2017년 IP보험료는 얼마인가요? "나 자신을 위해" 지불해야 하는 금액이 증가했습니까? 2017년 최저임금이 일정금액의 보험료에 영향을 미칠까요? 납부해야 하는 기부금의 정확한 금액은 얼마입니까? 새로운 CBC가 예상됩니까? 이 기사에서 IP 보험료 및 규모에 대한 이러한 질문과 기타 질문에 대한 답변을 찾을 수 있습니다.

2017년부터 규제

2017년 직원과 "자신을 위해" 개별 기업가에게 지불하는 기여금

2017년, 개인 기업가는 지불해야 합니다. 보험료노동 관계 및 민법 계약의 틀 내에서 업무 수행, 서비스 제공 (러시아 연방 세법 419 조 1 항)의 틀 내에서 개인에게 유리하게 발생한 지불 및 보수에서.
그러나 이와 함께 2017년에 개별 기업가는 "자신을 위해" 보험료를 이전해야 합니다.

• 연금 보험;
• 건강 보험을 위해.

개별 기업가는 어떤 경우에도 "자신을 위해"보험료를 이전해야한다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 즉, 실제 영업활동을 하든, 단순히 개인사업자로 등록하고 사업을 하지 않든 상관없다. 이것은 러시아 연방 세법 430조를 따릅니다. 2017년에는 모든 IP에 적용됩니다. 특히, 이러한 보험료 납부 원칙은 간이세제 또는 UTII(즉, 특별 조세 제도)를 사용하는 개인 사업자에게 적용됩니다.

일시 장애 및 출산에 대한 보험료도 있습니다. 2017년에 개별 기업가는 일반적으로 비용을 지불하지 않습니다(러시아 연방 세법 430조 6항). 그러나 이러한 기부금의 지불은 이전과 같이 자발적으로 이루어질 수 있습니다. 이것은 제4.5조에 규정되어 있습니다. 연방법 2006년 12월 29일자 No. 255-FZ. 이러한 기부금을 자발적으로 지불하는 이유는 무엇입니까? 이는 예를 들어 질병이 발생한 경우 개별 기업가가 FSS를 희생하여 적절한 수당을 받을 수 있도록 하기 위한 것입니다.

기업가는 2017년에 "상해에 대한" 보험료를 지불하지 않습니다. 이러한 IP 기부금의 지불은 자발적인 경우에도 제공되지 않습니다.

고려해야 할 가치

• 역년 초의 최저 임금. 2017년 초 최저임금은 7,500루블(2016년 1월 1일 기준 최저임금은 6,204루블)이다. 센티미터. " ";
• 관련 기금에 대한 보험료 비율. 2017년 관세는 다음과 같습니다: PFR - 26%, FFOMS - 5.1%, FSS - 2.9%;
• "자신을 위해"보험료를 계산하는 기간 (1 년 또는 그 이하일 수 있음).

2017년 개인사업자 연금보험료

개별 기업가가 2017년 전체에 대해 "자신을 위해" 지불해야 하는 고정 연금 보험료 금액은 다음 공식에 의해 결정될 수 있습니다(러시아 연방 세법 430조 1항 1항).

이제 개별 기업가가 2017년에 "자신을 위해" 이전해야 하는 연금 보험료 금액을 계산하고 2016년에 비해 고정 보험료 금액이 얼마나 증가했는지 살펴보겠습니다.

2017 년 IP의 연간 수입은 300,000 루블 미만입니다.

2017 년 개별 기업가의 연간 소득이 300,000 루블을 초과하지 않으면 전체 연도에 이체해야 하는 연금 기여금이 고정됩니다.

2016년	2017년
RUB 19,356.48 (RUB 6,204 × 26% × 12개월)	23,400루블(7,500루블 × 26% × 12개월).

2017 년 러시아 연방 연금 기금의 개별 기업가의 고정 보험료는 2016 년 (23,400 루블 - 19,356.48 루블)에 비해 4,043.52 루블 증가한 것으로 나타났습니다.

2017 년 IP의 연간 수입은 300,000 루블 이상입니다.

2017년 개별 기업가의 연간 소득이 300,000루블을 초과하는 경우 고정 금액 외에 지정된 금액을 초과하는 소득 금액의 1%를 PFR로 이체해야 합니다.

따라서 2017 년 개별 기업가의 최대 연금 기부 금액은 187,200 루블입니다. 2016년과 비교하여 이 지불액은 32,348.16루블(187,200루블 - 154,851.84루블) 증가했습니다.

2017년 개인사업자 의료보험료

2017년 FFOMS에 대한 의료 보험 기부 금액은 개별 기업가의 소득에 의존하지 않습니다(러시아 연방 세법 430조 2항 1항). 다음 공식은 2017년 의료 기여금을 계산하는 데 사용됩니다.

2016년	2017년
RUB 3,796.85 (RUB 6,204 × 5.1% × 12개월)	RUB 4,590 (RUB 7,500 × 5.1% × 12개월)

2017 년에는 전년도보다 793.15 루블 (4,590 루블 - 3,796.85 루블)에 대한 의료 기부금을 지불해야 할 것으로 나타났습니다.

2017년 장애 및 모성 관련 개인 기업가 기부금

우리가 말했듯이, 이러한 유형의 기부는 선택 사항입니다. 2017년 그들의 IP는 자발적으로 이전할 권리가 있습니다. 2017년 이 유형의 보험에 대한 자발적 기여 금액을 계산하려면 2006년 12월 29일 No. 255-FZ 연방법 4.5조 3부에 의해 설정된 공식을 적용해야 합니다.

2016년	2017년
RUB 2,158.99 (6,204루블 × 2.9% × 12개월)	2 610 문지름. (7,500루블 × 2.9% × 12개월)

전체적으로 2017년에 FSS에 대한 개별 기업가의 자발적인 기부는 451.01루블(2,610루블 - 2,158.99루블) 증가했습니다.

2017년에 IP를 취득 또는 상실한 경우

2017년 개인사업자는 개인사업자 신분에 있었던 기간 동안만 '자신을 위한' 고정 보험료를 납부해야 합니다. 즉, 기업인 신분으로 USRIP에 등재된 기간 동안만 기여금을 납부하면 된다고 할 수 있습니다. 그러나 보험료 계산에는 여전히 몇 가지 기능이 있습니다. 러시아 연방 세법 제 430 조 3-5 항을 기반으로 예를 들어 보겠습니다.

날짜 계산을 위한 조건 및 규칙의 예

2017년 2월 16일에 IP 상태를 받은 사람입니다. 그러나 2017년 11월 14일 그는 이미 IP에서 등록이 취소되었으며 통합 주 법인 등록에서 제명되었습니다. 기업 활동의 전체 기간 동안 개별 기업가의 수입은 1,100,000 루블이 될 것입니다 2017 년에 "자신을 위해"필수 고정 기부금을 계산하는 방법은 무엇입니까? 설명합시다.

따라서 IP 상태는 2017년 동안 획득 및 손실되었습니다. 이러한 경우 러시아 연방 세법의 다음 조항을 고려하십시오.

• 활동 시작 월의 달력 일수는 IP의 국가 등록 날짜 다음 날부터 계산해야 합니다(러시아 연방 세법 2조, 6.1조, 3조, 430조). 즉, 2017년 고정 IP 기여금은 2017년 2월 17일부터 계산되어야 합니다.
• 개별 기업가가 지위를 상실한 달의 역일 수는 활동 종료가 등록되는 날까지 계산합니다. 2017년 보험료 계산에 USRIP에서 제외된 날짜를 포함하지 마십시오(러시아 연방 세법 430조 5항). 즉, 이 예에서 2017년 11월 보험료는 11월 1일부터 11월 13일까지 계산됩니다.

계산 공식

2017년 IP 활동이 완료되지 않은 달에 대한 연금 및 의료 보험료 금액은 다음 공식으로 결정할 수 있습니다.

2017년 개인 기업가 상태에서 활동의 각 월에 대한 연금 및 의료 기여금을 계산하려면 다른 공식을 사용하십시오.

2017년 기여금 계산의 예

따라서 우선 2017년에 사업을 완료하지 못한 달에 대한 보험료를 계산해 보겠습니다. 이 예에서는 2월과 11월입니다. 요즘에는 활동 날짜를 계산해야 합니다.

월	기부 금액
2월	2017년 2월 17일부터 28일까지(12일) 영업활동을 하였다. 2월은 28일입니다. 따라서 2017년 2월 기부 금액은 다음과 같습니다. 연금 기여금 = 835.71 루블. (7500 루블 × 26% / 28일 × 12일); 의료 기부 = 163.93 루블. (7500루블 × 5.1% / 28일 × 12일)
십일월	2017년 11월 사업활동은 2017년 11월 1일부터 11월 13일까지(13일) 수행되었습니다. 11월에는 30일이 있습니다. 따라서 2017년 11월 기부 금액은 다음과 같습니다. 연금 기부 = 845 루블. (7500 루블 × 26% / 30일 × 13일); 의료 기부 = 165.75 루블. (7500루블 × 5.1% / 30일 × 13일)
3월~10월	2017년 3월부터 10월까지의 기간 동안(8개월 동안) 기부 금액은 다음과 같습니다. 연금 기여금 = 15,600 루블. (7500루블 × 26% × 8개월); 의료 기부금 3060 루블. (7500 루블 × 5.1% × 8개월);

총계: 합산

운영을 시작하고 중단 한 2017 년 "자신을 위해"개인 기업가의 총 고정 보험료는 다음과 같습니다.

• 연금 기여금 - 17,280.71 루블. (835.71 루블 + 845 루블 + 15,600 루블).
• 의료 기부 - 3389.68 루블. (163.93 루블 + 165.75 루블 + 3060 루블).

2017 년 활동 기간 동안 IP는 총액 1,100,000 루블의 소득을 얻었으므로 300,000 루블을 초과하는 금액에서 추가 연금 기여금을 이전해야합니다. 초과 금액은 800,000 루블 (1,100,000 루블 - 300,000 루블)이었습니다. 300,000 루블 이상의 소득으로 인한 연금 기부 금액. 8,000루블(800,000루블 × 1%)과 동일합니다.

총 2017 년 연금 기부 금액은 25,280.71 루블입니다. (17,280.71 루블 + 8,000 루블). 이 금액은 2017년에 설정된 최대 연금 기여액을 초과하지 않습니다. 2017 년 최대 연금 기부 금액은 187,200 루블입니다 (위에서 썼습니다).

2017년 활동 중단

IP가 상태를 잃지 않고 단순히 어떤 이유로 인해 활동이 일시 중단됩니다. 2017년에 개정된 러시아 연방 세법은 개별 기업가가 이 기간 동안 사업을 수행하지 않고 고정 보험료를 지불하지 않을 수 있는 여러 기간을 제공합니다. 이러한 기간은 러시아 연방 세법 430조 7항에 의해 정의되며 2013년 12월 28일 No. 400-FZ 연방법 12조 1부의 1, 3, 6-8 단락을 참조합니다. "보험연금에 관하여". 이러한 기간에는 다음이 포함됩니다.

• 징병에 따른 군 복무 시간;
• 자녀가 1년 반이 될 때까지 부모 중 한 사람이 자녀를 돌보는 기간(합계 6년 이하)
• 1군 장애인, 장애아동 또는 만 80세 이상인 사람을 대상으로 한 장애인의 간병기간
• 군인 배우자의 거주 기간 병역고용 기회가 없어 일할 수 없었던 지역에서 배우자와 함께 계약에 따라 5 년을 초과하지 않습니다.
• 예를 들어 러시아 연방의 외교 공관 및 영사관에 ​​파견된 배우자와의 거주 기간.

이 기간 동안 기업 활동이 수행되지 않은 경우에만 이 기간 동안 2017년에 기여금을 지불하지 않을 수 있습니다. 이것은 러시아 연방 세법 제 430 조 7 항에 직접 명시되어 있습니다. 즉, 예를 들어 2017 년에 개별 기업가가 예를 들어 자녀를 돌보는 기간 동안 보험료를 지불하지 않으려는 경우이 기간 동안 경상 계정에 대한 거래가 없어야합니다. 적어도 그러한 결론은 그 자체로 제안됩니다 (러시아 연방 세금 코드의 계정에 대한 거래가 없다는 조건이 직접적으로 규정되지는 않았지만).

개별 기업가가 위에 나열된 기간(예: 육아 기간) 동안 2017년 고정 보험료를 납부하지 않도록 면제하는 절차는 러시아 연방 세법에 직접 정의되어 있지 않습니다. 연방세 서비스가 이 문제에 대한 설명을 제공하기를 바랍니다.

2017년 보험료 납부조건

"자신을 위한" 의무 연금 및 의료 기여금은 2017년 12월 31일까지 지급되어야 합니다. 즉, 늦어도 2017년 12월 31일까지 이전해야 합니다(활동이 1년 내내 수행된 경우) - Art의 2항. 러시아 연방 세금 코드 432:

• 연금 기여금 - 23,400루블(7,500루블 × 26% × 12개월);
• 의료 기부 - 4,590루블(7,500루블 × 5.1% × 12개월).

2019년에는 개인 창업과 관련된 10개 이상의 항목이 발효되었습니다.

같지 않은 법인, 개별 기업가에 대한 세금은 훨씬 간단하고 쉽습니다.

그러나 그럼에도 불구하고 이 경우에도 무엇을 언제, 어떻게 계산해야 하는지 파악하는 데는 시간이 걸립니다.

PFR(연금세)에 대한 의무적 보험료

2019년 IP 소득이 30만 루블 이내인 경우 청구 기간에 대한 고정 지불은 다음과 같습니다.

29 354 루블

금액이 30 만 루블을 초과하면이 표시를 초과하는 소득에 대해 추가 1 %가 부과됩니다.

연금 기여금의 최대 금액은 다음 공식에 따라 계산됩니다.

29 354 루블 x 8

즉, 234,832 루블 이상입니다. (29 354 루블 x 8) 2019년 연금 기여금으로 지불할 수 없습니다.

FFOMS에 대한 필수 보험 기여금

올해의 이러한 기부금은 소득이 있고 6,884 루블에 달하는 모든 개인 기업가에 대해 변경되지 않습니다. FFOMS의 보험료 금액은 2019 년에 1044 루블 증가했습니다.

직원을 위한 IP 기부

위에서 이미 논의 상세 설명이 기여를 설명합니다.

USN에 대한 세금

소위 "단순화"는 소기업 기업가들 사이에서 매우 인기가 있습니다.

소득 또는 소득에서 비용을 뺀 금액은 기업가의 재량에 따라 과세됩니다.

지불해야 할 금액을 계산하기 위해 기준에 요율을 곱하면 다음과 같습니다.

• "비용은 소득에서 공제됩니다." -15%;
• "수입"- 6%.

일부 지역에서는 이 비율이 15%에서 5%로, 6%에서 1%로 감소했습니다.

지방 당국은 투자를 유치하거나 특정 유형의 활동을 개발하기 위해 이를 수행합니다.

간이세는 일반제도와 마찬가지로 총소득을 기준으로 산정하오니 참고하시기 바랍니다.

따라서 개별 기업가가 한동안 일하지 않고 소득을 얻지 못하면이 세금을 지불 할 필요가 없습니다.

PSN에 대한 IP 세금

이 모드는 IP 전용으로 설계되었습니다.

각 지역마다 수정 및 변경 사항이 있기 때문에 영토 조사에서 어떤 활동에 대해 특허를 받을 수 있는지 알아낼 필요가 있습니다.

특허는 화물 운송을 제외하고 원래 발행된 법인에 대해서만 유효합니다.

특허 제도에 따라 직원 수는 15 명을 초과 할 수 없으며 최대 연간 수입은 6 천만 루블을 초과 할 수 없습니다.

특허는 1개월에서 12개월 동안 받을 수 있습니다.

1년 동안의 특허 비용을 알아보려면 이 활동 분야에서 6%를 곱한 해당 연도의 잠재적 수입을 알아야 합니다.

최대 6개월 동안의 특허는 유효하게 된 후 25일 이내에 지불해야 합니다.

기간이 6개월을 초과하는 경우 지불은 다음 순서로 이루어집니다. 1/3은 25일 이내에 지불하고 나머지 부분은 만료 30일 이전에 지불합니다.

UTII에 대한 세금

지불은 특정 활동 영역에 대해 유효합니다.

지역적으로는 목록을 줄일 수 있을 뿐만 아니라 그러한 체제를 완전히 금지할 수 있습니다.

세금은 다음과 같이 계산됩니다.

BD * FP * K1 * K2 * 15%,

1. K1은 디플레이터 계수입니다. 러시아 연방 경제 개발부는 매년이 지표를 설정합니다.
2. K2 - 지역 구조에 의해 매년 설정되는 감소 계수(0.005~1 범위).
3. DB - 물리적 단위당 월별 기본 소득. 지시자.
4. FP는 물리적 지표로 근로자 수, 소매 시설 또는 거래소 면적 및 기타 여러 옵션이 될 수 있습니다.

지불은 주로 3 개월, 즉 분기 동안 계산됩니다.

분기 다음 달 25일까지 지급됩니다.

직원 수에는 제한이 있으며 그 수는 100명을 초과할 수 없습니다.

통합 농업세에 대한 개인 사업자에 대한 세금

지불은 농산물을 생산하는 사람들을 위해 고안되었습니다.

세금은 다음을 기준으로 계산됩니다.

"총 소득에서 비용을 뺀 것", 6%의 고정 세율.

개인사업자가 이미 일반과세 또는 간이과세제도를 이용하여 운영하고 있는 경우 내년 초부터 UAT로만 전환이 가능합니다.

조세 제도의 결합 - 개별 기업가를 위한 세금을 줄일 수 있는 기회

돈을 절약하는 방법을 알고 사랑하는 사람들에게는 일부 조세 제도를 서로 결합할 수 있는 또 다른 좋은 기회가 있습니다.

대략적인 세금 부담을 계산한 후 한 유형의 활동에 대해 한 가지 모드로 작업하고 다른 활동에 대해 최상의 옵션을 선택할 수 있습니다.

활동이 다른 개체에서 수행되는 경우 하나의 유형으로 모드를 결합하는 것이 가능합니다.

조합 옵션: 및 USN; UTII 및 PSN; ESHN 및 UTII; UTII 및 PSN; UTII 및 USN

호환되지 않음: USN 및 DOS; ESHHN 및 USN.

과세 제도를 결합하는 것이 얼마나 정확하고 수익성이 있는지 확실히 말하는 것은 불가능합니다.

금액은 각 지역 및 활동에 대해 개별적으로 계산되어야 하기 때문입니다.

그러나 이러한 원칙을 사용하면 법을 위반하지 않고 지불을 줄이는 것이 확실히 가능합니다.

추가 기부 금액, 2019년에 개별 기업가가 스스로 지불하는 지불금

나열된 모든 세금 외에도 개인 사업자는 재산세를 납부할 책임이 있습니다.

1. 운송세(기업가의 개인 운송에 부과됨).
2. 재산세(아파트, 별장, 주택 등).
3. 토지세(토지).
4. 수도세(잘, 잘).

2018년부터 지적 가치에 따라 새로운 발생 시스템이 시행되었습니다.

이전에는 인벤토리 시스템이 작동했습니다.

새로운 시스템에서는 재무부에 납부해야 하는 세금 금액이 크게 증가했습니다.

모스크바의 주거용 건물에 대한 세율은 다음과 같습니다.

• 최대 1000만 루블의 지적 가치를 가진 건물의 경우 - 0.1%;
• 10,000,000에서 20,000,000 루블 - 0.15%
• 20,000,000 ~ 50,000,000 루블 -0.2%;
• 50,000,000 ~ 300,000,000 루블 - 0.3퍼센트.

300,000,000 루블 이상의 가치가 있는 물건의 경우 계산 비율은 2%입니다.

공사가 아직 완료되지 않은 물건에도 0.3%의 세율이 적용됩니다.

지적 가치는 독립 전문가의 명령에 의해 결정되며 정보는 국가 부동산 지적에 저장됩니다.

재평가는 최소 5년에 한 번, 일부 지역에서는 3년 동안 2년에 한 번 이하로 수행됩니다.

1. 연금 수급자.
2. 전투에 참가한 참가자.
3. 장애인.
4. 군사 계약자.
5. 무기명을 주문하십시오.
6. 체르노빌.
7. 국가 직원의 일부 범주.

2018년부터 아파트 매매에 관한 세금에 관한 법률이 변경되어 비과세 대상의 소유권 기간이 3년에서 5년으로 변경되었습니다.

부동산을 팔 때 소유자는 13%의 개인 소득세를 납부해야 합니다.

추가 부문별 세금도 있으며 기업가의 활동이 다음과 연결된 항목에 따라 다릅니다.

1. 1. 광물에 대한 세금 기업가의 활동 범위가 광물 추출과 직접적인 관련이 있는 경우 지급됩니다.
      사이트의 위치 및 면적에 따라 일정 금액을 청구합니다.
   2. 사냥 동물계의 요소를 사용할 수 있는 라이센스가 있는 사람으로부터 지불을 받습니다.
   3. 어업.
      수역을 사용할 수 있는 면허가 있는 사람에게 부과됩니다.
   4. 인쇄 제품 문제.
   5. 복권을 실시합니다.

추가 세금, 수수료 및 지불은 기업가가 선택한 과세 시스템에 따라 지불됩니다.

개인 기업가는 활동 및 직원 없이 무언가를 지불해야 합니다.

어떤 이유로 신생 기업가는 기업이 유휴 상태이고 소득이 발생하지 않으면 지불할 필요가 없다고 생각합니다.

법에 따라 러시아 연방, 개인사업자의 근로 여부와 관계없이 보험료는 계속 지급됩니다.

마찬가지로 기업가는 세무서에 필요한 모든 보고서를 제공해야 합니다.

기업이 일하지 않으면 직원에 대한 추가 지불 및 기여금이 지급되지 않습니다.

결과적으로 2019 년 그러한 기업에 대한 세금 금액은 36,238 루블입니다.

그들은 연말에 지불하거나 원하는 경우 분기별로 일년 내내 점진적으로 지불합니다.

적시에 납부하지 않은 모든 세금과 기부금에 대해 과태료 형태의 과태료가 부과되며 때로는 매우 큰 금액이 나올 수 있음을 기억하십시오.

그리고 당신은 그것을 기본 지불과 함께 지불해야합니다.

모든 것을 제 시간에 지불하는 것이 훨씬 저렴하고 효율적입니다!

비디오에서 직원과 함께 개인 기업가의 세금 및 보고에 대해 알아보십시오.

연락하다

모든 개인 기업가는 실제 비즈니스를 수행하는지 여부에 관계없이 보험료를 지불해야 합니다. 2017년 개인사업자 본인부담금은 평소와 같이 연금기금이 아닌 사업자가 등록된 세무서에 납부해야 합니다. 왜요? 우리 기사에서 그것에 대해 읽으십시오.

보험료 관리를 위한 새로운 절차

올해부터 보험료의 계산, 징수 및 지불에 대한 통제권이 연방 세무 서비스로 이전되었습니다. 2010년까지 연방세청은 이미 보험료와 유사한 통합 사회세(UST)를 징수하고 있었습니다. 개인 기업가를 위한 2017년 PFR에 대한 보험료는 더 이상 스스로 지불하지 않습니다. 대신 새로운 개념이 도입되었습니다.

"보험료"의 새로운 이름:

• 의무 연금 보험(OPS)의 경우;
• 의무 건강 보험(CHI)의 경우;

펀드(PFR, FSS 및 MHIF)가 개별 기업가에 대한 보험료 징수를 중단한 이유는 무엇입니까? 그 이유는 이러한 지불의 낮은 수집입니다. 무엇보다도 보험 계약자는 연금 기금에 기부금을 지불하므로 부채가 2000 억 루블을 초과했습니다.

러시아 연방 FSS (사회 보험)의 경우 근로자의 부상 및 직업병에 대한 금액 징수 만 남겼습니다. 사회 보험에 고용되지 않은 개인 사업자의 경우 지불하거나 보고할 필요가 없습니다. 여성 기업가가 출산 수당을 받기를 원하는 경우 이전과 마찬가지로 그러한 보험에 대한 기부는 자발적입니다. 이 경우 FSS에 연락하지 말고 세무서에도 연락해야 합니다.

2017 년 보험료를 지불하는 새로운 절차는 특별 34 장이 추가 된 러시아 연방 세법에 명시되어 있습니다.사실 지불금을 징수하는 기관을 제외하고 직원이없는 개별 기업가에게는 아무 것도 변경되지 않았습니다. 동일한 계산 공식과 동일한 예산으로 보험료를 지불하는 기한.

2017년에 나 자신을 위해 IP를 지불해야 하는 금액은 얼마입니까?

2017년 보험료 금액은 확정된 최저임금액에 따라 달라지므로 작년에 비해 인상됐지만 큰 폭은 아니었습니다.

2017년 자체 IP 보험료는 이전과 같이 두 부분으로 나뉩니다.

• 의무 연금 보험의 경우 23,400루블과 의무 의료 보험의 경우 4,590루블의 두 가지 금액으로 구성됩니다.
• 연금 보험에 대한 추가 기여금 : 300,000 루블을 초과하는 소득 금액의 1 %.

총 2017 년에 개인 기업가 기부금에 대한 고정 지불액은 27,990 루블입니다. 이 금액은 영업을 했든 안 했든, 이익을 냈든 적자를 냈든 어떤 경우에도 지불해야 합니다. 2017년에는 연금이나 고용 계약에 따른 병행 근로 모두 보험료 납부가 면제됩니다.

일시적인 지불 면제 유예 기간은 다음과 같습니다.

• 1 세 반 이하의 어린이, 장애자, 노인을 돌보기 위해 떠나십시오.
• 징병에 따른 병역
• 외교관 또는 계약에 따라 군인인 배우자와 해외에 있는 경우.

최근에 발표된 법률이 결정되었지만 이 범주의 시민에 대한 세금 및 기부금 납부 상황은 여전히 ​​모호합니다. 연방 세무 서비스는 자영업 인구가 2년 동안 세금과 기여금을 내지 않는다고 주장하지만 PFR은 그 반대입니다.

2017 년 개별 기업가에 대한 고정 보험료는 어떤 경우에도 27,990 루블 금액으로 지불되지만 해당 연도의 소득이 300,000 루블을 초과하는 경우이를 초과하는 금액의 1 % 금액으로 추가 기여금도 지불해야합니다 한계.

UTII에 대한 기업가의 수입은 680,200 루블에 달했습니다. 개별 기업가가 2017년에 지불해야 하는 보험료를 계산해 보겠습니다.

1. 우리는 초과 소득 금액을 고려합니다 : 680,200 - 300,000 \u003d 380,200 루블. 연금 보험에 대한 추가 지불은 이 금액의 1%입니다. 3,802 루블. 2017년에 개별 기업가를 위한 고정 보험료(27,990루블)를 추가하면 기업가가 31,792루블만 지불하면 됩니다.
2. 300,000 루블을 초과하는 소득 금액의 1 % 상한선은 163,800 루블로 설정됩니다. 즉, 기업가의 보험료 최대 금액은 고정 금액 27,990루블에 추가 1% 기여금 163,800루블 - 총 191,790루블입니다.
3. 이 기부 금액은 기업가의 연간 소득 1668만 루블에 해당합니다. 소득의 추가 증가는 지불 금액에 영향을 미치지 않습니다. 의무 보험.

보험에 대한 추가 지불을 계산하기 위해 개별 기업가의 소득을 결정하는 방법

1% 추가납입시 소득금액 결정에 일부 변동이 있습니다. 사실, 그들은 다음을 위해 일하는 기업가에게만 영향을 미쳤습니다. 공통 시스템과세(OSNO).

1. 2016년 말 헌법재판소는 OSNO 개인사업자의 사업비를 고려하지 않고 연금을 추가로 지급하는 것은 위법하다고 판결했다. 결과적으로 그러한 기업가와 관련하여 러시아 연방 세법 제 430 조에 따르면 계산 기준은 소득에서 전문 공제를 뺀 값을 고려해야한다고 명시되어 있습니다. 입증된 비용.

그러나 단순화 된 세금 시스템 소득에서 비용을 뺀 유사한 상황의 경우 계산 절차는 동일하게 유지되었습니다.받은 모든 소득이 고려되며 비용을 공제 할 수 없습니다. 물론 이것은 다른 체제의 기업가들에게 불공평합니다.

2. 2017년 2월 중재 법원 Volga-Vyatka 지역은 OSNO의 기업가와 관련하여 헌법 재판소가 내린 결론이 소득에서 비용을 뺀 STS 체제에도 적용되어야 한다고 결정했습니다. 법원은 비용을 제외하고 받은 모든 수입의 1%를 기업가로부터 회수하라는 유사한 청구에서 연금 기금을 거부했습니다.

아마도 곧 세금 코드단순화 된 세금 시스템에 대한 적절한 변경 및 IP 수입에서 비용을 뺀 금액은 모든 수입이 아닌 차액에서만 기여금을 계산하기 시작합니다. 한편, 이에 대한 소득은 다음과 같이 결정됩니다(러시아 연방 세법 430조).

기업가가 근무하는 경우 다른 시스템과세, 그런 다음 계산을 위해 모든 유형의 활동에서 발생한 수익이 합산됩니다.

지불 주문을 준비하는 방법

이전에는 연금 기금 자체 웹 사이트에서 연금 기금에 보험료를 지불하기위한 영수증 양식을 다운로드 할 수있었습니다. 그러나 우리가 이미 말했듯이 세무 조사관은 2017 년에 개별 기업가의 연금 기여금을 스스로 징수합니다. 보험료는 어디서 납부하고 납부서류는 어디에서 준비해야 하나요?

개인 사업자 등록 장소에서 IFTS에 보험료를 지불하는 방법에 대한 자세한 내용은 세무서 자체에서 찾을 수 있습니다. 그들 각각에는 IP 수수료 지불 방법을 나타내는 자체 게시판이 있습니다.

그러나 연방 세금 서비스 웹 사이트에서 지불 문서를 준비하기 위해 서비스를 사용하는 또 다른 옵션이 있습니다. 많은 사업가들이 이미 이 프로그램에 익숙하여 영수증과 세금 납부 지침을 준비하는 데 도움이 됩니다. 이제 여기에서 IP 2017에 대한 보험료 문서를 작성할 수도 있습니다.

이 경우 보험료 납부 내역은 자동으로 입력되며, 양식에 따라 작성하시면 됩니다. 가장 중요한 것은 검사를 올바르게 선택하고 올바른 CSC를 표시하는 것입니다.

연방 세무 서비스를 통해 2017년 개인 기업가에 대한 보험료를 직접 납부할 수 있습니다.

2017년에는 새로운 BCC(예산 분류 코드:

• 182 1 02 02140 06 1200 160 - 2016년에 수령한 300,000루블 이상의 소득에 대해 1%(2017년 4월 1일까지 지불해야 함);
• 182 1 02 02140 06 1110 160 - 자신을 위한 의무 연금 보험;
• 182 1 02 02103 08 1013 160 - 자신을 위한 의무 건강 보험;

요약하자면:

1. 개인 기업가를 위한 2017년 PFR에 대한 보험료는 더 이상 스스로 지불하지 않습니다. 의무 연금 및 건강 보험에 대한 지불은 기업가가 등록 된 세무서에서 수령해야합니다.
2. 2017년 개인 기업가를 위한 최소 고정 보험료는 27,990루블입니다. 전체 연도 동안 기업가 상태로 등록되지 않은 경우이 상태가 있었던 월과 일을 고려하여이 금액이 다시 계산됩니다.
3. 보험료 지불 기한은 변경되지 않았습니다. 고정 기부금의 경우 올해 12월 31일까지, 추가 기부금 지불의 경우 2018년 4월 1일까지입니다(300,000루블 이상의 소득의 1%).
4. 기여금에 대한 보고는 노동 또는 민법 계약에 따라 고용된 직원이 있는 개인 기업가만이 세무서에 제출합니다. 2017년에는 직원이 없는 개인 기업가의 경우 연금 기금에 보고할 필요도 없지만 기업가-사용자는 IFTS에 대한 분기별 기여 계산 외에도 매월 FIU에 SZV-M 양식을 제출해야 합니다. .

좋은 오후, 친애하는 IP!

2017년이 이미 도래했습니다. 즉, 이제 우리는 어떤 세금과 기여금을 낼지 생각해야 합니다. 이 기사에서는 직원이없는 6 %의 단순화 된 세금 시스템에 대한 개인 기업가의 간단한 경우를 고려할 것입니다.

기사를 더 읽기 전에 2017년에는 매우 많은 변경 사항이 있을 예정이므로 내 사이트의 뉴스를 구독하는 것이 좋습니다. 이것은 이미 1월 17일부터 PFR 및 FFOMS에 대한 의무 기여금이 세무 당국에 의해 이미 징수되기 때문에 발생합니다(이전과 같이 PFR이 아님).

한 마디로 많은 변화가있을 것이므로 뉴스를 구독하고 팔로우하십시오.

시작하겠습니다.

직원이없는 단순화 된 세금 시스템 6 %의 개별 기업가는 두 가지 유형의 지불을 주정부에 지불합니다.

1. 간이과세제도에 따른 조세

이것은 총 소득의 6%에 해당하는 단순화된 세금 시스템에 대한 세금입니다(많은 사람들이 생각하는 순수익이 아님). 예를 들어, 개별 기업가가 2017년에 1,000,000루블의 소득을 얻은 경우 단순화된 세금 시스템에 따라 60,000루블의 세금을 지불할 만큼 친절합니다.

이것으로 모든 것이 명확하다고 생각합니다.

당연히 단순화 된 세금 시스템에 대한 세금, PFR 및 FFOMS에 대한 의무 기부금에서 공제가 가능합니다. 그러나 이것은 별도의 가이드 주제입니다(아래 참조).

그건 그렇고, 나는 최근 6 %의 단순화 된 세금 시스템에서 개인 사업자를위한 단순화 된 세금 시스템에 대한 세금을 계산하는 계산기를 출시했습니다. 동영상 안내를 시청한 후 동작을 확인하실 수 있습니다.

2. "자신을 위한" PFR 및 FFOMS에 대한 의무적 기여

직원이없는 단순화 된 세금 시스템 6 %에서 개인 기업가의 예를 고려하고 있음을 상기시켜 드리겠습니다. 그런 다음 단순화 된 세금 시스템에 대한 세금 외에도 우리는 두 가지 의무적 인 기여를해야합니다.

1. 강제 연금 보험 "자신을 위해"(러시아 연방 연금 기금);
2. 의무 건강 보험 "자신을 위한"(FFOMS)

그리고 여기에서 가장 흥미로운 것이 시작됩니다. 1 월 1 일부터 이러한 기부금이 이미 연방 세무 서비스 (즉, 러시아 세무 서비스)에서 징수되기 때문입니다.

이에 따라 결제 주문 및 영수증의 CCC 및 내용이 변경되었습니다. 어떤 경우에도 오래된 영수증이나 지불 주문을 샘플로 사용하지 마십시오. 단순히 알 수 없는 목적지로 돈을 보낼 것이기 때문입니다. 그리고 당신은 그들이 어디로 갔는지 찾는 데 지쳤습니다 ...

그건 그렇고, 당신은 볼 수 있습니다 짧은 비디오, 2017년 PFR 및 FFOMS에 대한 개별 기업가의 의무적 기여에 대해 자세히 설명합니다.

2017년에 어떤 CBC가 보험료를 지불해야 합니까?

• 의무 연금 보험 "자신을 위한" 182 1 02 02140 06 1110 160
• 의무 건강 보험의 경우 "자신을 위한" 182 1 02 02103 08 1013 160
• 2017년 결과에 따르면 30만 초과 금액의 1%에 대해 별도의 BCC가 제공되지 않으며 연금보험료 BCC와 일치합니다. 182 1 02 02140 06 1110 160

1. 2017년 PFR 및 FFOMS에 대한 고정 기여금

2017 년 최저 임금이 7,500 루블이 될 것이라는 것은 이미 알려져 있습니다.

이는 다음을 의미합니다.

2016년 본인 의무납부금과 비교하면 몇 천 대가 늘어날 것이 자명하다. 이 기사에서 2016년에 대한 가장 자세한 조정을 제공했음을 상기시켜 드리겠습니다.

또한 연금 기금에 대한 기부금은 2017년 총 수입에 따라 달라집니다. 두 가지 옵션이 있습니다.

옵션 번호 1: 연간 소득이 300,000루블 미만입니다.

이 경우 개인 사업자는 PFR 및 FFOMS에 다음과 같은 고정 금액만 지불합니다.

1. 자신을 위한 연금 기금 기부금(연금 보험의 경우): (7500 * 26% * 12) = 23400 루블
2. 자신에 대한 FFOMS 기여(건강 보험): (7500 * 5.1% * 12) = 4590 루블
3. 2017년 총계 = 27,990루블

그리고 2017년부터 고정기여금은 예전처럼 PFR과 FFOMS가 아닌 연방세청에 납부해야 한다는 점을 다시 한 번 상기시켜드립니다.

옵션 번호 2: 연간 소득 300,000루블 이상

따라서 300,000루블을 초과하는 금액의 1%를 추가로 지불해야 합니다.

예를 들어 단순화 된 세금 시스템 6 %에 대한 우리의 IP는 1,000,000 루블을 벌었습니다.

• 이는 이러한 개별 기업가가 PFR 및 FFOMS에 고정 기여금을 지불해야 함을 의미합니다(위 금액 참조).
• 그리고 그는 또한 1% * (1,000,000 - 300,000) = 7,000 루블을 지불해야 합니다.

물론 연금 기금에 대한 기부에는 "위에서"한도가 있습니다.

그리고 다음 공식에 따라 계산됩니다.

8MRO * 관세 * 12개월

중요한:

연방에 보고하지 않은 경우를 포함하여 보고서를 제출하지 않은 경우 세금 서비스보험료는 8 최저 임금에서 계산됩니다

7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 루블 00 코펙

결과

친애하는 동료 여러분, 이것이 2017 년의 일반적인 계획이라는 것이 분명합니다. 여기에는 초보자 기업가가 종종 우연히 발견하는 많은 뉘앙스가있을 수 있습니다 ...

2017년에는 IP에 많은 변화가 있을 것이라는 점을 반복합니다.

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그리고 새로운 법률과 중요한 변경 사항에 대해 가장 먼저 알게 될 것입니다.

친애하는 독자 여러분!

2020년 IP 개설에 대한 자세한 단계별 가이드가 준비되었습니다. 이 전자책은 주로 개인 사업을 시작하여 스스로 일하고자 하는 초보자를 대상으로 합니다.

다음과 같이 호출됩니다.

"2020년 어떻게 IP를 여는가? 초보자를 위한 단계별 지침"

이 가이드에서 다음을 배우게 됩니다.

1. IP 개설을위한 문서 작성 방법은 무엇입니까?
2. IP에 대한 OKVED 코드 선택
3. 개별 기업가를 위한 과세 시스템 선택(간략한 개요)
4. 관련된 많은 질문에 답하겠습니다.
5. IP를 개설한 후 어떤 감독 기관에 통보해야 합니까?
6. 모든 예는 2020년에 대한 것입니다.
7. 그리고 훨씬 더!

친애하는 기업가 여러분!

개인사업자의 형태로 사업자등록을 한 개인은 의무보험에 가입해야 합니다. 이 경우 IP 자체가 피보험자 역할을 합니다. 이것은 보험 지불을 계산하고 예산으로 이전해야 할 의무를 의미합니다. 우리의 온라인 계산기개인 기업가를 위해 2019 년 FIU에서 보험료를 계산하면 공제 금액을 올바르게 결정할 수 있습니다.

계산하려면 데이터를 입력해야 합니다.

• 2018년과 2019년, 2020년 모두에 대해 계산할 수 있습니다. 이렇게 하려면 열에서 원하는 연도를 클릭합니다.
• 기업가의 전체 이름은 선택 필드이므로 비워 둘 수 있습니다. 계산 후 결과를 인쇄하고 의도한 대상을 식별하려는 경우에 필요합니다.
• 연초 이전인 경우 부분 기간에 대한 기여금을 계산하려면 "아니오"를 선택하고 등록 날짜를 표시해야 합니다. 이 경우 기간은 정보를 입력한 날부터 주 등록부그리고 다음날부터.
• 세금 코드에 따라 IP에 활동 중단 기간이 있는 경우 계산에 표시할 수 있으며 계산에 고려되지 않습니다. 그러나 비활성과 정지를 혼동하지 마십시오. 상황이 다릅니다.
• 연말 이전인 경우 "예" 확인란을 선택하고 정보가 레지스터에 입력된 날짜를 입력해야 합니다. 기업가가 계속 일하면 그대로 두십시오.
• 다음으로 기업가의 소득을 표시해야합니다. 청구 기간 1%를 계산합니다.
• 이제 입력된 세부 정보를 확인하고 "계산"을 클릭하여 계산을 가져옵니다. 새 데이터를 입력하려면 "재설정"을 클릭하십시오. 필요한 경우 프린터에서 결과를 인쇄할 수 있습니다. 이렇게 하려면 "인쇄"를 클릭하십시오.

누가 보험료를 지불해야 하는가

기업가는 USRIP에서 추출액을 받자마자 자동으로 보험료 납부자가 됩니다. IFTS로 이전되어야 합니다.

개인사업자가 부담하는 보험이전은 2018년부터 1년간 정부가 정한 엄밀히 정의된 공제율로 계산된다. 따라서 고정 지불이라고합니다.

이러한 공제는 모든 기업가(독립적으로 일하는 기업가와 직원을 고용한 기업)가 합니다.

중요한!동시에 IP가 작동 중인지 또는 활동이 일시 중단되는지 여부는 실제로 고려되지 않습니다. 그가 사업자로 등록되어 있는 한 공제가 이루어져야 합니다. 그들을 막으려면 세무 당국에 연락하고 IP를 닫아야 합니다.

이는 연금산정을 위한 보험기간에 창업개시 기간이 포함되기 때문이다. 기업가가 동시에 개인 기업가이면서 다른 고용주에 등록된 경우 고정 금액의 형태로 공제합니다.

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2019년 병가 계산기 - 모든 변경 사항을 고려한 온라인 계산기

이 경우 기부금을 납부할 수 없습니다.

어떤 경우에는 세법 규범에 엄격하게 명시되어 있으며 개별 기업가는 고정 지불의 계산 및 지불을 중단할 수 있습니다.

• 1.5세 미만 아동을 돌보기 위해 휴가를 보내는 동안에는 총 기간이 3년을 넘지 않는 형태로 제한됩니다. 즉, 예를 들어 세 번째 자녀의 보육 기간은 더 이상 혜택에 포함되지 않습니다.
• 1군 장애인 또는 80세 이상의 고령자 가족을 돌보는 경우
• 군복무중.
• 개인사업자가 외교관 배우자와 함께 해외에 있는 경우

지불 빈도

법률은 개별 기업가가 고정 기부금을 이체해야 하는 엄격한 빈도를 설정하지 않습니다.

따라서 그는 자신이 필요한 기간을 선택할 수 있습니다.

• 1년에 한 번 결제
• 분기마다 (경우에 따라 분기별로 세금을 줄일 수 있기 때문에 더 바람직함)
• 매 달;
• 다른 주파수를 선택하십시오.

2018년 2019년 고정 지급금 지급 마감

법은 다음을 설정합니다. 고정 지급 기한은 누적 지급 연도의 마지막 날(12월 31일)입니다.. 기한이 주말 또는 공휴일인 경우 익영업일로 이동합니다.

지급액은 1회에 한하여 양도하거나 나누어 나누어 1년에 걸쳐 점진적으로 지급할 수 있기 때문에 정해진 기일에 전액 상환하는 것이 관건입니다.

추가 1% 기여금 양도 기한은 계산된 다음 해 7월 1일까지로 설정됩니다.. 주말인 경우 하루를 앞당기는 규칙도 있습니다.

주목!개별 기업가가 활동을 중단하면 주 등록부에서 기업가 제외에 대한 정보를 입력한 날로부터 15일 이내에 FIU에 지불해야 합니다.

기여금 계산 방법

2018년부터 지식재산 분담금 자체가 더 이상 최저임금에 의존하지 않으며, 이제는 정부가 내년도에 설정합니다.

따라서 2018년에 기부 금액은 32,385루블로 설정되며 그 중 다음과 같습니다.

• 에 연기금 26,545 루블을 이전해야합니다.
• 자금을 조달하기 위해 건강 보험 5840 루블.

또한 해당 연도의 소득이 300,000 루블을 초과하는 경우 개별 기업가도 이 금액의 1%를 지불해야 합니다.

기여금 1% \u003d (총 소득 - 300,000) x 1%

기업가가 문을 연 연도 동안 또는 반대로 운영을 중단하는 경우 불완전한 연도에 대한 고정 지불을 계산해야합니다.

이렇게하려면 전체 작업 개월 수, 불완전한 달의 작업 일수 및 불완전한 달의 달력 일 수를 결정해야합니다.

불완전한 연도에 대한 PF 지불 금액\u003d 26545 / 12 x 전체 월 수 + 26545 / 12 / 월 일 수 * 근무 일수