როგორ გავითვალისწინოთ დღგ 1C 8.3 საბუღალტრო პროგრამაში?

დღგ-ს აღრიცხვა 1C 8.3-ში ბუღალტრული აღრიცხვა ეფუძნება დაგროვების რეესტრებს. ანგარიშთა გეგმა და განცხადებების ჟურნალი, რა თქმა უნდა, რჩება, მაგრამ ძირითადი ინფორმაცია ინახება რეესტრებში. შევეცადოთ გავიგოთ მათი სტრუქტურა.

დღგ-ს აღრიცხვის რეგისტრები 1C-ში 8.3

დღგ-ს რეგისტრების ზოგადი ჩამონათვალი შეგიძლიათ მიიღოთ ღილაკზე დაწკაპუნებით მთავარ მენიუში „ყველა ფუნქცია“ - „დაგროვების რეგისტრები“ (ნახ. 1) (თუ არ გაქვთ ღილაკი „ყველა ფუნქცია“ ხელმისაწვდომი, მიჰყევით შემდეგ ინსტრუქციას. ).

ცოტა რამ რეგისტრების დიზაინის შესახებ.

როგორც სახელი გვთავაზობს, თითოეული რეესტრი პასუხისმგებელია კონკრეტულ განყოფილებაზე. ამრიგად, „შესყიდვის დღგ“-ის რეესტრის მიხედვით გენერირდება „ნასყიდვების წიგნი“ ანგარიში, ხოლო „გაყიდვების დღგ“ რეესტრის მიხედვით – „გაყიდვების წიგნი“.

ყველა რეგისტრის სტრუქტურა მსგავსია და წააგავს ბიბლიოთეკის დირექტორიას. რეგისტრების ძირითადი მიზანია ინფორმაციის შენახვა და სისტემატიზაცია.

თითოეული რეგისტრი არის სტრიქონების სია (ნახ. 2). ერთი და იგივე რეესტრის ყველა ხაზს აქვს იგივე ფორმატი, ანუ იგივე სვეტები. სხვადასხვა რეესტრში სვეტების რაოდენობა და დანიშნულება განსხვავებულია.

სურათი 2 გვიჩვენებს „შესყიდვის დღგ“-ის რეესტრის შიგთავსს. თუ ანგარიშში „შესყიდვების წიგნი“ აჩვენებს მონაცემებს ერთი ორგანიზაციისთვის, მაშინ „შესყიდვების დღგ“-ის რეესტრი შეიცავს მონაცემებს ერთდროულად ყველა ორგანიზაციისთვის.

სვეტები "პერიოდი" და "რეგისტრატორი" არის თითოეულ დაგროვების რეესტრში.

რეესტრის თითოეული სტრიქონი ასოცირდება დოკუმენტთან (რომელიც ნაჩვენებია სვეტში „რეგისტრატორი“). თქვენ შეგიძლიათ ორჯერ დააწკაპუნოთ დოკუმენტის გასახსნელად. 1C-ში „დოკუმენტის გამოქვეყნების“ კონცეფცია ასოცირდება არა მხოლოდ ტრანზაქციების ჩამოყალიბებასთან, არამედ რეესტრში ხაზის შექმნასთან (ერთჯერადად ერთი ან რამდენიმე). 1C ჟარგონში ამბობენ, რომ დოკუმენტმა "გადაიტანა" რეესტრი, "შეამოწმეთ დოკუმენტის მოძრაობა".

ღილაკზე „მეტი“ (ნახ. 3) დაწკაპუნებით შეგიძლიათ რეგისტრის შიგთავსის ფაილში გადატანა, დაბეჭდვა, ინფორმაციის გაფილტვრა, გამომავალი სვეტების შემადგენლობის შეცვლა (რეესტრის მონაცემები არ იცვლება).

დღგ-ს ასასახად ინვოისის მომზადება

რეგისტრატორის დოკუმენტიდან შეგიძლიათ შეცვალოთ ინფორმაცია რეესტრში.

მოდით განვიხილოთ, როგორ იცვლება რეგისტრები დოკუმენტების განთავსებიდან გამომდინარე. ჩვენ ჩავატარებთ ექსპერიმენტებს „დღგ წარმოდგენილი“ რეესტრით.

სურათი 4 გვიჩვენებს ინვოისს. მოდით გადავამოწმოთ ამ დოკუმენტის განცხადებები (ნახ. 5).

ჩვენ ვხედავთ ორ სანიშნეს, რომელთაგან თითოეული შეესაბამება ერთ რეესტრს. პირველი აჩვენებს აღრიცხვას და საგადასახადო აღრიცხვა(ზოგადად რომ ვთქვათ, ოპერაციები ასევე ინახება რეესტრში, მაგრამ ეს არის სხვა ფორმატის რეესტრი; სააღრიცხვო რეესტრის სტრუქტურა და დანიშნულება ამ სტატიაში არ არის განხილული).

მეორე ჩანართზე (სურ. 6) - მონაცემები „დღგ წარმოდგენილი“ რეესტრიდან. ეს რეესტრი ერთ-ერთია იმ 12 რეესტრიდან, რომელიც ეხება დღგ-ს აღრიცხვის სისტემას. გაითვალისწინეთ, რომ მოძრაობის ტიპია "ჩამოსვლა".

ახლა დავარეგისტრიროთ მიმწოდებლის ინვოისი. ამისთვის ქვემოთ მოყვანილი ქვითრის ინვოისი (ნახ. 7) შეიცავს აუცილებელ ველებს.

გენერირებულ ინვოისში მონიშნეთ უჯრა „ასახეთ დღგ-ის გამოქვითვა შესყიდვების წიგნში...“ (სურ. 8) და შეამოწმეთ დოკუმენტის მოძრაობები (სურ. 9).

შეცდომების პოვნა 1C-ში დამატებული ღირებულების გადასახადისთვის

ინვოისმა ერთდროულად „გადაიტანა“ 4 რეგისტრი (ნახ. 9-ში ვხედავთ 4 სანიშნეს). ამ 4 რეესტრიდან ერთ-ერთი ჩვენთვის უკვე ნაცნობია “დღგ წარმოდგენილი”. მაგრამ განსხვავებით დოკუმენტით გაკეთებული ჩანაწერისგან „ქვითარი (აქტი, ანგარიშ-ფაქტურა) 0000-000249 01.08.2016 18:00:00 საათზე“, გადაადგილების ტიპი ამ შემთხვევაში განსხვავებულია („ხარჯი“).

Რას ნიშნავს ეს? პირველ რიგში, მნიშვნელოვანია ყველა მსგავსი მოძრაობის საერთო ჯამი სხვადასხვა ნიშნით. გავფილტროთ ასეთი მოძრაობები „დღგ წარმოდგენილი“ რეესტრში „ინვოისის“ სვეტის გამოყენებით (ნახ. 10) და შევაჯამოთ სვეტი „თანხა დღგ-ის გარეშე“ გრაფაში „გადაადგილების ტიპი“ ნიშნის გათვალისწინებით. გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ სვეტი "ინვოისი" მიუთითებს საბაზისო დოკუმენტზე.

შედეგად, ჩვენ ვიღებთ ნულს. ეს უდრის ნულოვანი ბალანსს 19 ანგარიშზე (ამ კონტრაგენტისთვის და ხელშეკრულებისთვის). როგორც ჩანს, რატომ ხდება რეესტრში დუბლირება, რაც ჩანს პოსტებში?

ფაქტია, რომ ცხოვრებაში არის მრავალფეროვანი სიტუაციები. მაგალითად, მათ დაავიწყდათ ინვოისის რეგისტრაცია; მაშინ არ იქნება სტრიქონი „ხარჯთან“, ჯამური თანხა არ იქნება 0-ის ტოლი და პროგრამა, ანალიზის დროს, აჩვენებს შეცდომას ამ კონტრაგენტისთვის და შეთანხმებისთვის (ნახ. 11).

დასკვნა - ოპერატიული ანალიზისა და ანგარიშგებისთვის საჭიროა რეგისტრები.

დღგ-ის კორექტირება

კიდევ ერთი სიტუაციაა, როდესაც უკვე შეძენილი პროდუქტის ფასის შეცვლა გჭირდებათ. შემოვიტანოთ კორექტირება ქვითრის დოკუმენტზე დაყრდნობით (სურ. 12). დავუშვათ, რომ ერთი პროდუქტის "უცხიმო ხაჭოს" ფასი შეიცვალა.

ჩავატაროთ კორექტირების დოკუმენტი და შევამოწმოთ მოძრაობები "დღგ-ს წარმოდგენილ" რეესტრში:

როგორც ხედავთ, ახალი ხაზები გამოჩნდა 1C 8.3 რეესტრში, რომელიც შეიცავს დეტალური ინფორმაციაყველა ცვლილების შესახებ. რეესტრის გარეშე ძნელია ასეთი მონაცემების დამახსოვრება. მაგრამ შეიძლება იყოს რამდენიმე ცვლილება.

დასკვნა - რეგისტრები გამოიყენება დამატებითი ინფორმაციის შესანახად.

გარდა კორექტირებისა, ასევე აღრიცხულია ცალკე დღგ, დღგ ძირითად საშუალებებზე, დღგ 0 პროცენტით, დღგ ავანსებზე და ა.შ. თითოეული ასეთი ოპერაციისთვის არის ცალკე რეესტრი. დახმარება თითოეული რეესტრისთვის შეგიძლიათ მიიღოთ F1 ღილაკზე დაჭერით.

ამრიგად, იმის გასაგებად, თუ როგორ მუშაობს დღგ-ს აღრიცხვა 1C კონფიგურაციებში, აუცილებელია დეტალურად შეისწავლოს დღგ-ს რეესტრების სტრუქტურა და ურთიერთობები.

მასალებზე დაყრდნობით: programmist1s.ru

ამ სტატიაში ჩვენ ეტაპობრივად გადავხედავთ, თუ როგორ აისახება დღგ ნებისმიერი საქონლის შეძენისას, მას და ვამოწმებთ ადრე შეყვანილი მონაცემების სისწორეს.

პირველივე დოკუმენტი ჯაჭვში, რომელიც ასახავს დღგ-ს 1C 8.3-ში ჩვენს შემთხვევაში იქნება.

შპს ორგანიზაცია „კონფეტპრომმა“ „პროდუქტების“ ბაზაზე შეიძინა 6 სხვადასხვა ნომენკლატურის ერთეული. თითოეულ მათგანზე დღგ-ის განაკვეთი 18%-ია. ამ მიღებული გადასახადის ოდენობაც აისახება აქ.

დოკუმენტის დამუშავების შემდეგ მოძრაობები ჩამოყალიბდა ორ რეესტრში: „ბუღალტრული აღრიცხვა და საგადასახადო აღრიცხვა“, ასევე დაგროვების რეესტრი „წარმოდგენილი დღგ“. შედეგად, დღგ-ს ოდენობამ ყველა ნივთზე შეადგინა 1306,4 რუბლი.

მას შემდეგ რაც დავამუშავებთ საქონლის შესყიდვის დოკუმენტს „პროდუქტების“ ბაზიდან, აუცილებელია. ამისათვის შეიყვანეთ მისი ნომერი და თარიღი შესაბამის ველებში. ამის შემდეგ, თქვენ უნდა დააჭიროთ ღილაკს "რეგისტრაცია".

შექმნილ ინვოისში ყველა მონაცემი ივსება ავტომატურად. გთხოვთ, გაითვალისწინოთ, რომ ჩვენს შემთხვევაში არჩეულია დროშა „ასახეთ დღგ-ის გამოქვითვა მიღების თარიღზე“. წინააღმდეგ შემთხვევაში, გადასახადები იქნება გათვალისწინებული იმავე სახელწოდების დოკუმენტის გამოყენებით შესყიდვების წიგნის ჩანაწერების შექმნისას.

გამოქვეყნების შემდეგ, ჩვენმა ინვოისმა შექმნა მოძრაობები ყველა საჭირო რეესტრში 1306,4 რუბლის ოდენობით.

მონაცემების სისწორის შემოწმება

იმისდა მიუხედავად, რომ პროგრამა ავტომატურად ითვლის და წარმოქმნის მონაცემთა უმეტესობას, შესაძლებელია შეცდომები.

რა თქმა უნდა, შეგიძლიათ ხელით შეამოწმოთ მონაცემები რეესტრებში, დააყენოთ შესაბამისი არჩევანი, მაგრამ ასევე შეგიძლიათ გამოიყენოთ სპეციალური ანგარიში. მას "ექსპრეს შემოწმება" ჰქვია.

ფორმაში, რომელიც იხსნება, ჩვენ მივუთითებთ, რომ ჩვენ უნდა შევამოწმოთ მონაცემები შპს Confetprom-ის ორგანიზაციის შესახებ 2017 წლის ივლისისთვის. თქვენ შეგიძლიათ მიუთითოთ ნებისმიერი პერიოდი, არა აუცილებლად ერთი თვის განმავლობაში.

ზემოთ მოცემულ სურათზე ხედავთ, რომ ზოგიერთ განყოფილებაში ბოლო სვეტი მონიშნულია წითელი ფონით. აღმოჩენილი შეცდომების რაოდენობაც იქ წერია.

ჩვენს მაგალითში ვხედავთ, რომ პროგრამამ აღმოაჩინა შეცდომა დამატებული ღირებულების გადასახადის შესყიდვის წიგნის შენახვაში. დაჯგუფებების გამჟღავნებისას, ჩვენ შეიძლება მივიღოთ დამატებითი ინფორმაცია შეცდომების გამო.

დღგ კორექტირება

1C Accounting 8.3-თან მუშაობისას ხშირია შემთხვევები, როდესაც საჭიროა ქვითრის დოკუმენტის შეცვლა „რეტროაქტიულად“. ამისათვის მოხდება ქვითრის კორექტირება, რომელიც იქმნება მის საფუძველზე.

ნაგულისხმევად, დოკუმენტი უკვე შევსებულია. გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ ჩვენ აღვადგენთ დღგ-ს გაყიდვების წიგნში. ეს მითითებულია შესაბამისი დროშით "მთავარი" ჩანართზე.

გადავიდეთ „პროდუქტების“ ჩანართზე და მივუთითოთ რა ცვლილებებია საჭირო თავდაპირველ ქვითარში. ჩვენს შემთხვევაში, შეძენილი ტკბილეულის ასორტი ოთხიდან ხუთ კილოგრამამდე შეიცვალა. ჩვენ შევიყვანეთ ეს მონაცემები მეორე სტრიქონში "ცვლილების შემდეგ", როგორც ნაჩვენებია ქვემოთ მოცემულ სურათზე.

ქვითრის კორექტირება, ისევე როგორც თავად თავდაპირველი ქვითარი, მოძრაობდა ორ რეესტრში, რაც ასახავდა მხოლოდ მათში განხორციელებულ ცვლილებებს.

გამომდინარე იქიდან, რომ ტკბილეულის ასორტი კილოგრამი ღირს 450 რუბლი, მასზე დღგ შეადგენდა 81 რუბლს (18%). სწორედ ეს მონაცემები აისახება დოკუმენტის მოძრაობებში.

დღგ-ს შემდეგი საგადასახადო პერიოდი უკვე დასასრულს უახლოვდება. იმისათვის, რომ საანგარიშო კამპანია არ გახდეს სტრესული, აუცილებელია რეგულარულად და სწორად შეინახოთ ჩანაწერები და მაქსიმალურად გამოიყენოთ პროგრამის შესაძლებლობები. იმის შესახებ, თუ რა ზომები უნდა იქნას მიღებული წინასწარ, რათა დეკლარაციის გენერირების პროცესი პროგრამაში "1C: ბუღალტერია 8" რედ. 3.0-ს დიდი დრო არ დასჭირდა და მოხსენებაში მოცემული მონაცემები სწორი იყო, წაიკითხეთ მასალა 1C ექსპერტებისგან.

დღგ-ს აღრიცხვა 1C: Accounting 8 პროგრამაში ყოველდღიურად ტარდება - ინვოისების შეყვანისას წარმოიქმნება შესყიდვებისა და გაყიდვების წიგნების ჩანაწერები. მაგრამ შესყიდვების, გაყიდვებისა და დეკლარაციების წიგნების სწორი ფორმირებისთვის აუცილებელია შეყვანილი მონაცემების შემოწმება, რუტინული ოპერაციების შესრულება, შესყიდვებისა და გაყიდვების წიგნების შექმნა და დღგ-ს აღრიცხვის შემოწმება. ეს უნდა გაკეთდეს შემდეგი თანმიმდევრობით.

ეტაპი 1. შეამოწმეთ შეყვანილი მონაცემების სისწორე და დოკუმენტების არსებობა

ბუღალტრული აღრიცხვის დეპარტამენტის მიერ მიღებული პირველადი დოკუმენტების ყველა ორიგინალი უნდა გადამოწმდეს 1C: Accounting 8 მონაცემთა ბაზაში უკვე შეყვანილი მონაცემებით. ეს ეხება ყველა დოკუმენტს - დაშვებისთვის, განკარგვისთვის, გადახდის საბუთებს და სხვა ოპერაციებს. მოდით უფრო დეტალურად განვიხილოთ ბუღალტრული აღრიცხვის სფეროები და რაზე უნდა მიაქციოთ ყურადღება.

ბანკი და სალარო.გაცნობა საბანკო დოკუმენტები, დარწმუნდით, რომ დღგ სწორად არის მითითებული შესაბამის სვეტში. ეს აუცილებელია წინასწარი ინვოისების გენერირებისთვის, რადგან ისინი ავტომატურად გენერირდება პროგრამაში. თუ დოკუმენტში დღგ არ არის მითითებული ქვითარი მიმდინარე ანგარიშზე, მაშინ მიღებული ავანსების ინვოისი ავტომატურად არ გენერირებულია. დოკუმენტის შეყვანისას ყურადღება უნდა მიაქციოთ იმავე პუნქტს. ქვითარი სალაროში.

საქონლის, სამუშაოების და მომსახურების მიღება.დოკუმენტში საქონლისა და მომსახურების მიღებაყურადღება უნდა მიაქციოთ სვეტების შევსებას % დღგ, დღგ. თუ დღგ-ს თანხა არასწორად არის მითითებული, პროგრამა ვერ ითვალისწინებს ამ ქვითრის სწორ შემოსულ დღგ-ს. ასევე მნიშვნელოვანია მიმწოდებლისგან მიღებული ინვოისის რეგისტრაცია. პროგრამა არ შეიტანს დაურეგისტრირებელ ანგარიშ-ფაქტურას შესყიდვების წიგნში და არ გამოიმუშავებს სააღრიცხვო ჩანაწერებს ამ შესყიდვაზე შეტანილი დღგ-ის გამოქვითვისთვის.

მიღებული საქონლის, სამუშაოების და მომსახურების ინვოისის დასარეგისტრირებლად ველში უნდა მიუთითოთ მისი ნომერი Ინვოისის ნომერი.და თარიღი სფეროში საწყისი,შემდეგ დააჭირეთ ღილაკს რეგისტრაცია. შედეგად, შეიქმნება დოკუმენტი და ავტომატურად განთავსდება ინვოისი მიღებულია.

საქონლის, სამუშაოების და მომსახურების გაყიდვები.დოკუმენტის შეყვანისას საქონლისა და მომსახურების გაყიდვებიყურადღება მიაქციეთ სვეტების შევსებას % დღგდა დღგ, ასევე მასზე დაფუძნებული ინვოისის გენერირება. თუ ეს სვეტები არასწორად არის შევსებული, პროგრამა ვერ შეძლებს სწორად გამოთვალოს ბიუჯეტში გადასახდელი დღგ. ეს დოკუმენტი. დოკუმენტის მსგავსად P საქონლისა და მომსახურების გადაცემათქვენ უნდა დაარეგისტრიროთ ინვოისი. თუ ეს არ გაკეთებულა, პროგრამა გაითვალისწინებს ამ ოპერაციას გაყიდვების წიგნის ჩანაწერების გენერირებისას, მაგრამ პირველადი დოკუმენტის ნომერი და თარიღი მითითებული იქნება გაყიდვების წიგნში. ეს არ წარმოადგენს ანგარიშ-ფაქტურების გაცემის პროცედურის დარღვევას, თუ საქონელი (სამუშაო, მომსახურება), საკუთრების უფლების გაყიდვა ხდება იმ პირებზე, რომლებიც არ არიან დღგ-ს გადამხდელები და გადასახადის გადამხდელის მოვალეობებისაგან გათავისუფლებულ გადასახადის გადამხდელებზე, მხარეთა წერილობითი თანხმობით. გარიგება.

დამატებითი ინფორმაციისთვის ინვენტარის ჩამოწერის დამუშავების ოპერაციების, OS და არამატერიალური აქტივების ექსპლუატაციაში შესვლის შესახებ, წაიკითხეთ განყოფილება IS 1C:ITS „დღგ-ს ანგარიშგება“ ბმულზე.

როგორ შევამოწმოთ არის თუ არა დოკუმენტები სწორად შეყვანილი? ამის გაკეთების ორი გზა არსებობს:

1. ყოველი პირველადი დოკუმენტი ფურცელზეშეამოწმეთ მონაცემთა ბაზაში არსებული თითოეული ელექტრონული დოკუმენტი. მეთოდი არის შრომატევადი და არ არის შესაფერისი კომპანიებისთვის, რომლებსაც აქვთ დიდი რაოდენობით ოპერაციები, მაგრამ ის იძლევა უდიდესი საიმედოობის საშუალებას;
2. შექმენით მონაცემთა ბაზაში შეტანილი დოკუმენტების რეესტრი და შეამოწმეთ მათი ძირითადი დეტალები. რეესტრის გამოყენებით შეგიძლიათ შეამოწმოთ მხოლოდ ძირითადი დეტალები (კონტრაგენტის სახელი, თარიღი, თანხა, დოკუმენტის ნომერი), მაგრამ ეს დაზოგავს დროს. თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ მონაცემთა ბაზაში შეყვანილი დოკუმენტების რეესტრი ბრძანების გამოყენებით სიანებისმიერ დოკუმენტურ ჟურნალში.

ინვოისების ხელმისაწვდომობა ქვითრის დოკუმენტებზე დაყრდნობით. დღგ-ს დეკლარაციის შედგენის მომზადების შემდეგი ნაბიჯი არის ინვოისების ხელმისაწვდომობის შემოწმება ქვითრის დოკუმენტების მიხედვით. ამ შემოწმებისთვის არის განკუთვნილი ანგარიში გამყიდველის მიერ წარმოდგენილი ინვოისების ხელმისაწვდომობის შესახებ(თავი ანგარიშები - საბუღალტრო ანალიზი: ინვოისების ხელმისაწვდომობა). ანგარიში საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ ინფორმაცია ანგარიშის პარამეტრებში მითითებული დოკუმენტებით რეგისტრირებული მიღებული ინვოისების ხელმისაწვდომობის შესახებ. თუ დოკუმენტების სია არ არის დასრულებული, მაშინ მოწმდება ინვოისების ხელმისაწვდომობა ყველა დოკუმენტისთვის, რომელსაც ისინი უნდა დაერთოს.

თუ ანგარიშში ნაჩვენებია დაკარგული ან გამოუქვეყნებელი ინვოისები, შეასწორეთ შეცდომა. დოკუმენტების კორექტირება შესაძლებელია უშუალოდ ამ ანგარიშიდან. ამისათვის ორჯერ დააწკაპუნეთ საინტერესო დოკუმენტზე, რომელიც გაიხსნება დოკუმენტის ფორმა. შესწორებების გაკეთების შემდეგ, დოკუმენტი ხელახლა უნდა განთავსდეს, შემდეგ კი ანგარიში კვლავ გენერირებული იყოს.

ეტაპი 2. დღგ-ის აღრიცხვის მარეგულირებელი ოპერაციები

„1C: ბუღალტრული აღრიცხვა 8“-ში წარმოიქმნება შესყიდვებისა და გაყიდვების წიგნების ჩანაწერები „რეგულარული“ საბუღალტრო დოკუმენტების განხორციელებისას - გაცემული ანგარიშ-ფაქტურა, მიღებული ინვოისი და ა.შ. მაგრამ ეს ოპერაციები საკმარისი არ არის - საგადასახადო პერიოდის ბოლოს იგი აუცილებელია დღგ-ს აღრიცხვის მარეგულირებელი დოკუმენტების გაფორმება. დღგ-ს აღრიცხვის მარეგულირებელი დოკუმენტები იქმნება ჟურნალიდან დღგ-ს აღრიცხვის რუტინული ოპერაციების შესრულებისას. მარეგულირებელი დღგ ოპერაციები(მენიუ ოპერაციები - რეგულარული დღგ ოპერაციებიან ფორმიდან დღგ-ს ბუღალტერის ასისტენტი(მენიუ შესყიდვა - შეძენის წიგნის შენარჩუნება - დღგ-ს ბუღალტერის ასისტენტიან მენიუ გაყიდვა – გაყიდვების წიგნის წარმოება - დღგ ბუღალტერის ასისტენტი).

დღგ-ს ბუღალტერის ასისტენტიარის პროგრამის სერვისის ინსტრუმენტი, რომელიც საშუალებას გაძლევთ შეასრულოთ დღგ-ს აღრიცხვის მარეგულირებელი ოპერაციები, ასევე შექმნათ შესყიდვების წიგნი, გაყიდვების წიგნი და დღგ-ის დეკლარაცია (ნახ. 1).

ასისტენტი აანალიზებს დღგ-ს აღრიცხვის რეგისტრების მდგომარეობას და ადგენს რუტინული ოპერაციების შემადგენლობას. ყველა რუტინული ოპერაცია ნაჩვენებია თანმიმდევრობით, რომლითაც ისინი უნდა შესრულდეს. მიმდინარე რუტინული ოპერაცია აღინიშნება ისრით. თითოეული რუტინული ოპერაცია მონიშნულია ხატით მისი ამჟამინდელი მდგომარეობის შესაბამისად:

• ოპერაცია არ არის საჭირო;
• ოპერაცია საჭიროა, არ დასრულებულა– მიმდინარე პერიოდში არ შექმნილა დღგ-ის პერიოდის დახურვისთვის საჭირო შესაბამისი დოკუმენტი;
• ოპერაცია დასრულებულია, მიმდინარე– საჭირო დოკუმენტი შეიქმნა და სწორად არის შევსებული;
• ოპერაცია დასრულებულია, მაგრამ არ არის აქტუალური- საჭირო დოკუმენტი შეიქმნა, მაგრამ შეიძლება საჭირო გახდეს მისი ხელახალი შევსება და გამოქვეყნება.

დღგ-ს აღრიცხვისთვის რუტინული ოპერაციების შესრულებისას აუცილებელია წესრიგის დაცვა, რადგან ერთი დოკუმენტის შედეგები გავლენას ახდენს სხვების დასრულებაზე. მარეგულირებელი დოკუმენტების განხორციელებისას, გაუქმების ან შეცვლისას მოწმდება დაქვემდებარებული მარეგულირებელი ოპერაციების შესრულების ფაქტი. თუ შესაბამისი პერიოდის განმავლობაში გამოვლინდა დაქვემდებარებული ოპერაციები, მათთვის შესაბამისი დროშა ამოღებულია. ეს აისახება ასისტენტში არსებული ხატის შესაბამისი ფერით. მარეგულირებელი ოპერაციების განახლებისთვის, თქვენ უნდა შეავსოთ და განათავსოთ შესაბამისი დოკუმენტები.

განვიხილოთ დღგ-ს აღრიცხვის ზოგიერთი მარეგულირებელი ოპერაციების მიზანი.

არაპირდაპირი ხარჯების დღგ-ს განაწილება. ეს ოპერაცია ანაწილებს შეტანილ დღგ-ს შეძენილ საქონელზე, სამუშაოსა და მომსახურებაზე, რომელთა ხარჯები ნათლად არ შეიძლება მიეკუთვნებოდეს კონკრეტული ტიპის ტრანზაქციას. ოპერაციის შესრულებისას იქმნება დოკუმენტი არაპირდაპირი ხარჯების დღგ-ს განაწილება.ამ დოკუმენტის მონაცემებიდან გამომდინარე, შეტანილი დღგ-ს ოდენობა არაპირდაპირი ხარჯებინაწილდება კონკრეტული ტიპის აქტივობებს შორის, კონკრეტული ტიპის საქმიანობის შემოსავლის წილის მიხედვით მთლიან შემოსავალში.

დოკუმენტის შევსება შესაძლებელია ავტომატურად.

რეგულარული ოპერაცია ბიუჯეტში დღგ-ის გადახდის დადასტურებახორციელდება საბაჟო კავშირის წევრი ქვეყნებიდან საქონლის შემოტანისას გადახდილი შეტანილი დღგ-ის გამოქვითვის მიზნით.

ოპერაციის შესრულებისას იქმნება დოკუმენტი ბიუჯეტში დღგ-ის გადახდის დადასტურება. დოკუმენტი ავტომატურად ივსება დოკუმენტების მიხედვით განაცხადი საქონლის იმპორტზე. ავტომატური შევსებისთვის საქონლის იმპორტის განაცხადის დოკუმენტები უნდა იყოს შეტანილი რეგულირების ოპერაციის შესრულებამდე.

დოკუმენტის განთავსებისას ბიუჯეტში დღგ-ის გადახდის დადასტურებასაბაჟო კავშირის წევრი ქვეყნებიდან შემოტანისას საგადასახადო ორგანოსთვის გადახდილი დღგ მიიღება გამოქვითვაზე და გამოიქვითება შესყიდვის წიგნის ჩანაწერი გამოქვითვის ოდენობისთვის.

წაიკითხეთ მეტი დღგ-ის მარეგულირებელი ოპერაციების შესახებ ქვეგანყოფილებაში ” დღგ-ს ანგარიშგება"განყოფილება " მოხსენება".

ეტაპი 3. გაყიდვებისა და შესყიდვის წიგნების შექმნა

დღგ-ს დეკლარაციის მოსამზადებლად, პირველ რიგში, უნდა შექმნათ შესყიდვებისა და გაყიდვების წიგნები, შემდეგ კი შეამოწმოთ, რომ ისინი სწორად არის შევსებული.

პროგრამაში გაყიდვების წიგნი გენერირდება ამავე სახელწოდების ანგარიშის გამოყენებით გაყიდვების წიგნი (განყოფილების ანგარიშები - დღგ-ს ანგარიშები: გაყიდვების წიგნი). ანგარიშის ფორმაში უნდა მიუთითოთ გაყიდვების წიგნის შედგენის პერიოდი და დააჭიროთ ღილაკს ფორმა.

პროგრამაში შესყიდვის წიგნის ფორმირება ანალოგიურად ხდება ანგარიშის გამოყენებით შესყიდვების წიგნი(თავი ანგარიშები - დღგ-ს ანგარიშები: შესყიდვების წიგნი). ანგარიშის ფორმაში უნდა მიუთითოთ პერიოდი შესყიდვების წიგნის შედგენით და დააჭიროთ ღილაკს ფორმა.

თუ საინფორმაციო ბაზაში აღრიცხვა ტარდება რამდენიმე ორგანიზაციისთვის, მაშინ ფორმებში უნდა აირჩიოთ ორგანიზაცია, რომლისთვისაც შედგენილია გაყიდვების წიგნი. ნაგულისხმევად, დირექტორიაში მითითებული ორგანიზაცია ორგანიზაციებინიშნით მთავარი.

თქვენ შეგიძლიათ შეამოწმოთ სწორად არის თუ არა შევსებული შესყიდვების და გაყიდვების წიგნები ანგარიშის გამოყენებით საგადასახადო აღრიცხვის მდგომარეობის ანალიზიდღგ (განყოფილება მოხსენებები – საბუღალტრო ანალიზი: დღგ-ის აღრიცხვის ანალიზი). ანგარიშში ასახულია დღგ-ის დარიცხვისა და გამოქვითვის ოდენობები ზოგადად ბიზნეს ტრანზაქციების ტიპის მიხედვით და ტრანზაქციის ტიპის მიხედვით. ანგარიშის შესაქმნელად, ველში უნდა მიუთითოთ შესამოწმებელი პერიოდი პერიოდიაირჩიეთ ორგანიზაცია და დააჭირეთ ღილაკს ფორმა. ნაგულისხმევად, არჩეულია ორგანიზაცია დირექტორიადან ორგანიზაციებინიშნით მთავარი. თუ ინფო ბაზა ინახავს ჩანაწერებს მხოლოდ ერთი ორგანიზაციისთვის, ორგანიზაციის ველი არ არის ნაჩვენები ანგარიშის ფორმაში.

თითოეული საანგარიშო ბლოკი შეიცავს ორ ინდიკატორს (ნახ. 2): კრემისფერ ფონზე – პროგრამაში გამოთვლილი დღგ; ნაცრისფერ ფონზე – დღგ არ არის დათვლილი პროგრამაში, ანუ პოტენციურად შეიცავს დღგ-ს გამოანგარიშების შეცდომას. ინდიკატორის სანახავად და გაანგარიშების შესამოწმებლად, შეგიძლიათ ორჯერ დააწკაპუნოთ თითოეული ბლოკის ოდენობაზე.

ნაბიჯი 4. შეამოწმეთ თქვენი დღგ-ს აღრიცხვის სტატუსი

არის თუ არა შესყიდვისა და გაყიდვების წიგნების სწორად შევსება კიდევ ერთი გზა - დამუშავებით ბუღალტრული აღრიცხვის ექსპრეს შემოწმება.დამუშავება საშუალებას მისცემს (განყოფილება ანგარიშები - საბუღალტრო ანალიზი: ექსპრეს შემოწმება) ტესტი:

• შესრულება ზოგადი დებულებები სააღრიცხვო პოლიტიკა;
• სახელმწიფო აღრიცხვა;
• ფულადი ოპერაციების სისწორე;
• გაყიდვების წიგნის წარმოებასთან დაკავშირებული ოპერაციების სწორად ასახვა;
• შესყიდვების წიგნის შენარჩუნებასთან დაკავშირებული ოპერაციების სწორი ასახვა.

ფორმის შემოწმების გასაშვებად თქვენ უნდა აირჩიოთ პერიოდი ველში პერიოდი...დან...და ორგანიზაცია, შემდეგ დააჭირეთ ღილაკს პარამეტრების ჩვენებადა გამოიყენეთ მოსანიშნი ველები შესამოწმებელი სექციების აღსანიშნავად. ნაგულისხმევად, შემოწმება ხორციელდება ყველა განყოფილებისთვის და შემოწმებების მთელი სიისთვის.

ექსპრეს შემოწმება მოიცავს ორ ბლოკს - გაყიდვების წიგნის მოვლა-პატრონობის შემოწმებას და შესყიდვების წიგნის მოვლა-პატრონობის შემოწმებას.

გაყიდვების წიგნის შემოწმება

ნახ. 3 აჩვენებს განყოფილების შემოწმებებს გაყიდვების წიგნის შენახვა დამატებული ღირებულების გადასახადისთვის.

ექსპრეს ბუღალტრული შემოწმებაწყვეტს შემდეგ პრობლემებს.

ინვოისების ნუმერაციის ქრონოლოგიის შემოწმება.რუსეთის ფედერაციის მთავრობის 2011 წლის 26 დეკემბრის No1137 დადგენილების შესაბამისად, ინვოისები უნდა იყოს დანომრილი ქრონოლოგიური თანმიმდევრობით. ჩეკი აკონტროლებს ქრონოლოგიას და აფიქსირებს ქრონოლოგიაში დარღვევებს ან ანგარიშ-ფაქტურების ნუმერაციის ხარვეზებს.

გაყიდვების დოკუმენტების საფუძველზე ინვოისების დროული გაცემა.ხელოვნების მე-3 პუნქტის მიხედვით. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 168, საქონლის (სამუშაოს, მომსახურების) გაყიდვის ფაქტორები გაიცემა არაუგვიანეს ხუთი კალენდარული დღისა, საქონლის გადაზიდვის დღიდან (სამუშაოს შესრულება, მომსახურების მიწოდება). . აუდიტი აკონტროლებს ამ მოთხოვნის შესრულებას.

გაყიდვების დოკუმენტების საფუძველზე ინვოისების გაცემის სისრულე.პროგრამაში განხორციელებული დღგ-ის გამოთვლების აღრიცხვის მეთოდოლოგია ითვალისწინებს, რომ დღგ-ს გადამხდელ ორგანიზაციებს, თითოეულ განთავსებულ გაყიდვის დოკუმენტს თან უნდა ახლდეს განთავსებული დოკუმენტი. გაცემულია ინვოისი. ეს შემოწმებააკონტროლებს გადახრებს მეთოდოლოგიიდან.

წინასწარი ანგარიშ-ფაქტურების ფორმირების შემოწმება მიღებული ავანსების არსებობისას.გადასახადის გადამხდელები ვალდებულნი არიან გასცენ და დაარეგისტრირონ ანგარიშ-ფაქტურები გაყიდვების წიგნში არა მხოლოდ გაყიდვების ოპერაციების, არამედ მომავალი გაყიდვისთვის წინასწარი გადახდის სრული ან ნაწილობრივი მიღების შემთხვევაშიც. შემოწმებისას ირკვევა, გაცემულია თუ არა ინვოისები ყველა წინასწარ ქვითარზე.

დღგ-ს ანგარიშგების განყოფილება მოხსენება.

შეცდომის შესახებ ინფორმაციის მიღება შეგიძლიათ საკონტროლო სახელის მარცხნივ მდებარე პლიუს ნიშანზე დაწკაპუნებით. თითოეული შემოწმებისთვის, მისი შედეგი გაშიფრულია, შესაძლო მიზეზებიშეცდომები, რეკომენდაციები შესწორებისთვის და დეტალური შეცდომის ანგარიში.

შესყიდვის წიგნის შემოწმება

შესყიდვების წიგნის აუდიტი მოიცავს შემდეგ საკითხებს.

ქვითრის დოკუმენტების საფუძველზე ინვოისების მიღების სისრულე. 1C-ში შემომავალი დღგ-ის აღრიცხვის მეთოდოლოგია: ბუღალტრული აღრიცხვა 8 ადგენს, რომ ყოველ ქვითრის დოკუმენტს თან უნდა ახლდეს მიმწოდებლის ინვოისი. ეს შემოწმება აკონტროლებს მეთოდოლოგიიდან გადახრას.

დოკუმენტის ხელმისაწვდომობა დღგ-ის განაწილება. თუ გადასახადის გადამხდელი, ხელოვნების მე-4 პუნქტის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 170-მა უნდა შეინარჩუნოს დღგ-ს ცალკე აღრიცხვა; აუცილებელია სააღრიცხვო პოლიტიკაში პარამეტრების დადგენა ცალკე აღრიცხვის მხარდასაჭერად. შემოწმება მოიცავს იმ ფაქტს, რომ თუ საგადასახადო პერიოდში გადასახადის გადამხდელმა (რომელმაც მიუთითა ცალკე აღრიცხვის მხარდაჭერა სააღრიცხვო პოლიტიკის პარამეტრებში) ახორციელებდა გაყიდვების ოპერაციებს, მაშინ მოწმდება განთავსებული დოკუმენტების არსებობა. დღგ-ის განაწილება.

დღგ-ის განაწილების სისწორე.ანგარიში ადასტურებს, რომ განაწილება სწორია. საგადასახადო პერიოდისთვის მიღებულ საქონელზე (სამუშაოზე, მომსახურებაზე) გასანაწილებელი დღგ-ის ოდენობა (ქაღალდი რეესტრის მიხედვით). დღგ-ს ცალკე აღრიცხვა), უნდა იყოს საქმიანობის სახეებს შორის განაწილებული დღგ-ის ოდენობის ტოლი (რეგისტრაციის ხარჯი დღგ-ს ცალკე აღრიცხვა). თუ ეს თანასწორობა არ არის დაცული რეესტრში საგადასახადო პერიოდის ბოლოს დღგ-ს ცალკე აღრიცხვაარის დარჩენილი ( Მთავარი მენიუ - ყველა ფუნქცია - ანგარიშები: უნივერსალური ანგარიში - რეგისტრაცია დღგ-ს ცალკე აღრიცხვა),შემდეგ სისტემა იტყობინება შეცდომის შესახებ.

დოკუმენტის ხელმისაწვდომობა შესყიდვების წიგნის ჩანაწერების გენერირება. შესყიდვის წიგნის ჩანაწერები "1C: ბუღალტრული აღრიცხვა 8"-ში შეიძლება შეიტანოთ დოკუმენტის გამოყენებით შესყიდვების წიგნის ჩანაწერების გენერირება.ჩეკი აკონტროლებს ამ ტიპის დოკუმენტების ხელმისაწვდომობას შესაბამის საგადასახადო პერიოდში.

შესყიდვების წიგნის შენარჩუნების შემოწმების შესასრულებლად, თქვენ უნდა დააჭიროთ ღილაკს შეასრულეთ შემოწმება.შედეგები წარმოდგენილია ანგარიშის სახით, სადაც იუწყება შესრულებული შემოწმებების და აღმოჩენილი შეცდომების რაოდენობა (ნახ. 6).

წაიკითხეთ მეტი ამოცანების შესახებ, რომლებსაც ექსპრეს გადამოწმება წყვეტს განყოფილების „ანგარიშგების“ ქვეთავში „დღგ-ს ანგარიშგება“ .

„დღგ 1C 8 2-ში“ არის რთული სააღრიცხვო ბლოკი და ასევე ძნელი გასაგები და გასაგები. დღგ არის ფედერალური გადასახადი, რომელიც ჩნდება საწარმოში, რომელიც ქმნის დამატებით საბაზრო ღირებულებას საქონლის, სამუშაოს, მომსახურების გაყიდვასთან დაკავშირებულ ტრანზაქციებში (შემდგომში საქონელი). საგადასახადო აღრიცხვის ეტაპობრივი პრეზენტაცია ნათლად ასე გამოიყურება: „გამავალი დღგ“ (გაანგარიშებული გაყიდვების შემოსავალზე); „შეყვანის დღგ“ (გადახდილი მომწოდებლებისთვის); ნაპოვნი სხვაობა „გამომავალი დღგ“ გამოკლებული „შესული დღგ“ უდრის იმ თანხას, რომელიც უნდა გადაიხადოს იურიდიული პირებივ ფედერალური ბიუჯეტისახელმწიფო ხაზინა.

დღგ-ს აღრიცხვაში ჩართული ანგარიშები

• 68.02;
• 68.32;
• 76 VA;
• 76 AB;
• 76 OT;
• 76 NA.

საბუღალტრო ანგარიშების სიაში არის ანგარიში, რომელიც არის ტიპიური კონფიგურაციაგანისაზღვრა დღგ-ს აღრიცხვა-აღრიცხვა. დამატებული ღირებულების გადასახადის აღრიცხვა 1C-ში ტარდება მე-19 ანგარიშზე, რომელსაც აქვს ქვეანგარიშები.

აქტიური-პასიური ანგარიში 68.02 სტანდარტულ კონფიგურაციაში გამოიყენება დღგ-ს შემაჯამებელი მაჩვენებლების ჩასაწერად და დეკლარაციის შედგენისთვის, რომელიც ყოველთვიურად წარედგინება მარეგულირებელ ორგანოებს.

დეკლარაცია ხშირად იცვლება, ამიტომ აუცილებელია იურიდიული საცნობარო სისტემებში ცვლილებების მონიტორინგი და მათი გამოყენება თქვენს საქმიანობაში.

ანგარიში 68.2 ქვეანგარიში 2 აუცილებელია საექსპორტო ოპერაციების აღრიცხვისთვის, როდესაც საქმე ეხება ბიუჯეტიდან დღგ-ს დაბრუნებას, მარეგულირებელი ორგანოს ნებართვით. აქ ჩვენ უნდა ვისაუბროთ ცალკე აღრიცხვაზე ტიპიური შეყვანის გადასახადის კონფიგურაციაში.

დღგ-ს აღრიცხვისთვის, როდესაც კომპანიები წარმოადგენენ თავს აგენტად (გადასახადის სახით), სტანდარტული კონფიგურაციის ანგარიშში არის 68.32, ეს ჟღერს როგორც „დღგ-ს მოვალეობების გამოყენებისას. საგადასახადო აგენტი».

მყიდველებისგან მიღებული წინასწარი გადახდები და ავანსები (შემდგომში წინასწარ გადახდები) აისახება სააღრიცხვო ანგარიშზე 62.02 „ავანსები მყიდველებისგან“ და დღგ ამ ოპერაციებზე სტანდარტული კონფიგურაციით 76 AB ანგარიშზე.

როდესაც კომპანია თავად გადასცემს ავანსებს და წინასწარ გადახდას კონტრაგენტებზე, ხელშეკრულების პირობების მიხედვით, სტანდარტულ კონფიგურაციაში არის ანგარიში 76.BA.

ტიპიურ კონფიგურაციაში, სანამ მუშაობას დაიწყებთ, დარწმუნდით, რომ შეამოწმეთ სააღრიცხვო პოლიტიკის პარამეტრები.

სტანდარტული კონფიგურაცია ითვალისწინებს საგადასახადო სფეროში არსებული კანონმდებლობის ყველა მოთხოვნას.

როგორ მუშაობს „ს/ფ გაცემული“ ტიპიურ კონფიგურაციაში?

• გადაზიდვისთვის;

იგი გაიცემა გადასახადებთან დაკავშირებული ოპერაციების შესრულებისას.

მისი რეგისტრაცია ხდება დაქვემდებარებული სტრუქტურის დაქვემდებარებაში, გაყიდვების ოპერაციების საფუძველზე. საბუღალტრო ჩანაწერი, ასევე პოზიცია „განხორციელების“ დოკუმენტის განხორციელებაში.

D-t 90.03 K-t 68.02

• ავანსის მიღებისას;

მყიდველისგან მიღებული ავანსისთვის იქმნება კ/ფ, საფუძველი არის გადახდის დოკუმენტი. „ავანსი გადახდის ანგარიშის შექმნა“ დამუშავების შესრულებისას, ღილაკზე „შევსების“ დაჭერისას შეგიძლიათ ავტომატურად შექმნათ წინასწარი გადახდის ანგარიში.

თუ თქვენ განათავსებთ საგადასახადო აღრიცხვის ჩანაწერს, მითითებულია საგადასახადო აღრიცხვის ჩანაწერი და დღგ-ს ხაზი გამოჩნდება გაყიდვების წიგნში.

D-t 76 AB K-t 68.02

როდესაც გადაზიდვა მიმდინარეობს, ადრე მიღებული წინასწარი გადახდა ოფისდება. მარეგულირებელი პროცედურა ქმნის კ/ფ ჩანაწერს დოკუმენტის „შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების შექმნა“ ჩანართზე „დღგ-ს გამოქვითვა მიღებული ავანსებიდან“.

D-t 68.02 K-t 76 AB

• გაზრდის ღირებულებას;

იგი სრულდება "განხორციელების კორექტირების" ოპერაციით.

დოკუმენტებში მოთავსებულია შემდეგი ჩამრთველი:

— განხორციელებისას — „მოსწორება მხარეთა შეთანხმებით“;

— ს/ფ-ში – „მორგება“.

უნდა განხორციელდეს დოკუმენტი "გაყიდვების კორექტირება", რის შემდეგაც ნაჩვენებია ინვოისის პოზიციები კორექტირებული გაყიდვის ღირებულებისა და დარიცხული დღგ-ის ოდენობით. პირველადის მსგავსი ჩანაწერები ჩნდება:

— D-t 62.01 K-t 90.01;

— დ-ტ 90.03 კ-ტ 68.02.

სტრიქონი გაყიდვების წიგნში ჩნდება კორექტირების პოზიციების აღრიცხვის განთავსების დროს.

• ხარჯის შესამცირებლად.

იგი შედგენილია „განხორციელების კორექტირების“ დოკუმენტის გამოყენებით.

ნიშანი მოცემულია:

— განხორციელების დოკუმენტში — „მოსწორება მხარეთა შეთანხმებით“;

— დოკუმენტში ს/ფ – „კორექტირება“.

შესყიდვების წიგნის შექმნის რუტინული პროცედურის ფარგლებში, ჩნდება ანგარიშის კორექტირების ხაზი და ასევე იქმნება ანგარიშის ჩანაწერები:

დ-ტ 68.02 კ-ტ 19.09

ანგარიში 19, ქვეანგარიში 09, გამოიყენება დღგ-ის კორექტირების თანხის ასახვისთვის, რომელიც დაკავშირებულია გაყიდვების ღირებულების შემცირებასთან. ფასების შემცირება გათვალისწინებულია ხელშეკრულების ორმხრივ ხელშეკრულებაში (შესწორებაში).

კორექტირების სააღრიცხვო ჩანაწერების შექმნა აისახება შესყიდვების წიგნში ჩანართზე „დღგ-ის გამოქვითვა გაყიდვების ღირებულების შემცირებაზე“.

როგორ მუშაობს მარეგულირებელი დოკუმენტი „გაყიდვების წიგნის ჩანაწერების შექმნა“?

ყოველი თვის ბოლო დღეს აუცილებელია ჩანართის „აღდგენა ავანსებით“ გამოყენება. ამ პროცედურის შემდეგ აღირიცხება გაცემული ავანსების სააღრიცხვო ჩანაწერები და იქმნება ოპერაციები. საუბარია გადასახადის აღდგენაზე იმ ტრანზაქციებზე, რომლებზეც მანამდე კომპანიამ ავანსი გასცა, შემდეგ კი ავანსი დააბრუნა ან საქონელი ჩამოვიდა. პოსტები:

D-t 76 VA K-t 68.02

ყველა ოპერაცია, რომელიც არ არის რუტინული, სწორად უნდა განხორციელდეს მონაცემთა ბაზაში 23:59:58 საათამდე, ხოლო რუტინული ოპერაციები უნდა განხორციელდეს თანმიმდევრული სქემის მიხედვით, თვის ბოლო დღეს, 23:59 საათზე. :59. მაშინ BU და NU იქნება საიმედო, სწორი და ყველა ოპერაცია იქნება გათვალისწინებული.

როგორ მუშაობს მიღებული s/f?

• მისაღებისთვის;

საქონლის შესყიდვის ოპერაციების საფუძველზე იქმნება ფინანსური ანგარიში.

დღგ-ს ჩანაწერი ხორციელდება ოპერაციით „საქონლის ან მომსახურების მიღება“.

— დ-ტ 19.03 კ-ტ 60.01;

— Dt 19.04 Kt 60.01.

შესყიდვების წიგნში s/f ჩანაწერის შესაქმნელად ორი ვარიანტია:

— s/f-ში უნდა მონიშნოთ ველი დღგ-ს გამოქვითვის გამოსათვლელად;

— ქვითარში მონიშნეთ უჯრა დღგ-ის გამოქვითვის გამოსათვლელად.

კაპიტალიზებულ საქონელსა და მასალზე შეგიძლიათ გამოქვითოთ დღგ, ფინანსთა სამინისტროს განმარტებითი წერილების მიხედვით, სამი წლის ვადით, გაანგარიშება იწყება ამ უფლების გაჩენის მომენტიდან. მითითებული პერიოდის შემდეგ, თანხის დაბრუნება შეუძლებელია.

• წინასწარი გადახდისთვის;

მიმწოდებლისგან მის მიერ მიღებული ავანსის ს/ფ გადაეცემა მყიდველს. იგი ემსახურება დოკუმენტის "S/f მიღებული" 1C-ში ასახვის საფუძველს. ის მოითხოვს მონიშვნის ველს „ასახე დღგ-ის გამოქვითვა“. ამის შემდეგ აღირიცხება შემდეგი სააღრიცხვო ჩანაწერები:

D-t 68.02 K-t 76 VA

გაცემული ავანსებიდან დღგ-ს გამოქვითვა შესაძლებელია, ფინანსთა სამინისტროს განმარტებითი წერილების მიხედვით, მხოლოდ ქ. საანგარიშო თვე, ანუ როდესაც ეს უფლება წარმოიშვა, გამოქვითვის შემდგომი საანგარიშგებო პერიოდებისთვის გადატანა შეუძლებელია.

საქონლის მიღებისას „ს/ფ მიღებული“ ფიქსირდება გაყიდვების წიგნში მიმწოდებელზე გაცემული ავანსის ოდენობით, ჩანართზე „ავანსების აღება“.

თუ საქონელი და მასალები მიიღება ნაწილობრივ და სრულად არ ფარავს წინასწარ გადახდას, დღგ-ის აღდგენა 1C პროგრამაში ადრე მიღებულ ავანსზე ხდება ზუსტად ნაწილობრივი ქვითრის ოდენობით.

წინასწარი გადახდიდან გადასახადის აღდგენასთან დაკავშირებული ჩანაწერი კეთდება გაყიდვების დავთარში. შედეგად, საბუღალტრო ანგარიშები იქმნება:

D-t 76 VA K-t 68.02

• გაზრდის ღირებულებას;

გაზრდისკენ მნიშვნელობის ცვლილებისთვის S/f შედგენილია ისევე, როგორც შემცირებისთვის.

განცხადებები კეთდება „მიღების კორექტირების“ დოკუმენტის განთავსებისას.

D-t 19.03 K-t 60.01

• ხარჯის შესამცირებლად.

„ს/ფ მიღებული“ დოკუმენტი დგება „მიღების კორექტირების“ დოკუმენტის გამოყენებით.

დოკუმენტებში მითითებულია შემდეგი:

— ქვითარში — „მოსწორება მხარეთა შეთანხმებით“;

— ს/ფ-ში – „მორგება“.

მიღებული საქონლის ღირებულების კორექტირებისთვის ჩანაწერები კეთდება დოკუმენტის „მიღების კორექტირების“ გამოყენებით. გამოჩნდება შემდეგი ჩანაწერები:

Dt 19.03 Dt 60.01 – უკუქცევა

გაყიდვების წიგნში ჩანაწერების გენერირებისთვის, თქვენ უნდა მონიშნოთ „გაყიდვების წიგნში დღგ-ის აღდგენის“ ჩამრთველი „მიღების კორექტირების“ დოკუმენტში.

დ-ტ 19.03 კ-ტ 68.02

როგორ მუშაობს რეგულაცია „შესყიდვის წიგნის ჩანაწერების შექმნა“?

მარეგულირებელი დოკუმენტი „ჩანაწერების შექმნა შესყიდვების წიგნში“ განთავსებულია ჟურნალში „დღგ-ს მარეგულირებელი დოკუმენტები“ საჭიროა შესყიდვების წიგნის ავტომატურად შესავსებად. იგი ყალიბდება შექმნილი და მონაცემთა ბაზაში შეტანილი დოკუმენტების საფუძველზე, რომლებიც ასახავს საქონლის მიღების ფაქტს.

მარეგულირებელი ოპერაციების შექმნისას უმჯობესია გამოიყენოთ "დღგ-ს ბუღალტერის ასისტენტი", ეს იქნება:

• Უბრალოდ;
• სანდო;
• ცხადია.

მატერიალურმა ცვლილებებმა გავლენა მოახდინა ინოვაციებზე 1C: Accounting 8 მონაცემთა ბაზაში, რედ. 3.0, დადგენილია მექანიზმი, რომელიც განსაზღვრავს შეტანილი დღგ-ის ცალკე აღრიცხვის წესს.

ცალკე აღრიცხვა, ეს არის?

ტიპიურ კონფიგურაციაში შეინახეთ ცალკე აღრიცხვა„შესვლის დღგ“ ეჩვენება გადასახადის გადამხდელს იმ ოპერაციებში, რომლებიც ექვემდებარება გადასახადს:

• დასაბეგრი;
• არ იბეგრება.

გადასახადის გადამხდელს არ შეუძლია აწარმოოს ცალკეული ჩანაწერები 170-ე მუხლის მე-5 პუნქტის მე-8 პუნქტის შესაბამისად. Საგადასახადო კოდექსი RF, მათში საგადასახადო პერიოდები, რომლებშიც საქონლის (სამუშაოების, მომსახურების), საკუთრების უფლების, რეალიზაციის ოპერაციების წარმოების ჯამური წილი არ აღემატება წარმოების მთლიანი დანახარჯების 5 პროცენტს.

ზედამხედველობის ორგანოები, ადგილზე ვიზიტის ფარგლებში, სამაგიდო აუდიტიფაქტის აღმოჩენისთანავე, როდესაც კომპანია ვალდებულია შეტანილი დღგგანახორციელოს ცალკე აღრიცხვა, მაგრამ რატომღაც არ ახორციელებს ცალკე აღრიცხვას, მათ შეიძლება უარი თქვან შეტანის გადასახადის გარკვეული ნაწილის გამოქვითვაზე.

ცალკე აღრიცხვაა საჭირო დღგ-ის 0%-იანი განაკვეთით საექსპორტო მიწოდებისთვისაც.

ცალკე აღრიცხვის გასაადვილებლად, დეველოპერებმა 19 ანგარიშს დაამატეს ახალი ქვეანგარიში „დღგ-ს აღრიცხვის მეთოდი“.

ეს შესაძლებელს ხდის მიღებული ტრანზაქციების ცალკე აღრიცხვის განხორციელებას:

• მთელი თვის განმავლობაში, დასასრულის მოლოდინის გარეშე;
• გამჭვირვალე;
• Ნათელია;
• ცხადია.

იმისათვის, რომ ორგანიზაცია არ გამოაშკარავდეს ჯარიმებსა და პროცენტებს, უმჯობესია მონაცემთა ბაზაში ცალკე აღრიცხვა განხორციელდეს.

ამ სტატიაში ჩვენ გეტყვით, თუ როგორ შეუძლია ბუღალტერს მოამზადოს დღგ-ს ანგარიშები, კანონმდებლობის ყველა ცვლილების გათვალისწინებით.

დღგ-ის დეკლარაციის მომზადება და წარდგენა

დღგ-ის ახალი დეკლარაცია სრულად შეიცავს ინფორმაციას შესყიდვებისა და გაყიდვების წიგნებიდან. რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახური, როგორც შიდა სამაგიდო კონტროლის ნაწილი, განახორციელებს ყველა გადასახადის გადამხდელის შესყიდვებისა და გაყიდვების წიგნების მონაცემების სრულ ავტომატურ შეჯერებას. თითოეული მონაცემთა შეუსაბამობისთვის გადასახადის გადამხდელებს ეგზავნებათ მოთხოვნა დაზუსტებისთვის. გადასახადის გადამხდელი ვალდებულია ექვსი დღის განმავლობაში დაადასტუროს მოთხოვნის მიღება რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურისგან. თქვენ არ შეგიძლიათ უგულებელყოთ მოთხოვნა, რადგან ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს შეუძლია დააკავოს მიმდინარე ანგარიში, თუ იგი არ მიიღებს დადასტურებას მისი მიღების შესახებ. გადასახადის გადამხდელი ვალდებულია გაიგოს შეუსაბამობის მიზეზები, შეასწოროს გადასახადი და წყარო დოკუმენტებიდა განახლებული ინფორმაცია წარუდგინეთ რუსეთის ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს.

01/01/2015 წლიდან ხელოვნების 5.1 პუნქტის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 174 შესწორებული. 2014 წლის 21 ივლისის No238-FZ კანონის დეკლარაცია მოიცავს:

• ინფორმაცია შესყიდვების წიგნიდან და გაყიდვების წიგნიდან დღგ-ს გადამხდელებისთვის (საგადასახადო აგენტები)
• მიღებული და გაცემული ინვოისების ჟურნალში მითითებული ინფორმაცია გადასახადის გადამხდელებისთვის (საგადასახადო აგენტებისთვის), რომლებიც არიან:
  • საკუთარი სახელით მოქმედი კომისიის აგენტები (აგენტები);
  • ექსპედიტორები, რომლებიც შემოსავალს ანაზღაურების ოდენობას განსაზღვრავენ;
  • დეველოპერები
• ხელოვნების მე-5 პუნქტში მითითებული პირებისთვის გაცემულ ინვოისებში მითითებულ ინფორმაციას. 173:
  • დღგ-ს აცილებული პირები;
  • გადასახადის გადამხდელის მოვალეობის შესრულებისგან გათავისუფლებული პირები;
  • გადასახადის გადამხდელები საქონლის (სამუშაოების, მომსახურების) გადაზიდვისას, რომელთა რეალიზაცია არ ექვემდებარება დღგ-ს

01/01/2015 წლიდან დღგ-ის დეკლარაცია ხელოვნების მე-5 პუნქტის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 174 (შესწორებულია 2013 წლის 28 ივნისის №134-FZ ფედერალური კანონით) წარმოდგენილია მხოლოდ ელექტრონული ფორმით TCS-ის მეშვეობით EDF ოპერატორის მეშვეობით:

• დღგ-ს გადამხდელები (საგადასახადო აგენტების ჩათვლით);
• ხელოვნების მე-5 პუნქტში მითითებული პირები. 173 რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი;
• საგადასახადო აგენტები - დღგ-ს არაგადამხდელები (ან თავისუფლდებიან გადასახადის გადამხდელის მოვალეობებისაგან) ინვოისების გაცემის ან (ან) მიღებისას:
  • საკომისიო ხელშეკრულებების საფუძველზე საქმიანობის განხორციელებისას, სააგენტოს ხელშეკრულებები(კომისიის აგენტის, აგენტის სახელით);
  • სატრანსპორტო ექსპედიციის ხელშეკრულებების გაფორმებისას, თუ ანაზღაურება შედის შემოსავალში;
  • დეველოპერის ფუნქციების შესრულებისას (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 174-ე მუხლის მე-5 პუნქტი, შესწორებული. ფედერალური კანონი 2014 წლის 21 ივლისის No238-FZ).

დეკლარაციის წარდგენა შესაძლებელია ელექტრონული ფორმით ან ქაღალდზე საგადასახადო აგენტების მიერ, რომლებიც არ იხდიან დღგ-ს (ან გათავისუფლებულნი არიან გადასახადის გადამხდელის მოვალეობებისაგან).

დღგ-ს დეკლარაციის ახალი ფორმა მოიცავს 12 სექციას (რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის 2014 წლის 29 ოქტომბრის ბრძანება No ММВ-7-3/558@):

• ტრადიციული სექციები 1 - 7, რომლებშიც გამორიცხულია საქონლის (სამუშაოს, მომსახურების) გადახდის ანგარიშსწორებასთან დაკავშირებული თანხების ინდიკატორები და დამატებულია სატრანსფერო ფასის ინდიკატორები.
• ახალი განყოფილებები, რომლებიც შედგება:
  • მე-8 ნაწილი „ინფორმაცია შესყიდვების წიგნიდან“ და დანართი 1 მე-8 ნაწილის „ინფორმაცია შესყიდვების წიგნის დამატებითი ფურცლებიდან“
  • მე-9 ნაწილი „ინფორმაცია გაყიდვების წიგნიდან“ და დანართი 1 მე-9 ნაწილის „ინფორმაცია გაყიდვების წიგნის დამატებითი ფურცლებიდან“
  • ნაწილი 10 „ინფორმაცია გაცემული ინვოისების ჟურნალიდან“
  • ნაწილი 11 „ინფორმაცია მიღებული ინვოისების ჟურნალიდან“
  • მუხლი 12 „ინფორმაცია ანგარიშ-ფაქტურებიდან, რომლებიც გაცემულია ხელოვნების მე-5 პუნქტში მითითებული პირების მიერ. 173 რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი.

საგადასახადო კონტროლის ახალი მოდელი დღგ-სთვის

სრულიად იცვლება საგადასახადო ორგანოებსა და გადასახადის გადამხდელებს შორის საკონტროლო საქმიანობის ფარგლებში ურთიერთქმედების ბიზნეს პროცესი. ფაქტობრივად, მოხსენება ახლა მოიცავს მონაცემებს, რომლებიც ადრე ინდივიდუალურად იყო მოთხოვნილი კონტრშემოწმების პროცედურების ფარგლებში. ფედერალური საგადასახადო სამსახური უარს ამბობს დღგ-ს კონტრშემოწმებაზე, დაწყებული 2015 წლის საანგარიშო პერიოდებიდან (წინა პერიოდები ადმინისტრირება (შემოწმებულია) როგორც ადრე). დეკლარაციების სამაგიდო კონტროლის პროცესი სრულად ავტომატიზირებულია.
ჰკითხეთ NDS-2- ეს არის ავტომატური ჯვარედინი შემოწმების ინსტრუმენტები, რომლებიც ახორციელებენ სამუშაო მაგიდაზე დაფუძნებულ ფუნქციებს საგადასახადო შემოწმებადღგ-ს დეკლარაცია ეფუძნება შესყიდვის წიგნებს, გაყიდვების წიგნებს და გაცემული და მიღებული ინვოისების ჟურნალებს.

ყველა დღგ-ის ანგარიშგება აგრეგირებული იქნება ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ცენტრალურ მონაცემთა ბაზაში, რის შემდეგაც იგი გაივლის კონტროლის რამდენიმე ეტაპს:

ეტაპი 1 - ფორმატ-ლოგიკური კონტროლი. შეცდომების აღმოჩენის შემთხვევაში, მანქანა გასცემს შეტყობინებას;
ეტაპი 2 - ყიდვა-გაყიდვის წიგნების შეერთება. მყიდველების დეკლარაციები იქნება კორელირებული გამყიდველების დეკლარაციები. მანქანა დაამუშავებს ურთიერთობებს თითოეული ოპერაციისთვის.
ეტაპი 3 - გადასახადის გადამხდელთან მოთხოვნის გაგზავნა შეუსაბამობის ახსნა-განმარტების ელექტრონული ფორმით.

დღგ-ის დეკლარაციებთან მუშაობა 1C: Enterprise 8 მოიცავს რამდენიმე პოზიციას, კერძოდ:

ნაბიჯი 0. ჩანაწერების შენახვა 1C:Enterprise-ის გამოყენებით;
ნაბიჯი 1. საინფორმაციო ბაზის მონაცემების შემოწმება;
ნაბიჯი 2. დღგ-ის დეკლარაციის ფორმირება საინფორმაციო ბაზის მიხედვით;
ნაბიჯი 3. დღგ-ის დეკლარაციის წარდგენა საგადასახადო ორგანოში საკომუნიკაციო არხებით;
ნაბიჯი 4. ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მოთხოვნების შემუშავება განმარტებების მიწოდებისთვის საგადასახადო დაბრუნების, კერძოდ, მოთხოვნის მიღების ოფიციალური დადასტურება ან არსებითი პასუხი.
მოდით შევხედოთ თითოეულ ნაბიჯს ცალკე.

ნაბიჯი 0. ჩანაწერების შენახვა 1C:Enterprise-ის გამოყენებით

თუ პროგრამაში ჩანაწერებს სწორად ინახავთ, მაშინ მოსამზადებელი დამატებითი ნაბიჯები არ არის ახალი დეკლარაციაარ არის საჭირო. 1C: ბუღალტერია 8 უზრუნველყოფს სწორ აღრიცხვას მოქმედი კანონმდებლობის მკაცრი დაცვით (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 21-ე თავის ნორმები). დღგ-ს აღრიცხვის ქვესისტემა 1C: Accounting 8 ახორციელებს შემდეგ ფუნქციებს:

• შესყიდვების წიგნის და გაყიდვების წიგნის შევსების ავტომატიზაცია;
• დღგ-ს აღრიცხვის მიზნებისათვის ცალკე აღრიცხვა ტარდება დღგ-ს დაქვემდებარებული ოპერაციებისთვის და იმ ოპერაციებისთვის, რომლებიც არ დაბეგვრას ხელოვნების შესაბამისად. 149 რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი;
• რთული ეკონომიკური სიტუაციების მონიტორინგი ხდება დღგ-ს აღრიცხვისას გაყიდვების დროს დღგ-ს 0%-იანი განაკვეთის გამოყენებით, მშენებლობის დროს. ეკონომიკურად, ასევე, როდესაც ორგანიზაცია ასრულებს საგადასახადო აგენტის მოვალეობებს;
• დღგ-ის თანხები არაპირდაპირ ხარჯებზე, ხელოვნების შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 170 შეიძლება განაწილდეს დღგ-ს დაქვემდებარებული გაყიდვების ოპერაციებს შორის და გათავისუფლებულია დღგ-სგან;
• დღგ-ს ბუღალტერის თანაშემწე აკონტროლებს რუტინული ოპერაციების განხორციელების პროცედურას;
• თუ ბუღალტრული აღრიცხვა ტარდება სტანდარტული საშუალებების გამოყენებით, ანგარიშგება ავტომატურად გენერირდება საინფორმაციო ბაზის საფუძველზე.

ნაბიჯი 1. საინფორმაციო ბაზის მონაცემების შემოწმება

1C:Enterprise 8 ახორციელებს უამრავ სერვისს, რომელიც დაგეხმარებათ თავიდან აიცილოთ ბუღალტრული შეცდომები და გაზარდოთ სააღრიცხვო მონაცემების სანდოობა:

• 1C-EDO სერვისი ამცირებს გარიგების მონაწილე მხარეების რწმუნებათა სიგელების შეუსაბამობის რისკს.
  • ელექტრონული დოკუმენტების გაცვლა არის დოკუმენტების იდენტურობის გარანტია გამყიდველსა და მყიდველს შორის

• 1C: Counterparty სერვისი ზრდის მონაცემთა საიმედოობას და გამორიცხავს შეყვანის შეცდომებს
  • კონტრაგენტების მონაცემების შევსება TIN-ის მიხედვით;
  • კონტრაგენტის დეტალების შემოწმება;
• ორგანიზაციისა და კონტრაქტორების საგუშაგოების ისტორიის შენახვა პროგრამაში
• ინვოისის მონაცემების ავტომატური შეჯერება კონტრაგენტებთან

2014 წლის 6 აგვისტოს, ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ვებსაიტზე - http://npchk.nalog.ru/ ამოქმედდა კონტრაგენტების TIN/KPP-ის შემოწმების ვებ სერვისი. ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ვებ სერვისი ამჟამად მუშაობს სატესტო რეჟიმში. 2014 წლის 7 აგვისტოს გამოვიდა 1C:Accounting 8 განახლება კონტრაგენტების შემოწმების მხარდაჭერით "კონტრაგეტორების" დირექტორიაში.

შემოწმება ტარდება:

• დღგ-ის დეკლარაციაში - TIN, KPP და თარიღით
• "კონტრაგენტების" დირექტორიაში - TIN-ით და KPP-ით
• ანგარიშებში - საგადასახადო საიდენტიფიკაციო ნომრით, გამშვები პუნქტით და თარიღით
  • შესყიდვების წიგნი
  • გაყიდვების წიგნი
  • ინვოისის ჟურნალი
• დოკუმენტებში - TIN-ით, საგუშაგოთი და თარიღით
  • საქონლისა და მომსახურების გაყიდვები
  • საქონლისა და მომსახურების მიღება
  • ინვოისები
  • წინასწარი ანგარიში
  • საწარმოო მომსახურების გაწევა
  • მიმწოდებლის ინვოისი

შემოწმების შედეგი შეიძლება იყოს დადებითი, როდესაც კონტრაგენტი რეგისტრირებულია ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მონაცემთა ბაზაში, როგორც აქტიური, ან უარყოფითი, როდესაც:

• საქმიანობა შეწყდა
• შეიცვალა საგუშაგო
• საგუშაგო არ შეესაბამება ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მონაცემთა ბაზის მონაცემებს
• კონტრაგენტი არ არის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მონაცემთა ბაზაში

ყველა კონტრაგენტისთვის კვირაში ერთხელ ამოქმედდება რუტინული დავალება, რომელიც განაახლებს შემოწმების შედეგს:

ინვოისის მონაცემების ავტომატური შეჯერება:

"1C: ბუღალტერია 8" დღგ-ის აღრიცხვის ქვესისტემაში 3.0.39.53 გამოშვებაში, გამოჩნდა სამი ახალი ანგარიში ავტომატურ რეჟიმში კონტრაგენტებთან ინვოისების შეჯერებისთვის:

• გაცემული ინვოისების რეესტრი (გაყიდვები - დღგ ანგარიშები)
• მიღებული ინვოისების რეესტრი (შესყიდვები - დღგ-ის ანგარიშები)
• ანგარიშ-ფაქტურების შეჯერება მიმწოდებელთან (შესყიდვები - დღგ-ის ანგარიშები)

გაცემული ინვოისების რეესტრი იტვირთება XML ფაილში, რომელიც გადაეცემა მყიდველს. მყიდველის საინფორმაციო ბაზის მონაცემები მოწმდება მიმწოდებლისგან მიღებული XML ფაილის მონაცემებთან მიმართებაში. შეჯერების შედეგები ნაჩვენებია ანგარიშ-ფაქტურების შეჯერება მომწოდებლის ანგარიშში. შერიგების 4 შესაძლო შედეგია:

• მონაცემები ემთხვევა;
• ასეთი ნომრებითა და თარიღებით ინვოისი არ არის ორგანიზაციის მონაცემთა ბაზაში;
• კონტრაგენტს არ აქვს ანგარიშ-ფაქტურა ასეთი ნომრებითა და თარიღებით;
• მონაცემები განსხვავდება ოდენობით.

გამყიდველი ქმნის მყიდველის მიერ შერჩევით გაცემული ინვოისების რეესტრს, ატვირთავს მას .xml-ზე და უგზავნის მყიდველს ფოსტით.

მყიდველი პროგრამაში ატვირთავს მიღებული ინვოისების რეესტრებს. თუ საანგარიშო პერიოდის მიმწოდებლის რეესტრი უკვე გადმოწერილია, მონაცემები შეიცვლება უახლესი მონაცემებით. გაცემული ინვოისების და საინფორმაციო ბაზის მონაცემების ჩამოტვირთულ რეესტრებზე დაყრდნობით, შეგიძლიათ შექმნათ ანგარიში შედარების შედეგებით კონტრაგენტის მიხედვით.

ნაბიჯი 2. დღგ-ის დეკლარაციის შექმნა საინფორმაციო ბაზის მონაცემებზე დაყრდნობით

რეგულირებადი ანგარიშგების მოდული PP 1C-ში უზრუნველყოფს დეკლარაციის ავტომატურ გენერირებას.

შესყიდვის წიგნის ყოველი სტრიქონისთვის, ე.ი. თითოეულ რეგისტრირებულ ინვოისზე - 2 ფურცელი

დღგ-ს დეკლარაციის შესაქმნელად ორგანიზაციისთვის, რომელსაც აქვს ცალკეული განყოფილებები, რეკომენდებულია საბუღალტრო მონაცემების ასახვა დედა ორგანიზაციისთვის და ცალკეული ერთეულებიერთ საინფორმაციო ბაზაში (ან გამოიყენეთ RIBs)

• ჩანაწერების ერთ საინფორმაციო ბაზაში შენახვა ასევე საშუალებას მოგცემთ ავტომატიზირდეთ მოთხოვნაზე პასუხის წარმოქმნა საგადასახადო ორგანოდეკლარაციაში მოცემული ინფორმაციის დასაზუსტებლად
• მომხმარებლებს, რომლებსაც აქვთ ცალკეული ერთეულები, რეკომენდებულია ჩანაწერების შენარჩუნება და მოხსენებების წარდგენა შემდეგ პროგრამებში:
  • "1C: Accounting 8 CORP",
  • "1C: მენეჯმენტი საწარმოო საწარმო 8",
  • "1C: ინტეგრირებული ავტომატიზაცია 8";
  • "1C:ERP Enterprise Management 2.0";
  • "1C: Holding Management 8".

სხვადასხვა საინფორმაციო ბაზაში ჩანაწერების შენახვისას, დაგეგმილია დღგ-ის დეკლარაციების „წებოვნების“ ინსტრუმენტის დანერგვა მშობელი ორგანიზაციისთვის და ცალკეული განყოფილებებისთვის და 1C-Reporting-დან კონსოლიდირებული დეკლარაციის გაგზავნა.

ნაბიჯი 3. დღგ-ის დეკლარაციის წარდგენა საგადასახადო ორგანოში საკომუნიკაციო არხებით

მზა დეკლარაციის გასაგზავნად ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში, ასევე ანგარიშის სტატუსის მონიტორინგისთვის, გამოიყენება 1C-Reporting სერვისი, რომელიც ჩაშენებულია 1C:Enterprise 8-ში. სერვისი აგზავნის დეკლარაციას ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში სატელეკომუნიკაციო არხებით პირდაპირ საბუღალტრო პროგრამიდან.

მონიტორინგი ასევე შეიძლება განხორციელდეს Პირადი ანგარიში 1C-Reporting აბონენტი პორტალზე http://lk.1c-report.ru, ასევე მობილური აპლიკაციის საშუალებით (iOS, Android).

თუ ფედერალურმა საგადასახადო სამსახურმა დაადგინა შეუსაბამობა და გაგზავნა მოთხოვნა დაზუსტებისთვის, ეს მოთხოვნა მიიღება პროგრამაში (მოდული 1C-ანგარიშგება). დადასტურება გენერირებული იქნება და ავტომატურად გაიგზავნება ფედერალური საგადასახადო სამსახურში. მოხსნილია მიმდინარე ანგარიშების დაბლოკვის რისკი. თუ ფედერალური საგადასახადო სამსახურმა გაგზავნა მოთხოვნა, მაგრამ არავინ მუშაობს 1C პროგრამით ამ მომენტში, მაშინ ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მოთხოვნა შეგიძლიათ იხილოთ აბონენტის პირად ანგარიშში ბრაუზერში ან მობილური აპლიკაცია. ეს არის სიგნალი, რომ თქვენ უნდა გაუშვათ 1C და დაამუშავოთ მოთხოვნა.

ნაბიჯი 4. ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მოთხოვნების შემუშავება საგადასახადო დეკლარაციის ახსნა-განმარტების მიწოდებისთვის

თუ საგადასახადო ორგანო გამოავლენს შეცდომას საგადასახადო დეკლარაციაში (გაანგარიშებაში) და (ან) წარმოდგენილ დოკუმენტებში არსებულ ინფორმაციას შორის შეუსაბამობას, ან შეუსაბამობას გადასახადის გადამხდელის მიერ მოწოდებულ ინფორმაციასა და საგადასახადო ორგანოს ხელთ არსებულ დოკუმენტებში არსებულ ინფორმაციას შორის. და მის მიერ მიღებული საგადასახადო კონტროლის დროს, ეს ეცნობება გადასახადის გადამხდელს საჭირო ახსნა-განმარტებების მიწოდების ან შესაბამისი შესწორებების შეტანის მოთხოვნით ხუთი დღის განმავლობაში. ფიქსირებული დრო(რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 88-ე მუხლის მე-3 პუნქტი).

ინფორმაციის დაზუსტება დეკლარაციაში (რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის პროექტი)

მოთხოვნაზე პასუხი წარმოიქმნება, თუ ახსნა-განმარტებები გავლენას არ მოახდენს დეკლარაციის 1 ნაწილის 040, 050 სტრიქონების ინდიკატორებზე (ალბათ ასევე მე-2 ნაწილის 060 სტრიქონები):

• სექციები 1 - 7 შეიცავს ტექსტურ შეტყობინებებს
• 8-12 სექციებისთვის წარმოდგენილია ცხრილი თითოეული განყოფილებისთვის, თუ დეკლარაციაში არ არის შეცდომები და მოწოდებული ინფორმაცია შეესაბამება დოკუმენტებს, მაშინ ივსება ცხრილი 1; თუ დეკლარაციაში არის შეცდომები, მაგრამ დოკუმენტები არ შეიცავს შეცდომებს, მაშინ ივსება ცხრილი 2.

თუ დაშვებული შეცდომები გავლენას ახდენს დეკლარაციის პირველი ნაწილის 040, 050 სტრიქონების მაჩვენებლებზე, მაშინ წარედგინება განახლებული დეკლარაცია. თუ გადასახადის გადამხდელი დამოუკიდებლად აღმოაჩენს შეცდომებს დეკლარაციაში, მაშინ, მიუხედავად იმისა, გავლენას ახდენს თუ არა ეს შეცდომები დეკლარაციის პირველი ნაწილის 040, 050 სტრიქონების მაჩვენებლებზე, წარდგენილია განახლებული დეკლარაცია.

დღგ-ს დეკლარაციის მიწოდება და მარეგულირებელ ორგანოებთან ურთიერთობა

2015 წლის მაისში დაგეგმილია 1C პროგრამების ფუნქციონირების დამატება ახსნა-განმარტების მიწოდებისთვის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მოთხოვნების ავტომატურად გაანალიზების ინსტრუმენტით. დაგეგმილია, რომ პროგრამა მომხმარებელს უჩვენებს, რომელ კონკრეტულ გაყიდვებისა და ქვითრების დოკუმენტებს (დეკლარაციის ფურცლებს და ხაზებს) აქვს შეუსაბამობა. თქვენ უნდა აიღოთ ორიგინალი დოკუმენტები და შეამოწმოთ დოკუმენტის დეტალები სწორად არის შეყვანილი საინფორმაციო ბაზაში, შემდეგ ან შეასწოროთ ანგარიშგება და წარადგინოთ განმარტებები, ან გაგზავნოთ პასუხი ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში, რომელიც დაადასტურებს წინა მონაცემებს დეკლარაციისგან. . ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მოთხოვნაზე პასუხი და, საჭიროების შემთხვევაში, განახლებული დეკლარაცია შეიძლება მომზადდეს და გაიგზავნოს პირდაპირ 1C პროგრამიდან.

დარინა მოროზოვა, 1C: საწარმოთა მომსახურების სპეციალისტი