자녀 양식에 대한 세금 공제에 대한 도움말. 어린이 표준세 공제 신청. 자녀 1인당 표준 공제 - 신청

14.10.2021

자녀에 대한 공제 형태의 개인 소득세에 대한 표준 세금 감면은 직장에서 제공됩니다. 그 응용 프로그램의 경우 직원은 해당 요청이 포함된 응용 프로그램을 경영진에게 제공해야 합니다. 2018년과 관련된 샘플 애플리케이션은 아래 문서에서 다운로드할 수 있습니다.

어린이 공제 설계에는 많은 뉘앙스와 기능이 있습니다. 모든 질문이 정리되었으며 정보는 2017년과 관련이 있습니다.

가족 중 적절한 연령의 자녀가 있는 경우에 해당하는 소득에 대해 표준 개인 소득세 공제를 적용해 달라는 개인의 신청서는 근로자가 고용주에게 제출해야 하는 주요 문서입니다. 혜택을 이용하세요.

그것의 편집에는 엄격한 규정이 없으며 표준 양식이 개발되지 않았습니다. 직원은 빈 종이를 가지고 자신의 손으로 요청 알림 양식에 텍스트를 작성해야합니다.

서류에 기재된 내용을 확인할 수 있는 서류를 신청서에 추가해야 합니다. 상황에 따라 첨부 문서 세트가 다를 수 있습니다.

가장 간단한 경우에는 출생 증명서 사본을 제공하는 것으로 충분합니다. 아동이 장애가 있는 경우 진단서가 첨부됩니다. 편부모는 이중공제를 요구한다.

미성년자가 입양되거나 후견인 또는 후견인이 된 경우 18세를 초과하여 풀타임으로 공부하는 경우 및 기타 상황에 따라 추가 서류가 필요합니다. 모두 사본을 만들어 신청서에 첨부합니다.

지원서는 한 번 작성하여 관리소에 제출하면 됩니다. 양식은 매년 업데이트할 필요가 없습니다. 예를 들어, 다른 자녀가 있거나 남편(아내)이 공제에 대한 권리를 포기하여 두 번째 배우자에게 이 직원의 표준 개인 소득세 혜택 금액이 변경된 경우 새 철자가 가능합니다. 두 배의 금액을 받을 수 있는 기회.

2018년 제대로 쓰는 법

텍스트의 형식은 자유로우나, 표준세액공제의 규모, 자녀의 수와 연령, 첨부서류에 대하여 사업주가 충분한 정보를 포함할 필요가 있다.

특히 텍스트는 다음과 같아야 합니다.

표준 공제 제공 요청
각 자녀의 이름, 나이, 출생 증명서 세부 정보(공제 여부에 관계없이 모든 연령의 자녀가 나열되며 고용주는 개인 소득세 혜택 금액을 올바르게 계산하기 위해 이 정보가 필요함)
크기 - 그러한 권리가 있는 아동과 관련하여 표시됨;
신청서와 함께 전송되는 문서 목록;
표준 공제의 가능성이 규정된 러시아 연방 세법 단락 참조(러시아 연방 세법 4조 1조 218조).

신청서를 관리자에게 제출해야 하며, 이는 종이 시트의 오른쪽 상단에 표시되어 있습니다.

부착 날짜를 나타내는 개인 서명으로 텍스트를 인증해야 합니다.

자녀 공제 신청서가 늦게 제출되면 현재 연도의 달에 대해 고용주가 반환합니다. 소득세, 작년 몇 달 동안 개인 소득세 환급을 위해 연방세 서비스에 연락해야 합니다.

위치를 변경할 때 노동 활동새 고용주의 경우 자녀 소득세 공제 신청서도 작성해야 합니다. 또한 이전 고용주의 2인 소득세 증명서를 제출해야 합니다. 이 인증서를 사용하면 새 고용주가 제한이 있기 때문에 연초부터 총 소득 금액을 올바르게 계산할 수 있습니다.

어린이 공제는 연간 소득이 350,000 루블에 도달 할 때까지만 제공됩니다. 올해 1월 초 이후의 총 급여가 이 막대에 도달한 경우 고용주는 연말까지 이 지표를 고려하지 않습니다. 카운트다운은 새해부터 다시 시작됩니다.

2018년 실제 크기:

1위, 2위 - 각각 1400
세 번째, 네 번째 및 추가 - 각각 3000
1 또는 2 gr의 장애가 있는 어린이의 경우. - 공제액 12000(친생부모), 6000(양부모)이 가산됩니다.

샘플 다운로드

표준에 대한 샘플 애플리케이션 세금 공제어린이 개인 소득세 -

보수를 받으면 러시아 연방 직원 거주자는 13 %의 개인 소득세를 납부합니다. 개인의 세금 공제 신청서를 고용주에게 제출하면 소득세를 줄일 수 있습니다.

표준 세금 공제 ();
특성();
사회의();
직업적인().

표준 송장 만들기

장애가 있는 직원, 적대 행위 가담자, 방사선의 영향을 받는 사람, 부모, 양부모 및 아동 보호자는 세금을 감면받을 수 있습니다. 우리는 테이블에 크기를 제공합니다.

세금 공제를 받으려면 세금 공제 신청서를 서면으로 제출해야 합니다. 또한 출생 증명서, 장애 증명서 등 세금 감면 권리를 확인하는 문서를 고용주에게 제공해야합니다.

어린이를 위한 2020년 세금 공제를 위한 최신 샘플 신청서

재산 공제 만들기

주택 구입 비용과 모기지 이자 비용으로 개인 소득세 기준을 줄이려면 고용주에게 연방 세금 서비스의 특별 통지를 제공해야 합니다.

세무서에서 이 문서를 얻으려면 다음 날짜에 통지를 신청해야 합니다. 재산 공제 2020. 또한 목록에 따라 해당 위치를 확인하는 문서를 제공해야 합니다.

판매 계약;
모기지 계약;
아파트의 수락 및 양도 행위;
지불 문서.

회사는 통지서에 명시된 금액을 초과하지 않는 금액만큼 개인 소득세 기준을 줄일 것입니다.

고용주로부터 재산 공제를 위한 최신 샘플 신청서:

고용주를 통해서만 혜택을 받는 것이 아닙니다. 재산세 공제 신청서를 제출하여 연방세청에 신청할 수 있습니다.

전문적인 혜택

이를 근거로 민법 계약에 따라 작업을 수행하거나 서비스를 제공하거나 문학, 음악, 예술 및 기타 저작물의 창작과 모델 및 산업 디자인의 발명에 대한 로열티를받을 때 개인 소득세를 줄일 수 있습니다. 금액은 발생한 비용의 금액 또는 3항에서 정한 기준에 따라 결정됩니다.

어떤 이유로 고용주가 전체 소득에서 개인 소득세를 계산 한 경우 연말에 FTS 검사에 3 개인 소득세 신고서를 제출하고 초과 납부 된 세금을 반환 할 수 있습니다.

치료 및 교육에 대한 사회 공제

이를 기반으로 세금을 줄이려면 2020년 세금 공제 환급 신청서 샘플 및 증빙 서류인 양식도 제출해야 합니다. 그런 다음 IFTS에서 알림을 받습니다. 개인 소득세 공제에 따라 다음을 할 수 있음을 기억하십시오.

교육;
치료;
추가 지불 적립 연금에 대한 기여금;
비용 임의 보험: 은퇴와 삶.

자선 비용에 대한 공제 또는 독립적인 평가직원 자격은 보고 연도 말에 3-NDFL 신고를 제출해야만 취득할 수 있습니다.

작성된 세금 보고서 양식:

연방 세금 서비스를 통해 세금을 반환하는 방법은 무엇입니까?

납세자는 영토 사무소에 직접 신청할 권리가 있습니다. 세금 서비스. 이 가능성은 러시아 연방 세법에 명시되어 있습니다. 즉, 국민이 재정 공제를 받을 방법을 선택해야 합니다.

검사를 통해 개인 소득세 환급 자격을 얻으려면 혜택에 대한 권리를 확인하는 문서 패키지를 수집해야 합니다. 연방세 서비스를 통한 급여 등록은 재정 공제 적용 사유가 발생한 연도 이후 다음 연도에만 시작할 수 있습니다. 예를 들어, 2020년에 혜택을 받을 권리가 있는 경우 2020년에만 IFTS를 신청할 수 있습니다.

이 경우 세금 보고서 3-NDFL을 작성해야 합니다.

회계 보고서에는 다음이 포함됩니다. 개인 정보납부자, 소득정보, 개인소득세 환급액. 증빙 서류의 선언 및 사본 외에도 특별 양식을 작성해야 합니다. 예를 들어 재산 공제에 대한 세금 환급 신청이 있습니다.

이러한 서면 항소는 다음과 같은 형식으로 발행될 수 있습니다.

국가는 지속적인 지원을 위해 인구 정책세법에 고정 된 일종의 혜택 : 어린이를위한 개인 소득세에 대한 세금 공제. 개인 소득세 또는 소득세를 부과하는 이유는 무엇입니까? 이것이 바로 거의 모든 시민이 국가 앞에서 이행하는 의무이기 때문입니다. 러시아 연방연금 수급자를 제외하고 연금에서 소득세가 원천 징수되지 않습니다.

어린이 세금 공제 신청: 견본

다른 모든 혜택과 마찬가지로 세금 공제 제공은 신청자의 신청서를 통해서만 수행됩니다. 모기업이 공식적으로 고용된 기업의 회계 부서에 서면으로 작성해야 합니다. 세금 공제는 세법에서 정한 단일 금액으로 아버지와 어머니 모두에게 동등하게 부여됩니다. 부모 중 한 사람이 자녀를 양육하는 경우 제출된 신청서에 따른 공제액이 두 배로 제공됩니다.

어린이 세금 공제에 대한 표준 샘플 신청서는 회계 부서에서 얻을 수 있습니다. 그렇지 않으면 다음 세부 정보 및 개인 데이터를 나타내는 자유 형식으로 신청서를 작성할 수 있습니다.

모회사가 일하는 기업(세무사)의 이름
부모의 성, 이름, 애칭;
세금 공제가 제공되어야 하는 아동의 성, 이름, 애칭;
어린이 연령;
18세 이상의 학생의 경우 - 자녀가 풀 타임으로 공부하는 교육 기관의 이름;
신청자의 날짜와 서명.

주목! 공제 승인 신청서는 매년 작성됩니다! 24세 이상의 자녀는 풀타임으로 계속 공부하더라도 공제가 없습니다!

증빙서류

부모는 신청서에 자녀에 대한 세금 공제에 대한 증빙 서류를 첨부해야 합니다. 다음과 같습니다.

모든 어린이의 출생 증명서를 종이에 복사합니다.
18세 이상 학생의 경우 - 자녀가 다니는 교육 기관의 원본 증명서;
배우자의 사망 증명서 사본(자녀를 양육하는 편부모의 경우). 미혼모는 결혼 상태에 대한 증빙 서류가 필요하지 않습니다. 이에 대한 정보는 고용주에게 제공됩니다( 세무사) 고용시;
어린이 중 장애가있는 경우 - 그 존재에 대한 의사의 원본 증명서.

혜택은 얼마나 될까요?

공제 크기는 다음과 같이 다릅니다.

첫 번째 및 두 번째 자녀의 경우 - 각 부모에 대해 자녀 1인당 월 1400루블;
세 번째 및 모든 후속 자녀의 경우 - 각 부모에 대해 자녀 1인당 월 3,000루블;
아이에게 장애가있는 경우 - 18 세가 될 때까지 매월 12,000 루블. 풀 타임으로 공부하는 경우 최대 24년;
장애가있는 어린이가 입양되면 매월 6,000 루블입니다.

이러한 세제 혜택은 생물학적 부모뿐만 아니라 모든 법적 대리인(후견인, 양부모, 양부모)에게도 제공됨을 알려드립니다.

두 번째 또는 세 번째 자녀의 공제 금액을 결정하려면 나이에 관계없이 모든 출생 및 입양 자녀가 고려된다는 것을 잊지 마십시오. 세 자녀 중 가장 나이가 많은 자녀가 이미 25세인 경우 예를 들어 16세인 경우 3,000루블이 제공됩니다. 따라서 신청자는 아동세액공제 신청서에 연령에 관계없이 모든 아동을 기재하는 것이 중요합니다. 그러한 정보의 샘플에는 포함되지 않을 수 있습니다.

드디어

따라서 위의 모든 내용을 요약하면 다음과 같습니다.

세법은 자녀가 있는 가족에게 특정 혜택을 제공합니다.
어린이 세금 공제에 대한 샘플 신청서는 회계 부서에서 가져오거나 인터넷에서 독립적으로 찾을 수 있습니다.
면제 자격을 얻으려면 모든 어린이가 신청서에 기재되어야 합니다.

표준 세금 공제 중 하나는 어린 시절부터 장애인, 죽은 군인의 부모 및 배우자와 같은 특정 개인, 예를 들어 "체르노빌 희생자"에게 제공되는 납세자 공제입니다. 전체 목록 개인표준 공제를 받을 자격이 있는 사람은 단락에 명시되어 있습니다. 러시아 연방 세법 1, 2, 4 조 218.

하나 이상의 표준 세금 공제를 받을 자격이 있는 납세자에게는 적용 가능한 최대 공제액이 부여됩니다. 자녀에 대한 공제는 다른 표준세액공제 규정과 상관없이 제공됩니다.

표준세액공제의 종류

표준 세금 공제:

납세자에 대한 공제

이 유형의 표준 세금 공제는 Art 1 단락에 나열된 2 가지 범주의 개인에게 제공됩니다. 러시아 연방 세금 코드 218.

자녀(들)당 공제
자녀(자녀)에 대한 공제는 납세자의 소득이 해당 세율로 과세되는 달까지 제공됩니다. 13% 연초부터 발생 기준으로 계산되어 350,000 루블을 초과했습니다. 근로자의 소득이 이 금액을 초과한 달부터 공제가 취소됩니다.

첫 번째 및 두 번째 어린이 - 1400 루블;
세 번째 및 각 후속 어린이 - 3000 루블;
18세 미만의 장애 아동 또는 풀타임 학생, 대학원생, 인턴, 인턴, 24세 미만 학생, 그룹 I 또는 II의 장애인인 경우 1인당 - 부모 및 양부모에게 12,000루블(6,000루블) - 후견인 및 수탁자에게).

배우자가 공통 자녀 외에 조기 결혼에서 자녀를 낳은 경우 일반 자녀는 세 번째로 간주됩니다.

자녀(자녀)에 대한 세금 공제를 받기 위한 절차

자녀(자녀)를 부양하는 납세자에게 제공됩니다.

고용주에게 표준 아동 세금 공제(자녀) 신청서를 작성하십시오.

어린이 (어린이)에 대한 공제를받을 권리를 확인하는 문서 사본을 준비하십시오.

자녀의 출생 또는 입양(입양) 증명서;
아동의 장애 증명서(아동이 장애가 있는 경우);
자녀가 정규 학생임을 나타내는 교육 기관의 증명서(자녀가 학생인 경우);
부모 사이의 결혼 등록에 관한 문서 (여권 또는 결혼 등록 증명서).

직원이 편부모(편입양부모)인 경우, 해당 부모가 유일한 사람임을 증명하는 문서의 사본으로 문서 세트를 보완해야 합니다.

직원이 후견인 또는 후견인인 경우 아동의 후견 또는 후견에 관한 문서의 사본으로 문서 세트를 보완해야 합니다.

후견인 및 후견인의 결정 또는 아동에 대한 후견인(후견인)의 설정에 관한 해당 기관의 결정(영문)에서 발췌한 것;
후견인 또는 후견인의 이행에 관한 합의
미성년자에 대한 후견인의 이행에 관한 합의;
위탁 가족 계약.

아동(아동)에 대한 표준 세금 공제 신청서와 그러한 공제에 대한 권리를 확인하는 문서 사본을 고용주에게 문의하십시오.

공제 금액을 올바르게 결정하려면 생년월일에 따라 자녀의 순서를 정렬해야합니다. 공제가 허용되는지 여부에 관계없이 첫 번째로 태어난 아이가 가장 나이가 많은 아이입니다.

납세자가 여러 고용주를 위해 동시에 일하는 경우 선택한 공제는 한 고용주에게만 부여될 수 있습니다.

자녀에 대한 세금 공제 금액 계산 예

마트비바 E.V. 16, 15, 8, 5세 어린이 4명.

동시에 그녀는 월 소득 (값)는 40,000루블입니다.

마트비바 E.V. 모든 어린이에 대한 표준 세금 공제를 위해 고용주에게 서면 신청서를 제출했습니다. 첫 번째 및 두 번째 자녀의 유지 - 각각 1,400루블, 세 번째 및 네 번째 - 한 달에 3,000루블.

따라서 세금 공제의 총액은 한 달에 8,800 루블에 달했습니다.

매월 1 월에서 8 월까지 고용주는 직원 Matveeva E.V.를 의지합니다. 40,000 루블 금액의 13 %의 과세 소득 차이와 8,800 루블 금액의 세금 공제 금액에서받은 31,200 루블 금액의 개인 소득세 :

개인 소득세 \u003d (40,000 루블 - 8,800 루블) x 13% \u003d 4,056 루블.

따라서 Matveeva E.The의 손에 달려 있습니다. 35,944 루블을 받게됩니다.

만약 Matveeva E.V. 공제를 신청하지 않고 받지 않은 경우 고용주는 다음과 같이 개인 소득세를 계산합니다.

개인 소득세 = 40,000 루블. x 13% \u003d 5,200 루블, 수입 개인 소득세 공제 34,800 루블에 달했습니다.

예를 들어 편부모의 경우 공제액을 두 배로 늘릴 수 있습니다. 동시에 부모가 이혼하고 위자료를 지급하지 않는다는 사실이 자녀에게 두 번째 부모가 없다는 것을 의미하는 것은 아니며 이중 세액공제를 받는 근거가 되지도 않는다.

해당 연도에 사업주가 표준공제를 제공하지 않거나 소액으로 제공한 경우 세금공제를 받는 절차

해당 연도 중에 고용주가 표준 공제를 제공하지 않았거나 더 적은 금액을 제공한 경우 납세자는 개인 소득세 신고서를 제출할 때 표준 공제를 받을 권리가 있습니다. 세무 당국연말 거주지.

이 경우 납세자는 다음을 수행해야 합니다.

2-NDFL 형식으로 해당 연도의 미지급 및 원천 징수 금액에 대한 작업 장소의 회계 부서에서 인증서를 받으십시오.

어린이 (어린이)에 대한 공제를받을 권리를 확인하는 문서 사본을 준비하십시오.

표준 세금 공제 신청서와 표준 세금 공제를 받을 권리를 확인하는 문서 사본과 함께 작성된 세금 신고서를 거주지의 세무 당국에 제공하십시오.

* 제출된 세금계산서가 예산에서 환급될 세액을 산정하는 경우 세무당국에 환급신청서를 제출(공동 세금 환급, 또는 카메라의 끝에서 세무 감사).

초과 납부된 세금 금액은 세무 당국이 해당 신청서를 접수한 날로부터 1개월 이내에 납세자의 요청에 따라 환급되어야 하지만, 자체 세무 감사 종료(제6조 제6항) 러시아 연방 세금 코드 78).

세금 공제 권리를 확인하는 문서의 사본을 세무 당국에 제출할 때 세무 조사관의 확인을 위해 원본을 지참해야 합니다.

09.07.19 11 698 0

표준 공제개인소득세가 과세되지 않는 금액입니다. 즉, 주에서는 받은 소득에 대해 개인 소득세를 내지 않거나 이미 원천 징수한 세금을 반환합니다.

본인 또는 자녀에 대해 표준 공제를 받을 수 있습니다. 전체 목록스스로 공제를 받을 수 있는 사람은 세금 코드. 예를 들어, 어린 시절의 장애인, 체르노빌 생존자, 제 2 차 세계 대전 참가자, 사망 한 군인의 부모 및 배우자는 공제를받을 권리가 있습니다.

표준 공제 금액

표준세액공제의 규모는 납세자의 범주에 따라 다릅니다.

"체르노빌 희생자"와 핵무기 시험 및 방사능 사고 제거에 참여한 마야크 발전소 사고의 영향을 받은 시민, 군인, 전쟁 병자 및 기타 범주의 사람들은 3,000의 표준 공제를 받을 자격이 있습니다. 달력 연도의 각 달에 대한 루블.

소련과 러시아 연방의 영웅, 군인 및 그 가족, 유년기 및 전쟁 병자 및 기타 범주의 사람들은 해당 연도의 매월 500루블의 표준 공제를 받을 자격이 있습니다.

양부모, 후견인 및 수탁자를 포함한 부모는 18세 또는 24세 이하의 각 자녀에 대해 세금 공제를 받을 자격이 있습니다. 장애 아동 1 또는 2 그룹.

공제 금액은 자녀 수와 가족 구성에 따라 다릅니다.

양부모, 보호자, 수탁자를 포함하여 부모에 대한 첫 번째 및 두 번째 자녀의 경우 - 1400 R;
세 번째 및 각 후속 어린이의 경우 - 3000 R;
에 장애 아동 18세 미만 또는 장애 아동풀타임으로 공부하는 경우 그룹 1 또는 2의 최대 24년, 보호자, 수탁자 및 양부모에게 - 6000 R;
각각 장애 아동 18세 미만 또는 장애 아동풀 타임으로 공부하는 경우 그룹 1 또는 2의 최대 24년, 부모 또는 양부모에게 - 12,000 R.

표준 이중 공제는 두 번째 부모가 공제를 거부하고 직장에서 이에 대한 증명서를 받은 경우 유일한 부모 또는 부모 중 한 사람으로 인한 것입니다. 부모가 이혼한 경우, 부모 중 한 쪽이 기본적으로 표준 이중 공제를 받을 자격이 주어지지 않으며, 두 번째 부모는 공제를 포기하겠다고 선언하지 않습니다.

부모는 총 소득이 350,000 루블을 초과하는 달까지 자녀에 대한 세금 공제를받습니다. 한 달에 40,000 루블의 급여로 부모는 1 월에서 8 월까지 공제를 받게됩니다. 5 월까지 한 달에 7 만 루블의 급여로.

공제는 자녀가 18세가 될 때까지 제공됩니다. 자녀가 풀 타임으로 공부하는 경우 공제는 전체 학습 기간 동안 연장되지만 자녀가 24세가 될 때까지 최대입니다.

여러 가지 이유로 공제를 받을 자격이 있는 경우 최대 공제적당한 것부터. 그러나 동시에 자녀에 대한 공제는 다른 공제를 받든 받지 않든 항상 제공됩니다.

세 번째에 장애 아동세 번째 자녀의 경우 3,000 루블, 장애의 경우 12,000 루블 : 15,000 루블의 공제를받을 수 있습니다.

표준공제를 받기 위한 서류

자신을 위해 공제

지불 권리를 확인하는 문서 사본: 그룹 1 또는 2의 장애 증명서, 참전용사 증명서 또는 혜택에 따라 기타 문서.
공제 신청서는 현장에서 작성해야 합니다.

어린이 공제다음 문서가 필요합니다.

자녀의 출생 또는 입양 증명서 사본.
결혼 등록 증명서 또는 결혼 표시가 있는 여권 페이지 사본.
자녀가 학생인 경우 풀 타임 교육 증명서.
아동이 장애가 있는 경우 장애 증명서.
연초가 아닌 직장을 구했다면 이전 직장에서 2-NDFL을 도와주세요.

편부모는 이중 표준 공제에 대한 권리를 확인하는 문서를 추가로 제출합니다.

다른 쪽 부모의 사망 증명서 사본, 부모가 사망했거나 실종되었다고 선언한 법원 판결에서 발췌한 것.
혼인 표시가 없는 혼인 여부에 대한 여권 페이지 사본.
아버지가 어머니에 따라 자녀의 출생 증명서에 입력 된 경우 양식 번호 2의 증명서. "아버지"열의 자녀 인증서에 대시가 있으면 그러한 인증서가 필요하지 않습니다.

양부모 또는 후견인은 다음 문서를 수집합니다.