상품 배송 등록 시 금융 문서 상품 및 용역 영수증에 등록된 상품의 수량이 실제 수령한 수량과 일치하지 않는 상황이 발생할 수 있습니다. 이 프로그램은 불일치에 대한 데이터를 등록하고 관련 문서를 인쇄하는 기능을 제공합니다. 상품의 수락(TORG-1) 및 물품 수령 불일치에 관한 법률(TORG-2, TORG-3).

실제로 이 작업의 실행은 다음 단계로 나눌 수 있습니다.

• 상품 수락시 불일치 등록,
• 불일치 결과에 기반한 행위의 실행.

상품 수령시 불일치 등록

상품 수령 시 불일치 사항을 등록하는 절차는 상품 수령 방법에 따라 다릅니다.

첫 번째 옵션. 재무 문서의 실행과 창고로의 실제 인수가 동시에 발생합니다(무보증 창고).

두 번째 옵션. 재무 문서의 실행과 실제 상품 배송은 서로 다른 사용자(예: 회계사와 점주)에 의해 수행되며 이러한 작업은 시간적으로 분리됩니다(주문 창고).

이러한 각 옵션을 전달할 때 사용자의 작업 순서를 고려해 보겠습니다.

첫 번째 옵션. 재무서류 등록과 실제 입고가 동시에 이루어짐(무보증창고)

상품 및 서비스 수령 문서의 상품 후 팩트 페이지에는 실제로 창고에 도착한 상품에 대한 정보가 채워져 있습니다. 문서의 표 부분은 공급자에게 이전에 완료된 주문에 따라 또는 수동으로 채울 수 있습니다.

실제 접수된 물품에 대한 정보를 입력할 때 관리자는 바코드 스캐너 또는 데이터 수집 단말기를 사용할 수 있습니다. 중량물 계량을 위해 전자 저울을 사용하는 것도 가능합니다. 사전에 이러한 모든 장치가 연결되어야 하며 연결된 장비 처리에서 해당 매개변수를 정의해야 합니다(섹션 관리 - RMK 설정 및 장비). 실제 수령한 물품에 대한 정보를 기입한 후, 관리자는 수령한 물품을 에 기재된 포지션으로 조정합니다. 인쇄된 형태공급자 송장.

문서에 따라 필드 번호. 상품의 라인번호는 배송서류의 출력된 형태로 등록되어 기입됩니다. 라인 일치 - 문서 라인 번호별 정렬 명령을 사용하여 공급자 문서의 인쇄된 양식에 지정된 라인 번호에 따라 상품 목록을 정렬할 수 있습니다. 확인 결과 상품 재분류가 발견되었다고 가정해 보겠습니다. 공급업체는 인쇄된 송장에 지정된 "Electa 에어컨" 제품 대신 "JACOBS 커피 메이커(오스트리아)" 제품을 공급했습니다.

따라서 실제 배송과 등록해야 하는 청구서의 인쇄된 형태로 등록된 데이터 사이에 불일치가 있습니다. 관리자는 불일치가 있음 확인란을 선택합니다. 이 확인란을 선택하면 공급업체별 제품 및 불일치 페이지를 사용할 수 있습니다.

이제 공급자의 데이터에 따라 상품 표 섹션을 작성해야 합니다. 공급자 데이터에 따른 표 섹션 상품에는 공급자 데이터에 따른 정보가 자동으로 포함되며, 이는 팩트 페이지 이후 상품에 채워집니다. 문서 번호 필드에 지정된 대로 공급업체 송장의 인쇄된 양식에 있는 라인 번호에 따라 라인이 주문됩니다. 실제로 입고된 상품을 공급자 데이터와 조정하는 동안 라인 번호가 생략된 경우(상품 미달 배송) 이 번호가 있는 추가 라인이 공급자 데이터에 따라 상품 표 섹션에 추가됩니다. 이 예에서는 첫 번째 줄을 건너뛰었습니다. 공급자는 문서의 인쇄된 형식에 따라 "Electra Air Conditioner" 제품을 배송해야 하지만 사용할 수 없습니다.

공급자에 따른 상품 표 섹션에서 정보는 배송 문서의 인쇄된 형식에 따라 완전히 채워져야 합니다. 공급자의 인쇄된 양식에 등록되었지만 실제로 창고에 입고되지 않은 상품을 표 부분에 추가해 보겠습니다. 즉, 실제로 상품 미달 배송을 등록합니다.

공급자 데이터에 따라 상품 표 섹션에 정보를 입력한 후 불일치 페이지로 이동하여 입력된 데이터에 따라 불일치 정보를 입력합니다.

현재의 경우 공급업체는 추가로 10개의 커피 메이커를 공급했지만 10개의 에어컨은 미달 납품했습니다. 이 데이터를 회계에 반영하는 방법을 결정해야 합니다. 불일치를 수정할 때 프로그램은 불일치를 반영하는 옵션을 선택하라는 메시지를 표시하며 이러한 불일치가 공급자의 잘못으로 인해 발생했음을 나타냅니다. 이러한 불일치가 운송업체의 잘못 또는 당사의 잘못으로 인해 발생한 경우 이러한 비용이 운송업체의 계정에 귀속된다는 사실을 기록하거나 불일치 페이지에서 귀하의 계정으로 청구해야 합니다.

에어컨 대신 커피 메이커를 수락하는 데 동의하는 경우. 부족(상품 가격의 차이)은 공급업체에 기인할 수 있습니다. 이 차이는 공급자와의 추가 상호 합의에서 고려됩니다. 보고된 불일치 목록은 불일치 분석 보고서에서 볼 수 있습니다.

불일치에 대한 등록 된 데이터를 기반으로 상품 수락 행위와 불일치 행위를 작성할 수 있습니다. 그러나 이러한 행위를 작성하는 방법에 대해 이야기하기 전에 상품을받을 때 불일치를 등록하는 두 번째 옵션을 고려해 보겠습니다.

두 번째 옵션. 재무서류 등록 및 실제 물품 인도는 서로 다른 사용자(예: 회계사와 점주)가 수행하며, 이러한 작업은 시간적으로 분리(주문창고)

다음 상황을 고려하십시오. 공급자와 상품 공급에 대한 계약이 체결되었으며 공급자 문서에 대한 주문이 실행 및 확인되었습니다. 공급자에게 주문에 등록된 상품 목록에 따라 공급자는 상품을 창고로 인도했습니다. 점주는 이 물건들을 창고로 가져갔다. 수락 시, 공급자 주문에 따라 입고 주문 문서가 실행되었습니다. 입고된 물품을 확인한 후 입고 메모 문서가 수락됨 상태로 설정되었습니다. 공급자는 나중에 배달을 위해 재무 문서를 보냈습니다. 실제 상품 인도를 공급자의 재무 문서와 조정해야 합니다.

공급자 주문에서 이행 상태 보고서를 사용하여 상점 주인이 창고에 수락한 상품 수를 제어할 수 있습니다.

이제 납품의 재무 문서에 대한 정보를 등록해야 합니다. 납품의 재무 문서는 주문을 기준으로 공급자에게 발행될 수 있습니다.

실행된 배송 문서에서 데이터를 배송 문서의 인쇄된 형식과 조정하고 문서의 인쇄된 형식에 상품을 등록하는 방법에 따라 줄 번호를 표시해야 합니다.

와 화해한 후 기본 형태서류, 실제 접수된 물품에 대한 정보를 서류에 기입해야 합니다.

채울 때 프로그램은 공급자의 데이터에 따라 표 부분을 채우는 것에 대해 질문합니다.

질문에 대한 대답이 예인 경우 프로그램은 공급자 데이터에 따른 정보를 공급자 데이터에 따른 표 섹션 상품으로 자동 전송합니다. 표 부분실제로 상품은 창고에 실제로 접수된 상품으로 채워집니다. 문서에는 불일치가 있습니다 확인란이 있습니다. 다음으로 이전 사례에서 설명한 불일치를 수정하기 위해 모든 단계를 수행해야 합니다. 불일치 분석 결과에 따라 관리자는 추가 조치에 대해 공급업체와 동의해야 합니다. 공급업체는 재무 문서에 따라 상품을 추가로 배송합니다. 운송 회사의 잘못으로 인해 짧은 배송이 발생했습니다. 물건을 배달하지 못한 대가를 지불하다 보험 회사; 공급자가 미달 배달 사실을 인정합니다. 미달 배달 비용은 공급자의 계정 등으로 청구됩니다.

프로그램이 주문에서 받은 상품의 수량을 제어한다는 사실에 주의해야 합니다. 공급업체에 대한 주문에 지정된 것보다 더 많은 상품이 실제로 입고되면 프로그램에서 이 문서를 전기할 수 없습니다. 이 경우 상품이 있는 라인을 2라인으로 분할하여 주문수량을 초과하여 입고된 상품은 별도의 라인에 표시하여야 합니다. 줄을 자동으로 분할하는 명령이 있습니다. 주문을 초과하여 수령한 상품은 해당 기호(초과 주문)가 있는 줄에 표시됩니다.

위의 예에 따라 공급 업체는 67,280 루블의 금액으로 상품을 배송하지 않았습니다. 문서 형식뿐만 아니라 영수증 문서 목록에서도 불일치 금액에 대한 정보를 볼 수 있습니다.

불일치 결과에 따라 물품 인수 증명서 및 불일치 보고서 문서가 작성됩니다.

재화등의 승낙행위 및 불일치행위의 등록

상품 수락 행위와 불일치 행위는 상품 및 서비스 수령 문서를 기반으로 작성됩니다.

물품수령증명서는 공급자의 첨부서류 뿐만 아니라 당사의 기본서류와 함께 창고에 입고 사실을 기록할 필요가 있는 경우 작성합니다. 행위를 사용하기 전에 관리 - 구매 섹션에서 승인 인증서 확인란을 선택해야 합니다. 문서는 어떤 움직임도 수행하지 않으며 통합된 인쇄 형식 TORG-1을 형성하는 역할을 합니다. TORG-1을 문서에 인쇄하려면 누락된 정보를 입력해야 합니다. 완료된 행위는 상품 수락 인증서 목록에서 볼 수 있습니다(목록은 구매 섹션의 탐색 패널에서 해당 명령으로 열림).

기록 된 불일치를 기반으로 상품 차이 증명서를 작성하고 인쇄해야하는 경우 ( 통일된 형태 TORG-2 및 TORG-3), 그러면 상품 수락 불일치에 대한 문서를 작성할 수 있습니다. 행위를 사용하기 전에 관리 - 구매 섹션에서 상품 수령 시 불일치 보고 확인란을 선택해야 합니다. 이 문서는 또한 어떤 움직임도 수행하지 않으며 통합된 인쇄 양식 TORG-1 및 TORG-2를 형성하는 역할을 합니다. 문서는 통합 양식 인쇄를 위해 누락된 정보를 채워야 합니다.

상품 수령 시 문서에 한 수량의 상품이 반영되어 있지만 실제로는 다른 수량이나 다른 상품이 도착한 상황이 발생할 수 있습니다. 프로그램이 불일치를 등록할 수 있으려면 하위 시스템 "참조 데이터 및 관리"/ "참조 데이터 및 섹션 설정"/ "구매"/ "에서 "수신 후 불일치에 대한 조치" 확인란을 선택해야 합니다. 구매 문서". 불일치 수정은 세 가지 방법으로 발생할 수 있으며 명명법을 수락하는 방법에 따라 다릅니다.

재화 또는 용역의 입고 등록 및 실제 창고에 게시

이 방법은 창고가 주문 창고가 아닌 경우에 사용할 수 있습니다. 문서 "상품 및 서비스 수령"은 창고에서 실제로 수령한 상품을 반영해야 합니다.

"승인 중" 상태에서는 문서가 이동하지 않습니다. 이 상황을 해결하기 위해 공급업체와 합의한 방식에 따라 현재 영수증을 변경하거나 도입할 수 있습니다. 새 문서조정. 이렇게하려면 "기본"탭에 "영수증 변경"또는 "영수증 조정 완료"를 선택할 수있는 스위치가 있습니다.

각 불일치 라인에 대해 불일치 처리 방법을 선택해야 합니다. 이 예에서는 "마침" 방법이 사용됩니다. 완료 후 "기본" 탭에 "문서 완료" 하이퍼링크가 나타납니다. "변경" 명령이 실행되면 "상품 및 서비스 수령" 문서가 조정됩니다.

부족분 해소 방안 채우기

입고 등록 및 영장 창고에 실제 전기

이 경우 재화 등의 수령을 반영할 때 "재화 등의 입고확인서" 및 "재화 및 용역의 수령" 서류를 입력합니다. "상품 수령 주문"문서에는 실제로 수령 한 상품에 대한 정보가 입력되고 "상품 및 서비스 수령"문서에는 공급 업체가 보낸 문서의 정보가 입력됩니다. "상품 및 서비스 수령"문서에 따라 실제 상품과 상품 수령 사이에 불일치가있는 경우 "상품 및 서비스 수령"문서를 기반으로 "수령 후 불일치에 관한 법률"문서 들어갔다. "상품" 탭의 "기입" / "수락사실" 버튼을 클릭하여 문서를 작성하실 수 있습니다. 불일치를 제출하기 위한 사용자 작업은 이전 단락에서 수행한 작업과 유사합니다.

기업이 재무 문서 없이 공급업체와 협력하고 나중에 "상품 및 서비스 수령" 문서를 작성하는 경우 불일치가 포괄적으로 기록됩니다. "상품 및 서비스의 수령"문서는 이미 등록되어 있으며 이에 대한 인보이스가 발행되었으므로 불일치를 등록하려면 "영수증 파일 정정"방법을 사용하십시오 ("기본"의 "수령 후 불일치에 관한 법률"문서) 탭"). "수령 후 불일치에 관한 법률"문서는 "상품 및 용역의 수령"문서를 기준으로 생성되지 않았으므로 "기본"탭에 "사유"가 기입되어 있지 않습니다. 한 번에 여러 영수증 문서에 대한 "수령 후 불일치에 대한 조치"를 입력하려면 "기본"탭에서 "기준"필드 반대편의 "변경"하이퍼 링크를 클릭하고 선택하십시오. 필요 서류영수증. "채우기" / "수락 사실" 버튼을 클릭하여 표 형식의 "상품" 부분을 채울 수 있습니다.

상품 배송의 불일치 기록 지원

질문있으세요? 에서 문서의 형식을 올바르게 지정할 수 없습니까? 우리의 모든 전문가는 무역 관리 구성에서 1C 인증을 받았습니다! 숙련된 직원만! 전화주시면 도와드리겠습니다!

보다 최근에는 버전 3.0.43.50부터 1C: Accounting 8 에디션 3.0 프로그램에서 개발자가 "영수증 조정" 문서에 자신의 오류를 수정하는 새로운 유형의 작업을 추가했습니다. 이제 이 문서를 통해 공급업체로부터 받은 수정 또는 수정 송장을 등록하고 회계를 적절하게 조정할 수 있을 뿐만 아니라 회계 직원이 저지른 기술적 오류도 수정할 수 있습니다. 이 기사에서는 특정 예를 사용하여 기본 문서의 정보를 프로그램에 입력할 때 회계 및 세무상의 오류를 수정하는 방법을 자세히 고려할 것입니다.

프로그램에서 입고 조정 및 판매 조정 문서를 사용하려면 거래 탭의 프로그램 기능 설정에서 수정 및 조정 문서 체크박스를 활성화해야 합니다.

예를 고려하십시오

새벽 조직 적용 공통 모드과세 - 발생 방법 및 회계 규정(PBU) 18/02 "법인 소득세 계산을 위한 회계". 조직은 VAT 납세자입니다.

2016 년 1 월, 제 3 자 조직이 제시 한 기본 문서, 서비스 제공에 대한 행위, 회계사는 두 가지 실수를 저질렀습니다. 첫째, 잘못된 서비스 비용을 표시했고, 둘째, 공급자로부터 받은 청구서를 등록할 때 번호를 잘못 표시했습니다. 공급자로부터 받은 서비스 제공 인증서는 작업 유형이 서비스인 영수증 문서를 사용하여 프로그램에 등록됩니다. 문서 표 부분의 "금액"열에 올바른 6,000 루블 대신 5,000 루블이 표시되었습니다.

수신 된 송장은 번호와 날짜를 표시하여 문서의 "바닥글"에 등록됩니다. "진짜" 숫자 7 대신 숫자 1이 표시되었습니다.
회계에서 구매 한 서비스 비용은 일반 비즈니스 비용 (계정 26)과 관련이 있습니다. 위의 오류가있는 문서 영수증과 구현 결과가 그림 1에 나와 있습니다. 하나.

회계 및 이익 과세 목적으로 문서를 작성할 때 계정 26 "의 차변에 VAT가없는 서비스 비용을 고려했습니다. 일반 운영 비용", 계정 19.04 "구매한 서비스에 대한 VAT"의 차변에 할당 계정 60.01 "공급 업체 및 계약자와의 정산"의 대변에 따라 공급 업체가 제시 한 VAT 금액. 이 문서는 또한 제출된 VAT 누적 등록부에 항목을 생성했으며 이는 구매 장부에 항목을 형성하는 기초가 됩니다.

결과적으로 회계 및 조세 목적으로 서비스 비용을 지정할 때 오류가 발생하여 비용 금액이 과소 계상되었으며 표시된 VAT 금액이 과소 계상되었으며 공급 업체에 대한 부채가 과소 계상되었습니다.

받은 문서 송장은 영수증 문서를 기반으로 프로그램에서 생성되며 결과적으로 잘못된 금액과 VAT 금액이 포함됩니다.

잘못된 번호로 생성된 송장 문서는 그림 1에 나와 있습니다. 2.

프로그램에서 VAT 금액은 구매 장부 항목의 형성 규제 문서를 사용하거나 수령일까지 구매 장부에 VAT 공제 표시 확인란이 활성화된 경우 송장 수령 문서에서 직접 공제할 수 있습니다.

송장을 받은 문서를 전기한 결과는 그림 1에 나와 있습니다. 삼.

회계에서 수행할 때 문서는 공제를 위해 VAT 금액을 수락하고 과소 평가된 VAT 금액과 잘못된 송장 번호로 구매 VAT 등록부(구매 장부)에 각각 항목을 생성했습니다.
1/4분기 구매 내역은 그림 1에 나와 있습니다. 넷.

서비스 비용은 다음 분기에만 공급자에게 지불되었습니다. 문서 지불 주문잘못된 영수증 문서를 기반으로 작성되었습니다.

당좌 계정에서 명세서를 받으면 생성 된 당좌 계정에서 해당 문서 상각 전기가 그림 1에 나와 있습니다. 5.

마지막으로 공급자와의 상호 정산 조정 결과 2분기에 이 오류가 발견되었습니다. 1분기 VAT 보고 이 순간이미 제출되었습니다.

먼저 회계 및 세무 회계의 그러한 오류를 수정하는 방법을 기억합시다.

PBU 22/2010 "회계 및 보고 오류 수정"의 단락 5에 따라 올해 말 이전에 식별된 보고 연도의 오류는 보고 연도 달의 관련 회계 계정 항목으로 수정됩니다. 오류가 감지된 것입니다.

Art의 단락 1에 따라. 러시아 연방 세금 코드 54, 계산 오류 (왜곡) 감지시 과세 기준과거 과세(신고)기간과 관련하여 현재 과세(신고)기간에는 특정오류(왜곡)가 발생한 기간에 대하여 과세표준 및 세액의 재계산을 수행한다.

사실, 이 규칙에는 예외가 있습니다. 러시아 연방 세법의 동일한 단락에 따라 납세자는 이전 세금 (보고)과 관련된 오류 (왜곡)가 발생한 세금 (보고) 기간에 대한 과세 기준 및 세액을 다시 계산할 권리가 있습니다. 오류(왜곡)로 인해 세금이 과다 납부되는 기간이 감지되었습니다.

이미 말했듯이 실수로 인해 비용이 과소 평가되었습니다. 결과적으로 이윤에 대한 과세를 목적으로 과세표준(이익)을 과대평가하여 과도한 조세납세를 초래하였다. 따라서 회계에서와 같이 당기 보고 기간에 법인세 목적의 수정이 가능합니다.

그러나 VAT를 처리하는 방법을 파악하기 위해 우리는 정부 법령으로 돌아갑니다. 러시아 연방 2011년 12월 26일자 제1137호. 구매 장부 유지 규칙의 4 항에 따라 구매 장부를 변경해야 하는 경우(현재 과세 기간 종료 후), 청구서 기재 취소, 수정된 청구서 작성 수정이 이루어질 때까지 청구서, 수정 청구서가 등록된 세금 기간에 대한 구매 책의 추가 시트.

당사에서 설명한 오류를 수정하기 위해 입고 조정 문서를 사용하고 작업 유형으로 자체 오류 수정을 선택합니다.

기본 탭에서 기준을 선택해야 합니다. 이것은 오류가 발생한 영수증 문서이며 수정할 것입니다(우리의 경우 01/11의 영수증(행위, 송장) 1번 문서입니다. /2016). 조금 더 낮게 기준을 선택하면 수정된 문서에 대한 링크가 송장 수령 및 세부 정보가 자동으로 표시됩니다.

들어오는 번호를 수정해야 합니다(새 값은 7). 이 탭에서 VAT 회계 또는 모든 회계 섹션(회계, 소득세 회계 및 VAT 회계를 수정하고자 함)에서 조정이 반영될 위치를 선택할 수 있습니다. 수입과 지출을 반영할 계정을 선택할 수도 있습니다.

영수증 조정 문서의 완성된 메인 탭은 그림 1에 나와 있습니다. 6.

오류를 수정하기 위해 일부 전체 지표를 수정해야 하는 경우 상품, 서비스, 대리점 서비스 탭이 필요할 수 있습니다.
이 예에서는 프로그램에 서비스를 렌더링하는 행위를 입력할 때 오류가 발생했으므로 서비스 탭을 사용하고 올바른 가격(6,000루블)을 표시합니다.
영수증 조정 문서의 서비스 탭은 그림 1에 나와 있습니다. 7.

전기 할 때 회계 문서는 900 루블 금액의 잘못된 VAT 공제 항목 (Dt 68.02 - Kt 19.04)을 뒤집고 1,080 루블 금액의 올바른 항목을 생성합니다. 또한 계정 19.04의 차변에 공급자가 제시 한 VAT의 누락 된 금액 (180 루블)을 할당하고 계정 차변 26의 "일반 사업 비용"에서 서비스 비용 (1,000 루블)을 늘립니다. 및 세무 회계 및 그에 따라 계정 60.01 공급 업체의 신용에서 부채 금액을 증가시킵니다 (1,180 루블).
입고 조정 문서의 전기는 그림 1에 나와 있습니다. 여덟.

회계 및 세무 회계의 전기 외에도 이 문서는 VAT 누적 등록부에 항목을 생성합니다.
제시된 VAT 등록부(공급업체에서 제출한 VAT 금액)에는 정확한 VAT 금액에 대한 소득이 기록되고 이 VAT 금액은 구매 장부의 문서에 직접 등록되기 때문에 소비가 즉시 반영됩니다.

구매 VAT 등록부에 두 개의 항목이 생성됩니다. 첫 번째 항목은 잘못된 인보이스 번호로 잘못 공제할 수 있는 VAT 금액을 취소하는 것입니다. 그리고 두 번째 항목은 정확한 세부 정보가 포함된 송장의 올바른 VAT 금액을 공제하는 것입니다. VAT에 대한 이전 과세 기간에 수정이 이루어졌으므로 생성된 기록에는 추가 시트의 기호와 해당 수정 기간이 포함됩니다.
문서에 의해 형성 축적 레지스터의 항목 수신 조정은 그림 1에 나와 있습니다. 9.

또한 프로그램에 문서를 게시할 때 "자신의 오류 수정"(그림 6 참조) 설명과 함께 새로운 문서가 생성(등록) Invoice를 수신합니다. 이 문서는 송장 수령 문서 목록에서 볼 수 있습니다. 오류 및 수정된 문서는 그림 1에 나와 있습니다. 십.

수정된 문서 양식에는 수정 날짜와 수정 문서 링크가 포함되어 있습니다. 또한 문서 형식에는 오류가 수정되기 전과 수정된 후 공급업체로부터 받은 인보이스의 세부 정보 값이 있습니다(그림 11).

우리 행동의 정확성을 확인하기 위해 실수가 발생한 세금 기간 인 1 분기에 대한 구매 장부를 작성하겠습니다.
우리가 생성하는 보고서에서 원하는 기간을 나타냅니다. 보고서 설정에서 "추가 시트 생성" 확인란을 활성화하고 현재 기간에 대한 생성 옵션을 지정합니다.
구매 도서 보고서의 설정은 그림 1에 나와 있습니다. 12.

쇼핑 북의 추가 시트를 봅시다.
예상대로 추가 시트에는 추가 시트 번호, 과세 기간 및 편집 날짜가 표시됩니다. 표 부분의 16 열은 추가 시트 준비 전 과세 기간에 대한 VAT 총액을 보여줍니다.
추가 시트에는 예상대로 두 줄이 포함되어 있습니다. 잘못된 번호와 금액이 있는 송장의 취소와 올바른 송장 번호와 금액이 있는 수정된 항목입니다.
1 분기 구매 책의 추가 시트가 그림 1에 나와 있습니다. 13.

2014년 9호(9월), 22페이지 "BUH.1C"에서 시작하고 "1C: 회계 8"(개정판 3.0)에서 기본 계정 지원에 전념하는 주제에 이어 절차에 대해 이야기하겠습니다. 프로그램을 사용하여 기본 회계 문서를 수정 및 조정하고 판매자와 구매자의 회계 변경 사항을 반영하는 방법. 이 기사는 "종이 버전"의 기본 수정 및 조정에 중점을 둘 것입니다. 설명된 전체 작업 순서와 모든 그림은 1C: Accounting 8 프로그램의 Taxi 인터페이스에서 만들어집니다. 이 기사를 준비할 때 비즈니스 운영 디렉토리의 정보가 사용되었습니다. IS 1C: ITS의 "회계 및 세무 회계" 섹션의 1C: 회계 8".

아무것도 하지 않는 사람은 실수를 하지 않는다

조직의 워크플로가 잘 정립되고 자동화되어 있더라도 악명 높은 기업의 영향을 완전히 배제하는 것은 불가능합니다. 인적 요인, 따라서 문서 준비에서 실수를 범하는 것은 피할 수 없는 현실입니다. 기본 문서 및 송장을 처리할 때 상대방 구매자의 세부 정보가 변경될 수 있으므로 판매자 회사의 담당자가 항상 이에 대한 책임이 있는 것은 아닙니다.

메모! 세무서거래상대방 정보(TIN, KPP) 확인 서비스를 개발했습니다. 이렇게 하면 송장, 구매 및 판매 장부, 송장 일지의 오류를 피할 수 있습니다.

"1C: Accounting 8"(rev. 3.0)에서는 Federal Tax Service의 새로운 서비스를 통해 TIN 및 KPP를 확인할 수 있는 가능성이 구현되었습니다. 확인은 새로운 상대방을 입력할 때와 기존 상대방의 세부 정보를 변경할 때 모두 수행됩니다. 웹사이트에서 서비스에 대해 자세히 읽어보세요.

따라서 거래의 한 당사자 또는 다른 당사자가 오류를 감지하면 판매자는 문서의 수정된 사본을 발행해야 하고 구매자는 이를 수락하고 등록해야 합니다. 동시에 오류가 이러한 데이터에 영향을 미치는 경우 양 당사자는 회계 데이터를 수정합니다.

오류가 있는 문서의 내용(가격, 수량, 금액 포함)은 정정될 수 있으며, 정정을 위해서는 당사자의 동의가 필요하지 않으며, 오류를 발견한 당사자는 단순히 상대방에게 그 사실을 통지합니다. 거래.

원칙적으로 기본 문서(운송장, 행위)와 송장에 동시에 오류가 발생하지만 실제로는 기본 문서 또는 문서 중 하나만 수정해야 하는 상황이 있을 수 있습니다. 송장.

송장에 오류가 있는 경우 판매자는 수정 번호와 날짜가 표시된 송장의 수정 사본을 만듭니다. 수정된 송장을 작성하는 절차는 2011년 12월 26일자 러시아 연방 정부령 부록 1 No. 1137 “부가가치세 계산에 사용되는 문서 작성(유지) 양식 및 규칙 "(이하 - 법령 No. 1137).

기본 문서의 오류 수정 절차

의 오류를 수정하는 절차 기본 문서 2011년 12월 6일 No. 402-FZ(이하 - Law No. 402-FZ) 연방법 9조 7항에 명시되어 있습니다. "달리 명시되지 않는 한 기본 회계 문서에서 수정이 허용됩니다. 연방법또는 당국의 규제 법적 행위 주 규제회계. 기본 회계 문서의 수정에는 수정 날짜와 수정이 이루어진 문서를 작성한 사람의 서명이 포함되어야 하며, 이 서명에는 해당 개인을 식별하는 데 필요한 성 및 이니셜 또는 기타 세부 정보가 나와 있어야 합니다.. 제9조의 기본 기록 수정의 기술적 측면은 상기 법의 규제를 받지 않으므로 실제로 법률 No. 402-FZ와 모순되지 않는 기본 회계 문서 수정을 위한 다양한 옵션을 사용할 수 있습니다.

2013년 9월 20일자 Clarification R-22 / 2013-KpT "기본 문서 수정"에 명시된 "NRBU "회계 방법론 센터" 펀드의 권장 사항에 따르면 기본 회계 문서를 수정하는 가장 일반적인 방법 다음과 같다:

• 원래 기본 회계 문서를 수정합니다.
• 새로운 수정 문서 발행.

원본 회계 문서를 수정하는 방법회계의 문서 및 작업 흐름에 관한 규정에 명시되어 있으며 승인되었습니다. 소련 재무부 07/29/1983 No. 105 (이하 - 규정 No. 105). 규정 번호 105의 단락 4.2, 4.3에 따라 기본 문서의 오류(현금 및 은행 업무 제외)는 다음과 같이 수정됩니다. 잘못된 텍스트 또는 금액에 줄을 긋고 수정한 텍스트 또는 금액을 줄이 그어진 부분에 새깁니다. 텍스트. 취소선은 수정한 줄을 읽을 수 있도록 한 줄로 수행됩니다. 오류 수정은 문서에 서명한 사람의 서명으로 확인된 "수정됨"이라는 비문으로 표시되어야 합니다. 수정 날짜도 포함되어야 합니다. 이 방법의 단점은 다음과 같습니다.

• 변경 사항이 많은 경우 규정 번호 105를 적용하여 수정하면 문서를 읽을 수 없습니다.
• 전자문서의 경우 최초 발행된 문서를 직접 변경하는 것은 불가능합니다. 기술적 인 특징들전자 문서의 실행.

신규(수정)서류 발급방법결의안 번호 1137에 대한 부록 1의 단락 7에 따라 수정된 송장을 컴파일하는 승인된 절차, 즉 기본 회계 문서의 수정된 새 사본을 컴파일하여 수정하는 방법을 기반으로 합니다.

이 방법을 적용할 때 다음 사항을 준수해야 합니다. 최소 요구 사항들법률 No. 402-FZ의 9조 7부: 새로 작성된 문서는 수정된 날짜까지 수정된 문서를 식별하고 문서를 편집한 사람의 서명(해독 포함)으로 진위를 확인해야 합니다.

구매자를 위해 수정된 문서의 판매자 등록

프로그램 "1C: Accounting 8"(rev. 3.0)은 기본 문서의 수정된 새 버전을 발행하여 수정하는 방법을 지원합니다. 이 방법론을 보장하기 위해 수정 사항은 기본 문서의 추가 필드에 반영됩니다(탁송장 TORG-12, 서비스 제공에 관한 조치). 수정 번호그리고 ~에서. 이 필드는 송장 수정과 유사하게 수정 번호와 날짜를 나타냅니다.

수정 된 기본 문서의 형성과 판매자 회계의 수정 반영은 다음 예에서 고려됩니다.

실시예 1

판매자 CJSC " 현대 기술» 2014년 6월 16일 선적 서류에 따르면 그는 구매자 OOO Cafe Skazka에게 130개의 상품을 판매했습니다. 총 16,874.00 루블. (부가가치세 18% 포함). 2014년 8월 구매자가 운송장 및 송장에서 오류를 발견했습니다(상품의 수량 및 가격이 잘못 표시됨). 2014년 8월 22일에 판매자는 수정된 문서(운송장 및 송장)를 발행하여 구매자에게 인계했습니다.

프로그램의 기본 문서 판매자의 수정은 문서를 기반으로 입력됩니다. 구현 조정작업 유형으로 . 수정된 인보이스는 별도의 문서에 반영됩니다. 또한 이 프로그램은 기본 문서 및 송장의 재수정 가능성을 제공합니다.

문서 구현 조정 상품 및 서비스 판매오류가 발견된 곳. 이렇게하려면 버튼을 클릭하십시오 기반으로 생성(문서 양식 또는 문서 목록 양식에서 상품 및 서비스 판매) 드롭다운 목록에서 명령을 선택합니다. 구현 조정. 이렇게 하면 같은 이름의 문서가 생성됩니다. 구현 조정, 문서 데이터를 기반으로 부분적으로 채워짐 상품 및 서비스 판매.

문서 작성을 위한 추가 절차를 고려하십시오(그림 1).

• 현장에서 작업 유형작업을 선택 기본 문서 수정;
• 들판에서 수정 번호수정 날짜와 횟수;
• 현장에서 반영 조정값을 선택해야 합니다 계정의 모든 섹션에서(이 경우 문서를 전기한 결과 회계 데이터 조정 및 VAT 등록부 이동에 대한 전기도 생성됨)
• 라인의 표 부분의 필드에서 변경 후귀하는 상품의 가격 및 수량에 대해 수정된 데이터를 지정해야 합니다.

쌀. 1. 구현 수정 - 기본 문서 수정

수정된 기본 문서를 인쇄하려면 버튼을 누릅니다. 밀봉하다원하는 인쇄 양식을 선택합니다. 이 예에서는 명령이 선택되었습니다. 운송장(TORG-12). 수정된 위탁증서의 인쇄된 형태에는 상품이 선적된 원래의 위탁서의 번호와 일자, 수정된 수 및 일자(그림 2)가 표시된다.

쌀. 2. 패킹리스트 수정

구현 조정

STORNO 차변 90.02.1 대변 41.01

20 단위의 상품을 잘못 상각 한 비용;

20개 단위의 상품 판매 수익금(회계 유형에 한함) 정량적).

금액 NU Dt그리고 금액 NU CT 잘).

예산에 대한 VAT 발생을 반영하는 판매 VAT 누적 등록부에 두 개의 항목이 동시에 입력됩니다.

• 잘못된 구현의 양에 대한 추가 시트의 반전 입력;
• 수정된 구현 금액에 대한 추가 시트 입력.

문서를 기반으로 수정된 송장을 생성하려면 구현 조정, 버튼을 눌러야 합니다 수정된 인보이스 발행.

문서 후 판매용으로 발행된 수정된 인보이스 송장 저널기호로 보정.

UPD 교정의 특징

웹 사이트에서 UPD(Universal Transfer Document) 사용 기능에 대해 읽을 수 있습니다.

기본 문서 및 송장의 오류를 수정하는 절차가 다른 규정에 의해 규제되기 때문에 범용 이체 문서를 수정하는 방법을 고려하십시오. 규정그리고 크게 다릅니다.

UPD 수정의 복잡성은 송장 및 기본 문서와 관련된 지표와 이러한 문서 중 하나와 독점적으로 관련된 지표 모두에서 오류가 발생할 수 있다는 사실에 있습니다.

새로 수정된 송장을 발행하여 발생한 실수에 대한 판매자의 수정에는 다음과 같은 문제가 있습니다. 부정적인 결과, 특히 구매자의 경우: 결국 수정된 송장이 다음 날짜에 발행된 경우 과세 기간잘못된 송장의 발행 기간과 다른 경우 구매자는 잘못된 송장을 취소하고 세무 당국에 수정된 신고서를 제출해야 합니다. 동시에 감지된 모든 오류가 수정된 송장을 발행할 의무를 수반하는 것은 아닙니다.

러시아 연방 세법 제 169 조 2 항에 따르면 다음을 방지하지 않는 송장 (조정 송장)의 오류 세무 당국세무 감사를 수행할 때 다음을 식별하십시오.

• 파는 사람;
• 상품(저작물, 서비스) 구매자, 재산권;
• 상품명(저작물, 서비스), 재산권
• 그들의 비용;
• 세율;
• 구매자에게 부과되는 세금 금액.

이 규칙에 따라 VAT 공제 권리를 방지하지 않는 송장의 오류("비방지 오류"라고 함)는 예를 들어 정보의 송하인 및 수하인 세부 정보의 오류라고 결론지을 수 있습니다. 지불 및 결제 문서에 대한 정보, 상품의 원산지 국가 및 세관 신고 번호에 대한 정보.

그러한 "비 방해적 오류"가 발견되면 새로운 청구서 사본이 작성되지 않습니다(결의안 번호 1137의 부록 1, 섹션 II의 7절).

2014년 10월 17일자 러시아 연방세 서비스 서한에 대한 별도의 부록 7번 No. ММВ-20-15 /는 오류 감지와 관련하여 UPD를 수정하는 데 전념합니다. [이메일 보호됨]"보편적 양도서류의 정정에 대하여".

세무 부서의 설명에 따르면 UPD에서 감지된 오류를 수정하는 절차는 UPD의 할당된 상태와 오류의 자격에 따라 다릅니다.

UPD의 상태는 본질적으로 정보 제공을 위한 서비스 속성이며 "1" 또는 "2" 값을 가질 수 있습니다. 상태 필드에 값 "1"이 표시된 경우 문서는 송장 및 기본 회계 문서로 동시에 사용되며 상태 값이 "2"이면 UPD는 기본 회계 문서로만 사용됩니다.

• 상태가 "1"인 UPD가 수정됩니다.
• 기본 문서와 송장 모두와 동시에 관련된 지표에서 오류가 발생했습니다.
• 그러나 송장 부분의 오류는 "장애적인 오류"로 간주됩니다.

다른 모든 경우에 새 UPD는 "2" 상태로 작성되어야 합니다.

기본 문서에만 관련된 표시기에 오류가 있는 경우 "2" 상태의 새 UPD를 작성하거나 규정 번호 105(취소선 및 수정)를 적용하여 UPD에서 직접 정보를 수정할 수 있습니다.

거래의 오인정 사실을 정정할 필요가 있는 경우

• 러시아 연방 조세법 제 149 조에 따라 과세 면제;
• 러시아 연방 세법 147, 148조에 따른 상품 판매 장소(저작물, 서비스, 재산권)의 잘못된 결정

배송 비용에 대한 데이터를 변경하려면 상태가 "2"인 새 UTD를 생성하거나 UTD에서 직접 정보를 수정할 수 있습니다. 이 경우 별도의 청구서를 발행해야 합니다.

예 1의 조건에 따라 판매자가 자신의 워크플로에서 UPD를 사용하는 경우 연방세 서비스의 권장 사항에 따라 상태가 "인 새 UPD를 컴파일하여 상품 수량 및 가격의 오류가 수정됩니다. 1". "1C: Accounting 8"에서 이 옵션은 문서를 저장한 후 자동으로 제공됩니다. 구현 조정버튼으로 밀봉하다호출 명령 범용 이전 문서(UPD).

실시예 2

2014년 7월 24일 판매자 Sovremennye Tekhnologii CJSC는 구매자 LLC Cafe Skazka에게 총 RUB 35,400.00에 상품을 판매했습니다. (부가가치세 18% 포함). 2014년 10월 판매자는 판매 문서와 발행된 UPD에서 오류를 발견했습니다. 계약 번호가 잘못 표시되었습니다. 2014년 10월 22일 판매자는 수정된 UPD를 발행하여 구매자에게 전달했습니다.

판매 문서에 잘못된 계약이 표시되어 구매자와의 상호 정산 오류를 수정하려면 문서를 사용할 수 있습니다. 부채 조정.

UPD 형식으로 작성된 문서를 포함하여 기본 문서를 수정하려면 문서를 사용하는 것이 필요합니다. 구현 조정작업 유형으로 기본 문서 수정. 계약 번호는 송장 내용과 관련된 지표가 아니므로 UPD는 "2" 상태로 발행되어야 합니다.

만약, 서류를 작성할 때 구현 조정현장에서 반영 조정값을 선택 인쇄된 형태로만(그림 3) 그런 다음 전표를 전기한 결과 부가가치세 등록부를 통한 회계 데이터 조정 및 이동을 위한 전기가 생성되지 않으며 UPD의 인쇄된 형식에서는 상태 "2"가 자동으로 생성됩니다. .

쌀. 3. 시행의 정정 - 인쇄된 형태의 정정

편집 모드를 사용하여 인쇄된 양식에서 직접 계약 번호를 수동으로 수정할 수 있습니다(그림 4).

쌀. 4. UPD - 문서의 인쇄된 형태로 수정

IS 1C:ITS UTD 적용 및 UTD 수정 절차에 대한 자세한 내용은 참고서 "Universal Transfer Document (UTD)"를 참조하십시오.

실수가 없습니다. 거래 조건이 방금 변경되었습니다.

그 과정에서 경제 활동경제 주체는 이미 완료된 거래의 조건을 수정하고 변경할 수 있으며, 그 결과 계약에 명시된 이전에 선적된 상품(수행한 작업, 제공한 서비스, 이전된 재산권)의 비용이 조정됩니다. 비용은 다음 사항의 변경으로 인해 변경될 수 있습니다.

• 배송된 상품의 가격, 수행된 작업, 제공된 서비스(예: 소급 할인 제공 시)
• 배송된 귀중품의 수량(예: 배송된 상품의 실제 볼륨이 배송 문서에 표시된 원래 수량과 일치하지 않는 경우) 동시에 선적된 상품의 가격과 수량, 수행된 작업, 제공된 서비스.

오류가 감지된 상황과 달리 비용 조정은 당사자 간의 합의에 따라 수행됩니다. 동시에 계약에 대한 추가 계약이 작성됩니다 (계약에서 조건 조정 가능성이 사전에 합의되지 않은 경우), 비용 변경 통지, 가격 협상 프로토콜 또는 기타 유사한 문서 등록 새로운 사실 경제 생활, 그러나 선적된 상품(작업, 서비스, 권리)에 대한 기본 회계 문서(운송장 또는 행위)는 변경되지 않습니다.

판매자는 별도의 문서인 조정 송장을 발행합니다. 조정 송장의 경우 2011년 12월 26일 No. 1137 러시아 연방 정부령 부록 2에서 승인된 양식이 설정됩니다.

구매자에 대한 수정 문서 판매자의 등록

판매자 회계의 구현 조정 및 프로그램에서 새 기본 문서 생성 가능성을 반영하고 다음 예를 고려하십시오.

실시예 3

2014년 12월 13일 판매자 CJSC Sovremennye Tekhnologii는 구매자에게 총 RUB 70,000.00에 소프트웨어 사용에 대한 컨설팅 서비스를 제공했습니다. (부가가치세 18% 포함). 구매자가 소프트웨어 조달 계획을 이행했기 때문에 컨설팅 서비스에 대해 5,000 루블 할인을 받았습니다. (18% VAT 포함), 가격 변경을 위해 2014년 12월 21일에 서명되었습니다. 같은 날 판매자는 조정 송장을 발행하여 구매자에게 전달했습니다.

프로그램에서 판매자가 수정 문서를 발행하는 것은 문서를 기반으로 입력됩니다. 구현 조정작업 유형으로 . 수정 송장은 별도의 문서에 반영됩니다. 또한 이 프로그램은 기본 문서 및 송장을 다시 조정할 수 있는 가능성을 제공합니다.

문서 구현 조정문서를 기준으로 입력할 수 있습니다. 상품 및 서비스 판매, 변경될 수 있는 경우 문서의 표 부분은 조정 전에 콘텐츠 및 서비스 비용에 대한 데이터로 채워집니다.

• 거래 유형 필드에서 당사자의 합의에 따라 조정 값을 선택합니다.
• 번호 및 시작 필드에 조정 번호와 날짜가 표시됩니다.
• 반영 조정 필드에서 모든 회계 섹션에서 값을 선택합니다.
• 변경 후 행의 표 부분 필드에 제공된 서비스 가격에 대한 조정 데이터를 지정해야 합니다.

쌀. 5. 당사자가 합의한 이행의 수정

쌀. 6. 가치 변경에 대한 동의

제공된 서비스의 새 비용을 수정하는 별도의 기본 문서를 생성하려면 인쇄 버튼으로 호출되는 명령의 일부로 프로그램이 제공하는 비용 변경 계약의 인쇄 가능한 양식을 사용할 수 있습니다. 계약서의 인쇄된 형식은 조정 번호와 날짜, 원본 서비스 증명서의 번호와 날짜를 나타냅니다(그림 6).

문서의 결과로 구현 조정다음과 같은 회계 항목:

STORNO 차변 62.01 대변 90.01.1

구현 비용 절감액만큼

STORNO 차변 90.03 대변 19.09

판매 비용을 줄이기 위해 VAT 금액.

법인 소득세에 대한 세무 회계 목적을 위해 해당 금액도 자원에 기록됩니다. 금액 NU Dt그리고 금액 NU CT세무 회계가 지원되는 계정( 잘).

누적 레지스터로 VAT 제출됨, 공급자 및 계약자가 제시한 VAT 금액에 대한 정보를 반영하여 이동 유형과 함께 기록을 입력합니다. 오는및 이벤트 부가가치세 공제액판매 비용 절감으로.

문서를 기반으로 조정 송장을 생성하려면 구현 조정, 버튼을 눌러야 합니다 수정 송장 발행.

문서 후 레지스터에 항목이 작성됩니다 송장 저널기호로 조정.

IS 1C:ITS판매자가 수정하고 수정한 송장을 작성하는 방법과 구매 장부 및 판매 장부에 반영되는 방법에 대한 단계별 지침은 "회계 및 세무 회계"- "수정 및 조정" 섹션의 가이드를 참조하십시오. 매출".

판매자는 문서를 입력할 수 있습니다 구현 조정또한 문서 기반: 생산 용역 제공에 관한 법률, 판매수수료 대리인(원장) 보고, 구현 조정.

구매자가 판매자로부터받은 문서에 수정 사항을 등록하려면 문서를 사용해야합니다. 영수증 조정(작업 유형 기본 문서 수정또는 당사자의 합의에 의한 조정). 문서 영수증 조정다음 문서를 기준으로 입력할 수 있습니다.

• 상품 및 서비스 수령
• 추가 접수 경비;
• 영수증 조정.

IS 1C:ITS구매자가 수정하고 수정한 송장을 등록하고 구매 장부 및 판매 장부에 반영하는 방법에 대한 단계별 지침은 "회계 및 세무 회계"- "수정" 섹션에서 참조 도서 "부가가치세 회계"를 참조하십시오. 및 영수증 조정".

보편적인 교정 문서

에 대한 세부 정보 법적 틀 12호(12월), p. 12(12월)에서 쓴 "1C: 회계 8"(3.0 개정판)의 작성 기능 및 UKD의 형성에 대한 보편적 조정 문서(UCD)의 적용. 2014년 5 "BUH.1C".

프로그램에서 보편적 인 수정 문서를 형성하는 예를 고려하십시오.

예시

예제 3의 조건을 변경합시다. 구매자와 체결한 계약에 따라 판매자 CJSC "Modern Technologies"는 소프트웨어를 판매하고 지정된 소프트웨어의 사용에 대한 컨설팅 서비스를 제공합니다. 계약은 구매자가 조달 계획을 이행하는 경우 컨설팅 서비스에 대한 할인을 제공합니다. 2014년 12월 13일에 판매자는 구매자에게 총 RUB 70,000.00에 소프트웨어 사용에 대한 컨설팅 서비스를 제공했습니다. (VAT 18% 포함) UPD를 발행했습니다. 12월 21일 구매자가 소프트웨어 구매 계획을 완료했기 때문에 컨설팅 서비스에 대해 5,000루블 할인을 받았습니다. (18% VAT 포함) 및 같은 날짜에 UKD를 발행했습니다.

UKD의 인쇄된 형태는 버튼으로 호출됩니다. 밀봉하다문서 양식에서 시행 조정 (당사자 합의에 의한 조정)또는 문서 양식에서 수정 송장 발행.

문서가 기본 회계 문서(가격 변경 통지)와 조정 송장으로 동시에 사용되기 때문에 UKD는 "1" 상태로 자동 생성됩니다.

구매자에게 할인을 제공할 수 있는 가능성은 사전에 계약서에 명시되어 있고 구매자의 추가 동의가 필요하지 않으므로 편집 모드에서 UKD의 인쇄된 형식에서 위치 및 디코딩을 재배열해야 합니다. 선에서 머리의 서명 - 나는 라인의 비용을 변경할 것을 제안합니다. - 가격 변경 알림. 또한 라인에 이 거래에 대한 추가 정보를 입력할 수 있습니다. 기타 정보(그림 7).

쌀. 7. UKD(가격 변경 알림)

IS 1C:ITS UKD 적용에 대한 자세한 내용은 "회계 및 세무 회계" 섹션의 참고서 "UKD(Universal Adjustment Document)"를 참조하십시오.

계정과목표 설정에서 세금 계정과 회계, 향후 분석될 것입니다: 섹션 메인 - 계정과목표.

BU 계정에 NU를 반영하려면 세금(소득세) 확인란을 선택해야 합니다.

계정과목표 설정에서 NU는 BU 계정에 표시됩니다.

BU 및 NU 데이터 비교

NU와 BU를 비교하고 1C 8.3의 회계 오류를 식별하려면 회계사가 관심을 갖는 특정 데이터에 따라 보고서 항목의 표준 보고서를 사용할 수 있습니다.

예를 사용하여 1C 8.3에서 NU와 BU의 데이터를 비교하는 것을 고려해 보겠습니다.

NU, VR, PR의 데이터를 보고서에 반영하고 BU=NU+VR+PR의 동등성을 제어하려면 보고서 설정에서 표시 설정 버튼을 사용하여 지표 탭에서 다음을 설정해야 합니다. 비슷한 체크박스.

확인란을 선택하면 보고서에 추가 줄이 나타납니다.

회계 오류를 식별하는 방법

예를 들어 보겠습니다.

회계사가 입력 할 때 무상 이체영구 차이 금액에 실수를 하고 잘못된 금액을 표시했습니다.

등식 제어 BU=NU+VR+PR

카운터 라인에서 올바른 회계를 사용하면 금액이 표시되지 않습니다. 이 줄에서 평등을 위반하는 즉시 평등 편차의 합계가 표시됩니다.

BU=NU+VR+PR이 같은지 더 빨리 확인하려면 설정에서 Control 확인란만 선택할 수 있으며 오류가 있는 줄만 보고서에 표시됩니다.

금액을 해독하고 필요한 잘못된 작업으로 이동하려면 잘못된 금액을 클릭하고 필요한 보고서 세부 정보를 선택하여 해독을 사용해야 합니다.

중요한! 상세화 시 데이터가 표시되지 않고 "지표가 선택되지 않음" 메시지가 표시되면 보고서 설정으로 이동하여 지표 탭에서 관심 회계 유형을 설정해야 합니다.

암호 해독 보고서에 제어 데이터가 없고 다른 표시기가 처음에 제거된 경우 이러한 오류가 표시될 수 있습니다.

소득세 회계 분석

보고서 항목에서 소득세 회계 분석 도구를 사용하여 비교 및 ​​분석할 수도 있습니다.

1C 8.3의 이 분석은 주로 이후에 수행됩니다. 단, 1개월 이내도 가능하지만, 동시에 초기 블록부터 수입, 지출 블록까지 확인이 필요하다. 소득 및 지출 및 세금 블록에는 해당 월 마감 후 데이터가 표시됩니다.

회계 데이터에 오류가 있으면 빨간색 프레임으로 강조 표시됩니다.

BU와 NU의 차이점 식별 시 오류 수정

대부분의 경우 BU와 NU 간의 불일치로 인한 오류는 수동 조정 또는 수동 거래를 사용할 때뿐만 아니라 NU가 반영되지 않는 잘못된 잔액 입력으로 인한 것입니다.

사용 표준 문서 1C Accounting 3.0(8.3) 모든 게시물은 자동으로 생성되며 임의의 오류는 제외됩니다.

따라서 수동 작업을 매우 신중하게 입력하고 가능하면 표준 문서의 수동 조정을 거부하는 것이 중요합니다. 그리고 매월 말에 무작위 오류를 제거하기 위해 점검을 수행하십시오.

그리고 월말에 확인을 통해 BU와 NU 사이의 불일치가 발견되면 잘못된 작업(문서)으로 이동하여 확인하고 필요한 경우 수정해야 합니다.

오류는 BU와 NU 사이의 불일치일 뿐만이 아닙니다. 1C 8.3 데이터베이스를 유지 관리할 때 정보 왜곡과 같은 다른 오류도 발생할 수 있습니다. 잘못된 금액 입력, 잘못된 문서 등.

한 과세 기간에 발생하고 발견된 실수

기본 문서 및 특별 등록에 영향을 미치는 수령 또는 선적 문서에 오류가 발생했습니다. 세무 회계부가가치세와 같은. 다음에 몇 가지 예를 살펴보겠습니다.

구현 오류

이 경우 수정 문서가 기본 문서에 수정 작업 유형인 판매 지점의 매출 조정이 입력됩니다.

이 문서는 판매자가 큰 실수를 한 경우 취소 항목을 만듭니다.

판매자가 아래쪽 방향에서 실수를 한 경우 조정 문서는 누락된 금액에 대한 추가 전기를 생성합니다.

조정은 Sales Book의 추가 시트에 표시됩니다.

입학 오류

공급업체는 제공되는 서비스 수와 같이 기본 문서를 작성할 때 실수를 범했습니다.

제공된 서비스 비용과 수령한 상품 비용의 조정은 문서에 의해 이루어집니다. 작업 유형의 수령 수정 기본 문서의 수정:

전표와 유사하게 입고 정정 전표는 누락된 금액을 전기하거나 초과 금액을 취소합니다. 이 경우 조정을 위해 수입 또는 지출을 반영하기 위한 설정을 선택해야 합니다.

동시에 VAT가 조정 문서에 사용된 경우 구매 장부 항목을 생성할 때 조정을 생성하고 고려해야 합니다. 작업 - VAT 예약 작업 페이지에서 구매 장부 항목 생성:

이 오류 변형을 사용하면 거래 유형을 문서 취소로 선택하면서 작업 항목에서 수동으로 입력한 거래 문서에 취소 전기를 입력해야 합니다.

예를 들어 회계사가 실수로 문서를 입력하여 취소해야 합니다.

영수증의 예를 살펴보겠습니다.

중요한! 문서 반전 - 작업에서 선택한 문서의 등록 데이터를 즉시 수정할 수 있습니다.

문서에 VAT가 있는 경우 작업 페이지에서 VAT 공제액 반영을 입력해야 합니다. 이 문서그 반대는 구매 장부에 포함되어 있습니다:

상품 및 서비스 탭에서 취소된 금액이 구매 장부에 들어가려면 음수 금액을 설정해야 합니다.

예외

그러나 평등 제어 BU = NU + VR + PR 라인에 다음 금액이 반영되는 경우가 있습니다.

그러나 회계에는 오류가 없습니다.

1C 8.3의 이러한 상황은 조정 문서를 입력할 때 발생할 수 있습니다. 지난 기간, 예를 들어 입력을 취소하는 것 외에도 이익을 반영하는 전기를 생성합니다.

중요한! 1C 8.3에서 이전 기간을 조정할 때 BU = NU + BP + PR 규칙 간의 불일치는 표준 보고서와 손익 회계 분석에 모두 표시되지만 이 작업은 오류로 간주되어서는 안 됩니다.

과거 기간에 발생하여 현재 기간에 발견된 오류

중요한! 1C 8.3 프로그램이 과거 기간 편집을 금지하는 경우 문서를 게시할 수 없습니다.

구현 오류

판매자가 기본 문서(예: 제공된 서비스 수)를 작성할 때 실수를 했습니다.

이 상황에서 이행 조정 문서는 기본 문서에 공정 유형 정정으로 입력됩니다.

수정 항목은 움직임에 반영됩니다.

수정된 구현은 Sales Book의 추가 시트에 반영됩니다. 이를 형성하려면 Sales - Sales Book 페이지로 이동해야 합니다.

입학 오류

공급자가 서비스를 제공할 때 기본 문서에서 실수를 했습니다.

이 상황에서 기본 문서에 공정 유형이 정정인 입고 조정 문서를 입력합니다.

그리고 수입과 지출을 반영하여 이전 연도의 이익, 손실 유형의 항목을 표시하십시오. 이 경우 취소 항목이 생성될 뿐만 아니라 이익을 반영하는 전기도 생성됩니다.

작업에 VAT가 적용되는 경우 조정 송장을 생성하고 구매 장부 항목을 생성할 때 조정을 고려해야 합니다. 작업 - VAT 규제 작업 페이지에서 구매 장부 항목 생성:

구매 책은 구매 페이지에서 생성할 수 있습니다.

실수로 문서를 입력했거나 다른 문서의 금액을 수정해야 하는 경우(예: 자산 회계)

잘못 도입된 구현을 고려하십시오. 이 오류 변형을 사용하면 문서의 트랜잭션 유형을 취소하는 동안 작업 항목에서 수동으로 입력한 트랜잭션 문서에 취소 전기를 입력해야 합니다.