영수증 및 지출 명령서는 현금을 사용하는 조직 또는 개인 기업가가 사용하도록 주 통계위원회에서 승인한 통합 양식입니다. 돈. 조직의 현금 데스크에서 수행하는 기능(수입 또는 지출)에 따라 현금 영수증 주문과 현금 비용 주문이 있습니다. 각각의 기능이 무엇인지, 어떤 기능을 수행하는지, 언제 발급해야 하는지 자세히 살펴보겠습니다.

현금영수증 주문(PKO)은 언제 작성되나요?

조직이나 개인 사업자의 현금 데스크에서 현금을 수령하면 해당 비즈니스 거래 사실을 계정에 반영해야합니다. 회계. 그리고 현금 전기의 경우 현금영수증 주문이 있습니다.

단일 사본의 통합 문서에 따라 작성되고 최고 회계사, 회계사, 회계사 계산원, 조직의 계산원 또는 기타 승인된 사람이 서명합니다.

현금영수증 주문은 두 블록으로 구성됩니다.

1. PKO 자체;
2. 작성한 영수증은 찢어서 금전 등록기에 돈을 입금 한 사람에게 제공됩니다.

영수증은 수동으로 발행하거나 컴퓨터를 이용해 발행할 수 있습니다. 접수순서 수정은 불가합니다. 실수하면 순서를 다시 작성해야 합니다. 그렇지 않으면 해당 문서는 유효하지 않으며 현금 규율을 위반합니다.

작성 후 PKO "영수증"의 두 번째 블록에 스탬프가 찍힙니다. 법인아니면 기업가. 이제 반은 현금영수증 주문으로, 나머지 반은 영수증으로 들어가도록 스탬프를 찍을 필요가 없습니다.

현금영수증 주문서는 어떤 경우에 작성되나요?

다음과 같은 경우 현금 영수증 주문을 작성합니다.

• 승인된 자본에 대한 창립자의 지분 기여;
• 현금 데스크로 수익금 수령. 작업에 금전 등록기를 사용하고 하루 종일 고객을 위해 현금 영수증을 발행하는 경우 작업이 끝날 때 각 펀치 수표에 대해 현금 영수증 주문을 발행할 필요가 없습니다. 옮기다;
• 반품 빌린 돈. 귀하의 조직 또는 개인 사업자가 법인 또는 개인에게 대출을 제공하고 대출금이 해당 조직의 현금 창구로 반환되는 경우
• 책임있는 사람에게서 돌아옵니다. 귀하의 조직은 직원에게 계정으로 돈을 주었고 직원은 필요한 것을 구입하고 나머지 선불금을 조직이나 기업가의 현금 데스크로 가져옵니다.
• 법인의 당좌 계좌에서 자금을 인출합니다. 임금, 가계 필요 등을 위해 조직의 당좌 계좌에서 자금을 인출하는 경우, 이 자금은 먼저 조직의 현금 데스크로 이동해야 합니다.

영수증 현금 주문 작성 절차

이제 영수증 현금 주문의 각 필드를 작성하는 단계별 절차를 살펴보겠습니다.

로스스타트 홈페이지.

"Date of Compilation" 필드에는 현재 날짜가 입력됩니다. 현금 영수증 주문은 비즈니스 거래시 작성됩니다.

"차변"및 "신용"열은 다음에 따라 채워집니다. 회계 항목회계사가 준비했습니다. 그러나 기본적으로 "차변"열은 50.1로 채워져 있습니다. 이는 조직 현금 데스크의 회계 계정이기 때문입니다. '신용' 열에는 다음 회계 계정 중 하나가 포함될 수 있습니다.

75 "설립자와의 정산" - 창립자가 승인된 자본의 지분을 기부하는 경우

51 "당좌 계좌" - 당좌 계좌에서 자금을 인출하는 경우

71 "책임 있는 사람과의 합의" - 직원으로부터 사용하지 않은 대출금을 반환할 때

62 "구매자 및 고객과의 정산" - 구매자가 조직의 현금 데스크로 지불금을 수령한 경우

90.1 "판매 수익" - 금전 등록기를 사용하여 교대 근무에 대한 수익을 기록하는 경우.

"금액" 필드에는 금전 등록기에 입금된 금액이 반영됩니다. 이 경우 코펙과 루블의 표시는 "-"기호로 구분됩니다.

"수락자" 필드에는 기여자의 전체 이름이 속격으로 작성되거나(질문에 대한 답변 - 누구로부터?) 법인 또는 개인 기업가의 전체 이름과 기여자의 전체 이름이 표시됩니다. 개인생식적인 경우에도 마찬가지다.

"기본" 필드에 자금 예치 기준을 입력합니다. 승인된 자본, 매출수익, 은행으로부터 현금수령, 송장번호(약정번호)에 따른 재화/용역 대금 지급 등

"금액"필드에는 예치 된 자금 금액이 대문자로 표시되고 코펙은 숫자로 표시됩니다. PQS의 표 부분에 코펙 없이 전액을 표시한 경우 "금액" 필드에는 코펙을 표시하지 않고 단어로 전체 금액만 표시해야 한다는 점에 유의할 필요가 있습니다. 루블과 코펙의 감소는 허용되지 않습니다. 금액에 VAT가 포함된 경우에는 "VAT 포함, 이자율 VAT 및 VAT 금액입니다."

"신청" 필드에 입력하십시오. 원본 문서, 돈이 입금되는 기준으로.

맨 아래 두 줄에는 계산원과 수석 회계사의 서명이 포함되어 있습니다.

"영수증" 블록은 "현금영수증 주문" 블록과 유사하게 채워집니다. 우표를 붙이고 선을 따라 찢어서 예금자에게 전달합니다.

영수증 현금 주문 (PKO) 작성 샘플

확대하려면 클릭하세요.

지출현금주문서(RKO)는 언제 작성되나요?

들어오는 현금 주문과 유사하게, 나가는 현금 주문은 조직의 현금 데스크에서 돈을 받아야 할 때 작성됩니다.

RKO는 통합된 단일 사본에 따라 편집되어 조직의 현금 장부에 저장됩니다.

비용 현금 주문은 비용 현금 주문 자체라는 하나의 블록으로만 구성됩니다. 최고 회계사, 회계사, 회계사 계산원, 조직의 계산원 또는 기타 권한을 부여받은 사람이 서명했습니다.

소모품은 수동으로 발행하거나 컴퓨터를 사용하여 발행할 수 있습니다. 지출 순서 수정은 허용되지 않습니다. 실수를 했다면 순서를 다시 작성해야 합니다. 그렇지 않으면 해당 문서는 유효하지 않으며 현금 규율을 위반합니다.

비용 현금 주문서는 어떤 경우에 작성되나요?

다음과 같은 경우 비용 현금 주문을 작성합니다.

• 조직에 필요한 상품이나 자재 구매에 대한 책임자를 발행할 필요성;
• 개인 및 여행 비용에 대한 책임 있는 사람에게 발행;
• 은행의 현금을 조직의 당좌 계좌에 입금합니다.
• 지불 임금(사전) 현금 데스크에서 현금으로 직원에게;
• 창업자에게 배당금 지급.

현금 지출 명령서 작성 절차

이제 현금영수증 주문을 올바르게 작성하는 방법을 단계별로 살펴보겠습니다.

"조직" 필드에 법인의 전체 이름을 입력하거나 개인 기업가법정 문서에 따르면.

'구조 단위' 필드는 명령을 내린 단위를 나타냅니다. 조직이나 개인 기업가에 부서가 없으면 대시가 추가됩니다.

OKPO에 따른 항목에는 통계청에서 발급한 OKPO 코드를 입력하세요. 코드를 모르는 경우 Rosstat 공식 웹사이트에서 찾을 수 있습니다.

"문서 번호" 필드는 새해 1월 1일부터 시작하여 12월 31일까지 일년 내내 연속된 번호로 지정됩니다. 조직은 숫자에 접두사를 사용할 권리가 있습니다.

"Date of Compilation" 필드에는 현재 날짜가 입력됩니다. 비용 현금 주문은 비즈니스 거래 시 작성됩니다.

"차변" 및 "신용" 열은 회계 항목에 따라 채워지며 회계사가 준비합니다. 그러나 기본적으로 "신용" 열은 50.1로 채워져 있습니다. 이는 조직 현금 데스크의 회계 계정이기 때문입니다. "차변" 열에는 다음 회계 계정 중 하나가 포함될 수 있습니다.

70 "급여 정산" - 조직의 직원에게 현금으로 지불하는 경우

51 "당좌 계좌" - 조직의 현금 데스크에서 당좌 계좌에 자금을 입금하는 경우

71 "책임 있는 사람과의 합의" - 기업의 필요나 여행 비용을 위해 직원에게 선금을 지급할 때

60 "공급업체 및 계약업체와의 합의" - 공급업체에 현금으로 지불하는 경우.

"금액" 필드에는 금전 등록기에 입금된 금액이 반영됩니다. 이 경우 코펙과 루블의 표시는 "-"기호로 구분됩니다. 또는 루블이 가득 차면 코펙이 표시되지 않을 수 있습니다.

필드 "코드" 의도된 목적» 조직이 코딩 시스템을 사용하는 경우에만 완료됩니다.

"문제"필드에는 현금이 발행되는 사람의 전체 이름이 속격으로 기록되거나 (질문에 대한 답변 - 누구에게서?) 법인 또는 개인 기업가의 전체 이름과 전체 이름이 기록됩니다. 개인의 수신인 이름, 속격의 경우에도 마찬가지입니다.

'기본' 항목에는 배당금 지급, 공급업체에 대한 지급, 추심, 송장번호(계약번호)에 따른 상품/서비스 대금 지급 등 자금 발행 기준을 입력합니다.

"금액"필드에는 발행 자금 금액이 대문자로 표시되고 코펙은 숫자로 표시됩니다. 현금 결제 시스템의 표 부분에 코펙 없이 전액을 표시한 경우 "금액" 필드에는 코펙을 표시하지 않고 단어로 전체 금액만 표시해야 한다는 점에 유의할 필요가 있습니다. 루블과 코펙의 감소는 허용되지 않습니다.

현금 규율을 준수하는 것은 다음과 관련된 모든 법인의 가장 중요한 책임 중 하나입니다. 기업가 활동. 이를 위해 그는 다음 사항을 작성해야 합니다. 특별 문서, 현금 데스크에서 돈의 수령과 지출을 모두 기록합니다.

이러한 문서에는 들어오고 나가는 현금 주문(PKO 및 RKO), 현금 장부가 포함됩니다.

작성절차는 엄격하게 표준화되어 있으며, 이를 충분히 따르지 않을 경우 검사기관에 문제가 발생할 수 있습니다. 기업가가 이를 방지하고 자신이 다루고 있는 내용을 완전히 이해할 수 있도록 다음 정보가 제공됩니다.

KO-2 양식 작성

양식 KO-2 또는 RKO는 현금 규율 분야에서 가장 중요한 문서입니다. PKO와 달리 작성 의무는 금전등록기에 돈이 도착할 때가 아니라 발행될 때 발생합니다. 그러나 PKO의 경우와 마찬가지로 RKO는 수석 회계사 또는 그의 대리인의 서명으로 작성됩니다. 또한, 해당 서류는 발행 책임자이자 현금 수취인인 계산원의 승인을 받습니다.

2015년 이후에는 법인-기업가만 현금 정산 양식을 작성해야 합니다. 2014년 6월부터 해당 의무가 개별 기업가로부터 법적으로 제거되었기 때문입니다.

후자는 더 이상 현금 장부를 포함하여 현금 징계 범주와 관련된 문서를 준비할 필요가 없습니다.

2015년과 2016년에 KO-2 형식으로 불리는 RKO 형식. 이전과 동일하게 유지되었습니다. 이를 다운로드하여 확인할 수 있습니다.

현금영수증 주문

또한 다양한 형식의 문서를 완전히 무료로 다운로드할 수 있습니다.

RKO 작성 샘플은 누구나 사용할 수 있지만, 이를 보는 것 외에도 작성 규칙도 알아야 합니다.

현금영수증 주문서 작성 샘플

이러한 규칙은 매우 간단하지만, 규칙이 없으면 성공적인 보고가 불가능합니다.

• 첫 번째 줄은 RKO를 수행하는 조직의 이름과 해당 활동의 법적 형식을 모두 표시하기 위한 것입니다.
• 회사에 OKPO 코드가 있으면 해당 열에 해당됩니다. Rosstat의 데이터와 완전히 일치해야 합니다. 누락된 경우 줄이 채워지지 않은 다른 경우와 마찬가지로 대시를 넣을 수 있습니다.
• 모회사가 아닌 구조 부문별로 서류를 작성할 때 후자의 이름이 해당 열에 입력됩니다.
• 문서 번호를 입력하려는 필드에는 연도 시작부터 연속 번호를 기준으로 현금 결제 번호가 입력됩니다.
• 필수란에 입력한 날짜는 금전등록기에서 실제로 돈이 발행된 날짜와 일치해야 합니다.
• 이를 위해 할당된 줄에 구조적 구분이 해당 코드를 입력합니다. 그렇지 않으면 위에서 언급한 대로 대시가 배치됩니다.
• 돈이 발행되는 차변의 계좌 번호는 "해당 계좌, 하위 계좌"열에 표시되어야합니다. 작성하려면 회계 계정과목표를 확인해야 합니다.

1. 은행계좌에 입금한 경우 – 51;
2. 계약자 또는 공급업체와의 합의를 위해 돈이 필요한 경우 - 60;
3. 급여를 지불해야 하는 경우 - 70;
4. 모든 종류의 계산을 위해 책임 있는 사람 – 71;
5. 직원이 있지만 임금은 제외 – 73;
6. 창업자에 대한 소득지급 – 75-2.

• 회사에 분석 코드가 없는 경우 해당 열에 대시를 입력해야 합니다.
• 금전 등록기에서 현금 인출이 표시되는 신용 계좌 번호는 "신용"라인에 표시됩니다.
• 금액은 한 줄에는 숫자로, 그 다음 줄에는 문자로 표시해야 합니다. Kopecks는 후자 버전에서도 숫자로 표시됩니다.
• 대상 코딩 시스템을 사용하는 경우 이를 위해 의도된 라인을 채워야 합니다.
• 이 목적을 위해 제공되는 열에는 금전 등록기에서 현금이 발행되는 사람의 이름 또는 조직의 이름이 표시됩니다.
• 다음 줄에는 결제 이유와 목적이 표시됩니다.
• 문서가 RKO에 첨부된 경우 해당 세부 정보가 "부록" 줄에 입력됩니다.
• 해당 줄에 법인 책임자와 최고 회계사에 대한 정보를 입력합니다. 그들은 또한 서명을 했습니다.
• 받는 사람의 정보도 표시됩니다. 그는 문자로 주어진 금액을 입력하여 열을 직접 작성합니다 (코펙이 있으면 숫자로 표시됩니다). 마지막에는 자신의 서명을 넣습니다.
• 계산원은 수령인의 신원을 증명하는 문서의 데이터를 기록합니다. 일반적으로 이것은 여권입니다.
• 계산원은 수취인에게 돈을 건네준 후에만 개인 정보와 서명을 입력합니다.

작성 후 오류 수정은 엄격히 금지됩니다.법인의 장은 첨부 파일의 서류에 서명한 경우 문서에 직접 서명할 필요가 없습니다.

완료된 주문은 현금 수령인에게 전달될 필요가 없으며 금전 등록기에 남아 있습니다.

현재 2015년을 포함하여 현재 RKO 작성 샘플을 인터넷에서 무료로 다운로드할 수 있습니다.

현금영수증 주문서 작성 예시

아니면 이 글을 보세요.

• 계약자 또는 공급업체와의 합의를 위해
• 직원에게 재정 지원을 위해 금전 등록기에서 현금을 발행합니다.
• 은행 계좌로 이체하는 경우.

각 양식은 현금 규율을 올바르게 준수하고 금전 등록기를 작성하는 단순성과 복잡성을 명확하게 보여줍니다.

법인의 현금 등록기에서 현금이 인출되면 지출 현금 주문이 생성됩니다. 이는 올바른 회계를 위해 필수입니다.

2019년에 이 문서의 예는 어떤 모습입니까? 법인의 현금 데스크에서 현금이 발행될 때마다 지출 명령이 생성되어야 합니다.

수동으로 또는 특수 자동화 프로그램을 사용하여 양식을 작성할 수 있습니다. 2019년 비용 명령을 올바르게 작성하는 방법은 무엇입니까?

중요한 측면

러시아 은행 규정 번호 373-P의 규범에 따라 다음과 같은 경우 KO-2 형식의 비용 현금 주문 사용이 허용됩니다.

• 조직의 현금 수익금을 은행 계좌로 이체합니다.
• 조직의 이익을 위해 행동해야 하는 경우 직원에게 현금을 지급할 때. 이 문서에는 발행된 자금의 양과 발행 기간이 명시되어 있습니다. 발행의 구체적인 목적도 명시되어 있으며 이는 모순되지 않습니다.
• 직원에게 개인 비용으로 현금을 지급하는 경우
• 기업가가 자신의 유일한 직원인 기업의 필요를 위해 현금을 인출하는 경우.

서류가 손으로 준비되든 컴퓨터로 준비되든 상관없이 지출 증빙서는 종이 형식으로만 사용됩니다.

이는 책임 있는 주체와 돈을 받는 사람의 금전 등록기에 서명이 필요하기 때문입니다. 보증 지출 순서전자 디지털 서명에 의한 서명은 법으로 허용되지 않습니다.

금전 등록기에서 현금을 발행하는 과정을 올바르게 등록하려면 차변 주문이 필요합니다. 문서에는 금액뿐만 아니라 금액을 수락한 사람도 기록되어 있습니다. 발급사유를 기재하여야 합니다.

문서에 서명한 사람

RKO가 회계 저널에 등록된 후에는 서명이 필요합니다. 법인장과 수석 회계사가 서명합니다.

이들 사람이 없을 경우, 지출 명령은 적절한 권한을 가진 사람에 의해 인증될 수 있습니다. 첨부 문서에 관리자의 서명이 있으면 필수로 간주되지 않습니다.

완성된 양식은 계산원에게 전달됩니다. 그는 문서의 정확성을 검사하고 수신자의 신원을 확인하는 문서를 요구합니다.

계산원은 금전 등록기에 표시된 사람에게만 돈을 발행할 권리가 있습니다. 주문에 오류가 있으면 계산원은 이를 회계 부서에 반환합니다. 현금을 지급할 때 계산원은 돈을 받는 사람에게 "수령됨" 란에 서명하도록 요구합니다.

발행금액도 표시되어 있으며, 어느 통화로든 발행 가능합니다. 자금 이체 과정이 완료된 후 계산원은 수취인의 데이터를 기록합니다.

그런 다음 그는 서명하고 서명 사본을 작성하고 수술 날짜를 입력합니다. 첨부 서류에는 계산원이 "Paid" 스탬프를 찍거나 거래 날짜를 나타내는 스탬프를 찍습니다.

현재 표준

통일된 형태영장 KO-2가 승인되었습니다.

비준된 "러시아 연방 현금 거래 절차" 제14-21조에 따르면 KO-2 양식 작성 규정과 조직의 현금 데스크에서 현금을 인출하는 규칙을 준수해야 합니다.

현행 입법 요구 사항의 본질은 다음과 같습니다. “현금 영수증 주문은 A5 형식으로 작성됩니다. 최고 회계사 또는 관리자 또는 그 대리인이 인증한 회계사가 한 부씩 작성합니다.

그런 다음 문서는 KO-3 양식의 등록 일지에 등록됩니다. 소모품은 비즈니스 거래의 본질을 기반으로 나타냅니다. 첨부서류 목록도 작성해 그 번호와 준비시간을 명시했다.”

법인 활동 수행과 관련된 비용에 대해 금전 등록기에서 책임자에게 현금을 발행할 때 서면 양식에 따라 현금 정산이 준비됩니다.

신청서는 어떤 형식으로든 작성되며 자금 금액, 현금 발행 기간, 관리자의 날짜 및 서명에 대한 데이터가 포함되어 있습니다.

책임금을 받은 자의 책임은 자금을 발행한 기간이 만료되거나 업무에 복귀한 날로부터 영업일 기준 3일 이내에 발행된 자금을 반환하는 것입니다.

자금 지출은 적절한 문서를 통해 확인되어야 합니다.

사전 보고서를 제출하려면 회계 부서의 확인, 경영진의 승인 및 본 문서에 대한 최종 지불이 필요합니다.

책임 있는 사람이 이전에 승인한 책임 현금 금액에 대한 부채를 완전히 상환한 경우에만 계좌로 자금을 발행할 수 있습니다.

급여 지급을 위해

현금 운용 절차에 따라 급여 지급 시 비용 현금 주문서를 작성하도록 의무화되어 있습니다.

또한 "임금 지급"을 기준으로 각 직원에 대한 현금 정산을 작성할 수도 있습니다. 명세서에 따라 급여를 지급하는 경우, 지급받는 사람의 계산원에게 비용 명령이 발행됩니다.

'수신됨' 열에는 성명을 기재하세요. 계산원, 기본은 직원에게 임금을 지급하는 것입니다. 응용프로그램은 급여입니다.

계산원은 금액 수령에 서명하고, 수령한 금액에 대한 책임은 계산원에게 있습니다.

명세서에 따라 급여에 대한 비용 현금 주문을 작성하는 예는 이유와 수령인이 계산원이라는 점에서만 일반적인 작성과 다릅니다.

이 문서에 따라 계산원은 급여를 발행해야합니다. 명세서에 따라 급여로 지급되는 금액 전액에 대해 비용 현금 주문서가 1건 작성됩니다.

일반적으로 현금영수증 주문을 작성하는 것은 특별히 어렵지 않습니다. 하지만 이 문서를 작성할 때 구체적인 사항을 고려해야 합니다.

문서의 부정확하거나 부적절한 실행은 문서가 유효하지 않다고 선언하는 근거가 됩니다.

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계좌 현금 영장(RKO)는 조직의 현금 데스크에서 현금 발행을 공식화하는 데 사용됩니다.

본 주문에 따른 현금 발행은 발행 당일에만 가능합니다.

금전 등록기를 작성할 때 다음 일련 번호가 지정되고 현금 데스크로 전송되기 전에 회계 부서에서 입출고 현금 문서 등록을 위해 일지에 등록합니다 (양식 번호 KO-3).
통합 양식 No. KO-2는 1998년 8월 18일자 러시아 국가 통계위원회 법령 No. 88에 의해 승인되었습니다.

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KO-2 양식을 올바르게 작성하는 방법

현금 영수증 주문은 회계사가 한 부씩 발행합니다. 관리자의 서명이 있고, 수석 회계사(또는 권한을 부여받은 사람).

메모! 관리자의 허가를 받은 서류(신청서, 청구서 등)를 주문서에 첨부한 경우에는 비용지시서에 관리자의 서명이 기재되지 않습니다.

자동이체 주문을 받은 후 계산원은 다음 사항을 확인해야 합니다.
- 최고 회계사 및 관리자의 서명
- 접수된 문서 실행의 정확성
- 첨부 문서의 가용성.

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현금 문서에는 나가는 현금 주문(RKO), 들어오는 현금 주문(PKO), 현금 장부가 포함됩니다. 현금영수증 주문(소모품) 작성 예시를 살펴보겠습니다.

비용 현금 주문(RKO) 작성.

지출 현금 주문은 금전 등록기에서 현금을 발행하는 데 사용됩니다. 이것은 통합 문서(KO-2 양식)입니다. 계산원이나 다른 권한을 부여받은 사람이 한 부씩 작성합니다.

비용 현금 주문을 올바르게 작성하는 방법은 무엇입니까?

소모품 상단에는 해당 조직의 이름과 해당 조직의 이름이 적혀 있습니다. 구조적 분할(있는 경우). 구조 단위가 없으면 대시를 넣으십시오. 오른쪽 상단에는 국가 통계위원회의 인증서를 기반으로 조직 코드가 기록되어 있습니다.

"문서번호"는 금전등록기에서 돈이 나오는 순서대로 부여됩니다. 번호 매기기는 연초부터 시작됩니다.

문서 날짜 - 금전 등록기에서 돈이 발행된 날짜입니다. 입출금 현금 주문 등록 일지(KO-3)의 날짜와 일치합니다. 날짜는 DD.MM.YYYY 형식으로 표시됩니다.

"차변" 및 "신용" 열에는 현금 거래의 회계 계정이 표시됩니다. 회계사가 작성합니다. 기업에 그러한 단위가 있고 그 안에 돈이 발행되면 "차변, 구조 단위 코드"열이 채워집니다.

"차변, 분석 회계 코드"열에는 코드가 조직에서 사용되거나 대시가 배치되어 있는지 표시됩니다.

“신용”은 돈이 발행되는 금전 등록기 계좌입니다. 합성 회계에서 이는 계정 50 "현금"입니다.

"금액, 문지름. 코펙." - 금전 등록기에서 분배된 금액은 숫자로 표시됩니다.

"목적 코드" 열에는 기업에서 승인한 코드가 표시됩니다.

'문제' 줄에 이름을 입력하세요. 속격의 경우 돈을 받는 조직의 직원.

내용은 "Base" 줄에 기록됩니다. 금융 거래.

"금액" 라인에는 현금 영수증 주문에 대해 위에 표시된 금액이 반복됩니다. 단어는 대문자로 먼저 쓴다. Kopecks는 숫자로 표시됩니다.

"부록"에는 금전 등록기에서 돈이 발행되는 근거 문서가 표시되어 있습니다. 제 3 자 기관의 직원이 돈을받는 경우 금전 등록기에서 돈이 발행되는 위임장에 데이터를 표시해야합니다. 현금영수증 주문서에는 위임장이 첨부되어 있습니다.

RKO는 현금 문서 KO-3 등록부에 등록되어 있으며 조직장과 수석 회계사의 서명으로 인증됩니다.

"Received(수신)" 줄은 돈을 받는 사람이 입력합니다. 여기에는 단어로 받은 금액과 숫자로 받은 코펙이 포함됩니다. 그러면 자금 수령인이 서명하고 날짜를 기재합니다. 다음은 수취인에게 돈이 발행되는 기준이 되는 문서의 이름입니다. 대부분 이것은 여권이나 신분 증명서입니다. 소모품에 여권 데이터가 필요한 이유는 무엇입니까? 이는 돈 수령과 관련하여 갈등 상황이 발생하는 경우 필요합니다. 직원이 돈을 받은 사람이 자신이 아니라고 주장한다고 가정해 보겠습니다. 그러면 직원의 여권 정보와 서명을 통해 이를 증명할 수 있습니다. 예를 들어 직원이 퇴직했지만 여전히 위임장 형식을 가지고 있는 경우와 같이 위임장이 가짜일 수 있기 때문에 위임장에 따라 돈을 기부할 때 이는 특히 중요합니다(예, 실제로 발생합니다).

"계산원이 발행함"이라는 줄은 금전 등록기에서 돈을 발행한 후 계산원 또는 권한 있는 사람이 입력합니다. 이에 따르면 계산원은 서명과 기록을 통해 소모품을 인증합니다.

RKO는 돈을 받는 사람에게 넘겨지지 않습니다. 계산원에게 남아 있습니다.

현금영수증 양식을 이용하시면 됩니다.

현금영수증 주문(RKO)을 작성합니다.

현금 영수증 주문은 현금이 조직의 현금 데스크에 도착할 때 현금을 처리하는 데 사용됩니다. 이것은 통합 문서(KO-1 양식)입니다. 계산원이나 다른 권한을 부여받은 사람이 한 부씩 작성합니다.

현금영수증 주문을 올바르게 작성하는 방법은 무엇입니까?

현금 영수증 주문(PKO)은 영수증 주문 자체와 영수증으로 구성되며, 영수증을 작성한 후 현금 등록기에 돈을 입금한 사람에게 발행됩니다. 소모품은 수동으로 또는 전자 형식으로. 영수증의 표시 및 수정은 허용되지 않습니다. 이 경우 다시 작성해야 합니다.

RKO 상단에 조직 이름과 구조 단위(있는 경우)를 입력합니다. 아무것도 없으면 대시가 추가됩니다.

"코드"는 주 통계위원회의 인증서를 기반으로 작성됩니다.

현금거래 순서에 따라 영수증번호가 표시됩니다. 번호 매기기는 연초부터 시작됩니다. RKO는 KO-3 등록 로그에 등록됩니다.

“작성일”은 입금일(현금데스크에서 입금일)을 말합니다. 사용 가능한 날짜 형식은 DD.MM.YYYY(예: 05/25/2012)입니다.

현금 영수증 주문과 마찬가지로 "차변"및 "신용"열은 회계사가 작성합니다. 계정 차변에는 항상 현금 거래 계정(합성 계정 50 "현금")이 포함됩니다.

"금액, 문지름 코펙"열에서. 쓰여지 다 돈의 합, 금전 등록기에 입금되었습니다. 숫자로 표시되어 있습니다. 조직에서 코딩 시스템을 사용하는 경우 "목적 코드" 열이 채워집니다.

"Accepted from___"란에는 금전등록기에 돈을 입금한 사람의 성명을 속격으로 기재하고, 제3자 기관의 대표자가 지불한 경우에는 "기관명"을 기재합니다. ” 및 권한을 부여받은 사람의 성명.

"기본" 열에는 금융 거래의 내용이나 지불이 승인된 문서가 표시됩니다.

"금액" 줄은 현금 데스크에서 허용되는 결제 금액을 나타냅니다. 금액은 단어는 대문자로, 숫자는 코펙으로 줄의 시작 부분부터 기록됩니다. "금액" 줄이 완전히 채워지지 않으면 빈 공간에 줄이 그어집니다.

'포함'란에 VAT 금액을 숫자로 입력하거나, '세금 제외(VAT)'를 입력합니다.

"부록"은 주문에 첨부해야 하는 기본 문서를 나타냅니다.

PKO 영수증에도 PKO와 동일한 내용이 입력됩니다. 영수증과 PKO에는 "PAID" 스탬프가 찍혀 있습니다. 영수증은 찢어서 돈을 입금한 사람에게 줍니다.

현금 영수증 주문은 계산원이 서명하고 수석 회계사 또는 기타 승인된 사람이 승인합니다.

현금영수증 주문양식이 있습니다.

캐시북을 작성합니다.

현금 장부는 현금 수령 및 발행 등 모든 현금 거래를 기록하는 통합 문서입니다. 이 책의 통일된 형식은 KO-4 형식입니다.

책은 수동으로 또는 전자적으로 작성할 수 있습니다.

현금 장부를 전자적으로 유지하는 절차입니다.

매일 다음 영업일 아침에 계산원은 "Cashier's Report"와 "Cash Book Loose Sheet"라는 두 장의 인쇄물을 준비해야 합니다. 여기에는 작성해야 할 동일한 세부정보가 포함되어 있습니다. 연초부터 순서대로 번호가 매겨져 있습니다.

월과 연도의 마지막 느슨한 시트의 인쇄물은 각 월(연도)의 총 매수를 나타냅니다. 계산원은 인쇄물의 정확성을 확인한 후 서명해야 합니다. 현금 장부의 느슨한 시트는 금전 등록기에 남아 있으며 1년 동안 보관되며 현금 영수증 및 지출 명령이 첨부된 보고서는 회계 부서로 전송됩니다.

필요에 따라 또는 연말에 현금 장부의 모든 느슨한 시트를 꿰매고 봉인하고 총 시트 수를 나타내는 수석 회계사 및 관리자의 서명으로 인증합니다.

현금 장부를 수동으로 유지하는 절차.

캐시북을 수동으로 관리할 경우, 거래 건수에 따라 일정 기간 동안 오픈됩니다. 사용하기 전에도 책의 시트를 묶고 번호를 매기고 봉인하고 마지막 페이지에 관리자와 수석 회계사의 서명으로 인증합니다. 현금 장부는 왁스 또는 일반 도장으로 밀봉되어 있습니다.

현금 장부가 완전히 채워지지 않으면 줄이 그어집니다.

매일 마감 시 캐시북에는 해당일에 게시된 영수증 총액과 지출서류 총액이 표시되며, 당일 잔액도 계산됩니다. 현금 장부를 유지하는 것은 수석 회계사가 관리합니다.

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