상품 배송 등록 시 금융 문서 상품 및 서비스 영수증에 등록된 상품 수량이 실제 수령한 수량과 일치하지 않는 상황이 발생할 수 있습니다. 이 프로그램은 불일치에 대한 데이터를 등록하고 관련 문서를 인쇄하는 기능을 제공합니다. 상품의 수락(TORG-1) 및 물품 수령 불일치에 관한 법률(TORG-2, TORG-3).

실제로 이 작업의 실행은 다음 단계로 나눌 수 있습니다.

• 상품 수락시 불일치 등록,
• 불일치 결과에 기반한 행위의 실행.

상품 수령시 불일치 등록

상품 수령 시 불일치 사항을 등록하는 절차는 상품 수령 방법에 따라 다릅니다.

첫 번째 옵션. 재무 문서의 실행과 창고로의 실제 인수가 동시에 발생합니다(무보증 창고).

두 번째 옵션. 재무 문서의 실행과 실제 상품 배송은 서로 다른 사용자(예: 회계사와 점주)에 의해 수행되며 이러한 작업은 시간적으로 분리됩니다(주문 창고).

이러한 각 옵션을 전달할 때 사용자의 작업 순서를 고려해 보겠습니다.

첫 번째 옵션. 재무서류 등록과 실제 입고가 동시에 이루어짐(무보증창고)

상품 및 서비스 수령 문서의 상품 후 팩트 페이지에는 실제로 창고에 도착한 상품에 대한 정보가 채워져 있습니다. 문서의 표 부분은 공급자에게 이전에 완료된 주문에 따라 또는 수동으로 채울 수 있습니다.

실제 접수된 물품에 대한 정보를 입력할 때 관리자는 바코드 스캐너 또는 데이터 수집 단말기를 사용할 수 있습니다. 중량물 계량을 위해 전자 저울을 사용하는 것도 가능합니다. 사전에 이러한 모든 장치를 연결해야 하고 연결된 장비 처리에서 해당 매개변수를 정의해야 합니다(섹션 관리 - RMK 설정 및 장비). 실제 수령한 물품에 대한 정보를 기입한 후, 관리자는 수령한 물품을 에 기재된 포지션으로 조정합니다. 인쇄된 형태공급자 송장.

문서에 따라 필드 번호. 상품의 라인번호는 배송서류의 출력된 형태로 등록되어 기입됩니다. 라인 일치 - 문서 라인 번호별 정렬 명령을 사용하여 공급자 문서의 인쇄된 양식에 지정된 라인 번호에 따라 상품 목록을 정렬할 수 있습니다. 확인 결과 상품 재분류가 발견되었다고 가정해 보겠습니다. 공급업체는 인쇄된 송장에 지정된 "Electa 에어컨" 제품 대신 "JACOBS 커피 메이커(오스트리아)" 제품을 공급했습니다.

따라서 실제 배송과 등록해야 하는 청구서의 인쇄된 형태로 등록된 데이터 사이에 불일치가 있습니다. 관리자는 불일치가 있음 확인란을 선택합니다. 이 확인란을 선택하면 공급업체별 제품 및 불일치 페이지를 사용할 수 있습니다.

이제 공급자의 데이터에 따라 상품 표 섹션을 작성해야 합니다. 공급자 데이터에 따른 표 섹션 상품에는 공급자 데이터에 따른 정보가 자동으로 포함되며, 이는 팩트 페이지 이후 상품에 채워집니다. 문서 번호 필드에 지정된 대로 공급업체 송장의 인쇄된 양식에 있는 라인 번호에 따라 라인이 주문됩니다. 실제로 입고된 상품을 공급자 데이터로 확인할 때 라인 번호가 생략된 경우(상품 미달 배송) 이 번호가 있는 추가 라인이 공급자 데이터에 따라 상품 표 섹션에 추가됩니다. 이 예에서는 첫 번째 줄을 건너뛰었습니다. 공급자는 문서의 인쇄된 형식에 따라 "Electra Air Conditioner" 제품을 배송해야 하지만 사용할 수 없습니다.

공급자에 따른 상품 표 섹션에서 정보는 배송 문서의 인쇄된 형식에 따라 완전히 채워져야 합니다. 공급자의 인쇄된 양식에 등록되었지만 실제로 창고에 입고되지 않은 상품을 표 형식 부분에 추가해 보겠습니다. 즉, 실제로 상품 미달 배송을 등록합니다.

공급자 데이터에 따라 상품 표 섹션에 정보를 입력한 후 불일치 페이지로 이동하여 입력된 데이터에 따라 불일치 정보를 입력합니다.

현재의 경우 공급업체는 추가로 10개의 커피 메이커를 공급했지만 10개의 에어컨은 미달 납품했습니다. 이 데이터를 회계에 반영하는 방법을 결정해야 합니다. 불일치를 수정할 때 프로그램은 불일치를 반영하는 옵션을 선택하라는 메시지를 표시하며 이러한 불일치가 공급자의 잘못으로 인해 발생했음을 나타냅니다. 이러한 불일치가 운송업체의 잘못 또는 당사의 잘못으로 인해 발생한 경우 이러한 비용이 운송업체의 계정에 귀속된다는 사실을 기록하거나 불일치 페이지에서 귀하의 계정으로 청구해야 합니다.

에어컨 대신 커피 메이커를 수락하는 데 동의하는 경우. 부족(상품 가격의 차이)은 공급업체에 기인할 수 있습니다. 이 차이는 공급자와의 추가 상호 합의에서 고려됩니다. 보고된 불일치 목록은 불일치 분석 보고서에서 볼 수 있습니다.

불일치에 대한 등록 된 데이터를 기반으로 상품 수락 행위와 불일치 행위를 작성할 수 있습니다. 그러나 이러한 행위를 작성하는 방법에 대해 이야기하기 전에 상품을받을 때 불일치를 등록하는 두 번째 옵션을 고려해 보겠습니다.

두 번째 옵션. 재무서류 등록 및 실제 물품 인도는 서로 다른 사용자(예: 회계사와 점주)가 수행하며, 이러한 작업은 시간적으로 분리(주문창고)

다음 상황을 고려하십시오. 공급자와 상품 공급에 대한 계약이 체결되었으며 공급자 문서에 대한 주문이 실행 및 확인되었습니다. 공급자에게 주문에 등록된 상품 목록에 따라 공급자는 상품을 창고로 인도했습니다. 점주는 이 물건들을 창고로 가져갔다. 수락 시, 공급자 주문에 따라 입고 주문 문서가 실행되었습니다. 입고된 물품을 확인한 후 입고 메모 문서가 수락됨 상태로 설정되었습니다. 공급자는 나중에 배달을 위해 재무 문서를 보냈습니다. 실제 상품 인도를 공급자의 재무 문서와 조정해야 합니다.

공급자 주문에서 이행 상태 보고서를 사용하여 상점 주인이 창고에 수락한 상품 수를 제어할 수 있습니다.

이제 납품의 재무 문서에 대한 정보를 등록해야 합니다. 납품의 재무 문서는 주문을 기준으로 공급자에게 발행될 수 있습니다.

실행된 배송 문서에서 데이터를 배송 문서의 인쇄된 형식과 조정하고 문서의 인쇄된 형식에 상품을 등록하는 방법에 따라 줄 번호를 표시해야 합니다.

와 화해한 후 기본 형태서류, 실제 접수된 물품에 대한 정보를 서류에 기입해야 합니다.

채울 때 프로그램은 공급자의 데이터에 따라 표 형식의 부분을 채우는 것에 대해 질문합니다.

질문에 대한 대답이 예인 경우 프로그램은 공급자 데이터에 따른 정보를 공급자 데이터에 따른 표 섹션 상품으로 자동 전송합니다. 표 부분실제로 상품은 창고에 실제로 접수된 상품으로 채워집니다. 문서에는 불일치가 있습니다 확인란이 선택되어 있습니다. 다음으로 이전 사례에서 설명한 불일치를 수정하기 위해 모든 단계를 수행해야 합니다. 불일치 분석 결과에 따라 관리자는 추가 조치에 대해 공급업체와 합의해야 합니다. 공급업체는 재무 문서에 따라 상품을 추가로 배송합니다. 운송 회사의 잘못으로 인해 짧은 배송이 발생했습니다. 물건을 배달하지 못한 대가를 지불하다 보험 회사; 공급자가 미달 배달 사실을 인정합니다. 미달 배달 비용은 공급자의 계정 등으로 청구됩니다.

프로그램이 주문에서 받은 상품의 수량을 제어한다는 사실에 주의해야 합니다. 공급업체에 대한 주문서에 명시된 것보다 더 많은 상품이 실제로 수령된 경우 프로그램은 이 문서. 이 경우 상품과의 라인을 두줄로 나누어서 주문수량을 초과하여 입고된 상품은 별도의 라인에 표시하여야 합니다. 줄을 자동으로 분할하는 명령이 있습니다. 주문을 초과하여 수령한 상품은 해당 기호(초과 주문)가 있는 줄에 표시됩니다.

위의 예에 따라 공급 업체는 67,280 루블의 금액으로 상품을 배송하지 않았습니다. 문서 형식뿐만 아니라 영수증 문서 목록에서도 불일치 금액에 대한 정보를 볼 수 있습니다.

불일치 결과에 따라 물품 인수 증명서 및 불일치 보고서 문서가 작성됩니다.

재화등의 승낙행위 및 불일치행위의 등록

상품 수락 행위와 불일치 행위는 상품 및 서비스 수령 문서를 기반으로 작성됩니다.

물품수령증명서는 공급자의 첨부서류 뿐만 아니라 당사의 기본서류와 함께 창고에 입고 사실을 기록할 필요가 있는 경우 작성합니다. 행위를 사용하기 전에 관리 - 구매 섹션에서 승인 인증서 확인란을 선택해야 합니다. 문서는 어떤 움직임도 수행하지 않으며 통합된 인쇄 형식 TORG-1을 형성하는 역할을 합니다. TORG-1을 문서에 인쇄하려면 누락된 정보를 입력해야 합니다. 완료된 행위는 상품 수락 인증서 목록에서 볼 수 있습니다(목록은 구매 섹션의 탐색 패널에서 해당 명령으로 열립니다).

기록 된 불일치를 기반으로 상품 차이 증명서를 작성하고 인쇄해야하는 경우 ( 통일된 형태 TORG-2 및 TORG-3), 그러면 상품 수락 불일치에 대한 문서를 작성할 수 있습니다. 행위를 사용하기 전에 관리 - 구매 섹션에서 상품 수령 시 불일치 보고 확인란을 선택해야 합니다. 이 문서는 또한 어떤 움직임도 수행하지 않으며 통합된 인쇄 양식 TORG-1 및 TORG-2를 형성하는 역할을 합니다. 문서는 통합 양식 인쇄를 위해 누락된 정보를 채워야 합니다.

이전 기사에서 우리는 1C의 레지스터 개념: 회계 8 - 그것이 무엇이며 1C 프로그램에서 레지스터가 필요한 이유를 조사했습니다. 이제 한 가지 기능, 또는 오히려 회계에서 때때로 발생하는 실수에 대해 알려 드리겠습니다.

때때로 보고서를 생성할 때 이상한 그림을 볼 수 있습니다. 다른 보고서는 동일한 정보를 다른 방식으로 표시합니다. 언뜻보기에는 이것이 불가능하지만 실습에서 알 수 있듯이 여전히 그럴 수 있습니다. 이러한 불일치는 다른 1C: 회계 등록부에서 동일한 지표(종종 VAT)에 대한 데이터의 차이와 관련이 있습니다. 간단히 말해서, 한 레지스터는 한 가지를 가질 수 있고 다른 레지스터는 다른 것을 가질 수 있습니다.

레지스터에 의한 문서 이동의 특징

1C: Accounting 8의 일부 사용자는 어떤 이유로 문서를 게시할 때 프로그램이 회계 항목. 특히 컴퓨터 회계 초보자들 사이에서 이러한 의견이 자주 발생합니다. 일반적으로 이 의견이 항상 옳은 것은 아닙니다.

사실은 문서를 게시할 때 한 번에 여러 1C 레지스터에서 이동이 발생할 수 있습니다.물론 항상 그런 것은 아닙니다. 다음은 회계 장부에 따라 거래를 생성하는 문서의 예입니다.

그러나 여기에는 완전히 다른 경우가 있습니다. 다음은 고정 자산 회계 문서를 전기한 결과의 예입니다.

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기사의 중요한 부분이 있었지만 JavaScript가 없으면 보이지 않습니다!

불일치 이유

이미 말한 내용에서 알 수 있듯이, 동일한 표시기(규제된 표시기 포함)가 불일치하는 이유 중 하나는 서로 다른 레지스터에 서로 다른 데이터가 포함되어 있기 때문일 수 있습니다.일반적으로 기록부는 문서가 게시될 때 자동으로 채워지고 프로그램은 그 내용을 모니터링합니다. 그러나 때때로 문서의 항목을 수동으로 조정하고 완전히 수동 트랜잭션을 입력해야 합니다. 다른 레지스터에 항목을 입력해야 한다는 점을 고려하지 않으면 그러한 불일치가 발생합니다.

다른 이유계정과목표 1C: 회계에서 자체 추가 계정을 사용하는 것으로 구성될 수 있습니다. 이것은 항상 발생하지는 않지만 발생합니다. 나는 수업에서 예제를 제공합니다.

사실, 물론 프로그램의 이러한 동작에 대한 다른 이유가 있을 수 있지만 여기에서는 다루지 않겠습니다. 그것만 기억하시면 됩니다 잘못된 수동 입력 — 가장 자주보고서의 수치가 일치하지 않는 이유.

합산

하나의 보고서, 다른 하나, 선언의 세 번째 보고서가 있는 경우(모든 상황이 발생할 수 있음), 먼저 수동 작업에 대한 게시를 확인해야 합니다.

공급 업체로부터 물품을 수락 할 때 구성의 정확성, 응용 프로그램 및 사양 준수 및 기타 문서를주의 깊게 확인해야합니다 (보관을 위해 물품을 수락 할 때 특히 중요합니다). 이렇게 하면 정렬 문제를 피할 수 있습니다. 수령한 물품과 신청서 또는 사양서의 불일치가 발견되는 경우, 수락 후 불일치 여부에 대한 조치를 취하여 회계 시스템. 이 과정 1C에 고유한 특성이 있습니다. 통합 자동화및 1C 엔터프라이즈 ERP.

회사가 후속 판매 가능성이 있는 보관용 상품을 수령하는 활동을 수행하는 경우 1C ERP에서와 같이 1C 자동화가 복잡하며 사양과 상품 및 자재의 실제 가용성 간에 불일치가 발견되면 다음 순서입니다. 조치가 필요합니다.

• 프로그램 관리를위한 모든 기능이있는 솔루션 1C Enterprise Management ERP (또는 1C KA)의 메뉴 섹션에서 조달 문서의 매개 변수를 선택해야합니다. 해당 탭에서 후속 판매 가능성과 함께 보관을 위해 상품 및 자재 수락 작업을 수행할 가능성을 설정해야 합니다. 또한 승인 절차가 완료된 후 소프트웨어에서 불일치 보고서를 생성하도록 허용해야 합니다.
• 형태 새 문서보관할 상품을 받기 위해(구매 작업과 함께 메뉴에 있음). 양식을 작성하려면 물품 및 자재를 보관하는 기관과 계약 또는 계약을 체결해야 합니다.

• ERP Enterprise Management 또는 1C KA 솔루션의 창고 작업이 있는 메뉴 섹션에서 입고된 상품에 대한 들어오는 주문을 생성하고 작성해야 합니다. 문서를 보관하고 작성 절차가 완료되면 문서를 닫아야 합니다.

서류 작업의 결과 상품 부족이 감지되면이 사실을 해당 행위에 기록해야합니다. 이렇게 하려면 처리 중인 모든 송장의 주문 제어 매개변수가 있는 탭에서 부족이 감지된 모든 납품을 지정합니다. 그런 다음 같은 이름의 명령을 사용하여 상품 및 자재 수락의 불일치를 설명하는 행위를 작성하십시오.

불일치가 드러난 다른 송장의 문서에 추가 상품을 추가해야 하는 경우 적절한 하이퍼링크를 따라 상품 목록을 변경하고 필요한 송장을 선택해야 합니다. 이 작업의 결과로 상품이 자동으로 불일치 보고서의 표 부분에 추가됩니다.

전체 상품 목록을 행위에 입력 한 후 불일치를 계산해야합니다. 소프트웨어 제품 ERP 시스템 1C 및 1C 복합 자동화를 사용하면 자동 채우기 기능을 사용하여 이를 수행할 수 있습니다. 모든 실제 데이터가 채워지고 불일치가 계산됩니다.

명령을 사용하여 불일치를 해결하고 필요한 옵션을 선택합니다. 예를 들어, 누락된 상품 및 자재의 공급을 공급업체와 조정해야 하는 경우 추가 배송을 기다리는 옵션을 선택해야 합니다.

공급업체의 승인을 받은 후 1C ERP 또는 1C KA의 문서에 작업 완료 상태를 할당하고 게시해야 합니다. 그 후에는 모든 것을 정리할 수 있습니다. 필요 서류, 특히 상품 및 자재 인수에 대한 운송장을 변경하고 누락된 상품의 추가 배송을 반영할 새로운 운송장을 작성하십시오.

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티켓 2번 전문 컨설턴트 무역 관리 11번 태스크 5번 해결

1. 초기 베이스 설정:

관리 탭에서

• "재고 및 구매"섹션에서 "상품 수락 행위", "상품 수령 불일치에 대한 행위", "공급 업체에 대한 주문"과 같은 플래그를 설정하십시오.

2. NSI 입력

주문 창고를 만들어 봅시다 - "주문", 유형 - 도매, 완전 주문:

우리는 상품 운송을위한 파트너 - "화물 운송 업체", 유형 - 공급 업체를 만듭니다.

우리는 운송 명명법 - "모래", 유형 - "상품"을 만듭니다.

267개의 1C 비디오 강의를 무료로 받으십시오:

우리는 명명 유형인 "서비스"인 "상품 배달"이라는 명명법을 만듭니다.

경비 항목 생성(재무 탭) - "교통비":

3. 재화 또는 용역의 주문, 수령

우리는 공급 업체에 새로운 주문을 생성합니다. 여기에는 100kg의 모래가 필요합니다.

비용 항목 - 운송 비용 및 분석 - 새로운 주문을 나타내는 운송 회사의 서비스 수령에 대한 문서를 발행합니다.

운송 서비스 등록 후 창고(창고 탭, 입고 항목)에서 상품에 대한 입고 문서의 입고를 등록해야 합니다.

편차(예: 5kg)를 고려해야 하는 경우:

2014년 9호(9월), 22페이지 "BUH.1C"에서 시작하여 "1C: Accounting 8"(rev. 3.0)의 기본 계정 지원에 전념하는 주제에 이어 절차에 대해 이야기하겠습니다. 프로그램을 사용하여 기본 회계 문서를 수정 및 조정하고 판매자와 구매자의 회계 변경 사항을 반영하는 방법. 이 기사에서는 "종이 버전"의 기본 수정 및 조정에 중점을 둘 것입니다. 설명된 전체 작업 순서와 모든 수치는 1C: Accounting 8 프로그램의 Taxi 인터페이스에서 만들어집니다. 이 기사를 준비할 때 비즈니스 운영 디렉토리의 정보가 사용되었습니다. IS 1C: ITS의 "회계 및 세무 회계" 섹션의 1C: 회계 8".

아무것도 하지 않는 사람은 실수를 하지 않는다

조직의 워크플로가 잘 정립되고 자동화되어 있더라도 악명 높은 기업의 영향을 완전히 배제하는 것은 불가능합니다. 인적 요인, 따라서 문서 준비에서 실수를 범하는 것은 피할 수 없는 현실입니다. 기본 문서 및 송장을 처리할 때 상대방 구매자의 세부 정보가 변경될 수 있으므로 판매자 회사의 담당자가 항상 이에 대한 책임이 있는 것은 아닙니다.

메모! 세금 서비스거래상대방 정보(TIN 및 KPP) 확인 서비스를 개발했습니다. 이렇게 하면 송장, 구매 및 판매 장부, 송장 일지의 오류를 피할 수 있습니다.

"1C: Accounting 8"(rev. 3.0)에서는 Federal Tax Service의 새로운 서비스를 통해 TIN 및 KPP를 확인할 수 있는 가능성이 구현되었습니다. 확인은 새로운 상대방을 입력할 때와 기존 상대방의 세부 정보를 변경할 때 모두 수행됩니다. 웹사이트에서 서비스에 대해 자세히 읽어보세요.

따라서 거래의 한 당사자 또는 다른 당사자가 오류를 감지하면 판매자는 문서의 수정된 사본을 발행해야 하고 구매자는 이를 수락하고 등록해야 합니다. 동시에 오류가 이러한 데이터에 영향을 미치는 경우 양 당사자는 회계 데이터를 수정합니다.

오류가 있는 문서의 내용(가격, 수량, 금액 포함)은 정정될 수 있으며, 정정을 위해서는 당사자의 동의가 필요하지 않으며, 오류를 발견한 당사자는 단순히 상대방에게 그 사실을 통지합니다. 거래.

원칙적으로 오류는 기본 문서(위탁 메모, 행위)와 송장 모두에서 동시에 허용되지만 실제로는 문서 중 하나만 수정해야 하는 상황이 있을 수 있습니다. 기본 문서 또는 송장.

송장에 오류가 있는 경우 판매자는 수정 번호와 날짜가 표시된 송장의 수정 사본을 만듭니다. 수정된 송장을 작성하는 절차는 2011년 12월 26일 러시아 연방 정부령 부록 1 No. 1137에서 승인되었습니다. "부가가치세 계산에 사용되는 문서 작성(유지) 양식 및 규칙 "(이하 - 법령 No. 1137).

기본 문서의 오류 수정 절차

의 오류를 수정하는 절차 기본 문서 2011년 12월 6일 No. 402-FZ(이하 - Law No. 402-FZ) 연방법 9조 7항에 명시되어 있습니다. "달리 명시되지 않는 한 기본 회계 문서에서 수정이 허용됩니다. 연방법또는 당국의 규제 법적 행위 주 규제 회계. 기본 회계 문서의 수정에는 수정 날짜와 수정이 이루어진 문서를 작성한 사람의 서명이 포함되어 있어야 하며, 이러한 사람을 식별하는 데 필요한 성과 이니셜 또는 기타 세부 정보를 표시해야 합니다.. 기본 기록 수정의 기술적 측면은 제9조의 해당 법률에 의해 규제되지 않으므로 실제로 법률 No. 402-FZ와 모순되지 않는 기본 회계 문서 수정을 위한 다양한 옵션을 사용할 수 있습니다.

2013년 9월 20일자 설명 R-22 / 2013-КпТ "기본 문서 수정 소개"에 명시된 기금 "NRBU"회계 방법론 센터 ""의 권장 사항에 따르면 가장 일반적인 수정 방법 기본 회계 문서는 다음과 같습니다.

• 원래 기본 회계 문서를 수정합니다.
• 새로운 수정 문서 발행.

원본 회계 문서를 수정하는 방법회계의 문서 및 작업 흐름에 관한 규정에 명시되어 있으며 승인되었습니다. 소련 재무부 07/29/1983 No. 105 (이하 - 규정 No. 105). 규정 번호 105의 단락 4.2, 4.3에 따르면 기본 문서의 오류(현금 및 은행 업무 제외)는 다음과 같이 수정됩니다. 잘못된 텍스트 또는 금액은 삭제 표시를 하고 수정된 텍스트 또는 금액은 삭제 표시 위에 새깁니다. 텍스트. 취소선은 수정한 줄을 읽을 수 있도록 한 줄로 수행됩니다. 오류 수정은 문서에 서명한 사람의 서명으로 확인된 "수정됨"이라는 비문으로 표시되어야 합니다. 수정 날짜도 포함되어야 합니다. 이 방법의 단점은 다음과 같습니다.

• 변경 사항이 많은 경우 규정 번호 105를 적용하여 수정하면 문서를 읽을 수 없습니다.
• 전자문서의 경우 최초 발행된 문서를 직접 변경하는 것은 불가능합니다. 기술적 인 특징들전자 문서의 실행.

신규(수정)서류 발급방법결의안 번호 1137에 대한 부록 1의 단락 7에 따라 수정된 송장을 컴파일하는 승인된 절차, 즉 기본 회계 문서의 수정된 새 사본을 컴파일하여 수정하는 방법을 기반으로 합니다.

이 방법을 적용할 때 다음 사항을 준수해야 합니다. 최소 요구 사항들법률 No. 402-FZ의 9조 7부: 새로 작성된 문서는 수정된 날짜까지 수정된 문서를 식별하고 문서를 편집한 사람의 서명(해독 포함)으로 진위를 확인해야 합니다.

구매자를 위해 수정된 문서의 판매자 등록

프로그램 "1C: Accounting 8"(rev. 3.0)은 기본 문서의 수정된 새 버전을 발행하여 수정하는 방법을 지원합니다. 이 방법론을 보장하기 위해 수정 사항이 기본 문서의 추가 필드에 반영됩니다(탁송장 TORG-12, 서비스 제공에 관한 조치). 수정 번호그리고 ~에서. 이 필드는 송장 수정과 유사하게 수정 번호와 날짜를 나타냅니다.

수정 된 기본 문서의 형성과 판매자 회계의 수정 반영은 다음 예에서 고려됩니다.

실시예 1

판매자 CJSC " 현대 기술» 2014년 6월 16일 선적 서류에 따르면 그는 구매자 OOO Cafe Skazka에게 130개의 상품을 판매했습니다. 총 16,874.00 루블. (부가가치세 18% 포함). 2014년 8월 구매자가 운송장 및 송장에서 오류를 발견했습니다(상품의 수량 및 가격이 잘못 표시됨). 2014년 8월 22일에 판매자는 수정된 문서(운송장 및 송장)를 발행하여 구매자에게 인계했습니다.

프로그램의 기본 문서 판매자의 수정은 문서를 기반으로 입력됩니다. 구현 조정작업 유형으로 . 수정된 인보이스는 별도의 문서에 반영됩니다. 또한 이 프로그램은 기본 문서 및 송장의 재수정 가능성을 제공합니다.

문서 구현 조정 상품 및 서비스 판매오류가 발견된 곳. 이렇게하려면 버튼을 클릭하십시오 기반으로 생성(문서 양식 또는 문서 목록 양식에서 상품 및 서비스 판매) 드롭다운 목록에서 명령을 선택합니다. 구현 조정. 이렇게 하면 같은 이름의 문서가 생성됩니다. 구현 조정, 문서 데이터를 기반으로 부분적으로 채워짐 상품 및 서비스 판매.

문서 작성을 위한 추가 절차를 고려하십시오(그림 1).

• 현장에서 작업 유형작업을 선택 기본 문서 수정;
• 들판에서 수정 번호수정 날짜와 횟수;
• 현장에서 반영 조정값을 선택해야 합니다 계정의 모든 섹션에서(이 경우 문서를 전기한 결과 회계 데이터 조정 및 VAT 등록부 이동에 대한 전기도 생성됨)
• 라인의 표 부분의 필드에서 변경 후귀하는 상품의 가격 및 수량에 대해 수정된 데이터를 지정해야 합니다.

쌀. 1. 시행 정정 - 기본 문서 정정

수정된 기본 문서를 인쇄하려면 버튼을 누릅니다. 밀봉하다원하는 인쇄 양식을 선택합니다. 이 예에서는 명령이 선택되었습니다. 운송장(TORG-12). 수정된 탁송장은 인쇄된 형태로, 물품이 선적된 원래의 탁송장의 번호와 일자, 수정된 수와 일자를 표시한다(그림 2).

쌀. 2. 패킹리스트 수정

구현 조정

STORNO 차변 90.02.1 대변 41.01

20 단위의 상품을 잘못 상각 한 비용;

20개 단위의 상품 판매 수익금(회계 유형에 한함) 정량적).

금액 NU Dt그리고 금액 NU CT 잘).

예산에 대한 VAT 발생을 반영하는 판매 VAT 누적 등록부에 두 개의 항목이 동시에 입력됩니다.

• 잘못된 구현의 양에 대한 추가 시트의 반전 입력;
• 수정된 구현 금액에 대한 추가 시트 입력.

문서를 기반으로 수정된 송장을 생성하려면 구현 조정, 버튼을 눌러야 합니다 수정된 인보이스 발행.

문서 후 판매용으로 발행된 수정된 인보이스 송장 저널기호로 보정.

UPD 교정의 특징

웹 사이트에서 UPD(Universal Transfer Document) 사용 기능에 대해 읽을 수 있습니다.

기본 문서 및 송장의 오류를 수정하는 절차가 다른 규정에 의해 규제되기 때문에 범용 이체 문서를 수정하는 방법을 고려하십시오. 규정그리고 크게 다릅니다.

UPD 수정의 복잡성은 송장 및 기본 문서와 관련된 지표와 이러한 문서 중 하나와 독점적으로 관련된 지표 모두에서 오류가 발생할 수 있다는 사실에 있습니다.

수정된 새 송장을 발행하여 판매자가 실수를 수정하면 특히 구매자에게 부정적인 결과가 초래됩니다. 결국 수정된 송장이 다음에서 발행된 경우 과세 기간잘못된 송장의 발행 기간과 다른 경우 구매자는 잘못된 송장을 취소하고 세무 당국에 수정된 신고서를 제출해야 합니다. 동시에 감지된 모든 오류가 수정된 송장을 발행할 의무를 수반하는 것은 아닙니다.

러시아 연방 세법 제 169 조 2 항에 따르면 다음을 방지하지 않는 송장 (조정 송장)의 오류 세무 당국시 세무 감사확인하다:

• 파는 사람;
• 상품(저작물, 서비스) 구매자, 재산권;
• 상품명(저작물, 서비스), 재산권
• 그들의 비용;
• 세율;
• 구매자에게 부과되는 세금 금액.

이 규칙에 따라 VAT 공제 권리를 방지하지 않는 송장의 오류("비방지 오류"라고 함)는 예를 들어 정보의 송하인 및 수하인 세부 정보의 오류라고 결론지을 수 있습니다. 지불 및 결제 문서에 대한 정보, 상품의 원산지 국가 및 세관 신고 번호에 대한 정보.

그러한 "비 방해적 오류"가 발견되면 새로운 청구서 사본이 작성되지 않습니다(결의안 번호 1137의 부록 1, 섹션 II의 7절).

2014년 10월 17일자 러시아 연방세청 서한에 대한 별도의 부록 7번 No. ММВ-20-15 /는 오류 감지와 관련하여 UPD를 수정하는 데 전념합니다. [이메일 보호됨]"보편적 양도서류의 정정에 대하여".

세무 부서의 설명에 따르면 UPD에서 감지된 오류를 수정하는 절차는 UPD의 할당된 상태와 오류의 자격에 따라 다릅니다.

UPD의 상태는 본질적으로 정보 제공을 위한 서비스 속성이며 "1" 또는 "2" 값을 가질 수 있습니다. 상태 필드에 값 "1"이 표시된 경우 문서는 송장 및 기본 회계 문서로 동시에 사용되며 상태 값이 "2"이면 UPD는 기본 회계 문서로만 사용됩니다.

• 상태가 "1"인 UPD가 수정됩니다.
• 기본 문서와 송장 모두와 동시에 관련된 지표에서 오류가 발생했습니다.
• 그러나 송장 부분의 오류는 "장애적인 오류"로 간주됩니다.

다른 모든 경우에 새 UPD는 "2" 상태로 작성되어야 합니다.

기본 문서에만 관련된 표시기에 오류가 있는 경우 상태 "2"로 새 UPD를 작성하거나 규정 번호 105(취소선 및 수정)를 적용하여 UPD에서 직접 정보를 수정할 수 있습니다.

거래의 오인정 사실을 정정할 필요가 있는 경우

• 러시아 연방 조세법 제 149 조에 따라 과세 면제;
• 러시아 연방 세법 147, 148조에 따른 상품 판매 장소(저작물, 서비스, 재산권)의 잘못된 결정

선적 비용에 대한 데이터를 변경하려면 상태가 "2"인 새 UTD를 생성하거나 UTD에서 직접 정보를 수정할 수 있습니다. 이 경우 별도의 청구서를 발행해야 합니다.

예 1의 조건에 따라 판매자가 자신의 워크플로에서 UPD를 사용하는 경우 연방세 서비스의 권장 사항에 따라 새 UPD를 "상태"로 컴파일하여 상품 수량 및 가격 오류를 수정합니다. 1". "1C: Accounting 8"에서 이 옵션은 문서를 저장한 후 자동으로 제공됩니다. 구현 조정버튼으로 밀봉하다호출 명령 범용 이전 문서(UPD).

실시예 2

2014년 7월 24일 판매자 Sovremennye Tekhnologii CJSC는 구매자 LLC Cafe Skazka에게 총 RUB 35,400.00에 상품을 판매했습니다. (부가가치세 18% 포함). 2014년 10월 판매자는 판매 문서와 발행된 UPD에서 오류를 발견했습니다. 계약 번호가 잘못 표시되었습니다. 2014년 10월 22일에 판매자는 수정된 UTD를 발행하여 구매자에게 전달했습니다.

판매 문서에 잘못된 계약이 표시되어 구매자와의 상호 정산 오류를 수정하려면 문서를 사용할 수 있습니다. 부채 조정.

UPD 형식으로 작성된 문서를 포함하여 기본 문서를 수정하려면 문서를 사용하는 것이 필요합니다. 구현 조정작업 유형으로 기본 문서 수정. 계약 번호는 송장 내용과 관련된 지표가 아니므로 UPD는 "2" 상태로 발행되어야 합니다.

만약, 서류를 작성할 때 구현 조정현장에서 반영 조정값을 선택 인쇄된 형태로만(그림 3) 그런 다음 전표를 전기한 결과 부가가치세 등록부를 통한 회계 데이터 조정 및 이동을 위한 전기가 생성되지 않으며 UPD의 인쇄된 형식에서는 상태 "2"가 자동으로 생성됩니다. .

쌀. 3. 시행의 정정 - 인쇄된 형태의 정정

편집 모드를 사용하여 인쇄된 양식에서 직접 계약 번호를 수동으로 수정할 수 있습니다(그림 4).

쌀. 4. UPD - 문서의 인쇄된 형태로 수정

IS 1C:ITS UTD 적용 및 UTD 수정 절차에 대한 자세한 내용은 참고서 "Universal Transfer Document (UTD)"를 참조하십시오.

실수가 없습니다. 거래 조건이 방금 변경되었습니다.

그 과정에서 경제 활동경제 주체는 이미 완료된 거래의 조건을 수정하고 변경할 수 있으며, 그 결과 계약에 명시된 이전에 선적된 상품(수행한 작업, 제공한 서비스, 양도된 재산권)의 비용이 조정됩니다. 비용은 다음 사항의 변경으로 인해 변경될 수 있습니다.

• 배송된 상품의 가격, 수행된 작업, 제공된 서비스(예: 소급 할인 제공 시)
• 배송된 귀중품의 수량(예: 배송된 상품의 실제 볼륨이 배송 문서에 표시된 원래 수량과 일치하지 않는 경우) 동시에 선적된 상품의 가격과 수량, 수행된 작업, 제공된 서비스.

오류가 감지된 상황과 달리 비용 조정은 당사자 간의 합의에 따라 수행됩니다. 동시에 계약서에 추가 약정(조건 조정 가능성이 계약서에서 사전에 합의되지 않은 경우), 비용 변경 통지, 가격 협상 프로토콜 또는 기타 유사한 등록 문서가 작성됩니다. 새로운 사실 경제 생활, 그러나 선적된 상품(작업, 서비스, 권리)에 대한 기본 회계 문서(운송장 또는 행위)는 변경되지 않습니다.

판매자는 별도의 문서인 조정 송장을 발행합니다. 조정 송장의 경우 2011년 12월 26일 No. 1137 러시아 연방 정부령 부록 2에서 승인된 양식이 설정됩니다.

구매자에 대한 수정 문서 판매자의 등록

판매자 회계의 구현 조정 및 프로그램에서 새 기본 문서 생성 가능성을 반영하고 다음 예를 고려하십시오.

실시예 3

2014년 12월 13일 판매자 CJSC Sovremennye Tekhnologii는 구매자에게 총 RUB 70,000.00에 소프트웨어 사용에 대한 컨설팅 서비스를 제공했습니다. (부가가치세 18% 포함). 구매자가 소프트웨어 조달 계획을 이행했기 때문에 컨설팅 서비스에 대해 5,000 루블 할인을 받았습니다. (18% VAT 포함), 가격 변경을 위해 2014년 12월 21일에 서명되었습니다. 같은 날 판매자는 조정 송장을 발행하여 구매자에게 전달했습니다.

프로그램에서 판매자가 수정 문서를 발행하는 것은 문서를 기반으로 입력됩니다. 구현 조정작업 유형으로 . 수정 송장은 별도의 문서에 반영됩니다. 또한 이 프로그램은 기본 문서 및 송장을 다시 조정할 수 있는 가능성을 제공합니다.

문서 구현 조정문서를 기준으로 입력할 수 있습니다. 상품 및 서비스 판매, 변경될 수 있는 경우 문서의 표 부분은 조정 전에 콘텐츠 및 서비스 비용에 대한 데이터로 채워집니다.

• 거래 유형 필드에서 당사자의 합의에 따라 조정 값을 선택합니다.
• 번호 및 시작 필드에 조정 번호와 날짜가 표시됩니다.
• 반영 조정 필드에서 모든 회계 섹션에서 값을 선택합니다.
• 변경 후 행의 표 부분 필드에 제공된 서비스 가격에 대한 조정 데이터를 지정해야 합니다.

쌀. 5. 당사자가 합의한 이행의 수정

쌀. 6. 가치 변경에 대한 동의

렌더링된 새로운 서비스 비용을 수정하는 별도의 기본 문서를 생성하려면 인쇄 버튼으로 호출되는 명령의 일부로 프로그램이 제공하는 가격 변경 계약 인쇄 가능한 양식을 사용할 수 있습니다. 계약서의 인쇄된 형식은 조정 번호와 날짜, 원본 서비스 증명서의 번호와 날짜를 나타냅니다(그림 6).

문서의 결과 구현 조정다음 회계 항목이 생성됩니다.

STORNO 차변 62.01 대변 90.01.1

구현 비용 절감액만큼

STORNO 차변 90.03 대변 19.09

판매 비용을 줄이기 위해 VAT 금액.

목적을 위해 세무 회계법인 소득세의 경우 해당 금액도 자원에 기록됩니다. 금액 NU Dt그리고 금액 NU CT세무 회계가 지원되는 계정( 잘).

누적 레지스터로 VAT 제출됨, 공급자 및 계약자가 제시한 VAT 금액에 대한 정보를 반영하여 이동 유형과 함께 기록을 입력합니다. 오는및 이벤트 부가가치세 공제액판매 비용 절감으로.

문서를 기반으로 조정 송장을 생성하려면 구현 조정, 버튼을 눌러야 합니다 수정 송장 발행.

문서 후 레지스터에 항목이 작성됩니다 송장 저널기호로 조정.

IS 1C:ITS판매자가 수정하고 수정한 송장을 작성하는 방법과 구매 장부 및 판매 장부에 반영되는 방법에 대한 단계별 지침은 "회계 및 세무 회계"- "수정 및 조정" 섹션의 가이드를 참조하십시오. 매출".

판매자는 문서를 입력할 수 있습니다 구현 조정또한 문서 기반: 생산 용역 제공에 관한 법률, 판매수수료 대리인(원장) 보고, 구현 조정.

구매자가 판매자로부터받은 문서에 수정 사항을 등록하려면 문서를 사용해야합니다. 영수증 조정(작업 유형 기본 문서 수정또는 당사자의 합의에 의한 조정). 문서 영수증 조정다음 문서를 기준으로 입력할 수 있습니다.

• 상품 및 서비스 수령
• 추가 접수 경비;
• 영수증 조정.

IS 1C:ITS구매자가 수정 및 수정한 송장을 등록하는 방법과 구매 장부 및 판매 장부에 반영되는 방법에 대한 단계별 지침은 "회계 및 세무 회계"의 "부가가치세 회계" 참고 도서를 참조하십시오. - "소득 수정 및 조정" 섹션.

보편적 교정 문서

에 대한 세부 정보 법적 틀 12호(12월), p. 12(12월)에서 작성한 "1C: 회계 8"(3.0 개정판)의 작성 기능 및 UKD의 형성에 대한 보편적 조정 문서(UCD)의 적용. 2014년 5 "BUH.1C".

프로그램에서 보편적 인 수정 문서를 형성하는 예를 고려하십시오.

예시

예제 3의 조건을 변경하자. 구매자와 체결한 계약에 따라 판매자 CJSC "Modern Technologies"는 소프트웨어를 판매하고 지정된 소프트웨어의 사용에 대한 컨설팅 서비스를 제공합니다. 계약은 구매자가 조달 계획을 이행하는 경우 컨설팅 서비스에 대한 할인을 제공합니다. 2014년 12월 13일에 판매자는 구매자에게 총 RUB 70,000.00에 소프트웨어 사용에 대한 컨설팅 서비스를 제공했습니다. (VAT 18% 포함) UPD를 발행했습니다. 12월 21일 구매자가 소프트웨어 구매 계획을 완료했기 때문에 컨설팅 서비스에 대해 5,000루블 할인을 받았습니다. (18% VAT 포함) 및 같은 날짜에 UKD를 발행했습니다.

UKD의 인쇄된 형태는 버튼으로 호출됩니다. 밀봉하다문서 양식에서 시행 조정 (당사자 합의에 의한 조정)또는 문서 양식에서 수정 송장 발행.

문서가 기본 회계 문서(가격 변경 통지)와 조정 송장으로 동시에 사용되기 때문에 UKD는 "1" 상태로 자동 생성됩니다.

구매자에게 할인을 제공할 수 있는 가능성은 사전에 계약서에 명시되어 있고 구매자의 추가 동의가 필요하지 않으므로 편집 모드에서 UKD의 인쇄된 형식에서 위치를 재정렬하고 디코딩해야 합니다. 라인에서 머리의 서명 - 나는 라인의 비용을 변경할 것을 제안합니다. - 가격 변경 알림. 또한 라인에 이 거래에 대한 추가 정보를 입력할 수 있습니다. 기타 정보(그림 7).

쌀. 7. UKD(가격 변경 알림)

IS 1C:ITS UKD 적용에 대한 자세한 내용은 "회계 및 세무 회계" 섹션의 참고서 "UKD(Universal Adjustment Document)"를 참조하십시오.