2020년 IP용 OSNO 전환 및 사용에 대한 규칙은 무엇입니까?

친애하는 독자 여러분! 이 기사에서는 법적 문제를 해결하는 일반적인 방법에 대해 설명하지만 각 사례는 개별적입니다. 방법을 알고 싶다면 정확히 당신의 문제를 해결- 컨설턴트에게 문의:

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공통 시스템을 사용할 계획이거나 사용해야 하는 경우 세금, 기록 보관 방법, 비용 및 수입 포함 방법을 이해하는 것이 좋습니다.

OSNO는 기업가가 많은 보고서를 준비하고 많은 세금을 이전해야 하기 때문에 자신의 자유 의지로 전환하는 사람이 거의 없는 체제입니다.

이 제도의 세금 부담이 가장 큰 것으로 간주됩니다. 그러나 납세자 자신이 공통 시스템으로 전환하기로 결정한 경우에도 그러한 뉘앙스가 있습니다.

IP가 OSNO에서 작동할 수 있습니까? 답변을 위해 어떤 법률을 참조해야 합니까?

일반 정보

어떤 전환 규칙이 적용되며 활동을 수행할 때 어떤 규제 문서를 참조해야 합니까?

신청서의 세부 사항을 알면 그러한 체제에서 의무적 과세를 피할 수 있는 경우에 도움이 되며, 피할 수 없는 경우 보고서를 제출하고 제때 세금을 납부하여 법에 따라 행동하십시오.

양도할 수 있는 사람은 누구입니까?

OSNO 사용에는 제한이 없습니다.

즉, 이러한 체제는 다음과 관계없이 예외 없이 모든 기업가 및 조직(주 내에서 운영되는 외국 기업 포함)에 적용될 수 있습니다.

• 활동 유형에서;
• 소득 금액;
• 인원수;
• 재산 개체 등의 가치

비 OSN으로의 전환에 대해 세무 당국에 알릴 필요는 없습니다. 이 제도는 러시아 연방 영토의 주요 제도로 간주되며 기본적으로 적용될 수 있기 때문입니다.

회사가 과세 기간을 열거나 종료하고 제출하지 않았거나 다른 우대 제도가 없는 경우 자동으로 일반 제도의 지급인이 됩니다.

거의 모든 대규모 조직은 공통 시스템에서 작업하며 VAT 납세자인 많은 회사와 협력할 수 있습니다.

그러나 이러한 시스템을 USN 및 ESHN과 결합하는 것은 허용되지 않습니다. OSNO 및 UTII(및 PSN)에 대한 작업은 동시에 허용됩니다.

필요한 조건

다음과 같은 경우 OSNO로 전환할 수 있습니다.

• 기업가가 특혜 체제의 전환 및 사용에 필요한 조건을 충족하거나 위반하지 않았습니다.
• 지불인은 VAT와 함께 청구서를 작성해야 합니다.
• IP는 소득세 우대 납세자 범주에 속합니다(의료 기관, 교육 기관에 적용됨).
• 기업가는 특별 세금 시스템 등을 사용할 가능성에 대한 정보가 없습니다.

기업가는 다음과 같은 경우에도 OSNO에 등록됩니다.

• 활동을 수행하려면 면허가 필요합니다(예: 보험 대리인과 관련하여).
• 6천만 루블의 이익 한도가 초과됩니다.
• 기업의 직원 수는 100명 한도를 초과합니다.
• 특별 체제에 따라 작업에 사용되는 허용 영역 제한을 초과합니다.
• 회사는 러시아 연방 내에서 제품을 수입합니다.
• 기업가는 특허 비용을 지불하지 않았습니다(특허 USN 관련).

규범적 근거

기업가는 여러 유형의 세금을 지불해야하므로 어떤 규제 문서를 따라야하는지 알아내는 것이 좋습니다.

세금 코드의 DOS 파트 2 사용을 규제합니다. VAT 납세자로서 개별 기업가는 규칙에 의존해야 합니다.

부가가치세율은 에서 확인할 수 있습니다. 개인 소득세 -.

2020년 개인사업자 일반과세제도

법인과 개별 기업가가 OSNO에서 사업을 할 때 계산해야 하는 세금은 다릅니다.

개별 기업가가 2020년에 지불해야 하는 금액을 나열하고 회계 및 세금 기록을 보관하는 방법에 대해서도 설명합니다.

개인사업자가 내는 세금은?

지불을 위해 IP에 필수 항목을 나열합니다.

지불해야 하는 추가 요금은 다음과 같습니다.

• 보험료 (러시아 연방 연금 기금, 의무 의료 보험 기금, 사회 보험 기금, TFOMS)
• 사고 및 직업병에 대한 보험료;
• 관세;
• 수역 사용에 대한 세금;
• 사업에 사용된 토지에 대한 세금;
• 회사 대차 대조표에 자동차가 있는 경우 운송세;
• 국내 소비세;
• 생물 자원, 광업 사용에 대한 세금.

회계

LLC와 달리 기업가는 회계 기록을 보관할 필요가 없습니다. 그럼에도 불구하고 자발적으로 수행하는 사람이라면.

수행된 모든 비즈니스 거래를 반영할 의무가 있습니다. 이를 위해:

1. 승인된 것을 사용
2. 부가가치세를 계산할 때 보관할 가치가 있습니다.
3. 확인하고.
4. 선두.

원장은 기본 문서입니다. 모든 문서의 정보는 거래가 끝나면 장부에 입력됩니다.

종이 또는 전자 형식일 수 있습니다. 두 번째 옵션을 선택한 경우 세금 기간이 끝날 때 정보를 인쇄하고 깜박이고 스탬프를 찍을 가치가 있습니다.

원장에는 다음 페이지가 포함되어 있습니다.

• 제목;
• IP 정보;
• 콘텐츠.

만큼 잘:

이익과 비용은 지급될 때 인식되어야 합니다. Art에 명시된 바와 같이 소득을 공제로 줄일 필요는 없습니다. 13, 14 회계 규칙.

상호 청구를 상쇄 할 때받은 이익 / 비용은 해당 행위 ()가 서명 된 시점의 장부에 반영되어야합니다.

1 섹션에서 정보 반영의 세부 사항에 대해 설명하겠습니다. 정보는 두 가지 방법으로 채울 수 있습니다.

테이블에서:

VAT가 부과되는 거래가 수행되는 경우 "A"표를 작성해야하며 VAT가 면제되는 문서 발행이있는 거래가없는 경우 "B"를 작성해야합니다.

두 작업이 모두 수행되면 별도의 회계를 구성하고 테이블 "A"와 테이블 "B"에 데이터를 입력하는 것이 좋습니다.

회계 정책(샘플 작성)

개별 기업가가 회계를 유지하는 경우뿐만 아니라 세무 회계 목적으로 컴파일할 가치가 있습니다. 이러한 문서는 사용 모드에 관계없이 모든 회사에서 준비합니다.

양식 작성에 대한 엄격한 규칙은 없습니다. 회사는 포함될 항목을 독립적으로 결정해야 하지만 입법 행위를 고려해야 합니다.

납세자는 세금 코드에 규정된 절차에 의존할 수 있습니다.

재무정보의 생성방법, 회계처리방법 등을 반영하는 회계정책이 필요하다.

신고 접수

OSNO에 보고되는 IP의 수는 직원을 고용했는지 아니면 혼자 일했는지에 따라 다릅니다.

직원이 없는 기업가는 다음을 제출해야 합니다.

회사에 직원이 있는 경우 직원에 대해 나열된 동일한 보고서가 제출되며 모든 사람에 대해 별도로 작성됩니다.

문서는 여러 가지 방법으로 제출할 수 있습니다.

1. 세무서 방문. 이 방법의 장점은 문서가 오류 없이 작성되었는지 확인할 수 있고, 명료화 샘플을 준비할 필요가 없다는 것입니다.
2. 로 등기우편으로 발송합니다.
3. 전자 자원을 사용합니다. 이제 네트워크에는 양식을 승인된 구조로 보낼 수 있을 뿐만 아니라 작성할 수도 있는 많은 전문 프로그램이 있습니다.

특정 시간 동안 활동이 수행되지 않으면 각각 소득이 없으면 DOS 지불자는 일반적으로 0이라고하는 제출해야합니다.

이러한 문서는 VAT에 대해서만 제출됩니다. 제출기한은 매 분기말 20일까지 입니다.

그러한 보고서를 제출하기 위한 중요한 조건은 다음이 없다는 것입니다.

• 도착했다;
• 소송 비용;
• 계정 이동.

예를 들어 임대료만 지불하는 경우 그러한 양식의 배달은 더 이상 허용되지 않습니다.

자주하는 질문

일반적인 규칙은 문제 없이 비즈니스를 수행하기에 충분하지 않습니다. 숙련 된 사업가조차도 이해하기 어려운 뉘앙스가 항상 있습니다.

OSNO에서 작업할 때 기업가가 가질 수 있는 질문을 고려하십시오.

소득을 올바르게 계산하는 방법?

개별 기업가는 회계를 유지하고 회계 정책을 작성할 필요가 없습니다. 즉, 실제로 받은 소득만 소득으로 간주됩니다.

이는 현금 및 비현금뿐만 아니라 은행의 지불 카드에서 이체된 재정에도 적용됩니다.

수령 한 자금에 대한 정보는 수입 및 지출 회계 장부에 입력됩니다. 이와 관련하여 VAT도 제품 출하 시가 아니라 결제 시 계산됩니다.

판매된 상품의 비용에 포함된 금액은 포함하지 마십시오. 때로 개별 기업가 자신이 부가가치세와 관련하여 어려움이 있는 경우 자신의 권리를 보호하기 위해 회계 정책을 채택하기로 결정합니다.

지불인은 선적 시 VAT 과세를 위해 판매 금액을 수락할 권리가 있으며 이는 기업가에게 특히 유익하지 않습니다.

기업가는 현금 방법을 사용합니다. 즉, 현금창구나 개인계좌에 돈이 들어오지 않는 한 이익이 없다.

제품이 아직 판매되지 않았지만 구매자가 자금을 이미 지불한 경우(선급금을 받은 경우) 해당 금액은 이익에 포함되어야 합니다.

OSNO에서 활동을 수행할 때 기업가는 세금을 공제하지 않고 소득을 고려해야 합니다.

이익에는 상품 판매, 작업 수행 또는 서비스 제공에서받은 모든 자금과 무료로받은 재산 대상 비용이 포함됩니다.

판매된 상품의 가격은 상품을 사고 팔 때 발생하는 비용을 고려하여 반영되어야 합니다.

기업가가 재산을 매각할 때 받은 금액은 그러한 사실이 기록된 기간의 이익에 포함되어야 합니다(문서 증거가 있는 경우).

고정자산과 무형자산의 매각차익은 매각가격과 잔존가치의 차액으로 산정한다.

개인 소득세와 관련하여 소득을 수령한 날짜는 지불, 은행 기관 또는 제3자를 대신하여 지불인의 계좌로 금액을 이체한 날로 정의됩니다.

현금으로 지불하는 경우 지불 날짜를 고려합니다. 개별 기업가의 소득에는 과세 기간에 받은 모든 소득이 포함됩니다.

선지급은 수령한 연도의 개인 소득세 기준에 있는 미래 배달 계정에 포함됩니다. 비용(비용)을 결정하는 현금 방법은 다음과 같은 경우에 사용됩니다.

• 상품이 공급자에게 지불되었습니다.
• 제품은 구매자가 판매하고 비용을 지불합니다.

OSNO에 대한 IP 비용 회계의 예를 들어 보겠습니다. 기업가는 30 만 루블의 후불로 상품을 받았습니다. 구매금액 80,000원의 상품을 구매자에게 배송하고, 결제를 받았습니다.

공급자에게 이전 - 100,000. 비용으로 기록해야 할 금액 - 80,000 또는 80,000 * 100,000 / 300,000? 배송된 금액보다 많은 금액을 포함할 수 없기 때문에 80,000원을 비용으로 입력할 수 있습니다.

소득세가 납부되나요?

소득세 납부 의무는 법인 ()의 지위를 가진 조직 만 이행해야합니다. 기업가는 이러한 유형의 세금을 계산할 필요가 없습니다.

자금을 수령하면 개인 기업가는 이익에 대한 개인 소득세 기준이 있습니다.

재료비 반영

재료비는 회계 장부의 섹션 1에 반영되어야 합니다(10열, 표 1-7A, 1-7B). 이러한 비용에는 다음이 포함됩니다.

• 생산 및 판매되는 상품의 기술적 프로세스, 포장 또는 기타 준비를 보장하기 위해 개별 기업가가 제품 생산, 작업 수행을 위해 사용하는 원자재 및 자재 구매 비용;
• 도구, 재고 등의 취득과 감가상각되지 않는 자산(자산이 가동될 때 가격이 전액 포함됨)에 소요된 비용;
• 설치해야 하는 구성 요소와 추가 처리해야 하는 반제품 구매 비용;
• 기술 프로세스를 보장하고 건물을 데우기 위해 전기, 연료, 물 구매 비용;
• 사업 수행과 관련된 경우 제3자 조직 또는 기업가가 수행하는 작업 및 서비스 구매 비용;
• 중개자에게 지급되는 수수료
• 관세 지불;
• 교통비 등

재료비의 금액은 생산 과정에서 형성되지만 원래 자원의 품질을 상실한 잔여 원자재, 반제품 및 기타 재료로 이해되는 반환 가능한 폐기물의 비용으로 줄일 수 있습니다.

개인 사업자의 세금 보고서는 개인 사업자들이 자신의 사업을 운영하기 위한 문서를 작성한 후 가장 먼저 접하는 것입니다. 개별 기업가가 제출할 보고는 선택한 과세 제도의 영향을 받습니다. 올해 IP 보고서의 향후 내용도 여기에 달려 있습니다. 직원이없는 OSNO의 IP 체제 기능을보다 자세히 살펴 보겠습니다.

OSNO를 적용하는 개인 기업가는 자동으로 개인 소득세 및 부가가치세 납부자로 간주되며(법률 수준에서 면제할 권리가 없는 경우), 법에 의해 제공되는 기타 세금 및 수수료도 납부할 의무가 있습니다. .

직원이 없는 개인 사업의 장점

직원이 없는 OSNO에서 개별 기업가의 의무는 다음과 같습니다.

• 세무 대리인의 임무를 수행합니다.
• 스스로 보험료를 납부합니다.
• 과세 대상이 있는 경우 소비세 지불.

개별 창업가가 직원의 참여 ​​없이 혼자 일하는 상황에서 개별 창업가의 보고는 최소화된다.

대부분의 경우 IP는 OSNO 기반 작업을 피하려고 합니다. 일반 과세 시스템(OSNO)과 다른 제도의 차이점은 더 복잡한 보고뿐만 아니라 완전한 일반 회계를 유지해야 할 필요성에 있습니다.

IFTS에 직원이 없는 OSNO에 대한 IP 보고는 두 가지 세금에 대해 발생합니다.

1. 가치를 더합니다. 보고기간 다음달 20일까지 연 4회 제출한다.
2. 개인 수입

그러나 보고에는 몇 가지 사항이 더 포함됩니다.

• VAT와 관련된 분기별 신고는 세무 조사관이 다음 분기의 20일까지 수락합니다.
• 신고 3-NDFL은 이전 과세 기간에 대해 4월 말까지 연 1회 제출해야 합니다.
• 소득이 전년 대비 50% 이상 증가한 개인사업자는 3인 소득세와 4인 소득세를 함께 보내 연방세무청에 신고해야 한다.

IP는 또한 러시아 연금 기금(러시아 연금 기금) 및 FSS(사회 보험 기금)에 대한 보험료에 대한 보고서를 제출합니다. 개인사업자는 연 1회 연금기금을 직접 방문하여 납부한 보험료 액수에 대한 보고서를 매년 3월 1일까지 제출해야 합니다. FSS에 대한 IP 보고는 4a-FSS 형식으로 1년에 한 번(매년 1월 15일까지) 이루어집니다.

또한 IP는 다음을 제출해야 합니다.

• 납부자로 인정되는 기타 세금에 대한 보고서(특별 제도에 따라 면제되지 않음).
• 통계 보고서.
• 산업 보고서(예: 환경 비용).

OSNO에는 개인 창업가에 대한 신고도 많지만 법적 활동을 위해서는 기업가 측의 노력이 필요하다. 다행스럽게도 최신 보고 자동화 도구를 사용하면 문서를 적시에 검사 기관에 보낼 수 있습니다.

회계와는 거리가 먼 사람들도 여러 유형의 과세가 있다는 것을 알고 있습니다. 어떤 사람들은 보고의 복잡성 없이 귀속 소득으로만 일한다는 의견도 있습니다. 동시에 대규모 조직 만 일반 과세 시스템을 사용하지만 그렇지 않습니다. 어떤 경우에는 이것이 유일하게 가능한 과세 유형입니다.

OSNO의 IP는 어떤 보고를 하나요?

일반적인 요구 사항

개별 기업가에 대한 일반 과세 시스템에는 의무 보고 및 지불 목록이 많이 있습니다. OSNO를 신청할 때 개별 기업가는 다음 문서를 제출합니다.

• FSS에 보고하고
• , 6인 소득세
• 및/또는
• 수입과 지출을 고려한 경제 활동 장부.

수익성이 크게 변경되면 4-NDFL 신고를 제출해야 할 수 있습니다. 이후의 첫 소득부터 동일한 신고서를 제출해야 합니다. 또한 활동을 결합할 때 개별 기업가가 UTII의 동시 지급인인 상황이 가능합니다. 개인사업자가 (KFH)로 등록된 경우에는 통일농업세()가 적용될 가능성이 높습니다. 이러한 유형의 과세는 OSNO의 병렬 적용을 의미하지 않습니다.

FIU 및 FSS에 대한 보고는 관련 당국에 제공되며 빈도가 다릅니다. 기업가는 세금 및 기타 기금에 제출된 문서가 적시에 제출되어야 함을 알고 있어야 합니다. 그렇지 않으면 패널티가 제공됩니다.

일반 과세 시스템에 대한 IP 보고 - 아래 비디오 주제:

세금 및 회계 보고

개별 기업가에게 필요한 모든 유형의 세금 신고서는 IFTS에 제출됩니다. 직원이 없는 경우 제출되는 문서의 양이 훨씬 적습니다. 2-NDFL 및 6-NDFL 선언은 보고에서 제외됩니다. FIU 및 FSS에 대한 보고도 눈에 띄게 감소했습니다. 나머지 문서는 달력 회계 계획에 따라 주정부 기관에 제출됩니다.

2017년부터 혁신이 시작되었고 기업가는 이를 인식해야 합니다. 기존에 제출했던 4-FSS와 RSV-1 보고서가 하나로 통합되어 사회보험 보고서가 다른 형식으로 제출됩니다. 연방 세무 서비스에 새 보고서를 제출해야 합니다.

제로 선언

OSNO에서 기업가를 위한 가장 쉬운 옵션은 직원 없이 사업을 하는 상황입니다. 이 경우 개별 기업가는 3-NDFL 및 3-NDFL을 세금 제로 신고 및 해당 번호에 대한 FIU 데이터에 제출해야 합니다. 무급 휴가 중이거나 휴가 중인 직원이 있으면 0으로 보고서를 제출할 수도 있습니다. 나열된 문서에 RVS 선언 및 개인화된 회계 데이터를 추가해야 합니다.

"0"의 제출은 금융 거래가 없는 경우에만 가능하다는 것을 기억해야 합니다.또한 개별 기업가는 VAT에 대해 단일 단순화 세금 신고서를 제출할 권리가 있음을 알아야 합니다.

이 비디오에서는 OSNO에서 IP에 대한 제로 보고에 대해 설명합니다.

마감일

IP의 특징은 다양한 보고의 빈도는 형태와 목적에 따라 1개월에서 1년까지 다양할 수 있습니다.

OSNO의 IP에 대한 보고 일정:

문서	제출 장소	제출 빈도	타이밍
직원 보고서	금융감독원	1년에 1회	1월 20일까지
부가가치세 신고	IFTS	분기당 1회	다음달 20일까지
선언 3-NDFL	IFTS	1년에 1회
선언 4-NDFL	IFTS	발생 시	늦어도 5일 이내
선언 6-NDFL	IFTS	분기당 1회	다음달 30일까지
양식 SZV-M	FIU	한 달에 1번	다음달 10일까지
원장	IFTS	1년에 1회
4-FSS 및 RSV-1(2017년의 새로운 결합 보고서)	IFTS	분기당 1회 올해 총계	다음달 15일까지 01.04까지
토지/운송/수도세 신고	IFTS	1년에 1회	01.04까지
사회 보험 보고, 새로운 양식 4-FSS	금융감독원	분기당 1회	다음달 15일까지

IP 종료 시 제출

• IP 활동 종료는 매우 간단합니다. 노동자가 없을 때. 기업가는 세무서에 신청서를 제출해야합니다.

OSNO의 IP는 어떤 세금을 지불합니까? 이 질문은 사업에 도전하고자 하는 많은 시민들에게 관심이 있습니다. 결국 러시아에는 다릅니다. 각각의 장점과 단점이 있습니다. 또한 세금에는 의무 신고가 필요합니다. 보고 횟수와 빈도도 선택한 시스템에 따라 다릅니다. 그렇다면 OSNO의 IP는 어떤 종류의 세금을 지불합니까? 그리고 얼마나 자주? 이 모든 것에 대해 더.

일반 시스템

하지만 먼저 이 시스템을 선택할 가치가 있는지 알아볼까요? 많은 기업가들이 단순히 간소화된 세금 시스템으로 전환하려고 하는 것이 아닙니다! 특히 직원이없고 특별한 비용이없는 경우.

문제는 일반 과세 시스템에는 개별 기업가만 지불해야 하는 가능한 지불의 전체 목록이 포함되어 있다는 것입니다. 따라서 OSNO 자체가 매우 복잡하다고 믿는 것은 매우 논리적입니다. 그리고 이것은 많은 사람들을 꺼리게 합니다. 그러나 예를 들어 국제 수준에서 판매 및 비즈니스 구축에 종사하는 기업가가 주로 고려하는 것은이 옵션입니다.

OSNO IP를 열면 자동으로 활성화되오니 참고하세요. 즉, 활동 시작 시 신청서에 특별 과세 제도를 표시하지 않은 경우 일반 시스템에 따라 작업하게 됩니다. 이것은 좋기도 하고 나쁘기도 합니다. 이 옵션이 적합하다고 판단되면 IP가 OSNO에 대해 지불하는 세금에 대해 생각할 수 있습니다. 이해하기 어렵지 않습니다.

재산

따라서 의무적으로 지불해야 하는 첫 번째 지불은 재산세입니다. 과세제도에 관계없이 누구나 부담합니다. 여기에는 운송 및 토지세가 포함될 수 있습니다. 따라서 준비하십시오. 귀하가 소유한 재산에 대한 보고서를 세무 당국에 제출해야 합니다. 개인 기업가 자신이 부채가 있는 경우 재산에 대한 책임이 있다는 점을 감안할 때 이것은 중요합니다.

이 유형의 OSNO 보고를 위해 얼마나 자주 IP를 제출해야 합니까? 계간지. 일부는 선언이 필요하지 않다고 생각합니다. 이것은 사실이 아닙니다. 또한보고 기간의 마지막 달 30 일까지 분기에 한 번 적절한 신고를 제출해야한다는 이야기입니다.

사실, 한 가지 주의 사항이 있습니다. 토지 또는 교통세에 관해서는 1년에 한 번 신고해야 합니다. 그리고 동시에 과태료를 2월 1일 이전에 납부해야 합니다. 이 상황에서 어려운 것은 없습니다. 기억해야 할 중요한 점은 분기에 한 번(월말까지) 재산에 대한 보고서가 있고 2월 1일 이전에는 개별 기업가가 토지 및 교통세를 납부한다는 것입니다.

근로자가 있는 경우

무엇 향후 계획? 종종 IP에는 직원이 있습니다. 그리고 짐작하시겠지만, 그들은 또한 국가에 보고해야 합니다. 사실, 너무 자주는 아닙니다. 대부분의 경우 선언은 연간입니다. 그리고 이 모든 서류 작업은 1년에 한 번만 처리하면 됩니다.

직원 보고서(2-NDFL)는 세금 보고 기간 말까지 제출해야 합니다. 즉, 보고 후 매년 4월 30일까지. 즉, 2013년에 2012년, 2014년 - 2013년 등으로 보고합니다. 이것에 어려운 것은 없습니다. 일부 개인 기업가는 이 세금과 보고서 전체에서 면제됩니다.

나 자신을 위해

2인 소득세 증명서가 필요하지 않은 경우는 정확히 언제입니까? 그럼 혼자 일할 때. 직원이없는 OSNO의 IP는 상당히 흔한 일이지만이 상황에서는 단순화 된 세금 시스템으로 전환하는 것이 좋습니다. 일반 시스템에 남아 있으면 0 2-NDFL 선언을 제출할 준비를 하십시오. 그렇게 어렵지 않습니다.

가장 중요한 것은 OSNO(일반 시스템뿐만 아니라)에 대한 3-NDFL IP 보고서입니다. 이 보고서는 개인 및 조직뿐만 아니라 모든 기업가가 제출해야 합니다. 이것은 1년에 한 번 수행됩니다.

세금보고 기간을 맞춰야 할 것이라고 추측하기 쉽습니다. 보다 정확하게는 매년 4월 30일 이전에 완성된 신고서를 제출해야 하지만 개인 사업자들은 조금 후에 세금을 스스로 납부할 수 있습니다. 어느 시점까지? 매년 7월 15일까지. 그럼에도 불구하고 많은 사람들이 30.04까지 부채를 없애려고 노력하고 있습니다. 이 옵션을 선지급이라고 합니다. 원칙적으로 매우 편리합니다. 그들은 부채를보고하고 잊어 버렸습니다.

PFR 및 FSS

OSNO의 IP는 이미 나열된 세금 외에 어떤 세금을 지불합니까? 예를 들어, 공식적으로 고용된 시민뿐만 아니라 모든 조직과 마찬가지로 연금 기금과 사회 보험 기금에 고정 기여금을 지불해야 합니다. 이것들은 당신이 숨길 수 없는 것들입니다. 아무도 없습니다.

동시에, IP는 분기에 한 번 세금을 납부합니다(아니면 적절한 보고를 하고 납부합니다). 정확한 금액을 계산하는 것은 어려울 수 있습니다. 결국 많은 부분이 귀하의 소득에 달려 있습니다. 고정 지불이 있지만. 그들은 매년 변화하고 성장합니다. 매 분기 25일까지 보고서를 제출하는 것이 좋습니다.

비용 및 수입 회계

일반 과세 시스템을 선택하기로 결정한 개인 기업가에게 필요한 것은 무엇입니까? 위의 모든 지불은 여기서 끝나지 않습니다. 우리가 이미 본 것처럼 OSNO에서 IP에 대한 제로 보고도 발생합니다. 그러나 그 외에도 일년에 한 번 세무서에 비용 및 수입에 대한 특별 회계 장부를 제출해야합니다. 기업가가 혼자 일하고 비용이 없을 때 단순화 된 세금 시스템에서는 원칙적으로 부재합니다. 이익만.

보고서를 위해 이 책을 언제 제출해야 합니까? 세금보고 기간이 끝날 때까지 많은 연간 지불을 신고해야한다고 쉽게 추측 할 수 있습니다. 따라서 이 형식적인 절차는 매년 4월 30일까지 당신에게 부담이 될 것입니다. 기본적으로 매우 편리합니다. 결국 지금 이 순간까지 많은 보고서를 작성하여 해당 당국에 제출해야 합니다. 따라서 문자 그대로 모든 문제를 한 번에 처리할 수 있습니다. 어렵지 않죠?

큰 통

아마도 일반 과세 시스템을 유지하는 이유 중 하나는 기업가의 구매 및 이익에 대한 VAT의 존재입니다. 이 용어를 접하게 된다면 그것은 당신이 OSNO를 선택한 이유가 있음을 의미합니다. 문제는 기업가에게 VAT 세금이 있다는 것입니다. 다른 모든 것과 마찬가지로 필수입니다.

사실,이 경우보고하면 열심히 노력해야합니다. 왜요? VAT 세금은 원칙적으로 분기별로 신고됩니다. 현대 법률에 따르면 기업가는 지난달 25일까지 전체 보고서를 작성해야 합니다. 이것은 때때로 많은 시간과 노력을 낭비하게 만듭니다. 준비하세요. 세무서에 1년에 4번 VAT 보고서를 제출해야 하는 것으로 나타났습니다. 그렇게 많지는 않습니다. 기업가가 이미 충분한 서류 작업을 가지고 있음을 감안할 때 하나의 추가 보고서라도 많은 불편을 초래할 수 있습니다.

첫 수입

OSNO의 IP는 어떤 세금을 지불합니까? 반드시 이미 나열된 옵션 외에도 첫 번째 소득을 신고해야 합니다. 이렇게 하려면 보고서 4-NDFL을 작성해야 합니다. 한 번만 제공됩니다. 그러나 연간 이익이 50% 감소하거나 증가하면 이 보고서를 다시 작성해야 합니다.

선언하는데 얼마나 걸립니까? 여기서 서둘러야 합니다. 결국 4-NDFL 인증서는 첫 번째 소득을 얻은 다음 달 5일까지 세무 서비스에 제출해야 합니다. 원칙적으로 이것에 대해 특별한 것은 없습니다. 첫 번째 수익 보고서입니다. 실제로 4인 소득세의 재제출은 일반적으로 필요하지 않으며 드물게 최후의 수단으로만 사용됩니다.

필요한 것

글쎄, 우리는 가능한 보고서와 세금을 처리했습니다. 그러나 이제 다음에 무엇을 해야 합니까? 보고서를 작성할 때 어떤 종류의 문서가 유용할 수 있습니까? 그들의 목록은 다양하며 결정하기가 매우 어려울 수 있습니다. 다음과 같은 경우에 대비할 수 있습니다.

• 개별 기업가의 세부 정보(기업가 여권);
• 직원에 대한 정보(있는 경우 여권 데이터)
• 손익계산서(수표, 계약서 등);
• 경비 문서(모든);
• 소유권 증명서;
• TCP(운송세용);

원칙적으로 이것은 일반적으로 충분합니다. 문서 목록이 준비되면 지정된 시간 내에 보고서를 작성하십시오. 컴퓨터를 사용하여 이 작업을 수행하는 것이 좋습니다. 작성에 필요한 모든 필드가 일반 언어로 서명되어 있어 프로세스를 빠르게 처리하는 데 도움이 됩니다. 또한 필요한 모든 데이터를 입력하면 선언이 자동으로 생성됩니다. 이제 세무서에 제출하는 일만 남았습니다.

보시다시피 OSNO의 IP는 많은 세금을 냅니다. 그리고 여기에는 충분한 서류가 있습니다. 결국 이것은 가능한 지불의 전체 목록입니다. 따라서 많은 사람들이 단순화 된 세금 시스템에 대해 노력합니다. 이미 언급했듯이 이것은 혼자 운영하는 사람들에게 훌륭한 옵션일 뿐입니다. "단순화"를 사용하면 1년에 한 번, 분기에 한 번 소득에 대해 보고해야 합니다. FSS와 PFR을 공제합니다.

개인 기업가를 위한 일반 과세 시스템은 기업 활동에서 개인 기업가가 받는 소득에 대해 13%의 개인 소득세가 부과되도록 규정합니다. 이 경우 세금은 개인 사업자의 소득 금액에서 비용을 차감한 금액(확인하는 문서가 있는 경우) 또는 소득 금액의 20%(제1항의 러시아 연방 세법 227 조 1 항 221 조 1 항 ).

예를 들어 설명하겠습니다. OSNO의 IP가 해당 연도에 820,000루블의 수입을 받았다고 가정합니다. 동시에 그의 비용은 400,000 루블에 달했습니다. 그러면 과세 기준은 420,000루블이 됩니다. (820,000 루블 - 400,000 루블) 및 개인 소득세 금액 - 54,600 루블. (420,000루블 x 13%).

지출을 확인하는 문서가 없으면 소득을 20% 기준으로 줄일 수 있습니다. 그리고 그는 예산에 85,280 루블을 지불해야합니다. ((820,000루블 - 20% x 820,000루블) x 13%).

이 세금 계산 절차를 통해 소득 및 비용 회계 장부(KUDiR)를 유지해야 할 의무가 OSNO의 개별 기업가에게 할당된 이유가 분명합니다(러시아 연방 세법 54조 2항, 2002년 8월 13일자 재무부 No. 86n, 세무부 No. BG-3-04 / 430에서 승인한 개별 기업가를 위한 소득 및 비용 회계 절차의 2, 4항).

2019년 일반 과세 대상 개인사업자 선지급

기업가는 달력 연도 말에 개인 소득세를 예산으로 이전해야합니다. 그리고 올해 동안 그는 선급금을 지불해야 합니다. 금액은 세무 당국에서 결정하지만 개별 기업가가 제공한 정보를 기반으로 합니다.

일반 조세 제도에 따라 개인 기업가로 운영을 시작한 경우 영업일 기준 5일 이내에 첫 번째 소득을 받은 날로부터 한 달 후(러시아 연방 세법 227조 7항), 4-NDFL 형식(2010년 12월 27일 No. ММВ-7-3/ 러시아 연방 세금 서비스 명령에 의해 승인됨) 형식으로 개인의 추정 소득에 대한 신고서를 연방 세무 조사관에 제출해야 합니다. [이메일 보호됨]). 여기에 명시된 데이터에 따라 컨트롤러는 선지급 금액을 결정하고 귀하에게 세금 고지서를 발행합니다.

선지급 절차는 다음과 같습니다(러시아 연방 세법 227조 9항).

• 1월~6월의 경우 연간 선지급 금액의 절반이 해당 연도의 7월 15일까지 지급됩니다.
• 7 월 - 9 월에는 연간 지불 금액의 1/4이 올해 10 월 15 일까지 지불됩니다.
• 10월~12월은 연납입금액의 4분의 1도 내년 1월 15일까지 납부한다.

운영 두 번째 해(및 그 이후)부터 세무 당국은 전년도에 개별 기업가가 실제로 받은 소득을 기준으로 선지급 금액을 결정합니다(러시아 연방 연방 세무 서비스 04.25. 2008 번호 ShS-6-3 / [이메일 보호됨] ).

사업 과정에서 개별 기업가가 4인 소득세의 예상 소득 금액을 50% 이상 크게 과소 평가하거나 과대 평가한 것이 분명해지면 IFTS에 신고서를 다시 제출해야 합니다. 그런 다음 세무 당국은 미지급 조건에 대한 선지급 금액을 다시 계산합니다(러시아 연방 세법 227조 10항).

위에서 언급했듯이 연말 개인 소득세 금액은 예상 소득이 아니라 사업자가 실제로받는 소득을 기준으로 결정됩니다. 그리고 물론, 그에 의해 지불된 선급금을 고려하면, 즉 세금 금액이 감소합니다(