에 대해 FSS에 보고해야 합니다. 분기 다음 달 20일까지 종이에 4-FSS 형식으로 보고서를 제출하고 인터넷을 통해 25일까지 제출합니다.

6-NDFL 및 2-NDFL

고용주는 직원 급여에서 13%의 세금을 원천징수해야 합니다. 이것은 개인 소득세 - 개인 소득세입니다. 에 나열되어야 합니다. 세무서급여 지급 후 익일까지. 그런 다음 보고서에 직원의 소득과 원천 징수 및 납부한 개인 소득세에 대한 모든 정보를 반영합니다.

분기마다 세무서에서는 6인 소득세 신고를 기다리고 있습니다. 모든 직원이 받은 소득 금액이 포함됩니다. 세금 공제및 총 소득세.

기한이 설정되었습니다.

• 1분기 - 4월 30일까지;
• 반년 동안 - 7월 31일까지;
• 9개월 동안 - 10월 31일까지;
• 1년 전 3월 1일.

또한 연말인 3월 1일 이전에는 직원 1인당 2-NDFL 인증서를 발송합니다. 여기에는 월별 각 직원의 소득, 세금 공제 및 개인 소득세 금액이 포함됩니다.

평균 인원수(AMS)에 대한 정보

이것은 단일 지표(작년에 평균적으로 몇 명이 귀하를 위해 일했는지)를 포함하는 가장 작은 보고서입니다. 매년 1월 20일까지 세무서에 신고해야 합니다.

LLC의 경우 첫 번째 보고서는 등록 후 다음 달 20일 이전에 먼저 제출해야 하며, 그 다음에는 연말에만 1월 20일까지 제출해야 합니다.

SZV-M, SZV-STAZH 및 SZV-TD

매달 직원 목록과 SNILS 번호가 포함된 SZV-M 보고서가 FIU에 제출됩니다. 보고서는 매월 15일까지 제출해야 합니다.

SZV-STAGE는 직원의 근속 기간에 대한 보다 자세한 보고서로, 연말에 전달됩니다. 2020년 3월 1일까지 2019년에 대한 보고를 해야 합니다. 직원이 퇴직하거나 사업을 청산하는 경우 SZV 연장자를 미리 제출하십시오.

SZV-TD - 직원의 노동 활동에 대한 보고서, 전자 워크북. 리셉션, 전근, 해고 등 인사 변경이있는 직원에게만 임대됩니다. 기한은 다음달 15일까지다. 인사 변동이 없는 경우에는 보고서를 제출하지 않아도 됩니다. 0형식은 제공되지 않습니다.

Rosstat에 보고 - 샘플에 포함된 경우

때때로 Rosstat는 개별 기업가 및 LLC에 대한 연구를 수행하며, 귀하의 비즈니스에 대한 통계 정보가 필요할 수 있습니다. 이 경우 양식과 작성 방법에 대한 지침이 첨부된 공식 서한이 귀하의 주소로 발송됩니다. 편지가 분실될 수 있으니 안심하고 Rosstat 웹사이트에서 TIN을 확인하는 것이 좋습니다.

걱정하지 마십시오. 이 모든 세금, 보고서 및 마감일은 외울 필요가 없습니다. Elba는 개인 세금 달력을 만들고 모든 중요한 마감일을 미리 상기시켜 드립니다. 등록하고 직접 시도해 보십시오.

대부분의 경우 조직 자체가 선물에서 세금을 원천 징수하고 세무 당국에보고하기 때문에 우리는 이것에 대해 자세히 설명하지 않을 것입니다 (즉, 세금을 납부하고 신고서를 제출할 의무가 없습니다). 세금신고 및 납부기한 3-NDFL 신고서는 증여(소득)를 받은 연도의 다음 해 4월 30일까지 본등록(등록)지 관할 세무서에 제출하여야 합니다. 3, 228조, 러시아 연방 세법 229조 1항). 신고 결과에 따라 세금을 납부해야 하는 경우 선물(소득)을 받은 연도의 다음 해 7월 15일까지 세금을 납부해야 합니다. 예: 2016년 Sychev I.A. 조카에게 선물로 방을 받았습니다. Art의 단락 18.1에 따르면 조카딸 이후. 러시아 연방 세금 코드 217은 가까운 친척이 아니며 Sychev AND.A.

증여세 신고

정보

선언문을 작성할 때 완료되는 문서에는 다음 문서가 필요합니다.

• 여권;
• 기부 계약;
• 기부에 대한 법적 문서.

정보 세무당국은 신고서를 작성하여 제출한 후 납부할 세액을 산정하여 우편으로 납세자에게 통지합니다. 세금 계산 통지와 함께 완료자는 영수증을 받아 모든 은행 지점에서 개인 소득세를 납부해야합니다.

상기 통지는 또한 세금 납부 기한을 설정하고 그 이후에는 완료한 사람에게 벌금이 부과됩니다. 기부할 때 세금보고를 해야 하나요?

18.1 예술.

친척에게 아파트를 기증 할 때 3 개인 소득세 신고

입법자는 서면 및 전자의 두 가지 형태의 세금 신고서를 제출할 수 있습니다. 신고서에 입력된 정보와 입력 방법에 대해 특정 요구 사항이 부과되고 특정 입력 절차가 설정됩니다.

중요한

세금 보고서 제출은 기부 계약이 체결 된 후 4 월 30 일까지 완료 또는 그의 대리인이 수행합니다. 제출 마감일을 위반하는 경우 완료한 사람에게 벌금이 부과되며 그 금액은 지연 시기에 따라 다릅니다.

법률자문 질문 올해 2월 기부계약에 따라 여자친구로부터 35만 루블 상당의 차를 선물로 받았습니다. 우리는 공증인에 의해 기부 계약을 인증했으며 그 결과 개인 소득세를 납부해야 할 의무가 있었지만 거부하지 않았습니다.

토지 기부에 대한 과세

더 쉽게 하는 방법? Vosstaniya 6에 갈 수 있습니다. 계약을 준비하거나 직접 (MFC에서) Rosrrestra에 소유권 이전 등록을 위한 문서를 제출해야 합니다. 3 개인소득세는 내년 초에 관계 정도를 확인할 수 있는 서류와 함께 IFTS에 제출해야 합니다.

• 부동산을 기부한 경우 IFTS에 신고해야 하나요? Murych의 메시지 답변 감사합니다! 어떻게 생겼나요? 출생증명서 가지고 세무서에 오세요? 그는 내년 상반기에 세금을 내고 증여받은 소득을 신고해야 한다는 알림을 받을 수 있다. 자매가 자매(또는 혼혈)인 경우 해당 소득은 비과세이므로 세무서에 방문할 필요가 없습니다.

선언 3 개인 소득세 : 친척에게 아파트 기부

예: 그의 생일을 위해 손님은 Semenov I.P.를 주었습니다. 60,000 루블. 다른 사람의 현금 형태의 선물에는 세금이 부과되지 않으므로 Semenov I.P.
이 소득을 신고하거나 세금을 내지 않아도 됩니다. 2) 가족이나 가까운 친척으로부터 선물로 재산을 받은 경우(2016년 6월 1일자 러시아 재무부 서한 217조 18.1항 러시아 연방 세법 217조) 04-05 / 31613). 세법에 의거(단락 2, 절
18.1 예술. 217

러시아 연방 세법) 배우자, 부모 및 자녀(양부모 및 입양 자녀 포함), 할아버지, 할머니 및 손자, 순혈 및 혼혈(공동 아버지 또는 어머니가 있는) 형제 및 자매와 같은 친척이 인정됩니다. 이러한 사람들로부터 선물로 받은 모든 재산(부동산 포함)은 과세되지 않습니다.

예: 아스펜 M.Z. 할아버지 Aspen P.L.에게 선물로 받았습니다. 자동차. 이후 Art의 단락 18.1에 따르면.

기부금에 대해 세금보고를 해야 합니까?

셀로 분할된 필드를 채울 때 각 셀에는 하나의 문자가 포함됩니다. 특정 열에 채워야 할 정보가 없으면 대시를 넣습니다.
그건 그렇고, 단락 1.12.2에 따르면 대시는 공백으로 남겨진 모든 셀과 선언의 부분적으로 채워진 필드에도 배치됩니다. Art의 단락 4에 따르면. 세금 코드 229, 세금 신고서에서 완료는 과세 대상이되는 그가받은 모든 소득 (이 경우 선물 형태의 소득), 영수증 출처 및 납부 할 세금 및 금액을 나타냅니다. 그런 세금.
선언문은 완료자와 그의 권한을 위임받은 대리인이 개인적으로 작성할 수 있습니다. 대리인이 신고서를 작성하여 제출한 경우에는 대리인의 행위 근거가 되는 위임장 사본을 제출서류에 첨부하여야 한다. 에 따라 신고 제출 마감일. 2p.1 예술.

2017-2018년에 친척 및 비친척에게 부동산 증여에 대한 세금

소유자가 재산 소유권 등록 증명서를 발급받은 후에야 개인 소득세를 납부할 의무가 있습니다. 그러나 이 의무는 다음 조건에서만 적용됩니다.

• 완료한 사람이 법에 따라 기증자의 가까운 친척이 아닌 경우;
• 아파트 소유권과 관련하여 해결되지 않은 분쟁이 없는 경우
• 소유자가 3 개인 소득세 신고서를 제출한 경우.

즉, 아파트 기부 시 3개의 개인 소득세 신고서를 제출하는 것이 납세의무가 발생하는 주요 조건입니다.

주목

그러나 신고서를 제출하지 않으면 의무가 오지 않을 것이라고 생각하지 마십시오. 언제라도 올 것이다. 세무 당국아파트 기부 사실을 알게 됩니다.

소유자는 소득 은닉에 대한 책임을 질 수 있습니다.

자동차 기부 계약에 세금을 내야 하나요?

세무서를 직접 방문하기로 결정한 경우 다음 서류를 지참해야 합니다.

• 러시아 시민의 개인 여권;
• 차량의 기술 여권;
• 완료된 선언;
• 기부 및 판매 계약.

직원 후 세무 조직제출 된 모든 문서를 검토하고 정확한 세금 금액과 함께 후속 세금 납부 영수증을 발급합니다. 완성된 신고서는 선물로 받은 재산과 그 가치를 나타냅니다.

가격은 일반적으로 기부 계약서에 명시되어 있으며, 그렇지 않은 경우 시장을 기준으로 세금이 계산됩니다. 세무 기관의 검사관이 검사를 수행할 권한이 있기 때문에 비용을 과소평가하는 것은 권장하지 않습니다.

과소 표현이 적발되면 세금뿐만 아니라 실제로 벌금, 과태료 및 차액만큼의 체납을 내야 합니다.
가까운 친척 목록은 가족법에 의해 결정되므로 거래 당사자가 법률에 따라 가까운 친척인지 여부를 알아 보는 것이 좋습니다. 신고서 제출과 관련하여 법률은 소득과 지출을 보고할 의무를 규정하고 있습니다. 세액을 계산하기 위해서는 손익계산서가 필요합니다. 따라서 특정 납세 의무에서 벗어나려면 비용 통지가 필요합니다. 가족법에 따른 가까운 친척은 다음과 같습니다.

• 입양된 자녀를 포함하여 부모가 있는 자녀;
• 적어도 한 명의 공통 부모가 있는 형제 자매;
• 손자(손녀)가 있는 할머니(할아버지).

그러나 전문가들은 거래에 세금이 부과되는지 여부에 관계없이 여전히 신고서를 제출할 것을 권장합니다.
기부의 본질 차량- 새 차 주인에게 중요한 서류입니다. 이를 기반으로 그는 이전 소유자의 참여 없이 필요한 모든 금융 거래를 수행할 수 있습니다. 이러한 이유로 기부 계약 표준 문서공증인의 인증을 받아야 합니다. 모든 준비가 끝난 후 필요 서류, 모든 뉘앙스가 규정되고 법적으로 유능한 계약이 작성됩니다. 그의 몸에는 다음 사항이 표시되어야 합니다.

• 모든 당사자의 여권 정보;
• 차량에 대한 정보;
• 차량 등록 번호;
• 거래 날짜;
• 기증자와 보증인의 날짜와 서명.

차량 소유권을 확인하는 서류 없이는 차량 증여에 대한 공식 계약을 공식화하는 과정이 불가능합니다.