Bankning likvidlik darajasi uning aktivlari sifati va birinchi navbatda kredit portfelining sifati bilan belgilanishi sababli, bank tomonidan berilgan kreditlar shartnomalarda yoki shartnomada belgilangan muddatlarda qaytarilishi juda muhimdir. bank sifati va rentabelligi tufayli kreditlarni yoki ularning bir qismini sotish imkoniyatiga ega. Eng yaxshi guruhlarga ajratilgan kreditlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, bankning likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi.
Kredit portfelining sifatini baholashning taklif etilayotgan mezonlarini qo'llash foydasiga (daraja) kredit xavfi, rentabellik va likvidlik darajasi) quyidagi argumentlarni keltirish mumkin. Kam xavf kredit portfelining elementlari uning yuqori sifatini anglatmaydi: birinchi toifadagi qarz oluvchilarga past foiz stavkalarida beriladigan birinchi sifat toifasidagi kreditlar yuqori daromad keltira olmaydi. Qisqa muddatli kredit aktivlariga xos bo'lgan yuqori likvidlik ham past foizli daromad keltiradi.
Shunday qilib, kredit xavfi kredit portfeli sifatining yagona mezoni bo'la olmaydi, chunki kredit portfeli sifati tushunchasi ancha kengroq va likvidlik va rentabellikni yo'qotish xavfi bilan bog'liq. Biroq, bu mezonlarning ahamiyati bankning sharoitlari, faoliyat yuritadigan joyi va strategiyasiga qarab o'zgaradi.

Mavzu bo'yicha ko'proq ma'lumot: Kredit portfelining likvidlik darajasi:

1. 2.1. Mijozning kredit riskini va bankning kredit portfelini diagnostika qilish jarayonida bank nazoratini tashkil etish.
2. 2.2. Kredit va bankning kredit portfelining kredit riski monitoringini tashkil etish.

Zamonaviy iqtisodiy sharoitda tijorat bankining kredit portfelini shakllantirish samaradorligini baholash

Levchenko Evgeniy Vladimirovich,

Janubiy Federal Universitetining Moliya va kredit fakulteti aspiranti.

Rossiya iqtisodiyotidagi notinch hodisalar mavjudligi bilan tavsiflangan hozirgi vaziyat tijorat bankida kredit risklarini boshqarish tizimiga yangi talablarni qo'yadi. Kredit riskini boshqarish jarayonining samaradorligini aks ettiruvchi natija kredit portfelining sifati hisoblanadi. Shunga ko‘ra, tijorat bankining kredit portfeli holatini har tomonlama monitoring qilish bo‘yicha yangi yondashuvlarni ishlab chiqish dolzarb zaruratdir, bu esa vaziyatning o‘zgarishi munosabati bilan boshqaruv qarorlarini tezroq qabul qilish imkonini beradi. Kredit portfelining samaradorligini baholashga yangi yondashuv kredit riski va rentabellik darajasini aniqlash imkoniyatini ta'minlashi kerak.

Kredit portfelining samaradorligini baholash masalasini ko'rib chiqish ushbu tushunchani aniqlashdan boshlanishi kerak. Zamonaviy ilmiy adabiyotlarda "kredit portfeli" tushunchasi munozarali, uning tuzilishi va mohiyatini aniqlash masalasiga bir nechta yondashuvlar mavjud;

1) Bankning kredit portfeli - tijorat banki tomonidan turli toifadagi qarz oluvchilarga, ularga qo'yiladigan talablarni hisobga olgan holda beriladigan kreditlar.

2) Kredit portfeli - bank tomonidan berilgan kreditlar bo'yicha talablar to'plami. Bankning kredit portfeliga quyidagilar kiradi: banklararo kreditlar, tashkilot va korxonalarga berilgan kreditlar, jismoniy shaxslarga beriladigan kreditlar.

Taqdim etilgan ta'riflarda kredit portfeli turli toifadagi qarz oluvchilarga berilgan kreditlarni o'z ichiga olgan, lekin uni ma'lum mezonlar bo'yicha tasniflash zaruratini aks ettirmaydigan va kredit riski darajasi bilan bog'liq bo'lmagan to'plam sifatida talqin etiladi. bu tushunchani cheklaydi.

Quyidagi mualliflar yuqorida keltirilgan omillarni hisobga olgan holda "kredit portfeli" tushunchasini to'liq tavsiflaydi:

1) Kredit portfeli - bu kredit riskining turli omillari yoki undan himoyalanish usullari bilan bog'liq bo'lgan mezonlarga ko'ra tasniflangan kreditlar bo'yicha bank talablari to'plami.

2) Kredit portfeli - ma'lum mezonlar bo'yicha tasniflangan, berilgan kreditlarning tuzilishi va sifatining xarakteristikasi. Xorijiy va mahalliy amaliyotda qo‘llaniladigan ana shunday mezonlardan biri kredit riskining darajasi hisoblanadi. Kredit portfelining sifati ana shu mezon bilan belgilanadi.

3) Kredit portfeli - ma'lum bir tarzda tuzilgan bankning kredit qo'yilmalarining umumiy hajmi, ya'ni. eng muhim mezonlarga ko'ra tasniflangan berilgan kreditlarning tuzilishi va sifati xususiyatlari.

4) Kredit portfeli - bu alohida mezonlar bo'yicha tasniflangan, berilgan kreditlarning tuzilishi va sifatining xarakteristikasi.

Shunday qilib, "kredit portfeli" tushunchasining ta'riflarini taqqoslab, biz ba'zi mualliflar barchaga tegishli degan xulosaga kelishimiz mumkin. moliyaviy aktivlar bank, boshqalari esa uni tuzilish imkoniyatini ta'kidlaydi.

Turli mualliflar tomonidan "kredit portfeli" tushunchasining taqdim etilgan talqinlarini umumlashtirish quyidagi ta'rifni shakllantirishga imkon beradi: tijorat bankining kredit portfeli - bu kredit riski omillariga qarab tuzilgan turli toifadagi qarz oluvchilarga bank talablari to'plami. .

Rossiya Bankining 254-P-sonli Nizomga muvofiq, kredit portfelining tuzilishi kredit portfeli, shuningdek, kredit sifatida tan olingan moliyaviy vositalar bilan operatsiyalardan kelib chiqadigan pul talablari va talablari: berilgan va olingan kreditlar, joylashtirilgan depozitlar va depozitlar bilan ifodalanadi. jalb qilingan, shu jumladan banklararo kreditlar (depozitlar, ssudalar), faktoring, diskontlangan veksellar, ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha da'volar, moliyaviy aktivlarni to'lash muddati kechiktirilgan holda sotish (sotib olish) operatsiyalari bo'yicha (moliyaviy aktivlarni etkazib berish), moliyaviy lizing bo'yicha. tranzaktsiyalar va boshqalar.

Kredit portfelini kredit riski darajasiga ko'ra tasniflash orqali uning sifatini aniqlash mumkin. Kredit portfelining sifati to'g'ridan-to'g'ri qabul qilingan kredit riski darajasiga bog'liq bo'lib, kredit portfeli ma'lum bir sanaga berilgan kreditlarning barcha to'plamini o'z ichiga olgan bankning kreditlash faoliyati natijasidir; Muddati o'tgan qarzlarning katta qismi mavjudligi kredit portfelining sifatiga salbiy ta'sir ko'rsatadi. Muddati o'tgan qarzlarning o'sishi banklarni o'sib borayotgan mablag'larni yo'naltirishga majbur qiladi, ularni zarur zaxiralarni shakllantirishga yo'naltiradi, bu esa kredit portfelining rentabelligiga bevosita ta'sir qiladi.

Kredit portfelining sifati - bu tijorat bankining kredit portfelini shakllantirish samaradorligini rentabellik nuqtai nazaridan, kredit tavakkalchilik darajasini (bu, o'z navbatida, qarz oluvchining moliyaviy ahvoliga, kredit portfelining moliyaviy holatiga, kredit portfelining moliyaviy holatiga, kredit tavakkalchilik darajasiga bog'liq) tavsiflovchi kompleks ta'rifdir. qarzga xizmat ko'rsatish sifati, shuningdek, qarz oluvchining har qanday tavakkalchiligi to'g'risida kredit tashkilotida mavjud bo'lgan barcha ma'lumotlar, shu jumladan qarz oluvchining tashqi majburiyatlari, qarz oluvchi faoliyat ko'rsatadigan bozorning faoliyati to'g'risidagi ma'lumotlar) va xavfsizlik.

Bir qator mualliflarning fikricha, kredit portfeli tijorat banki faoliyatining eng muhim ko'rsatkichlaridan biri bo'lib, uning faoliyatiga bevosita ta'sir qiladi. moliyaviy barqarorlik va ishonchlilik,,. Bankning kredit portfelining sifati risklarni boshqarish samaradorligini, bank, uning mijozlari va boshqa moliya-kredit institutlari o'rtasidagi yaxshi munosabatlarni, shuningdek, butun bankning holatini aks ettiradi. bank tizimi umuman.

Shunga ko'ra, kredit portfeli asosiy daromad keltiruvchi aktiv bo'lib, uning sifati butun tijorat bankining moliyaviy barqarorligi va ishonchliligiga bevosita ta'sir qiladi. Kredit portfelining asosiy xarakteristikalari quyidagi ko'rsatkichlardir: xavfsizlik, rentabellik, xavf.

Ta'minot tijorat bankining kredit portfelini tashkil etuvchi berilgan kreditlar bo'yicha garov mavjudligini nazarda tutadi. Tijorat banki uchun kichik biznesni kreditlash to'g'risidagi arizani ko'rib chiqish doirasida, ayniqsa, beqaror iqtisodiy vaziyat sharoitida garovning ustuvor ob'ektlari quyidagilardir: ko'chmas mulk garovi, transport vositalari va kafolat fondi kafolati. Kredit bitimi uchun garov sifatida ishlaydigan ushbu ob'ektlarning mavjudligi, agar bitim umidsiz deb tasniflangan bo'lsa, mijozning majburiyatlarini to'lash imkonini beradi. Garovni sotish kredit portfelining sifatini oshirishning samarali usuli hisoblanadi.

Kredit portfelining rentabelligi bankning ma'lum bir sanadagi kredit operatsiyalaridan olgan daromadining shu davrdagi kredit portfeli hajmiga nisbati sifatida hisoblanadi. Bir davr uchun kredit portfelining rentabelligini baholash qiyin ish emas va uni ma'lum bir davr uchun joylashtirilgan kredit mablag'laridan tushgan barcha tushumlar yig'indisi sifatida aniqlash mumkin. Shuni ta'kidlash kerakki, kredit portfelining rentabelligi faqat qarz oluvchilarning foizlar va asosiy qarzni to'lash bo'yicha tushumlariga bog'liq emas, bu to'lovlarning o'z vaqtida amalga oshirilishi va umuman kredit portfeli bo'yicha umumiy kredit riski darajasi; .

Kredit portfelining umumiy tavakkalchiligini aniqlash har bir berilgan kredit bo‘yicha zaxiralar miqdorini hisoblash asosida amalga oshirilishi kerak. 254-P yo'riqnomasiga ko'ra, hisoblangan kredit zaxirasining hajmini aniqlash uchun kredit riski omillarining ta'siri besh sifat toifasidan biriga tasniflanadi. Kreditni tegishli sifat toifasiga kiritish aslida riskni baholash bo'lib, uning asosida bank qarz oluvchining potentsial defoltining bankning moliyaviy holatiga salbiy ta'sirini minimallashtirish uchun mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirishga qaror qiladi. Shu bilan birga, qadrsizlangan kreditlar uchun uning sifat toifasini hisobga olgan holda zaxira tuziladi. Kredit tavakkalchiligi darajasiga ko’ra kreditlarning tasnifini quyidagi jadval ko’rinishida keltirish mumkin (1-jadval).

1-jadval.

Kredit tavakkalchilik darajasi bo'yicha kreditlarning tasnifi.

	Kredit nomi	Kreditning xususiyatlari	Kredit xavfi darajasi,%
	Standart	Kredit xavfi yo'q
Chegirmali:
	Nostandart	O'rtacha kredit xavfi	1-20
	Shubhali	Muhim kredit xavfi	21-50
	Muammoli	Yuqori kredit xavfi	51-100
	Umidsiz	Qarz oluvchining kreditni qaytarish ehtimoli yo'q

254-P yo'riqnomasi quyidagi ko'rsatkichlar bo'yicha kredit sifati toifasini aniqlash tartibini belgilaydi: moliyaviy ahvol va qarzga xizmat ko'rsatish sifati (2-jadval). Kredit mablag'larini berishda moliyaviy ahvol "yaxshi" deb baholanadi va qarzga xizmat ko'rsatish sifati birinchi ko'rsatkich qiymatiga teng. Kreditga xizmat ko'rsatish jarayonida mijozning moliyaviy ahvoli yomonlashishi mumkin, bu esa to'lovni kechiktirishga olib kelishi mumkin. Bu holatlar ma'lum bir kredit bo'yicha riskni oshiradi va tijorat banki uchun qo'shimcha zaxiralarni shakllantirish zarurati tug'iladi, bu esa kredit portfelining rentabelligini pasaytiradi va kredit mablag'larini joylashtirish uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan mablag'larni yo'naltirishni talab qiladi. Shu munosabat bilan tijorat bankining mavjud mijozlari ustidan moliyaviy monitoring o‘tkazish zarurati tug‘iladi.

2-jadval.

Moliyaviy ahvol va qarzga xizmat ko'rsatish sifatini hisobga olgan holda kredit sifati toifasini aniqlash.

Moliyaviy holat	Qarzlarga xizmat ko'rsatish
	yaxshi	O'rtacha	Qoniqarsiz
yaxshi	Standart	Nostandart	Shubhali
O'rtacha	Nostandart	Shubhali	Muammoli
Yomon	Shubhali	Muammoli	Umidsiz

Kredit sifati toifalarining taqdim etilgan tasnifi kredit riskini foizlarda baholashni o'z ichiga oladi. Aksariyat mualliflar kredit portfeli uchun kredit riski miqdorini aniqlash jarayonini faqat ball yoki foiz nisbatida ko'rib chiqadilar.

Pankova T.N. “Tijorat bankining kredit portfeli sifatini tahlil qilish vositalarini takomillashtirish” maqolasida tijorat bankining kredit portfelini boshqarish sifat koeffitsientidan (Kq.upr) foydalanish taklif etiladi, bu esa kredit qo‘yilmalarining risk darajasini aks ettiradi. muddati o'tgan kreditlar muddati va kredit garovi sifatiga asoslangan xavf guruhlari o'rtasida ularni taqsimlash shartlari.

K k.control = (∑ x1×k1 + ∑ x2×k2 + … + ∑ xn×kn) : C jami × 100%, (13)

bu erda x - ssuda qarzi guruhining hajmi; k – kreditning qaytarilmasligi xavfi darajasi; n – kredit investitsiyalari riski guruhlari soni; Ctotal - kredit qo'yilmalarining umumiy miqdori.

Grebenik T.V., Yaroshchuk A.B. “Tijorat bankida kredit portfelining sifatini boshqarish amaliyotini rivojlantirish yo‘nalishlari” maqolasida integral ko‘rsatkichni hisoblash orqali kredit portfelining sifatini aniqlashga yondashuv ko‘rib chiqiladi.

Kredit portfeli sifatining integral ko'rsatkichi quyidagi mezonlar asosida hisoblanadi: kredit riski darajasi, rentabellik darajasi va likvidlik darajasi. Ko'rsatkichlar to'plami jadval shaklida taqdim etilishi mumkin (3-jadval).

3-jadval.

Bank kredit portfeli sifatining integral ko'rsatkichini hisoblash metodikasi.

Kredit portfeli sifat mezoni	Ko'rsatkichlar	Kriteriya darajasi	Ballar bilan hisoblang	Ko'rsatkichning haqiqiy qiymati	Haqiqiy qiymatning rejalashtirilganidan chetga chiqishi	Ballar bilan hisoblang	Ko'rsatkich og'irligi
Xavf darajasi	Muddati o'tgan qarz ulushi
	Muddati o'tgan qarzlar hajmi
Daromadlilik darajasi	Subportfellar ulushini hisobga olgan holda portfel bo'yicha o'rtacha tortilgan foiz stavkasi
Likvidlik darajasi	Muammoli qarzning ulushi
	Muammoli qarzlarni sotish maqsadga muvofiqligini hisobga olgan holda chegirma darajasi

Tadqiqot natijasida quyidagi xulosaga kelindi: kredit portfelining sifatini aniqlashda taqdim etilgan yondashuvlarning asosiy kamchiligi kredit riski darajasini pul ko'rinishida baholashning mumkin emasligidir. Bunday imkoniyatning mavjudligi Rossiya Bankining talablariga muvofiq mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirish uchun mablag'lar miqdorini eng aniq hisoblash imkonini beradi va shu bilan kredit xavfi darajasini va real rentabellikni belgilaydi. kredit portfeli, unga xizmat ko'rsatish qiymatini aniqlash. Shu munosabat bilan tijorat banki portfeli uchun kredit riski darajasini pul ko'rinishida belgilovchi formulani ishlab chiqish zarur.

Portfel bo'yicha kredit riski darajasini pul ko'rinishida hisoblash uchun asos sifatida kiritilgan har bir kredit uchun "ssuda zaxirasi miqdori" ko'rsatkichidan foydalanish kerak, bu aslida zaxirani shakllantirish uchun yo'naltirilishi kerak bo'lgan mablag'lar miqdorini aks ettiradi. Kredit portfeli uchun kredit riski miqdorini pul ko'rinishida baholash uchun quyidagi formuladan (1) foydalanish mumkin:

P p = S (K i *P i), (1)

bu erda R p - portfel uchun umumiy kredit riski; K i - i-chi qarz oluvchiga bo'lgan kredit qarzining qoldig'i miqdori (rublda); R i – i-ssuda uchun ssuda zaxirasining summasi (%).

Muayyan kredit bo'yicha kredit tavakkalchilik darajasi banklar tomonidan tuzilgan zahiralar hajmidan kelib chiqqan holda belgilanishi kerak. Shu nuqtai nazardan, zaxiralar miqdori Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlariga muvofiq hisoblangan muayyan bitimning kredit xavfi miqdorini qoplaydigan mablag'lar miqdori sifatida tushunilishi kerak. Tijorat bankining kredit portfeli individual kreditlar hisobidan shakllantiriladi va potentsial ravishda yuqori darajadagi kredit tavakkalchiligiga ega bo'lgan yakka tartibdagi qarz oluvchining kreditlash limitini hisoblash tizimidan foydalanish past foizli kredit portfelining shakllanishiga olib keladi. sifat darajasi.

Jami kredit riskini hisoblashning taqdim etilgan yondashuvi bizga pul ko'rinishidagi qiymatni olish imkonini beradi. Ushbu ko'rsatkichga asoslanib, butun portfel bo'yicha kredit riskining ulushini ham hisoblash mumkin. Shu munosabat bilan formula quyidagi shaklni oladi (2):

R d% = (R p / K) * 100%, (2)

bu erda R d% - kredit portfelidagi risk ulushi; R p – portfel uchun jami kredit riski; K - portfel uchun berilgan kreditlarning umumiy miqdori.

Taqdim etilgan formula (2) bizga kredit riskining portfeldagi haqiqiy ulushini foizlarda baholash imkonini beradi.

Shunday qilib, kredit portfelining sifati tijorat bankining risklarni boshqarish tizimining samaradorligini aks ettiradi. Tadqiqot natijalariga ko'ra, butun portfeldagi kredit riski darajasini ham, uning rentabelligini ham baholash imkonini beruvchi yondashuvni ishlab chiqish zarurati aniqlandi. Kredit riski darajasini pul ko'rinishida aniqlashga asoslangan hisob-kitobning taqdim etilgan yondashuvi, mavjudlaridan farqli o'laroq, kredit portfelining holatini eng aniq baholash imkonini beradi, bu sizga o'zgarishlar bo'yicha boshqaruv qarorlarini tezda qabul qilish imkonini beradi. kredit strategiyasi tijorat banki.

Adabiyot

1. Zobova E.V. Hozirgi bosqichda tijorat bankining kredit portfelini boshqarish // Ijtimoiy-iqtisodiy hodisa va jarayonlar. № 4 (038). 2012. 46 - 50-betlar.

2. Pashkov A.I. Kredit portfelining sifatini baholash // Buxgalteriya hisobi va banklar. № 3. 1996 yil. 29-bet.

3. Maslenchenkov Yu.S. Bank ishining texnologiyasi va tashkil etilishi: nazariya va amaliyot. – M.: MChJ “Deka” nashriyot-konsalting kompaniyasi, 1998 yil – 346-bet.

4. Vorobyova L.A. Kredit risklarini boshqarish // Audit va moliyaviy tahlil. – 2005. - No 1. – B. 132.

5. Bank ishi asoslari Rossiya Federatsiyasi/ ed. O.G. Semenyuti. – Rostov n/d: Feniks, 2001. – P. 263.

6. Ilyasov S.M., Gadjiev A.A., Magomedov G.I. Kredit portfelining sifati va kredit risklari // Bank ishi. - 2008 yil - 3-son. – B.80

7. Rossiya Bankining 2004 yil 24 martdagi 254-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, ssudalar va unga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" nizom (2014 yil 18 dekabrdagi tahrirda).

8. Brajnikov A.S. Tijorat bankining kredit portfelining sifatini baholash usullari // SevKavSTU ilmiy ishlar to'plamiga ilova. "Iqtisodiyot" seriyasi. – 2008. - No 8. - B. 13 – 20.

9. Sorokina I.O. Tashqi foydalanuvchilar tomonidan kredit portfelini tahlil qilish va baholashga uslubiy yondashuvlar // Moliya va kredit. – 2008. - No 42 (330). – 21-bet.

10. Pankova T.N. Tijorat bankining kredit portfeli sifatini tahlil qilish vositalarini takomillashtirish // Zamonaviy boshqaruv texnologiyalari № 112/3, 2012 yil – Kirish rejimi URL: http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

11. Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. Kredit portfelining sifatini boshqarish amaliyotini rivojlantirish yo'nalishlari Rossiya banklari// Iqtisodiyot va menejment. – 2014. - No 4. – B. 115 – 125.

12. Dmitrova T.A. Tijorat bankining kredit portfelining mohiyati va tushunchasi // Xalqaro ilmiy tadqiqot jurnali. – 2014. - No 12-2 (31). – 8-9-betlar.

13. Xashaev A.A. Bankning kredit portfeli tushunchasi va uning sifati // Gumanitar va tabiiy fanlarning dolzarb muammolari. – 2014. - 10-son. – B. 18 – 22.

14. Galimova D.I. Tijorat bankining kredit portfelini boshqarish // “SIMBOLI OF SCIENCE” xalqaro ilmiy jurnali. – 2015 yil. - 4-son. – 74-75-betlar.

Tahririyat tomonidan 2015 yil 30 noyabrda olingan.

Rossiya Bankining 2004 yil 24 martdagi 254-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, kreditlar va unga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi //

Rossiya Bankining 2004 yil 24 martdagi 254-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, kreditlar va unga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi //"ConsultantPlus" ma'lumotnoma-axborot tizimi.

Pankova T.N. Tijorat bankining kredit portfeli sifatini tahlil qilish vositalarini takomillashtirish // Zamonaviy boshqaruv texnologiyalari № 112/3, 2012 yil – Kirish rejimi URL : http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. Rossiya banklarida kredit portfelining sifatini boshqarish amaliyotini rivojlantirish yo'nalishlari // Iqtisodiyot va menejment. – 2014. - No 4. – B. 115 – 125.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qishida va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

http://www.allbest.ru/ saytida joylashtirilgan

Xulosa

Bibliografiya

1-bob. Nazariy jihatlar tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilish

1.1 Tijorat bankining kredit portfelining mohiyati va tushunchasi

Zamonaviy dunyoda kredit milliy iqtisodiy jarayonlarning faol va juda muhim samarali "ishtirokchisi" hisoblanadi. Busiz davlat, korxona, tashkilotlar va aholi ham, ijtimoiy mahsulot ishlab chiqarish va muomalasi ham amalga oshmaydi. Kredit yordamida resurslar va kapital o'tkaziladi va yangi qiymat yaratiladi.

Kredit faoliyati bank tushunchasini tashkil etuvchi eng muhim xususiyatlardan biridir. Kredit berish jarayonini tashkil etish darajasi, ehtimol, bankning umumiy faoliyati va uni boshqarish sifatining eng yaxshi ko'rsatkichidir.

Kredit berishni boshlashdan oldin bank o'zining kredit siyosatini (o'z siyosati bilan bir qatorda va unga muvofiq faoliyatning barcha boshqa sohalariga - depozitga, foizlarga, tariflarga, texnik, xodimlarga, mijozlarga, raqobatchilarga va boshqalarga nisbatan) shakllantirishi kerak. ), shuningdek, uni real amaliyotga o‘tkazish yo‘llari va vositalarini taqdim etadi.

Bank siyosatini(lar)ini shakllantirish uning faoliyatini rejalashtirish bosqichlaridan biri hisoblanadi. Kredit siyosatini aniqlash va tasdiqlash - bu bank rahbariyatining pozitsiyasini shakllantirish va zarur ichki hujjatlarda mustahkamlash demakdir.

Bankning ko'rsatilgan masalalar bo'yicha asosli qarorlar qabul qilishi uchun kelgusi davr uchun bank faoliyatining umumiy maqsadlarining aniq va muvozanatli bayoni (ya'ni, umuman olganda, yaxshi rejalashtirish), kredit bozorining adekvat tahlili (ya'ni. marketing xizmatining yaxshi ishi), bank resurs bazasini rivojlantirish istiqbollarining aniqligi, kadrlar malakasi darajasi dinamikasini va boshqa omillarni hisobga olgan holda kredit portfelining sifatini to'g'ri baholash.

Kredit siyosatining barcha qoidalari bankning kreditlash faoliyatining eng yuqori sifatiga erishishga qaratilgan.

Bankning kreditlash faoliyati sifati (bankning kredit faoliyatini tashkil etish sifati) bir qator mezonlar (belgilar) bilan baholanishi mumkin, jumladan:

· rentabellik kredit operatsiyalari(dinamikada);

· har bir muayyan davr uchun bankning o'z imkoniyatlari va mijozlari manfaatlariga mos keladigan aniq shakllantirilgan kredit siyosati, shuningdek, aniq belgilangan mexanizmlar (shu jumladan tashkiliy, axborot va tahliliy ta'minot) va amalga oshirish tartib-qoidalarining mavjudligi. bunday siyosat (kredit operatsiyasining barcha bosqichlari uchun qoidalar);

· Rossiya bankining kredit jarayoni bilan bog'liq qonun hujjatlari va qoidalariga rioya qilish;

· kredit portfelining holati;

· kredit riskini boshqarishning ish mexanizmining mavjudligi.

Kredit portfeli - bu kredit riskining turli omillari yoki undan himoyalanish usullari bilan bog'liq bo'lgan mezonlarga ko'ra tasniflangan kreditlar bo'yicha bank talablari to'plami.

IN normativ hujjatlar Rossiya banki kredit portfelini boshqarishning ba'zi jihatlarini tartibga solib, uning tuzilishini belgilaydi, shundan kelib chiqadiki, u nafaqat kredit segmentini, balki bankning kredit xarakteriga ega bo'lgan boshqa talablarini ham o'z ichiga oladi: joylashtirilgan depozitlar, banklararo kreditlar, qo'yiladigan talablar. qarz qimmatli qog'ozlarini, aktsiyalarni va veksellarni, diskontlangan veksellarni, faktoringni, bitim bo'yicha olingan huquqlar bo'yicha, ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha da'volarni, to'lov muddatini kechiktirgan holda (topshirish) aktivlarni sotish (sotib olish) bo'yicha bitimlar bo'yicha qabul qilish (qaytarish) , to'langan akkreditivlar bo'yicha, moliyaviy lizing (lizing) operatsiyalari bo'yicha, agar sotib olingan qimmatli qog'ozlar va boshqa moliyaviy aktivlar kotirovka qilinmagan yoki uyushgan bozorda sotilmagan bo'lsa, mablag'larni qaytarish uchun.

Kredit portfelini tashkil etuvchi elementlar jamining bunday kengaytirilgan mazmuni shu bilan izohlanadiki, depozit, banklararo kredit, faktoring, kafolatlar, lizing, xavfsizlik o'xshashga ega muhim xususiyatlar qiymatning qaytish harakati va egalik o'zgarishining yo'qligi bilan bog'liq. Farqlar munosabatlar ob'ektining mazmuni va qiymat harakati shaklida yotadi.

Bankning kredit portfelini tahlil qilish muntazam ravishda amalga oshiriladi va uni boshqarishning asosini tashkil etadi, bu kredit qo'yilmalarini diversifikatsiya qilish va kredit bozorining eng xavfli segmentlarini aniqlash orqali umumiy kredit riskini kamaytirishga qaratilgan. Tahlilning asosiy bosqichlari: kreditlar sifatini baholash mezonlarini tanlash, ushbu baholash usulini aniqlash (baholashning raqamli yoki ball tizimi, kreditlarni risk guruhlari bo'yicha tasniflash, har bir guruh uchun risk foizini aniqlash, hisoblash). har bir guruh kontekstida va umuman kredit portfeli uchun tavakkalchilikning mutlaq qiymatini, kreditlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash uchun zaxira manbalari miqdorini aniqlash, moliyaviy ko‘rsatkichlar tizimi asosida kredit portfelining sifatini baholash, shuningdek. uning segmentatsiyasi orqali - tarkibiy tahlil).

"Kredit portfeli" ni shakllantirishda quyidagi risklarni hisobga olish kerak: kredit, likvidlik va foizlar.

Kredit riski omillari uni tasniflashning asosiy mezonlari hisoblanadi. Faktorlar doirasiga qarab ichki va tashqi kredit risklari ajratiladi; omillarning bank faoliyati bilan bog'liqlik darajasi bo'yicha - bank faoliyatiga bog'liq yoki mustaqil kredit riski. Bank faoliyatiga bog'liq bo'lgan kredit risklari, uning ko'lamini hisobga olgan holda, fundamental (faol va passiv operatsiyalarni boshqarishda ishtirok etuvchi menejerlar tomonidan qaror qabul qilish bilan bog'liq) bo'linadi; tijorat (Markaziy Federal okrug faoliyati bilan bog'liq); individual va jami (kredit portfeli riski, kredit operatsiyalari majmui xavfi).

Asosiy kredit risklari garov marjasi standartlari, bank standartlariga javob bermaydigan qarz oluvchilarga kreditlar berish to'g'risidagi qarorlar, shuningdek foizlar va kreditlar bilan bog'liq risklarni o'z ichiga oladi. valyuta xavfi bank va boshqalar.

Tijoriy risklar bilan bog'liq kredit siyosati kichik biznes, yirik va o'rta mijozlarga nisbatan - yuridik va shaxslar, bankning kreditlash faoliyatining muayyan yo'nalishlari bilan.

Shaxsiy kredit risklari kredit mahsuloti, xizmat ko'rsatish, operatsiya (tranzaksiya), shuningdek, qarz oluvchi yoki boshqa kontragentning xavfini o'z ichiga oladi.

Likvidlik tavakkalchiligining omili zarur manbalarning yo'qligi sababli omonatchilar va kreditorlar oldidagi majburiyatlarni bajarmaslik yoki ularni o'zi uchun zarar ko'rish imkoniyatidan iborat.

TO ichki omillar Likvidlik riski odatda quyidagilarga bog'liq: aktivlar va passivlarning sifati, aktivlar va passivlarning muddatlar, miqdorlar va alohida valyutalar kontekstida nomutanosiblik darajasi, bank boshqaruvi darajasi va bank imidji.

Aktivlarning sifati past likvidlik bilan ifodalanadi, bu pul oqimini o'z vaqtida ta'minlashga imkon bermaydi.

Majburiyatlarning sifati omonatlarning kutilmagan, erta chiqib ketish ehtimolini belgilaydi, bu esa istalgan vaqtda bankka bo'lgan talablar hajmini oshiradi.

Aktivlar va passivlarning muddatlar, miqdorlar va alohida valyutalar bo'yicha nomutanosibligi hamma hollarda ham likvidlik uchun xavf tug'dirmaydi. Agar ushbu nomutanosiblik darajasi tanqidiy nuqtalardan tashqariga chiqmasa va keyingi davrlarda og'ishlarning boshqa yo'nalishi bo'lsa, likvidlik xavfi minimaldir.

Foiz stavkasi riski deganda bank o'z faoliyatida qochib qutula olmaydigan xavf turlari tushuniladi. Bundan tashqari, uni o'lchash, tahlil qilish va boshqarish uchun javobgarlik to'liq kredit tashkiloti rahbariyatiga yuklanadi. Nazorat qiluvchi organlar asosan tijorat bankida yaratilgan risklarni boshqarish tizimining samaradorligini baholash bilan cheklanadi.

Foiz stavkasi riski omillarini ichki va tashqi bo'lish mumkin. Rossiya iqtisodiyotida, rivojlangan mamlakatlardan farqli o'laroq, xavf darajasi asosan tashqi omillar bilan ortadi.

Bularga quyidagilar kiradi:

Foiz stavkasi riski nuqtai nazaridan bozor konyunkturasining beqarorligi;

Foiz stavkasi riskini huquqiy tartibga solish;

Siyosiy sharoitlar;

Mamlakatdagi iqtisodiy vaziyat;

Bozorda raqobat bank xizmatlari;

Hamkorlar va mijozlar bilan munosabatlar;

Xalqaro tadbirlar.

Ichki foiz stavkasi riski omillariga quyidagilar kiradi:

Foiz stavkalari riskini boshqarish sohasida aniq bank strategiyasining yo'qligi;

Boshqaruvdagi noto'g'ri hisob-kitoblar bank operatsiyalari xavfli pozitsiyalarni yaratishga olib keladigan (aktivlar va passivlarning tuzilishi va muddatlarida nomutanosiblikning paydo bo'lishi, daromadlilik egri chizig'idagi o'zgarishlarning noto'g'ri prognozlari va boshqalar);

Rivojlangan foiz stavkalari xavfini himoya qilish dasturining yo'qligi;

Bank rivojlanishini rejalashtirish va prognozlashning kamchiliklari;

Operatsiyalar paytida xodimlarning xatolari.

Bank kredit portfelining mohiyatini kategorial va amaliy darajalarda ko‘rib chiqish mumkin. Birinchi jihatda kredit portfeli - bu kredit talablari shaklini oladigan qiymatning qaytish harakati bo'yicha bank va uning kontragentlari o'rtasidagi munosabatlar. Ikkinchi jihatda ssuda portfeli ma’lum mezonlarga ko‘ra sifat guruhlariga ajratilgan kreditlar, diskontlangan veksellar, banklararo kreditlar, depozitlar va kredit bilan bog‘liq boshqa talablar ko‘rinishidagi bank aktivlarining yig‘indisidir.

Kredit portfeli va tijorat bankining boshqa portfellari o'rtasidagi sifat jihatidan farq ssuda va kredit toifalarining munosabatlar ishtirokchilari o'rtasidagi qiymatning qaytish harakati, shuningdek munosabatlar ob'ektining pul tabiati kabi muhim xususiyatlaridadir. .

1.2 Kredit portfeli sifatini boshqarish

Kredit portfelini boshqarishda aktivlar va passivlarni to'lash muddatlarini boshqarish tizimini o'zgartirish va natijada foiz stavkalaridagi farq va pirovardida rentabellik katta ahamiyatga ega. Har bir resurs manbasining o'ziga xos xususiyatlari, o'zgaruvchanligi va zaxira talablari mavjud. Ularni boshqarishga yondashuv moliyaviy resurslarni konvertatsiya qilish usuli bo'lib, har bir mablag' manbasini alohida ko'rib chiqadi.

Kredit portfelini boshqarish bir necha bosqichlardan iborat:

1. ssudalarning asosiy tasnif guruhlarini va ularga berilgan tavakkalchilik koeffitsientlarini aniqlash;

2. har bir berilgan ssudani ko'rsatilgan guruhlardan biriga o'tkazish;

3. portfel tarkibini aniqlashtirish (turli guruhlarning ularning umumiy miqdoridagi ulushlari);

4. butun portfel sifatini baholash;

5. portfel tarkibini (sifatini) o'zgartiruvchi omillarni aniqlash va tahlil qilish;

6. har bir berilgan kredit bo‘yicha yaratilishi kerak bo‘lgan zaxiralar miqdorini aniqlash (yagona rezerv tashkil etilishi mumkin bo‘lgan kreditlar bundan mustasno);

7. portfelning umumiy tavakkalchiligiga adekvat bo'lgan zaxiralarning umumiy miqdorini aniqlash;

8. portfel sifatini oshirishga qaratilgan chora-tadbirlarni ishlab chiqish.

Bankning kredit portfelini boshqarishda asosiy nuqta har bir kredit sifatini va ularning butun jamlanmasini baholash mezon(lar)ini tanlash hisoblanadi.

Zaxiraning shakllanishi banklar faoliyatidagi kredit risklari bilan belgilanadi. Bank kreditning (kreditning) mumkin bo'lgan qadrsizlanishi uchun zaxira yaratadi, ya'ni. ostida mumkin bo'lgan yo'qotish ushbu kredit bilan bog'liq amalga oshirilgan kredit tavakkalchiligi tufayli qimmatli kredit (to'liq yoki qisman). Bunday qadrsizlanish miqdori kreditning balans qiymati (hisobvaraqlarda aks ettirilgan kredit qarzining qoldig'i) o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi. buxgalteriya hisobi baholash vaqtidagi bank) va uning baholash vaqtidagi adolatli qiymati (joriy) bozor bahosi kreditlar). Qayerda adolatli qiymat Kreditlar kredit berilgan paytdan boshlab doimiy ravishda baholanishi kerak.

Zaxirani shakllantirishda bank kreditning toifasidan kelib chiqib, hisob-kitob zaxirasi deb ataladigan miqdorni belgilaydi, ya'ni. ssuda bo'yicha uning mumkin bo'lgan moliyaviy yo'qotishlari miqdorini aks ettiruvchi zaxira, bu Nizomda nazarda tutilgan kredit tavakkalchilik omillarini baholash tartibiga rioya qilgan holda, lekin kredit garovining mavjudligi va sifatini hisobga olmagan holda shunday deb tan olinadi.

Kredit riski omillarining kutilayotgan ta'siri bilan bog'liq holda hisoblangan zaxira hajmini aniqlash uchun kreditlar (bir hil portfellarga guruhlangan kreditlar bundan mustasno) 5 sifat toifasidan biriga tasniflanadi:

Markaziy bank qarz oluvchi bilan bog‘liq risklar to‘g‘risidagi ma’lumotlar manbalarini qarz oluvchining huquqni tasdiqlovchi hujjatlari, uning buxgalteriya hisobi, soliq, statistik va boshqa hisobotlari, u tomonidan taqdim etilgan qo‘shimcha ma’lumotlar, shuningdek ommaviy axborot vositalari va bank belgilaydigan boshqa manbalar hisoblanadi. mustaqil ravishda. Ya'ni, bank qonuniy ravishda hisoblangan zahira hajmi to'g'risida professional xulosa chiqarish uchun zarur va etarli ma'lumotlarni turli manbalardan olishi shart. Shu bilan birga, u har bir qarz oluvchiga oid barcha ma'lumotlarni maxsus faylga yozib qo'yishi shart va bu ma'lumotlar bankning boshqaruv organlari, ichki nazorat xizmatlari, auditorlar va nazorat organlarida mavjud bo'lishi kerak.

Bank kredit riskining paydo bo'lishi (o'zgarishi) va (yoki) kredit ta'minotining sifati to'g'risida ma'lumot olish vaqtida zaxirani shakllantiradi (tartibga soladi). Agar qarz oluvchining moliyaviy ahvoli o'zgargan bo'lsa, kreditga xizmat ko'rsatish sifati o'zgargan bo'lsa, shuningdek, qarz oluvchining tavakkalchiligi to'g'risida boshqa ma'lumotlar mavjud bo'lsa, bank kreditni qayta tasniflashi va asoslar mavjud bo'lganda, zaxira miqdorini aniqlashtirishi shart. .

Markaziy bank hujjatida aytilishicha, qarz oluvchining moliyaviy holati baholanadi:

Agar qarz oluvchining ishlab chiqarish, moliyaviy-xo'jalik faoliyati va u haqidagi boshqa barcha ma'lumotlarning har tomonlama tahlili ishlab chiqarish barqarorligini, ijobiy qiymatni ko'rsatsa yaxshi bo'ladi. sof aktivlar, rentabellik va to'lov qobiliyati va kelajakda qarz oluvchining moliyaviy barqarorligiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan hodisalar (trendlar) mavjud emas (ishlab chiqarish hajmining o'sish sur'atlarining sezilarli darajada pasayishi, rentabellik ko'rsatkichlari, kreditorlik qarzlarining sezilarli darajada oshishi va / yoki kutilgan tushim va boshq.);

O'rtacha (yaxshiroq emas), agar qarz oluvchining faoliyatini tahlil qilish va/yoki u to'g'risidagi boshqa ma'lumotlar uning hozirgi moliyaviy holatiga bevosita tahdidlar yo'qligini ko'rsatsa, lekin yaqin kelajakda (bir yil) salbiy hodisalar (trendlar) mavjud bo'lsa. yoki undan kam) agar qarz oluvchi vaziyatni yaxshilash choralarini ko'rmasa, moliyaviy qiyinchiliklarga olib kelishi mumkin;

Agar qarz oluvchi bankrot deb e'lon qilingan bo'lsa yoki u doimiy ravishda to'lovga layoqatsiz bo'lsa, shuningdek, agar qarz oluvchining faoliyati va/yoki u to'g'risidagi boshqa ma'lumotlarning tahlili uning bankrotligi bo'lishi mumkin bo'lgan tahdid soladigan salbiy hodisalarni (tentsiyalarni) ko'rsatsa, yomon. yoki qarz oluvchining doimiy to'lovga layoqatsizligi (yo'qotishlar, salbiy qiymat yoki sof aktivlarning sezilarli darajada qisqarishi, ishlab chiqarish hajmining sezilarli darajada pasayishi, kreditorlik va/yoki debitorlik qarzlarining sezilarli o'sishi va boshqalar).

254-sonli Nizomda aytilishicha, qarz oluvchi tomonidan qarzga xizmat ko'rsatish sifatiga qarab, kreditlar uchta toifadan biriga tasniflanishi kerak: yaxshi xizmat ko'rsatilgan; o'rtacha xizmat ko'rsatish; yomon saqlangan.

Kredit bo'yicha qarzga xizmat ko'rsatishni yaxshi deb hisoblash mumkin, agar:

Asosiy qarz va foizlar o'z vaqtida va to'liq hajmda to'lanadi;

Oxirgi 180 kalendar kun ichida asosiy qarz va/yoki foizlarni o‘z vaqtida to‘lamagan yagona holat, shu jumladan:

Berilgan kreditlar uchun yuridik shaxslar, -- 5 kalendar kungacha;

Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar uchun - 30 kalendar kungacha.

Qarzlarga xizmat ko'rsatish qoniqarsiz deb hisoblanadi, agar:

Oxirgi 180 kalendar kuni ichida asosiy qarz va/yoki foizlar bo‘yicha muddati o‘tgan to‘lovlar mavjud:

Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar uchun - 30 kundan ortiq;

Jismoniy shaxslarga beriladi - 60 kundan ortiq;

Kredit qayta tuzilgan va asosiy qarz va/yoki foizlar bo‘yicha muddati o‘tgan to‘lovlar mavjud bo‘lib, qarz oluvchining moliyaviy ahvoli yomon deb baholangan;

Kredit qarz oluvchiga to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita (uchinchi shaxslar orqali) ilgari olingan kredit bo'yicha qarzni to'lash uchun berilgan yoki bank to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita moliyaviy qarz oluvchiga pul taqdim etish bilan bog'liq holda yo'qotish xavfini o'z zimmasiga olgan. Agar ilgari berilgan kredit qarzga xizmat ko‘rsatish sifati bo‘yicha o‘rtacha xizmat ko‘rsatuvchi kredit sifatida tasniflangan bo‘lsa yoki yangi kredit bo‘yicha muddati o‘tgan to‘lovlar bo‘lsa, o‘rtacha qiymatdan yuqori deb baholanishi mumkin emas.

Qarz oluvchining moliyaviy ahvoli va ularning qarzga xizmat ko'rsatish sifati to'g'risida ishlab chiqilgan professional mulohazalar ushbu ikki mezonni birlashtirib, 1-jadvalda keltirilgan har bir aniq kreditning sifat toifasini aniqlashga imkon beradi.

1-jadval Qarz oluvchining moliyaviy ahvoli va qarzga xizmat ko'rsatish sifatini hisobga olgan holda kredit sifati toifasini aniqlash

Kredit tavakkalchiligini baholash va kreditlar bo'yicha zaxira miqdorini aniqlash tartiblari guruhlarga bo'lingan bir hil portfel. Bunday kreditlar, bankning ixtiyoriga ko'ra, xususan, jismoniy shaxslarga berilgan kreditlarni o'z ichiga olishi mumkin. yakka tartibdagi tadbirkorlar, korxonalar va kichik biznes tashkilotlari.

Haqiqatda zaxira ssuda garovining mavjudligi va toifasini hisobga olgan holda (birinchi sifat toifasidagi kreditlardan tashqari) shakllantiriladi. Agar I yoki II sifat toifasi bo'lsa, minimal zaxira miqdori quyidagi formula bo'yicha aniqlanadi:

P = PP * (1 - (ki * Obi /Sr)), (1)

bu erda P - minimal zaxira hajmi. Bank tomonidan haqiqatda shakllantirilgan zaxira ushbu qiymatdan kam bo'lishi mumkin emas;

RR - hisoblangan zahiraning hajmi;

ki -- xavfsizlik sifati toifasining koeffitsienti (indeks). I sifat toifasini ta'minlash uchun ki 1 ga teng, II sifat toifasini ta'minlash uchun ki 0,5 ga teng; Oi - tegishli sifat toifasidagi garov qiymati (garov ta'minotini sotish bilan bog'liq qo'shimcha bank xarajatlarini hisobga olmaganda);

Wed - kredit bo'yicha asosiy qarz miqdori.

Agar ki * Obi? Chorshanba, keyin P 0 ga teng qabul qilinadi.

Kredit portfelini tahlil qilish va baholash usullarini ko'rib chiqamiz.

Biz taklif qilayotgan yondashuvda bankning kredit portfelini tahlil qilganda, biz 3 ta pozitsiyani baholashga e'tibor qaratamiz:

Birinchisi, bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilish;

Ikkinchisi – bankning kredit portfelining sifati;

Uchinchisi, bank kredit portfelining rentabelligi.

Bank kredit operatsiyalarini tahlil qilish uchun asosiy ma'lumot manbalari quyidagilar bo'lishi mumkin:

1. 101-sonli “Kredit tashkilotining hisobvaraqlari aylanmasi deklaratsiyasi” shakli va sintetik hisobvaraqlar uchun transkript;

2. 102-son “Foyda va zararlar to‘g‘risida hisobot” shakl;

3. f. № 806 " Balanslar varaqasi(nashr qilingan shakl)”;

4. 115-son “Kreditlar, ssudalar va qarzga ekvivalentlarning sifati to‘g‘risida ma’lumot”;

5. 118-son “Yirik kreditlar bo‘yicha ma’lumotlar” shakl;

6. 128-son “Kredit muassasasi tomonidan berilgan kreditlar bo‘yicha o‘rtacha tortilgan foiz stavkalari to‘g‘risidagi ma’lumotlar” shakli;

7. 302-sonli “Turli hududlarda qarz oluvchilarga berilgan kreditlar bo‘yicha kreditlar va qarzlar to‘g‘risidagi ma’lumotlar” shakl;

8. 325-son “Banklararo kreditlar bo‘yicha foiz stavkalari” shakl;

9. 501-son “Banklararo kreditlar va depozitlar to‘g‘risidagi ma’lumotlar” shakl.

Shuni ta'kidlash kerakki, tashqi foydalanuvchilar uchun bankning kreditlash faoliyatining o'ziga xos xususiyatlarini aniqlash juda qiyin. Masofaviy tahlil qilish uchun hisobot shakllarining tarkibi juda kam;

nomzod iqtisodiy fanlar, OAJ CIB "EVROALLIANCE" tahlilchisi - O. V. Kotina kredit portfelini tahlil qilishning quyidagi usullarini taklif qiladi. Tahlil quyidagi bosqichlarda o'tkazilishi mumkin:

Birinchidan, biz kredit qo'yilmalarining umumiy miqdorini aniqlaymiz, uning bank balansi aktivlarida ulushini topamiz va tahlil qilingan davr uchun dinamikani baholaymiz.

Ikkinchidan, kredit portfelining moddalarini guruhlarga ajratamiz va kredit portfeli strukturasining tuzilishi va dinamikasini uni shakllantirishning asosiy elementlari kontekstida tahlil qilamiz.

Berilgan kreditlar tarkibini baholash uchun kreditlarning turli guruhlarini qo'llash mumkin. Kredit portfelini tahlil qilishda quyidagi guruhlardan foydalanish mumkin:

· kredit qarzining asosiy turlari bo'yicha;

· turi bo'yicha kredit mahsulotlari;

· “bir xillik/geterojenlik” tamoyili bo'yicha shakllantirilgan asosiy portfellar uchun;

· kreditlash sub'ektlari yoki qarz oluvchilar toifalari bo'yicha (mulkchilik shakli va faoliyat sohasi bo'yicha farqlanadi);

· berilgan kreditlarni to'lash shartlariga ko'ra;

· berilgan kreditlar valyutalari bo‘yicha;

Bundan tashqari, kredit portfelining nafaqat tuzilishini, balki sifatini ham baholash kerak.

Kredit portfeli sifatini baholash tizimi quyidagilarni o'z ichiga oladi:

· baholash mezonlarini tanlash;

· kredit portfelining elementlari va segmentlari sifatini baholash usuli;

· portfel elementlarini sifat (xavf) guruhlariga tasniflash usullarini aniqlash;

· moliyaviy koeffitsientlar tizimi asosida umuman kredit portfelining sifatini baholash;

· kredit portfelining sifatini uning segmentatsiyasi asosida baholash.

Iqtisodiyot fanlari doktori, professor O.I. tomonidan taklif qilingan sifatni baholash koeffitsientlari tizimi. Lavrushin, 2-jadvalda ko'rsatilgan.

2-jadval Kredit portfelining sifatini baholash koeffitsientlari

2-bob. Rossiya Sberbank misolida tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilish

kredit portfeli bank xavfi

2.1 Rossiya Sberbankining kreditlash faoliyatining xususiyatlari

Aksiyadorlik tijorat Jamg'arma banki Rossiya Federatsiyasi (Rossiya Sberbanki) shaklida yaratilgan aktsiyadorlik jamiyati ochiq turi RSFSRning "RSFSRda banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi qonuniga muvofiq. Rossiya Sberbankining asoschisi va asosiy aktsiyadori Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (ovoz beruvchi aktsiyalarning 60% dan ortig'i) hisoblanadi. Uning aktsiyadorlari 200 mingdan ortiq yuridik va jismoniy shaxslardir. Rossiya Sberbanki 1991 yil 20 iyunda Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida ro'yxatga olingan. Ro'yxatga olish raqami - 1481.

Bankning korporativ (to'liq rasmiy) nomi: Rossiya Federatsiyasining aktsiyadorlik tijorat jamg'arma banki (ochiq aktsiyadorlik jamiyati).

Bankning qisqartirilgan nomi: Rossiya Sberbanki.

Bank yuridik shaxs bo'lib, o'z filiallari bilan Rossiya Sberbankining yagona tizimini tashkil qiladi.

Kapital - 727,5 milliard rubl;

Foyda - 45,8 milliard rubl;

Sof foyda - 36,1 milliard rubl;

Kredit portfeli (banklararo kreditlashni hisobga olgan holda) - 4 455,9 milliard rubl, shu jumladan yuridik shaxslarga kredit berish (banklararo kreditlashdan tashqari) - 3 329,8 milliard rubl;

Jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag‘lar qoldig‘i 2746,0 mlrd.

Yuridik shaxslarning mablag'lari qoldig'i 1 414,3 milliard rublni tashkil etadi;

Filial tarmog'i, birliklar:

Hududiy banklar - 17 ta

Filiallar - 784

Mahalliy tuzilmaviy birliklar - 19551.

2001-2005 yillar davomida Konsepsiya maqsadlariga muvofiq. Rossiya Sberbanki universal tijorat banki sifatida rivojlangan bo'lib, u barcha mijozlar guruhlariga xizmat ko'rsatishni yaxshilash, yuzaga kelishi mumkin bo'lgan iqtisodiy zarbalarga chidamli tizim yaratish va moliyaviy vositalarning rentabelligi pasayib borayotgan sharoitda bank faoliyatida zarur samaradorlikni ta'minlashga qaratilgan sa'y-harakatlarni yo'naltiradi. foiz marjalarining qisqarishi.

Bank jismoniy va yuridik shaxslarning kredit resurslariga ortib borayotgan talabini qondirib, bozor va iqtisodiy ko‘rsatkichlarini sezilarli darajada yaxshilashga erishdi.

Rivojlanayotgan raqobat sharoitida Bank o'z mahsulot turlarini optimallashtirish va moslashuvchan foiz siyosatini olib borish orqali chakana savdo bozorlarida ustun mavqeini saqlab qoldi.

Aholi bilan kredit operatsiyalarini rivojlantirishni ta’minlash maqsadida Bankda Xususiy mijozlarni kreditlash bo‘limi tashkil etildi, kreditlashning yanada moslashuvchan shartlariga ega yangi mahsulotlar joriy etildi. Kontseptsiya davrida jismoniy shaxslarning kredit qarzlari hajmi 32 barobar oshdi, uning o'sishi korporativ kredit portfelining o'sish sur'atlari bilan taqqoslandi, chakana kreditlar ulushi esa bank kreditlarining 25 foizidan oshdi.

Uzoq muddatli kreditlashni rivojlantirish uchun asos yaratib, Bank o'z sa'y-harakatlarini resurs bazasining maqsadli tuzilmasini yaratishga qaratdi va bozorni shakllantirdi. uzoq muddatli depozitlar. Mijozlarning ehtiyojlarini har tomonlama qondirishga e’tibor qaratgan bank emissiya hajmini 5 barobardan ziyod ko‘paytirdi. bank kartalari, bir qator tegishli va innovatsion mahsulotlarni - overdraft kartalarini taqdim etdi, " Mobil bank", bankomatlarning pul mablag'larini o'tkazish va hisoblarni to'ldirish funktsiyalarini kengaytirib, kelajakda savdo kanallarini kengaytirish uchun asos yaratdi.

Yuridik shaxslarga xizmat ko'rsatishni yaxshilash maqsadida Rossiya Sberbankida Departament tashkil etildi korporativ mijozlar, shaxsiy menejerlar tizimining poydevori qo'yildi, VIP mijozlar bilan ishlash uchun tizim bazasi yaratildi, zamonaviy texnologiyalar masofaviy texnik xizmat ko'rsatish, ko'p tarmoqli tashkilotlar uchun - Rossiya Federatsiyasining turli mintaqalarida joylashgan filiallarning hisoblarini boshqarish xizmatlari. Yuridik shaxslarning mablag'lari Bankning resurs bazasining eng muhim manbalaridan biri bo'lib qolmoqda, ularning ulushi jalb qilingan mablag'larning 25% ni tashkil etadi;

Qarorlar qabul qilish texnologiyalarini takomillashtirish va boshqaruv qobiliyatini oshirish maqsadida Bank filiallar tarmogʻini keng koʻlamli qayta tashkil etishni amalga oshirdi, uning asosiy tamoyillari filiallar faoliyatining maʼmuriy-hududiy tamoyilidan iqtisodiy-geografik tamoyiliga oʻtish va filiallar va filiallar faoliyatining iqtisodiy-geografik tamoyiliga oʻtishdan iborat edi. vakolatlarni markazdan hududlarga qayta taqsimlash. Hududiy banklar va filiallarning birlashtirilishi ularning salohiyatini sezilarli darajada mustahkamlash, yirik mintaqaviy loyiha va dasturlarda ishtirok etish imkoniyatlarini kengaytirish imkonini berdi. iqtisodiy rivojlanish, hududiy moliya bozorlariga xizmat ko‘rsatish samaradorligini oshirish. Bank aniqladi umumiy tamoyillar hamda filiallarning tashkiliy tuzilmasini shakllantirish tartibi bank boshqaruvining barcha darajalarida kollegial organlarning yagona tizimi yaratildi;

Kredit qarzlarining o'sishi va quyi bo'g'inlarning vakolatlarini kengaytirish sharoitida kredit va operatsion risklarni boshqarish bo'yicha ishlarni tashkil etish uchun Bankda Risklarni boshqarish boshqarmasi tashkil etildi va yirik korporativ mijozlarga ichki kredit reytingini berish tizimi joriy etildi.

Xatarlarni boshqarish modelini takomillashtirish nazorat-auditorlik xizmatlarini qayta tashkil etish va ichki nazorat xizmatini tashkil etishni taqozo etdi, uning bo‘linmalari nazorat samaradorligini oshirish, huquqbuzarliklar va xatolar sabablarini aniqlash va bartaraf etish muammolarini hal qilishga yo‘naltirilgan.

Shunday qilib, biznesni rivojlantirish va bankning samarali faoliyatini ta'minlash bo'yicha olib borilgan maqsadli sa'y-harakatlar barcha moliyaviy maqsadlarga erishishni ta'minlash imkonini berdi - kapital rentabelligini 25% -31% darajasida ushlab turish, tannarx/daromad nisbatini 63 dan pasaytirish. % dan 46% gacha.

Biznesni rivojlantirish uchun zarur bo'lgan kapital zaxirasini ta'minlash va risklarni qoplash, Bank o'z mablag'larini ko'paytirishning tejamkor usullaridan foydalangan. 2001 yilda aksiyalar chiqarilishi amalga oshirildi, bu esa nominal qiymatini uchdan biriga oshirish imkonini berdi. ustav kapitali, va 2005 yil fevral oyida Bank tomonidan 10 yil muddatga 1,0 mlrd. AQSH dollari miqdorida subordinatsiya qilingan kredit jalb qilindi va asosiy vositalarni qayta baholash amalga oshirildi.

2007 yil 19 iyulda Rossiya Sberbank Boshqaruvi Rossiya Sberbankini 2012 yilgacha rivojlantirish kontseptsiyasi loyihasini ma'qulladi va 2007 yil 24 iyulda ushbu loyiha Rossiya Sberbank Kuzatuv kengashi qo'mitasi tomonidan bir ovozdan ma'qullandi. Strategik rejalashtirish.

Konsepsiyaga muvofiq, bank o‘zining raqobatdosh ustunliklaridan foydalangan holda nafaqat bank xizmatlari bozoridagi yetakchi mavqeini yo‘qotib qo‘ymaslik, balki yetakchi maqomini yanada mustahkamlash niyatida. bank sektori Rossiya.

Keling, Rossiya Sberbankining raqobatdosh afzalliklarini ko'rib chiqaylik.

Rossiya Sberbankining asosiy raqobatdosh afzalliklaridan biri bu uning keng, diversifikatsiyalangan mijozlar bazasi. Bankning barcha mijozlar guruhlari bilan hamkorligi resurslarni muvaffaqiyatli boshqarish va moliyaviy risklarni minimallashtirish imkonini beradi. Bank aholi mablag‘larini jalb qilish orqali iqtisodiyotning turli tarmoqlaridagi korxonalarni kreditlashning barqaror manbasini shakllantiradi.

Rossiya Sberbanki mijozlarga ommaviy xizmat ko'rsatishda katta tajribaga ega, bu unga chakana bank bozorida so'zsiz etakchi bo'lib qolishga va unda operatsion standartlarni yaratishga imkon beradi. Tasdiqlangan yetkazib berish texnologiyalarining mavjudligi bank mahsulotlari Bankga katta miqdordagi operatsiyalarni amalga oshirish va muhim moliyaviy oqimlarga xizmat ko'rsatish imkonini beradi.

Rossiya Sberbankining o'ziga xos raqobatbardosh ustunligi - bu bank xizmatlarining butun Rossiya bo'ylab mavjudligini ta'minlaydigan operatsion bo'linmalarni va o'z-o'ziga xizmat ko'rsatish qurilmalarini o'z ichiga olgan keng ko'lamli savdo tarmog'i. Bundan tashqari, bo'linmalarning keng tarmog'i Bankga ko'p tarmoqli korporativ mijozlar uchun yagona standartlar bo'yicha kompleks xizmatlarni taqdim etish imkoniyatini beradi, zamonaviy tashkiliy echimlar va texnologiyalarni takrorlash va keng joriy etish uchun noyob shart-sharoitlarni yaratadi, shuningdek, tezkor butun mamlakat bo'ylab yangi bank mahsulotlari va xizmatlarini ilgari surish.

Rossiya Sberbankining raqobatbardosh ustunligi uning butun mamlakatni qamrab olgan hisob-kitob tizimi bo'lib, real vaqt rejimida mintaqalar ichida va mintaqalar o'rtasida to'lovlarning katta hajmlari va sonlarini amalga oshirish imkonini beradi. Ushbu texnologiya bankka Rossiyaning turli mintaqalarida biznes yurituvchi mijozlarga noyob xizmatlarni ishlab chiqishda ustunlik beradi.

Raqobatdagi muvaffaqiyatning asosiy omili bu Bankning professional xodimlarining muvofiqlashtirilgan ishi. Bankda yaratilgan xodimlarni tayyorlash tizimi xodimlarning malakasini raqobatbardosh darajada ushlab turishni ta'minlaydi.

Dunyoning yetakchi reyting agentliklari tomonidan Rossiya Sberbankiga berilgan investitsiya darajasidagi kredit reytingi bizga qo'shimcha uzoq muddatli resurslarni jalb qilish imkonini beradi. xalqaro bozor eng ko'p kapital qulay sharoitlar. Rossiya Sberbankiga xalqaro moliya bozorlarida ishonch uning shaffofligi, barqaror moliyaviy holati va kapital tuzilmasining shaffofligi bilan bog'liq bo'lib, bu unga eng yirik xorijiy moliya institutlari bilan muvaffaqiyatli hamkorlik qilish imkonini beradi.

Rossiya Sberbanki kapital bo'yicha o'zining muhim ustunligidan, Rossiya bozorida rekord o'rnatgan holda, faol ravishda yirik va uzoq muddatli kreditlar va investitsiyalar beradi. Rossiya korxonalari, bu nafaqat mahalliy, balki xorijiy kreditorlar bilan ham muvaffaqiyatli raqobatlashish imkonini beradi. Katta kapitalning mavjudligi Bankga o'z infratuzilmasini rivojlantirish va zamonaviy axborot texnologiyalarini joriy etishga katta miqdorda sarmoya kiritish imkonini beradi.

Ushbu kontseptsiyaga ko'ra, Rossiya Sberbanki strategik maqsad va vazifalarni aniq belgilab oldi. Keling, ularga qaraylik.

Bankning maqsadi o'sishni ta'minlashdir investitsion jozibadorlik va etakchilikni saqlab qolish Rossiya bozori moliyaviy xizmatlar boshqaruv va texnologik jarayonlarni modernizatsiya qilish orqali.

Strategik maqsadga erishish aksiyadorlar va investorlarning investitsiyalaridan yuqori daromad olishni, bank tizimi aktivlaridagi ulushini va yagona filiallar tarmog‘ini saqlab qolishni nazarda tutadi.

Rossiya Sberbankining maqsadlari:

Mijozlar bilan hamkorlik tizimini takomillashtirish orqali Bankning savdo hajmi va daromadlarini oshirish;

Bank texnologiyalari va muqobil sotish kanallarini rivojlantirish, mehnat unumdorligini oshirish;

Bank xizmatlaridan foydalanish imkoniyatlarini oshirish;

Operatsiyalar xarajatlarini kamaytirish va xodimlar sonini optimallashtirish orqali xarajatlar ustidan nazoratni saqlab turish.

Belgilangan vazifalarni hal qilish boshqaruv va texnologik jarayonlarni modernizatsiya qilishni o'z ichiga oladi.

Ushbu kontseptsiya doirasida Bank o'z oldiga quyidagi maqsadlarni qo'ydi:

1) O'z kapitalining rentabelligi (ROAE) - 20% dan kam bo'lmagan;

2) sof operatsion daromadda komissiya daromadlarining ulushi 30% dan kam bo'lmagan;

3) Bank tizimining jami aktivlaridagi ulushi 25-30% ni tashkil etadi;

4) Bir xodimga to'g'ri keladigan aktivlar - 3 barobarga o'sish;

5) Bir xodimga to'g'ri keladigan sof operatsion daromad - 2,5 barobar o'sish;

6) Savdo nuqtasiga to'g'ri keladigan rezidentlar soni - 15% ga qisqarish;

7) Korxona xodimlarining yordamchi bo'limlar xodimlariga nisbati kamida 1:1;

8) Operatsion xarajatlarning sof operatsion daromadga nisbati (Xarajat/daromad nisbati) - 50% dan yuqori emas;

Bankning 2012-yilgacha rivojlanish konsepsiyasida belgilangan vazifalarni hal etish kapital rentabelligining zarur darajasini shakllantirishni ta’minlaydi, bank xarajatlarini optimallashtirish va operatsion harajatlarning sof operatsion daromadga (xarajat/daromad) nisbati bo‘yicha cheklovni amalga oshirish imkonini beradi. sof operatsion daromadda komissiya daromadlarining ulushi va barqarorlik va prognozlilik moliyaviy natijani oshirish.

Iqtisodiyotning rivojlanishi va uy xo'jaliklari daromadlarining oshishi Rossiya kredit bozorining o'sishiga ijobiy ta'sir ko'rsatdi. Bu potentsial qarz oluvchilar doirasini kengaytirish, ham sonini ko'paytirish imkonini berdi potentsial mijozlar kim kredit olish uchun murojaat qilishi mumkin va kimga nisbatan ijobiy qaror qabul qilinadi va taklifning o'sishida pullik xizmatlar foydalanishlari mumkin. "Bizning ma'lumotlarimizga ko'ra, 2007 yilda bunday iste'molchilar soni ikki baravar ko'paygan: 13 foizdan 28 foizgacha. umumiy soni aholi, - deydi Mixail Voronko, Uralsib bankining marketing bo'limi boshlig'i.

Jismoniy shaxslarni kreditlash bo'yicha reytingda ipotekalarni hisobga olmaganda, Sberbank etakchi bo'ldi, berilgan kreditlar hajmi 485,7 milliard rublni tashkil etdi va yil davomida o'sish 9,76% ni tashkil etdi. 13,38% salbiy dinamika bilan ikkinchi o'rinni 193,3 milliard rubl miqdorida kreditlar bergan Rossiya standart banki egalladi. Birinchi uchlikni 91,7 milliard rubl ko'rsatkich bilan VTB 24 banki yopdi. va top5 orasida eng yaxshi o'sish - 192,68%.

3-jadvalda www.raiting.rbc.ru veb-sayti ma'lumotlari asosida banklar tomonidan jismoniy shaxslarga berilgan kreditlarning umumiy ko'rsatkichlari ko'rsatilgan, ipoteka bundan mustasno.

3-jadval 2007 yilda jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar hajmi bo'yicha banklar (ipotekadan tashqari)

	2007 yilda jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar (ipotekadan tashqari), million rubl.	Yil davomida o'zgarish, %	2007 yilda jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar (ipotekadan tashqari) soni, dona.	01.01.08 yil holatiga jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar portfeli (ipotekadan tashqari), million rubl.
1. Sberbank
2. Rossiya standarti
4. Rosbank
5. Rusfinance Bank
6. HKF-bank
7. Alfa-Bank

3-jadvaldan ko'rinib turibdiki, Rossiya Sberbanki jismoniy shaxslarning kredit portfeli bo'yicha o'z raqobatchilaridan sezilarli darajada oldinda, ammo bu portfelning o'sish sur'ati ancha past, bor-yo'g'i 9,76% ekanligini sezmaslik ham mumkin emas. Rossiya Sberbankining asosiy raqobatchilaridan biri VTB 24 Bank shu davrda 192,68% o'sish sur'atini ko'rsatdi.

Va berilgan kreditlar soniga asoslanib, biz Bank birinchi navbatda nisbatan katta miqdorda kredit berishni afzal ko'radi degan xulosaga kelishimiz mumkin (o'rtacha 133 000 rubl).

Bunday ko'rsatkichlar Bankning "do'kon" kreditlari bilan shug'ullanmasligining natijasidir. Bir tomondan, bu bozor segmentini yo'qotishdir, biroq boshqa tomondan, bunday kreditlar juda yuqori xavf darajasiga ega va bank likvidligining pasayishiga va uning kredit portfeli sifatining pasayishiga olib kelishi mumkin.

VTB 24 Bank ham taxminan bir xil kredit siyosatini olib boradi (jismoniy shaxsga berilgan kreditning o'rtacha hajmi 102 000 rubl), ammo uning kam rivojlangan filial tarmog'i va kichikroq resurs imkoniyatlari unga Rossiya Sberbanki bilan teng sharoitlarda raqobatlashishga imkon bermaydi, qaysi eng yirik bank Sharqiy Yevropa.

2.2 "Rossiya Sberbank" OAJ kredit portfelini tahlil qilish

Bank faqat mavjud resurslar doirasida kreditlar berishi va daromad keltiruvchi boshqa faol operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin. Binobarin, bunday bank resurslarining shakllanishiga olib keladigan operatsiyalar (passiv operatsiyalar) faol operatsiyalarga nisbatan birlamchi va hal qiluvchi rol o'ynaydi, mantiqiy va haqiqatda ulardan oldin bo'ladi va foydali operatsiyalar hajmi va ko'lamini belgilaydi.

Har qanday xo’jalik yurituvchi sub’ekt singari bank ham o’z faoliyatini ta’minlash uchun uning resurslarini tashkil etuvchi ma’lum miqdorda pul mablag’lari va moddiy boyliklarga ega bo’lishi kerak. Kelib chiqishi nuqtai nazaridan, bu resurslar bankning o'z kapitali va u tomonidan vaqtincha chetdan jalb qilingan (boshqa shaxslardan olingan) qarz mablag'laridan iborat. Shunday qilib, bank resurslari ( bank resurslari) bankda mavjud bo'lgan va u tomonidan faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun foydalaniladigan o'z va qarz mablag'larining yig'indisidir.

Banklar asosan qarz mablag'lari hisobidan ishlaydi. Shu bilan birga, pul mablag'larini jalb qilish manbalarining ahamiyati bo'yicha birinchi va ikkinchi o'rinlarda aholining pul mablag'lari va yuridik shaxslarning hisobvaraqlaridagi qoldiqlari, keyin esa - bank qimmatli qog'ozlari, banklararo kreditlar va kreditlar hisobidan jalb qilingan mablag'lar turadi. yuridik shaxslarning depozitlari.

Demak, bank faoliyat yuritayotgan va yashayotgan pul mablag'larining mutlaq ko'p qismini u tomonidan jalb qilingan va haq evaziga jalb qilingan mablag'lar tashkil etadi. Shuning uchun u uchun boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlardan ko'ra resurslarni shakllantirish muammosi muhimroqdir. Bu holat banklar, banklar va boshqa kredit va boshqa tashkilot va korxonalar o'rtasida resurslar uchun raqobatni, shuningdek, bank faoliyatining boshqa o'ziga xos xususiyatlarini keltirib chiqaradi.

Turli banklarning resurslari tarkibi juda xilma-xil bo'lib, bu har bir aniq bank faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari (kapital miqdoridagi farq, xizmat ko'rsatilayotgan mijozlar soni va tabiati, mintaqaviy va boshqalar) bilan izohlanadi. maxsus shartlar va hokazo.). 4-jadvalda Bankning resurs bazasini ko'rib chiqamiz.

4-jadval Rossiya Sberbankining kredit resurslarini tahlil qilish

Indeks	Miqdori, ming rubl 2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra	Miqdori, ming rubl 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra
1. O'z (kapital)
2. jalb qilingan
2.1 Kredit tashkiloti hisobvaraqlaridagi mablag'lar
2.2 Rossiya bankining kreditlari
2.3 Boshqa banklardan olingan kreditlar va depozitlar
2.4 Muddati o'tgan foizlar
2.5 Banklararo hisob-kitoblar
2.6 Hisobdagi mablag'lar
2.7 Hisob-kitoblardagi mablag'lar
2.8 Chiqarilgan qimmatli qog'ozlar
2.9 Depozitlar va jalb qilingan boshqa mablag'lar
3. Boshqa manbalar
A. Jami resurslar
Resurslarni joylashtirish
1. Majburiy zaxiralar
2. Naqd pul
3. Banklararo operatsiyalar
3.1 Banklararo kreditlar
3.1.1 Muddati o'tgan qarzlar
3.2 Banklararo depozitlar
3.2.1 Rossiya bankidagi depozitlar
3.3 Banklararo hisob-kitoblar
4. Kredit qo'yilmalari va boshqa joylashtirilgan mablag'lar
4.1 Muddati o'tgan kreditlar
5. Kapitalda ishtirok etish
7. Qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar
7.1 Qarz majburiyatlarida
7.2 Diskont hisoblarida
8. Qimmatbaho metallar
8.1 Qimmatbaho metallar bilan operatsiyalar
8.1.1 Qimmatbaho metallar bo'yicha muddati o'tgan qarzlar
9. Boshqa aktivlar
9.1 O'z vaqtida to'lanmagan kredit bo'yicha foizlar
9.2 Berilgan kreditlar bo'yicha muddati o'tgan foizlar
9.3 Kassa operatsiyalari bo'yicha muddati o'tgan foizlar
B. Jami e'lon qilingan
Bepul kredit resurslari

4-jadvaldan ko'rinib turibdiki, ko'rib chiqilayotgan davr oxirida Bankda 1,470,710,399 ming rubl miqdorida mavjud kredit resurslari mavjud edi. Ko'rib chiqilayotgan davrda bu ko'rsatkich 116 958 908 ming rublga kamaydi. (o'sish sur'ati -7%). Bu bank resurslarining o'sish sur'atiga (0,01%) nisbatan joylashtirilgan mablag'larning yuqori o'sish sur'ati (5%) hisobiga sodir bo'ldi.

Kredit portfelining tuzilishini tahlil qilish uning sifatini baholash usullaridan biridir. Jahon va Rossiya bank amaliyotida kredit portfelini segmentlashning ko'plab mezonlari ma'lum. Ular orasida:

Kredit beruvchi tashkilotlar;

Kreditning ob'ektlari va maqsadi;

Kredit shartlari;

Kredit hajmi;

garovning mavjudligi va xususiyati, kreditni qaytarish manbalari va usullari, qarz oluvchining kreditga layoqatliligi;

Kredit narxi;

Qarz oluvchining sanoatga tegishliligi va boshqalar.

Strukturaviy tahlil kredit operatsiyalarining bir segmentda haddan tashqari kontsentratsiyasini, kreditga layoqatliligi past bo'lgan qarz oluvchilarga berilgan yirik kreditlar va kreditlar ulushini aniqlash uchun amalga oshiriladi, bu umumiy kredit riski darajasini oshiradi.

Klassik bank faoliyati nuqtai nazaridan kreditlash sub'ekti iqtisodiy, shu jumladan kredit operatsiyalarini amalga oshirishga qodir va moddiy yoki boshqa kafolatlarga ega bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxslardir. Kredit olish sub'ekti individual xususiy shaxs, korxona, firmadan tortib to davlatgacha bo'lgan juda turli darajalarda bo'lishi mumkin.

Mavzu bo'yicha bank kreditlarini uchta katta guruhga bo'lish mumkin:

1) yuridik shaxslarga joriy ishlab chiqarish faoliyatini moliyalashtirish uchun berilgan kreditlar (korporativ kreditlar);

2) jismoniy shaxslarga shaxsiy ehtiyojlarini qondirish uchun beriladigan kreditlar (iste'mol kreditlari);

3) banklarga o'z balansining likvidligini ta'minlash uchun berilgan kreditlar (banklararo kreditlar).

Birinchidan, kredit qarzining tarkibi va uning tarkibiy qismlarining o'zgarishlar dinamikasini o'rganish kerak. Ushbu o'zgarishlarni 5-jadvalda ko'rish mumkin.

5-jadval "Rossiya Sberbank" OAJning kredit operatsiyalari tuzilishi va dinamikasini tahlil qilish

Maqola sarlavhasi	Miqdori, ming rubl.	% dagi tuzilma
	2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra	2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra	2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra	2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra
2. Kredit qarzi
2.1.Taqdim etilgan IBC
2.1.1. IBC taqdim etilgan
2.2.Budjet hisobvaraqlari bo‘yicha kredit operatsiyalari, shu jumladan xorijiy davlatlarga berilgan kreditlar
2.3.Mijozlarga berilgan kreditlar
2.3.1.Mijozlarga berilgan kreditlar
2.3.2.Mijozlarga berilgan kreditlar bo'yicha muddati o'tgan
2.4.Boshqa joylashtirilgan mablag'lar
3. Kredit qarziga tenglashtirilgan, shu jumladan: jami:
3.2 Bill kreditlari

6-jadval

Maqola sarlavhasi	O'zgartirish	Dinamik ko'rsatkichlar, %	Asosiy moddalarning foiz o'zgarishi hisobiga umumiy qarzning foiz o'zgarishi, umumiy qarzning o'zgarishiga nisbatan foiz sifatida
	mutlaq o'zgarish (+/-), ming rublda.	nisbiy o'zgarish (+/), p.p.	O'sish sur'ati	O'sish sur'ati
1. Kredit va unga tenglashtirilgan qarzlar, shu jumladan:
2. Kredit qarzi
2.1.Taqdim etilgan IBC
2.1.1. IBC taqdim etilgan
2.1.2. Berilgan banklararo kreditlar bo'yicha muddati o'tgan qarzlar
2.2.Mijozlarga berilgan kreditlar
2.2.1.Mijozlarga berilgan kreditlar
2.2.2.Mijozlarga berilgan kreditlar bo'yicha muddati o'tgan
2.3.Boshqa joylashtirilgan mablag'lar
3. Kredit qarziga ekvivalent, jami, shu jumladan:
3.1.Mijozlarga beriladigan qimmatbaho metallar
3.2 Bill kreditlari

Hisoblangan ma'lumotlarga asoslanib, ssuda va unga tenglashtirilgan qarzlarning asosiy ulushi aynan ssuda qarzi ekanligiga e'tibor qaratish lozim, uning ulushi 2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra. 99,98% (yoki 99987217 ming rubl) ni tashkil etdi, bu hisobot davri oxirigacha saqlanib qoldi. 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra kredit qarzining miqdori 4127300434 ming rublni tashkil etdi. (o‘sish sur’ati 102,48%).

Kredit qarzi, birinchi navbatda, mijozlarga berilgan kreditlar bilan ifodalanadi, ularning ulushi 2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra. 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra 98,36% (yoki 396 142 1739 ming rubl) tashkil etdi. 0,20 foiz darajaga kamaydi. va 98,17% (yoki 4051703602 ming rubl) (o'sish sur'ati 102,28%) tashkil etdi.

2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra boshqa joylashtirilgan mablag'larning ulushi. 0,0002% (yoki 8000 ming rubl) ni tashkil etdi va 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra. - 1,5989 p.p.ga oshdi. 1,60% qiymatiga (yoki 65999552 ming rubl).

Rossiya Sberbank tomonidan berilgan banklararo kreditlar miqdori 2008 yil 1 yanvar holatiga 65 248 063 ming rublni tashkil etdi, ko'rib chiqilayotgan davrda bu ko'rsatkich 9 705 354 ming rublga oshdi. (o'sish sur'ati 114,87%) va 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra 74,953,417 ming rublni tashkil etdi, xuddi shu davrda kreditlar va unga tenglashtirilgan qarzlar tarkibida banklararo kreditlarning ulushi 1,62% dan 1,82% gacha ko'tarildi.

2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra, kreditlar ekvivalentidagi qarz (bu bank faqat taqdim etilgan qimmatbaho metallardan iborat) kredit va unga tenglashtirilgan qarzlarning umumiy hajmining 0,02 qismini (yoki 616,977 ming rubl) tashkil etdi. 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra, kema qarziga ekvivalent qarz 26,438 ming rublga o'sdi. (o'sish 104,29%), buning natijasida uning miqdori 643,415 ming rublgacha oshdi.

Shunday qilib, umuman olganda, bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilishning past darajasini qayd etishimiz mumkin.

Likvidlikni boshqarish uchun bank kredit resurslarini taqdim etish shartlari bo'yicha kredit portfelining diversifikatsiyasini doimiy ravishda kuzatib borishi kerak.

7-jadval Rossiya Sberbankining kredit portfelining muddati bo'yicha tuzilishini tahlil qilish

Shunga o'xshash hujjatlar

Tijorat bankining kredit siyosati. Kredit jarayonining bosqichlari va ularning xususiyatlari. Kredit riskini boshqarish usullari. Bankning kredit portfelining sifatini baholash. Rossiya Sberbank misolida kredit operatsiyalari va kredit portfelining tuzilishini tahlil qilish.

kurs ishi, 02/01/2014 qo'shilgan


Bankning korporativ mijozlari kredit portfelining sifatini boshqarish kredit riskini nazorat qilish tizimining elementi sifatida. "Krayinvestbank" OAJ tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilish va baholash. Kredit portfelini shakllantirish va boshqarishni optimallashtirish.

dissertatsiya, 26.10.2015 qo'shilgan


Bankning kredit portfelini tahlil qilishning nazariy asoslari. Kredit risklarini o'rganish va ularning tijorat banki portfelini shakllantirishga ta'sirini aniqlash. "Rosselxozbank" OAJning umumiy xususiyatlari va uning Rossiya Federatsiyasining kredit bozoridagi faoliyati.

dissertatsiya, 27/07/2015 qo'shilgan


Tijorat bankining kredit portfelining mohiyatini, segmentatsiya mezonlarini, risklarni (kredit, likvidlik, foizlar) va sifatini boshqarishni ko'rib chiqish, Rossiya jamg'arma banki misolida ularni diversifikatsiya qilish muammolari bilan tanishish.

kurs ishi, 2010 yil 14-04-da qo'shilgan


Tijorat banki kredit portfelining mohiyati va tushunchasi. "Rossiya Sberbank" OAJ faoliyatining xususiyatlari, bank siyosati va kredit jarayonini tashkil etish darajasi. Kredit portfelini shakllantirish va boshqarishning asosiy bosqichlari, uning sifati tahlili.

kurs ishi, 2014-04-17 qo'shilgan


Kredit portfelining kontseptsiyasi va shakllanish bosqichlari, uning tuzilishi va boshqaruv jarayoni. Kredit risklarining tasnifi va ularning tijorat banki portfelining shakllanishiga ta'siri. Bankning kredit portfelini tahlil qilish. Kredit riskini boshqarish mexanizmi.

dissertatsiya, 07/10/2015 qo'shilgan


Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlarning to'lov muddati darajasi bo'yicha tijorat bankining kredit portfeli tarkibidagi o'zgarishlarni tahlil qilish. Kreditni qaytarish garovi turlarining tasnifi. Qarz oluvchilar toifalari bo'yicha berilgan kreditlar tarkibini o'rganish.

amaliy ish, qo'shilgan 06/23/2012


Bank risklari tushunchasi va ularning turlari. Zamonaviy sharoitda tijorat bankining risklarini boshqarish. Bank kredit riskini kamaytirish vositalari. Zaxiralarni kredit sifat toifalari bo'yicha shakllantirish. Tijorat banki va uning kredit portfeli xususiyatlari.

kurs ishi, 05.01.2012 qo'shilgan


"Sotsinvestbank" OAJ tijorat bankining kredit portfelining sifatini tahlil qilish va baholash. Kredit portfelini boshqarish, ssuda yo'qotishlar zaxirasidan foydalanish tartibi. Kredit portfeli sifatining likvidlik standartlarini qondirishga ta'sirini tahlil qilish.

amaliyot hisoboti, qo'shilgan 12/14/2012


Tijorat bankining optimal kredit portfelini shakllantirish muammolari. Bank va kreditlash tizimining moliyaviy holatini tahlil qilish va baholash. Hisoblash jismoniy shaxslarning kreditga layoqatliligi. Bank kredit mahsulotlarini solishtirish va tahlil qilish.

Iqtisodiy adabiyotlarda bankning kredit portfeli tushunchasi noaniq talqin qilinadi. Ba'zi mualliflar kredit portfelini juda keng talqin qilib, unga bankning barcha moliyaviy aktivlari va hatto majburiyatlarini nazarda tutadilar, boshqalari ko'rib chiqilayotgan tushunchani faqat bankning kredit operatsiyalari bilan bog'laydilar, boshqalari esa kredit portfeli oddiy elementlar majmuasi emasligini ta'kidlaydilar. , lekin tasniflangan to'plam.
Rossiya Bankining kredit portfelini boshqarishning ayrim jihatlarini tartibga soluvchi me'yoriy hujjatlari uning tuzilishini belgilaydi, shundan kelib chiqadiki, u nafaqat kredit segmentini, balki bankning kredit xarakteridagi boshqa talablarini ham o'z ichiga oladi: joylashtirilgan depozitlar, banklararo kreditlar. , qabul qilish (to'lash) talablari ) qarz qimmatli qog'ozlari, aktsiyalar va veksellar, diskontlangan veksellar, faktoring, bitim bo'yicha olingan huquqlar bo'yicha, ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha, to'lov muddati kechiktirilgan holda aktivlarni sotish (sotib olish) bo'yicha bitimlar bo'yicha ( yetkazib berish), to‘langan akkreditivlar bo‘yicha, moliyaviy lizing (lizing) operatsiyalari bo‘yicha, agar sotib olingan qimmatli qog‘ozlar va boshqa moliyaviy aktivlar kotirovka qilinmagan yoki uyushgan bozorda sotilmagan bo‘lsa, pul mablag‘larini qaytarish uchun.
Kredit portfelini tashkil etuvchi elementlar jamining bunday kengaytirilgan mazmuni shu bilan izohlanadiki, depozit, banklararo kredit, faktoring, kafolatlar, lizing, qimmatli qog'ozlar kabi toifalar qiymatning qaytarilish harakati bilan bog'liq o'xshash muhim xususiyatlarga ega bo'lib, ular o'z ichiga oladi. egasining o'zgarishi. Farqlar munosabatlar ob'ektining mazmuni va qiymat harakati shaklida yotadi.
Bank kredit portfelining mohiyatini kategorial va amaliy darajalarda ko‘rib chiqish mumkin. Birinchi jihatda kredit portfeli - bu kredit talablari shaklini oladigan qiymatning qaytish harakati bo'yicha bank va uning kontragentlari o'rtasidagi munosabatlar. Ikkinchi jihatda ssuda portfeli ma’lum mezonlarga ko‘ra sifat guruhlariga ajratilgan kreditlar, diskontlangan veksellar, banklararo kreditlar, depozitlar va kredit bilan bog‘liq boshqa talablar ko‘rinishidagi bank aktivlarining yig‘indisidir.
Kredit portfeli sifati tushunchasi va uni baholash mezonlari. Kredit portfelining sifati mazmunini ochib berish uchun keling, “sifat” atamasining talqiniga murojaat qilaylik.
Sifat - bu:
1) mulk yoki aksessuar, shaxs yoki narsaning mohiyatini tashkil etuvchi hamma narsa;
2) predmet yoki hodisani boshqalardan ajratib turuvchi va unga aniqlik beruvchi muhim belgilar, xususiyatlar, belgilar majmui;
3) u yoki bu xususiyat, biror narsaning qadr-qimmatini belgilovchi belgi.
Binobarin, hodisaning sifati uning boshqa hodisalardan farqini ko'rsatishi va uning qadr-qimmatini belgilashi kerak.
Kredit portfeli va tijorat bankining boshqa portfellari o'rtasidagi sifat jihatidan farq ssuda va kredit toifalarining munosabatlar ishtirokchilari o'rtasidagi qiymatning qaytish harakati, shuningdek munosabatlar ob'ektining pul tabiati kabi muhim xususiyatlaridadir. .
Amaliyot turlari va qo'llaniladigan asboblar to'plami pul bozori, kredit portfelini shakllantirish, bankning moliya bozoridagi faoliyatining mohiyati va maqsadi bilan belgilanadigan xususiyatlarga ega. Ma'lumki, kredit operatsiyalari va boshqa kredit operatsiyalari bir-biridan farq qiladi yuqori xavf. Shu bilan birga, ular bank faoliyatining maqsadiga javob berishi kerak - maqbul likvidlik darajasi bilan maksimal foyda olish. Bu kredit portfelining kredit riski, rentabellik va likvidlik kabi xususiyatlariga olib keladi. Ular, shuningdek, muayyan bank kredit portfelining afzalliklari va kamchiliklarini baholash mezonlariga javob beradi, ya'ni. uning sifatini baholash mezonlari.
Kredit portfelining sifati deganda uning strukturasining kredit riski va balans likvidligining maqbul darajasida maksimal rentabellik darajasini ta'minlash qobiliyatiga ega bo'lgan xususiyati tushunilishi mumkin.
Kredit portfelining sifatini baholashning individual mezonlarining mazmunini ko'rib chiqaylik.
Kredit xavfi darajasi. Kredit portfeli bilan bog'liq bo'lgan kredit riski - bu kreditor yoki kontragent tomonidan to'lovni to'lamaslik natijasida yuzaga keladigan yo'qotishlar xavfi, bu tabiatan yig'indisi. Kredit portfeli, yuqorida aytib o'tilganidek, segmentlarga ega: yuridik, jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar, moliya institutlari; faktoring qarzi; berilgan kafolatlar, diskontlangan veksellar va boshqalar.
Kredit portfelining tavakkalchilik darajasini baholash quyidagi xususiyatlarga ega. Birinchidan, umumiy xavf quyidagilarga bog'liq:
¦ baholash usullari ikkalasiga ham ega bo'lgan alohida portfel segmentlarining kredit riski darajasi bo'yicha umumiy xususiyatlar, va segmentning o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq xususiyatlar;
¦ kredit portfeli va uning alohida segmentlari tarkibini diversifikatsiya qilish.
Ikkinchidan, kredit tavakkalchiligi darajasini baholash uchun hisobga olinishi kerak bo'lgan ko'plab jihatlarni hisobga oladigan ko'rsatkichlar tizimidan foydalanish kerak.
Kredit portfelining rentabellik darajasi. Bank faoliyatining maqsadi xavflarning maqbul darajasida maksimal foyda olish bo'lganligi sababli, kredit portfelining rentabelligi uning sifatini baholash mezonlaridan biridir. Kredit portfelining elementlarini ikki guruhga bo'lish mumkin: daromad keltiruvchi va daromad keltirmaydigan aktivlar. Oxirgi guruh o'z ichiga oladi foizsiz kreditlar, muzlatilgan foizlar va uzoq muddat o'tgan foizlar to'lovlari bilan kreditlar. Xorijiy amaliyotda muddati o‘tgan qarzlar bo‘lsa, foizlardan voz kechiladi, chunki asosiysi asosiy qarzni to‘lashdir. IN Rus amaliyoti majburiy foizlarni hisoblash tartibga solinadi. Kredit portfelining rentabellik darajasi nafaqat darajasi bilan belgilanadi stavka foizi berilgan kreditlar bo'yicha, balki foizlar va asosiy qarzni o'z vaqtida to'lash bo'yicha.
Kredit portfelining rentabelligi quyi va yuqori chegaraga ega. Pastki chegara kredit operatsiyalarini amalga oshirish xarajatlari (kadrlar xarajatlari, ssuda hisobini yuritish va boshqalar) va ushbu portfelga qo'yilgan resurslar uchun to'lanadigan foizlar bilan belgilanadi. Yuqori chegara - bu etarli marja darajasi. Ushbu ko'rsatkichni hisoblash marjaning asosiy maqsadi - bankni saqlash xarajatlarini qoplashdan kelib chiqadi.
Kredit portfelining likvidlik darajasi. Bankning likvidlik darajasi uning aktivlari sifati va birinchi navbatda kredit portfelining sifati bilan belgilanishi sababli, bank tomonidan berilgan kreditlar shartnomalarda yoki shartnomada belgilangan muddatlarda qaytarilishi juda muhimdir. bank sifati va rentabelligi tufayli kreditlarni yoki ularning bir qismini sotish imkoniyatiga ega. Eng yaxshi guruhlarga ajratilgan kreditlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, bankning likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi.
Kredit portfelining sifatini (kredit riski darajasi, rentabellik va likvidlik darajasi) baholashning taklif etilayotgan mezonlaridan foydalanish foydasiga quyidagi dalillar keltirilishi mumkin. Kredit portfeli elementlarining past xavfi uning yuqori sifatini anglatmaydi: birinchi toifadagi qarz oluvchilarga past foiz stavkalarida beriladigan birinchi sifat toifasidagi kreditlar yuqori daromad keltira olmaydi. Qisqa muddatli kredit aktivlariga xos bo'lgan yuqori likvidlik ham past foizli daromad keltiradi. Shunday qilib, kredit riski kredit portfeli sifatining yagona mezoni bo'la olmaydi, chunki kredit portfeli sifati tushunchasi ancha kengroq bo'lib, likvidlik va rentabellikni yo'qotish xavfi bilan bog'liq. Biroq, bu mezonlarning ahamiyati bankning sharoitlari, faoliyat yuritadigan joyi va strategiyasiga qarab o'zgaradi.

Ham kredit portfelining sifatini boshqarishning samarali tizimini yaratish, ham kreditlarning alohida toifasini, muammoli qarzlarni boshqarish uchun muddati o'tgan qarzdan foydalanish uchun yuzaga kelgan muammoning kelib chiqishini tushunish kerak. muayyan vaziyatda eng mos keladigan hisob-kitob vositasi. Bundan tashqari, ushbu sabablarni bilish muammoli qarzlar bilan ishlash vositalarini ishlab chiqishga imkon beradi. Buning uchun kredit portfeli deganda nimani nazarda tutayotganimizni aniqlash, uning sifatini aniqlash mezonini joriy etish va muammoli qarzlarning ma’lum sabablarini tasniflash zarur.

Kredit portfeli deganda bank tomonidan taqdim etiladigan kreditlar yig'indisi tushuniladi, bunda mijozlar va bank o'rtasidagi ssuda qarzini to'lashni ta'minlash bo'yicha ijtimoiy-iqtisodiy va pul munosabatlarini aks ettiradi.

Kredit siyosati sohasidagi iqtisodchilarning ishlarida bankning kredit portfelining sifati uning eng yuqori foiz stavkasini yetarli darajada likvidlik va bank kredit riskining maqbul darajasi bilan ta'minlash qobiliyati nuqtai nazaridan ko'rib chiqiladi. .

Shu munosabat bilan kredit portfelining sifati uchun uchta mezon ajratiladi:

• Daromadlilik;
• Likvidlik;
• Xavflilik.

Kredit portfelining sifati uchun sanab o'tilgan mezonlarga qo'shimcha ravishda, Rossiya Federatsiyasining 2015 yilgacha bo'lgan davrda bank sektorini rivojlantirishning amaldagi strategiyasi va Rossiya Federatsiyasining uzoq muddatli ijtimoiy-iqtisodiy rivojlanish kontseptsiyasiga muvofiq. Federatsiya 2020 yilgacha bo'lgan davrda ba'zi mualliflar yana bir mezonni - "mamlakat yoki mintaqa uchun strategik ahamiyatga ega bo'lgan sanoat va aniq kompaniyalarga yo'naltirilgan kredit berish" bilan tavsiflangan e'tiborni ta'kidlashni boshladilar.

Ushbu ko'rsatkichni miqdoriy baholash uchun Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. Ular, masalan, qayta moliyalash tartibida bozor bo'lmagan majburiyatlar bilan ta'minlangan kreditlarni berishda Rossiya Banki tomonidan hisobga olinadigan strategik muhim korxonalar ro'yxatidan sanoat korxonalariga berilgan kreditlar ulushini hisoblashni taklif qilmoqdalar.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. kredit portfelining sifatini integral baholash modelini yaratishga bag'ishlangan ishlarida ular 1-jadvalda keltirilgan kredit portfelining sifatini baholash uchun quyidagi ko'rsatkichlarni ajratib ko'rsatishadi.

1-jadval.

Kredit portfeli sifat ko'rsatkichlari

Agar kredit portfelining sifatini baholashni muddati o‘tgan qarzlarni boshqarish nuqtai nazaridan ko‘rib chiqsak, eng avvalo, kredit tavakkalchiligi darajasini, kreditning qaytarilmasligi xavfini aniqlash zarur. Ta'kidlanganidek, kredit portfelining sifat darajasi kredit riski darajasiga teskari bog'liqdir. Kreditning rentabellik va likvidlilik darajasi haqida esa buning aksini aytish mumkin: uning garovi qanchalik ishonchli bo'lsa va u qanchalik ko'p daromad keltirsa, kredit portfelining sifati shunchalik yuqori bo'ladi.

Kredit portfelining sifatini risklilik nuqtai nazaridan baholashning eng keng tarqalgan ko'rsatkichi tijorat bankining kredit portfelidagi yoki umuman bank aktivlaridagi muddati o'tgan qarzlarning ulushini aks ettiruvchi koeffitsientdir. Koeffitsient qiymati qanchalik past bo'lsa, portfel sifati shunchalik yuqori bo'ladi, ya'ni bank yanada chidamli bo'ladi salbiy ta'sirlar makroiqtisodiy va mikroiqtisodiy omillar.

Biroq, hozirgi vaqtda ko'pchilik yirik banklar ushbu koeffitsientning yuqori qiymatiga ega, bu 3-jadvalda keltirilgan.

3-jadval.

Muddati o'tgan qarzlarning ulushi iste'mol kreditlari banklarning kredit portfelida

	Portfel iste'mol kreditlari(muddati o'tgan qarzlarsiz)			Kechikishlar ulushi, %
	17.01.17 holatiga ko'ra, million rubl.		Yil davomida o'sish, % *
ROSSIYA SBERBANK
ROSSELXOZBANK
GAZPROMBANK
ALFA BANK
RAIFFEISENBANK
FK OTKRITIE
UNICREDIT BANK
TINKOFF BANK
MOSKVA KREDIT BANKI
SHARQ EKSPRES

Muddati o'tgan qarzlar bilan sifatli ishlash dastlabki bosqichda uning paydo bo'lish sabablarini aniqlashni o'z ichiga oladi.

Qarz oluvchining qarzni to'lashga qodir emasligi sabablarini aniqlash mavjud aniq vaziyatni ob'ektiv baholash va qarzni to'lashni osonlashtirish bo'yicha zarur choralarni ko'rish va sabablarini bilib, qarzni to'lashda muddati o'tgan qarzning shakllanishiga yo'l qo'ymaslik imkonini beradi. kelajak.

Yusupova O.A. muddati o'tgan qarzlar sabablarini o'rganishga bag'ishlangan maqolasida u Sequoia Credit Consolidation kollektor agentligi tomonidan o'tkazilgan so'rov natijalarini keltiradi. Ushbu so'rov davomida qarzdorlardan "Qanday sabablarga ko'ra qarzni to'xtatib turish sodir bo'ladi?" degan savolga javob berish so'ralgan: "Ishni yo'qotish" (javoblarning 21%). Ikkinchi o'rinda qarz miqdori bo'yicha kelishmovchilik (javoblarning 18%). Respondentlarning 17,1 foizi moliyaviy ahvolning yomonlashganini ta’kidlagan bo‘lsa, 10,4 foiz respondent qarzlar mavjudligi to‘g‘risida bilmayman, deb javob bergan, bu esa fuqarolarning moliyaviy savodxonligi yetarli darajada emasligidan dalolat beradi, bu esa ularning kredit majburiyatlariga nisbatan mas’uliyat bilan yondashishni talab qiladi.

Qarzning sabablarini psixologik nuqtai nazardan ko'rib chiqish qiziqarli ko'rinadi. Misol uchun, agar siz kredit karta qarzining sabablarini aniqlashga harakat qilsangiz, J.Bachman barcha qarzdorlarni quyidagi guruhlarga bo'lishni taklif qiladi:

1. Tejamkor egalar kredit kartalari bugun uchun yashaydigan va kelajak haqida o'ylamaydigan;
2. Qarz shakllanishining oqibatlarini to'liq tushunmaydigan sodda egalar. Bu erda biz rossiyalik qarz oluvchilarning o'ziga xosligini qayd etishimiz mumkin, ular kreditni qaytarmaslikni jinoyat deb hisoblamaydilar;
3. kutilmagan vaziyatlar natijasida jabrlangan, hayotiy favqulodda voqea moliyaviy inqirozga olib kelgan qarz oluvchilar;
4. Qarz olib, lekin qarzni qaytarmasligini oldindan biladigan vijdonsiz, axloqsiz qarzdorlar;
5. Ma'lum moliyaviy nochor egalari kim kredit kartalari xatolik bilan chiqarilgan.

Shunday qilib, muddati o'tgan qarzlarning barcha taklif etilayotgan sabablarini ikki toifaga bo'lish mumkin: tashqi, bankdan mustaqil va ichki, uning faoliyatidagi xato va kamchiliklardan kelib chiqqan.

Ichki sabablar guruhiga ichki nazorat tizimining past darajadagi ishonchliligi kiradi. Iqtisodchilarning ishlarida ko'pincha Rossiya banklarida muddati o'tgan qarzlarning sababi bankni berilgan kreditlarning qaytarilmasligi xavfidan himoya qilishning samarali tizimining yo'qligi degan xulosaga kelish mumkin. Ya'ni, Rossiya banklari foydalanmaydi samarali usullar mijozlarning kreditga layoqatliligini baholash, bundan tashqari, banklarda kredit qaytarilishini ta'minlashning samarali garov mexanizmi mavjud emas;

Tashqi sabablar guruhiga mamlakatdagi moliyaviy-iqtisodiy vaziyatning beqarorligi kiradi. Barqaror, barqaror rivojlanish sharoitida potentsial qarz oluvchilar o'zlarining prognozlarini tuzishlari mumkin pul oqimlari bu kelajakda amalga oshiriladi. Bu qarz oluvchiga kredit shartnomasi bo'yicha olingan majburiyatlarni kelajakdagi imkoniyatlari bilan bog'lab, o'zining kredit qobiliyatini real baholash imkonini beradi. Aks holda, bunday barqarorlik bo'lmasa, qarz oluvchining kreditni to'lash qobiliyatini baholash noto'g'ri bo'ladi.

Tashqi sabablar guruhiga mansub ikkinchi sabab, yuzaga kelishidir moliyaviy muammolar qarz oluvchidan. Tashkilotlar uchun bu muammolar ishlab chiqarishdagi vaqtinchalik uzilishlar, iste'molchilarning taklif etilayotgan mahsulotga bo'lgan qiziqishining pasayishi va boshqalar tufayli kreditni to'lash uchun mablag'larning etishmasligida, jismoniy shaxslar uchun esa, xodimlar, - ishni yo'qotish yoki ish haqini kechiktirish. Bu birinchisi bilan chambarchas bog'liq: yuridik va jismoniy shaxslarning olingan kreditlarni to'lashni imkonsiz qiladigan muammolarining aksariyati moliyaviy-iqtisodiy beqarorlik davrida yuzaga keladi. Shu bilan birga, shuni ta'kidlash kerakki, qarz oluvchilarning insofsizligi, tashkilotlarning samarasiz ishlash usullarini qo'llash, shuningdek, ishga mas'uliyatsiz munosabatda bo'lish natijasida yuzaga keladigan muammolar iqtisodiy muhitdagi muammolar bilan bog'liq emas, balki sabab bo'lishi mumkin. mavjud kreditlar bo'yicha kechiktirilgan to'lovlar.

Adabiyotlar ro'yxati:

1. Boldyshev A. S. Zamonaviy sharoitda Rossiya Federatsiyasi tijorat bankining kredit portfelining sifatini boshqarish / Boldyshev A. S., Grebenik V. V. // FAN. – 2015. - No 5 (30). – 12-18-betlar;
2. Degtyarenko Yu.S. Tijorat bankining kredit portfelining sifati / Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. //Iqtisodiyot, menejment va huquq: muammolarni innovatsion hal qilish. - 2017. - 16-18-betlar;
3. Muzhizhkova Yu. Moliya universiteti axborotnomasi № 4. – 2015. – bet. 37-44;
4. Rossiya banklarining reytingi [Elektron resurs] // Reyting agentligi"Mutaxassis". – Kirish rejimi: http://expert.ru.
5. Sarkisyan N.R. Muddati o'tgan debitorlik qarzlarining paydo bo'lish sabablari va uning oldini olish / Sarkisyan N.R. // Mintaqaviy iqtisodiyotni rivojlantirishning tahliliy va moliyaviy-iqtisodiy jihatlari: Yosh olimlarning 80-yillik ilmiy-amaliy konferentsiyasi materiallari asosidagi ilmiy maqolalar to'plami. - 2015 yil. – 257-259-betlar
6. Suxova L.A. Kredit portfelining sifatini baholash va boshqarish muammolari / Suxova L.A.// Hayotda fan va ta'lim. zamonaviy jamiyat. - 2015. – 127-128-betlar
7. Ternovskaya E. P. Rossiya banklarining kredit portfelining sifati: baholash va boshqarish xususiyatlari / Ternovskaya E. P., Grebenik T. V. // Fan. - 2014. - 3-son (22). – 15-23-betlar;
8. Fedorova M.A. Bank kreditlarining qaytarilishini ta'minlash muammolarining asosiy sabablari va ularni hal qilish yo'llari / Fedorova M.A. // Moliyaviy sektorni rivojlantirishning dolzarb muammolari: Xalqaro ilmiy-amaliy yozishmalar konferentsiyasi materiallari. – 2015. - B. 182-188;
9. Yusupova O.A. Rossiya banklarining kredit portfelidagi muddati o'tgan qarzlar, uning paydo bo'lish sabablari va u bilan ishlash usullari / O.A. YUSUPOVA // Moliya va kredit. - 2015. - No 3 (627). – 8-25-betlar;
10. Yaroshchuk A. B. Rossiya banklarida kredit portfelining sifatini boshqarish amaliyotini rivojlantirish yo'nalishlari / Yaroshchuk A. B., Grebenik T. V. // Rossiya Ta'lim Akademiyasi Universitetining axborotnomasi. - 2014. - No 11 - B. 115-125.