ნებადართულია
სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებს შორის

იურიდიული მომსახურება სავალუტო რეგულირების შესახებ ნებადართული ტრანზაქციები რეზიდენტებს შორის

№173-FZ ფედერალური კანონის მე-9 მუხლის 1 ნაწილის მიხედვით „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“:

„1. სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებს შორის აკრძალული , გარდა...“.

შემდეგი არის გამონაკლისების ან ნებადართული სავალუტო ოპერაციების ვრცელი სია რეზიდენტებს შორის. თუმცა, სავალუტო რეგულირების შესახებ კანონში იგი წარმოდგენილია ჩვეულებრივი გაგებისთვის რთული ფორმით, კანონის სხვა მუხლებზე მრავალი მითითებით. გამარტივებული ფორმით, დაყოფილი მსგავსი ოპერაციების ჯგუფებად ოპერაციების საწყისი დაგეგმვისთვის, ის შეიძლება წარმოდგენილი იყოს შემდეგნაირად. მაგრამ ამავე დროს, მნიშვნელოვანია გავითვალისწინოთ, რომ კონკრეტული სავალუტო ოპერაციების საბოლოო დაგეგმვისა და განხორციელებისთვის აუცილებელია მკაცრად დაფუძნებული იყოს სავალუტო რეგულირების შესახებ კანონის ნორმები. გარდა ამისა, რიგ შემთხვევებში, სავალუტო რეგულირების შესახებ კანონის თავად ნორმები მოითხოვს გაშიფვრას რუსეთის ფედერაციის სხვა კანონებისა და (ან) სამართლებრივი აქტების მიხედვით.

• გადარიცხვები სხვადასხვა რეზიდენტის ანგარიშებს შორის
  • რუსული ვალუტის გადარიცხვა რეზიდენტის ანგარიშიდან საზღვარგარეთ სხვა რეზიდენტის ანგარიშზე რუსეთის ფედერაციაში
  • რუსული ვალუტის გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტის ანგარიშიდან სხვა რეზიდენტის ანგარიშზე საზღვარგარეთ
  • რუსული ვალუტის გადარიცხვა რეზიდენტის ანგარიშიდან საზღვარგარეთ სხვა რეზიდენტის ანგარიშზე
  • ფიზიკური თარგმანი. პირები - რეზიდენტები უცხოური ვალუტით მათი ანგარიშებიდან სხვა ფიზიკური პირების ანგარიშებზე. პირები რუსულ ბანკებში
  • ფიზიკური თარგმანი. პირები - უცხოური ვალუტის რეზიდენტები რუსეთის ფედერაციაში თავიანთი ანგარიშებიდან ახლო ნათესავებთან მათ ანგარიშებთან რუსეთის ფედერაციაში.
  • ფიზიკური თარგმანი. პირები - უცხოური ვალუტის რეზიდენტები რუსეთის ფედერაციაში თავიანთი ანგარიშებიდან ახლო ნათესავებს საზღვარგარეთ ანგარიშებზე
• გადარიცხვები საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე
  • თარგმანი და თარგმანის მიღება ფიზიკური. რეზიდენტი პირის მიერ რუსეთის ფედერაციის საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე დღეში არაუმეტეს 5000 აშშ დოლარი და რუსეთის ფედერაციაში, აგრეთვე საფოსტო შეკვეთა.
  • გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციაში საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე. რეზიდენტი პირის მიერ რუსეთის ფედერაციაში არარეზიდენტზე არაუმეტეს 5000 აშშ დოლარისა დღეში, არარეზიდენტისგან გადარიცხვის მიღებით
  • ფიზიკური თარგმანი. პირები - უცხოური ვალუტის რეზიდენტები რუსეთის ფედერაციიდან სხვა ფიზიკური პირების ანგარიშებზე. პირები საზღვარგარეთ არაუმეტეს $5000 დღეში
• რეზიდენტების სახსრები საზღვარგარეთ ანგარიშებზე
  • სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებს შორის ლეგალური სახსრებით. პირები საზღვარგარეთ ანგარიშებზე მხოლოდ 12-ე მუხლის 6.1 ნაწილის ჩამონათვალის მიხედვით, ფედერალური კანონის No173-FZ "ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ".
  • სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებს შორის ფიზიკური სახსრებით. პირები საზღვარგარეთ ანგარიშებზე, რომლებიც არ არიან დაკავშირებული ქონების გადაცემასთან და მომსახურების გაწევასთან რუსეთის ფედერაციაში
  • ფიზიკური გამოთვლები. რეზიდენტი პირები, რომლებსაც აქვთ სახსრები საზღვარგარეთ ანგარიშებზე ხელოვნების 6.1 ნაწილის მიხედვით. 12 ფედერალური კანონის No173-FZ "ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ"
• ვალუტის ღირებულებების შემოწირულობა
  • ფიზიკური გადაცემა პირი - რუსეთის ფედერაციის, რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი სუბიექტის, მუნიციპალიტეტის საჩუქრად ვალუტის ღირებულების რეზიდენტი.
  • მეუღლისა და ახლო ნათესავისათვის უცხოური ვალუტისა და უცხოური ფასიანი ქაღალდების ჩუქება
  • ვალუტის ღირებულებების ანდერძი და მათი მიღება მემკვიდრეობით
• ვალუტის ღირებულებების აღთქმა
  • ვალუტის ღირებულებების მიღება მემკვიდრეობით
  • ბანკნოტებისა და მონეტების შეგროვება
  • ფიზიკურად შეძენა და განკარგვა რეზიდენტი პირის მიერ ბანკნოტებისა და მონეტების შეგროვების მიზნით
• რწმუნებულები
  • ოპერაციები ნაწილებში 1 (24 ქულა) და 3 (7 ქულა რუსეთის ფედერაციის ბანკებთან ოპერაციებისთვის) ხელოვნება. 9 ფედერალური კანონის No173-FZ "ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ", ჩადენილი რწმუნებულების მიერ
• გარე ფასიანი ქაღალდები
  • ოპერაციები გადახდებზე უცხოურ ფასიან ქაღალდებზე, გარდა თამასუქებისა
  • გარიგებები გარე ფასიანი ქაღალდებით ორგანიზებულ ვაჭრობებზე, იმ პირობით, რომ ამ ფასიან ქაღალდებზე უფლებები გათვალისწინებული იქნება რუსეთის ფედერაციის დეპოზიტარებში.
  • ოპერაციები გარე ფასიანი ქაღალდებით, იმ პირობით, რომ ასეთ ფასიან ქაღალდებზე უფლებები გათვალისწინებული იქნება რუსეთის ფედერაციის დეპოზიტარებში და ანგარიშსწორება რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში.
  • ოპერაციები ხელშეკრულების შესრულების / შეწყვეტისთვის - წარმოებული ფინანსური ინსტრუმენტი მხარესთან - რუსეთის ფედერაციის ბანკთან ან ფასიანი ქაღალდების ბაზრის მონაწილესთან.
  • ოპერაციები ვალუტის ღირებულებებზე - გირაო გამოსყიდვის ხელშეკრულებით და სხვა ხელშეკრულებები მხარესთან - რუსეთის ფედერაციის ბანკთან ან ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე პროფესიონალ მონაწილესთან.
• გასუფთავების ოპერაციები
  • კლირინგის უზრუნველყოფის სადეპოზიტო და დაბრუნების ოპერაციები
  • კლირინგის შედეგებზე დაფუძნებული ოპერაციები კლირინგზე ფედერალური კანონის შესაბამისად
  • გარიგებები კომისიის აგენტებს (აგენტები, ადვოკატები) და დირექტორებს (პრინციპები, დირექტორები) შორის საკლირინგო მომსახურების შემთხვევაში.
• სავალუტო ოპერაციები რუსულ ბანკებთან
  • სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის ბანკებს შორის საკუთარი სახელით და საკუთარი ხარჯებით
  • სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებსა და ბანკებს შორის კრედიტებსა და სესხებზე
  • სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებსა და ბანკებს შორის დეპოზიტებზე
  • სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებსა და ბანკებს შორის საბანკო გარანტიით, აგრეთვე თავდებობისა და გირავნობის ხელშეკრულებებით.
  • სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებსა და ბანკებს შორის თამასუქებზე
  • სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებსა და ბანკებს შორის რუსეთის ფედერაციის ბანკების საკომისიოებზე
  • სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებსა და ბანკებს შორის "სხვა საბანკო ოპერაციებზე"
  • ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციები უცხოური ვალუტის რეზიდენტი პირის მიერ ნაღდი ფულით რუსეთის ფედერაციის ბანკში, უცხოური ბანკნოტების გაცვლა, შეცვლა
  • მიღება ფიზიკურიდან პირი - უცხოური ვალუტის რეზიდენტი ნაღდი ფულით რუსეთის ფედერაციის ბანკის მიერ საზღვარგარეთ ბანკებში შესაგროვებლად გასაგზავნად.
  • რეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციები - ფიზიკური. რუსეთის ფედერაციის პირები და ბანკები უცხოური ვალუტისა და ჩეკების ყიდვა-გაყიდვის მიზნით უცხოურ ვალუტაში, აგრეთვე მათი მიღება საზღვარგარეთ ბანკებში შესაგროვებლად.
• გარიგებები აგენტებსა და დირექტორებს შორის არარეზიდენტებთან შეთანხმებით
  • ოპერაციები საკომისიო აგენტებს (აგენტებს, ადვოკატებს) და დირექტორებს (დირექტორებს, დირექტორებს) შორის კომისიის აგენტების (აგენტები, ადვოკატები) მომსახურებისთვის არარეზიდენტებთან ხელშეკრულებების გაფორმებისა და შესრულებისას.
• ოპერაციები ფაქტორინგის ხელშეკრულებებით „ექსპორტის“ საგარეო სავაჭრო ხელშეკრულებებით
  • სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებს შორის უცხოურ ვალუტაში, ფაქტორინგის შეთანხმებების საფუძველზე, უცხოურ ვალუტაში ფულადი მოთხოვნების რეზიდენტ ფაქტორებზე ან რუსეთის ფედერაციის ვალუტაზე არარეზიდენტებზე "ექსპორტის" საგარეო ვაჭრობის ხელშეკრულებების საფუძველზე გადაცემის შემთხვევაში.
• გადახდა უბაჟო მაღაზიებში
  • ფიზიკური გამოთვლები. პირები - რეზიდენტები უცხოურ ვალუტაში უბაჟო მაღაზიებში
  • მაცხოვრებლების განსახლება უბაჟო მაღაზიებში
• საერთაშორისო გადაზიდვებში ტრანზიტით საქონლისა და მომსახურების გაყიდვის დასახლებები
  • ფიზიკური გამოთვლები. პირები - რეზიდენტები უცხოურ ვალუტაში საერთაშორისო გადაზიდვებში საქონლისა და მომსახურების რეალიზაციისას
  • მაცხოვრებლების დასახლებები საერთაშორისო ტრანსპორტით საქონლისა და მომსახურების გაყიდვისას
• ოპერაციები სატრანსპორტო ორგანიზაციებთან
  • ოპერაციები სატრანსპორტო ექსპედიციის, ტრანსპორტირებისა და ჩარტერინგის (ჩარტერული) კონტრაქტებით რუსეთის ფედერაციიდან ტვირთის ექსპორტის ან რუსეთის ფედერაციაში ტვირთის იმპორტის დროს, აგრეთვე მის დაზღვევაზე.
  • ოპერაციები სატრანსპორტო ორგანიზაციებსა და ფიზიკურს შორის. პირები საზღვარგარეთ მგზავრების გადაზიდვის ხელშეკრულებით
  • ოპერაციები სატრანსპორტო ორგანიზაციებსა და ფილიალებს შორის, წარმომადგენლობითი ოფისები, რუსეთის ფედერაციის იურიდიული პირების ქვედანაყოფები მგზავრების გადაზიდვის ხელშეკრულებით.
• ოპერაციები ოფიციალურ მივლინებებზე და ფიზიკურ მივლინებებზე. პირები რუსეთის ფედერაციის გარეთ
  • საქმიანი მოგზაურობის ხარჯების ტრანზაქციები ინდივიდუალურირუსეთის ფედერაციის გარეთ
  • ოპერაციები მივლინებაში მყოფი მუშაკების რუსეთის ფედერაციის გარეთ მივლინების ხარჯებზე
• საბიუჯეტო სამართლებრივი ურთიერთობების ოპერაციები
  • ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის ბიუჯეტში უცხოურ ვალუტაში სავალდებულო გადახდების შესახებ
  • ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში ბიუჯეტის შესრულებისას ბიუჯეტის სისტემა RF
• ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის და სახელმწიფოს ოფიციალურ წარმომადგენლობებთან. ხელისუფლება
  • ოპერაციები უცხოურ ვალუტაში რუსეთის ფედერაციის ოფიციალური წარმომადგენლობების საქმიანობისთვის
  • უცხოური ვალუტის გადარიცხვები სახელმწიფოდან. რუსეთის ფედერაციის ხელისუფლება რუსეთის ფედერაციის ბანკებში რუსეთის ფედერაციის ოფიციალური წარმომადგენლობითი ოფისების ანგარიშებზე საზღვარგარეთ ხელფასების, მოგზაურობის შემწეობის და ა.შ.
  • უცხოური ვალუტის გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციაში ოფიციალური წარმომადგენლობითი ოფისების ანგარიშებიდან სახელმწიფო ანგარიშებზე. ორგანოები რუსეთის ფედერაციაში
• ტრანზაქციები საზღვარგარეთ რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს შორის, რომლებიც რჩებიან საზღვარგარეთ 183 დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში კალენდარული წლის განმავლობაში

მოსახლეობას შორის აკრძალულია. თუმცა, კანონი ითვალისწინებს გამონაკლისს ამ წესიდან.

სავალუტო ოპერაციები ნებადართულია ავტორიზებულ ბანკებს შორის ტრანზაქციებზე, მათ მიერ მათი სახელით და საკუთარი ხარჯებით (173-FZ კანონის მე-9 მუხლის მე-2 ნაწილი). დგინდება ავტორიზებულ ბანკებს შორის ტრანზაქციების ფარგლებში განხორციელებული სავალუტო ოპერაციების სია, რომლებიც შესრულებულია მათ მიერ საკუთარი სახელით და საკუთარი ხარჯებით. ცენტრალური ბანკი რუსეთის ფედერაცია 2004 წლის 28 აპრილის No1425-U ინსტრუქციის შესაბამისად. „ავტორიზებულ ბანკებს შორის გარიგებებზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პროცედურა“.

შემდეგი სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებსა და უფლებამოსილ ბანკებს შორის ხორციელდება შეზღუდვის გარეშე (173-FZ კანონის მე-9 მუხლის მე-3 ნაწილი):

კრედიტებისა და სესხების მოპოვება და დაფარვა, ამ ხელშეკრულებებით გათვალისწინებული პროცენტებისა და ჯარიმების გადახდა;

შესავალი ფულირეზიდენტები საბანკო ანგარიშებზე და რეზიდენტების სახსრების მიღება საბანკო ანგარიშებიდან. დეპოზიტები შეიძლება იყოს როგორც მოთხოვნით, ასევე ფიქსირებული ვადით;

· ფიზიკური პირების მიერ ნაღდი და უნაღდო უცხოური ვალუტის და ჩეკების (მათ შორის სამოგზაურო ჩეკების) ყიდვა-გაყიდვა, რომელთა ნომინალური ღირებულება მითითებულია უცხოურ ვალუტაში, რუსეთის ფედერაციის ვალუტასა და უცხოურ ვალუტაზე;

უცხო სახელმწიფოს (უცხო სახელმწიფოთა ჯგუფი) ბანკნოტების გაცვლა, გამოცვლა;

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ბანკებისთვის უცხოური ვალუტის ნაღდი ფულის და ჩეკების (მათ შორის სამოგზაურო ჩეკების) გაგზავნის მიღება, რომელთა ნომინალური ღირებულება მითითებულია უცხოურ ვალუტაში და არა ფიზიკური პირების მიერ სამეწარმეო საქმიანობის მიზნებისთვის;

საკომისიოს გადახდა ავტორიზებულ ბანკებში;

ოპერაციები კონტრაქტით საბანკო გარანტიებიასევე რეზიდენტების მიერ გარანტიისა და გირავნობის ხელშეკრულებებით ნაკისრი ვალდებულებების შესრულება;

· ოპერაციები ავტორიზებული ბანკების მიერ გამოცემული კუპიურებით;

საბანკო ოპერაციებად კლასიფიცირებული სხვა სავალუტო ოპერაციები შესაბამისად ფედერალური კანონი 02.12.1990 N 395-1 „ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ“.

იურიდიულ პირებს - რეზიდენტებს უფლება აქვთ განახორციელონ სავალუტო ოპერაციები შეზღუდვების გარეშე, რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ბანკებში გახსნილ ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) დარიცხული თანხებით, გარდა რეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციებისა (173 კანონის 12-ე მუხლის მე-6 ნაწილი). -FZ).

ფიზიკურ პირებს - რეზიდენტებს უფლება აქვთ განახორციელონ სავალუტო ოპერაციები შეზღუდვების გარეშე, რომლებიც არ არის დაკავშირებული ქონების გადაცემასთან და მომსახურების მიწოდებასთან რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე, ბანკებში ტერიტორიის გარეთ გახსნილ ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) დარიცხული თანხების გამოყენებით. რუსეთის ფედერაცია (173-FZ კანონის მე-12 მუხლის მე-6 ნაწილი).

რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს უფლება აქვთ განახორციელონ შემდეგი სავალუტო ოპერაციები ნაღდი ანგარიშსწორების სახით (173-FZ კანონის 14-ე მუხლის მე-3 ნაწილი):

· უცხოური ვალუტის ან გარე ფასიანი ქაღალდების საჩუქრად გადაცემა რუსეთის ფედერაციის, რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი სუბიექტისა და (ან) მუნიციპალიტეტისგან;

სავალუტო ღირებულებების შემოწირულობა მეუღლესა და ახლო ნათესავებს;

ვალუტის ღირებულებების ანდერძით ან მემკვიდრეობით მიღება;

ერთჯერადი ბანკნოტებისა და მონეტების შეგროვების მიზნით შეძენა და გასხვისება;

· საბანკო ანგარიშების, უცხოური ვალუტის ან რუსეთის ფედერაციის ვალუტის გახსნის გარეშე გადარიცხვა არაუმეტეს 5000 აშშ დოლარის ექვივალენტის ოდენობით.

ავტორიზებული ბანკიდან უცხო სახელმწიფოს (უცხო სახელმწიფოთა ჯგუფის) ბანკნოტების შეძენა, გაცვლა, გამოცვლა ან ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ავტორიზებულ ბანკზე მიყიდვა;

· ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის მიღება რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ბანკებში შესაგროვებლად.

ყველა სხვა ანგარიშსწორება სავალუტო ოპერაციების დროს ხდება რეზიდენტი ფიზიკური პირების მიერ ავტორიზებულ ბანკებში არსებული საბანკო ანგარიშების მეშვეობით.

ყოველთვის არ არის შესაძლებელი 173-FZ კანონის ამ დებულებების გამოყენება. მაგალითად, 173-FZ კანონის მე-9 მუხლის 1-ლი ნაწილის მე-2 პუნქტი იძლევა ოპერაციებს, რომლებიც დაკავშირებულია უბაჟო მაღაზიებში დასახლებებთან, აგრეთვე საქონლის გაყიდვისა და მგზავრებისთვის მომსახურების მიწოდებასთან დაკავშირებულ დასახლებებთან. სატრანსპორტო საშუალებასაერთაშორისო გადაზიდვებისთვის.

თუ კანონი არ იძლევა ამ ოპერაციას ნაღდი ანგარიშსწორებით, მაშინ ის უნდა განხორციელდეს მხოლოდ უნაღდო სახით, მაგალითად, ბარათის ანგარიშის გამოყენებით. მაგრამ ვინც იყო ამ მაღაზიებში, იცის, რომ უბაჟო მაღაზიებში ნაღდი ფულიც მიიღება. მაღაზიებიც და მომხმარებლებიც არღვევენ ვალუტის კანონებს.

ვიმედოვნებთ, რომ სახელმწიფო სათათბიროს განსახილველად წარდგენილი კანონპროექტი, რომელიც ითვალისწინებს ცვლილებებს No173-FZ კანონში, დაეხმარება ამ და სავალუტო კანონმდებლობის გამოყენების სხვა პრობლემების მოგვარებაში. კანონპროექტი, კერძოდ, ითვალისწინებს რეზიდენტ ფიზიკურ პირებსა და უბაჟო მაღაზიებს შორის ანგარიშის გახსნის გარეშე ანგარიშსწორების დაშვებას.

გარდა ამისა, რეზიდენტებს შორის ნებადართულია შემდეგი ტრანზაქციები:

კომისიის აგენტებს (აგენტებს, ადვოკატებს) და დირექტორებს (დირექტორები, დირექტორები) შორის, როდესაც კომისიის აგენტები (აგენტები, ადვოკატები) ახორციელებენ მომსახურებას არარეზიდენტებთან ხელშეკრულებების დადებასთან და გაფორმებასთან საქონლის გადაცემის, სამუშაოს შესრულების, მომსახურების გაწევის შესახებ. , ინფორმაციის გადაცემა და ინტელექტუალური საკუთრების საქმიანობის შედეგები, მათზე ექსკლუზიური უფლებების ჩათვლით (173-FZ კანონის მე-9 მუხლის 1-ლი ნაწილის 3 პუნქტი);

სატრანსპორტო ექსპედიციის, ტრანსპორტირებისა და ჩარტერინგის (ჩარტერული) ხელშეკრულებებით, როდესაც ექსპედიტორი, გადამზიდავი და ჩარტერერი ახორციელებს მომსახურებას რუსეთის ფედერაციიდან ექსპორტირებული ან რუსეთის ფედერაციაში იმპორტირებული საქონლის ტრანსპორტირებასთან, საქონლის ტრანზიტულ ტრანსპორტირებასთან რუსეთის ტერიტორიის გავლით. ფედერაცია, ისევე როგორც ამ საქონლის დაზღვევის ხელშეკრულებებით (173-FZ კანონის მე-9 მუხლის პირველი ნაწილის 4 პუნქტი);

· რუსეთის ფედერაციის სახელით გამოშვებული გარე ფასიანი ქაღალდებით, რომლებიც ხორციელდება რუსეთის ფედერაციის ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე ვაჭრობის ორგანიზატორების მეშვეობით, იმ პირობით, რომ ამ ფასიან ქაღალდებზე უფლებები გათვალისწინებული იქნება რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად შექმნილ დეპოზიტარებში. (173-FZ კანონის მე-9 მუხლის პირველი ნაწილის მე-5 პუნქტი);

173-FZ კანონში ცვლილებების პროექტი სავარაუდოდ გამორიცხავს სიტყვებს "გამოცემული რუსეთის ფედერაციის სახელით". ამრიგად, ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე არსებულ გარე ფასიან ქაღალდებზე რეზიდენტებს შორის სავალუტო ტრანზაქციები დაიშვება.

იურიდიული პირების ოპერაციები გარე ფასიანი ქაღალდებით, იმ პირობით, რომ ასეთ ფასიან ქაღალდებზე უფლებები აღირიცხება რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად შექმნილ დეპოზიტარებში და ანგარიშსწორება ხდება რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში (მე-9 მუხლის 1 ნაწილის 6 პუნქტი). 173-FZ კანონის);

173-FZ კანონში ცვლილებების პროექტი უნდა გამოირიცხოს სიტყვებს „იურიდიული პირები“. ამრიგად, ასეთი სავალუტო ოპერაციები დაიშვება რეზიდენტ ფიზიკურ პირებზეც.

სავალდებულო გადახდების (გადასახადების, მოსაკრებლების და სხვა გადასახდელების) განხორციელებასთან დაკავშირებული ოპერაციები ქ ფედერალური ბიუჯეტი, რუსეთის ფედერაციის სუბიექტის ბიუჯეტი, ადგილობრივი ბიუჯეტი უცხოურ ვალუტაში რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად (173-FZ კანონის მე-9 მუხლის 1 ნაწილის 6 პუნქტი).

გაითვალისწინეთ, რომ კანონი 173-FZ არ დაუშვებს ამ ოპერაციის განხორციელებას ნაღდი ანგარიშსწორებით. ავტორის თქმით, ეს ზღუდავს გადასახადის გადამხდელების შესაძლებლობას, განახორციელონ გადახდები ბიუჯეტში.

ყველა სხვა სავალუტო ტრანზაქცია რეზიდენტებს შორის უნდა განხორციელდეს ერთმანეთთან მხოლოდ რუბლით.

გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ მოქმედი კანონი 173-FZ არ ითვალისწინებს ისეთ სავალუტო ოპერაციას, როგორიცაა თანხების ამოღება უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან და მათი გადაცემა თანამშრომლისთვის, მაგალითად, რუსეთის ფედერაციის გარეთ. ამჟამად, რეზიდენტ ორგანიზაციას შეუძლია დასაქმებულს მისცეს მხოლოდ მოგზაურობის შემწეობა რუბლებში, რათა მან გაცვალოს ისინი ავტორიზებულ ბანკში ან, ალტერნატიულად, გამოიყენოს კორპორატიული პლასტიკური ბარათი.

სიტუაცია შეიძლება გამოსწორდეს, თუ სახელმწიფო სათათბირო მიიღებს შემოთავაზებულ ცვლილებებს 173-FZ კანონში, რომელიც ითვალისწინებს უცხოურ ვალუტაში სავალუტო ტრანზაქციის დაშვებას რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ მივლინებასთან დაკავშირებული ფიზიკური ხარჯების ანაზღაურებისას. , ასევე მივლინებასთან დაკავშირებით გაცემული დაუხარჯავი ავანსის ანაზღაურებისას.

გარდა ამისა, პროექტი ითვალისწინებს რეზიდენტებს შორის შემდეგი სავალუტო ტრანზაქციების დაშვებას:

· შემოსავლების გადახდასთან და (ან) გარე ფასიანი ქაღალდების გამოსყიდვასთან დაკავშირებული ოპერაციები;

· ოპერაციები, რომლებიც დაკავშირებულია ანგარიშსწორებასთან და ტრანსფერებთან რუსეთის ფედერაციის საბიუჯეტო სისტემის ყველა დონის ბიუჯეტის შესრულებაში, რუსეთის ფედერაციის საბიუჯეტო კანონმდებლობის შესაბამისად;

· გარიგებები, რომლებიც მოიცავს ანგარიშსწორებას და გადარიცხვებს რუსეთის ფედერაციის დიპლომატიური წარმომადგენლობების, საკონსულო და რუსეთის ფედერაციის სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობების საქმიანობის განსახორციელებლად, რომლებიც მდებარეობს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ;

რეზიდენტი ფიზიკური პირების გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციიდან რეზიდენტი ფიზიკური პირების სასარგებლოდ მათ ანგარიშებზე, რომლებიც გახსნილია რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ მდებარე ბანკებში არა უმეტეს ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში ერთი ავტორიზებული ბანკის მეშვეობით 5000 აშშ დოლარის ექვივალენტი ოფიციალური პირის მიხედვით. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილი განაკვეთი რეზიდენტი ფიზიკური პირის ანგარიშიდან თანხების დებეტის თარიღისთვის.

კანონპროექტში შემოთავაზებული №173-FZ კანონში შეტანილი ცვლილებები მიუთითებს დადებით ტენდენციაზე სავალუტო კანონმდებლობის გაუმჯობესებისკენ და საშუალებას იძლევა გადაჭრას მთელი რიგი პრობლემები, რომლებიც წარმოიქმნება, როდესაც რეზიდენტები და არარეზიდენტები ახორციელებენ გარკვეული ტიპის სავალუტო ოპერაციებს.

დრო, როცა უცხოური ვალუტით თითქმის ნებისმიერი ქმედების გამო უჩივლებდით, რა თქმა უნდა, დიდი ხანია წავიდა. მაგრამ ეს არ ნიშნავს იმას, რომ ახლა რუსეთში სავალუტო ოპერაციები შეიძლება განხორციელდეს ყოველგვარი შეზღუდვის გარეშე. არსებობს გარკვეული წესები, რომლებიც არეგულირებს ამ ტიპის ტრანზაქციებს და ისინი დიდწილად დამოკიდებულია იმაზე, არიან თუ არა გარიგების მონაწილეები რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტები. განვიხილოთ, თუ როგორ რეგულირდება სავალუტო ოპერაციები კონტრაგენტის კატეგორიიდან გამომდინარე.

სავალუტო ოპერაციები არარეზიდენტებს შორის.

როდესაც ორივე მხარე არარეზიდენტია, კანონი არ აწესებს რაიმე განსაკუთრებულ შეზღუდვებს მათ შორის რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე უცხოურ ვალუტაში ანგარიშსწორებაზე. მათ უნდა დაიცვან მხოლოდ ეკონომიკის კონკრეტული სფეროს მარეგულირებელი რეგულაციების ზოგადი მოთხოვნები. მაგალითად, თუ ეს დაახლოებით საბანკო გადარიცხვები- იხელმძღვანელოს უნაღდო ანგარიშსწორების შესახებ კანონმდებლობით, აქციების ყიდვა-გაყიდვისას - ფასიანი ქაღალდების ბაზრის რეგულაციებითა და ანტიმონოპოლიური კანონმდებლობით.

სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის

ასეთი ოპერაციები ასევე შეიძლება განხორციელდეს შეზღუდვების გარეშე. ერთადერთი განსაკუთრებული მოთხოვნაა, რომ სავალუტო ოპერაციები შეიძლება განხორციელდეს მხოლოდ ბანკების მეშვეობით, რომლებსაც აქვთ შესაბამისი ნებართვა რუსეთის ბანკისგან. ასეთი საკრედიტო ორგანიზაციებიავტორიზებულ ბანკებს უწოდებენ.

სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებს შორის

აქ სიტუაცია უფრო საინტერესოა. ერთის მხრივ, ასეთი ოპერაციები აკრძალულია, როგორც ეს ნათქვამია ხელოვნებაში. 2003 წლის 10 დეკემბრის №173-FZ ფედერალური კანონის 9 „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“. მეორეს მხრივ, ეს იგივე ნორმატიული აქტიამ წესიდან იმდენ გამონაკლისს ითვალისწინებს, რომ უფრო სწორი იქნება არა აკრძალვაზე, არამედ შეზღუდვაზე ვთქვათ. დღეს გამონაკლისების სია ორ ათეულზე მეტი პოზიციაა და საკმაოდ რეგულარულად განახლდება.

სავალუტო ტრანზაქციების დიაპაზონი, რომელიც რუსეთის ფედერაციის მაცხოვრებლებს აქვთ უფლება განახორციელონ ერთმანეთთან, ძალიან ფართოა - Duty Free მაღაზიაში ჩვეულებრივი შესყიდვიდან ან საზღვარგარეთ ნათესავებისთვის ფულის გადარიცხვით კომპლექსის ანგარიშსწორებამდე. ფინანსური ინსტრუმენტები- ფაქტორინგი ან რეპო ოპერაციები. რეზიდენტებს შორის დაშვებულ გარიგებებს შორის:

• საქონლის მიყიდვა მგზავრებზე საერთაშორისო მოგზაურობებზე;
• საკომისიო ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ტრანზაქციები, თუ მომსახურების საბოლოო მიმღები არარეზიდენტია;
• ოპერაციები გარე ფასიანი ქაღალდებით;
• უცხოური მივლინების გადახდა;
• გადარიცხვები დიპლომატიურ მისიებში და უცხოეთის საელჩოებში;
• ვალუტის გადარიცხვები ფიზიკურ პირებს შორის. ამავდროულად, ლიმიტი დაწესებულია არანათესავებისთვის - 500 დოლარი. მათ, ვინც ერთმანეთთან არის დაკავშირებული, შეუძლიათ შეუზღუდავად გაუგზავნონ ერთმანეთს ევრო და დოლარი. ასევე შეგიძლიათ აჩუქოთ და უანდერძოთ ვალუტა ახლობლებს შეუზღუდავად;
• ობლიგაციების და მონეტების ყიდვა/გაყიდვა შეგროვებისას;
• კლირინგზე, გამოსყიდვის ხელშეკრულებებზე და წარმოებულ ფინანსურ ინსტრუმენტებზე ანგარიშსწორებისას. ამ შემთხვევაში ხელშეკრულების ერთ-ერთი მხარე უნდა იყოს ავტორიზებული ბანკი ან ფასიანი ქაღალდების ბაზრის პროფესიონალი მონაწილე;
• უცხოურ ვალუტაში სესხების დაფარვა ან უცხოური სავალუტო დეპოზიტების გახსნა და რიგი სხვა.

ამასთან დაკავშირებით, ზოგიერთი კანონმდებელი გამოთქვამს მოსაზრებას, რომ ამ სფეროში ასეთი ლიბერალური წესები საფრთხეს უქმნის რუბლის სტაბილურობას და რეზიდენტებს შორის სავალუტო გადახდების სრული აკრძალვა უნდა დაწესდეს.

თუმცა, ეს იდეა ძალიან საკამათოა. ყოველივე ამის შემდეგ, კანონმდებლობაში ცვლილებები, რომლებიც დაკავშირებულია ნებადართული სავალუტო ტრანზაქციების სიის გაფართოებასთან, მხოლოდ ასე არ ჩანდა, არამედ ეკონომიკური სუბიექტების რეალური საჭიროებებით იყო ნაკარნახევი.

შესაბამისად, რეზიდენტებს შორის უცხოურ ვალუტაში ანგარიშსწორების სრული აკრძალვის შემოღება ბიზნესს დამატებით სირთულეებს შეუქმნის, რაც დღევანდელ რთულ პირობებში. ეკონომიკური სიტუაციაძალიან არასასურველი იქნება.

დასკვნები

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციები არარეზიდენტებს შორის და რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის კონკრეტულად არ არის რეგულირებული, გარდა ავტორიზებული ბანკების მეშვეობით უნაღდო ანგარიშსწორებისა და სავალუტო ოპერაციების განხორციელების მოთხოვნისა.

რეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციები ფორმალურად აკრძალულია, მაგრამ ამ წესიდან ბევრი გამონაკლისი არსებობს, ამიტომ უფრო სწორი იქნება იმის თქმა, რომ ისინი მნიშვნელოვნად შეზღუდულია.

ავტორი ზოგადი წესი 173-FZ კანონის მე-9 მუხლის 1-ლი ნაწილით დადგენილი, რეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციები აკრძალულია. თუმცა, კანონი ითვალისწინებს გამონაკლისს ამ წესიდან.

სავალუტო ოპერაციები ნებადართულია ავტორიზებულ ბანკებს შორის ტრანზაქციებზე, მათ მიერ მათი სახელით და საკუთარი ხარჯებით (173-FZ კანონის მე-9 მუხლის მე-2 ნაწილი). ავტორიზებულ ბანკებს შორის ტრანზაქციების ფარგლებში განხორციელებული სავალუტო ოპერაციების სია, მათ მიერ საკუთარი სახელით და საკუთარი ხარჯებით, დადგენილია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ 28 აპრილის No1425-U ინსტრუქციის შესაბამისად. 2004 წ. „ავტორიზებულ ბანკებს შორის გარიგებებზე სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პროცედურა“.

შემდეგი სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებსა და უფლებამოსილ ბანკებს შორის ხორციელდება შეზღუდვის გარეშე (173-FZ კანონის მე-9 მუხლის მე-3 ნაწილი):

• ამ ხელშეკრულებებით გათვალისწინებული კრედიტებისა და სესხების მიღება და დაფარვა, პროცენტებისა და ჯარიმების გადახდა;
• რეზიდენტების სახსრების საბანკო ანგარიშებზე შეტანა და რეზიდენტების სახსრების საბანკო ანგარიშებიდან მიღება. დეპოზიტები შეიძლება იყოს როგორც მოთხოვნით, ასევე ფიქსირებული ვადით;
• ფიზიკური პირების მიერ ნაღდი და უნაღდო უცხოური ვალუტის და ჩეკების (მათ შორის სამოგზაურო ჩეკების) ყიდვა-გაყიდვა, რომელთა ნომინალური ღირებულება მითითებულია უცხოურ ვალუტაში, რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში და უცხოურ ვალუტაში;
• უცხო სახელმწიფოს (უცხო სახელმწიფოთა ჯგუფი) ბანკნოტების გაცვლა, გამოცვლა;
• რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ბანკებში ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის და ჩეკების (მათ შორის სამოგზაურო ჩეკების) შეგროვების მიღება, რომელთა ნომინალური ღირებულება მითითებულია უცხოურ ვალუტაში და არა ფიზიკური პირების სამეწარმეო საქმიანობის მიზნებისათვის;
• საკომისიოს გადახდა ავტორიზებულ ბანკებში;
• ოპერაციები საბანკო გარანტიებთან დადებული ხელშეკრულებებით, აგრეთვე რეზიდენტების მიერ გარანტიისა და გირავნობის ხელშეკრულებებით ნაკისრი ვალდებულებების შესრულება;
• ოპერაციები ავტორიზებული ბანკების მიერ გამოცემული კუპიურებით;
• სხვა სავალუტო ოპერაციები, რომლებიც კლასიფიცირდება როგორც საბანკო ოპერაციები 1990 წლის 02.12.12 N 395-1 ფედერალური კანონის შესაბამისად "ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ".

იურიდიულ პირებს - რეზიდენტებს უფლება აქვთ განახორციელონ სავალუტო ოპერაციები შეზღუდვების გარეშე, რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ბანკებში გახსნილ ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) დარიცხული თანხებით, გარდა რეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციებისა (173 კანონის 12-ე მუხლის მე-6 ნაწილი). -FZ). ფიზიკურ პირებს - რეზიდენტებს უფლება აქვთ განახორციელონ სავალუტო ოპერაციები შეზღუდვების გარეშე, რომლებიც არ არის დაკავშირებული ქონების გადაცემასთან და მომსახურების მიწოდებასთან რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე, ბანკებში ტერიტორიის გარეთ გახსნილ ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) დარიცხული თანხების გამოყენებით. რუსეთის ფედერაცია (173-FZ კანონის მე-12 მუხლის მე-6 ნაწილი).

რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს უფლება აქვთ განახორციელონ შემდეგი სავალუტო ოპერაციები ნაღდი ანგარიშსწორების სახით (173-FZ კანონის 14-ე მუხლის მე-3 ნაწილი):

• უცხოური ვალუტის ან გარე ფასიანი ქაღალდების საჩუქრად გადაცემა რუსეთის ფედერაციის, რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი სუბიექტისა და (ან) მუნიციპალიტეტისგან;
• სავალუტო ღირებულებების შემოწირულობა მეუღლესა და ახლო ნათესავებს;
• ვალუტის ღირებულების ანდერძი ან მათი მიღება მემკვიდრეობით;
• ერთჯერადი ბანკნოტებისა და მონეტების შეგროვების მიზნით შეძენა და გასხვისება;
• გადარიცხვა საბანკო ანგარიშების, უცხოური ვალუტის ან რუსეთის ფედერაციის ვალუტის გახსნის გარეშე 5000 აშშ დოლარის ექვივალენტის ოდენობით;
• ავტორიზებული ბანკიდან უცხო სახელმწიფოს (უცხო სახელმწიფოთა ჯგუფის) ბანკნოტების შეძენა, გაცვლა, გამოცვლა ან ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ავტორიზებულ ბანკზე მიყიდვა;
• ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ბანკებში საკოლექციო გაგზავნის მიღება.

ყველა სხვა ანგარიშსწორება სავალუტო ოპერაციების დროს ხდება რეზიდენტი ფიზიკური პირების მიერ ავტორიზებულ ბანკებში არსებული საბანკო ანგარიშების მეშვეობით. ყოველთვის არ არის შესაძლებელი 173-FZ კანონის ამ დებულებების გამოყენება. მაგალითად, 173-FZ კანონის მე-9 მუხლის 1-ლი ნაწილის მე-2 პუნქტი იძლევა ოპერაციებს, რომლებიც დაკავშირებულია უბაჟო მაღაზიებში დასახლებებთან, აგრეთვე საქონლის რეალიზაციასთან და მგზავრთა მომსახურების მიწოდებასთან სატრანსპორტო საშუალებების მარშრუტზე საერთაშორისო ქვეყნებში. ტრანსპორტირება.

თუ კანონი არ იძლევა ამ ოპერაციას ნაღდი ანგარიშსწორებით, მაშინ ის უნდა განხორციელდეს მხოლოდ უნაღდო სახით, მაგალითად, ბარათის ანგარიშის გამოყენებით. მაგრამ ვინც იყო ამ მაღაზიებში, იცის, რომ უბაჟო მაღაზიებში ნაღდი ფულიც მიიღება. მაღაზიებიც და მომხმარებლებიც არღვევენ ვალუტის კანონებს.

ვიმედოვნებთ, რომ სახელმწიფო სათათბიროს განსახილველად წარდგენილი კანონპროექტი, რომელიც ითვალისწინებს ცვლილებებს No173-FZ კანონში, დაეხმარება ამ და სავალუტო კანონმდებლობის გამოყენების სხვა პრობლემების მოგვარებაში. კანონპროექტი, კერძოდ, ითვალისწინებს რეზიდენტ ფიზიკურ პირებსა და უბაჟო მაღაზიებს შორის ანგარიშის გახსნის გარეშე ანგარიშსწორების დაშვებას.

გარდა ამისა, რეზიდენტებს შორის ნებადართულია შემდეგი ტრანზაქციები:

• კომისიის აგენტებს (აგენტებს, ადვოკატებს) და დირექტორებს (დირექტორები, დირექტორები) შორის, როდესაც კომისიის აგენტები (აგენტები, ადვოკატები) ახორციელებენ მომსახურებას არარეზიდენტებთან საქონლის გადაცემის, სამუშაოს შესრულების, უზრუნველყოფის შესახებ ხელშეკრულებების დადებასთან და გაფორმებასთან. სერვისების, ინფორმაციის გადაცემის და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგების, მათზე ექსკლუზიური უფლებების ჩათვლით (173-FZ კანონის მე-9 მუხლის 1-ლი ნაწილის 3 პუნქტი);
• სატრანსპორტო ექსპედიციის, ტრანსპორტირებისა და ჩარტერინგის (ჩარტერული) ხელშეკრულებებით, როდესაც ექსპედიტორი, გადამზიდავი და ჩარტერერი ახორციელებს მომსახურებას რუსეთის ფედერაციიდან ექსპორტირებული ან რუსეთის ფედერაციაში იმპორტირებული საქონლის ტრანსპორტირებასთან, საქონლის ტრანზიტულ ტრანსპორტირებასთან რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე. , ისევე როგორც ამ საქონლის დაზღვევის ხელშეკრულებებით (173-FZ კანონის მე-9 მუხლის 1 ნაწილის 4 პუნქტი);
• რუსეთის ფედერაციის სახელით გამოშვებული გარე ფასიანი ქაღალდებით, რომელიც ხორციელდება რუსეთის ფედერაციის ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე ვაჭრობის ორგანიზატორების მეშვეობით, ექვემდებარება აღრიცხვას ამ ფასიან ქაღალდებზე რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად შექმნილ დეპოზიტარებში (პუნქტი 5). 173-ფზ კანონის მე-9 მუხლის 1-ლი ნაწილის);

173-FZ კანონში ცვლილებების პროექტი მიზნად ისახავს წაშალოს სიტყვები "გამოცემული რუსეთის ფედერაციის სახელით". ამრიგად, ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე არსებულ გარე ფასიან ქაღალდებზე რეზიდენტებს შორის სავალუტო ტრანზაქციები დაიშვება.

• იურიდიული პირების ოპერაციები გარე ფასიანი ქაღალდებით, რომლებიც ექვემდებარება ამ ფასიან ქაღალდებზე უფლებების რეგისტრაციას რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად დაფუძნებულ დეპოზიტარებში და რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში ანგარიშსწორებას (კანონის მე-9 მუხლის 1-ლი ნაწილის მე-6 პუნქტი). 173-FZ);

173-FZ კანონში ცვლილებების პროექტი სავარაუდოდ გამორიცხავს სიტყვებს „იურიდიული პირები“.

• ამრიგად, ასეთი სავალუტო ოპერაციები დაიშვება რეზიდენტ ფიზიკურ პირებზე. ოპერაციები, რომლებიც დაკავშირებულია ფედერალურ ბიუჯეტში, რუსეთის ფედერაციის სუბიექტის ბიუჯეტში, ადგილობრივ ბიუჯეტში უცხოურ ვალუტაში, რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად, სავალდებულო გადახდების (გადასახადების, მოსაკრებლების და სხვა გადასახადების) განხორციელებასთან (პუნქტი 6). 173-FZ კანონის მე-9 მუხლის 1 ნაწილი).

გაითვალისწინეთ, რომ კანონი 173-FZ არ დაუშვებს ამ ოპერაციის განხორციელებას ნაღდი ანგარიშსწორებით. ავტორის თქმით, ეს ზღუდავს გადასახადის გადამხდელების შესაძლებლობას, განახორციელონ გადახდები ბიუჯეტში. ყველა სხვა სავალუტო ტრანზაქცია რეზიდენტებს შორის უნდა განხორციელდეს ერთმანეთთან მხოლოდ რუბლით. გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ მოქმედი კანონი 173-FZ არ ითვალისწინებს ისეთ სავალუტო ტრანზაქციას, როგორიცაა თანხების ამოღება უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან და მათი გადაცემა თანამშრომლისთვის, მაგალითად, მოგზაურობის ხარჯებისთვის რუსეთის ფედერაციის გარეთ. ამჟამად, რეზიდენტ ორგანიზაციას შეუძლია დასაქმებულს მისცეს მხოლოდ მოგზაურობის შემწეობის ოდენობა რუბლებში, რათა მან გაცვალოს ისინი ავტორიზებულ ბანკში ან, ალტერნატიულად, გამოიყენოს კორპორატიული პლასტიკური ბარათი.

სიტუაცია შეიძლება გამოსწორდეს, თუ სახელმწიფო სათათბირო მიიღებს შემოთავაზებულ ცვლილებებს 173-FZ კანონში, რომელიც ითვალისწინებს უცხოურ ვალუტაში სავალუტო ტრანზაქციის დაშვებას რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ მივლინებასთან დაკავშირებული ფიზიკური ხარჯების ანაზღაურებისას. , ასევე მივლინებასთან დაკავშირებით გაცემული დაუხარჯავი ავანსის ანაზღაურებისას.

გარდა ამისა, პროექტი ითვალისწინებს რეზიდენტებს შორის შემდეგი სავალუტო ტრანზაქციების დაშვებას:

• შემოსავლების გადახდასთან და (ან) გარე ფასიანი ქაღალდების გამოსყიდვასთან დაკავშირებული ოპერაციები;
• რუსეთის ფედერაციის საბიუჯეტო სისტემის ყველა დონის ბიუჯეტის შესრულებასთან დაკავშირებული ოპერაციები და გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციის საბიუჯეტო კანონმდებლობის შესაბამისად;
• გარიგებები, რომლებიც მოიცავს ანგარიშსწორებას და გადარიცხვებს რუსეთის ფედერაციის დიპლომატიური წარმომადგენლობების, საკონსულო და რუსეთის ფედერაციის სხვა ოფიციალური წარმომადგენლობების საქმიანობის განსახორციელებლად, რომლებიც მდებარეობს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ;
• გადარიცხვები ფიზიკური პირების - რეზიდენტების მიერ რუსეთის ფედერაციიდან ფიზიკური პირების - რეზიდენტების სასარგებლოდ მათ ანგარიშებზე, რომლებიც გახსნილია რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ მდებარე ბანკებში, არაუმეტეს ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში ერთი ავტორიზებული ბანკის მეშვეობით 5000 აშშ დოლარის ექვივალენტი. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილი ოფიციალური განაკვეთი რეზიდენტი ფიზიკური პირის ანგარიშიდან თანხების დებეტის თარიღისთვის.

კანონპროექტში შემოთავაზებული №173-FZ კანონში შეტანილი ცვლილებები მიუთითებს დადებით ტენდენციაზე სავალუტო კანონმდებლობის გაუმჯობესებისკენ და საშუალებას იძლევა გადაჭრას მთელი რიგი პრობლემები, რომლებიც წარმოიქმნება, როდესაც რეზიდენტები და არარეზიდენტები ახორციელებენ გარკვეული ტიპის სავალუტო ოპერაციებს.

კონცეფცია მოცემულია კანონში „სავალუტო რეგულირებისა და სავალუტო კონტროლის შესახებ“, მუხლი 1.

რეზიდენტია:

1. Ინდივიდუალური
   1. რუსეთის ფედერაციის მოქალაქე, გარდა:
      1. მუდმივად ცხოვრობს საზღვარგარეთ მინიმუმ 1 წელი;
      2. უცხო სახელმწიფოს ბინადრობის ნებართვის არსებობა;

• დროებით საზღვარგარეთ ყოფნა მინიმუმ 1 წელი (სამუშაო/სასწავლო ვიზა - მინიმუმ 1 წელი).

1. აქვს რუსეთის ფედერაციის ბინადრობის ნებართვა.
2. იურიდიული პირები - რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე, რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად.
3. მე-3 პუნქტით გათვალისწინებული იურიდიული პირების ფილიალები საზღვარგარეთ;
4. საზღვარგარეთ მდებარე რუსეთის ფედერაციის საკონსულოები, დიპლომატიური ორგანიზაციები;

არარეზიდენტი არის:

1. არა რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეები;
2. უცხო სახელმწიფოს ტერიტორიაზე შექმნილი იურიდიული პირები ამ სახელმწიფოს კანონმდებლობის შესაბამისად;
3. არაიურიდიული პირები, რომლებიც არ არის შექმნილი რუსეთის კანონმდებლობით;
4. უცხო სახელმწიფოების საკონსულოები, დიპლომატიური ორგანიზაციები;
5. სამთავრობათაშორისო და სახელმწიფოთაშორისი ორგანიზაციების ფილიალები/წარმომადგენლობები;
6. უცხოური იურიდიული პირების ფილიალები/წარმომადგენლობები;

სავალუტო ოპერაციები:

სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებს შორის:

• რეზიდენტის მიერ რეზიდენტისგან შეძენა;
• რეზიდენტის მიერ ვალუტის ღირებულებების რეზიდენტზე მიყიდვა;
• ვალუტა, როგორც გადახდის საშუალება;
• ვალუტის გადარიცხვა რეზიდენტებს შორის;

სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის:

• რეზიდენტის შეძენა არარეზიდენტისაგან/არარეზიდენტი რეზიდენტისგან;
• რეზიდენტის/არარეზიდენტის მიერ ვალუტის ღირებულებების არარეზიდენტზე/რეზიდენტზე რეალიზაცია;
• ვალუტა, როგორც გადახდის საშუალება;

სავალუტო ოპერაციები არარეზიდენტებს შორის:

• არარეზიდენტის მიერ არარეზიდენტისგან ყიდვა;
• არარეზიდენტის მიერ ვალუტის ღირებულების არარეზიდენტზე გაყიდვა;
• ვალუტა, როგორც გადახდის საშუალება;

• ვალუტის იმპორტი და ექსპორტი;
• ვალუტის გადარიცხვა.

ჯერჯერობით ძალაშია 2012 წლის სავალუტო ტრანზაქციების ინსტრუქცია, მაგრამ 2012 წლის 1 იანვრიდან ის ძალადაკარგულია. ძალაში შევა ახალი ინსტრუქცია. სტატიაში წარმოდგენილი ინფორმაცია დაფუძნებული იქნება 2018 წლის 1 იანვრიდან ძალაში შესული ინსტრუქციების საფუძველზე. ეს ინსტრუქცია ვრცელდება რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებზე, გარდა არარეზიდენტი ფიზიკური პირებისა.

დოკუმენტები სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას

წესები მაცხოვრებლებისთვის

ვალუტის ტრანზიტულ ანგარიშზე ჩარიცხვის შემდეგ რეზიდენტი ვალდებულია ბანკს საბუთები წარუდგინოს არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა.

დოკუმენტების სია:

• პასპორტი, სხვა პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტი;
• ინდივიდუალური მეწარმის, იურიდიული პირის რეგისტრაციის მოწმობა;
• საგადასახადო რეგისტრაციის დადასტურება;
• უძრავ ქონებასთან დაკავშირებით - ეს შეიძლება იყოს ნასყიდობის ხელშეკრულება, ან მასზე უფლებების დამადასტურებელი სხვა დოკუმენტი;
• ანგარიშის გახსნის დადასტურება რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ;
• სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელების საფუძველი: ხელშეკრულება, ხელშეკრულება, ინვოისები და ა.შ.;
• ბანკის მიერ გაცემული დოკუმენტები (ქვითრები, ამონაწერები);
• საბაჟო დოკუმენტები;
• ტრანზაქციის პასპორტი - ინფორმაციის ერთობლიობა სავალუტო ტრანზაქციაში მონაწილე მხარეების შესახებ, რომელიც მიუთითებს ვალუტის სპეციფიკურ ტიპზე, ტრანზაქციის ოდენობაზე, საპროცენტო განაკვეთი(კრედიტისთვის), გადახდის განრიგი. ტრანზაქციის პასპორტი არის კომპლექსური დოკუმენტი ყველა სხვა დოკუმენტიდან, რომელიც წარმოადგენს ინფორმაციას შეკუმშული ფორმით;
• ნათესაობის დოკუმენტები (ქორწინების მოწმობა, დაბადების მოწმობა და ა.შ.);
• უცხო სახელმწიფოს ბინადრობის ნებართვა (რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეებისთვის);
• ფაქტორინგის ხელშეკრულება, ასეთის არსებობის შემთხვევაში;
• სავალუტო ტრანზაქციის დადასტურება (ქვითარი, ამონაწერი).

არარეზიდენტებისთვის:

ზემოაღნიშნული პლიუსი:

• სავალუტო ოპერაციების განხორციელების შესაძლებლობის დადასტურება, თუ ასეთი მოთხოვნა არსებობს უცხო ქვეყანაში.

სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას დიდი მნიშვნელობა აქვს ოპერაციის ტიპის კოდს. კოდების სია მოცემულია ინსტრუქციის დანართში 1.

სატრანზიტო ანგარიშიდან თანხის ამოღება შესაძლებელია როგორც უზრუნველყოფის შემდეგ საჭირო საბუთები, და მდე. სახსრების გაცემა შესაძლებელია ზემოაღნიშნული დოკუმენტების წარდგენამდე, როდესაც ბანკს მიაწოდებს ინფორმაციას ოპერაციის ტიპის კოდის შესახებ.

გაცემისთვის სავალუტო ფონდებირეზიდენტი წარუდგენს ბანკს ამის შესახებ ბრძანებას და ზემოთ ჩამოთვლილ დოკუმენტაციას.

როდესაც რეზიდენტმა არ უნდა წარადგინოს დოკუმენტები

1. რეზიდენტის თანხმობით ვალუტის მიწოდებისას;
2. ბანკთან ურთიერთობისას, რომელმაც გახსნა ანგარიში;
3. რეზიდენტის ანგარიშებს შორის ვალუტის გადატანისას;
4. თანხის ამოღება პენსიების გადასახდელად, სოციალური ბენეფიციალიარა რეზიდენტი;
5. სავალუტო გადახდის ბარათის გამოყენებისას;
6. Ნდობის წერილი;
7. არაუმეტეს 200 ათასი რუბლის ოდენობით მუშაობისას. (ექვივალენტში) თუ რეზიდენტი გვაწვდის ინფორმაციას კოდის შესახებ.

სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებისთვის ინფორმაციის (ინფორმაცია კოდის შესახებ, დოკუმენტები სავალუტო ტრანზაქციის შესახებ) მიწოდების ვადები

1. სატრანზიტო ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვა - ყველა ინფორმაცია ერთდროულად არის მოწოდებული;
2. რუსული რუბლის გადარიცხვა - ოპერაციიდან 15 სამუშაო დღის განმავლობაში;
3. უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის ამოღება - ერთდროულად;
4. რუსული რუბლის ამოღება ანგარიშიდან რუბლებში - ერთდროულად.

წესები არარეზიდენტებისთვის

სიტუაცია: არარეზიდენტმა გახსნა ანგარიში რუსული რუბლი in რუსული ბანკი. ამ თანხის გამოსატანად არარეზიდენტმა უნდა წარუდგინოს ბანკს კოდის შესახებ ინფორმაცია.

არ უნდა მიაწოდოს ეს ინფორმაცია, თუ:

1. რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად გამოჯანმრთელებისას;
2. დებეტები;
3. ურთიერთქმედება ბანკთან, რომელმაც გახსნა ანგარიში;
4. გადარიცხვა არარეზიდენტ ანგარიშებს შორის;
5. გადახდის ბარათის გამოყენება.

რეზიდენტის ექსპორტ/იმპორტი/სესხის ხელშეკრულება

რეზიდენტმა, მიუხედავად იმისა, თუ რომელი მხარე იქნება ის ხელშეკრულებაში (იმპორტიორი/ექსპორტიორი), უნდა დაარეგისტრიროს ხელშეკრულება უფლებამოსილ ბანკში. ამ შემთხვევაში რეზიდენტი ვალდებულია განახორციელოს ყველა სავალუტო ოპერაცია ამ ბანკის მეშვეობით.

გამონაკლისი ამ წესიდან:

• ანგარიში იხსნება ავტორიზებული ბანკის ფილიალში - სავალუტო ოპერაციები ასევე შეიძლება განხორციელდეს ამ ბანკის სათაო ოფისის მეშვეობით;
• ანგარიში იხსნება სათაო ოფისში - ოპერაციების განხორციელება შესაძლებელია ფილიალში;

ექსპორტიორი ბანკს აწვდის მონაცემებს ხელშეკრულების ან თავად ხელშეკრულების შესახებ.

იმპორტიორი და სესხის ხელშეკრულების რეზიდენტი მხარე ვალდებულია თავად წარუდგინოს ხელშეკრულება ბანკს.

ასეთი კონტრაქტების ფარგლებში დოკუმენტების წარდგენის პირობები:

1. არარეზიდენტის ანგარიშზე ნებისმიერი ვალუტის გადარიცხვისას - ბანკში დავალების გაცემამდე;
2. არარეზიდენტისგან რეზიდენტის ანგარიშზე ნებისმიერი ვალუტის გადარიცხვისას - თანხის გადარიცხვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა;
3. არარეზიდენტისგან რეზიდენტის ანგარიშზე ნებისმიერი ვალუტის გადარიცხვისას ანგარიში იხსნება არარეზიდენტ ბანკში - თანხის გადარიცხვის თვიდან არაუგვიანეს 30 სამუშაო დღისა (თუ თანხა გადაირიცხა, მაგალითად, 15 ნოემბერს. , მაშინ 30 დღიანი ვადა 1 დეკემბრიდან დაიწყება);

სესხის ხელშეკრულებაში ზუსტი თანხა არ არის მითითებული:

1. სახსრების გადარიცხვა რეზიდენტიდან არარეზიდენტზე, ან პირიქით (არარეზიდენტ-რეზიდენტზე) თანხის გადარიცხვის თვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა (თუ სახსრები გადაირიცხა, მაგალითად, 15 ნოემბერს, მაშინ 15 -დღის პერიოდი დაიწყება 1 დეკემბრიდან) შემდეგისთვის:
   1. იმპორტისა და სესხის ხელშეკრულება, თანხა უნდა იყოს 3 მილიონი რუბლის ტოლი ან მეტი;
   2. საექსპორტო ხელშეკრულება, თანხა უნდა იყოს 6 მილიონი ან მეტი;
2. ხელშეკრულების გაფორმება - პროდუქციის იმპორტი/ექსპორტი, როდესაც აუცილებელია საბაჟო დეკლარაცია - არაუგვიანეს საბაჟო დეკლარაციის გადაცემისა;
3. ხელშეკრულების გაფორმება - პროდუქციის იმპორტი/ექსპორტი, როდესაც არ არის საბაჟო დეკლარაციის საჭიროება - თანხის გადარიცხვის თვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა (თუ თანხა გადაირიცხა, მაგალითად, 15 ნოემბერს, მაშინ 15- დღის პერიოდი დაიწყება 1 დეკემბრიდან);
4. ხელშეკრულების გაფორმება - მომსახურება, სამუშაოები, ინტელექტუალური საქმიანობა - თანხის გადარიცხვის თვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა (თუ თანხები გადაირიცხა, მაგალითად, 15 ნოემბერს, მაშინ 15 დღიანი ვადა დაიწყება 1 დეკემბრიდან) ;
5. ვალდებულებების შესრულება ხდება სხვა გზით (ზემოთ არა) - თანხის გადარიცხვის თვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა (თუ სახსრები გადაირიცხა, მაგალითად, 15 ნოემბერს, მაშინ 15-დღიანი პერიოდი დაიწყება 1 დეკემბერი).

ბანკთან ხელშეკრულების რეგისტრაციის გაუქმება

რეგისტრაციის მოხსნის მიზეზები:

1. სხვა ბანკში გადასვლა, მათ შორის სხვა ფილიალში ან სათაო ოფისში გადასვლისას;
2. ანგარიშის დახურვა;
3. ვალდებულებები სრულად შესრულებულია;
4. მოთხოვნის უფლების მინიჭებით ისარგებლა ერთ-ერთმა მხარემ;
5. სხვა მიზეზების გამო შეწყვეტილი/შესრულებული ვალდებულებები;
6. ხელშეკრულება რეგისტრირებულია შეცდომის გამო.

რეგისტრაციიდან მოხსნის განაცხადი უნდა შეიცავდეს:

1. კონტრაქტის ნომერი;
2. რეგისტრაციის მოხსნის ერთ-ერთი მიზეზი ინსტრუქციის კონკრეტულ პუნქტზე მითითებით;
3. ინფორმაცია იმ პირის შესახებ, რომლის სახელზეც არის დაკისრებული მოთხოვნა;
4. სარჩელის დათმობის დადასტურება;
5. სესხის შესრულების დადასტურება.

ერთ აპლიკაციას შეუძლია გააუქმოს რამდენიმე კონტრაქტი.

რეგისტრირებული კონტრაქტების შესახებ ინფორმაციის შეცვლა

სუბიექტი ხელშეკრულებაში ცვლილებების შეტანის თაობაზე განცხადებას წარუდგენს ბანკს, რომელშიც რეგისტრირებულია ხელშეკრულება.

განაცხადი ინფორმაციის შეცვლისთვის უნდა შეიცავდეს:

1. კონტრაქტის ნომერი;
2. დოკუმენტი, რომელიც არის ცვლილების მიზეზი (მაგალითად, დამატებითი ხელშეკრულება);
3. მითითებულია შესწორების დოკუმენტების დამტკიცების თარიღი.

აღნიშნული დოკუმენტები ბანკს წარედგინება საბოლოო დამტკიცების შემდეგ არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა.

ურთიერთობა ბანკთან და სუბიექტთან (რეზიდენტი / არარეზიდენტი) - ინსტრუქციის მიხედვით ურთიერთქმედების გზები.

ბანკთან ურთიერთქმედება ეფუძნება ბანკსა და სუბიექტს (რეზიდენტი/არარეზიდენტი) შორის ურთიერთშეთანხმებას.

ბანკში წარდგენილი დოკუმენტები უნდა იყოს ორიგინალი ან დამოწმებული ასლი.

დოკუმენტების წარდგენა შესაძლებელია როგორც ელექტრონულ ფორმატშიდა ქაღალდზე (ეს შეესაბამება ბანკს).

ფიზიკური პირები და ინდმეწარმეები ან მათი წარმომადგენლები თავად აწერენ ხელს დოკუმენტებს და სვამენ ბეჭედს.

იურიდიული პირებიდან ხელმოწერასა და ბეჭედს აყენებს უფლებამოსილი პირი იურიდიული პირი, ბანკს უნდა წარუდგინოს შესაბამისი დოკუმენტაცია (შეთანხმების ბრძანება, გადაწყვეტილების ოქმი მთავარი შეხვედრამონაწილეები და ა.შ.).

თუ დოკუმენტები ბანკში ელექტრონული ფორმით გაიგზავნება, ისინი ხელმოწერილი უნდა იყოს ელექტრონული ხელმოწერით. ელექტრონული ხელმოწერის მისაღებად, თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ EDS-ს (ერთი ელექტრონული ხელმოწერის პორტალი)

საბუთების ბანკში მიღების თარიღი არის მათი წარდგენის თარიღი.

რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების უფლებები და მოვალეობები

უფლებები:

1. მათ შეუძლიათ გაეცნონ დოკუმენტებს, შემოწმების შედეგებს;
2. შეუძლია გაასაჩივროს უფლებამოსილი ორგანოების ქმედება/უმოქმედობა;
3. მათ შეუძლიათ სახელმწიფოს აუნაზღაურონ ზიანი უფლებამოსილი პირების, მაკონტროლებლების უკანონო ქმედებებთან დაკავშირებით.

მოვალეობები:

1. სუბიექტები ვალდებულნი არიან წვდომა მისცენ შემოწმების ჩასატარებლად საჭირო დოკუმენტაციას;
2. შეინახეთ დოკუმენტები სავალუტო ოპერაციების შესახებ 3 წლის განმავლობაში, შეინახეთ ჩანაწერები და ანგარიშები. ზემოაღნიშნული ინფორმაციის მიხედვით, თქვენ დაინახეთ, რომ აუცილებელია ბანკისთვის ყველა დოკუმენტის მიწოდება, ქვითრებისა და გადახდების ჩათვლით. იყავით ფრთხილად, ნუ უგულებელყოფთ ამ წესებს, თორემ შესაძლოა გახდეთ კანონდამრღვევი;
3. სუბიექტებმა უნდა შეასრულონ უფლებამოსილი ორგანოების, მაკონტროლებლების მოთხოვნები გამოვლენილ დარღვევებთან დაკავშირებით;
4. რეზიდენტმა უნდა უზრუნველყოს ანგარიშებზე არსებული სახსრების პატენტურობა, უზრუნველყოს ტრანზაქციის პასპორტების შესრულება.

რეპატრიაცია

რეპატრიაცია არის აქტივის, სიმბოლური ღირებულების ობიექტის, ნებაყოფლობით ან ძალდატანებით დაბრუნების პროცესი მისი მფლობელისთვის, წარმოშობის ადგილისთვის ან მოქალაქეობისთვის. ტერმინი შეიძლება ეხებოდეს არაადამიანურ სუბიექტებს, როგორიცაა უცხოური ვალუტის საკუთარი ქვეყნის ვალუტაში გადაქცევა, ასევე ომის შემდეგ სამხედრო პერსონალის სამშობლოში დაბრუნების პროცესი. ეს ასევე ეხება დიპლომატიურ ელჩებს, საერთაშორისო ოფიციალურ პირებს და ემიგრანტებსა და მიგრანტებს საერთაშორისო კრიზისის დროს.

ვალუტის რეპატრიაცია ხდება მაშინ, როდესაც უცხოური ვალუტა დაბრუნდება წარმოშობის ქვეყნის ვალუტაში. რეპატრიაცია ასევე ეხება უცხოური კომპანიის მიერ რუსული ფირმისთვის დივიდენდების გადახდას. პირდაპირი უცხოური ინვესტიციები არ იბეგრება მანამ, სანამ დივიდენდი არ გადაიხდება მაკონტროლებელ დედა კომპანიას და ამით არ მოხდება რეპატრიაცია. პირდაპირი უცხოური ინვესტიციების შემოსავალი იბეგრება მხოლოდ იმ ქვეყნის მიერ, რომელშიც ის შედის რეპატრიაციამდე. ამჟამად არის ასობით მილიარდი პირდაპირი უცხოური ინვესტიცია, ამ შემოსავლების რეპატრიაციის სურვილის გამო.

რეზიდენტები ვალდებულნი არიან უზრუნველყონ არარეზიდენტებთან მიმართებაში:

1. არარეზიდენტიდან რეზიდენტზე სახსრების გადარიცხვის შესაძლებლობა;
2. ხელშეკრულების შეუსრულებლობის გამო თანხების დაბრუნების (დაბრუნების) შესაძლებლობა;

რეზიდენტის მიერ ბანკში წარდგენილი დოკუმენტები:

1. ინფორმაცია არარეზიდენტისგან თანხების მიღების პერიოდის შესახებ;
2. ინფორმაცია არარეზიდენტის მიერ ხელშეკრულების შესრულების ვადის შესახებ;

რეზიდენტს არ შეუძლია გამოიყენოს საბანკო ანგარიშები შემდეგ შემთხვევებში:

1. თუ ხელშეკრულება გაფორმებულია 2 წელზე მეტი ვადით OECD ან FATF წევრი ქვეყნების არარეზიდენტებთან;
2. როდესაც არარეზიდენტი იხდის რეზიდენტის ხარჯებს, რომლებიც დაკავშირებულია უცხო სახელმწიფოს ტერიტორიაზე მშენებლობის, ობიექტის შექმნასთან (დანახარჯები უცხო სახელმწიფოში);
3. კულტურული ღონისძიებების ჩატარებისას;
4. როდის ხდება პრეტენზიების გაანგარიშება? გარკვეული კატეგორიებისაქმიანობის
5. სატრანსპორტო კომპანიებისთვის.