종종 시민의 삶에서 비싸거나 장기적인 치료 비용을 지불해야 하는 순간이 있습니다. 환경 요인, 사고, 사고 및 다양한 상황에서 발생할 수 있습니다. 불행히도 러시아의 유료 의약품은 진정으로 "악"가격으로 대표됩니다. 절차와 의약품에 대한 비용을 지불하면 시민들의 주머니가 비워지고 삶의 다른 모든 측면에서 비용을 크게 절감할 수 있습니다. 시민을 돕고 개선하기 위해 재정 상태, 국가는 소위 사회 세금 공제를받을 가능성을 설정했습니다. 이 경우 이전에 수행 한 의료 절차 및 구매 한 약품 비용에 대한 부분 보상의 형태로 치료 비용을 지불 한 후 시민에게옵니다. 물론 금액은 적지만 가시적입니다. 그들의 도움으로 어떤 식 으로든 시민의 생활 수준을 향상시킬 수 있습니다. 이 기사에서는 의료 서비스에 대해 13%를 환불하는 방법을 고려할 것입니다.

공제는 과세 대상이 아닌 개인이 받은 자금의 일부로 이해됩니다. 따라서 이전에 지불 한 주 재무부에 지불 된 자금을 부분적으로 반환 할 권리가 있습니다. 이를 위해서는 상황이 다음과 같은 측면에 해당해야 합니다.

• 치료를받는 시민은 공식 고용, 즉 개인의 주요 수입으로 간주되기 때문에 고용주 인 세무 대리인이 국가 예산에서 매월 공제하는 "백인"급여를 받아야합니다.
• 치료를 받는 사람은 의료 절차와 약품에 대한 비용을 자비로 지불해야 하며, 다른 사람이 비용을 지불하면 반드시 공제가 거부됩니다.

친척도 치료비를 지불하고 그에 대한 기금을 받을 수 있으며, 귀하는 국가 보상에 대한 합법적인 청구자로 남아 있습니다.

예를 들어 보겠습니다. Pavel의 은퇴한 어머니는 값비싼 약을 구입하고 시립 병원에서 다양한 의료 절차를 받을 자금이 없어 병에 걸렸다. 파벨은 이 자금을 소유하고 있었기 때문에 주저 없이 어머니를 위해 필요한 모든 물품을 지불했습니다.

어머니는 치료를 받은 후 약과 시술에 대한 영수증을 보관해 두셨습니다. 지불 서류에 표시된 지출 금액을 요약하면 Pavel은 관련 문서를 작성하고 러시아 세무 서비스에 신청서를 작성하고 곧 비용에 대한 금전적 보상을 받았습니다. 지불이 그에게 이루어졌기 때문에 계좌에서 직접 은행 카드, 그는 환불을 받을 권리가 있습니다. 어머니가 신청서를 작성했다면 세무서에서 어머니가 지급인이 아니므로 환급이 불가능하다고 설명했을 것입니다.

가장 중요한 뉘앙스에주의하십시오! 세금 서비스 러시아 연방치료의 통과 및 의료 개입의 필요성에 관한 근거 없는 진술을 받아들이지 않습니다. 진단은 물론 의료기관에서의 투약 및 치료 의뢰는 해당 분야의 전문가인 주치의가 직접 발급해야 합니다. 간단히 말해서, 안과 의사나 정형외과 의사가 시술 의뢰서를 작성한 경우 위염 치료 신청서를 수락할 가능성은 거의 없습니다.

주치의가 권장하는 목록에 나열되지 않은 의약품 구매는 환자 또는 그의 친척의 개인적인 주도로 간주됩니다. 환자는 의학 교육을 받지 않았고 객관적으로 자신의 웰빙을 모니터링하는 자신의 전문의로 공식적으로 행동할 수 없기 때문에 이러한 비용은 국가 보상으로 상환되지 않습니다.

세액공제액

납세자에게 기금을 반환하는 것은 납세자가 수령한 기금의 13%에 해당하는 국고에 일찍 지불한 개인의 소득에 대한 세금에서 이루어지기 때문에 보상 반환은 필요한 경우에만 가능합니다. 13%의 비율. 지불 서류로 확인 된 비용 금액에서 시민은 13 %를 반환 할 수 있습니다.

치료가 비쌌다면이 가치는 매우 유형적이므로 "페니"를 무시하기 위해 서두르지 마십시오. 예, 우리 주에서 수용 가능한 금액을받는 것은 거의 불가능하지만 대부분의 평범한 사람들에게는 모든 페니가 중요하기 때문에 비용을 어떻게 든 보상해야합니다.

이 공제는 저소득 가정에 특히 유용하지만 동시에 저축을 강요받는 혜택이 없습니다. 그들에게 작은 금액이라도 현재 상황을 더 좋게 바꿀 수 있습니다.

이미 말했듯이 시민이 사용한 의료비와 의료비의 13%에 해당하는 금액을 반환해야 하지만, 좀 더 구체적인 제한이 있습니다. 치료에 대한 사회 공제에 대해 납세자가 사용할 수 있는 금액의 상한은 120,000입니다. 러시아 루블. 그러나 원하는 자금을 얻을 수는 없지만 그 중 13%, 즉 15,600루블(120,000 * 13% = 15,600)만 얻을 수 있다는 것을 이해해야 합니다.

우리는 이 금전적 한도가 의료비 상환에 대한 세금 환급뿐만 아니라 다음을 포함하는 다른 유형의 사회 공제에도 관련이 있다는 사실에 납세자의 주의를 환기시키고 싶습니다.

• 연금 기여;
• 자발적인 보험에 대한 기부금으로 자금을 예치하는 것;
• 자선 활동 비용.

전체적으로, 즉 한 과세 기간에 동시에 받은 각 지역에 대한 공제액은 필요한 금액, 즉 연간 모든 지역에 대해 연간 최대 15,600러시아 루블을 초과할 수 없습니다.

그러나 고가로 정의된 의료 서비스 목록이 있습니다. 위에서 설명한 제한 사항은 적용되지 않습니다. 귀하가 찾는 서비스의 전체 가격에 대해 비용의 13%에 해당하는 보상을 받을 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시험관 수정, 즉 여성의 난자를 인공 수정하여 배아를 만드는 것이 포함됩니다. 그러한 절차의 가격은 지역마다 다르지만, 통계에 따르면 시비 절차 자체에 일부 추가 서비스가 수반되는 경우 평균적으로 20,000 루블에서 270,000 사이입니다.

읽으면 값 비싼 의료 절차 목록의 다른 요소에 대해 알 수 있습니다.

주머니에 크게 닿지 않는 일부 절차도 원하는 목록에 있습니다. 본인이 받고 있는 치료가 자신에게 해당되지 않는 것 같아도 매년 의료비가 비싸지고 그에 따라 목록이 점점 넓어지고 있기 때문에 문서를 확인하는 것이 좋습니다.

예를 들어 보겠습니다. Varvara Nikolaevna는 치통으로 고통받았고 2016년 자격을 갖춘 의료 서비스를 받기 위해 치과로 향하기로 결정했습니다. 결과적으로 그녀는 140,000 러시아 루블의 비용이 드는 치료 과정을 받아야 했습니다. 치통과 그 원인이 소홀한 상태에 있었기 때문에 그녀는 치유 된 치아의 부분 복원에 필요한 외과 적 개입에 대해 20 만 루블을 추가로 지불해야했습니다. 수술은 공식적으로 정부가 결정한 목록에 있는 항목 중 하나이며 값비싼 치료와 관련된 이름이 포함되어 있습니다.

치과에 지원한 해에 Varvara Nikolaevna는 이 기금에서 각각 50만 러시아 루블의 수입을 받았습니다. 세무사(조직-고용주)은 62,000 러시아 루블의 국고에 기부했습니다.

불행히도 치과 치료 비용은 비싼 의료 절차 목록에 포함되지 않습니다. 이 경우 적용 가능한 최대 금액은 120,000 루블이므로 Varvara Nikolaevna는 13 %, 즉 15,600 루블, 만기 금액과 비용 금액의 나머지 20,000 차이가 반환됩니다. , 불행히도, 단순히 소진됩니다.

수술에 관해서는 여전히 고가의 의료 절차이며 정부 목록에 포함되어 있으므로 Varvara Nikolaevna는 전체 크기에서 13 %의 수익을 얻을 수 있습니다.

전체 금액을 계산해 봅시다: (120,000+200,000) * 13% = 41,600 러시아 루블.

우리가 기억하는 바와 같이, 현재 과세 기간 동안 Varvara Nikolaevna는 직장에서 받은 노동 소득에서 62,000 루블을 국고로 이체했습니다. 이 금액은 계산된 세금 공제 금액을 초과하므로 위의 모든 자금은 Varvara Nikolaevna에 전액 지불해야 합니다.

치과 서비스에 대한 세금 공제에 대해 자세히 알아보십시오. 이 공제를받는 기능과 필요한 서류에 대해 이야기합시다.

의료 환급 세금 환급을 받는 시기

치료를 받을 때 앞서 납부한 세액공제의 일부를 국가예산으로 반환하는 것은 다음과 같은 경우에 가능합니다.

1. 치료에 돈을 쓴 경우:
   1. 소유하다;
   2. 어머니 또는 아버지;
   3. 남편 또는 아내;
   4. 성년 미만의 어린이.
2. 서비스는 러시아 연방에서 운영되는 허가된 의료 기관에서 제공했습니다.
3. 힘들게 번 자금을 지불해야 하는 모든 절차는 2001년에 발표된 해당 국가의 정부가 결정한 목록에 포함되어 있습니다.
4. 서비스는 무료로 받은 것이 아니라 유료로 제공되었습니다. 의무 건강 보험이 적용되는 절차는 비용이 지불되지 않았기 때문에 보상받을 수 없습니다.
5. 의약품 구매는 자체 투여 또는 가장 가까운 가족, 즉 미성년 자녀, 부모 또는 배우자 중 한 명이 사용하기 위해서만 수행해야합니다.
6. 절차와 같은 의약품은 특정 분류를 가진 주치의가 의무적으로 처방합니다.
7. 의약품은 에 정의된 전문 목록에도 포함되어야 합니다. 주 수준, 2001년 법령으로 발표되었습니다.

임의 건강 보험에 가입한 경우 세금 환급을 받을 수 있습니다. 이 경우 다음과 같은 경우는 법령에 따라야 합니다.

1. 발행하여 체결한 보험료를 납부하셨습니다. 종이 계약, 커밋에 대해 건강 보험자발적 오리엔테이션, 가족의 직계 서클에도 동일하게 적용됩니다.
2. 치료에만 관련된 의료 서비스에 대한 지불을 제공하는 보험 계약.
3. 보험 활동을 수행하는 회사는 관련 방향의 활동을 수행할 수 있는 허가를 받았으며 납세자와 계약을 체결했습니다.

공제 안내

접수 절차 금전적 보상국가에서 시민으로부터 많은 시간이 걸립니다. 필요한 서류 패키지를 수집하고 작성하는 것뿐만 아니라 연방 지부까지 기다려야하기 때문입니다. 세금 서비스, 인계된 곳에서 필요한 모든 확인을 수행하고 이전에 대해 긍정적인 결정을 내립니다. 돈납세자.

2016년이 시작되면서 사회세 반환을 위해 국가에서 자금을 수령하는 방법에 영향을 미치는 새로운 입법 규범이 발효되었음을 알려드립니다. 그래서 시행 전에는 국세청을 통해서만, 즉 일시불로 자금을 수령할 수 있었습니다. 그러나 이제 개인 소득에 대한 세금의 국고에 대한 공제를 중단하여 고용 조직을 통해 자금을 수령하는 것이 가능합니다. 즉, 귀하에게 지불해야 할 자금이 전액 지급될 때까지 급여에서 매월 13% 공제를 중단하고 국고로 이체합니다.

새로운 방법에는 다음과 같은 장점이 있습니다.

• 시민이 많은 급여를 받으면 상당한 인상을 느낄 것입니다. 이는 일정 시간 동안 가족의 복지가 크게 증가한다는 것을 의미합니다.
• 첫 번째 경우와 같이 공제 서류를 작성하여 세무서에 신청하기 위해 과세 기간이 끝날 때까지 기다릴 필요가 없습니다.

새로운 방법의 명백한 장점에도 불구하고, 우리는 오래되고 입증된 방법이 가장 적합하다고 생각합니다. 조각으로 나누지 않고 한 번에 많은 양을 얻을 수 있기 때문입니다. 예를 들어 연말까지 기다렸다가 한 번에 돈을 모았다가 나가서 TV를 사거나 내년 전체를 위해 저축할 수 있다고 상상해 보십시오.

다만, 치료금액이 적은 경우에는 최초 급여 수령 시 치료에 대한 보상금의 일부가 근로자에게 반환되기 때문에 직장에서 수령이 가능합니다.

세무서를 통해 공제를받는 절차가 가장 어려운 것 같습니다. 그래서 우리는 당신을 소개합니다. 단계별 지침다가오는 어려움에 대한 생각없이 스스로 자금을 확보하는 길을 시작한 사람들에게 나중에 유용 할 통과에 있습니다.

영상 - 진료비 소득세 13% 환급

우리는 문서를 준비하고 실행합니다

우선 공제를 신청하는 국민은 절차 수행에 필요한 정보가 포함된 서류를 준비하여 수집해야 합니다.

표 1. 접수를 위해 준비해야 할 서류 세금 공제?

문서	받는 곳과 채우는 방법
	2-NDFL로 표시된 인증서는 목록의 첫 번째 번호입니다. 여기에는 시민이 성실한 납세자임을 확인하는 정보가 포함되어 있습니다. 공식적으로 고용된 직원입니다. 소득을 받고 국고에 대한 개인의 소득에 대해 매월 세금 공제를합니다. 인증서에 포함된 정보는 시민의 근무지와 관련이 있으므로 고용 조직의 회계 부서에서 문서를 받아야 합니다. 발급을 위해서는 적절한 신청서를 작성해야 합니다. 이러한 증명서는 특정 과세 기간 동안 발행됩니다.
	납세자에게 서비스를 제공하는 의료 기관과 체결한 문서상의 공식 계약. 절차 시작 전에 채워지고 완료될 때까지 보관됩니다. 적시에 공제를 받고 싶다면 버리지 마세요. 법적으로 의료기관에서 사본을 받을 수 있지만 절차가 오래 지연되는 경우가 많습니다.
	납세자를 치료한 의료기관의 면허증 사본 - 다른 필수 요소. 세무 서비스에 제출하지 않으면 자금은 공인 기관의 지원을 위해서만 반환될 수 있고 그 외의 다른 것은 없기 때문에 금전적 보상이 불가피하게 거부될 것입니다.
	환자에게 제공된 서비스에 대한 지불이 이루어졌음을 증명하는 증명서 또는 기타 지불 문서. 원칙적으로 의료 기관의 현금 데스크에서 발행됩니다.
	주치의의 추천서, 다음 주소로 작성: 특정 절차 통과 의약품 구매. 또한 특정 의료 절차 및 의약품 사용 형식의 의료 필요성을 확인하는 의사의 진료 보고서 형식으로 별도의 용지를 비축하는 것이 좋습니다.
	의사가 권장하는 의약품 구매를 확인하는 수표 및 기타 지불 문서.
	배우자, 미성년자녀, 부모 등 친족에 대한 의료비 지급으로 지급된 경우에는 실제 존재 여부를 확인할 수 있는 서류 제시 필요 가족의 유대, 즉: 여권 사본; 출생 증명서; 결혼 증명서.
	은행 계좌 또는 계좌 세부 정보도 제공해야 합니다. 플라스틱 카드세금 서비스가 만기 자금을 이체해야 하는 납세자.
	3-NDFL이라고 표시된 양식을 사용하여 치료를 받는 것과 관련하여 발생한 비용을 신고해야 합니다. 우리는 지침의 다음 단계에서 그것이 무엇인지에 대해 이야기할 것입니다.
	부분환불 신청 소득세. 독립적으로 편집되지는 않지만 연방 세무 서비스의 공식 전자 리소스 또는 아래 링크에서 다운로드됩니다. 그런 다음 빈 열이 직관적으로 채워집니다.

메모! 해당 연도의 12개월 동안 여러 직업을 변경한 경우 두 조직의 인증서를 모두 제공해야 합니다. 2인 소득세는 대부분 해고시 구직장에서 발급되기 때문에 서류에서 찾기만 하면 됩니다. 두 번째 종이는 새 고용주가 발행합니다. 2인 소득세 증명서 작성 방법은 에서 찾을 수 있습니다.

대부분의 경우 필요한 서류의 원본이 아닌 사본을 제공해야 하므로 각 사본을 독립적으로 인증해야 합니다. 이렇게 하는 것은 어렵지 않습니다. 공증인 사무실에 가서 추가 비용을 지불할 필요 없이 각 페이지에 개인 서명을 보증하고 해독한 다음 옆에 "정확한 사본"이라는 문구를 쓰기만 하면 됩니다. 마지막에 현재 날짜를 포함해야 합니다.

메모! 모든 문서를 인증할 필요는 없지만 모든 페이지를 인증해야 합니다.

치료비 13% 환불 선언

3-NDFL 선언 양식을 작성하는 것은 초보자에게 가장 어려운 단계 중 하나이지만 실제로 정보를 입력하는 절차는 매우 간단합니다. 함께 제공되는 문서에 필요한 모든 정보가 있으므로 해당 열에 올바르게 입력하기만 하면 됩니다.

이 통합 선언 양식이 사용됩니다. 개인어떤 방향의 공제를위한 자금을 받기 위해. 이러한 상황을 고려하여 연방세청은 납세자를 위한 특수 소프트웨어를 준비했으며 이 소프트웨어는 서비스의 공식 웹사이트에서 다운로드할 수 있습니다. 결과 전자 비서는 최종 형식의 선언을 독립적으로 생성할 뿐만 아니라 작성에 소요되는 시간을 줄입니다. 사용하는 동안 채워야 할 열이 앞에 나타납니다. 첫 번째 단계의 목록에 나와 있는 미리 준비된 문서를 채우기 위해 정보를 찾습니다.

양식을 직접 작성하는 것은 프로그램을 사용하는 것보다 훨씬 어렵지 않습니다.

또한 등록 규칙을 준수해야 합니다. 양식이 깨지지 않도록 양식을 시트에 정확히 인쇄해야 합니다.

• A4 형식;
• 하얀색;
• 인쇄용 특수 용지.

신고서에 정보를 입력할 때 실수를 하지 마십시오. 사소한 부주의로도 양식을 수정하고 자금 수령 기간을 늘릴 수 있습니다. 특히 방치된 경우, 납세자는 세무 조사관이 고의로 거짓으로 간주하는 정보에 대해 벌금을 받습니다.

확인을 위해 수집된 서류를 보내드립니다.

공제를 받을 권리를 확인하는 모든 문서가 수집되었고 여기에 포함된 정보를 기반으로 3-NDFL 세금 보고서가 작성되었으므로 프로세스에서 가장 쉬운 단계인 패키지 이전으로 진행할 수 있습니다. 납세자가 공식 거주지 주소로 인해 참조하는 연방 세무 서비스 또는 지방 지부에 대한 확인을 위한 서류. 이것은 여러 가지 방법으로 수행할 수 있으며 각 방법은 고유한 방식으로 좋습니다.

옵션 1. 세무서에서의 개인적인 모습. 많은 납세자들이 이 옵션이 가장 신뢰할 수 있는 것처럼 보이기 때문에 이 옵션을 사용합니다. 실제로 개인의 존재는 납세자가 처리를 위한 문서 수락을 개인적으로 관찰할 수 있을 뿐만 아니라 사건과 관련된 세무 서비스 전문가에게 관심 있는 질문을 할 수 있기 때문에 심리적으로 절차를 크게 촉진합니다.

이 방법의 중요한 단점은 많은 시간을 낭비해야 하며 종종 일이나 개인 생활에 해를 끼칠 수 있다는 것입니다. 생각해 보세요. 세무서에 차를 몰고 가서 쿠폰을 받고 줄을 서서 전문의와 약속을 잡고 다시 돌아와야 합니다. 그러나 전문가가 확인을 위해 제안된 문서를 즉시 검토하고 수정해야 할 오류를 알려 주기 때문에 어떤 의미에서는 이러한 시간 비용이 정당합니다.

옵션 2. 문서 전송은 우편으로 수행됩니다. 이 방법은 내부의 첨부 파일에 대한 정보가 포함된 인벤토리가 보관되는 귀중한 편지 형식으로 발송되는 경우에 적합합니다. 또한 소포 수령 알림을 주문해야 합니다. 인적 요인전문가는 문서를 잃어버리고 나중에 받지 못했다고 주장할 수 있습니다. 통지서를 준비하면 문제 없이 귀하의 사례를 증명할 수 있습니다.

우편 목록 사본도 증거를 준비하기 위해 동일한 목적으로 두 항목의 양으로 만들어야 합니다. 이 인벤토리에는 배송에 포함된 모든 서류가 표시됩니다. 세금에 대한 문서 목록을 올바르게 작성하는 방법을 알려줄 것입니다.

원하는 방법의 장점은 현대인이 이미 거의 가지고 있지 않은 상당한 시간 절약을 포함하지만, 연방 세금 서비스의 직원이 일부 필요한 서류또는 그 중 하나에서 실수가 발생하면 데스크 점검이 완료된 후에 만 ​​\u200b\u200b알게됩니다. 8주에서 12주 사이입니다.

세무서의 판결을 기다리고 있습니다

세무 서비스 부서가 준비된 문서와 함께 자금 수령 신청서 처리를 수락하자마자 전문가가 데스크 감사 절차를 수행하기 시작합니다. 법의 서한에 따르면 절차가 끝나면 10일 이내에 최종 결과가 실제로 표시되는 이른바 서면 통지를 받게 됩니다. 거부를 받으면 세금에서받은 서신에 그 이유가 반드시 표시됩니다.

메모! 감사 과정에서 전문가가 설명이 필요한 질문이 있는 경우 상황을 명확히 하기 위해 귀하가 즉시 참석해야 합니다. 그러나 그렇지 않은 경우가 더 많습니다.

중요한 뉘앙스

몇 가지 중요한 사항에 주의를 기울이고자 합니다. 소득세 환급은 진료비와 의약품을 지급한 연도에 한하여 가능합니다.

일시불로 전액을 수령하는 것은 현재 과세기간이 종료된 후, 즉 내년이 되어야만 가능합니다. 공제의 적시 등록이 발생하지 않은 경우 절차는 나중에 수행 될 수 있지만 법의 서신에 따라 세 가지에 대한 공제에 대한 지불이 이루어지기 때문에 늦어도 다음 2 년 이내에 절차를 수행 할 수 있습니다. 현재 과세 기간 이전에 경과한 년.

합산

가정 의학은 명목상의 무료에도 불구하고 심각한 투자가 필요하기 때문에받은 치료 금액의 13 %를 반환하는 것은 러시아 연방 시민에게 심각한 도움이됩니다. 제공되는 의료 서비스의 품질, 적시성 및 일반적인 수준은 지불한 금액에 따라 다릅니다. 비싼 것으로 간주되는 특별한 절차 목록을 작성하면 비용에 대한 실질적인 보상을 받고 적절한 수준에서 가족의 복지를 유지할 수 있습니다.

의료 서비스 가격이 상승하고 있기 때문에 매년 새로운 항목으로 보완되므로 정기적으로 목록을 확인하는 것을 잊지 마십시오. 의사의 추천에 따라 치료에 사용된 자금은 환불 대상이라는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 간단히 말해서 시민은 감기약 구매에 대해 공제를 받을 수 없습니다.

문서 작성 및 처리에주의를 기울이고 점차적으로 공제를받는 절차를 따르십시오. 그러면 곧 법에 따라 귀하에게 지불해야 할 돈을 받게 될 것입니다.

20.01.17 1 136 974 70

유료 클리닉에서 치료를받은 사람들을위한 지침

나는 공공 진료소에서 치료받는 것을 싫어합니다.

피곤한 의사 할머니에게 줄을 서기보다 지불하는 것이 더 쉽습니다. 따라서 모든 질병에 대해 유료 클리닉에갑니다.

2015년에는 진단, 상담 및 절차에 18,800R을 지출했습니다. 2016년에 치료비 세액공제 신청하고 2500R 돌려받았습니다. 같은 방법을 알려 드리겠습니다.

무엇을 배울 것인가

최대 지급액과 혜택을 받는 방법을 정기적으로 알려드립니다.

예카테리나 콘드라티에바

진료비 세액공제를 받았다

진료비 세액공제란

세금 공제는 귀하가 주를 위해 유용한 일을 한 경우 귀하가 지불한 개인 소득세에서 주에서 귀하에게 반환하는 돈입니다. 아파트 구입과 교육에 대한 세금 공제가 있습니다. 오늘은 의료비 공제에 대해 알아보겠습니다.

의료 서비스에서 세금 코드에는 의사의 예약, 진단, 건강 검진, 테스트, 입원, 당일 병원 치료, 치과 및 보철이 포함됩니다. 목록에는 아픈 사람이 일반적으로 접하는 모든 것이 포함됩니다.

플라스틱, IVF, 심각한 질병 치료를 포함한 수술은 고가의 치료로 분류됩니다. 그들은 그들에 대해 다른 공제를 받지만 다음 번에 더 많은 공제를 받습니다.

또한 본인이 보험료를 지불한 경우 자발적 건강 보험에 대한 공제를 받을 수도 있습니다. 고용주가 지불한 경우에는 공제되지 않습니다.

공제 금액은 치료 비용에 따라 다릅니다. 더 많이 지출할수록 더 많이 환불됩니다. 그러나 치료에 대한 공제를 계산할 때 고려되는 치료의 최대 비용은 120,000R입니다. 이것은 거의 모든 사회적 공제, 특히 치료 및 교육 비용에 대한 일반적인 한도입니다(러시아 연방 세법 219조 2항 참조). 병원에서 100만원 냈어도 120만원 낸것처럼 공제됩니다.

공제받을 수 있는 사람

급여를 받거나 개인 소득세를 납부하는 소득이 있는 경우 공제를 받을 수 있습니다. 무직 연금 수급자, 학생 및 여성 출산 휴가그들은 그러한 소득이 없고 개인 소득세를 내지 않으므로 이 공제를 구체적으로 청구하지 않습니다.

또한 부모, 배우자, 18세 미만 자녀의 치료비를 지불한 경우에도 환불을 받습니다. 이렇게하려면 혈연 관계를 확인하는 문서가 필요합니다. 결혼 증명서 또는 출생 증명서. 시어머니나 시아버지의 진료비에 대해서는 공제하지 않습니다.

누구를 위해 치료 계약이 작성되었는지는 중요하지 않습니다. 단, 공제를 받을 자에게 지급서류를 발급하여야 합니다.

예를 들어, 연로한 아버지가 입원하고 딸이 치료에 대해 공제를 받기를 원합니다. 계약은 아버지 또는 딸을 위해 작성할 수 있지만 지불 문서는 딸에 대해서만 작성됩니다. 아버지에게 지불 서류가 발급되면 클리닉은 딸에게 세금 증명서를주지 않습니다. 계약서와 지불 서류 모두에 공제를 작성할 사람의 데이터가 포함되어 있으면 가장 좋습니다. 이 예에서는 딸입니다.

얼마나 많은 돈이 반환됩니다

공제 금액은 급여와 치료 비용에 따라 다릅니다. 어떤 경우에도 세무 당국은 해당 연도에 지불한 개인 소득세보다 더 많은 돈을 반환하지 않습니다. 계산기에서 공제 금액을 계산하십시오.

치료비를 환급받는 방법

돈을 받으려면 먼저 진료를 받고 급여를 받았다는 증거(계약서, 수표 및 증명서)를 병원에서 수집해야 합니다. 그런 다음 세금 웹 사이트에서 3-NDFL 신고서를 작성하고 확인을 위해 스캔한 문서와 함께 보내십시오.

신고가 승인된 후 환불 신청서를 작성해야 합니다. 법에 따르면 신청서를 제출한 후 한 달이 지나면 세금이 귀하의 계좌로 이체되어야 합니다.

점진적으로 모든 것을 할 수 있습니다. 서두르지 않고 3개월 정도 서류를 준비했습니다.

수표 수집 및 치료 계약

계산대나 진료소 접수창구에서 계약서와 영수증을 드립니다. 이 문서를 저장하십시오. 치료에 대한 지불 사실을 확인하는 것뿐입니다. 종이 클립이나 스테이플러로 수표를 계약서에 부착하십시오. 그런 다음 어떤 계약을 확인하는지 찾기 위해 괴로워합니다.

클리닉의 도움을 받으세요

등기소 또는 회계 부서에 가서 세금 증명서를 요청하십시오. 여권, TIN, 진료소 동의서, 모든 수표를 제시하십시오.

일부 클리닉은 영수증이 필요하지 않습니다. 그들은 데이터베이스에서 제공되는 서비스에 대한 정보를 가져옵니다. 그러나 모든 사람이 이것을 하는 것은 아닙니다. 나는 몇 개의 수표를 잃어 버렸고 리셉션의 소녀는 증명서 금액에 포함하지 않았습니다.

친족의 처우를 공제하는 경우에는 혼인관계증명서 또는 출생증명서를 서류와 함께 지참하여 본인 명의로 된 증명서 발급을 요청하십시오.

제가 방문한 클리닉에서는 최대 5~7일 안에 증명서가 발급됩니다. 한적한 시간에 와서 30분 만에 수료증을 받았습니다.

인증서가 올바르게 발급되었는지 의심되는 경우 보건부의 지침을 준수하는지 확인하십시오. 일반적으로 이 문제는 발생하지 않습니다. 클리닉에 라이센스가 있는 경우 올바르게 실행된 인증서를 발급해야 합니다.

증명서와 함께 의료 활동을 수행할 수 있는 면허 사본이 제공됩니다. 클리닉에 면허가 없거나 유효 기간이 만료된 경우 세무서에서 아무 것도 반환하지 않습니다. 라이센스 사본은 귀하에게 남아 있으므로 세무서에 보낼 필요가 없습니다.

신고 서류 준비

진료소에서 발급한 증명서와 동의서를 스캔하여 원격으로 세무서에 발송합니다. 부모, 배우자, 18세 미만 자녀의 치료에 대해 공제를 받는 경우 결혼 증명서 또는 출생 증명서를 스캔하십시오.

세금 웹사이트는 .txt, .doc, .docx 파일,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

직장의 회계 부서에서 2-NDFL 인증서를 받으십시오. 이 인증서의 데이터는 선언문을 작성하는 데 필요합니다. 스캔할 필요가 없습니다.

세무서에 서류 제출

문서는 세 가지 방법으로 제출할 수 있습니다.

1. 가장 가까운 세무서에서 직접;
2. 등기 우편으로;
3. 사이트 nalog.ru에서.

처음 두 가지 방법은 저에게 적합하지 않았습니다. 저는 줄을 서고 싶지 않았습니다. 나는 저녁을 보내고 현장에 서류를 제출했다.

세금 웹 사이트에서 공제 신청하는 방법

일반적인 논리는 다음과 같습니다. 무자격 전자 서명을 받고 소득을 표시하고 의료비 증명서를 업로드하십시오. 혼동하지 않도록 지침을 준비했습니다.

1. 전자 서명을 받으십시오.이것은 간소화된 전자 서명입니다. 세금 웹사이트에서만 문서에 서명할 수 있습니다. 우리는 간다 개인 영역납세자의 프로필로 이동하여 "ES 가져오기" 탭을 선택합니다. 전자 서명 인증서에 액세스하려면 비밀번호를 입력해야 합니다. 가장 중요한 것은 비밀번호를 기억하는 것입니다. 우리는 요청을 보냅니다. 세무서에서 전자 서명을 생성하기를 기다리고 있습니다. 이전에 EP를 수행한 경우 이 단계를 건너뜁니다.

2. "생활 상황" 섹션으로 이동 → "3인 소득세 신고서 제출" → "온라인 작성"을 선택합니다.

3. 먼저 신고서를 제출할 연도를 선택합니다.

4. 소득원 추가: 고용주, ​​코드 및 소득 금액을 표시합니다. 여기에서 도움이 필요합니다. 2-NDFL. 인증서의 첫 번째 단락에는 고용주(TIN, KPP 및 OKTMO)에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 고용주가 이미 연간 보고서를 제출한 경우 세무서에 제출한 데이터에서 소득 데이터를 다운로드할 수 있습니다. 이렇게하려면 고용주를 선택하고 "인증서 작성"버튼을 클릭하십시오. 고용주가 아직 보고서를 제출하지 않은 경우 2-NDFL 인증서를 기반으로 섹션을 수동으로 작성해야 합니다.

5. 받고 싶은 공제를 선택합니다. 치료에 대한 공제는 "사회 세금 공제"그룹에 있습니다. 우리는 "비싼 것을 제외하고 치료 비용"창에 지출 한 금액을 입력합니다.

6. 스캔한 인증서 및 계약을 추가합니다.

환불 신청

신고가 승인되더라도 신청 없이는 반환되지 않습니다. 신청서는 신고서를 보낸 직후 또는 나중에 작성할 수 있습니다. 3-NDFL 신고서를 보낸 후 얼마 후 세금 초과 납부 금액에 대한 정보가 개인 계정의 "내 세금" 섹션에 표시됩니다. 같은 줄에 "처분"이라는 특수 버튼이 있습니다.

은행 웹 사이트의 개인 계정에서 세부 정보를 확인하십시오. Tinkoff Bank의 "계정 정보" 탭에서 개인 계정으로 이동합니다.

신청서를 보낸 후 한 달 이내에 귀하의 계정에 금액이 입금됩니다. 이에 대해 은행에서 메시지를 받게 됩니다.

기억하다

1. 본인의 진료비 또는 부모, 배우자, 18세 미만 자녀의 진료비를 본인이 부담한 경우에는 세액공제가 반환됩니다.
2. 진료비를 지급한 연도로부터 3년 이내에 공제를 신청할 수 있습니다.
3. 공제를 받으려면 영수증과 계약서를 보관하십시오. 클리닉에 세금 증명서를 요청하고 직장에서 2 개인 소득세 증명서를 요청하십시오.
4. 서류를 스캔하여 세무 웹사이트에서 신청서를 제출합니다. 신청서를 보낸 후 한 달 이내에 귀하의 계정에 금액이 입금됩니다.

폴리클리닉에서 진찰을 받는 동안 검사를 받으려면 상당한 비용을 지출해야 했습니다. 이러한 비용과 관련하여 개인 소득세에 대한 사회 공제를 받을 수 있습니까? 그렇다면 어떻게 합니까? 이를 위해 지급서류 외에 다른 서류가 필요한가요?

공제권

Art 1항 3항. 러시아 연방 세금 코드 219는 의료 활동에 종사하는 의료 기관 및 개인 기업가가 제공하는 의료 서비스 비용으로 개인 소득세에 대한 사회 세금 공제를 제공합니다. 2001년 3월 19일자 러시아연방정부령 제201호(이하 목록이라 함)에 의해 제정된 목록에 명시된 의료 서비스와 관련하여 제공됩니다. 목록에는 건강 진단을 포함하여 인구(주간 병원 및 일반(가족) 개업의 포함)에 대한 외래 환자 의료 제공에서 진단, 예방, 치료 및 의료 재활 서비스가 포함됩니다.

에 따르면 전 러시아 분류기종 경제 활동, 제품 및 서비스 OK 004-93, 러시아 국가 표준 법령 06.08.93 No. 17 승인, 실험실 분석 서비스는 폴리 클리닉에서 제공하는 외래 환자 치료 서비스를 나타냅니다 (코드 8512000 "폴리 클리닉 및 민간에서 제공하는 외래 환자 치료 서비스 의료 행위"에는 코드 8512400 "폴리클리닉에서 제공되는 실험실 테스트"가 포함됩니다. 따라서 목록에 명시된 의료 서비스에는 검사의 납품이 포함되므로 검사 비용과 관련하여 다음 호에서 규정하는 개인 소득세에 대한 사회 세액 공제를 규정합니다. 3p.1 예술. 러시아 연방 세금 코드 219. 러시아 재무부는 유료 검사 제공을 위한 의료 서비스가 목록에 포함된 경우 납세자는 검사 비용을 지불하기 위해 발생한 비용으로 사회세 공제를 받을 자격이 있음을 확인합니다(서신 04.27 .2016 번호 03-04-05 / 24414).

Art의 단락 3을 기반으로합니다. 210 및 Art의 단락 1. 러시아 연방 세금 코드 219에 따라 공제는 13 %의 비율로 개인 소득세가 부과되는 소득 (특히 임금, 민법 계약에 따른 보수, 부동산 임대 소득 등)에 대해서만 제공됩니다. . 그러한 소득이 없으면 공제 권리가 발생하지 않습니다. 예를 들어, 소득이 연금뿐인 연금 수급자는 현행법에 규정된 방식으로 할당된 국가 연금 및 노동 연금에는 개인 소득세가 부과되지 않기 때문에 공제를 받을 수 없습니다(러시아 연방 세법 217조 2항 , 2015년 7월 8일자 러시아 재무부의 서한 No. 03-04-05/45660).

공제의 최대 금액은 120,000 루블입니다. 역년 동안 (러시아 연방 세법 219 조 2 항). 동시에 이 금액에는 하위 항목에 나열된 기타 사회 세금 공제가 포함됩니다. 2-5 페이지 1 예술. 러시아 연방 세금 코드 219 (교육, 비 국가 연금 제공 및 (또는) 자발적 연금 보험 계약 (계약)에 따른 연금 기여금 지불, 자발적 생명 보험, 추가 보험료 지불 적립 연금). 여러 가지 사회 세 공제에 대한 권리가있는 경우 납세자는 사회 세 공제의 최대 금액 내에서 어떤 유형의 비용과 어떤 금액을 고려하는지 독립적으로 선택합니다.

증빙서류

세금 코드에는 공제 권리를 확인하는 데 필요한 서류가 나와 있지 않습니다. 2016 년 3 월 21 일자 No. 03-04-05 / 15472의 서신에서 러시아 재무부는 제공된 의료 서비스의 실제 비용을 확인하는 문서 목록 문제에 대해 세무서에 문의해야 한다고 언급했습니다.

2012년 11월 22일자 러시아 연방세 서비스 서한 No. ED-4-3/ [이메일 보호됨]세금 공제를 받기 위해 납세자가 개인 소득세 신고서에 첨부한 문서의 전체 목록을 하위 세무 당국으로 보냅니다. 서신에서 의료 서비스 비용 지불에 대한 사회적 공제를 제공하기 위해 부속서 및 추가 계약이 있는 치료 계약서 사본(결론된 경우) 및 의료 서비스 지불 증명서(원본) 필요합니다. 즉, 계약이 체결되지 않은 경우 의료비 지급 증명서 1개로 공제를 받을 수 있습니다. 러시아 재무부는 납세자가 개인 소득세 신고서와 의료 서비스 지불 증명서를 세무 당국에 제출하여 공제를받을 권리를 행사할 권리가 있음을 확인합니다 (러시아 재무부의 서신 2015년 3월 12일 번호 03-04-05 / 13176).

의료 서비스에 대한 지불 증명서 형식은 2001년 7월 25일자 러시아 보건부 No. 289, 러시아 조세부 No. BG-3-04 / 256의 명령에 의해 승인되었습니다. 부서 종속 및 소유권 형식에 관계없이 의료 활동을 수행하도록 허가된 모든 의료 기관이 작성합니다. 증명서는 의료비를 지급한 자의 청구에 의하여 지급을 확인할 수 있는 지급서류를 제시하면 발급한다. 증명서는 의료기관의 창구에서 서비스를 결제할 때 뿐만 아니라 비현금 결제은행을 통한 의료 서비스(2012년 5월 23일자 러시아 연방 대법원의 결정 No. AKPI12-487).

따라서 인증서를 받으려면 검사를 받은 병원에 연락하여 검사를 위해 제공된 서비스에 대한 지불을 확인하는 지불 문서를 제시해야 합니다.

공제받는 방법

공제는 세무서 또는 고용주가 제공할 수 있습니다(러시아 연방 세법 219조 2항).

세무 당국에서 공제를 받으려면 분석 비용 지불 비용이 발생한 연도가 끝난 후 개인 소득세 신고서를 거주지 세무서에 제출해야 합니다. 그 양식은 2014 년 12 월 24 일자 러시아 연방 세금 서비스 No. MMV-7-11 / [이메일 보호됨]선언은 공제를받을 권리가 발생한 연도로부터 3 년 이내에 제출할 수 있습니다 (2012 년 6 월 26 일자 모스크바에 대한 러시아 연방 세금 서비스 서신 No. 20-14 / [이메일 보호됨]). 공제 권리를 확인하는 위의 문서 외에도 세금 당국이 원천 징수 한 초과 세금을 반환 할 은행 계좌의 세부 정보가 신고서에 첨부되어야합니다. 또한 일부 지불 문서의 사본을 가지고 있는 것이 좋습니다. 세무조사제출을 요구합니다.

연말까지 기다릴 수 없으며 고용주로부터 공제를받을 수 있습니다. 이렇게하려면 거주지 세무 당국에서 사회 세금 공제 권리를 확인하는 통지를 받아야합니다. 그 양식은 2015 년 10 월 27 일자 러시아 연방 세금 서비스 No. MMV-7-11 / [이메일 보호됨]통지를 받으려면 세무 당국에 신청서를 제출하고 공제 권리를 확인하는 문서를 첨부해야 합니다. 신청서를 작성할 때(양식은 일반적으로 검사 시 제공됨) 공제를 제공할 고용주의 이름, TIN 및 KPP를 표시해야 합니다. 통지는 신청서 및 문서 제출일로부터 30일 이내에 세무 당국에서 발행합니다(러시아 연방 세법 219조 2항).

그런 다음 고용주에게 공제를 신청하고 받은 통지서를 첨부해야 합니다. 고용주는 직원이 영수증을 신청한 달부터 공제를 제공합니다(러시아 연방 세법 219조 2항).

거의 모든 사람이 유료 의료 서비스를 받습니다. 자신의 비용으로 치아를 치료해야 했습니까? 아니면 개인 실험실에서 검사를 받기 위해 자녀를 데려갔거나 검사 비용을 어머니에게 지불 했습니까? 치과 보철, 유료 수술, 계약 출산 - 이러한 비용은 지갑에 매우 중요할 수 있습니다. 치료에 사용한 금액의 13%가 반환될 수 있다는 사실을 모든 사람이 아는 것은 아닙니다. 그리고 아는 사람들은 그것이 너무 복잡하고 회계사의 기술이 없으면 시도조차 할 가치가 없다고 종종 생각합니다.
올해 나는 예산에서 25,000 루블을 반환했습니다. 추가 금액이 아니라 동의합니다. 그리고 어땠는지 말씀드리고 싶습니다. 아마도 이 정보는 누군가에게 유용할 것입니다.
세금 공제를 받을 수 있는 모든 상황을 고려하지 않고 제 경험만 설명하기로 즉시 예약하겠습니다. 누가 세금 공제를받을 자격이 있는지, 금액과 조건에 대해 궁금한 점이 있으면 출처에 직접 문의하는 것이 좋습니다. 세금 코드, 파트 2, 23장 "개인 소득세", (치료 및 교육 비용에 대한 세금 환급에 대해) 및 (부동산 구입 시 환급에 대해).

그러나 먼저 몇 가지 이론:
세금 공제는 세금을 내지 않을 권리가 있는 금액입니다. 즉, 세금이 부과되기 전의 소득에서 공제할 수 있습니다. 제 경우에는 이것이 치료 비용입니다.
치료에는 기존(코드 01)과 고가(코드 02)의 2가지 유형이 있습니다.
서비스 비용은 여기서 어떤 역할도 하지 않으며 이 목록에 표시된 것만 비싼 치료(예: 장기 이식)라고 합니다.
고가의 진료는 공제액에 제한이 없습니다. 다른 모든 경우 - 연간 120,000 이하. 즉, 연간 150,000의 치료를받은 경우 (이 치료는 비싼 목록에 포함되지 않음) 120,000 만 공제됩니다.
예시. 1년에 조건부 루블 1000불을 벌었습니다. 일년 내내 고용주는 내 급여에서 원천 징수하고 130 루블에 해당하는 예산에 13 %의 개인 소득세를 이전했습니다. 그러나 나는 치료를 받았고 1 년에 100 루블을 보냈습니다. 따라서 나는이 100 루블의 사회 공제를받을 권리, 즉 개인 소득세를 내지 않을 권리가 있습니다. 공제를 고려하여 세금을 다시 계산합니다. (1000 - 100) x 13% = 117 루블. - 이것이 내 개인 소득세가 되어야 합니다. 그리고 그것은 130 루블을 의미하는 130을 지불했습니다. 이것은 초과 지불이며 반환될 수 있습니다.

즉, 해당 연도에 발생한 의료비의 13%를 환급받을 수 있습니다(단, 해당 연도 급여에 대해 납부한 세금 이하).
연말에 개인소득세 환급을 신청할 수 있습니다. 이전 3년 이내의 기간 동안 공제를 청구할 수 있습니다. 2015년 - 2014년, 2013년, 2012년.

자, 이제 연습에 대해. 개인 소득세를 반환하기 위해 해야 할 일:

1. 영수증과 치료 계약서를 보관하십시오.


2. 의료기관에 꿀 결제 증명서를 요청하세요. 특정 형태의 서비스 및 라이센스 사본(인증서에 번호가 표시되지 않은 경우) 및 특정 약에 대한 처방전.


3. 직장에서 2-NDFL 형식으로 인증서를 가져 가십시오.


4. 3-NDFL 선언을 작성하고 공제 제공 및 환불에 대한 두 가지 신청서를 작성하십시오.


5. 세무서에 서류를 제출합니다.

이제 각 항목에 대해 더 자세히 설명합니다.

1. 확인 및 계약

계약이 체결되는 즉시 계약서 사본을 요구하고 데이터가 올바르게 표시되었는지, 진료소 책임자의 서명 및 인장이 있는지 확인하는 것이 가장 좋습니다. 그러나 그들이 당신에게 그것을 즉시주지 않았다면 걱정하지 마십시오. 소급하여 당신에게 계약을 발행하도록 요청하십시오.

편의를 위해 즉시 수표를 종이에 붙입니다. 복사하는 것이 더 편리하고 확실히 손실되지 않습니다. 그건 그렇고, 공기와 빛과 접촉하면 수표가 흐려져 완전히 읽을 수 없다는 것을 명심하십시오. 따라서 파일, 서류 더미에 저장하는 것이 좋습니다.

2. 진료비 납부 증명서 및 의약품 처방전

서비스가 일회성이고 올해 다시 이 클리닉에 가지 않을 것임을 알고 지불 후 즉시 증명서를 주문할 수 있습니다. 일년 중이 꿀을 방문하는 경우. 기관의 경우 매번 인증서를 요청하는 것은 의미가 없습니다. 연말까지 기다렸다가 전체 금액을 즉시 요청하십시오. 일부 진료소는 추가 작업을하지 않기 위해 연말까지 인증서를 발급하지 않습니다.

인증서에는 모든 꿀로 승인된 형식이 있습니다. "세금 증명서가 필요합니다."라고 말하면 기관에서 이해할 것입니다. 그것을 얻으려면 일반적으로 계약서, 수표, TIN 증명서 및 여권 사본을 제공해야하며 때로는 신청서를 작성해야합니다. 다음과 같이 보입니다.

자신의 치료비 뿐만 아니라 배우자, 18세 미만 자녀, 부모 치료비도 공제받을 수 있다는 사실을 잊지 마십시오. 이 점을 고려하여 주문하시기 바랍니다. 친척이 치료를 받았고 자신을 위해(또는 그 반대로) 증명서를 발급하려는 경우 신청서에 이를 표시하십시오. 이 경우 일반적으로 다른 친족관계를 확인할 수 있는 서류(출생증명서, 혼인관계증명서)를 제시해야 합니다. 증명서에 귀하는 지불인으로, 귀하의 친척은 환자로 기재됩니다.
친척을 위해 공제하는 것이 언제 유익할 수 있습니까? 아이들의 경우 모든 것이 명확하다고 생각합니다. 그들 자신은 소득이없고 신고서를 제출할 수 없으므로 치료에 대한 공제는 부모가 작성합니다. 반대로, 성인 자녀는 부모가 이미 퇴직하고 과세 소득이 없을 때 부모의 의료 공제를 청구할 수 있습니다. 그리고 예를 들어 아내가 일을 하지 않거나 수입이 전체 비용에 대해 공제를 선언할 수 없는 경우 남편에 대해 공제가 발행될 수 있습니다. 또는 나처럼 : 편의를 위해 자신과 남편을 위해 2 개의 별도 선언을 제출하지 않고 모든 것을 하나에 포함하십시오. 그리고 반대로 배우자 중 한 사람의 치료에 대한 모든 비용을 2 개의 선언으로 나누어야하는 경우가 있습니다. 배우자 각각은 다음으로 인해 공제 전액을 별도로 청구할 수 없습니다. 소량급여에서 개인 소득세를 납부했습니다.

사무실마다 인증서를 받는 절차가 다릅니다. 바로 앞에서 작성하는 곳과 이메일로 문서 사본을 수락하는 데 동의하고 증명서를 받기 위해 운전할 시간을 알려주는 곳이 있습니다. 특히 변덕스러운 기관에서는 먼저 원본에 있는 모든 서류를 가져와서 2주 후에 인증서를 받으러 다시 오도록 요구합니다.

상단의 증명서에는 클리닉의 내용 중 면허번호가 일반적으로 표기되어 있습니다. 이 경우 라이센스 사본을 가져갈 필요가 없습니다. 지정하지 않은 경우 라이센스 사본을 요청하십시오.

서비스 비용 외에도 의약품 구매에 대한 공제를 받을 수 있지만 목록에 나열된 의약품만 제외됩니다. 물론 목록에 있음에도 불구하고 20루블 상당의 클로르헥시딘에 대한 공제를 받는 것을 귀찮게 여기는 사람은 거의 없을 것입니다. 그러나 정말 고가의 약을 구입해야 했다면 해당 약이 목록에 있는지 확인하고(상품명이 아닌 활성 성분 참조) 의사에게 처방전을 요청할 수 있습니다. 약국에서 약을 살 때 필요한 처방전이 아니라 세금에 대한 처방전입니다. 다음과 같습니다.

세무서에서 이 약을 구입하려면 처방전 원본과 영수증 사본을 제출해야 합니다. 현금 영수증에 약 이름이 나와 있으면 충분합니다. 수표에 구매 이름을 표시하지 않고 금액만 포함된 경우 약국에서 다른 판매 영수증을 가져와야 합니다(이름이 쓰여 있음).
의사가 처방전에서 활성 성분을 표시하지 않고 약물의 상품명이 다르게 들리면 약물에 주석을 첨부하여 다음과 같이 할 수도 있습니다. 세무사거기에 표시된 활성 물질을 목록과 비교할 수 있습니다.

3. 도움말 2-NDFL

여기에서는 모든 것이 간단합니다. 고용주의 회계 부서에 세금을 반환하려는 연도에 대해 2인용 소득세 증명서를 발급해 달라고 요청하십시오. 지난 3년 동안 환불을 받을 수 있습니다. 지난 몇 년을 완료하십시오. 2014년에는 2011년, 2012년, 2013년에 귀국했습니다. 여러 고용주에서 일할 경우 각각 2인 소득세를 청구할 수 있습니다.

첫 번째 탭 "조건 설정"에서 검사 횟수만 문제를 일으킬 수 있습니다. 이것은 4자리이며, 일반적으로 TIN의 처음 4자리와 일치하지만 수령한 이후 거주지를 변경하지 않은 경우에만 해당됩니다. 검사번호를 확인할 수 있습니다. "다음"을 클릭하여 첫 번째 줄을 건너뛰고 등록 주소를 입력합니다(이 경우 상트페테르부르크는 도시가 아닌 지역임).

2) "신고자 정보" 탭에서 개인 데이터를 입력합니다. 이 섹션의 두 번째 페이지(상단 패널에 상자와 집 이미지가 있는 버튼으로 페이지를 전환함)에서 OKTMO 코드가 어려울 수 있습니다. 우리는 IFTS 코드와 같은 위치에서 그것을 보았습니다(이전 그림 참조).

3) 다음 탭에서 직장에서 받은 2-NDFL 인증서에 따라 소득 정보를 입력합니다. 고용주, ​​월 소득, 세액 정보를 입력합니다. 우리는 2-NDFL에서 모든 정보를 가져옵니다(섹션 1에서 고용주 세부 정보, 소득 코드 및 금액 - 섹션 3에서, 소득 및 세금 총액 - 섹션 5에서 찾고 있음).
여러 고용주를 위해 일하는 경우 각 고용주로부터 2인 소득세 증명서를 받을 수 있으며 프로그램을 통해 여러 고용주와 각 고용주로부터 받은 소득을 입력할 수 있습니다. 제 경우에는 고용주가 한 명뿐입니다.

4) 마지막으로 "공제" 탭에서 우리가 이 모든 것을 시작한 가장 중요한 것, 즉 우리가 청구하는 공제 금액을 채웁니다.
4개 이상의 아이콘: 표준, 소셜, 재산 공제및 전년도의 손실.

"표준" 섹션은 2-NDFL 인증서의 섹션 4에 표시된 이러한 공제가 있는 사람들이 작성해야 합니다(이는 아동, 장애 및 기타 고용주가 지원 시 제공하는 기타 공제입니다).
나는 당신이 도움말에서 볼 수 있듯이, 표준 공제아니요, "소셜" 섹션만 작성합니다.
치료에 대한 사회 공제는 꿀에서 모든 인증서 금액의 유급 치료 비용입니다. 내가 받은 기관 및 처방전이 있는 구입한 약의 비용. 2013년에 이 모든 수치를 더하면 106,776루블을 받았습니다. - 이 금액을 신고서에 명시합니다.
꿀에서 내 모든 참조. 기관에는 치료 코드 "01"의 유형이 있습니다. 즉, 고가 유형에는 적용되지 않습니다. 코드가 "02"인 인증서가 있는 경우 이 금액을 "치료"가 아니라 "비싼 치료"라고 선언 라인에 표시합니다.

입력한 정보를 저장하고 상단 패널의 "보기" 버튼을 누르면 인쇄 가능한 양식이 열립니다. 무슨 일이 있었는지 확인해 봅시다. 4페이지의 세금 환급이 귀하의 기대와 일치했습니까? 그런 다음 선언문을 2부로 인쇄하고 서명합니다.
환불할 세금 금액을 수동으로 결정하는 방법에 대해 다시 한 번:
(과세기준 (인증서 2-NDFL의 5.2절)- 치료에 대한 사회공제) x 13% - 납부한 세금 (인증서 2-NDFL의 5.5절).
결과 음수는 환급을 요청하는 초과 납부된 세금 금액입니다.
제 경우에는 다음과 같이 계산했습니다.
해당 연도의 내 ​​소득(과세 기준) = 182458.93
사회 공제 = 106776
23720년에 납부한 세금
(182458.93 - 106776) x 0.13 - 23720 = -13881
계산이 신고서에서받은 것과 일치하면 올바르게 작성 한 것입니다.

이제 작곡을 해야 합니다. 사회 보장 신청서. 자유 형식으로 작성되었습니다. 확인의 편의를 위해 인벤토리로 모든 인증서와 지불 금액을 나열했습니다. 내 진술은 다음과 같았습니다.

양식을 다운로드하십시오.
각 연도별로 별도의 신청서가 필요합니다.

그리고 여기 환불 신청당신은 전체 금액에 대해 하나를 쓸 수 있습니다. 이 진술은 선언의 부록이 아님을 기억하십시오. 제출 당시 귀하에게 지불해야 할 초과 지불은 아직 없습니다. 때로는 검사에서 신고가 확인되기 전에 반품 신청을 거부하기도 합니다. 즉시 수락되지 않을 경우 알림이 포함된 소중한 편지와 함께 우편으로 보낼 수 있습니다.
샘플 애플리케이션:

물론 명세서도 2부로 인쇄합니다.

5. 세무서에 서류제출

모든 문서를 함께 수집하여 세무서에 가져가는 것만 남아 있습니다. 검사 주소와 근무 시간을 볼 수 있습니다(이미 IFTS 코드를 알고 있음).
논문이 많아서 3년 만에 3개 폴더에 다 모았습니다. 각 연도마다 별도의 신고서, 공제 신청서 및 증빙 서류 선택이 있어야 함을 상기시킵니다.
신고서의 첨부 시트 수를 계산하고 신고서 표지의 해당 상자에 번호를 표시하는 것을 잊지 마십시오.

검사에 제출해야 합니다.
- 선언 3-NDFL,
- 공제 신청,
- 증명서 2-NDFL(또는 여러 고용주로부터 소득을 받는 경우 여러 증명서 2-NDFL),
- 에피소드별 증빙서류 : 진료비 납부 증명서(원본), 진료계약서 사본 기관, 현금 영수증 및 라이센스 (번호가 인증서에 표시되지 않은 경우),
- 의약품에 대한 처방전 원본(있는 경우) 및 구매 영수증 사본,
- 귀하의 치료뿐만 아니라 친척에게도 공제가 청구되는 경우 관계를 확인하는 문서 사본(저의 경우 결혼 증명서 사본).
혹시나 해서 TIN 증명서도 복사해 두었는데 꼭 필요한 것은 아닌 것 같습니다.
별도의 환불 신청서를 제출합니다.

여권을 지참하는 것을 잊지 마십시오.
이제 모든 세무 당국에는 전자 대기열이 장착되어 있습니다. 따라서 검사장에 들어서면 바로 기계로 가서 표를 뽑고 점수판에 번호가 뜰 때까지 기다립니다.
검사관이 귀하의 문서를 수락하고, 신고서 및 명세서 사본을 수령 날짜가 찍힌 사본으로 반환합니다. 이 날짜부터 검증 카운트다운이 시작됩니다. 검사관은 3개월 이내에 모든 첨부 파일이 포함된 신고서를 확인하고 공제 승인을 결정해야 합니다. 그런 다음 귀하의 신청서에 따라 자금을 이체하는 데 한 달이 더 걸립니다. 즉, 돈은 늦어도 4개월 이내에 카드로 들어갑니다. 검사관이 불일치를 발견하거나 모든 문서를 제공하지 않았다고 생각하거나 설명을 원하는 경우, 검사관이 전화를 걸어 누락된 서류를 가져오도록 요청할 것입니다. 따라서 질문이 없도록 즉시 시도하는 것이 좋습니다. 그들은 나에게 전화하지 않았다.
14. 7. 28.에 신고서를 제출했습니다. 데스크 체크 09/23/14에 종료되었습니다. 돈은 06.10.14에 카드에 입금되었습니다.- 내 진단은 문서에 표시됩니다. 세무 공무원이 내 병력을 읽는 것을 원하지 않습니다.

어디에도 등록된 진단이 없습니다. 물론 진료소에서 현금 영수증에 서비스 이름을 쓰면 검사관은 유선 초음파를 수행했거나 임질 검사를 통과했음을 알 수 있습니다. 그래서 무엇? 결과는 아직 불명

3) - 신고서는 다음해 4월 30일 이전에 제출하여야 하며, 그렇지 않을 경우 추후 접수가 되지 않으며, 금액은 반환되지 않습니다.

아니요, 반드시 그런 것은 아닙니다. 4월 30일은 그러한 의무가 있는 사람들에 대한 신고서 제출 마감일( 개인 기업가, 예를 들어). 그리고 공제를 받는 것은 의무가 아니라 권리이며, 이 권리는 3년 이내에 행사할 수 있습니다. 2013년, 2012년, 2011년 7월 28일에 서류를 제출했는데 문제 없었습니다.

4) - 일을 하지 않으면 어떻게 공제를 받을 수 있나요?
-아아, 일하지 않고 그에 따라 개인 소득세를 내지 않으면 반환 할 것이 없습니다. 그러나 근로 친족(배우자/배우자 또는 성인 자녀)의 치료에 대해서는 사회 공제를 신청할 수 있습니다.

많은 텍스트가 나왔고 가능한 한 자세히 각 단계를 설명하려고 노력했습니다. 이 과정이 너무 복잡하지 않기를 바랍니다. 국가에서 빚을 지고 있다면 받는 것이 좋습니다.

의료 서비스에 대해 거액을 지불해야 하는 사람들은 검사, 약물 및 기타 활동에 대해 세금 공제를 받을 자격이 있습니다.

치료, 검사 비용 및 값 비싼 약 구매에 대한 세금 공제를 얻는 규칙은 러시아 세법, 즉 219 Art에 규정되어 있습니다. 이 법은 자신뿐만 아니라 납세자가 지불한 친척도 환급받을 수 있는 가능성을 언급하고 있다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 의료 서비스에 대한 세금 공제를 받는 절차는 매우 간단하지만 몇 개월이 걸릴 수 있습니다. 그러나 의료 서비스에 대한 수익은 다른 유형과 달리 상당히 클 수 있습니다.

의료 서비스를 받는 세금 공제

세금환급은 대책이다 사회적 지원공식 직장이 있고 수령하는 러시아 시민 임금. 아시다시피 세금의 13%는 각 소득에서 국고로 이동합니다. 이것은 납세자가 한 해 동안 값비싼 치료, 진단 절차 또는 약품을 구입한 경우 반환할 수 있는 금액입니다.

세금 공제는 많은 비용을 부담해야 하는 시민을 위한 국가 지원입니다. 그것은 의료 서비스뿐만 아니라 교육과 자선에 관한 것입니다. 또한 사회적으로 보호받지 못하는 특정 범주의 시민도 반환을 사용할 수 있습니다.

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반품 정책

치료비로 많은 돈을 써야 하는 많은 러시아 국민들이 의료비 세액공제 신청 방법을 궁금해하고 있다. 특정 문서 패키지를 수집하고 세무 공무원에게 검토를 위해 제출하면 충분하기 때문에 여기에는 어려운 것이 없습니다. 그 후 몇 개월의 기다림이 있고 그 후 환불은 신청자의 개인 계좌로 이체됩니다.

세금 공제를위한 의료 서비스 목록에는 의료뿐만 아니라 값 비싼 진단 절차도 포함됩니다. 러시아 시민은 자신이나 가까운 친척을 위해 개인적으로 지출한 돈의 일부를 환불받을 수 있습니다. 여기에는 성년이 되지 않은 자녀, 배우자 및 부모가 포함됩니다. 또한 의약품 구매도 환불 사유가 될 수 있습니다. 동시에, 의약품이 누구에게 의도되었는지, 즉 신청자 자신, 자녀 또는 부모는 중요하지 않습니다.

이와는 별도로 보험을 강조할 가치가 있습니다. 환불을 받을 수 있는 의료 서비스 목록에도 포함되어 있습니다. 납세자 자신을 위해 자발적인 보험료를 납부했거나 배우자, 자녀 또는 부모가 보험에 가입한 경우, 납부액의 일부 반환을 기대할 수 있습니다.

모든 조건이 충족되는 경우에만 환불 발행 가능성을 사용할 수 있습니다. 이것은 주로 의료 기관의 라이선스에 적용됩니다. 만료되거나 유효하지 않은 면허가있는 기관에서 의료 및 진단 서비스를받은 경우 공제를 발행 할 수 없습니다.

영수증용 세금 환급가진 러시아 시민 만 공무소득, 즉 13 %의 세금이 국고로 이전됩니다.

또한 신청자는 의료 서비스에 대한 세금 공제를 위한 모든 문서를 가지고 있어야 하며 이는 치료 또는 검사와 관련된 비용을 증명할 수 있습니다. 의약품을 구입하면 모든 것이 다소 간단해 지지만 여기에서도 값 비싼 자금이 신청자 또는 그의 가까운 친척을 대상으로했다는 증거가 필요합니다.

환급을 받을 수 있는 의료 서비스의 전체 목록은 정부령 제201호에 규정되어 있습니다. 여기에는 27개의 항목이 포함되며 그 중 많은 부분이 외과적 개입으로 채워집니다. 심장, 혈관, 눈, 관절이 영향을 받는 경우 수술에 대한 세금 공제를 신청할 수 있습니다. 목록에는 호흡기 및 소화기의 병리를 제거하기위한 외과 적 개입이 포함됩니다. 또한 목록에는 다양한 치료, 전체론 및 진단 의료 절차가 포함됩니다. 불임 치료에 IVF를 사용하는 경우 미숙아 간호 서비스 비용을 공제받을 수 있습니다.

세금을 내지 않는 사람에게는 의료비 납부에 대한 세액공제가 제공되지 않는다는 점에 유의할 필요가 있다. 여기에는 급여를 받는 사람을 포함한 실업자, 개인 소득세를 내지 않고 활동하는 개인 사업가가 포함되어야 합니다.

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세액공제액

의료 서비스를 받는 것에 대해 이야기하는 경우 해당 서비스가 속한 범주를 명확히 해야 합니다. 예를 들어, 고가의 약을 구입하거나 검사 비용을 환불할 때 특정 제한 사항이 적용됩니다. 세금 공제가있는 대부분의 경우와 마찬가지로 공제 계산의 최대 금액은 120,000입니다. 서류 작성 사유가 치료비인 경우 지급에 제한이 없습니다.

수익이 특정 연간 한도가 적용되는 범주에 속하는 경우 의료 서비스뿐만 아니라 교육, 연금 기여금 등에 대한 모든 사회적 지불이 고려된다는 점을 고려할 가치가 있습니다. 1인의 총액은 120,000을 초과할 수 없습니다. 이 돈에서 13%가 공제되어 납세자에게 반환됩니다.

또한 허용 가능한 시간 제한을 고려해야 합니다. 지불 후 3년 이내에 유료 의료 서비스에서 세금 공제를 받기 위해 서류 패키지를 제출할 수 있습니다.

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필요 서류

먼저 세금공제 신청서를 작성해야 합니다. 여기에는 선언 3-NDFL과 2-NDFL 형식의 고용 증명서가 첨부되어야 합니다. 이것은 매우 중요한 포인트, 환급 근거를 결정하기 위해 납부한 세금 금액을 계산할 수 있기 때문입니다. 양식 2-NDFL은 지난 해에 대해 제출되었습니다.

다음으로 의료기관에서 직접 발급받은 여러 서류를 수집해야 합니다. 여기에는 유료 서비스 및 모든 추가 사항(있는 경우) 제공에 대한 병원과의 계약이 포함됩니다. 의료기관 자체에서 발급하는 의료비 세액공제 증명서 제출은 필수입니다.

서류 중에는 신청자 이름으로만 발급된 지급서류가 포함되어야 합니다. 사람이 요양원 - 리조트 조직에서 진단 또는 치료를 받은 경우 의사가 처방했다는 증명서가 필요합니다. 고가의 약품을 구입할 때는 처방전과 지불 영수증이 포함되어야 합니다. 전문가가 처방 한 구매 약품, 즉 필수품에 대해서만 공제를받을 수 있다는 점은 주목할 가치가 있습니다.

문서가 납세자 자신이 아니라 친척을 위해 작성되는 경우 관계를 확인하는 증명서를 제공해야합니다. 결혼 증명서 또는 출생 증명서일 수 있습니다.