Moliyaviy barqarorlikni o'rganishda alohida tushuncha ajratib ko'rsatiladi - "to'lov qobiliyati", avvalgisi bilan taqqoslanmaydi. Biroq, to'lov qobiliyati hali ham moliyaviy barqarorlikning ajralmas elementi sifatida ko'rib chiqilishi kerak. Moliyaviy holatning barqarorligi va barqarorligi tashkilotning ishlab chiqarish, tijorat, moliyaviy va investitsiya faoliyati natijalariga bog'liq; shu bilan birga, barqaror moliyaviy holat tashkilot faoliyatiga ijobiy ta'sir ko'rsatadi.

Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, moliyaviy holatning barqarorligi zaxiralarni shakllantirishning o'z va qarz manbalari qiymatlari va zaxiralarning o'zlari qiymatining nisbatini belgilaydi. Zaxiralar va xarajatlarni shakllantirish manbalari bilan ta'minlash, shuningdek, moliyaviy resurslardan samarali foydalanish moliyaviy barqarorlikning muhim belgisidir, to'lov qobiliyati esa uning tashqi ko'rinishidir. Shu bilan birga, zaxiralar (resurslar) va xarajatlarning mavjudligi darajasi ma'lum bir sanada hisob-kitob qilinadigan to'lov qobiliyatining u yoki bu darajasiga sabab bo'ladi. Shuning uchun to'lov qobiliyati moliyaviy barqarorlikning namoyon bo'lish shaklidir.

To'lov qobiliyati bankning o'z kapitalining qiymati bilan bog'liq. Minus belgisi bo'lgan kapital bankning to'lovga layoqatsizligini anglatadi. Bankning likvidligini yo‘qotish natijasida yuzaga keladigan to‘lovga layoqatsizlik, birinchidan, bankning o‘z majburiyatlarini to‘lash uchun ichki manbalarni topa olmasligini, ikkinchidan, bu maqsadda tashqi manbalarni jalb qila olmasligini anglatadi.

Likvidlik bankning to'lov qobiliyati va ishonchliligining zaruriy va majburiy shartidir.

Likvidlik asosiy tushunchalardan biridir bank ishi. Bank likvidligini tasniflash belgilari rasmda ko'rsatilgan. 1.1.

Guruch. 1.1.

Hozirgi vaqtda eng rivojlangan bank tizimlari uchun bankning likvidligi uning kreditorlar oldidagi majburiyatlarini o'z vaqtida, to'liq va minimal xarajat bilan qondirish va qarz oluvchilarning naqd pulga bo'lgan ehtiyojlarini qondirishga tayyor bo'lish qobiliyati sifatida aniqlanadi. Ushbu qobiliyatni yo'qotish ehtimoli likvidlik xavfi deb ataladi.

Bank likvidligini boshqarish bank boshqaruvining asosiy vazifasi hisoblanadi. Bankning likvidligi uning aktivlari va passivlari balansi va ma'lum darajada joylashtirilgan aktivlar va qarz majburiyatlari shartlariga muvofiqligi bilan belgilanadi. Shunday qilib, likvidlikni tavsiflovchi asosiy xususiyatlar vaqtni, likvidlik manbasini, to'lov vositalarining turini va uning likvidligini saqlash uchun bank xarajatlari miqdorini o'z ichiga olishi kerak. Bankning likvidligi, to'lov qobiliyati va ishonchliligi to'g'risidagi ma'lumotlar shaklda keltirilgan. 1.2.

Guruch. 1.2.

Bank kapitali risklar mavjudligidan kelib chiqadigan zararning o'ziga xos turi hisoblanadi.

Tijorat bankining kapitali (o'z mablag'lari) uning kundalik faoliyatida bir qancha muhim funktsiyalarni bajaradi:

1) bankrotlikdan himoya qilish, muammolar hal etilgunga qadar joriy yo'qotishlarni qoplash uchun xizmat qiladi;

2) yetarli miqdorda depozitlar jalb etilgunga qadar bankni tashkil etish, tashkil etish va faoliyati uchun zarur bo‘lgan mablag‘lar bilan ta’minlaydi;

3) Mijozlarning bankka bo‘lgan ishonchini qo‘llab-quvvatlaydi va kreditorlarni uning moliyaviy mustahkamligiga ishontiradi. Sarmoya yetarli darajada katta bo‘lishi kerakki, qarz oluvchilarga bank ularning ssudaga bo‘lgan ehtiyojlarini qondira olishiga ishonch hosil qilishlari kerak, hatto iqtisodiyot tanazzulga yuz tutgan bo‘lsa ham.

4) Uyushtirilgan o'sish, yangi xizmatlar, yangi dasturlar va uskunalar sotib olish uchun mablag'lar bilan ta'minlaydi. O'sish davrida bank yangi xizmatlar ko'rsatish va bankni rivojlantirish (shu jumladan, filiallar tashkil etish) bilan bog'liq risklarni qo'llab-quvvatlash va himoya qilish uchun qo'shimcha kapitalga muhtoj.

Kapitalning holatini tahlil qilish H1 kapitalning etarliligini tavsiflovchi ko'rsatkichni baholash bilan birgalikda ko'rib chiqiladi. Bankning o'z mablag'larining (kapitalining) etarlilik koeffitsienti H1 uning ikki komponenti: o'z kapitali miqdori va risk darajasida o'lchangan aktivlarning umumiy miqdori bilan belgilanadi. Ushbu komponentlarning ko'rib chiqilayotgan tartibga solish nisbatiga ta'siri qarama-qarshidir: kapitalning etarlilik koeffitsienti o'z kapitalining ko'payishi bilan ortadi va aktivlar xavfi ortishi bilan kamayadi.

H1 standartining minimal ruxsat etilgan qiymati (ya'ni, minimal qiymat ustav kapitali tavakkal aktivlar hajmiga nisbatan foizda) bankning o‘z mablag‘lari (kapitali) hajmiga qarab, jadvalda ko‘rsatilgan miqdorlarda Markaziy bank tomonidan belgilanadi. 1.1.

1.1-jadval

Bankning o'z mablag'lari hajmiga qarab H1 nisbatining minimal ruxsat etilgan qiymati

Bank kapitalining etarliligini tahlil qilish natijasida quyidagi jihatlarni aks ettiruvchi xulosalar chiqarilishi kerak:

Nizomga muvofiq kapitalning etarliligi va uning yil davomida o'zgarishi;

Tavakkalchilik darajasidagi aktivlarni konvertatsiya qilish va ularning kapitalning etarliligiga ta'siri;

Immobilizatsiya koeffitsientining o'zgarishi.

Balans aktivlari iqtisodiy mazmuniga ko'ra olib keluvchi (ishlaydigan) va keltirmaydigan (ishlamaydigan)ga bo'linadi. Daromad keltirmaydigan aktivlar kassadagi naqd pullarni, kassa hisob-kitob markazlaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi, Rossiya Bankining majburiy zaxiralari hisobvarag'idagi pul mablag'larini, shuningdek, asosiy vositalar, materiallar, operatsion xarajatlar va boshqa yo'naltirilgan mablag'larni o'z ichiga olishi mumkin. bank foydasi.

Qolgan aktivlar ishlayotgan deb tasniflanadi. Bularning barchasi kredit tizimi bo'yicha bank mijozlari bilan operatsiyalar: yuridik shaxslar bilan kredit operatsiyalari, bank kreditlari, xorijiy operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar (boshqa korxonalar faoliyatida ishtirok etish uchun olinganlar bundan mustasno), lizing. operatsiyalar, berilgan kafolatlar va boshqalar. Kredit hisobvaraqlari aylanma mablag'larni hisobga olish uchun, shuningdek berilgan banklararo kreditlar, sotib olingan qimmatli qog'ozlar, boshqa banklardagi vakillik hisoblari (NOSTRO hisoblari) hisobini yuritish uchun ishlatiladi.

Aktivlarni ishlaydigan va ishlamaydiganlarga bo'lish bankning rentabelligini aniqlash uchun zarurdir. Mutaxassislarning fikriga ko'ra, ishlamaydigan aktivlarning optimal darajasi umumiy aktivlarning 20 foizidan ko'p bo'lmasligi kerak.

Tijorat banklarining ishonchliligi va barqarorligi zamirida likvidlik yotadi, chunki u uning to‘lov qobiliyati uchun sharoit yaratadi. "Likvidlilik" tushunchasi moddiy boyliklarni va boshqa boyliklarni naqd pulga aylantirish, sotish, o'tkazish qulayligini anglatadi. "To'lov qobiliyati" tushunchasi, shuningdek, bankning savdo, kredit va pul xarakteridagi boshqa operatsiyalardan kelib chiqadigan to'lov majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarish qobiliyatini o'z ichiga oladi (1.3-rasmga qarang).

Guruch. 1.3.

Barqaror moliyaviy holat bankning barcha faoliyati jarayonida shakllanadi. Biroq, hamkorlar va aktsiyadorlarni jarayon emas, balki faqat natija, ya'ni moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlari bilan qiziqtiradi. Har bir foydalanuvchi moliyaviy faoliyatni va u bilan bog'liq barqarorlikni o'zi uchun zarur bo'lgan istiqbolda tahlil qiladi: tashqi kontragentlar moliyaviy barqarorlikdan manfaatdor (natijada), ichki foydalanuvchilar esa barqarorroq moliyaviy holatga ko'proq qiziqishadi (shu jumladan natija va jarayon). Moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish quyidagi hisobot shakllari ma'lumotlariga asoslanadi:

Kredit muassasasining buxgalteriya hisobi bo'yicha aylanma varaqasi (f. 101);

Rossiya Bankining 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-sonli "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi yo'riqnomasiga va alohida elementlarga muvofiq hisoblangan kredit tashkiloti faoliyati normalarining haqiqiy qiymatlari to'g'risidagi ma'lumotlar. majburiy koeffitsientlarni hisoblash bo'yicha (135-shakl);

Foyda va zarar haqida hisobot (f. 102);

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani hisoblash (f. 115);

Kreditlar, ssudalar va ularga tenglashtirilgan qarzlar sifati to'g'risidagi ma'lumotlar (f. 0409115);

Talab qilish va qaytarish shartlari bo'yicha aktivlar va majburiyatlar to'g'risidagi ma'lumotlar (f. 125);

Foyda va foydadan yaratilgan mablag'lardan foydalanish to'g'risidagi ma'lumotlar (f. 126);

Kredit tashkilotining o'z mablag'larini (kapitalini) hisoblash (f. 134);

Bozor tavakkalchiligi miqdori bo'yicha konsolidatsiyalangan hisobot (f. 153),

Turli hududlarda qarz oluvchilarga berilgan kreditlar va kreditlar bo'yicha qarzlar, jalb qilingan depozitlar miqdori to'g'risidagi ma'lumotlar (f. 302);

Banklararo kreditlar va depozitlar to'g'risidagi ma'lumotlar (f. 501);

Ochiq vakillik hisobvaraqlari va ular bo‘yicha qoldiqlar to‘g‘risidagi ma’lumotlar (f. 603);

Ochiq valyuta pozitsiyasi bo'yicha hisobot (f. 634);

Shuningdek, tekshirish ma'lumotlari va auditlar banklar.

An'anaviy tarzda moliyaviy barqarorlikni baholash quyidagi yo'nalishlarda amalga oshiriladi:

1) mulkiy holatini, uni shakllantirish manbalarining dinamikasini va tuzilishini tahlil qilish;

2) Likvidlik va to'lov qobiliyatini tahlil qilish;

3) Moliyaviy barqarorlik koeffitsientlarini tahlil qilish.

Sifatida E.S. Stoyanov, kreditga layoqatlilik va rentabellik tahlilini ushbu sohalarga qo'shish kerak.

Moliyaviy barqarorlikni baholashning turli usullari, jumladan, davlat organlari tomonidan tartibga solish maqsadida ishlab chiqilgan usullar mavjud. Masalan, metodologiya Federal xizmat Rossiyaning moliyaviy tiklanish va bankrotlik to'g'risida (2001 yil 23 yanvardagi 16-sonli "Tashkilotlarning moliyaviy holatini tahlil qilish bo'yicha yo'riqnomani tasdiqlash to'g'risida" gi buyrug'i) Ushbu tahlilning maqsadi to'lov qobiliyatini, moliyaviy barqarorlikni ob'ektiv baholash, tadbirkorlik va investitsiya faoliyati, tashkilotlarning samarali faoliyati.

Markaziy bank tomonidan qo'llaniladigan metodologiya Rossiya Federatsiyasi kredit tashkilotining moliyaviy ahvoli to'g'risida xulosa chiqarish imkonini beruvchi bir qator ko'rsatkichlarni hisoblash uchun Rossiya Bankining 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-sonli "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi yo'riqnomasida keltirilgan.

Banklar tomonidan o'z zimmalariga olgan risklarni tartibga solish (cheklash) maqsadida ushbu Yo'riqnomada banklarning quyidagi majburiy ko'rsatkichlarini hisoblashning raqamli qiymatlari va metodologiyasi belgilanadi:

Bankning o'z mablag'larining (kapitalining) etarliligi;

Bank likvidligi;

Qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga tavakkalchilikning maksimal miqdori;

Katta kredit risklarining maksimal hajmi;

Bank tomonidan uning ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) beriladigan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdori;

Bank insayderlari uchun tavakkalchilikning umumiy miqdori;

Bankning o'z mablag'laridan (kapitalidan) boshqa yuridik shaxslarning ulushlarini (ulushlarini) sotib olish uchun foydalanish.

Rossiya Bankining sanab o'tilgan standartlarga rioya etilishini nazorat qilish tartibi ham 110-I-sonli ko'rsatma bilan tartibga solinadi.

Majburiy koeffitsientlar ishonchlilik va xolislik, ehtiyotkorlik, iqtisodiy mazmunning shakldan ustunligi va boshqa xalqaro miqyosda e'tirof etilgan tamoyillarga asoslanib, ushbu Yo'riqnomada belgilangan usullarga muvofiq hisoblab chiqiladi, bu esa bitimlarni sifat jihatidan baholash va ularni aks ettirish imkonini beradi. hisobot berish.

Standartlarni hisoblashda quyidagi talablarga rioya qilish kerak:

Agar balans hisobvaraqlari bo'yicha qoldiqlar va (yoki) ularning balans hisobvaraqlari ro'yxatiga kiritilmagan qismlari va majburiy nisbatni hisoblash bo'yicha yo'riqnomada ko'rsatilgan kodlar, ularning iqtisodiy mazmuniga ko'ra, majburiy qoidalar bilan tartibga solinadigan (cheklangan) risklarga taalluqli bo'lsa. nisbati, bank ushbu hisoblarni (ularning qismlarini) majburiy standartni hisoblashda o'z ichiga oladi;

Agar balans hisobvaraqlaridagi qoldiqlar va (yoki) ularning qismlari majburiy nisbatni hisoblash bo'yicha yo'riqnomada ko'rsatilgan balans hisobvaraqlari va kodlari ro'yxatiga kiritilgan bo'lsa va u bilan tartibga solinadigan riskni qoplash (kamaytirish) uchun mo'ljallangan bo'lsa, ushbu xavfni shartlarda qoplamaydi. iqtisodiy mazmunga ega bo'lsa, bank ushbu hisoblarni (ularning qismlarini) majburiy nisbatni hisoblashda kiritmaydi.

Bankning o'z mablag'larining (kapitalining) etarlilik koeffitsienti H1 bankning to'lovga layoqatsizligi xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va kredit va bozor risklarini qoplash uchun zarur bo'lgan bankning o'z mablag'larining (kapitalining) minimal miqdoriga qo'yiladigan talablarni belgilaydi:

H1 = O'z kapitali / Risk bo'yicha o'lchangan aktivlar R 100% (1)

Bankning o'z mablag'larining etarlilik koeffitsientini hisoblash quyidagilarni o'z ichiga oladi:

Qiymat kredit xavfi balans hisobvaraqlarida aks ettirilgan aktivlar uchun (ssudalar, ssudalar va unga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun yaratilgan zahiralarni chiqarib tashlagan holda, risk darajasi bo'yicha hisoblangan aktivlar);

Kredit bilan bog'liq shartli majburiyatlar bo'yicha kredit xavfi miqdori;

Fyuchers operatsiyalari bo'yicha kredit xavfi miqdori;

Bozor xavfining miqdori.

H1 koeffitsientining minimal ruxsat etilgan raqamli qiymati bankning o'z mablag'lari hajmiga qarab belgilanadi:

O'z mablag'lari kamida 5 million yevroga teng bo'lgan banklar uchun - 10%;

O'z mablag'lari 5 million evrodan kam bo'lgan banklar uchun - 11%.

Bank likvidligi holatini nazorat qilish maqsadida bank tomonidan likvidlikni yo‘qotish risklarini tartibga soluvchi (cheklovchi) tezkor, joriy, uzoq muddatli va umumiy likvidlik standartlari o‘rnatiladi va aktivlar va passivlar o‘rtasidagi nisbat sifatida belgilanadi. aktivlar va majburiyatlarning shartlari, miqdori va turlari, boshqa omillar, shuningdek, uning likvidli aktivlarining umumiy aktivlarga nisbati hisobga olinadi.

Likvidlik koeffitsientlarini tahlil qilish bir lahzali likvidlik ko'rsatkichidan, ya'ni H2 ish kunidagi likvidlikdan boshlanadi. Bankning lahzali likvidlilik koeffitsienti H2 bankning bir ish kuni ichida likvidligini yo'qotish xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va bankning yuqori likvidli aktivlari miqdorining bankning talab qilingan hisobvaraqlar bo'yicha majburiyatlari (majburiyatlari) miqdoriga minimal nisbatini belgilaydi, tuzatilgan. Yo'riqnomaning 3.7-bandida nazarda tutilgan tartibda belgilangan talab bo'yicha jismoniy va yuridik shaxslarning (kredit tashkilotlaridan tashqari) hisobvaraqlaridagi mablag'larning minimal qoldig'i miqdori bo'yicha. Bankning lahzali likvidlik koeffitsienti H2 quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

H2 \u003d Lam / (Ovm - 0,5CHOvm`) H 100%, (2)

bu erda Lam - yuqori likvidli aktivlar;

OVM - talab majburiyatlari.

Uning darajasi yuqori likvidli aktivlarning umumiy miqdori va talab qilinadigan hisobvaraqlar bo'yicha majburiyatlar miqdoriga bog'liq. Kriterlar darajasi- kamida 15%.

Bankning dinamikada H2 koeffitsientiga muvofiqligini tahlil qilish bankning joriy likvidligining rivojlanish tendentsiyalarini, H2 ning haqiqiy qiymatining uning me’yoriy darajasiga mos kelishini va bazaviy davrga nisbatan o‘zgarishini aniqlash imkonini beradi. Bankning likvid aktivlari miqdori va talab majburiyatlari miqdori mos ravishda H2 ga to'g'ridan-to'g'ri va teskari ta'sir ko'rsatadigan ikkita omil hisoblanadi. Talab majburiyatlarining oshishi bank balansining joriy likvidligini yomonlashtiradi, yuqori likvidli aktivlar miqdorining oshishi esa joriy likvidlikni yaxshilaydi va H2 koeffitsientining haqiqiy qiymatlariga ortib borayotgan ta'sir ko'rsatadi. Shunday qilib, talab bo'yicha bankning majburiyatlari qanchalik katta bo'lsa, H2 standartining talab qilinadigan darajasiga javob beradigan tez likvidli aktivlarga ega bo'lishi kerak. Ushbu ikki omilning ma'lum bir davrdagi dinamikada H2 ko'rsatkichiga miqdoriy ta'sirini zanjir almashtirish usuli bilan hisoblash mumkin.

Agar H2 nisbatining haqiqiy qiymatlari me'yordan ancha yuqori bo'lsa, likvid aktivlarning ayrim elementlariga e'tibor berish kerak. Agar minimal xavf darajasiga ega bo'lgan aktivlar qoldiqlarining ulushi nisbatan katta bo'lsa (ularning umumiy qiymatiga nisbatan), u holda ulardan daromad olish uchun foydalanish imkoniyatini topish kerak.

N2 lahzali likvidlik ko'rsatkichi bilan bir qatorda, CBRning 110-I-sonli yo'riqnomasiga muvofiq, NZ bankining joriy likvidligi ko'rsatkichi aniqlanadi, bu likvid (naqd va naqd bo'lmagan mablag'lar) aktivlari va hisobvaraqlari qoldiqlarining talabga nisbati sifatida aniqlanadi. majburiyatlari va 30 kungacha bo'lgan muddatga.

Bankning joriy likvidlilik koeffitsienti H3 koeffitsientni hisoblash sanasiga yaqinroq bo'lgan 30 kalendar kun ichida bankning likvidligini yo'qotish xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va bank likvidli aktivlari miqdorining bank majburiyatlari (majburiyatlari) miqdoriga minimal nisbatini belgilaydi. jismoniy va yuridik shaxslarning (kredit tashkilotlari bundan mustasno) hisobvaraqlaridagi mablag‘larning minimal umumiy qoldig‘i miqdoriga to‘g‘rilangan holda va to‘lov muddati keyingi 30 kalendar kuni bo‘lgan hisobvaraqlar bo‘yicha talab va majburiyatlarni bajarish muddati bilan. Yo'riqnomaning 3.7-bandida belgilangan tartibda belgilanadigan keyingi 30 kalendar kuni. Bankning joriy likvidlik koeffitsienti H3 quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

H3 \u003d Lat / (Ovt - 0,5CHOvt`) H 100% (3)

bu erda Lat - likvid aktivlar;

Ovt - talab bo'yicha va 30 kungacha bo'lgan majburiyatlar.

H3 standartining minimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 50% miqdorida belgilanadi.

Bankning joriy likvidligini oshirishga quyidagilar orqali erishiladi:

1 oydan ortiq muddatga muddatli depozitlarga va qarz majburiyatlariga aylantirish yo'li bilan hisob-kitob va joriy hisob-kitoblar bo'yicha talab majburiyatlarini qisqartirish;

Likvid aktivlarning o'sish sur'atlaridan oshib ketish;

Kreditlar qaytarilmaganda va muddatli depozitlar muddatidan oldin yechib olinganda aktivlar balansida aks ettirilgan zaxiralarni yaratish.

Bankning uzoq muddatli likvidligi H4 ko'rsatkichi bilan tavsiflanadi. Bankning uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti H4 uzoq muddatli aktivlarga mablag'larni joylashtirish natijasida bankning likvidligini yo'qotish xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va qolgan to'lov muddati 365 yoki 366 dan ortiq bo'lgan bank kredit talablarining ruxsat etilgan maksimal nisbatini belgilaydi. 365 kalendar kungacha bo‘lgan hisobvaraqlardagi pul mablag‘larining eng kam jami qoldig‘i miqdoridan kelib chiqqan holda, to‘lov muddati 365 yoki 366 kalendar kundan ortiq qolgan bankning o‘z mablag‘lari (kapitali) va majburiyatlari (passivlari)ga kalendar kunlar. va yo'riqnomaning 3.7-bandida belgilangan tartibda belgilanadigan jismoniy va yuridik shaxslarning talab qilib olinmagan hisobvaraqlari (kredit tashkilotlari bundan mustasno). Bankning uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti H4 quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

H4 \u003d Krd / (K + OD + 0,5CHOD`) H 100% (4)

bu yerda Krd - bank tomonidan berilgan uzoq muddatli kreditlar, qo'yilgan depozitlar, shu jumladan qimmatbaho metallarga, bir yildan ortiq muddatga qolgan muddatga;

K - bankning o'z mablag'lari (kapitali);

OD - bankning kreditlar va depozitlar bo'yicha majburiyatlari.

H4 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 120% ga o'rnatiladi.

Bank Ovm`, Ovt`, O` ko'rsatkichlarini H2, H3 va H4 me'yorlari hisobiga kiritish to'g'risida o'zi qaror qabul qilishga haqli. Agar bank Ovm`, Ovt`, O` ko`rsatkichlarini H2, H3 va H4 standartlari hisobiga kiritmaslikka qaror qilsa, bu ko`rsatkichlar nol qiymat bilan hisobga olinadi. Ovm`, Ovt`, O` ko`rsatkichlari 1-ilovada nazarda tutilgan 8922, 8930, 8978 kodlarini hisoblashda ishtirok etuvchi yuridik (kredit tashkilotlari bundan mustasno) va jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag`larning eng kam jami qoldig`i sifatida belgilanadi. yuridik va jismoniy shaxslarning tegishli hisobvaraqlaridagi pul mablag‘lari qoldig‘ining o‘rtacha qiymatining 0,1 foizi miqdorida hisob-kitob davrining har oyining birinchi kunidagi summa qoldiqlari natijalari bo‘yicha hisob-kitob davri uchun shakllantirilgan yo‘riqnoma. hisob-kitob davri.

Hisob-kitob davrining har bir hisobot sanasi uchun tegishli hisobvaraqlardagi mablag'lar qoldig'ining qiymatini aniqlash shaxsiy shaxsiy hisobvaraqlar bo'yicha qoldiqlar summasi to'g'risidagi buxgalteriya hujjatlarida aks ettirilgan haqiqiy ma'lumotlar asosida amalga oshiriladi. Ovm`, Ovt`, O` ko`rsatkichlarini hisoblash. Ma'lumotlar manbalari sifatida 0409101 "Buxgalteriya hisobi bo'yicha aylanma varaqasi" hisobot shakli qo'llaniladi.

Qarz oluvchiga yoki o'zaro bog'liq qarz oluvchilar guruhiga to'g'ri keladigan xavfning maksimal miqdori H6 normasi bitta qarz oluvchi yoki o'zaro bog'liq qarz oluvchilar guruhiga nisbatan bankning kredit riskini tartibga soladi:

H6 \u003d Krz / K H 100%, (5)

Bu erda Krz - bankning qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga nisbatan kredit talablarining umumiy summasi.

H6 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 25% ni tashkil qiladi.

N7 yirik kredit risklarining maksimal miqdorining normasi bankning yirik kredit risklarining umumiy miqdorini tartibga soladi.

H7 \u003d Kskr / K H 100%, (6)

bu erda Ccr - kredit risklarining umumiy miqdori.

H7 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 800% ni tashkil qiladi.

Bank tomonidan o'z ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) taqdim etiladigan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdori bo'yicha standart N9 bankning aktsiyadorlariga nisbatan bankning kredit xavfini tartibga soladi:

H9 \u003d Kra / K H 100%, (7)

bu erda Kra - bank tomonidan o'z aktsiyadorlariga taqdim etilgan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlari miqdori.

H9 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 50% ni tashkil qiladi.

Bank insayderlari uchun tavakkalchilikning umumiy miqdori normasi N10 bankning barcha insayderlarga nisbatan jami kredit riskini tartibga soladi. shaxslar bank tomonidan kredit berish to'g'risidagi qarorga ta'sir qilishi mumkin.

H10 \u003d Krsi / K H 100%, (8)

bu erda Krsi - insayderlarga nisbatan kredit talablarining umumiy summasi.

H10 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 3% ni tashkil qiladi.

Boshqa yuridik shaxslarning ulushlarini (ulushlarini) sotib olish uchun bankning o'z mablag'laridan (kapitalidan) foydalanish standarti H12 bankning boshqa yuridik shaxslardagi ulushlarga (ulushlarga) investitsiyalarining umumiy xavfini tartibga soladi:

H12 \u003d Kin / K H 100%, (9)

bu erda Kin - bank tomonidan boshqa yuridik shaxslarning aktsiyalarini (ulushlarini) sotib olish uchun qo'ygan mablag'.

H12 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 25% ni tashkil qiladi.

Likvidlik ko'rsatkichlarining qiymatlari asosan bankning depozit va kredit siyosatining samaradorligiga bog'liq. Banklar likvidlik koeffitsientlarini imkon qadar past darajada ushlab turishga intiladi, chunki bu ularga zarur likvidlikni yuqori bank rentabelligi bilan birlashtirish imkonini beradi.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini aniqlash usullaridan biri uning likvidligini tahlil qilish orqali amalga oshiriladi.

Bundan kelib chiqib, tijorat bankining pul mablag‘lari va boshqa likvid aktivlari miqdori, shuningdek, boshqa manbalardan mablag‘larni jalb qilish imkoniyati qarz va moliyaviy majburiyatlarni o‘z vaqtida to‘lash uchun yetarli bo‘lsa, likvid deb hisoblanadi. Bundan tashqari, deyarli har qanday kutilmagan ehtiyoj yoki favqulodda vaziyatlarni qondirish uchun bank o'z imkoniyatlarini va bozor barqarorligini himoya qilish uchun etarli likvid zaxiraga ega bo'lishi kerak. Jahon banki amaliyotida, shu jumladan Qozog‘iston Respublikasi bank tizimida tijorat banklarining likvidlilik barqarorligining real holatini baholash uchun likvidlik darajasini baholashning turli mezonlari keng qo‘llaniladi. iqtisodiy tushuncha naqd pul zaxiralari yoki likvid zaxiralar. Pul-kreditni tartibga solish sohasidagi qonun hujjatlarida belgilangan vakolatlardan kelib chiqib, butun bank tizimining barqaror ishlashini ta'minlash maqsadida Qozog'iston Respublikasi Milliy banki 2010 yilda tijorat banklari uchun quyidagi turdagi likvidlik standartlarini belgiladi.

Jahon bankining amaldagi amaliyotida tijorat banklarining likvidlikka bo‘lgan ehtiyojini to‘g‘ri va barqaror belgilaydigan kompleks formula yoki standartlar to‘plami masalasi haligacha hal etilmagan. Muayyan tijorat banki uchun zarur bo'lgan likvid mablag'lar miqdori, qoida tariqasida, depozitlarning umumiy miqdori va kredit resurslariga bo'lgan talabning o'zgarishiga bog'liq. O'z navbatida, bu tebranishlar ma'lum bir mamlakat iqtisodiyotining holatiga bog'liq bo'lib, unda turli xil o'zgarishlar doimiy ravishda amalga oshiriladi: maqsadli, tasodifiy, mavsumiy, tsiklik, uzoq muddatli va boshqalar.

Ijtimoiy-iqtisodiy tizimlarning evolyutsion o'zgarishlari, jahon bank amaliyotini takomillashtirish jarayonida tijorat banklarining likvidligi masalasi quyidagi ikkita asosiy yo'nalish bo'yicha ishlab chiqilgan: aktivlarni boshqarish nazariyasi va tijorat banklari passivini boshqarish nazariyasi.

Moliyaviy barqarorlikni baholash metodologiyasi kapital, aktivlar, boshqaruv sifati, rentabellik va likvidlikni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhini hisoblashni o'z ichiga oladi. Ko'rsatkichlar ko'rsatmalarda belgilangan majburiy iqtisodiy standartlarni qisman takrorlaydi Milliy bank, qolganlari umidsiz, muddati o'tgan yoki yetarli darajada qoplanmagan kreditlar ulushi bo'yicha aktivlar tarkibini tavsiflaydi, shuningdek, faqat Milliy bank xodimlari tomonidan hisoblanishi mumkin bo'lgan va faqat davlat nazorati va nazorati funktsiyasini amalga oshiradigan taxminiy ko'rsatkichlarni o'z ichiga oladi ( masalan, bank boshqaruvi sifati indikatori PU1 “Milliy bankning qonun va me’yoriy hujjatlariga muvofiq bankning mulkchilik tuzilmasi to‘g‘risida oshkor etilgan ma’lumotlar hajmining yetarliligi”).

Bank boshqaruvi nazariyasi va amaliyotida tahlilning likvidlik, to‘lov qobiliyati, pul oqimlari, alohida operatsiyalar va xizmatlarning rentabelligi, kapitalning etarliligi. Shu bilan birga, kontekstda ushbu tahlil yo'nalishlarini Milliy bank tomonidan davlat nazorati va nazorati sohalari bilan bog'lash odatiy holdir. Ushbu maqola muallifi tomonidan taklif qilingan kontseptsiya doirasida ushbu ko'rsatkichlar aktivlar sifatini tahlil qilish va baholash metodologiyasiga kiritilgan. Muallif tomonidan belgilab berilgan yo‘nalishlar bo‘yicha tahlil keng qamrovli metodologiya bo‘lib, unda har bir tahlil bloki (birinchidan oltinchigacha) mustaqil tahlil va boshqaruv usuli bo‘lib, ular birgalikda bank faoliyatining to‘liq tasvirini beradi.

Metodologiyaning beshinchi va oltinchi bloklari, qoida tariqasida, aktivlar, majburiyatlar, foyda va rentabellik tahlili yakunida, xulosalarni umumlashtirish, tasdiqlash va aniqlashtirish natijasida amalga oshiriladi. Tahlil bir qator sifat va miqdoriy ko'rsatkichlarni tanlash bilan birga keladi.

Ushbu ko'rsatkichlar darajasi to'g'risidagi ma'lumotlar real vaqt rejimida mavjud bo'lib, bank faoliyatining tahlilchi tomonidan ko'rsatilgan istalgan davri uchun bir necha kundan bir necha oy yoki yillargacha to'planadi va umumlashtiriladi.

Tahlilning axborot bazasi har qanday turdagi tahlilni o'tkazish imkoniyatini o'z ichiga oladi - retrospektiv, operativ, istiqbolli, strategik.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilishning kompleks metodologiyasi quyidagi yo‘nalishlarda amalga oshirilmoqda.

Bank aktivlarining sifatini tahlil qilish metodologiyasi bir nechta xususiy usullarni o'z ichiga oladi, xususan: likvidlikni tahlil qilish, to'lov qobiliyatini tahlil qilish - bank aktivlari va passivlarining muddatlariga mos kelish, alohida bank operatsiyalari rentabelligini tahlil qilish, bank aktivlarining riskliligini hisoblash. o'z kapitalining etarliligini baholash maqsadi, aktivlar portfelini diversifikatsiyalash (yoki aksincha, kontsentratsiya) tahlili; ular bank tomonidan ishlab chiqilgan Siyosatning bir qismi - kredit, aktivlarni boshqarish, likvidlikni boshqarish, bankning fond, valyuta va boshqa bozorlardagi faoliyati va boshqalar.

Bankning o'z kapitali sifatini tahlil qilish metodologiyasi ikkita muammoni hal qilishga asoslanadi:

• - o'z kapitalining sifatini tahlil qilish va baholash (bank kapitalining tarkibi va tuzilishini elementlar bo'yicha tahlil qilish; bank ustav kapitalining shakllanishi va o'zgarishini tahlil qilish; Milliy bankning kapitalni shakllantirish bo'yicha talablariga rioya etilishini baholash); tegishli aktivlar hisobidan ustav kapitali);
• - bankning faoliyat doirasi bo'yicha kapitalning etarliligi tahlili (Milliy bank kapitalining etarlilik koeffitsienti bajarilishi va dinamikasini tahlil qilish, kapitalning etarlilik koeffitsienti tahlili).

Kapitalning yetarliligi bank rivojlanishining turli davrlarida turlicha baholangan. Endilikda tahlilchining ixtiyorida tizimga birlashtirilishi mumkin bo'lgan ko'rsatkichlar to'plami mavjud bo'lib, unda koeffitsientlarning har biri bankning o'z kapitali va uning faoliyatining boshqa ko'rsatkichlari o'rtasidagi bog'liqlik yo'nalishlaridan birini tavsiflaydi.

Bankning resurs bazasini tahlil qilish metodologiyasi resurslarning sifatini tahlil qilish (ularning bank xizmatlari bozori holatiga va bankning mablag'larni joylashtirish sohasidagi siyosatiga muvofiqligi) va ularni doimiy ravishda joylashtirish darajasini tahlil qilishni o'z ichiga oladi. bank hisoblari.

Bank mahsulotlari va xizmatlari sifatini tahlil qilish metodologiyasi bank xizmatlari sifatining quyidagi ko‘rsatkichlarini tahlil qilish va baholashga asoslanadi. Xizmatni taqdim etishda foydalaniladigan moddiy elementlarning sifati, xususan, ma'lumot.

Intellektual kapital - bank xodimlarining intellektual qobiliyatlaridan foydalanish, ular ishining bank faoliyati samaradorligiga ta'siri, shu jumladan xodimlarni boshqarishning tahliliy hisobotlari). Taqdim etilgan bank xizmatining ishonchliligi (masalan, mijoz tomonidan omonatni olish kafolati).

Vaqtinchalik - mijoz tomonidan belgilangan vaqtda xizmatlar ko'rsatilishini ta'minlash. To'liqlik - mijozga to'liq hajmda xizmatlar ko'rsatish. Ijtimoiy-psixologik ko'rsatkich, bu mijoz uchun qulaylikni anglatadi, ya'ni. xodimlarning moslashuvchanligi va oldindan o'ylashi, uyg'unlik darajasi operativ so'rovlar va mijozlarning istaklari.

Mavjudlik - mijozlarning taklif qilingan bank xizmatidan qo'shimcha muammolarsiz foydalanish imkoniyati. Aloqa - xizmat ko'rsatuvchi kompaniya tomonidan taqdim etiladi, oddiy va tezkor, axborot va materiallar almashinuvi imkoniyati. Xavfsizlik, ya'ni. taklif etilayotgan xizmat mijozga hech qanday zarar keltirmasligiga ishonch.

Bank mahsulotlari va xizmatlari sifatini tahlil qilish xizmatlar ko'rsatish jarayonida yuzaga keladigan bir qator qarama-qarshiliklarni hal qilish bilan bog'liq. Ushbu qarama-qarshiliklar bank mijozlarining talab va talablarini bank tomonidan ularni qondirish imkoniyatlari bilan bog'lash zaruratidan kelib chiqadi. Bu erda tomonlar taqdim etilayotgan xizmat sifatini bir ma'noda baholashlari muhimdir. Bank uchun mijozlarga xizmat ko'rsatishning to'g'ri sifatini ta'minlash muammosi, shuningdek, bank xizmatlari bozoridagi doimiy o'zgaruvchan vaziyat bilan bog'liq, chunki yo'qotish bilan ishlamaslik istagi bozorga ancha keyinroq munosabatda bo'lgan mijozlarning umidlariga zid keladi. tebranishlar. Bank xizmatlari sifatini tahlil qilish erishilgan natijalarni monitoring qilish orqali bankni rivojlantirish va mavqeini mustahkamlash bo‘yicha strategik vazifalarni hal etish imkonini beradi. Tahlil bank boshqaruvining eng yuqori darajasida amalga oshiriladi, chunki u quyidagilarni talab qiladi:

• - bank faoliyati to'g'risidagi barcha ma'lumotlardan foydalanish;
• - strategik xarakterdagi qarorlar qabul qilish vakolatlari.

Bank faoliyatining rentabelligini tahlil qilish metodologiyasi quyidagi ko'rsatkichlar guruhlari darajasini baholashni o'z ichiga oladi:

• - o'z kapitalining rentabelligi;
• - aktivlar rentabelligi;
• - sotish rentabelligi.

Shubhasiz, bank boshqaruvi tizimi doirasida har qanday tijorat tashkiloti faoliyatining yakuniy ko'rsatkichi - o'z kapitalining rentabelligi omilli tahlili muhim ahamiyatga ega. Faktorli tahlil modeli mulkdorlarning mablag'laridan foydalanish samaradorligi va rahbariyat tomonidan olib borilayotgan siyosat o'rtasidagi bog'liqlikni aks ettiradi.

Moliyaviy barqarorlikni baholashga yo‘naltirilgan kompleks tahlil usuli ushbu tahlil natijalari asosida muayyan tijorat bankining moliyaviy barqarorligi turini aniqlash imkonini beradi.

Tashqi barqarorlik shartlariga muvofiq moliyaviy barqarorlik turlarining tasnifi 2-jadvalda keltirilgan.

2-jadval – Bankning moliyaviy barqarorligi turlarining tasnifi

Jadvalda keltirilgan uchta ko'rsatkich tijorat bankining kredit qo'yilmalarining moliyalashtirish manbalari bilan ta'minlanishini tavsiflaydi:

• - I1 - K1 - Kp farqi sifatida belgilanadigan o'z kapitali manbalarining ortiqcha (+) yoki etishmasligi (-), bu erda K1 - bankning o'z kapitalini qoplash koeffitsienti, Kp - bankning kredit qo'yilmalari, shu jumladan muddati o'tgan qarzlari;
• - I2 - o'z mablag'lari va olingan uzoq muddatli kreditlar manbalarining ortiqcha (+) yoki etishmasligi (-) K2 - Kp farqi sifatida aniqlanadi, bu erda: K2 - aktivlarning eng xavfli turlarini kapital qoplash koeffitsienti;
• - FROM - O'z mablag'lari manbalarining ortiqcha (+) yoki etishmasligi (-), olingan uzoq muddatli va qisqa muddatli kreditlar K3 - Kp farqi sifatida aniqlanadi, bu erda K3 - immobilizatsiya koeffitsienti. O'zgartirilgan hisobot ko'rsatkichlari asosida tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish metodikasi. Tahlil besh guruhga bo'lingan ko'rsatkichlarni o'z ichiga oladi:
  • 1. Kapitalning yetarliligi:
  • 1) Kapitalning yetarlilik koeffitsienti (K1)

2) Kapital sifatini baholash ko'rsatkichi (K2)

• 2. Majburiyatlar sifati:
• 1) Mijozlar bazasi ko'rsatkichi (K3)

2) Resurs bazasi barqarorligi ko'rsatkichi (K4)

• 3. Aktiv sifati:
• 1) aktivlardan foydalanish samaradorligi ko'rsatkichi (K5)

2) Kredit operatsiyalari samaradorligi ko'rsatkichi (K6)

• 4. Likvidlik:
• 1) Bir zumda likvidlik koeffitsienti (K7)

2) Joriy likvidlik koeffitsienti (K8)

• 5. Daromadlilik:
• 1) Aktivlar rentabelligi (K9)

2) Kapitalning rentabelligi (K10)

3-jadval - Qozog'iston Respublikasi tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini baholashda foydalaniladigan ko'rsatkichlar tizimi

	Moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlari
	Kapitalning etarliligi:
	0,05 dan kam emas
	0,10-0,12 dan kam emas
	Passiv sifat:
	kamida 80
	kamida 70
	Aktiv sifati:
	kamida 65
	kamida 80
	Likvidlik:
	Daromadlilik:
	kamida 10
	kamida 15

Ko'rib chiqilayotgan yondashuv Qozog'iston Respublikasi bo'yicha hisobot ko'rsatkichlarini izohlash imkonini beradi (Qozog'iston Respublikasi Moliya bozori va moliya tashkilotlarini tartibga solish va nazorat qilish agentligi Boshqaruvining Olmaota shahri, 2005 yil 30 sentyabrdagi 358-son qarori) , xalqaro standartlar talablariga muvofiq, turli foydalanuvchilar guruhlari vazifalari uchun - kreditorlardan bank aktsiyadorlarigacha tuzilgan. Ushbu usul bankning moliyaviy holatini uning asosiy holatga yaqinligi va kritik holatdan uzoqligi nuqtai nazaridan baholash imkonini beradi. Shu sababli, gullab-yashnagan bank kapitalning etarliligi, aktivlar va passivlarni boshqarish sifati, kapitali va faoliyatining likvidligi va rentabelligi mezonlari asosida belgilangan normativ minimal qiymatlarga mos keladigan moliyaviy ko'rsatkichlarga ega.

Shunday qilib, kapital bank moliyaviy barqarorligining asosi sifatida o'rganiladi, bankning moliyaviy barqarorligiga ta'sir etuvchi tushuncha va omillar, shuningdek, bankning moliyaviy barqarorligini baholash usullariga turli yondashuvlar ko'rib chiqiladi.

Birinchi bobni yakunlab, shuni xulosa qilish mumkinki, tijorat bankining barqarorligi uning harakatdagi muvozanatning sifat holati bo'lib, bunda halokatga chidamlilik nuqtai nazaridan ishonchlilik, doimiylik va ishonchga erishish va mustahkamlash amalga oshiriladi. Tijorat bankining barqarorligi ochiq tizimning barcha belgilariga ega bo'lgan bank nuqtai nazaridan ko'rib chiqilishi kerak - tartibli, o'z-o'zini barqarorlashtiradigan va o'z-o'zini tashkil etuvchi yaxlitlik.

Iqtisodiy tahlilda moliyaviy barqarorlik an'anaviy tarzda tijorat tashkilotining kapital tuzilishini, o'z va qarz mablag'larining kontsentratsiya darajasini, moliyaviy leverageni, turli likvidli aktivlarni manbalar bo'yicha moliyalashtirishning etarliligini tavsiflovchi miqdoriy va sifat ko'rsatkichlari tizimi orqali aniqlanadi. doimiylik darajasi va davomiyligi har xil.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini aniqlashda biz tanlagan usul uning likvidligini tahlil qilish orqali amalga oshiriladi.

Tijorat bankining likvidligi - ma'lum bir bank aktividan naqd pul sifatida foydalanish yoki uni tezda naqd pulga aylantirish qobiliyati, shuningdek, aktivning nominal qiymatini o'zgarmagan holda saqlab turish qobiliyatidir.

Bankning moliyaviy barqarorligi mablag'larning tarkibi va joylashuvi, ularning manbalarining tuzilishi, ushbu moliya institutining o'z majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq to'lash qobiliyati bilan tavsiflanadi. Shuning uchun biz bir nechta turli xil tahlil usullarini shakllantirishimiz mumkin, biz ularni batafsilroq ko'rib chiqamiz.

Rossiya bankining moliyaviy barqarorligini baholash metodologiyasi

Rossiya Federatsiyasida tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini baholashning Rossiya metodologiyasi Rossiya Banki tomonidan ishlab chiqilgan va Rossiya Bankining 2008 yil 30 apreldagi "Banklarning iqtisodiy holatini baholash to'g'risida" gi 2005-U-son qarorida berilgan. Hujjatga ko'ra, banklarning iqtisodiy holati kapital, aktivlar, likvidlik, Rossiya banki tomonidan belgilangan majburiy standartlar va limitlarga rioya qilish, boshqaruv sifati, mulkchilik tuzilmasi shaffofligi kabi omillarni tahlil qilish asosida aniqlanadi. Shuni ta'kidlash kerakki, Rossiya Bankining 2009 yil 29 apreldagi 2226-U-son qarori banklarning iqtisodiy holatini baholash ularning 2011 yil 31 dekabrgacha bo'lgan rentabelligini baholash natijalarini hisobga olmasdan amalga oshirilishini belgilab qo'ydi.

Ushbu metodologiyaga muvofiq, kredit tashkilotini baholash natijalariga ko'ra baholash taklif etiladi: poytaxt; aktivlar; rentabellik; likvidlik; majburiy standartlarning miqdorlari; boshqaruv sifati; bank mulkchilik tuzilmasining shaffofligi.

Bankning moliyaviy barqarorligini baholash uchun CAMELS metodologiyasi

CAMELS metodologiyasining mohiyati kredit tashkilotlarini baholashning reyting tizimida yotadi. kabi tijorat banklari faoliyatining asosiy tarkibiy qismlarining sifatini aniqlashga asoslanadi kapital, aktivlar, boshqaruv, rentabellik (rentabellik), likvidlik, bozor risklariga sezgirlik.

Ushbu usulda kapitalni tahlil qilish bankning o'z mablag'larining etarliligini aniqlaydi, bu esa tavakkal vaziyat yuzaga kelganda bankning to'lov qobiliyatini ta'minlaydi. Asosiy belgilash rolini kapitalning etarlilik koeffitsienti (K1) va umumiy (asosiy va qo'shimcha) kapitalning etarlilik koeffitsienti (K2) o'ynaydi:

K1 = kapital/xavf bilan o'lchangan aktivlar * 100%

K2 = umumiy kapital / xavf-xatarli aktivlar * 100%

SR = nostandart aktivlar * 0,2 + shubhali aktivlar * 0,5 + norentabel aktivlar * 1,0

Aktiv sifati = SR/Kapital

Shuningdek, aktivlarning tavakkalchilik darajasi bo‘yicha aktivlarning umumiy qiymatiga nisbati, kreditlarning umumiy hajmida muddati o‘tgan va shubhali kreditlarning ulushi ko‘rsatkichlari mavjud.

Daromadlilik moliyaviy tashkilotning samaradorligini aniqlash bilan bog'liq.

Daromadlilik darajasini baholash birinchi navbatda rentabellik koeffitsienti (Kfp) yordamida amalga oshiriladi:

KNP = sof foyda / aktivlarning o'rtacha hajmi * 100%

Koeffitsientning me'yoriy o'lchami aktivlarning hajmiga qarab kredit tashkilotining guruhlariga taalluqlidir.

Bozor risklariga nisbatan sezgirlik bozor risklarining bank rentabelligi va kapitaliga ta'sirini aks ettiradi. Ko'rsatkich bozor risklarini (foiz stavkasi, valyuta, narx va boshqalar) baholashni, shuningdek, risklarni boshqarish tizimini baholashni o'z ichiga oladi.

Risklarni boshqarishda moliyaviy barqarorlik orqali tavsiflanadi xavf ishtahasi va xavfga bardoshlilik, bu tashkilotning xatarlarga va mumkin bo'lgan yo'qotishlarga tolerantlik darajasini belgilaydi, shuningdek, bank strategiyasiga bog'liq.

Risk ishtahasi - bu daromad olish va asosiy faoliyatni amalga oshirish jarayonida butun tashkilot o'zi uchun optimal deb hisoblaydigan xavf darajasi. Xavf ishtahasini ham miqdoriy, ham sifat jihatidan baholash mumkin.

Moliyaviy institutning xavf-xatarlarga chidamliligi - bu kompaniya barcha zarur joriy xarajatlarni qoplagan holda samarali ishlashni davom ettiradigan moddiy yo'qotishlar miqdori. Tashkilotning tolerantlik darajasidan oshib ketadigan xavflar yuqori, kredit tashkilotining moliyaviy barqarorligiga tahdid soladi va kamayishi mumkin.

Bankning likvidligini baholash uning kreditorlar va omonatchilar oldidagi majburiyatlarini eng qisqa muddatlarda bajarish bilan bog'liq imkoniyatlarini ko'rsatadi. CAMELS metodologiyasi likvidlikni baholashning standart tizimini yaratmaydi. Asosiy e'tibor likvidlikni qo'llab-quvvatlash manbalarining kredit tashkilotining joriy va istiqbolli ehtiyojlariga mos kelishiga, aktivlarni eng kam yo'qotish bilan tez sotish imkoniyatiga, depozitlarning tuzilishi va dinamikasiga, shuningdek menejerlarning qobiliyatiga qaratiladi. suyuqlik holatini nazorat qilish uchun.

CAMELS metodologiyasida menejment oxirgi baholanadi, chunki kredit tashkilotini boshqarish sifati yuqoridagi ko'rsatkichlarni baholash bilan bevosita bog'liq. Bu omil, asosan, bank faoliyatining rasmiylashtirilmagan mezonlarini (komputatsiya, rahbarlik qobiliyati, bank faoliyati qoidalariga rioya qilish, ichki va tashqi auditning muvofiqligi va boshqalar) baholash bilan bog‘liq.

Olti omilning har biri uchun ularning har biri uchun olingan ballga qarab reyting balli belgilanadi. Keyin umumiy reyting beriladi.

Moliyaviy barqarorlikni yakuniy tahlil qilish uchun bank daromadlari va xarajatlari tarkibi tahlili o'tkaziladi. Tashkilotning ma'lum bir guruhda ekanligidan xabardor bo'lish faoliyatni strategik va operativ boshqarish imkoniyatini ta'minlamaydi, ammo moliyaviy barqarorlikni aniqlashga innovatsion yondashuv ham mavjud bo'lib, buni aytib o'tish kerak - bu bankka nisbatan bag'rikenglik darajasini belgilaydi. chorrahasida kreditni boshqarish strategiyasini o'zgartirish zarur bo'lgan qatorni tashkil etuvchi risklar.

V. Komonov usuli bo'yicha kredit muassasasining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish

V. Kromonovning metodologiyasi kredit tashkilotlarini moliyaviy baholashning Rossiya amaliyotida etarlicha keng qo'llanilishini topdi. Hisob-kitoblar uchun dastlabki ma'lumotlar banklarning ikkinchi tartibli hisobvaraqlar bo'yicha balanslari bo'lib, ularning ma'lumotlari iqtisodiy jihatdan bir hil guruhlarga guruhlangan: ustav kapitali (UF), o'z kapitali (K), talab majburiyatlari (OV), jami majburiyatlar (SO) ), majburiy zahiralar fondi (FOR). , likvid aktivlar (LA), amaldagi aktivlar (AP), kapitalni himoya qilish (PC).

Yig'ilgan ma'lumotlarga asoslanib, oltita koeffitsient hisoblanadi:

1) Umumiy ishonchlilik koeffitsienti: K1 = K/AR

Bu bankning operatsion aktivlarga qo'ygan tavakkalchiliklari o'z kapitali bilan qay darajada himoyalanganligini tavsiflaydi.

2) Tezkor likvidlik koeffitsienti: K2 = LA / OV

Bank mijoz pullaridan o'zining kredit resurslari sifatida foydalanishini ko'rsatadi.

3) O'zaro koeffitsient: K3 = CO / AP

Qarzga olingan mablag'lardan foydalanishda bank qanday xavf darajasiga yo'l qo'yishini aniqlaydi.

4) Umumiy likvidlik koeffitsienti: K4 = (LA + ZK + FOR) / SO

Berilgan ssudalar qaytarilmagan taqdirda bankning kreditorlar talablarini oqilona muddatlarda qondirish imkoniyatini ko‘rsatadi.

5) Kapitalni himoya qilish nisbati: K5 = ZK / K

Bu kredit tashkilotining inflyatsiya jarayonlarini qanchalik hisobga olishi va u o'z aktivlarining qaysi qismini ko'chmas mulk, qimmatbaho buyumlar va jihozlarga joylashtirganini ko'rsatadi.

6) Foydaning aktsiyadorlik kapitallashuv koeffitsienti: K6 = K / UF

Ushbu ko'rsatkich olingan foydani kapitallashtirish qobiliyatini tavsiflaydi.

Yuqoridagi ko'rsatkichlarning standartlarga muvofiq qiymatlari: 1; bitta; 3; bitta; bitta; mos ravishda 3. Ularning og'irlik qiymatlari: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%.

N = 45K1 + 20K2 + 10K3 / 3 + 15K4 + 5K5 + 5K6 / 3

Formulaga asoslanib, ishonchlilik indeksining maksimal qiymati 100. Bu indeks qanchalik yuqori bo'lsa, bank shunchalik ishonchli va moliyaviy barqaror bo'ladi.

Hozirgi vaqtda tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini ta'minlash muammosi hal qiluvchi ahamiyatga ega. Kredit tashkilotlarining og‘ir moliyaviy ahvoli, bir tomondan, iqtisodiyotga sarmoya kiritishni kengaytirish zarurati, ikkinchi tomondan, muammoni ma’lum darajada keskinlashtirib, uni milliy iqtisodiyotning eng dolzarb nazariy va amaliy masalalaridan biriga aylantirmoqda. iqtisodiyot.

Banklarning moliyaviy barqarorligini ta’minlash yo‘llari va vositalarini belgilash alohida ahamiyatga ega bo‘lib, ularda uzoq muddatli natijalarga ko‘proq e’tibor qaratish, samarali boshqaruv tizimlarini ishlab chiqish va tadbirkorlik faoliyatini yanada oqilona olib borish imkonini beradi.

Zamonaviy sharoitda moliyaviy barqarorlik bank moliyaviy holatining asosiy elementlaridan biridir. Bankning barqarorlik va ishonchlilik darajasini aniqlash uning tizimli xarakterga ega bo'lgan moliyaviy holatini ob'ektiv baholashni talab qiladi. Bankning moliyaviy holatini diagnostika qilishning tizimli yondashuvi bankning ishonchliligi va samaradorligi darajasini, shuningdek, bankrotlik xavfini aks ettiruvchi muvozanatlashtirilgan ko'rsatkichlarni o'z ichiga oladi.

Shunday qilib, bir nechta yondashuvlarni ajratib ko'rsatish mumkin, ular umuman bir-biriga qarama-qarshi emas, balki faqat bir-birini to'ldiradi, bu atama tushunchasini kengaytiradi.

Birinchi yondashuv samarali. U moliyaviy barqarorlikni ijobiy nuqtai nazardan belgilaydi moliyaviy natijalar tashkilot faoliyati (bankning foydasi va kapitalining o'sishi), buning natijasida o'z majburiyatlarini o'z manbalari hisobidan bajarishga imkon beradi.

Ikkinchi yondashuv - bu resurs. U moliyaviy barqarorlikni normal faoliyatni amalga oshirish uchun etarli moliyaviy resurslarga (shu jumladan, noxush hodisalar yuz berganda) ega bo'lish sifatida belgilaydi.

Uchinchi yondashuv - mudofaa. U moliyaviy barqarorlikni tashkilotning asosan o'z mablag'lariga ega bo'lgan ichki va tashqi muhitning salbiy omillariga qarshi turish qobiliyati sifatida belgilaydi.

Moliyaviy barqarorlikni tor tushuncha (bankning likvidligi, to'lov qobiliyati) nuqtai nazaridan ham, keng tushuncha nuqtai nazaridan ham - turli beqarorlashtiruvchi omillar ta'siridan so'ng uning holatini tiklash (davlat tiklanishi ostida) sifatida belgilanishi mumkin. bankning o‘z funksiyalarini bajarishda davom etib, belgilangan maqsad va vazifalarga erishib, avvalgi holatiga qaytish qobiliyati tushuniladi).

Xulosa qilib aytganda, tijorat bankining moliyaviy barqarorligiga quyidagi ta'rifni berishimiz mumkin: bu bankning holati bo'lib, u istalgan vaqtda zarur likvidlik va kapitalning etarliligiga ega bo'lib, o'zining asosiy faoliyati parametrlarini ham saqlab turishga qodir. (foyda, kapital) va mijozlar mablag'larini to'plash va ularni kreditlar va boshqa amaldagi aktivlarga joylashtirish, shuningdek mijozlar hisob-kitoblari bo'yicha majburiyatlarni bajarish bo'yicha asosiy funktsiyalarni bajaradi.

Ushbu ta'rif quyidagilarni o'z ichiga oladi:

Moliyaviy barqarorlikni tushunishga samarali yondashuv, bu uning ta'minlanishi bank tomonidan o'z faoliyatining belgilangan parametrlarini bajarishi bilan ta'minlanishini ko'rsatadi;

Resurs yondashuvi, bu bank mablag'larni bozorga chiqarish uchun jalb qilishini belgilaydi.

Rossiya Federatsiyasida tijorat bankining barqarorligini baholashning yagona metodologiyasi mavjud emas. Kredit tashkilotlari an'anaviy ravishda qiymatlarni hisoblashadi me'yoriy ko'rsatkichlar Rossiya Bankining 1379-U-sonli "Bankning moliyaviy barqarorligini depozitlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etish uchun etarli deb tan olish uchun baholash to'g'risida" gi ko'rsatmasiga va Bankning ko'rsatmalariga muvofiq ular uchun majburiydir. Rossiyaning 139-I-sonli "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida".

Biroq, ushbu hujjatlar asosida umumiy barqarorlikning bir qismi sifatida faqat tijorat bankining moliyaviy barqarorligi baholanadi. Binobarin, uning murakkab barqarorligiga ta'sir etuvchi salbiy omillarning "kam baholanishi" mavjud. Aynan shuning uchun ham keyingi yillarda banklar barqarorligini baholash masalasiga qiziqish keskin ortdi, bu esa, o'z navbatida, bir qator yangi texnikalarning paydo bo'lishiga olib keldi.

Rossiya Federatsiyasida moliyaviy barqarorlikni aniqlashning uchta usuli asosan qo'llaniladi: Rossiya Bankining metodologiyasi, reyting agentliklarining usullari va mualliflik usullari.

Bu usullarning qiyosiy tavsiflari 3-jadvalda keltirilgan.

Jadvaldagi ma'lumotlarning tahlili shuni ko'rsatadiki, har bir usulning o'ziga xos afzalliklari va kamchiliklari mavjud.

Rossiya Bankining metodologiyasi afzallik sifatida bank faoliyatining ko'pgina jihatlarini tahlil qilish imkonini beradigan ko'plab ko'rsatkichlarga ega va metodologiyani standartlashtirish ham shubhasiz afzallikdir. Kamchiliklari yo'q bo'lmasa-da, ular ko'p sonli koeffitsientlarni aniqlashning katta murakkabligini o'z ichiga oladi.

Tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini baholash metodologiyasi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan ishlab chiqilgan va qarorda keltirilgan. Markaziy bank RF 2009 yil 30 apreldagi 2005-U-son "Banklarning iqtisodiy holatini baholash to'g'risida".

Jadval 3. Rossiya Federatsiyasida moliyaviy barqarorlikni baholash usullarining qiyosiy tavsiflari

Ko'rsatkich	Rossiya bankining metodologiyasi	"Expert RA" agentligining metodologiyasi	Metodologiya V.S. Kromonova
Bank kapitali	Kapitalning yetarlilik koeffitsienti. Umumiy etarlilik ko'rsatkichi	kapitalning etarliligi. Moliyaviy leveraj koeffitsienti. Kapital sifat koeffitsienti	Umumiy ishonchlilik koeffitsienti (K1) Kapitalni himoya qilish koeffitsienti (K5)
bank aktivlari	Kredit portfelining sifati. Aktiv sifati. Muddati o'tgan kreditlar. Yaratilgan zahiralar hajmlari. Katta kredit risklarining kontsentratsiyasi (shu jumladan insayderlar va aktsiyadorlar uchun)	Kechiktirilgan qarzlar. Qabul qilingan garov miqdori. Yaratilgan zahiralar hajmi va boshqalar.	Bir zumda likvidlik koeffitsienti (K2) Kross koeffitsienti (K3)
Bank likvidligi	Likvidlik koeffitsientlari. Shartlar bo'yicha majburiyatlarning tuzilishi. MBCga bog'liqlik. Veksellar xavfi	Likvidlik ko'rsatkichlari, bankning banklararo bozorga bog'liqligi	Umumiy likvidlik koeffitsienti (K4)
Bank operatsiyalarining rentabelligi va rentabelligi	ROA, ROE. Daromad va xarajatlar tarkibi. Sof foiz marjasi	ROA, ROE, sof foiz marjasi	Foyda kapitallashuv koeffitsienti (K6)

likvidlik moliyaviy kreditor bank ishi

Ushbu Farmonga muvofiq banklarning iqtisodiy holati quyidagi omillarni tahlil qilish asosida aniqlanadi:

Poytaxt;

Likvidlik;

Rossiya banki tomonidan belgilangan majburiy ko'rsatkichlar va limitlarga rioya qilish;

sifat menejmenti;

Mulkchilik tuzilishining shaffofligi.

Kapitalni baholash o'z kapitalining (kapitalning) etarlilik ko'rsatkichlarini, umumiy kapitalning etarliligini va kapital sifatini baholash natijalariga ko'ra amalga oshiriladi.

Bank aktivlarini baholashning asosiy mezonlari quyidagilardan iborat: kredit sifati, yo‘qotish xavfi, muddati o‘tgan kreditlar ulushi, kreditlar va boshqa aktivlar bo‘yicha yo‘qotishlar uchun ajratilgan zaxiralar miqdori, yirik kredit risklarining aksiyadorlar (ishtirokchilar) zimmasiga tushishi va kredit risklarining insayderlarda kontsentratsiyasi. .

Bank rentabelligini baholash aktivlar va kapitalning rentabelligini, xarajatlar tarkibini, sof foiz marjasini va kredit operatsiyalaridan olingan spredni baholash natijalari asosida aniqlanadi.

Likvidlikni baholash umumiy qisqa muddatli, bir lahzali, joriy likvidlik ko'rsatkichlarini, jalb qilingan mablag'lar tarkibini, banklararo bozorga bog'liqligini, o'z veksellari, bankdan tashqari kreditlar tavakkalchiligini baholash natijalari asosida aniqlanadi. majburiy zaxiralar va yirik kreditorlar va omonatchilar uchun xavf.

Bank boshqaruvi sifatini baholash risklarni boshqarish tizimi ko‘rsatkichlarini, ichki nazorat holatini va strategik risklarni boshqarishni baholash natijalari asosida amalga oshiriladi. Bu ko'rsatkichlar so'roq usuli bilan aniqlanadi. Savollarga berilgan javoblar ularga to'rt balli shkala bo'yicha qiymatlar berish orqali baholanadi.

Bank mulkchilik tuzilmasining shaffofligi quyidagilar bilan belgilanadi:

bankning mulkchilik tuzilmasi bo'yicha oshkor etilgan ma'lumotlar hajmining etarliligi ko'rsatkichlarini baholash natijalari;

bank boshqaruv organlari tomonidan qabul qilinadigan qarorlarga bevosita yoki bilvosita (uchinchi shaxslar orqali) sezilarli ta’sir ko‘rsatadigan shaxslar (shaxslar guruhi) to‘g‘risidagi ma’lumotlarning mavjudligi;

Offshor zonalar rezidentlarining bank boshqaruviga ta'sirining ahamiyati.

Rossiya Bankining 110-I-sonli "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi ko'rsatmasi Rossiya Federatsiyasida tijorat banklari faoliyatini monitoring qilish vositasi sifatida foydalaniladigan asosiy me'yoriy hujjatdir.

Ushbu yo'riqnoma majburiy iqtisodiy standartlarni hisoblashga kiritilgan barcha ko'rsatkichlarni, shuningdek, iqtisodiy standartlarning ruxsat etilgan maksimal qiymatlarini hisoblash tartibini belgilaydi.

Iqtisodiy standartlarni tahlil qilish quyidagi yo'nalishlarda amalga oshiriladi:

Ko'rsatkichlarning haqiqiy qiymatlarini me'yoriy (mezon) qiymati bilan taqqoslash;

Tahlil qilinayotgan ko'rsatkichning o'zgarishlar dinamikasini hisobga olish;

Ko'rsatkichlarga ta'sir ko'rsatgan omillarni aniqlash.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki kredit tashkilotining moliyaviy ahvoli mezonlariga asoslanib, bank qaysi toifaga tegishli ekanligini aniqlaydi:

Moliyaviy barqaror banklar va ma'lum kamchiliklari bo'lgan banklarga;

Jiddiy moliyaviy qiyinchiliklarga duch kelgan va og'ir ahvolda bo'lgan kredit tashkilotlariga.

Kapital darajasi va to'lovlarning yo'qligi kabi mezonlarga qo'shimcha ravishda, bankni quyi toifaga o'tkazish uchun asos bo'lib, noto'g'ri ma'lumotlar taqdim etiladi. Kredit tashkilotlari uchun ishonchlilikning u yoki bu toifasiga o'tkazish hech qanday sanktsiyalarni qo'llash uchun sabab bo'la olmaydi. Shu bilan birga, ichki tasniflash Markaziy bank tomonidan tekshiruvlarni tashkil etish to'g'risida qaror qabul qilish uchun foydalanishi mumkin. Va ularning natijasi aybdor banklarning jazosi bo'lishi mumkin.

Reyting agentliklarining usullari, garchi ular ko'p sonli koeffitsientlarni umumlashtirsa ham, kamchiliklarga ham ega. Milliy reyting agentliklarining reytinglari odatda xalqaro reytinglardan 2-3 pog'ona yuqori bo'ladi. Shuningdek, bank reytingni, agar u mos kelmasa, uni ochiq e'lon qilishdan bosh tortishi yoki o'z xohishi bilan reyting o'tkazishi mumkin.

O'z kapitalining rentabelligi -- yil bo'yicha foydaning kapital miqdoriga nisbati. Bu bankning tijorat korxonasi sifatidagi muvaffaqiyatini bank aktsiyadori nuqtai nazaridan baholaydigan juda muhim ko'rsatkichdir, chunki kapitalning rentabelligi qanchalik yuqori bo'lsa, aktsiyador har bir investitsiya qilingan rubl uchun shuncha ko'p daromad oladi. Biroq, ma'lum daqiqalarda ushbu ko'rsatkichning juda past va ba'zan salbiy qiymatlaridan qo'rqmaslik kerak. Bu dividendlar to'lash bilan ham, foydaning bir qismini Markaziy bank tomonidan shakllantirilgan bank zaxira fondlariga o'tkazish (DIAga ajratmalar va boshqalar) bilan bog'liq bo'lishi mumkin. Biroq, agar o‘z kapitalining rentabelligi oydan-oyga qoniqarsiz darajada saqlanib qolsa, bu bankning tijorat korxonasi sifatidagi samaradorligi pastligini bildiradi va, albatta, bankning har xil qiyinchiliklarga chidamliligini yomonlashtiradi.

Muallif metodlari xilma-xil bo‘lib, ba’zilari bank barqarorlik koeffitsientlarini hisoblash va tahlil qilishga (A.K.Muraviyeva, E.A.Tarxanova), boshqalari bank barqarorligini baholashning ekonometrik modellariga (A.A.Peresetskiy, O.P.Ovchinnikova, A.Yu. Betz) asoslanadi. 3-jadvalda V.S.ning integral usuliga asoslangan texnika. Kromonov. Bundan tashqari, bankning rentabelligini hisobga olmaganligi ham bor.

Eng samarali - Rossiya Bankining metodologiyasi. Ammo, shu bilan birga, bu ko'p vaqt talab qiladi va ko'p qirrali ma'lumotlarning katta massivlaridan foydalanishni talab qiladi. Bankning barqarorlik koeffitsientlarini hisoblash va tahlil qilishga asoslangan usullar eng samarali hisoblanadi, lekin ular ba'zan unda sodir bo'ladigan barcha ko'p qirrali jarayonlarni to'liq aks ettirmaydi.

Bankning moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlarining asosiy guruhlarini birlashtirgan holda, boshqa qo'shimcha ko'rsatkichlar va koeffitsientlar hisobiga uning faoliyatining istalgan parametrini shakllantirish va aktivlarning likvidligi, rentabelligi va kapital etarliligining istalgan qiymatlariga erishish ehtimolini baholash mumkin. , va majburiyatlarning sifati. Ushbu texnika yordamida bank faoliyatini tartibga solish, uning daromadliligi va operatsiyalari samaradorligining belgilangan darajasiga erishish uchun sa'y-harakatlarni yo'naltirish mumkin.

Bankning moliyaviy barqarorligini baholash usullari tashqi muhitning o'zgarishi va bank biznesining ichki o'zgarishi sharoitida shakllanadigan strategik chora-tadbirlar bo'lib, ular makro darajada barqarorlikni oshirish shaklida namoyon bo'ladigan sinergik samarani beradi. milliy tijorat banklarini bog'laydigan Rossiya Federatsiyasining butun bank tizimi.

Banklar moliyaviy barqarorlikni oshirish maqsadida quyidagi tadbirlar majmuasini amalga oshirishi mumkin:

Ichki moliyaviy barqarorlikni boshqarish tizimini ishlab chiqish va joriy etish zarur;

Stress test tizimini ishlab chiqish;

Moliyaviy barqarorlikni boshqarish tizimida Bazel II usullari va Bazel III elementlarini joriy etish;

Bank risklari bilan ishlash, ayniqsa, qarz oluvchilarga qo‘yiladigan talablarga e’tibor qaratish, amaldagi kredit shartnomalari monitoringi tizimini takomillashtirish;

Bankning moliyaviy barqarorligini ta’minlashda bankning barcha filiallarining o‘zaro hamkorligi.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qish va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

Kirish

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilishning nazariy jihatlari 1-bob

1.1 Bank kapitali moliyaviy barqarorlikning asosi sifatida

1.2 Moliyaviy barqarorlikning mohiyati va omillari

1.3 Bankning moliyaviy barqarorligini baholash metodikasi

2-bob. Rossiya taraqqiyot bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish

2.1 Bankning xususiyatlari va moliyaviy holati

2.2 Bankning moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlarini hisoblash va tahlil qilish

2.3 Bankning o'z va jalb qilingan mablag'larini tahlil qilish

3.1 Zaxira aktivlari - tijorat bankining resurs bazasini to'ldirish va barqarorligini oshirish manbai

3.2 Bankni qayta tashkil etish uning moliyaviy barqarorligini oshirish omili sifatida

3.3 Xalqaro moliyaviy inqiroz munosabati bilan bank faoliyati samaradorligini oshirish yo’llari

Xulosa

Adabiyotlar ro'yxati

Ilova

Kirish

Har bir bank va umuman bank tizimini barqaror rivojlantirish shartlaridan biri tijorat banklari moliyasini boshqarishga yondashuvlarni takomillashtirishdir. Tadqiqot mavzusining dolzarbligi shundan iboratki, tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini baholashda bank ishonchliligini belgilovchi mezonlar tizimini va ushbu mezonlar bo‘yicha tahlil o‘tkazish usullarini ishlab chiqish talab etiladi.

Bugungi kunga qadar erishilgan ijobiy natijalarga qaramay, bank tizimi avvalgi moliyaviy inqiroz oqibatlarini hali toʻliq bartaraf eta olmadi, bu esa bank kapitalining past darajasi, koʻp miqdorda umidsiz kreditlar, tavakkalchilikli kredit siyosati bilan bogʻliq banklarning ichki muammolarini ochib berdi. , ichki nazorat va moliyaviy-moliyaviy xo'jalik faoliyatini tahlil qilishning past baholanishi. Bank tizimini yanada mustahkamlash maqsadida Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 2001 yil fevral oyida "Rossiya Federatsiyasi bank tizimini rivojlantirishning kontseptual masalalari" hujjatini qabul qildi, unda sohadagi eng dolzarb muammolarni hal qilish bo'yicha yondashuvlar ishlab chiqilgan. zamonaviy bank faoliyati haqidagi xalqaro g'oyalarga muvofiq bank tizimini isloh qilish. Andryushin S.A. Rossiya bank tizimi: evolyutsiya xususiyatlari va rivojlanish kontseptsiyasi. - M.: Rossiya Fanlar akademiyasining Iqtisodiyot instituti, 2004. - 146 b.

Bank tizimini yanada isloh qilishning maqsadlari uning barqarorligini mustahkamlash; bank sektorining aholi, korxona va tashkilotlarning jamg‘armalarini jamg‘arish va ularni kredit va investitsiyalarga aylantirish funksiyalari sifatini oshirish.

Ushbu maqsadlarga tijorat banklarining kapitallashuv darajasini oshirish, investorlar va omonatchilar tomonidan Rossiya bank tizimiga ishonchni tiklash va mustahkamlash bo'yicha amaliy muammolarni hal qilish orqali erishish mumkin.

Rossiya bank tizimini tiklash va rivojlantirish tijorat banklari faoliyatini nazorat qilish, prognozlash va baholash bo'yicha chora-tadbirlarni amalga oshirish bilan uzviy bog'liqdir.

Texnikalar moliyaviy tahlil G'arbda ishlatiladigan banklarning faoliyati Rossiya bank amaliyoti uchun to'liq qabul qilinmaydi. Bularning barchasi Rossiyaning iqtisodiy xususiyatlarini hisobga olgan holda tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini tahlil qilishni tashkil etish va metodologiyasini va joriy buxgalteriya hisobi va hisobot tizimi asosida tahlilning analitik modelini yaratish imkoniyatlarini va xalqaro standartlardan foydalanishni taqozo etadi. bu sohada. Balabanov I.T. Moliyaviy menejment asoslari. Kapitalni qanday boshqarish kerak? - M.: Moliya va statistika, 2004. - 293 b.

Hozirgi vaqtda eng dolzarb vazifalardan biri tijorat banklari faoliyatini qiyosiy tahlil qilish turlaridan biri sifatida kredit tashkilotlarini reyting baholash vazifasi hisoblanadi.

Bank tizimining xalqaro buxgalteriya hisobi standartlariga o‘tishi sharoitida bank boshqaruvini tijorat banklarining moliyaviy barqarorligiga turli omillarning ta’sirini aks ettiruvchi ko‘rsatkichlar bilan ta’minlash vazifasi dolzarb hisoblanadi. Bunday ma'lumotlar balans tuzilishini, bank operatsiyalarining likvidligi va rentabelligini baholash ko'rsatkichlarini tahlil qilish asosida shakllanishi mumkin va tuzilishi kerak. Moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish muammolari bo'yicha etarli ma'lumot yo'qligi tanlangan tadqiqot mavzusining dolzarbligini ko'rsatadi.

Aksariyat kapitali va keng mijozlar tarmog'iga ega bo'lmagan Rossiya tijorat banklari uchun keyingi rivojlanish uchun etarli moliyaviy barqarorlik darajasini ta'minlaydigan muammolarni hal qilish ayniqsa muhimdir. Tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish muammolari hali ham nazariy va amaliy jihatdan hal etilmaganligini, Rossiya tijorat banklarining moliyaviy holatini tahlil qilish metodologiyasi va metodologiyasi xalqaro buxgalteriya hisobi va hisoboti standartlari talablariga to'liq javob bermasligini hisobga olib, biz ushbu bankni tanladik. ushbu tadqiqot mavzusi, maqsad va vazifalarni belgilab berdi. Tadqiqotda iqtisodiy tahlil metodologiyasining shakllanishiga katta hissa qo‘shgan olimlar – M.I. Bakanova, S.B. Barngolts, O.V. Efimova, B.I. Iskakova, N.M. Zavarixina, M.V.Melnik, V.F. Paliya, V.D. Novodvorskiy, L.M. Polkovskiy, G.B. Polisyuk, V.I. Ribina, L.R. Smirnova, V.P. Suytsa, R.S. Sayfulina, A.N. Xorxina, A.D. Sheremet va boshqalar.

Bankning moliyaviy holatini noaniq baholash amalda uning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilishda yondashuvlardagi farqlar tufayli amalga oshiriladi. Moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish metodologiyasi nafaqat retrospektiv, balki istiqbolli bo'lishi kerak. Aynan shunday metodologiyadan foydalanish kelajakda o'zgaruvchan ichki va tashqi muhitni hisobga olgan holda moliyaviy barqarorlikka istiqbolli baho berishga imkon beradi.

Kredit tashkilotlari faoliyatini tahlil qilish nazariyasi mazmunining bozor iqtisodiyoti rivojlanishining zamonaviy sharoitlariga mos kelishini ta'minlash zarurati, uni nazariy asoslashga bo'lgan talabning kattaligi, bank faoliyatini tahlil qilishning ilmiy asoslangan nazariyasi yo'qligi. faoliyati, uning metodologiyasi va metodologiyasining bir qator fundamental masalalari ishlab chiqilmaganligi dissertatsiya mavzusini, ushbu tadqiqot mavzusini, ob'ektini va mazmunini tanlashni belgilab berdi.

Tadqiqotning maqsadi tijorat banklari faoliyatini tahlil qilishning nazariy va uslubiy asoslarini o‘rganishdan iborat.

Dissertatsiya ishida tadqiqot maqsadiga erishish uchun quyidagi vazifalar belgilangan va hal qilinishi kerak:

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilishning nazariy jihatlarini o'rganish;

Rossiya taraqqiyot bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish;

Tadqiqot predmeti menejmentning asosiy funksiyalaridan biri – boshqaruv qarorlarini axborot-tahliliy ta’minlash bo‘lib, tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini, shuningdek, bir tomondan tijorat banklari o‘rtasida rivojlanayotgan iqtisodiy munosabatlarni tahlil qilish sifatida belgilanadi. va Rossiya banki, boshqa tijorat banklari, korxonalar, muassasalar , fuqarolar, boshqa tomondan, banklarning reytinglarini qamrab oladi.

Tadqiqot ob'ekti Rossiya taraqqiyot bankining moliyaviy-iqtisodiy faoliyatidir.

Tadqiqotning metodologik asosi dialektik usul tahlil va uning muammolarini ilmiy bilishga umumiy yondashuv sifatida. axborotni qo'llab-quvvatlash. Tadqiqot jarayonida iqtisodiy tahlil nazariyasining ilmiy apparatidan foydalanildi iqtisodiy faoliyat, uning an'anaviy tahlil va ko'rsatkichlar tizimini baholash usullari (guruhlash, taqqoslash usuli, indeks usuli va boshqalar) va ularni iqtisodiy va matematik usullar bilan izohlash (deterministik tahlil usuli, chiziqli dasturlash, ehtimollar nazariyasi, qiyosiy integral baholash usullari, va boshqalar.).

Tadqiqot davomida Rossiya Federatsiyasi, Rossiya Bankining qonunchilik va me'yoriy hujjatlari, buxgalteriya hisobi va hisobotining xalqaro va milliy standartlari, ilmiy konferentsiyalar va seminarlar materiallari, mahalliy va xorijiy mualliflarning sohadagi umumiy va maxsus adabiyotlaridan foydalanilgan. iqtisodiy tahlil, buxgalteriya hisobi, audit, moliyaviy menejment. , moliya, bank va soliqqa tortish fanlari o'rganildi.

Bitiruv malakaviy ishi kirish, uch bob, xulosa, foydalanilgan adabiyotlar ro‘yxati va ilovadan iborat.

1-bobda tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilishning nazariy jihatlari, xususan: bank kapitalini moliyaviy barqarorlikning asosi sifatida o‘rganish, moliyaviy barqarorlikning mohiyati va omillari hamda bankning moliyaviy barqarorligini baholash usullarini o‘rganish.

2-bob Rossiya taraqqiyot bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilishni o'z ichiga oladi, bu bank va uning moliyaviy holatini tavsiflaydi, bankning moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlarini hisoblaydi va tahlil qiladi, bankning o'z va qarz mablag'larini tahlil qiladi.

3-bobda tijorat bankining moliyaviy barqarorligini oshirish bo‘yicha tavsiyalar ishlab chiqilgan bo‘lib, ular quyidagilarni o‘z ichiga oladi: zaxira aktivlari – tijorat bankining resurs bazasini to‘ldirish va barqarorligini oshirish manbai, bankni qayta tashkil etish uning moliyaviy imkoniyatlarini oshirish omili sifatida. barqarorlik, xalqaro moliyaviy inqiroz munosabati bilan bank faoliyati samaradorligini oshirish yo‘llari.

1-bob. Tahlilning nazariy jihatlarimoliyaviy barqarorliktijorat banki

1.1 Bank kapitali moliyaviy barqarorlikning asosi sifatida

Tijorat banklari ham xo’jalik munosabatlarining boshqa sub’ektlari kabi o’zlarining tijorat va xo’jalik faoliyatini ta’minlash uchun ma’lum miqdorda pul mablag’lariga ega bo’lishi kerak. Bankning o'z mablag'lari deganda bank tomonidan uning moliyaviy barqarorligini, tijorat va xo'jalik faoliyatini ta'minlash maqsadida tashkil etilgan turli fondlar, shuningdek, joriy va o'tgan yillar natijalaridan olingan foyda tushunilishi kerak. Banklar va bank operatsiyalari. / Jukov tomonidan tahrirlangan. - Moskva, 2007 yil - 198 b.

Ustav kapitali mavjudlikning iqtisodiy asosini yaratadi va shunday bo'ladi shart sifatida bank shakllanishi yuridik shaxs. Uning qiymati markaziy banklarning qonun hujjatlari bilan tartibga solinadi.

Zaxira kapitali sof foyda hisobidan tuziladi va bank faoliyatidagi kutilmagan yo'qotishlarni o'zlashtirish va uning faoliyati barqarorligini ta'minlash uchun mo'ljallangan. Ushbu fond barcha banklar tomonidan "Aksiyadorlik jamiyatlari to'g'risida" va "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonunlariga muvofiq majburiy asosda tuziladi. Mablag'larning ikkinchi guruhi bank ixtiyorida qolgan sof foydani taqsimlash natijasida shakllanadi hamda sof foydadan ma'lum maqsadlarda foydalanish jarayonini ham aks ettiradi. "Qo'shimcha kapital" nomi bilan birlashtirilgan mablag'larning uchinchi guruhi quyidagilardan iborat:

Aktsiyalarni birinchi egalariga nominal qiymatdan yuqori narxda sotishdan olingan mablag'lar - "aksiya mukofoti". Bu mablag'lar bankning boshlang'ich kapitalini va uning barqaror qismini oshiradi;

Asosiy vositalarni qayta baholashda shakllangan mulk qiymatining oshishi. Ushbu fondning mavjudligi va hajmi mamlakatdagi inflyatsiya darajasini aks ettiradi va shuning uchun uning faoliyatining sifat tavsifi bo'lib xizmat qilmaydi;

Xayriya qilingan mulkning qiymati. Bu fondning hajmi bankning moddiy boyliklarining o'sish manbasini ko'rsatadi.

To'rtinchi guruh jamg'armalari alohida bank operatsiyalari bo'yicha risklarni qoplash va shu bilan banklarning to'plangan zaxiralari hisobiga yo'qotishlarni o'zlashtirib, barqarorligini ta'minlash uchun yaratiladi. Ularga quyidagilar kiradi: kreditlar, qimmatli qog'ozlar va bankning boshqa aktivlari bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar.

Shunday qilib, bankning o'z kapitali deganda uning iqtisodiy barqarorligini ta'minlash, yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun mo'ljallangan va bank tomonidan o'z faoliyatining butun davri davomida foydalaniladigan maxsus yaratilgan mablag'lar va zaxiralar tushunilishi kerak. Banklar va bank operatsiyalari: Darslik / Ed. E.F. Jukov. - M.: Banklar va fond birjalari, UNITI, 2002. - 181 b.

Bank kapitaliga ustav, zahira kapitali, foydalanish muddati bo‘lmagan boshqa mablag‘lar, ta’sischi foydasi, joriy va o‘tgan yillardagi taqsimlanmagan foyda, bank ixtiyorida qolgan, auditorlar tomonidan tasdiqlangan, har xil mablag‘larni qoplash uchun zaxiralar kiradi. tavakkal qiladi va bank faoliyatida bir qator turli funktsiyalarni bajaradi.

O'z kapitali har qanday kapitalistik korxona, xoh u aktsiyadorlik jamiyati, aktsiyadorlik shirkati yoki xususiy korxona shaklida tashkil etilgan bo'ladimi, moliyaviy resurslarining muhim va ajralmas qismidir. Kapitalni shakllantirish korxona faoliyatini boshlashdan oldingi majburiy bosqichdir. Rossiya bank tizimi. Bankir uchun qo'llanma. 3 ta kitobda. - M .: LLP Engineering - konsalting kompaniyasi "DEKA", 2003. - 192 b.

Bankning o'z kapitalining funktsiyasi, roli va qiymati tadbirkorlik faoliyatining boshqa sohalariga nisbatan sezilarli o'ziga xos xususiyatlarga ega. Shunday qilib, o'z mablag'lari va zahiralar hisobidan banklar mablag'larga bo'lgan umumiy ehtiyojning 10% dan kamrog'ini qoplaydi, nomoliyaviy korporatsiyalar uchun esa bu nisbat 40-55% ni tashkil qiladi.

Bankning bu o'ziga xosligi bir qator holatlar bilan bog'liq. Birinchidan, banklar o'zlarining vositachilik roli tufayli moliyaviy bozorlar aholi, xo'jalik firmalari va omonatlar ko'rinishidagi zarur pul kapitalini katta miqdorda jalb qilish davlat muassasalari. Bunda ular ushbu mablag‘larning samarali boshqarilishini va saqlanishini ta’minlaydilar hamda omonatchilarga ixtisoslashtirilgan xizmatlar va qo‘yilgan kapitalga dalil olish imkoniyatini taqdim etadilar.

Ikkinchidan, davlat depozitlari tizimi to‘xtab qolish xavfini sezilarli darajada kamaytirdi va banklarga likvidlikni ta’minlash uchun zarur bo‘lgan o‘z mablag‘lari ulushini kamaytirish imkonini berdi.

Uchinchidan, bank aktivlari bilan ifodalanadi turli xil turlari pul da'volari va majburiyatlari odatda muzlatilgan moliyaviy bo'lmagan kompaniyalarning aktivlariga qaraganda ancha likvid va tez sotiladigan bo'ladi. moddiy ob'ektlar(uskunalar, binolar). Bu banklarga mablag'larni tezroq jalb qilish imkoniyatini beradi va shunga mos ravishda ularning o'z kapitaliga bo'lgan ehtiyojini kamaytiradi. Bankning barqarorligini va uning ish samaradorligini ta’minlashda bank mablag‘lari tarkibida o‘z kapitali va unga tenglashtirilgan moddalarning o‘rni juda muhim. Lavrushin O.I. "Bank ishi" ekspress kursi. Qo'llanma, 2-nashr, 2007. - 95 p.

O'z kapitali, birinchidan, bank uchun moliyaviy resurslar manbai hisoblanadi. Bu bank faoliyatining dastlabki bosqichlarida, ta'sischilar bir qator ustuvor xarajatlarni amalga oshirishda ajralmas hisoblanadi, ularsiz bank o'z faoliyatini boshlay olmaydi (er va binolarni sotib olish, binolarni jihozlash, to'lovlar). ish haqi xodimlar). Ivanov V.V. Bank faoliyatining moliyaviy tahlili: banklarning moliyaviy holatini baholash, banklararo kreditlash limitlarini hisoblash usullari va o'z mablag'larini (kapitalni) hisoblash usullari // STC ARB, 2005. - 204 b.

Bank operatsiyalarini kengaytirishning so'nggi bosqichlarida bank xarajatlarini moliyalashtirish manbai sifatida o'z kapitalining roli bundan kam emas. Ushbu mablag'lar qisman uzoq muddatli aktivlarga (er, bino, asbob-uskunalar) investitsiya qilinadi.

Bundan tashqari, kapitalga qo'shilgan badallar hisobidan turli zahiralar yaratiladi. Faoliyatni kengaytirish xarajatlarini qoplashning asosiy manbai odatda to'plangan foyda hisoblansa-da, yirik tarkibiy chora-tadbirlarni amalga oshirishda banklar ko'pincha yangi aksiyalar emissiyasiga va uzoq muddatli kreditlarni joylashtirishga murojaat qilishadi - filiallar tarmog'ini kengaytirish va hokazo. Mamonova I.D. va boshqa bankning iqtisodiy tahlili. - M.: INFRA-M, 2004. - 86 b.

Bank kapitalining yana bir muhim vazifasi himoya va kafolatdir. Kapital o'ziga xos "yostiq", amortizator rolini o'ynaydi, bu katta kutilmagan yo'qotishlar yoki favqulodda xarajatlar yuzaga kelgan taqdirda bank faoliyatini davom ettirishga imkon beradi. Garchi bankda bunday xarajatlarni moliyalashtirish uchun turli xil zaxira fondlari mavjud bo'lsa-da, noqulay sharoitlarda yo'qotishlar yoshi va shu qadar ko'p bo'lishi mumkinki, yo'qotishlarni qoplash uchun ustav kapitalining bir qismini ishlatishga to'g'ri keladi. Shu bilan birga, biz ustav kapitali haqida gapiramiz, chunki bank tomonidan sotishdan olingan mablag'lar pul bozori obligatsiyalar joriy faoliyatdagi yo'qotishlarni qoplash uchun ishlatilmaydi, ularning o'zlari qarzning dalilidir. Bankrotlik holatlari bundan mustasno, bank tugatilganda va uning mol-mulki kim oshdi savdosida sotilganda.

Binobarin, bankning ustav kapitali “yakuniy himoya chizig’i” bo’lib xizmat qiladi, bank operatsiyalari jarayonida yuzaga kelgan kutilmagan xarajatlar va zararlarni qoplash uchun sug’urta fondi vazifasini bajaradi. Bank kapitalining roli shunisi bilan ta'kidlanadiki, boshqa korxonalardan farqli o'laroq, bank ustav kapitaliga ta'sir etgunga qadar to'lovga layoqatli hisoblanadi. Dollan E.J., Kempbell K.D., Kempbell R.J. Pul, bank va pul-kredit siyosati. - Sankt-Peterburg: Sankt-Peterburg orkestri, 2004. - 90 p.

“Kapitalning yetarliligi” atamasi bankning ishonchliligini, uning tavakkalchilik darajasini umumiy baholashni aks ettiradi. Kapitalni "bufer" sifatida talqin qilish kapital miqdori va bankning riskga duchor bo'lishi o'rtasida teskari munosabatni keltirib chiqaradi. Demak: qanchalik baland solishtirma og'irlik bank balansidagi aktivlar qanchalik xavfli bo'lsa, uning kapitali shunchalik katta bo'lishi kerak. Shu bilan birga, bankning haddan tashqari “kapitallashuvi”, o‘z mablag‘lariga bo‘lgan optimal ehtiyojga nisbatan haddan tashqari ko‘p miqdorda aksiyalar chiqarilishi ham baraka emasligini ta’kidlash lozim. Bu bank faoliyatiga salbiy ta'sir ko'rsatadi. Aktsiyalarni chiqarish va joylashtirish orqali moliyaviy resurslarni safarbar qilish bank uchun nisbatan qimmat va har doim ham maqbul bo'lmagan moliyalashtirish usuli hisoblanadi. Qoidaga ko'ra, o'z kapitalini ko'paytirishdan ko'ra investorlardan mablag' jalb qilish arzonroq va foydaliroqdir. Jivalov V.N. Moliyaviy tuzilmalar faoliyatining barqarorligi muammosi. Ilmiy jihatdan Sat: Iqtisodiy barqarorlik va iqtisodiy tizimlarning investitsion faolligi. - M .: RAGS, 2002. - 180 b.

Bank kapitalining etarliligini baholash uchun turli usullar qo'llaniladi. Hozirgi kunda keng qo'llaniladigan eng qadimgi ko'rsatkichlardan biri bu kapitalning depozitlar miqdoriga nisbati. Qo'shma Shtatlarda u asrning boshida Valyuta nazorati boshqarmasi tomonidan milliy banklarning balanslarini tahlil qilishda ishlatilgan. Bunday holda, belgilangan koeffitsient 10% dan past bo'lmasligi kerak.

Federal depozitlarni sug'urtalash korporatsiyasi 30-40-yillarda joriy etilgan. kapitalning etarliligining yana bir ko'rsatkichi kapital/aktivlar nisbati bo'lib, u bank aktivlari portfelining tarkibi va sifati bankning nosozliklarining asosiy sababi bo'lganligidan kelib chiqadi. Ikkinchi jahon urushi davrida yangi ko'rsatkich qo'llanila boshlandi - kapitalning xavfli aktivlarga nisbati.

So'nggi yillarda bank kapitali va uning etarliligini baholashning yanada ilg'or usullari qo'llanila boshlandi. Yangi yondashuvlarga muvofiq aktivlar ular bilan bog'liq xavf darajasiga qarab farqlana boshladi. Muayyan turdagi aktivlar bilan bog'liq xavf qanchalik katta bo'lsa, kapital / aktivlar nisbatini hisoblashda ushbu aktivlar miqdorining katta qismi ishlatilgan. Bank ishi / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. - Sankt-Peterburg: Pyotr, 2002. - 121 p.

Kapital moddalari ham farqlandi: asosiy va ikkilamchi kapital toifalari alohida ajratildi. Asosiy kapitalga quyidagilar kiradi:

Oddiy aktsiyalar;

Muddati bo'lmagan imtiyozli aksiyalar;

Taqsimlanmagan foyda miqdori;

Favqulodda vaziyatlar uchun zaxira;

Obligatsiyalar;

Kreditlar bo'yicha to'lanmagan qarzlarni qoplash uchun zaxira;

Bankning sho'ba korxonalar kapitaliga investitsiyalari.

Ikkilamchi kapital tarkibiga muddati tugaydigan imtiyozli aksiyalar kiradi.

Bazel kelishuviga ko'ra kapitalning etarliligining asosiy umumlashtirilgan ko'rsatkichi riskli aktivlar nisbati bo'lib, u bank kapitalining risk bilan o'lchangan aktivlari miqdoriga nisbatiga tengdir.

Bankning xavfli aktivlari koeffitsientini hisoblashda kapitalning ikkita ko'rsatkichi qo'llaniladi:

Asosiy kapital yoki "birinchi darajali kapital";

Qo'shimcha kapital yoki "2-darajali kapital".

Bank mablag'lari, qoida tariqasida, bank foydasidan shakllantiriladi, aniq ko'rsatilgan hollar bundan mustasno. Tijorat banki bank ustaviga muvofiq mablag'larni shakllantiradi. Iqtisodiy mazmuniga ko'ra jamg'arish fondlari va iste'mol fondlari mavjud. Zaxira fondiga ega bo'lish majburiydir. Mablag'lar quyidagi hisobvaraqlarda hisobga olinadi:

Zaxira (balans schyoti № 10701);

Maxsus fondlar (10702-sonli balans schyoti);

Jamg'arma (10703-sonli balans schyoti);

Boshqa mablag'lar (10704-sonli balans schyoti). Belykh L.P. tijorat banklarining barqarorligi. Qanday qilib banklar bankrotlikdan qochishlari mumkin? - M.: Banklar va fond birjalari, UNITI, 2003. - 164 b.

1.2 Moliyaviy barqarorlikning mohiyati va omillari

Tijorat banki faoliyatining eng muhim jihati butun bank tizimining barqarorligiga ta’sir etishidir. Bu mavzu davlat tomonidan tartibga solish, butun dunyo bo'ylab banklar faoliyatini nazorat qilish va nazorat qilish. Barqarorlik tushunchasi, bu holda, moliya-kredit muassasasining barqarorligini anglatadi, tegishli tushuncha - ishonchlilik bilan belgilanadi. Bu tushunchalarning ikkalasi ham tor (sub'ektiv) ma'noda ham, keng, tizimli ma'noda ham texnik talqiniga qaytadi. Masalan, “Kibernetika ensiklopediyasi” (1988) ishonchlilikni “tizimlarning ma’lum ish sharoitlarida ma’lum vaqt davomida ma’lum bir darajada o‘zining eng muhim xususiyatlarini (ishonchliligi, barqarorligi va h.k.) saqlab turish qobiliyati” deb ta’riflaydi va “Politexnika lug‘ati” (1980) strukturaning barqarorligini “uning dastlabki statik yoki dinamik muvozanat holatidan olib chiqishga moyil bo‘lgan kuchlarga qarshi turish qobiliyati” deb ta’riflaydi. Belotelova N.P. Moliyaviy barqarorlik rivojlanish uchun asosdir bank sektori globallashuv sharoitida. "Globallashuv: Rossiyaning buguni va kelajagi" VI Xalqaro ijtimoiy kongressining materiallari M. RSSU, 2006. - 86 p.

IN iqtisodiy nazariya barqarorlik odatda iqtisodiy muvozanat tushunchalaridan biri sifatida qaraladi. G.G. Fetisov o'zining "Barqarorlik
tijorat banki va uni baholash uchun reyting tizimlari» (1999) ga tegishli
iqtisodiy tizim quyidagicha yozadi: «Bunday talablardan biri integratsiyalashgan tizim uning ishonchliligini yoki ichki va ta'siri ostida barqaror muvozanat holatini ta'minlashdan iborat tashqi omillar".

Iqtisodiy tahlil va boshqaruvda tashkilotning barqarorligi uning to'lov qobiliyatini baholash va bashorat qilish imkonini beradigan xususiyatlardan biridir. Marketingda barqarorlik savdo hajmi va bozor ulushini saqlab qolish demakdir. Ilova qilingan xalqaro bozorlar kapital, barqarorlik mikro- yoki makro-muvozanat holati sifatida tushuniladi, turg'unlikka yaqin.

Tijorat bankining barqarorligi haqida gapiradigan bo'lsak, bu turg'unlik holati emas, balki barqaror rivojlanish holati, nafaqat barcha tashqi va ichki ta'sirlarni qaytarish, balki ularga ko'p oldini olish uchun moslashuvchan munosabatdir. , lekin o'z-o'zini rivojlantirish uchun yangi holatlar, xususiyatlar va munosabatlardan mohirona foydalanish uchun Bank tizimlari. Ilyasov S.M. Bank tizimining barqarorligi: boshqaruv mexanizmlari, hududiy xususiyatlari: Darslik. - M.: UNITI-DANA, 2001. - 254 b.

Demak, tijorat bankining barqarorligi uning harakatdagi muvozanatning sifat holati bo‘lib, bunda halokatga chidamlilik nuqtai nazaridan ishonchlilik, doimiylik va ishonchga erishish va mustahkamlash amalga oshiriladi. Tijorat bankining barqarorligi ochiq tizimning barcha belgilariga ega bo'lgan bank nuqtai nazaridan ko'rib chiqilishi kerak - tartibli, o'z-o'zini barqarorlashtiradigan va o'z-o'zini tashkil etuvchi yaxlitlik.

Iqtisodiy tahlilda moliyaviy barqarorlik an'anaviy tarzda tijorat tashkilotining kapital tuzilishini, o'z va qarz mablag'larining kontsentratsiya darajasini, moliyaviy leverageni, turli likvidli aktivlarni manbalar bo'yicha moliyalashtirishning etarliligini tavsiflovchi miqdoriy va sifat ko'rsatkichlari tizimi orqali aniqlanadi. doimiylik darajasi va davomiyligi har xil. Shu bilan birga, har doim moliyaviy barqarorlik tushunchasi moliyaviy tahlilning asosiy tushunchalari: likvidlik, to'lov qobiliyati, kreditga layoqatlilikdan kengroq ekanligi ta'kidlanadi. Bundan tashqari, moliyaviy barqarorlikni baholash likvidlik va to'lov qobiliyatini baholash bilan chambarchas bog'liq va unga tayanadi. Binobarin, moliyaviy barqarorlikning murakkabligi tijorat tashkiloti faoliyati sifatining o'ziga xos xususiyati sifatida tan olinadi. Bank uchun moliyaviy barqarorlik toifasi bir nechta jihatlarga ega, bu bank faoliyati to'g'risidagi ma'lumotlardan foydalanuvchilar guruhlari manfaatlaridagi farq bilan izohlanadi. Mijozlar va omonatchilar nuqtai nazaridan barqaror bank bankning ular oldidagi majburiyatlarini bajarishiga ishonch bilan bog'liq.

Barqarorlik tushunchasi bank nuqtai nazaridan biroz farq qiladi. Biroq, bu erda ham hamma narsa aniq emas. Masalan, bank aktsiyadorlari o'z kapitalini bank faoliyatiga qo'ygan holda, bank kapital qo'yish uchun foydali joyga aylanadi, bu erda boshqa sohalarga investitsiyalardan olingan foydaga teng bo'lgan foyda olinadi, deb hisoblashadi. iqtisodiyot. Umuman olganda, ular o'z kapitalidan etarli daromad olishdan manfaatdor.

Bank xodimlarining ham o'z pozitsiyasi bor, ular ushbu kredit muassasasida ishlashning uzluksizligi va shuning uchun yuqori ish haqi olishdan manfaatdor. Ularning fikriga ko'ra, barqaror bank - bu ularga yaxshi maoshli ishda ishonchni beradi. Laptirev D.A. Rejalashtirish va boshqalar moliyaviy faoliyat bank: zarurat, imkoniyat, samaradorlik. - M.: ASA, 2001. - 190 b.

Kompaniya bank barqarorligini baholash vakolatini fuqarolar, investorlar va mamlakat bank tizimi manfaatlariga rioya etilishini nazorat qilish uchun mo‘ljallangan umummilliy muassasa – Markaziy bank mutaxassislariga topshirdi. Barqaror, ishonchli bank jamoatchilik nuqtai nazaridan ham banklar, ham ularning mijozlari manfaatlari muvozanatini ta’minlaydi.

Shunday qilib, tijorat bankining barqarorligi toifasi ikkita jihatni o'z ichiga oladi: ob'ektiv - bankning o'ziga xos majburiyatlarini bajarish qobiliyati va sub'ektiv - o'z majburiyatlarini bajarishga ishonchni uyg'otish qobiliyati.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini o'rganish ushbu tushunchaning mohiyatini, rivojlanish jarayonlari va qonuniyatlarini o'rganishni, ushbu hodisaning rivojlanishini tahlil qilishni o'z ichiga oladi. Ilmiy tadqiqotga bunday yondashish Gegel falsafasiga borib taqaladi, u “fenomenologiya” atamasini biror narsaning rivojlanish yoʻli haqidagi taʼlimot, uning oʻz-oʻzini rivojlantirish jarayoni sifatida belgilagan. Bankning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish fenomenologiyasi moliyaviy barqarorlikni uning sifatini belgilaydigan kredit muassasasi faoliyatining kompleks xarakteristikasi sifatida o'rganishdan iborat.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va boshqarish uning ochiq dinamik tizim sifatida o'zini o'zi tartibga solish va rivojlanishini ta'minlaydi. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi quyidagi ko'rsatkichlar tizimi orqali aniqlanadi:

Bank aktivlarining sifati;

Resurs bazasining sifati;

Bank mahsulotlari va xizmatlarining sifati;

Bank faoliyatining rentabelligi;

Xatarlarni boshqarish;

Bank boshqaruvining sifati.

Tijorat banklarining moliyaviy holati kapitalning yetarliligi, balans likvidligi, operatsiyalarning tavakkalchilik darajasi bilan tavsiflanadi. Bank likvidligi uning moliyaviy barqarorligini belgilovchi asosiy va eng murakkab omillardan biridir. Likvidlik tushunchasiga adabiyotlarda turli ta’riflar berilgan. Bir tomondan, likvidlik deganda bankning o'z majburiyatlarini o'z vaqtida bajarishi va nafaqat investitsiya qilingan mablag'larni tegishli haq to'lagan holda qaytarish, balki kreditlar berish qobiliyati tushuniladi. Boshqa tomondan, likvidlik bir xil muddatga ega bo'lgan aktivlar va passivlarning nisbatini anglatadi. Tabiiyki, banklar boshqa xo’jalik yurituvchi sub’ektlar singari likvid shakldagi mablag’larga, ya’ni yo’qotish xavfi kam yoki umuman yo’q holda osonlik bilan naqd pulga aylanadigan aktivlarga muhtoj. (1-rasm.)

Rasm 1. Bank tizimining barqarorligiga ta’sir etuvchi omillar

Moliyaviy tahlil nazariyasida likvidlikni tavsiflashda ikkita yondashuv mavjud. Likvidlikni aktsiya yoki oqim sifatida tushunish mumkin. Hozirgi vaqtda eng keng tarqalgan birinchi yondashuv - zaxira (qoldiqlar) printsipiga ko'ra. Bu unga xosdir:

Bank balansidagi aktiv va passivlarning ma’lum bir sanadagi qoldiqlari to‘g‘risidagi ma’lumotlar asosida likvidlikni aniqlash (bank faoliyati jarayonida, ya’ni o‘tgan davr mobaynida aktiv va passivlar hajmi va tarkibida bo‘lishi mumkin bo‘lgan o‘zgarishlar hisobga olinmaydi). hisobga olingan);

Likvidlik o'lchovi faqat likvid fondlarga aylantirilishi mumkin bo'lgan aktivlarni baholaydi va likvid aktivlarning mavjud zaxirasini ma'lum bir sanadagi likvid mablag'larga bo'lgan ehtiyoj bilan solishtirish orqali amalga oshiriladi (ya'ni, likvid mablag'lar hisobga olinmaydi). pul bozorida daromadlar oqimi shaklida olinishi mumkin);

Likvidlikni baholash faqat o'tgan davrga oid balans ma'lumotlariga ko'ra (garchi bu kelgusi davrdagi likvidlik holati muhim bo'lsa ham).

Shuni ta'kidlash kerakki, bank balansining likvidligi bankning o'zi likvidligining asosiy omili hisoblanadi. Shuning uchun ularga mos kelmaydigan tushunchalar sifatida qarshilik ko'rsatishga asos yo'q.

Bank balansining likvidligiga ko'plab omillar ta'sir qiladi, ular orasida quyidagilarni ajratib ko'rsatish mumkin:

Resurslarni jalb qilish shartlari va mablag'larni joylashtirish shartlari nisbati;

Aktivlar tuzilishi;

Faol operatsiyalarning xavflilik darajasi;

Majburiyatlar tarkibi;

Bank boshqaruvining sifati.

Tijorat bankining investitsiya portfeli, birinchi navbatda, ikkita asosiy funktsiyani bajarishga mo'ljallangan: likvidlikni ta'minlash va foyda olish va ularni amalga oshirish turli toifadagi aktivlarga berilishi mumkin.

Shu ma'noda bank aktivlarini uchta asosiy guruhga bo'lish mumkin:

Asosan zaxira aktivlari, ya'ni bank likvidligini ta'minlash bilan to'liq bog'langan ("xavfsiz" aktivlar);

O'shandan beri aktivlar minimal xavf, birinchi navbatda likvidlikni ta'minlash uchun mo'ljallangan;

- bankning normal faoliyati uchun zarur va yetarli foyda olishga qaratilgan “xavfli” aktivlar.

Xavfsiz yoki minimal darajadagi aktivlar deganda, naqd pul, boshqa banklardagi hisobvaraqlardagi mablag'lar, davlat qimmatli qog'ozlari tushuniladi. Yuqorida aytib o'tilganidek, Bazel qo'mitasi aktivlar guruhlari bo'yicha investitsiyalar xavfini baholash uchun bir qator tavsiyalarni ishlab chiqdi.

Har qanday tijorat banki o‘z talablarini qondirishda ustunlikka ega bo‘lgan omonatchilar yoki boshqa kreditorlar oldidagi o‘z majburiyatlarini bajarish imkoniyatiga ega bo‘lishi uchun tavakkalchi aktivlarni qay darajada kamaytirish zarurligini aniqlashi zarur.

Tijorat bankining majburiyatlari uning faol operatsiyalari uchun asos bo'lib, ularning rivojlanish ko'lamini belgilaydi. Shu bilan birga, aktivlarning tuzilishi va sifati passivlar tarkibini va depozit vositalarining xilma-xilligini belgilaydi. Aktiv va passivlarni boshqarish funktsiyalari bir-biri bilan chambarchas bog'liq bo'lib, bankning likvidligi va rentabelligi darajasiga teng ta'sir ko'rsatadi.

Majburiyatlar tuzilmasini optimallashtirish quyidagi yo'nalishlarda amalga oshirilishi mumkin:

Aktivlar tarkibiga muvofiqlikni belgilash;

Resurs bazasini qisqartirish.

Tashqi omillarning bank likvidligiga ta’siri odatda uning aktivlari va passivlari tarkibining o‘zgarishi orqali namoyon bo‘ladi. Shunday qilib, tasodifiy yoki favqulodda vaziyatlarda muddatli depozitlarning chiqib ketishi boshlanishi mumkin, bu, albatta, bank majburiyatlarini bajarishda keskinlikka olib keladi. Mavsumiy ishlab chiqarishga ega bo'lgan mijozlar uchun ma'lum davrlarda kreditlarga bo'lgan ehtiyojning ortishi yoki muddatli depozitlar shaklida to'planishi mumkin bo'lgan mablag'lar chiqariladi. Mastepanova D.A. Rossiya iqtisodiyotining bank sektorining barqarorligini boshqarish metodologiyasi. - M., 2000. - 178 b.

1.3 Bankning moliyaviy barqarorligini baholash metodikasi

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini aniqlash usullaridan biri uning likvidligini tahlil qilish orqali amalga oshiriladi.

Tijorat bankining likvidligi - ma'lum bir bank aktividan naqd pul sifatida foydalanish yoki uni tezda naqd pulga aylantirish qobiliyati, shuningdek, aktivning nominal qiymatini o'zgarmagan holda saqlab turish qobiliyatidir.

Bundan kelib chiqib, tijorat bankining pul mablag‘lari va boshqa likvid aktivlari miqdori, shuningdek, boshqa manbalardan mablag‘larni jalb qilish imkoniyati qarz va moliyaviy majburiyatlarni o‘z vaqtida to‘lash uchun yetarli bo‘lsa, likvid deb hisoblanadi. Bundan tashqari, deyarli har qanday kutilmagan ehtiyoj yoki favqulodda vaziyatlarni qondirish uchun bank o'z imkoniyatlarini va bozor barqarorligini himoya qilish uchun etarli likvid zaxiraga ega bo'lishi kerak. Jahon banki amaliyotida, shu jumladan Rossiya Federatsiyasining bank tizimida tijorat banklarining likvidligi barqarorligining real holatini baholash uchun likvidlik darajasini baholashning turli mezonlari keng qo'llaniladi, asosan aktsiyalarning umumiy iqtisodiy kontseptsiyasiga asoslanadi. naqd pul yoki likvid zaxiralar. Pul-kredit tartibga solish sohasidagi qonuniy ravishda belgilangan vakolatlarga asoslanib, butun bank tizimining barqaror ishlashini ta'minlash uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 2002 yilda tijorat banklari uchun likvidlik standartlarining quyidagi turlarini o'rnatdi.

Jahon bankining amaldagi amaliyotida tijorat banklarining likvidlikka bo‘lgan ehtiyojini to‘g‘ri va barqaror belgilaydigan kompleks formula yoki standartlar to‘plami masalasi haligacha hal etilmagan. Muayyan tijorat banki uchun zarur bo'lgan likvid mablag'lar miqdori, qoida tariqasida, depozitlarning umumiy miqdori va kredit resurslariga bo'lgan talabning o'zgarishiga bog'liq. O'z navbatida, bu tebranishlar ma'lum bir mamlakat iqtisodiyotining holatiga bog'liq bo'lib, unda turli xil o'zgarishlar doimiy ravishda amalga oshiriladi: maqsadli, tasodifiy, mavsumiy, tsiklik, uzoq muddatli va boshqalar.
Ijtimoiy-iqtisodiy tizimlarning evolyutsion o'zgarishlari, jahon bank amaliyotini takomillashtirish jarayonida tijorat banklarining likvidligi masalasi quyidagi ikkita asosiy yo'nalish bo'yicha ishlab chiqilgan: aktivlarni boshqarish nazariyasi va tijorat banklari passivini boshqarish nazariyasi.

Moliyaviy barqarorlikni baholash metodologiyasi banklarning depozitlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etishi uchun Rossiya Banki tomonidan ishlab chiqilgan - 2004 yil 16 yanvardagi 1379-U-sonli Yo'riqnoma metodologiyasi kapital, aktivlarni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhini hisoblashni o'z ichiga oladi. boshqaruv sifati, rentabellik va likvidlik. Ko'rsatkichlar Rossiya Bankining 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-sonli ko'rsatmasi bilan belgilangan majburiy iqtisodiy ko'rsatkichlarni qisman takrorlaydi, qolganlari yomon, muddati o'tgan yoki etarli darajada qoplanmagan kreditlar ulushi bo'yicha aktivlar tarkibini tavsiflaydi, shuningdek, taxminiy ko'rsatkichlarni o'z ichiga oladi. faqat Rossiya Bankining xodimlari tomonidan hisoblanishi mumkin va faqat davlat nazorati va nazorati funktsiyasini amalga oshiradi (masalan, bank boshqaruvi sifati ko'rsatkichi PU1 "bankning mulkchilik tuzilmasi to'g'risida oshkor qilingan ma'lumotlar hajmining etarliligi" ga muvofiq federal qonunlar va Rossiya Bankining qoidalari").

Bank boshqaruvi nazariyasi va amaliyotida an'anaviy tarzda likvidlik, to'lov qobiliyati, pul oqimlari, alohida operatsiyalar va xizmatlarning rentabelligi, kapitalning etarliligi kabi muhim tahlil yo'nalishlari ajratiladi. Shu bilan birga, Rossiya sharoitida ushbu tahlil yo'nalishlarini Rossiya Banki tomonidan davlat nazorati va nazorati sohalari bilan bog'lash odatiy holdir. Ushbu maqola muallifi tomonidan taklif qilingan kontseptsiya doirasida ushbu ko'rsatkichlar aktivlar sifatini tahlil qilish va baholash metodologiyasiga kiritilgan. Muallif tomonidan belgilab berilgan yo‘nalishlar bo‘yicha tahlil keng qamrovli metodologiya bo‘lib, unda har bir tahlil bloki (birinchidan oltinchigacha) mustaqil tahlil va boshqaruv usuli bo‘lib, ular birgalikda bank faoliyatining to‘liq tasvirini beradi.

Metodologiyaning beshinchi va oltinchi bloklari, qoida tariqasida, aktivlar, majburiyatlar, foyda va rentabellik tahlili yakunida, xulosalarni umumlashtirish, tasdiqlash va aniqlashtirish natijasida amalga oshiriladi. Tahlil bir qator sifat va miqdoriy ko'rsatkichlarni tanlash bilan birga keladi.

Ushbu ko'rsatkichlar darajasi to'g'risidagi ma'lumotlar real vaqt rejimida mavjud bo'lib, bank faoliyatining tahlilchi tomonidan ko'rsatilgan istalgan davri uchun bir necha kundan bir necha oy yoki yillargacha to'planadi va umumlashtiriladi.

Tahlilning axborot bazasi har qanday turdagi tahlilni o'tkazish imkoniyatini o'z ichiga oladi - retrospektiv, operativ, istiqbolli, strategik.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilishning kompleks metodologiyasi quyidagi yo‘nalishlarda amalga oshirilmoqda.

Bank aktivlarining sifatini tahlil qilish metodologiyasi bir nechta xususiy usullarni o'z ichiga oladi, xususan: likvidlikni tahlil qilish, to'lov qobiliyatini tahlil qilish - bank aktivlari va passivlarining muddatlariga mos kelish, alohida bank operatsiyalari rentabelligini tahlil qilish, bank aktivlarining riskliligini hisoblash. o'z kapitalining etarliligini baholash maqsadi, aktivlar portfelini diversifikatsiyalash (yoki aksincha, kontsentratsiya) tahlili; ular bank tomonidan ishlab chiqilgan Siyosatning bir qismi - kredit, aktivlarni boshqarish, likvidlikni boshqarish, bankning fond, valyuta va boshqa bozorlardagi faoliyati va boshqalar.

Bankning o'z kapitali sifatini tahlil qilish metodologiyasi ikkita muammoni hal qilishga asoslanadi:

O'z kapitalining sifatini tahlil qilish va baholash (bank kapitalining tarkibi va tuzilishini elementlar bo'yicha tahlil qilish; bank ustav kapitalining shakllanishi va o'zgarishini tahlil qilish; Rossiya bankining talablariga muvofiqligini baholash); tegishli aktivlar hisobidan ustav kapitalini shakllantirish uchun);

Bank faoliyati ko'lami uchun kapitalning etarliligini tahlil qilish (Rossiya Bankining kapital etarlilik koeffitsientini amalga oshirish va dinamikasini tahlil qilish, kapitalning etarlilik koeffitsienti tahlili).

Kapitalning yetarliligi bank rivojlanishining turli davrlarida turlicha baholangan. Endilikda tahlilchining ixtiyorida tizimga birlashtirilishi mumkin bo'lgan ko'rsatkichlar to'plami mavjud bo'lib, unda koeffitsientlarning har biri bankning o'z kapitali va uning faoliyatining boshqa ko'rsatkichlari o'rtasidagi bog'liqlik yo'nalishlaridan birini tavsiflaydi.

Bankning resurs bazasini tahlil qilish metodologiyasi resurslarning sifatini tahlil qilish (ularning bank xizmatlari bozori holatiga va bankning mablag'larni joylashtirish sohasidagi siyosatiga muvofiqligi) va ularni doimiy ravishda joylashtirish darajasini tahlil qilishni o'z ichiga oladi. bank hisoblari.

Bank mahsulotlari va xizmatlari sifatini tahlil qilish metodologiyasi bank xizmatlari sifatining quyidagi ko‘rsatkichlarini tahlil qilish va baholashga asoslanadi. Xizmatni taqdim etishda foydalaniladigan moddiy elementlarning sifati, xususan, ma'lumot.

Intellektual kapital - bank xodimlarining intellektual qobiliyatlaridan foydalanish, ular ishining bank faoliyati samaradorligiga ta'siri, shu jumladan xodimlarni boshqarishning tahliliy hisobotlari). Taqdim etilgan bank xizmatining ishonchliligi (masalan, mijoz tomonidan omonatni olish kafolati).

Vaqtinchalik - mijoz tomonidan belgilangan vaqtda xizmatlar ko'rsatilishini ta'minlash. To'liqlik - mijozga to'liq hajmda xizmatlar ko'rsatish. Ijtimoiy-psixologik ko'rsatkich, bu mijoz uchun qulaylikni anglatadi, ya'ni. xodimlarning moslashuvchanligi va oldindan ko'ra bilishi, operativ so'rovlar va mijozlarning istaklari bilan uyg'unlik darajasi.

Mavjudlik - mijozlarning taklif qilingan bank xizmatidan qo'shimcha muammolarsiz foydalanish imkoniyati. Aloqa - xizmat ko'rsatuvchi kompaniya tomonidan taqdim etiladi, oddiy va tezkor, axborot va materiallar almashinuvi imkoniyati. Xavfsizlik, ya'ni. taklif etilayotgan xizmat mijozga hech qanday zarar keltirmasligiga ishonch.

Bank mahsulotlari va xizmatlari sifatini tahlil qilish xizmatlar ko'rsatish jarayonida yuzaga keladigan bir qator qarama-qarshiliklarni hal qilish bilan bog'liq. Ushbu qarama-qarshiliklar bank mijozlarining talab va talablarini bank tomonidan ularni qondirish imkoniyatlari bilan bog'lash zaruratidan kelib chiqadi. Bu erda tomonlar taqdim etilayotgan xizmat sifatini bir ma'noda baholashlari muhimdir. Bank uchun mijozlarga xizmat ko'rsatishning to'g'ri sifatini ta'minlash muammosi, shuningdek, bank xizmatlari bozoridagi doimiy o'zgaruvchan vaziyat bilan bog'liq, chunki yo'qotish bilan ishlamaslik istagi bozorga ancha keyinroq munosabatda bo'lgan mijozlarning umidlariga zid keladi. tebranishlar. Bank xizmatlari sifatini tahlil qilish erishilgan natijalarni monitoring qilish orqali bankni rivojlantirish va mavqeini mustahkamlash bo‘yicha strategik vazifalarni hal etish imkonini beradi. Tahlil bank boshqaruvining eng yuqori darajasida amalga oshiriladi, chunki u quyidagilarni talab qiladi:

Bank faoliyati to'g'risidagi barcha ma'lumotlarga kirish;

Strategik xarakterdagi qarorlarni qabul qilish vakolati.

Bank faoliyatining rentabelligini tahlil qilish metodologiyasi quyidagi ko'rsatkichlar guruhlari darajasini baholashni o'z ichiga oladi:

Kapitalning rentabelligi;

aktivlarning rentabelligi;

Sotishning rentabelligi.

Shubhasiz, bank boshqaruvi tizimi doirasida har qanday tijorat tashkiloti faoliyatining yakuniy ko'rsatkichi - o'z kapitalining rentabelligi omilli tahlili muhim ahamiyatga ega. Faktorli tahlil modeli mulkdorlar mablag'laridan foydalanish samaradorligi va rahbariyat tomonidan olib borilayotgan siyosat o'rtasidagi bog'liqlikni aks ettiradi. Mixaylov A.G. Tijorat banklari: ishonchlilikni baholash usullari // Bank ishi. - 2004 yil, № 1. p. 27 - 31

Shunday qilib, kapital bank moliyaviy barqarorligining asosi sifatida o'rganiladi, bankning moliyaviy barqarorligiga ta'sir etuvchi tushuncha va omillar, shuningdek, bankning moliyaviy barqarorligini baholash usullariga turli yondashuvlar ko'rib chiqiladi.

2-bob. Rossiya taraqqiyot bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilishVatiya

2.1 Bankning xususiyatlari va moliyaviy holati

To'liq nomi: Rossiya taraqqiyot banki tijorat banki (yopiq aktsiyadorlik jamiyati)

Qisqartirilgan nomi: CB RBR (YAJ) Ro'yxatga olingan sana: 1992 yil 28 oktyabr Rossiya Bankining 2003 yil 4 dekabrdagi 2179-sonli bosh litsenziyasi. 2008 yil noyabr oyidan boshlab Rossiya taraqqiyot banki Otkritie moliyaviy korporatsiyasi tarkibiga kiradi.

Bugungi kunda biznes nashrlari reytingida Rossiya Taraqqiyot banki o'z kapitali va aktivlari bo'yicha Rossiyaning 100 ta eng yirik banklari qatoriga kiradi. 2008 yil 1 iyul holatiga ko'ra, Rossiya taraqqiyot bankining sof aktivlari (e'lon qilingan bayonotlar shakliga ko'ra) 41,720 milliard rublga etdi. 2007 yil aprel oyida Rossiya Taraqqiyot banki "Yilning eng yaxshi yutuqlari" nominatsiyasida yillik "Moliya" mukofotining egasi bo'ldi.

Bankning tashkiliy tuzilmasi 1-rasmda keltirilgan. Direktorlar kengashi raisi Milke Vitaliy Emilyanovich, boshqaruv raisi Konyaev Andrey Vyacheslavovich. Boshqaruv raisining birinchi o‘rinbosari - Malkina Oksana Gennadievna

Bank quyidagi bo'limlarga ega:

Kredit bo'limi (kreditlarni boshqarish);

Kichik va o'rta biznes bo'limi (kichik va o'rta biznes vakillari bilan ishlash);

Bo'lim korporativ biznes(korporativ biznes vakillari bilan ishlash);

Chakana savdo bo'limi;

Garovni boshqarish;

Korporativ xizmatlar bo'limi (korporativ mijozlarga xizmat ko'rsatish);

Filiallar bilan ishlash boshqarmasi (hududlardagi bo'linmalar bilan ishlash);

Xususiy bank idorasi;

Chakana mahsulotlarni boshqarish;

To'lov hujjatlarini boshqarish;

Chakana kreditlash bo'limi;

Xizmatlarni boshqarish;

Chakana savdo bo'limi va boshqalar.

Shakl 1. Bankning tashkiliy tuzilmasi YoAJ "Rossiya taraqqiyot banki"

2008 yilda Rossiya Taraqqiyot banki birinchi marta PricewaterhouseCoopers audit kompaniyasi va marketing kompaniyasi Senteo tomonidan tuzilgan "Mijoz taassurotlari indeksi 2008: Rossiyada chakana bank biznesining etakchisi kim?" reytingida birinchi marta ishtirok etdi. . Rossiya Taraqqiyot banki ushbu reytingda darhol 11-o'rinni egalladi va bu yilgi reytingda eng muvaffaqiyatli banklar orasida ikkinchi natijani ko'rsatdi. Bu haqda RBC xabar bermoqda. Reyting” 2008 yilning birinchi choragida Rossiya Taraqqiyot banki “Jismoniy shaxslarning depozitlari bo'yicha 500 ta eng yaxshi banklar” reytingida 30-o'rinni va rubldagi depozitlar bo'yicha 30 ta eng yaxshi depozit banklari reytingida 21-o'rinni egalladi.

Rossiya Taraqqiyot banki o'z mijozlari uchun xizmat ko'rsatish sifatini oshirish va tegishli mahsulot va xizmatlarni ishlab chiqishga e'tibor qaratib, biznesning barcha sohalariga birdek e'tibor qaratadi.

"Rossiya taraqqiyot banki" YoAJ o'z faoliyatida quyidagi hujjatlarga amal qiladi:

bank ustavi;

Bank Boshqaruvi to'g'risidagi Nizom;

Chaqiruv va o‘tkazish tartibi to‘g‘risidagi nizom umumiy yig'ilish aktsiyadorlar;

Bankning taftish komissiyasi to'g'risidagi nizom;

Bank boshqaruvi to'g'risidagi nizom;

Bankning ichki nazorat xizmati to'g'risidagi nizom.

Shuningdek, Rossiya taraqqiyot banki YoAJ uning rivojlanishini tartibga soluvchi quyidagi hujjatlar turlariga ega:

Kundalik balanslar;

Aylanma balanslari;

Barcha balans hisobvaraqlari uchun buxgalteriya jurnallari;

Shaxsiy hisoblar;

Asosiy vositalarni hisobga olish kitoblari, IBE, inventar kartalari;

Qattiq hisobot shakllarini hisobga olish kitobi;

Korxona va tashkilotlarning ochiq hisobvaraqlarini ro'yxatga olish kitobi;

To'lov va hisob-kitob hujjatlari;

Mijozlarning huquqiy ishlari, imzo namunalari va muhr izlari tushirilgan kartochkalar;

Kredit shartnomalari, garov shartnomalari, sug'urta shartnomalari;

Kredit tashkilotining kafolat majburiyatlari;

Kredit tashkilotining boshqa operatsiyalari bo'yicha shartnomalar va bitimlar;

Kredit tashkilotining buxgalteriya hisobi va tahliliy hisoboti;

Kadrlar bo'limining hujjatlari;

Xorijiy valyutadagi operatsiyalar, shu jumladan ayirboshlash shoxobchalari bilan bog'liq hujjatlar.

Korporativ mijozlar uchun qisqa muddatli va uzoq muddatli depozitlar qatori mavjud bo'lib, ular yordamida bo'sh mablag'larni ishonchlilik va rentabellik nuqtai nazaridan eng maqbul joylashtirish mumkin. 2007 yil sentabr oyida Bank o'zining depozit qatorini foizlarni to'lash sharti bilan muddatidan oldin tugatish imkoniyati bilan yangi "Foydali zaxira" omonati, shuningdek, "Oson boshlang'ich" depoziti bilan to'ldirdi. stavka foizi. Shu bilan birga, bank bozor ehtiyojlariga moslashuvchan tarzda javob berib, o'z mijozlariga mavsumiy depozitlarni taklif etadi. Rossiya Taraqqiyot banki korporativ mijozlar uchun zarur bo'lgan barcha asosiy mahsulot va xizmatlarni taklif etadi - hisob-kitob va kassa xizmatlari, kreditlash, lizing, faktoring, loyihalarni moliyalashtirish, hujjatli operatsiyalar, ish haqi loyihalari, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar, naqd pul yig'ish. 2007-yilda Bank korporativ mijozlarni qo‘llab-quvvatlash uchun call-markazni ochdi. Ko‘rsatilayotgan xizmatlarni yaxshilash maqsadida “Bank-mijoz”, “Internet-mijoz”, “Telefon-mijoz” va xavfsiz xizmatlarni o‘z ichiga olgan masofaviy bank xizmatlari tizimi yaratildi. Elektron pochta Mail PRO mijozi.

Xususiy mijozlar uchun - depozitlar, kreditlar, plastik kartochkalar, seyflar, investitsiya fondlari - barcha xizmatlar quyidagi shartlar asosida ishlab chiqilgan. to'liq yechim turli vazifalar. Rossiya taraqqiyot bankining mavsumiy depozitlari bir-birini almashtirib, investitsiya qilingan mablag'larni tejash va ko'paytirish. Plastik kartalar bir qator o‘ziga xos afzalliklarga ega – bu nafaqat to‘lov usuli, balki qulay kredit va ayni paytda foydali omonatdir.

Jismoniy shaxslar uchun kredit mahsulotlaridan hozirgi vaqtda eng mashhurlari iste'mol kreditlari"SHAXSIY maqsadlar uchun" va "SHAXSIY maqsadlar uchun ortiqcha" - har qanday maqsad uchun 1 500 000 rublgacha. 2008-yil avgust oyida “A’lo” sodiqlik dasturi bilan yangi “Ta’lim” kredit mahsuloti ishga tushirildi. Rossiya taraqqiyot banki ham o'z mijozlari - egalari haqida g'amxo'rlik qilishni to'xtatmaydi ish haqi kartalari va bankning hamkor kompaniyalari xodimlari. Ayniqsa, ushbu toifadagi mijozlar uchun “PARTNER” va “PARTNER Plus” imtiyozli iste’mol kreditlash dasturlari ishlab chiqilgan.

Ilg'or bank texnologiyalaridan foydalangan holda Rossiya Taraqqiyot banki o'z mijozlariga yuqori sifatli xizmat ko'rsatishni kafolatlaydi. Bugungi kunda Bankda masofaviy xizmat ko'rsatish majmuasi mavjud: Internet-banking, Call Center, SMS-info, bankomatlar orqali to'lovlar. 2007 yilda Rossiya Taraqqiyot banki o'z mijozlariga Transaero Airlines bilan qo'shma bank kartalarini taklif qildi va to'lov tizimi Visa International. Visa Classic va Visa Gold bank kartalari egalariga “Transaero” aviakompaniyasi reyslarida, shuningdek, savdo va xizmat ko‘rsatish korxonalarida tovar va xizmatlar uchun to‘lovlarni amalga oshirishda kartadan to‘lov vositasi sifatida foydalanganda ballar beriladi. Bunday holda, karta birlashtirilishi mumkin - mijozning o'z mablag'larini joylashtirish va Bankdan kredit olish uchun. Bir necha yillardan beri mavjud bo'lgan chegirma dasturi asosida paydo bo'lgan DISCO hamkor dasturi mijozlarning alohida e'tiboriga sazovor. Rossiya Taraqqiyot bankining barcha bank kartalari egalari DISCO belgilari ko'rsatilgan joyda tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlarni amalga oshirishda chegirmalardan foydalanishlari mumkin. Ayni paytda 300 dan ortiq kompaniya ushbu dastur doirasida bankning hamkoriga aylandi. 2007 yilda Rossiya taraqqiyot banki bankning eng talabchan mijozlari uchun Visa Platinum kartalarini chiqarishni boshladi. Bankning oddiy kredit kartasini almashtirgan yangi mahsulot – aylanma karta ishlab chiqarildi. Ikki turdagi kartalarni - "Qo'shma karta" va "Kredit berish uchun imtiyozli davrga ega kombinatsiyalangan kartani" birlashtirgan holda, Bank yagona mahsulot - qo'shimcha xizmatni ulash imkoniyatiga ega kombinatsiyalangan VISA kartasini taqdim etdi. Imtiyozli davr qarz berish". Rossiya Taraqqiyot banki plastik karta egalariga ko'rsatilayotgan xizmatlar ko'lamini doimiy ravishda kengaytirib bormoqda. 2008 yilning aprel oyida Bank mijozlariga noyob xizmat – ulanish imkoniyati taklif etildi plastik karta Yandex.Money hamyoniga viza. Egalari VISA kartalari Rossiya Taraqqiyot banki endi Yandex.Money tizimida elektron hamyonni to'ldirish uchun oldindan to'langan kartalarni xarid qilishi, bankomat yoki terminal izlashi shart emas. Endilikda Bank mijozlari o‘z bank kartasini Yandex.Money hamyonida ro‘yxatdan o‘tkazish orqali kunning istalgan vaqtida Yandex.Money veb-saytiga kirib, onlayn tarzda o‘z bank kartasidan elektron hamyoniga mablag‘ o‘tkazishi yoki aksincha, bank kartasidan pul mablag‘larini qaytarishi mumkin. elektron hamyonni bank kartasiga qaytarish.

Bank aktivlarining uzluksiz o'sishining asosiy manbai kreditlash hajmining oshishi hisoblanadi. Ikki yil oldin Rossiya Taraqqiyot banki kichik va o'rta biznesni kreditlash dasturini ishga tushirdi, unga annuitet to'lovlari bilan kreditlar, kredit liniyalari, bank kafolatlari, overdraft va lizing. Bank kichik va o'rta biznes bilan ishlashni faoliyatning strategik yo'nalishlaridan biri deb hisoblaydi, hamkorlikning maqbul va o'zaro manfaatli variantlarini izlaydi, mijozlarga professional va sifatli bank xizmatlarini ko'rsatadi. "Mavjud", "Vaqtda", "Qo'llab-quvvatlash", "Ko'p" kreditlari kichik va o'rta biznesning o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda yaratilgan, shuning uchun ular darhol ushbu segmentdagi mijozlar orasida mashhur bo'ldi. 2008 yilda sanab o'tilgan kredit mahsulotlari qatoriga yana bitta kredit qo'shildi - "Amalda" qarz oluvchi tomonidan asosiy vositalarni sotib olish uchun Bankning lizing dasturlariga o'xshash tarzda yaratilgan. "Amaliy" mahsulotining ishga tushirilishi Rossiya taraqqiyot bankining maxsus hamkorlik dasturini ishlab chiqishda yana bir qadam bo'lib, uni Bank 2008 yil oxirigacha yakunlashni rejalashtirmoqda. 2008 yil 1 iyul holatiga ko'ra, kichik va o'rta biznesga berilgan kreditlar portfelining hajmi 2 milliard rubldan oshdi. 2007-yil 1-iyul holatiga koʻra, bankning kichik va oʻrta biznes subʼyektlariga kreditlar portfeli ikki baravardan ortiq koʻpaydi.

Shunga o'xshash hujjatlar

Bank moliyaviy barqarorligining mohiyati va tushunchasi, uni baholashning uslubiy yondashuvlari. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlarini hisoblash, o'z va jalb qilingan mablag'larni tahlil qilish. Moliyaviy barqarorlikni yaxshilash bo'yicha tavsiyalar.

dissertatsiya, 17/08/2015 qo'shilgan


Iqtisodiy asoslar tijorat banki barqarorligini moliyaviy baholashni amalga oshirish. Bank ishonchliligi ko'rsatkichlari. Balans faoliyati, majburiyatlar va aktivlarni baholash. Tijorat banki barqarorligini baholashni takomillashtirish yo'nalishlari.

dissertatsiya, 25/12/2012 qo'shilgan


Bank moliyaviy barqarorligining mohiyati va iqtisodiy mohiyati, uni ta'minlash omillari va usullari, mutlaq va nisbiy ko'rsatkichlari. AT “Tsesnabank”ning moliyaviy barqarorligi va likvidligini tahlil qilish, faoliyatini takomillashtirish yo‘llarini ishlab chiqish.

dissertatsiya, 07/12/2010 qo'shilgan


Tijorat banklarining roli va vazifalari bozor iqtisodiyoti. Tijorat bankining iqtisodiy mazmuni va moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlari tizimi. "Promsvyazbank" OAJ misolida tijorat bankining moliyaviy barqarorligini ta'minlash mexanizmi.

dissertatsiya, 04/04/2015 qo'shilgan


Moliyaviy barqarorlik tushunchasi. To'lov qobiliyati va likvidlik ko'rsatkichlarini tahlil qilish metodikasi. “Severnaya Kazna” tijorat banki kapitalining yetarlilik koeffitsientlarini tahlil qilish. Bankda buxgalteriya hisobi va ichki nazorat tizimini tashkil etish

dissertatsiya, 08/18/2009 qo'shilgan


Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholashning nazariy va uslubiy asoslarini o'rganish. Promsvyazbank OAOning moliyaviy holatini ko'rib chiqish. Uni oshirish uchun zaxiralarni aniqlash; zamonaviy sharoitlarda chidamlilikni mustahkamlash bo'yicha tavsiyalar.

dissertatsiya, 07/16/2014 qo'shilgan


Bankning ishonchliligi va moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlarining xarakteristikalari. Tijorat bankining ishonchliligi va kapitalining etarliligi ko'rsatkichlarini tahlil qilish. Tijorat banki kapitalini mustahkamlash chora-tadbirlarini ishlab chiqish. Bank ishonchliligini prognoz qilish.

dissertatsiya, 22/01/2018 qo'shilgan


Inqiroz davrida tijorat bankining barqarorligini o'rganish. Kredit operatsiyalarining tuzilishi va dinamikasini tahlil qilish, rentabellik ko'rsatkichlari, rentabellik darajasi, aktivlar rentabelligi. Bank MChJ KB "Naratbank" moliyaviy ishining samaradorligining xususiyatlari.

dissertatsiya, 01/03/2012 qo'shilgan


Moliyaviy barqarorlik bank faoliyatining ajralmas ko'rsatkichi sifatida. Uni baholash mezonlari va usullari. "BinBank" XATning tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari. Bankning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va baholash. Uni takomillashtirishning asosiy yo'nalishlarini aniqlash.

dissertatsiya, 07/05/2017 qo'shilgan


Iqtisodiy ob'ekt poytaxt. Tijorat bankining kapitali va uning tuzilishi. Tijorat banki kapitalining yetarliligini baholashning xalqaro standartlari, usullari va usullari. Qozog'iston Respublikasida bankning moliyaviy barqarorligini ta'minlashda o'z kapitalining roli.