미술. 러시아 연방 세금 코드 114에 따르면 IFTS는 취해진 통제 조치의 결과에 따라 의무를 제대로 이행하지 않는 납세자에게 금전적 제재를 가할 권리가 있습니다. 자발적으로 이전되지 않은 경우 재정은 징수를 회사 또는 시민의 계정으로 보낸 다음 그의 재산으로 보냅니다. 분쟁과 문제를 피하려면 현재 2018 샘플에 따라 과태료 납부 방법을 알아야 합니다.

벌금 납부 절차

IFTS는 러시아 연방 세금 코드에 나열된 위반에 대해 납세자에게 금전적 제재를 부과할 권리가 있습니다. 이러한 위반에는 보고 기한 미준수, 제때 세금 납부 불이행, 세무 당국에 요청된 정보 제공 거부, 등록 절차 오류 등이 포함됩니다. 벌금 액수는 경제 주체에 보낸 결정 또는 요구 사항에 표시됩니다.

연방 세무 서비스의 결정에 따른 세금, 과태료 및 벌금의 이전은 별도의 지불로 이루어집니다. 이러한 금액을 한 주문으로 결합하는 것은 허용되지 않습니다.

이 법안은 회사가 같은 날 모든 이체를 할 것을 의무화하지 않습니다. 납세자는 이를 다른 날짜로 나눌 권리가 있습니다. 첫째, 과태료가 부과되지 않도록 체납금을 납부하는 것이 좋습니다. 또한 패널티 자체는 전체 지연 시간 동안 이전됩니다. 후자는 벌금을 물 수 있으며 가장 중요한 것은 요구 사항에 지정된 마감일을 충족하는 것입니다.

벌금 이체에 대한 지불 주문을 작성하는 방법은 무엇입니까?

세무서에 벌금을 납부하는 방법에 대한 단계별 알고리즘에는 주문 필드에 다음 정보를 지정하는 작업이 포함됩니다.

받는 사람 세부 정보

벌금은 세금 자체와 동일한 IFTS 지점에 지불됩니다. 이는 수령인의 이름, 그의 BIC, 거래 계정 및 당좌 계정이 "표준"으로 유지됨을 의미합니다. 처음 송금하는 경우에는 세무서 또는 공식 홈페이지에서 자세한 내용을 확인할 수 있습니다.

지불의 목적

2017년에는 세금 및 보험료 이전을 위한 지급 서류 작성 및 작성에 대한 변경 사항이 다시 도입되었습니다. 다음은 필드를 채우는 규칙입니다. 새로운 지불 주문- 지불 - 개인 소득세, UTII, USN 및 보험료를 러시아 연방 세무 서비스 및 FSS로 이전하는 경우 - 사회 보험. 또한 비현금 결제 시 금전 등록기를 사용합니다.

새로운 지불 주문 - 2020년 지불

세금 및 보험료를 예산에 지불할 때 사용 표준 지불 양식. 지불 주문의 형식과 필드, 필드의 번호 및 이름은 2012년 6월 19일 No. 383-P에 따라 러시아 은행이 승인한 규정의 부록 3에 나와 있습니다.

지불에 어떤 종류의 예산 항목을 채워야 합니까? 세금을 예산으로 이전할 때 2020년에 새로운 지불 명령을 작성하는 규칙은 2013년 11월 12일자 러시아 재무부의 명령에 의해 승인되었습니다. 107n호. 이 규칙은 러시아 연방 예산 시스템으로 지불을 이체하는 모든 사람에게 적용됩니다.

• 세금, 수수료 및 보험료 납부자
• 세무사;
• 관세 및 기타 예산 지불인.

조직의 조치는 검사가 계정을 동결한 이유에 따라 다릅니다. 예를 들어, 세금 보고서를 제출하지 않아 계정이 차단된 경우에는 이를 제출하거나 이전에 제출했음을 확인해야 합니다.

모든 비현금 결제에는 현금 데스크가 필요합니다.

CCP를 사용하는 데 필요한 계산 방법에 대한 요구 사항을 변경했습니다. "현금없는 지불 절차"의 개념이 법률에 나타났습니다. 개정 전에는 전자지불수단(ESP)을 이용한 현금결제와 비현금결제에만 금전등록기를 사용하도록 하였다. ESP의 정의는 2011년 6월 27일 No. 161-FZ "On the National Payment System"의 법률에 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

• 은행 카드;
• 모든 전자 지갑;
• 인터넷뱅킹 등

비현금 결제를 위한 CCP: 변경된 사항

그것은

금전 등록기는 현금 및(또는) 판매된 상품, 수행된 작업, 제공된 서비스에 대한 전자 지불 수단을 사용하여 자금을 수락하거나 지불할 때 사용됩니다.

그것은되었다

금전 등록기는 상품, 작업, 서비스에 대해 현금 및(또는) 비현금을 수락(수신) 및 지불할 때 사용됩니다.

2018년 7월 3일부터 법에 따라 모든 비현금 결제 방법에 금전 등록기를 사용해야 합니다. 예를 들어 은행을 통한 영수증 또는 지불 명령으로 지불하는 경우. 그러나 또한 수표는 2019년 7월 1일부터 펀칭되어야 합니다. 전자 수단을 제외한 비현금 결제는 2019년 7월 1일까지 금전 등록기에서 면제되었습니다(2018년 7월 3일 법률 No. 192-FZ의 4조 4항).

자주하는 질문

이제 개인과의 비현금 결제에 금전 등록기를 사용해야 합니까?

네 필요합니다. 2018년 7월 1일부터 CCP 적용이 필요하나 전자결제수단을 이용한 결제에 한함. 예를 들어, 전자 지갑 및 온라인 뱅킹을 통해 지불하는 경우. 새로운 비현금 결제 수단의 경우 2019년 7월 1일까지 지연됩니다. 즉, 2019년 7월 1일부터 은행에서 사업자를 통해 영수증 및 지불 명령을 지불할 때 CCP만 적용하면 됩니다. 이것은 2003년 5월 22일 No. 54-FZ 법률 1.2조 1항, 1.1조 21항, 2018년 7월 3일 No. 192-FZ 법률 4조 4항에 따릅니다.

조직 및 개인 기업가와의 비현금 결제에 CCP를 사용해야 합니까?

아니요, 조직 및 개인 사업자와의 비현금 결제의 경우 원칙적으로 CCP를 사용할 필요가 없습니다. 예외는 전자 지불 수단을 제시하는 결제입니다. 예를 들어, 카드로 지불할 때. 결제가 "클라이언트 은행" 시스템을 통해 진행되는 경우 CCP가 필요하지 않습니다. 전자결제수단을 제시하지 않은 비현금결제입니다. 이는 2003년 5월 22일 No. 54-FZ의 법률에 명시되어 있습니다.

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2020년 6월 1일부터 새로운 코드

러시아 중앙 은행은 직원에게 급여 및 혜택을 지급하기 위해 지급 문서에 표시해야 하는 소득 유형에 대한 코드를 승인했습니다. 러시아 은행은 다양한 유형의 소득에 대해 다음 코드를 승인했습니다.

• "1"-공제 금액에 대한 제한이 설정된 임금 및 기타 소득을 양도하는 경우;
• "2" - 부과할 수 없는 자금을 이체할 때
• "3" - 제한이 적용되지 않는 자금을 이체할 때.

소득 유형 코드는 소득이 아닌 자금을 이체할 때 제한이 설정되어 있거나 부과될 수 없는 경우 표시되지 않습니다.

코드는 필수 20 “Naz. 평방 " 지불 주문.

메모 :

새로운 규칙에 따르면 은행은 고객에게 지불 주문의 내용을 명확히 하도록 요청할 수 없습니다. 즉, 2020년 6월 1일부터 은행은 결제 오류()로 인해 거부할 수 있는 공식 권한이 있습니다. 고객에게 설명을 요청할 수 있는 내부 은행 지침이 있는 경우에만 오류를 수정할 수 있습니다. 지불 부정확으로 인한 지연 지불의 경우 상대방은 위약금 또는 법적 이자와 IFTS - 위약금을 지불해야 합니다.

2016년 8월 1일부터 개인 소득세 납부 명령서 작성에 대한 새로운 규칙

연방세청에서 설명한 바와 같이 법률에 납세 기한이 두 번 이상 있고 동시에 각 납입 기한에 대해 특정 납세 기한이 설정되어 있는 경우 납세자는 각 납세일에 대해 별도의 납부를 해야 합니다. 마감일의. 결국 법에 의해 설정된 세금 이전 기한은 지불 명령에 표시되어야합니다.

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지불 주문 필드를 올바르게 작성합니다.

새로운 지불 주문 2020에서 세금 및 보험료 납부예산에는 다음이 포함되어야 합니다.

보험료를 납부할 때현장에서 101 고용주의 경우 상태 01, 개인 기업가의 경우 상태 09를 나타냅니다(이전에는 08).

현장에서 104 BCF 값이 표시됩니다.

현장에서 105 OKTMO 코드가 작성되었습니다. 코드 크기는 8자(시정촌 및 인구 밀집 지역) 또는 11자(정착지)입니다.

현장에서 110 2015년부터 세금을 양도할 때 "110" 필드를 채우고 지불 유형(벌금, 이자, 벌금, 부채)을 표시할 필요가 없습니다. BCC로 식별할 수 있는 지불 세무 당국 및 자금의 유형.

단어로 된 지불 금액들 6 그것은 종이 지불에만 표시되며 전자 버전에서는 금액이 말로 작성되지 않습니다.

현장에서 20 지불 주문 지불의 코드 목적이 표시됩니다. 예를 들어, 2020년 6월 1일부터 지정해야 하는 직원입니다.

현장에서 21 " "숫자를 써야 합니다. 5 , 그리고 3이 되기 전에.

참고: 에 대한 변경 사항. 은행은 "지급 우선 순위" 요건이 잘못 기입된 경우 종이 지급 주문 수락을 거부해서는 안 됩니다. 귀하의 서비스 은행이 이러한 이유로 지불 실행을 거부한 경우 이를 중앙 은행에 보고할 수 있습니다. (2017.04.10.자 재정부 서신 No. 05-09-06/64623)

현장에서 22 소품" 코드"자금 이체 지침, 고유 발생 식별자가 표시됨 이기다.
주문형이 아닌 직접 결제를 이체하는 경우 UIN 대신 값 0이 작성됩니다.

필수 "코드"를 작성해야 하는 요구 사항은 자금 이체 명령에 적용되며 그 형식은 러시아 은행 규정 No. 383-P에 의해 설정됩니다.

메모 : . 결제 주문서 22번 필드의 CODE 속성에 어떤 UIIN 값을 넣어야 하는지 명확히 했습니다.

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제3자를 위한 세금 납부: 지불 주문서 작성 방법

2016년 11월 30일부터 세금을 다른 사람(합법적 및 자연적)의 예산으로 이전할 수 있게 되었습니다. FTS는 말했다.

법인은 다른 조직을 위해 자신의 계정에서 세금을 이전할 수 있으며 관리자는 자신의 비용으로 회사의 납세 의무를 갚을 권리가 있습니다. 이는 수수료, 위약금, 벌금, 보험료에도 적용되며 수수료 납부자, 세무 대리인 및 통합 납세자 그룹의 책임 구성원에게 적용됩니다.

참고: 러시아 연방 세금 서비스(Federal Tax Service of Russia)는 2018년 1월 25일자 편지에서 이러한 경우 지불 문서의 "TIN", "KPP" 및 "지급인" 필드를 작성해야 하는 방법에 대해 설명했습니다.

지불 필드 작성 24 « 지불의 목적» 예산 및 예산 외 자금으로의 자금 이체와 관련된 추가 정보가 표시됩니다.

예를 들어, 보험료를 지불할 때 이 필드에 예산 외 기금(FSS, FFOMS 또는 PFR)의 약칭과 조직의 등록 번호를 표시할 수 있습니다.

세금이 이전되는 경우 세금 이름과 납부 기간을 표시합니다. 예: "2017년 1분기 VAT 납부", "2017년 1분기 소득세 납부".

이 경우 "지급 목적" 필드의 총 문자 수는 210자를 초과해서는 안 됩니다(2012년 6월 19일 No. 383-P 러시아 은행에서 승인한 규정 부록 11).

귀하의 정보를 위해

현재 기간의 보험료를 양도 할 때 "지불 목적"필드에 보험료가 지불되는 달을 표시해야합니다. 그렇지 않고 조직에 연체된 부채가 있는 경우 세무 당국은 수령한 자금을 이 연체금을 상환하도록 지시합니다.

보험료 이전에 대한 지불 명령으로 지불 목적과 지불 기간을 결정할 수없는 경우 먼저 기금은 이전에 형성된 부채를 상환하기 위해 기여금을 적립합니다. 그리고 그 후에야 금액의 나머지 부분이 현재 지불 계정에 적립됩니다.

개인 기업가(IP)지불 주문을 작성할 때 새로운 지불 주문 2020은 또한 "//" 기호로 묶인 등록 주소 또는 거주지를 표시해야 합니다.

현장에서 8 기업가는 성, 이름, 후원 및 괄호 - "IP"와 거주지 등록 주소 또는 거주지 주소(장소가 없는 경우)로 지불 주문을 작성합니다. 거주). 주소에 대한 정보 전후에 "//" 기호를 넣으십시오.

예: Petrov Ivan Petrovich(IP) //Moscow, Petrovka 38, 방 35//

회사에서 개인소득세를 양도하는 직원을 위한 별도 부서의 체크포인트 및 OKTMO 설정

연방 재무부의 서신에 따르면 2014년 1월 1일부터 2014년 3월 31일까지의 시간이 전환 기간으로 지정되며 이 기간 동안 UIN을 표시하는 것은 가능하지만 반드시 필요한 것은 아닙니다. 2014년 4월 1일부터 식별자 지정 절차가 의무화됩니다.

필드 8 및 16의 문자 수: "payer"와 "recipient"는 160 이하여야 합니다.

2016년 11월 30일부터 "다른 사람"(즉, 누구든지)이 조직에 대한 세금을 납부할 수 있습니다. 그러나 동시에 이 사람은 지불한 금액의 환불을 요구할 수 없습니다.

지불 주문 또는 지불- 당좌계좌의 소유자(고객)를 대신하여 은행에 제출하는 문서: 다른 계좌로 자금을 이체(제품 또는 서비스에 대한 지불, 세금 또는 보험료 납부, 개인 사업자 계좌로 자금 이체 또는 창업자 배당금 지급) , 직원에게 급여 이전 등, 모두 아래에 있음)

2017년부터 정확한 은행 이름과 정확한 수취인 계좌가 있는 경우 세금 기여도를 명확히 할 수 있습니다. 나머지 기부금은 반환하고 다시 지불해야 합니다. (서명 4, 4, 러시아 연방 조세법 45조).

또한 지불 주문은 인터넷 은행(예: Sberbank-online, alpha-click, client bank)에서 생성(및 인터넷을 통해 전송)될 수 있습니다. 소규모 조직과 개인 기업가에게는 인터넷 뱅킹이 필요하지 않기 때문입니다. 복잡하고 비싸며 덜 안전합니다. 한 달에 10번 이상 송금하거나 은행이 너무 멀리 떨어져 있는 경우 고려해 볼 가치가 있습니다. 또한 예를 들어 온라인 회계를 사용하여 지불을 생성할 수 있습니다.

2017년부터 다른 사람이 개인 기업가, 조직 또는 개인에 대해 세금을 납부할 수 있습니다. 그런 다음 세부 정보는 다음과 같습니다. 지불인의 "TIN" - 세금이 지불되는 사람의 TIN; 지불인의 "KPP" - 세금이 이전되는 대상의 KPP "지불인" - 지불을 하는 지불인에 대한 정보; "지불 목적" - 지불하는 지불인과 지불하는 사람의 TIN 및 KPP "지불인의 지위" - 의무를 수행하고 있는 사람의 지위. 이것은 조직의 경우 01이고 개인 기업가의 경우 09입니다.

2017년 2월 6일부터 납세 명령에서 모스크바 및 모스크바 지역의 조직은 "지급인의 은행" 필드에 "중앙 연방 지구에 있는 러시아 은행의 GU"를 입력해야 하는 새 은행 세부 정보를 입력해야 합니다. BIC "044525000"을 표시합니다.

필드 채우기

TIN 및 KBK 세부 정보는 결제에서 가장 중요한 가치입니다. 그들이 정확하면 지불이 진행될 가능성이 큽니다. 기간, 지불인 상태, 순서 - 이 필드에 오류가 있는 경우(시간이 없었음) 어쨌든 지불은 거의 항상 진행되지만 위험을 감수하지 않는 것이 좋습니다. 지불 명령(이것은 귀하의 돈입니다)을 잘못 작성하는 것에 대한 페널티는 없지만 지불이 처리되지 않을 수 있습니다. 그러면 지불을 찾아 반환하고 페널티를 지불해야 할 수 있습니다.

결제 주문(위)의 계좌(번호)는 아무거나 하셔도 되며 동일한 번호로 만드셔도 됩니다. 그러나 순서대로 더 좋습니다.

지불 주문의 VAT는 지불 목적에 항상 표시됩니다. 존재하지 않거나 존재할 수 없는 경우 "부가가치세 제외"로 표시됩니다.

모든 예에서 지불 순서는 급여를 제외하고 다섯 번째입니다. 세 번째가 있습니다.

개인 및 개인 기업가는 "KPP" 필드에 "0"을 입력합니다.

TIN, KPP 및 OKTMO는 처음부터 시작해서는 안됩니다.

코드 필드(UIN이라고도 함)에는 2015년부터 모든 세금 납부에 0이 입력되었습니다(여기서 UIN을 받는 것이 답입니다). 지급인의 TIN이 지급액에 기재되어 있지 않거나 공무원의 요청으로 지급금이 이체된 경우 UIN이 설정됩니다. 비 세금에는 아무것도 넣지 마십시오.

맨 윗줄 하단에 있는 지불 명령서에는 대표자(IP) 또는 대리인의 서명이 있어야 합니다. 또한 단체나 개인사업자가 인장을 사용하는 경우에도 그대로 유지되어야 합니다.

필드 109(날짜, 오른쪽의 "예치 필드" 아래)에 세금이 납부된 신고 날짜를 입력합니다. 그러나 단순화된 세금 시스템과 모든 기금(PFR, FSS, MHIF)을 사용하면 0을 넣습니다.

2015년까지 자금 이체 주문의 속성(필드) "110"에는 지불 유형 표시기가 표시되었습니다("PE"-벌금 지불, "PC"-이자 지불). 이제 아무것도 표시되지 않습니다.

2015 년 10 월 1 일부터 "OPERA-1"대신 국세, 관세 및 기타 지불에 대한 수취인의 은행 필드에 "러시아 은행 운영 부서"를 표시해야합니다.

지불 주문 "입력 op." 필드에 (동작 유형)은 항상 01로 설정됩니다.

그림. 납세지시서 작성 샘플.

충전 샘플

모든 지불

지불 주문의 전체 목록을 참조하십시오(2019-2020년에 업데이트됨):

지불 주문은 어디에서 무료로 받을 수 있습니까? 지불 주문을 작성하는 방법? 지불 주문의 종류는 무엇입니까?무료 비즈니스 팩 프로그램을 사용하여 만든 2019-2020년 Excel의 지불 양식 작성 샘플을 여기에 게시하겠습니다. 이것은 똑똑하고 간단한 프로그램입니다. 지불 외에도 많은 유용한 문서가 있습니다. 모두에게 추천합니다! 특히 비용을 절감하려는 소규모 조직 및 개인 기업가에게 유용합니다. 일부 추가 기능은 유료이지만 결제 주문의 경우 무료입니다.

1C Accounting 8에서 지불 주문을 생성(인쇄용)하려면 "은행"- "지불 주문" 메뉴를 열어야 합니다.

나 자신에게 IP

개인 기업가는 조직과 달리 원하는 대로 모든 수익을 처분할 수 있습니다. 회계 및 현금 규율이 없습니다. 당좌 계좌와 동일한 은행에서 돈을 인출하는 것은 종종 불가능하거나 수익성이 없습니다. 그런 다음 다른 은행(예: Corn, Sberbank, Tinkoff, Alfa-Bank 등)의 개인 계정(IP 자체에만 개설됨)으로 자금의 일부 또는 전체를 이체할 수 있습니다.

기한 비과세 지불은 일주일 이내에 이루어질 수 있습니다(늦어도 다시 할 필요는 없습니다), 즉, i.е. 당신은 어제 또는 그 전날 은행에 안전하게 그러한 지불을 가져올 수 있습니다.

지급목적 : 본인계좌보충 VAT 제외.

그림. 비즈니스 팩에서 개인 기업가가 자신에게 지불 주문을 작성하는 샘플.

제품/서비스에 대해

2019-2020년 Excel의 제품 또는 서비스에 대한 샘플 지불은 VAT 유무에 관계없이 발행될 수 있습니다. 이것은 공급업체의 청구서에 명시되어야 합니다. 부가가치세 납부 주문

지불 목적: 자금은 계약 번호 12345에 따라 공급자에게 이체되었습니다. 부가가치세 18% - 1694-92

지불 목적: 계약 번호 12345에 따른 서비스에 대한 이체 자금. 부가가치세 18% - 1694-92

지불인 상태: 아무 것도 표시하지 마십시오. 상태는 예산 지불에만 필요합니다.

그림. 비즈니스 팩에서 제품/서비스에 대한 지불 주문을 작성하는 샘플.

급여

2019-2020년 Excel에서 급여 발행을 위한 샘플 지불 주문.

직원은 급여를 받을 은행을 선택할 수 있습니다. 이를 위해서는 신청서를 작성해야 합니다.

지급 목적: 고용 계약에 따라 직원에게 급여를 지급합니다. VAT 제외.

지불인 상태: 아무 것도 표시하지 마십시오. 상태는 예산 지불에만 필요합니다.

그림. 비즈니스 팩에서 급여 지급을 위한 지급 명령서를 작성하는 샘플.

피제수

2019~2020년 엑셀로 창업자에게 배당금을 지급한 대가로 배당금에 대한 개인소득세가 아님을 알려드립니다. 조직 만이 이익을 할당 한 후 회계 데이터에 따라 배당금을 지불 할 수 있습니다.

지급목적 : 대표이사에게 배당금 지급 VAT 제외.

지불인 상태: 아무 것도 표시하지 마십시오. 상태는 예산 지불에만 필요합니다.

그림. 비즈니스 팩에서 배당금 지급을 위한 지급 명령서를 작성하는 샘플.

세금에

2019-2020년 Excel에서 세금 납부를 위한 지불 순서입니다. 법에 따라 조직 자체(IP)만 세금을 납부할 수 있습니다. 타인에게 양도하는 것은 금지되어 있습니다(개인 소득세 대리인의 경우는 제외).

마감일 세금 납부 날짜는 오늘 날짜와 정확히 일치해야 합니다. 그렇지 않으면 은행에서 수락하지 않습니다. 지불은 해당 날짜에 규제 당국에 대해 실행된 것으로 간주됩니다. 그리고 돈이 당신을 위해 세금으로 갈 때 더 이상 중요하지 않습니다. 그들은 일주일 동안 갈 수 있습니다.

세금 정보는 어디에서 얻을 수 있습니까? 세금 웹 사이트에는 세금을 선택하여 지불을 형성하는 서비스가 있습니다.

2016년 이후로 필드 110(0)에 아무것도 입력하지 않았습니다. 그림을 참조하십시오.

106에서는 때때로 TP를 작성해야 합니다. 필드 107에서 일부 은행은 세금 납부 기간(예: GD.00.2016)을 작성하도록 요청합니다. 기간 목록입니다.

지불 목적 : 직원 급여에서 개인 소득세. VAT 제외.

납입목적 : 창업자 배당금의 개인소득세. VAT 제외.

납입목적 : 2015년 소득세 선지급. VAT 미포함.

납부기준: 2015년 USN 세금 선납. VAT 미포함.

과태료 및 과태료 납부는 세금 납부와 동일합니다.

지불인 상태: 01 - 조직의 경우 / 09 - 개인 기업가의 경우(자신의 세금을 납부하는 경우).

지급인 상태: 02 - 조직의 경우 / 02 - 개인 기업가의 경우(개인 소득세(급여 또는 배당금에 대한)가 세무 대리인인 직원(창업자)에 대해 지급되는 경우).

그림. 비즈니스 팩에서 세금 납부를 위한 지불 오더를 작성하는 샘플.

보험료: PFR, MHIF 및 FSS

또한 2017년부터는 기여금이 지급되는 기간을 표시해야 합니다(예: MS.10.2018).

2016년 이후로 필드 110(0)에 아무것도 입력하지 않았습니다. 그림을 참조하십시오.

106에서는 때때로 TP를 작성해야 합니다. 필드 107에서 일부 은행은 수수료 지불 기간(예: GD.00.2016)을 작성하도록 요청합니다. 기간 목록입니다.

2019-2020년 Excel에서 OPS(PFR), MHIF, FSS에 대한 보험료 지불을 위한 지불 주문. 그건 그렇고, 나는 RSV-1과 4-FSS에 대한 좋은 (그리고 무료) 지침을 가지고 있습니다.

지불 목적: 분담금은 IP 등록 번호 071-058-000000에 대한 2015년 연금의 보험 부분에 대해 연금 기금으로 이체됩니다. VAT 제외. ()

지불 목적: 2015년 FFOMS에 대한 기부금은 IP 등록 번호 071-058-000000으로 이전됩니다. VAT 제외.(IP 기여도는 이 무료 계산기를 사용하여 계산할 수 있습니다)

지급 목적: 2015년 4분기 근로자 연금의 보험 부분에 대한 기여금은 연금 기금으로 이체됩니다. Reg. No. 071-058-000000. VAT 제외.(휴가수당 계산도 추천)

지급 목적: 2015년 4분기 FFOMS에 대한 기부금은 직원 등록 번호 071-058-000000으로 이전됩니다. VAT 제외.(모든 기여금은 물론 병가와 휴가 수당까지 계산할 수 있는 급여 계산기를 추천합니다)

납입사유 : 2015년 4분기 사회보험기금 기부금을 사원등록번호 071-058-000000번으로 이체함. VAT 제외.(모든 기여금은 물론 병가와 휴가 수당까지 계산할 수 있는 급여 계산기를 추천합니다)

마감일. 보험세 납부 날짜는 오늘과 정확히 일치해야 합니다. 그렇지 않으면 은행에서 수락하지 않습니다. 지불은 해당 날짜에 규제 당국에 대해 실행된 것으로 간주됩니다. 그리고 돈이 펀드에 들어가면 더 이상 당신에게 중요하지 않습니다. 그들은 일주일 동안 갈 수 있습니다.

과태료 및 과태료 납부 순서는 세금만 납부하는 경우와 동일합니다.

지불인 상태: 08 - 개인 기업가용. IP 자체에 대한 보험료를 지불하는 경우.

지불인 상태: 01 - 조직용 / 09 - 개인 기업가용(직원에 대한 보험료를 지불하는 경우) (2017년 2월 3일자 연방세 서비스 서신 No. ZN-4-1 / [이메일 보호됨]) (2017년 4월 5일자 재무부 명령 No. 58n).

그림. 비즈니스 팩에서 러시아 연방 연금 기금에 대한 보험료 지불에 대한 지불 주문을 작성하는 샘플.

얼마나 오래 지불을 유지합니까?문서가 기부금 계산 및 보고에 마지막으로 사용된 연도 말 이후 6년(2009년 7월 24일 No. 212-FZ 연방법률 제28조 제2항 6절) 또는 5년(절 459 2010년 8월 25일 러시아 문화부 명령 N 558)

이 모든 지불은 Excel에서 또는 이 무료 프로그램을 사용하여 편집할 수 있음을 상기시켜 드리겠습니다.

세금 코드에 따라 제재를 나열하는 경우 2017년 벌금 지불 명령을 작성하는 샘플이 반드시 필요합니다. 주의해야 할 지불 필드.

2017 년 세금 코드 위반에 대해 벌금이 부과되었습니다.

IFTS는 회사에 대한 문서를 받지 못했습니다. 200 문지름. IFTS(러시아 연방 세법 126조)에서 요청한 문서를 제시간에 제출하지 않으면 세금을 이전해야 합니다. 또는 선지급 세금(예: 재산세) 계산을 제때 제출하지 마십시오.

200 루블은 상징적 인 금액 인 것 같습니다. 그러나 주의하십시오. 검사관은 회사에 요청할 수 있습니다. 예를 들어, "2014-2016년 송장을 제출하십시오."와 같은 편지를 보낼 것입니다. 그리고 수백 가지가 있습니다. 수거하는 동안 서류 발송 기한이 만료됩니다. 약간의 지연으로 인보이스 세트를 보내드립니다. 그리고 그에 대한 응답으로 - 깔끔한 금액에 대한 벌금. 200 루블에 회사에서 제 시간에받지 못한 문서 수를 곱한 것은 검사관이었습니다.

전자 대신 종이 보고. 200 루블의 벌금. 회사가 전자 보고 대신 종이 보고서를 제출하는 경우에도 비용을 지불해야 합니다(러시아 연방 세법 119.1조). 사실, VAT 환급 요건은 더 엄격합니다. 대부분의 회사는 VAT 신고서를 전자 형식으로만 제출해야 하기 때문에 검사관은 서면 양식을 전혀 고려하지 않고 보고서를 제출하지 않은 회사에 벌금을 부과할 수 있습니다(러시아 연방 세법 119조). 그리고 이것은 최소 1000 루블이며 10 일 지연 후에 계정도 차단됩니다.

세금 미납.미지급 금액을 예산으로 제때 이체하지 않는 회사는 러시아 연방 조세법 제122조 및 제123조에 따라 벌금에 대한 연방 세무 조사관의 결정을 받을 위험이 있습니다. 이 규칙이 제공하는 제재를 살펴보겠습니다.

회사가 세금을 제때 납부하지 않은 경우(또는 필요한 것보다 적게 납부한 경우) 체납액의 20%에 해당하는 벌금이 부과될 수 있습니다. 이는 회사의 회계사가 의도적으로 세금을 계산할 때 실수를 하지 않은 상황에서 사실입니다. 회사 계정에 세금을 낼 만큼의 돈이 충분하지 않은 경우에는 벌금이 부과될 뿐 벌금이 부과되어서는 안 됩니다.

검사관이 신고서에서 조직이 고의로 더 낮은 세금을 신고했음을 입증하는 경우 벌금은 미납 금액의 40%가 됩니다.

회사가 자체 세금이 아니라 VAT와 같이 이전해야 하는 세금 납부를 연기했다고 가정합니다. 이 경우 벌금은 부채 금액의 동일한 20%가 됩니다. 그러나 여기서 위반이 정확히 어떻게 발생했는지는 더 이상 중요하지 않습니다. 의도적이든 아니든. 회사가 정시에 납부자로부터 세금을 올바르게 계산하고 원천 징수하더라도 벌금이 부과됩니다.

보고 지연.회사의 지갑에 심각한 위험을 초래하는 또 다른 위반은 늦은 세금 신고입니다. 검사관이 규정된 기간 내에 특정 세금에 대한 보고서를 받지 못하면 조직은 코드 119조에 따라 벌금에 처하게 됩니다. 다음과 같이 계산합니다. 검사관은 늦은 선언에 따라 예산에 지불해야 하는 금액을 가져갑니다. 회사가 이미 이전했다면 벌금은 최소 1000 루블입니다. 예산이 아직이 돈을받지 못한 경우 부채의 5 %를 가져 와서 세무 당국이 회사의보고를 기다리는 개월 수를 곱합니다. 또한 불완전한 달도 고려됩니다.

예시. 세금보고 지연에 대한 벌금은 어떻게 계산됩니까?
Zarya LLC는 5월 29일에 2017년 1분기 VAT 신고서를 제출했습니다. 코드는 늦어도 4월 25일까지는 보고해야 합니다. 신고서에 지불하기 위해 신고 된 세금은 20,000 루블입니다.

9월 5일, 세무 조사관은 러시아 연방 세법 119조에 따라 LLC에 대한 벌금에 대한 결정을 발표했습니다. 그 날 현재 Zarya LLC의 선언에 신고된 VAT 금액은 예산으로 접수되지 않았습니다. 따라서 검사관은 20,000 루블의 5 %를 가져 와서받은 금액을 2로 곱했습니다. LLC의 선언을 기다리는 것은 두 달이 되었기 때문에 하나는 완료 (4 월 26 일부터 5 월 25 일까지)와 하나는 불완전한 (5 월 26 일부터) 5월 29일까지).

결과적으로 벌금 금액은 2000 루블에 달했습니다.

참고: 이 코드는 연체 신고에 대한 처벌을 제한합니다. 우리가 이미 언급한 최소값은 1000루블입니다. 예를 들어 지연 보고가 0인 경우(즉, 예산에 빚진 것이 없는 경우) 정확히 얼마를 지불해야 합니다. 그리고 최대 금액은 늦은 선언에 따라 예산에 지불해야 하는 금액의 30%입니다.

교차 검증을 위해 제출된 문서가 없습니다. 10,000 루블의 벌금. 귀하의 회사가 반대 감사의 일환으로 정보 제공을 거부하는 경우 세무 당국에서 이를 작성합니다(러시아 연방 세법 126조 2항). 이러한 검사 중에 검사관은 한 회사를 검사하여 상대방에게 요청을 보냅니다. 따라서 그들은 거래가 실제인지, 구매자와 판매자의 보고 데이터가 일치하는지 확인하기를 원합니다(예: 판매자의 상품 판매와 구매자의 비용).

참고 사항: 1년 이내에 다가오는 차선에 대한 요청을 두 번 연속으로 무시하면 벌금은 20,000루블의 두 배입니다. (러시아 연방 세법 129.1 조).

회계 규칙의 중대한 위반.회계 규칙 위반에 대한 벌금 - 10,000 루블. 그것은 무엇입니까? 대부분의 경우 기본 문서, 송장 또는 등록부의 부재는 중대한 위반으로 간주됩니다. 한 해 동안 거래를 체계적으로 기록하지 않았다고 가정해 보겠습니다. 이것은 또한 러시아 연방 세법 120조에 따라 처벌되는 중대한 위반입니다.

동시에 10,000 루블. 최소 벌칙입니다. 한 과세기간 동안 실수한 자에게 발급됩니다. 부정확한 부분이 여러 기간에 걸쳐 나타났습니까? 그런 다음 30,000 루블의 벌금을 물을 준비를하십시오.

이 모든 것은 세액에 영향을 미치지 않은 오류에 적용됩니다. 실수가 심각하고 그로 인해 예산이 무언가를받지 못하면 벌금이 증가합니다. 세무당국은 체납액의 20%를 차감하여 계산합니다. 이 경우 벌금은 40,000 루블 이상입니다. 이것은 코드의 동일한 120번째 기사에서 제공됩니다.

2017년 벌금 납부 명령서 작성

벌금에서 대부분의 필드는 일반 세금 납부와 동일합니다.

• 지불인에 대한 정보: 이름, TIN, KPP, 은행 세부 정보
• 수령인에 대한 정보: 연방 재무부 및 세무 조사 부서의 짧은 이름, TIN, KPP, 은행 세부 정보.

결제 내역을 자세히 살펴보겠습니다.

KBK. CCC를 위한 필드 104를 작성할 때 벌금에 대한 자체 코드가 있음을 유의하십시오. 처음 13자리는 세금과 동일합니다. 14번째 자리의 "3"은 벌금이 부과되고 있음을 나타냅니다.

납부기준 및 과세기간필드 106에 지불 기준의 두 자리 알파 코드를 입력합니다.

예를 들어 연방 세금 서비스의 요청에 따라 벌금이 지불되는 경우 코드 "TR"입니다. 이 경우 필드 107 "세금 기간"-요구 사항에 지정된 지불 기간. IFTS 문서에서 그러한 기간은 그렇지 않을 수 있습니다. 결국, 일반적으로 조직은 벌금을 받은 후 근무일 기준 8일 이내에 벌금을 납부해야 하는 요구 사항을 이행해야 합니다. 그리고 검사관이 회사에 더 많은 시간을 주면 요구 사항에 특별 기간을 직접 표시합니다.

집행 영장(AR 지급 기준)에 따라 벌금이 부과되는 경우 필드 107에 영("0")을 입력합니다.

지불 문서의 번호와 날짜.필드 108에 지불이 전송되는 기준으로 문서 번호를 표시하십시오. 지불 기준(필드 106)에 따라 지불 주문에는 벌금 지불 청구 건수, 분할 결정(유예), 중재 판정 등이 포함될 수 있습니다. 필드 108을 작성할 때 기호를 표시하지 마십시오. "아니요".

109 필드에 벌금을 지불하는 기준으로 문서 날짜를 표시하십시오. 문서의 날짜는 10자리 형식 "DD.MM.YYYY"로 작성해야 합니다. 지급의 근거가 되는 문서의 종류에 따라 지급명령에는 과태료 납입청구일, 분할납부결정(유예), 중재판정 등이 기재될 수 있습니다.

지불 순서. 21란에는 민법에 따라 적습니다. 이러한 지불에 대한 벌금을 이체할 때 필드 21에는 "3"과 "5" 값이 포함될 수 있습니다. 이 값은 조직의 계정에 자금이 충분하지 않은 경우 은행이 지불할 순서를 결정합니다. 값 "3"은 부채를 강제 징수하는 동안 세무 조사관이 발행한 지불 문서에 표시됩니다. 값 "5"는 조직이 자체적으로 작성하는 지불 문서에 표시됩니다.

이기다- 이것은 20자 또는 25자를 포함하는 고유한 적치휴가 식별자입니다. 지불 시트에서 필드 22는 그를 위해 예약되어 있습니다. 벌금 지불 요구를 받으면 요구에서 UIN을 가져옵니다. UIN을 모르는 경우 필드 22 "코드"에 0을 입력합니다.

지불 명령은 지불을 목적으로 서비스 은행에 발행된 계좌 소유자의 명령입니다. 이 문서를 작성해야 할 필요성이 기업에서 자주 발생한다는 사실에도 불구하고 많은 전문가가이 양식을 작성하는 데 문제가 있습니다. 가장 일반적인 어려움 중 하나는 필드 106과 107을 채우는 것입니다. 이 열을 올바르게 채우는 방법을 알아 보겠습니다. 또한, 2018년 4월 26일자 마지막 서신(KCh-3-8/2721)에서 연방세무청 관계자는 이 문제를 명확히 했습니다.

결제 문서 필드 작성에 대한 자세한 설명은 "자금 이체 규칙에 관한 규정"(2012년 6월 19일 No. 383-P에 러시아 은행 승인)에 나와 있습니다. 그들의 올바른 실행은 규제 당국과의 분쟁을 제거합니다. 개별 섹션을 작성할 때 실수를 하면 추가 세금이 부과될 수 있습니다.

지불 주문 2020의 필드 106

열 106은 지불 기준을 나타내기 위한 것입니다. 지불 문서가 생성되는 방식(수동 모드 또는 프로그램)에 관계없이 해당 열의 숫자 및 알파벳 값은 현재 법률의 요구 사항을 준수해야 합니다.

2017년 4월 25일부터 은행 계좌 소유자가 보낸 결제 문서 처리 규칙을 결정하는 재무부 명령 No. 107n이 변경되었습니다. 따라서 2016년 주문의 지불 기준(106열)은 약간 다른 규칙에 따라 작성해야 했습니다. 변경 사항은 개별 세부 정보 작성 규칙에 영향을 미쳤습니다. 이전과 마찬가지로 열 106 및 107을 채우는 데 특별한주의를 기울입니다.

필드 번호가 있는 샘플 지불 주문 양식이 아래에 나와 있습니다.

필드 106을 완료하는 시기

"지급 기준"(106) 필드가 채워지지 않으면 어떻게 해야 합니까? 개업 회계사는 이것이 불가능하다는 것을 완벽하게 알고 있습니다.

종이와 전자 문서의 열 106은 코드를 사용하여 작성됩니다.

"지불 기준"필드 -106(암호 해독)을 채우는 데 사용되는 코드 값을 고려해 보겠습니다.

• TP - 현재 기간의 지불;
• TR, ZD, AP - 요청 시 지불, 자발적이며 연방 세금 서비스에 의거합니다.
• 안으로 - 투자 대출 상환;
• RS, OT - 연체 또는 이연 부채 상환;
• RT - 구조 조정 일정에 따른 계산;
• AR - 집행 문서에 따른 부채 상환;
• PR - 징수를 위해 정지된 부채 상환;
• PB, TL, ZT - 파산 절차의 일부로 지불할 때 사용되는 지정.
• "BF" - 은행 계좌에서 지불한 개인의 현재 지불.

2018년 4월 26일자 연방 세무 서비스 번호 KCh-3-8/2721의 서신에서 세무 당국은 이 필드가 지불 근거의 세부 사항을 지정하고 문서의 모든 열이 2013년 11월 12일자 러시아 재무부 명령 No. 107n에 따름.

지불 주문의 필드 107

필수 수수료의 소유권을 명확히 하기 위해 설계된 섹션의 다음 열은 지불 주문의 필드 107입니다. 과세 기간 값은 10자로 구성되며 그 중 2개는 구분 기호입니다. 일반적으로 처음 두 직위는 이전되는 기간을 명확히 하기 위한 것입니다. 이를 위해 MS(월별 계산), KV(분기 결과에 따름), PL(반기 계산용), GD(연간 세금)의 값이 제공됩니다.

조직이 보고하는 기간을 지정한 후 구분자가 배치됩니다. 그 다음에는 세금이 납부되는 월, 분기, 반기 또는 연도를 지정합니다. 구조 조정, 연체 또는 기타 부채를 양도하는 경우 필드 107에 정확한 값을 입력해야 합니다.

필드 값 107

예: MS.02.2018 - 2020년 2월 월별 지불; QF.02.2018 - 2020년 2분기 분기별, PL.01.2018 - 반기, 2020년 상반기; DG.00.2018 - 2020년 연간.

2018년 4월 26일자 연방세 서비스 서신 No. КЧ-3-8/ [이메일 보호됨]국세를 납부할 때 지불 명령을 작성하는 것과 관련이 있습니다. 공무원은 중재 법원에서 국세를 납부할 때 106열과 107열에 무엇을 표시해야 하는지에 대해 설명합니다. 국세의 납부빈도가 정해지지 않았기 때문에(국세는 월 1회 또는 분기 1회 납부하지 않고 한번에 이체함) 기간을 명시하지 않고 107열은 구체적인 납부일을 나타낸다. 그리고 106열에는 현재 연간 지불액인 TP 값이 입력됩니다.

서식 오류란 무엇이며 이를 방지하는 방법

세금 및 수수료에 대한 정산 문서의 필드 중 하나가 잘못 채워지면 납세 의무가 이행되지 않을 위험이 있습니다. 모든 은행 정보를 정확하게 작성하더라도 지정된 기간 내에 자금이 목적지에 입금되지 않습니다. 여기에는 벌금이 부과됩니다(벌금 아님).

필드 106(지급 이유)의 지불 주문을 올바르게 작성하려면 전문 회계 프로그램을 사용하는 것이 좋습니다. 올바른 소스 코드를 사용하여 새 문서를 작성하면 높은 확률로 오류를 제거할 수 있습니다. 지불 작성의 정확성에 대한 추가 확인은 원격 뱅킹 시스템에서 이루어집니다. 필드 106 및 107에 오류가 포함된 경우 모든 설명이 제거될 때까지 결제 문서가 거부됩니다.