"Kirish" QQSni chegirib tashlash va tranzaksiya xarajatlarini tan olishdan bosh tortishning asosiy ulushi adolatsiz kontragentlarga (NC) to'g'ri keladi. Kelajakdagi biznes sherigi, ayniqsa yirik bitimda, etarli darajada tekshirilmaganligi nafaqat shartnoma bo'yicha majburiyatlarni bajarmaslik xavfiga, balki nazorat qiluvchi organlarning foyda bo'yicha e'lon qilingan chegirmalar va xarajatlar bo'yicha da'volariga ham tahdid solishi mumkin. Siz sherigingizni barcha mumkin bo'lgan usullar bilan diqqat bilan tekshirib, o'zingizni himoya qilishingiz mumkin. Ayni paytda ularning soni 17 dan oshdi.

Deyarli har bir kompaniya hayotida kamida bir marta vijdonsiz kontragent tufayli qo'shilgan qiymat solig'ini ushlab qolish va daromad xarajatlarini tan olishdan bosh tortishga duch keldi. Soliq organlari bunday shaxslar bilan operatsiyalarni shubhali, xarajatlar tasdiqlanmagan va oshirib ko'rsatilgan, soliq imtiyozlari asossiz deb tan oladi. Bitim yakunida ishonchli va juda real bo'lib tuyulgan sherik keyinchalik soliq organlari tomonidan "bir kunlik" yoki "tranzit kompaniyasi" sifatida tan olinadi. Muhim operatsiyadan oldin kontragentni qanday tekshirish va soliq organiga ehtiyotkorlik va ehtiyotkorlikni isbotlash kerakligi haqida oqilona savol tug'iladi. 5 guruhga bo'lish mumkin bo'lgan bir necha usullar mavjud:

• Elektron tekshirish xizmatlari (FTS, FAS, FMS FSSP, RNP va boshqalar);
• Davlat organlariga (soliq inspektsiyalariga) so'rovlar;
• Bitim bo'yicha sherikdan hujjatlar to'plamini taqdim etish;
• Kontragent (uning vakili) bilan shaxsiy uchrashuv
• Ushbu yetkazib beruvchi/pudratchi/ijrochi/sotuvchi bilan hamkorlik qilgan kompaniyalar va yakka tartibdagi tadbirkorlarni so'rov qilish;
• Kompaniyaning / yakka tartibdagi tadbirkorning veb-saytini o'rganish va u haqida Internetda sharhlar

Tashkilotni tasdiqlanmagan sherik bilan hamkorlik qilish bilan qanday tahdid qilish kerak

• Moddiy yo'qotishlar, buzilgan bitimlar, "to'qilgan" obro'
• QQSni ushlab qolishni rad etish (kamaytirish);
• Qo'shilgan qiymat solig'ining qo'shimcha to'lovi;
• nizoli shaxs uchun foydani soliqqa tortish va soliq solinadigan bazani kamaytirish uchun xarajatlarni asosli deb tan olishni rad etish;
• Daromad solig'ini qo'shimcha hisoblash (NP);
• QQS, NP summalarini to'lamaganlik uchun soliq javobgarligiga tortish;
• Jarimalarni, jarimalarni hisoblash
• Joylarda soliq tekshiruvini tayinlash (YaMM)

Shubhali kompaniya (tadbirkor) bilan o'zaro munosabatlar YaIMni tayinlash uchun asos bo'lishi mumkin. Nazorat qiluvchi organlarga ushbu huquq joylardagi tekshiruvlar kontseptsiyasining 12-bandida berilgan:

Ushbu band soliq to'lashdan bo'yin tovlash sxemalaridan foydalanishni, soliqni minimallashtirishni nazarda tutadi. "Bir kunlik firmalar" dan foydalanish ana shunday sxemalardan biridir. U QQS va foyda bo‘yicha soliq yukini kamaytirish, qo‘shilgan qiymat solig‘ini byudjetdan noqonuniy qoplash, foyda bo‘yicha xarajatlarni asossiz ravishda tan olishdan iborat. Shu sababli, soliq organlari tomonidan vijdonsiz deb tan olingan tekshirilmagan kompaniyalar (IP) bilan o'zaro aloqa "bir kunlik" soliq to'lovchini joyida tekshirish bilan tahdid qiladi. Nazorat qiluvchi organlar ushbu vaziyatda rahbarlik qiladigan asosiy hujjat FAS Plenumining 53-sonli qarori bo'lib, u insonning ehtiyotkorlik va ehtiyotkorlikni (DOIO) amalga oshirishi uchun asosiy mezonlarni belgilaydi.

Shuni ta'kidlash kerakki, hozirda aniq harakatlar ro'yxati yo'q, ularning komissiyasi PPI namoyon bo'lishining aniq tasdig'i bo'ladi. Hatto quyida sanab o'tilgan tekshirishning barcha usullarini amalga oshirgan taqdirda ham, soliq organi kontragentni adolatsiz, soliq imtiyozini esa asossiz deb tan olishi mumkin.

Sababi, hozirgi vaqtda soliq to'lovchilar davlat organlariga berilgan huquqlarga ega emaslar, xususan: bahsli kontragentlarning rahbarlari va muassislarini so'roq qilish, banklarga so'rovlar va ro'yxatdan o'tish joyidagi tekshiruvlar, hujjatlarni talab qilish va boshqalar. Ammo savdo sherigini tekshirishning barcha mumkin bo'lgan usullaridan foydalanish sizni salbiy oqibatlar xavfidan qutqarish ehtimoli ko'proq.

Kontragentni tekshirish uchun elektron resurslar

Rasmiy davlat organlarining veb-saytlaridan foydalanib, siz bo'lajak biznes sherigi haqida asosiy ma'lumotlarni olishingiz, yuridik shaxsning bankrotlik bosqichida ekanligini, yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga o'zgartirishlar kiritishingiz, kompaniyaning asosiy shaxslari yoki yo'qligini bilib olishingiz mumkin. diskvalifikatsiya qilingan, yuridik shaxslarning asosiy ma'lumotlarining to'g'riligini tekshirish va boshqalar.

Federal soliq xizmati veb-sayti

Shuni ta'kidlash kerakki, diskvalifikatsiya qilingan shaxs kompaniya nomidan hujjatlarni imzolash huquqiga ega emas, shuning uchun yirik bitimlar tuzishda ushbu qidiruvdan foydalanish tavsiya etiladi.

Agar kontragent ro'yxatdan o'tish manzilida mavjud bo'lmasa, bu ko'pincha soliq to'lovchining yomon niyatining yana bir belgisi bo'lib, tekshirish paytida soliq organlari tomonidan ko'rsatiladi.

Tashkilotning da'vogar yoki javobgar ekanligini bilish uchun siz arbitraj ishlarini topshirish kabinetiga murojaat qilishingiz mumkin.

Internet-resurslardan foydalangan holda ma'lumotlarni tekshirishda soliq organlari tomonidan da'vo qilingan taqdirda PMO faktini tasdiqlash uchun cheklarning skrinshotlarini saqlash kerak.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma olish

Shartnomalar tuzishdan oldin tashkilotning huquqiy layoqatini tekshirishning asosiy usullaridan biri bu davlat reestridan ko'chirma olishdir. Ushbu harakatni amalga oshirish, hatto boshqa dalillar bo'lmasa ham, biznes sherigini tanlashda PPI namoyon bo'lish faktini tasdiqlash uchun asos bo'lib xizmat qilishi mumkin. Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma olishning ikki yo'li mavjud:

• Soliq organi orqali;
• Federal Soliq xizmati veb-saytida elektron so'rov orqali

Ko'chirmani qog'oz ko'rinishida olish uchun siz uni taqdim etish xizmatlari uchun quyidagi miqdorda to'lashingiz kerak:

• 200 rub. - qabul qilish muddati - so'rov soliq organiga kelib tushgan kundan boshlab besh kun;
• 400r. - qabul qilish muddati 1 kun bo'lgan shoshilinch bayonot.

Shuningdek, ushbu ko'chirmani topshirish uchun so'rov yuborish kerak. U har qanday shaklda tuzilgan. Unda tashkilotingiz va kontragentning nomi, TIN, PSRN, pochta (elektron pochta) manzili va arizachining telefon raqami bo'lishi kerak.

Elektron bayonotni olish uchun siz soliq to'lovchining shaxsiy hisobiga ega bo'lishingiz yoki Federal Soliq xizmati veb-saytida ro'yxatdan o'tishingiz kerak.

Elektron shakldagi ko'chirma bepul taqdim etiladi, ERIga ega va qog'ozga teng.

Kelajakdagi hamkordan hujjatlar to'plamini olish

Biznes sherigini tanlashda vijdonlilik va ehtiyotkorlik belgisi zarur hujjatlarning oxirgi paketini so'rash haqiqati bo'ladi, jumladan:

• Nizom;
• davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma;
• soliq organida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma;
• Yuridik shaxsning rahbarini saylash (tayinlash) to'g'risidagi qaror;
• Litsenziya yoki ishning ayrim turlariga ruxsatnoma (SRO)

Siz litsenziyani ish turiga mos keladigan saytda tekshirishingiz mumkin. SRO sertifikati ma'lumotlarining haqiqiyligi - o'z-o'zini tartibga soluvchi tashkilotning veb-saytida, shuningdek SRO a'zolari reestridan ko'chirma so'rash orqali.

Shuni ta'kidlash kerakki, ushbu hujjatlar nafaqat shartnomalar tuzish vaqtida, balki xarajatlarni tan olish sanasida ham amal qilishi kerak.

• Ishonchnomasiz harakat qilish huquqiga ega bo'lgan shaxslarning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar.

Bunday hujjatlar quyidagilardir: bunday shaxsning pasport nusxasi, ishga qabul qilish to'g'risidagi buyruq nusxasi, muassislarning umumiy yig'ilishi bayonnomasi nusxasi, bank kartasi nusxasi, ishonchnoma, agar bunday shaxs bo'lsa. tashkilot rahbari emas.

Nusxalari tegishli shaxsning muhri va imzosi bilan tasdiqlangan bo‘lishi kerak.

Shuningdek, pasport va bank kartasidagi imzolarni tekshirish tavsiya etiladi.

FMS veb-saytida shaxsni tasdiqlovchi hujjatning haqiqiyligini tekshirishingiz mumkin.

Shuningdek, siz tashkilotdan qo'shimcha ravishda so'rashingiz mumkin:

• Byudjet bilan hisob-kitoblar holati to'g'risidagi bayonot;
• Ushbu yuridik shaxs bilan hamkorlik qilgan kompaniyalarning tavsiyanomalari;
• Asosiy vositalarning qiymati va miqdori to'g'risidagi guvohnoma;
• Mehnat resurslarining mavjudligi to'g'risida;
• Balans va daromadlar to'g'risidagi hisobot
• Biznes hamkor veb-sayti va sharhlar
• Shuningdek, kompaniya veb-saytini diqqat bilan o'rganishga arziydi, agar unda TIN va sertifikat raqamlari bo'lsa, ularni ataylab olingan hujjatlar bilan solishtiring. Shuningdek, Internetdagi tashkilot haqidagi sharhlarni diqqat bilan tekshirish kerak.

Bosh direktor bilan shaxsiy uchrashuv

Bitim, yirik shartnoma tuzishdan oldin direktor yoki menejer bilan shaxsan uchrashish yaxshiroqdir. Ko'pincha, "sirtdan" va pochta orqali amalga oshirilgan operatsiyalar soliq organlarida shubha tug'diradi va qoida tariqasida oqlanadi.

Xulosa qilib shuni ta'kidlash kerakki, kontragentning yuqoridagi barcha tekshiruvlari, hatto jami bo'lsa ham, tashkilot vijdonli soliq to'lovchi bo'lishini 100% tasdiqlay olmaydi, ammo ular DPI namoyon bo'lish faktini tasdiqlashga yordam beradi. shartnoma tarafini tanlashda. Qoidaga ko'ra, agar soliq organlari bahsli yuridik shaxs uchun xarajatlarni ushlab qolish va tan olishdan bosh tortsa ham, sudlar DIO namoyon bo'lishini tasdiqlovchi hujjatlarga ega bo'lsa, vijdonli soliq to'lovchilar tomonini oladi.

Yuridik shaxslarni tekshirishning ushbu va boshqa usullari bilan quyidagi videoda ham tanishishingiz mumkin:

Yuqoridagilarni umumlashtirib, biz kelajakdagi sherikning ishonchliligini tekshirish usullarini qisqacha aks ettiramiz:

• Internet-resurslar orqali (Federal soliq xizmati veb-sayti, FMS, FAS, FSSP, vijdonsiz etkazib beruvchilar reestri va yuridik shaxslarning faoliyati faktlari to'g'risidagi ma'lumotlar);
• Hujjatlar to'plamini so'rash;
• Davlat reestridan ko'chirma olish;
• Kompaniyaning veb-sayti va sharhlarini tekshirish;
• Tashkilot rahbari bilan shaxsiy uchrashuv

Soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN, "ienen" deb o'qing) jismoniy va yuridik shaxslarga soliqlarni toʻlashni tartibga solish va nazorat qilish maqsadida beriladigan maxsus raqamli koddir.

TIN soliq to'lovchi sifatida yakka tartibdagi tadbirkor (IP) maqomiga ega bo'lgan yuridik va jismoniy shaxslarni individuallashtirishda asosiy rollardan birini o'ynaydi.

TINni tekshiring va kontragent haqida ma'lumot oling

Yuridik shaxs va yakka tartibdagi tadbirkorning STIR

Yuridik shaxs soliq organidan TIN oladi boshqa ro'yxatga olish hujjatlari bilan bir vaqtda shaxsni ro'yxatdan o'tkazish joyida.

IP maqomiga ega bo'lgan shaxslar TINni ikki yo'l bilan olishlari mumkin:

1) ularga yakka tartibdagi tadbirkor maqomini berish va yakka tartibdagi tadbirkor sifatida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnomani berish bilan bir vaqtda;
2) yakka tartibdagi tadbirkor sifatida ro'yxatdan o'tishdan oldin istalgan vaqtda (bu holda, ro'yxatdan o'tgandan keyin). Yana TIN olish shart emas.).
TINsiz shaxs IP maqomini ololmaydi.
Yuridik va yakka tartibdagi tadbirkor maqomiga ega bo'lgan jismoniy shaxslar har qanday shartnomalar tuzishda majburiydirlar. tafsilotlarda TINni ko'rsating.
TIN muhrlarda joylashgan bo'lishi kerak (yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun - agar muhr mavjud bo'lsa).

IP maqomiga ega bo'lmagan shaxsning TIN

Jismoniy shaxs soliq organidan TIN olishi mumkin yashash joyida.
Hozirda jismoniy shaxslar tomonidan TIN olish ixtiyoriydir. Istisno: Jismoniy shaxs uni davlat xizmatchisi lavozimiga tayinlashda STIR uchun majburiydir.
Amalda, boshqa lavozimlarga ariza berishda, ko'pincha TINni boshqa hujjatlar bilan birga taqdim etishlari so'raladi. Bunday talab majburiy bo'lishi mumkin emas, chunki u Rossiya Federatsiyasi Mehnat kodeksida aks ettirilmagan.

TIN tekshiruvi

Saytimizdagi har kim bepul qilishi mumkin TIN to'g'riligini tekshiring kontragent - yakka tartibdagi tadbirkor maqomiga ega bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxs, shuningdek yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga yuridik shaxsni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi yozuvni kiritish fakti.

TIN va tashkilot nomini bilib, tekshirish uchun yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma olishingiz mumkin:

1. kontragentdan olingan hujjatlarning ishonchliligi (chunki yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar har qanday mahalliy aktlarda va ular tomonidan chiqarilgan hujjatlarda TINni ko'rsatishlari shart);
2. yuridik shaxsning mavjudligi fakti (vijdonsiz kontragent mavjud bo'lmagan yuridik shaxs nomidan yollanma maqsadida bitim tuzgan holatlar mavjud);
3. kontragentning yuridik manzilining ishonchliligi;
4. yuridik shaxs direktorining familiyasi, ismi va otasining ismi hamda yuridik shaxs to‘g‘risidagi boshqa ma’lumotlar.

Jismoniy shaxs Internet orqali va TINni bilgan holda - soliq va to'lovlar miqdorini bilishi mumkin. TIN tekshiruvi jismoniy shaxslar onlayn tarzda bepul amalga oshiriladi.

Qarama-qarshi tomonni tekshirish: savol-javoblardagi tartib

Kontragentni TIN bo'yicha tekshirish - bu biznes yo'nalishidan qat'i nazar, ertami-kechmi barcha biznes vakillari duch keladigan majburiy tartib. Qarama-qarshi tomon bilan hamkorlik qilish arziydimi, unga ishonish va avans to'lash mumkinmi - bu faqat kontragentni TIN orqali tekshirish kabi protsedurani bajarish orqali javob berish mumkin bo'lgan savollarning qisqa ro'yxati.

Agar xususiy vaziyatlarni ko'rib chiqsak, kontragentni tekshirish zarurati shartnoma tuzishdan oldin o'z kompaniyasining potentsial hamkori faoliyati shaffofligiga ishonch hosil qilishni xohlaydigan buxgalter uchun foydali bo'lishi mumkin. Bizning veb-saytimizda TIN raqami bo'yicha siz yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan yuridik shaxs to'g'risida ko'chirma, shuningdek yuridik shaxs to'g'risidagi kengaytirilgan moliyaviy ma'lumotlarni olishingiz mumkin.

Ushbu protsedura zarurati va uni amalga oshirish xususiyatlarini yuqori darajada tushunishga erishish uchun kontragentni TIN bo'yicha tekshirish haqidagi asosiy ma'lumotlarni savol-javoblar shaklida taqdim etish oqilona bo'ladi.

Qarama-qarshi tomonni TIN bo'yicha tekshirish nima?

Kontragentni identifikatsiya raqami bo'yicha tekshirish u to'g'risida ma'lumot qidirishni va potentsial sherikning yaxlitligini / insofsizligini aniqlashga qaratilgan keyingi tahlilni o'z ichiga oladi.

Kontragentlarni kim tekshiradi?

Aksariyat hollarda kontragentni TIN bo'yicha tekshirish yuridik xizmat va iqtisodiy bo'lim xodimlarining mas'uliyati hisoblanadi. Agar korxonada bunday tarkibiy bo'linmalar bo'lmasa, kontragentni tekshirish uchun shartnoma tuzishga vakolatli shaxs javobgar bo'ladi.

Nega kontragentni tekshirish kerak?

Kontragentni tekshirish u bilan hamkorlik qilishdan kelib chiqadigan moliyaviy xavflarni minimallashtirish uchun amalga oshiriladi. TIN tomonidan olingan ma'lumotlarni tahlil qilish etkazib berishdagi kechikishlarni, tovarlar yoki xizmatlar sifati bilan bog'liq muammolarni oldini olishga yordam beradi va kontragentning firibgarlik sxemalarini to'xtatishga imkon beradi.

Bundan tashqari, ushbu tekshirish soliq organlarining sanksiyalariga yo'l qo'ymaslik uchun kerak: agar buzilishlar aniqlansa, kontragentni tanlash uchun javobgarlik to'liq sizning tashkilotingizga tushadi. Natijalar har xil bo'lishi mumkin (shubhali xarakterdagi bitimni xarajatlardan chiqarib tashlash, QQSni chegirib tashlashni qabul qilishdan bosh tortish), shuning uchun kontragentni tekshirish kerak.

Kontragentni tekshirishda aniq nima o'rganiladi?

Kontragentni tekshirishning xususiyatlari - tomonlarning tartibi, majburiyatlari, tadqiqotlar o'tkaziladigan mezonlar - qonunchilik darajasida belgilanmagan. "Qarshi tarafni tekshirish" tushunchasi hozirda normativ-huquqiy hujjatlarda belgilanmagan, Soliq kodeksida yo'q.

Shu bilan birga, 2006 yilda Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Plenumining kontragentni kim tekshirishi kerakligini aniqlaydigan qarori paydo bo'ldi. U soliq imtiyozini olgan shaxsning haqiqiyligini baholash masalasiga bag'ishlangan. Agar soliq to'lovchining ehtiyotsiz harakat qilganligi aniqlansa, u sudda asossiz deb topilishi mumkin. Amalda, bu biznes vakillari kontragentni tekshirish uchun javobgar ekanligini anglatadi. Darhaqiqat, aksariyat hollarda audit buxgalterlar tomonidan amalga oshiriladi.

Kontragentni tekshirishda qanday hujjatlar ko'pincha so'raladi?

Yozma kontragentni tekshirish sxemasining yo'qligi jarayonni biroz murakkablashtiradi. Shu bilan birga, kontragentning ustavi, yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma, davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi va soliq ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnomalar, statistika ma'lumotlaridan xat kabi hujjatlarni to'plash va o'rganishni o'z ichiga olgan standart amaliyot allaqachon yaratilgan. , bu faoliyat kodlarini ko'rsatadi, kontragentning shaxsini tasdiqlovchi va uning vakolatini tasdiqlovchi hujjatlar .

Turli saytlarda qidirish uchun vaqt bo'lmasa, kontragent haqidagi barcha ma'lumotlarni bir joyda olish mumkin. Rossiyaning Tax Courier jurnali tomonidan ishlab chiqilgan "" (https://rnk.1cont.ru/) xizmatidan foydalaning.

Ayni paytda siz kontragentni TIN bo'yicha "Qarshi tomonlar" dasturida bepul tekshirishingiz mumkin (demo kirishdan foydalangan holda).

Kontragentni TIN bo'yicha bepul tekshiring

Qarshi tomon haqida hamma narsani bilib oling

Federal Soliq xizmati bitimni yakunlashi va agar soddalashtirilgan shaxs " deb atalmishni ko'rsatmasa, pulni xarajatlardan olib tashlashi mumkin. kontragentni tanlashda ehtiyotkorlik". Hamkor yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga muvofiq "toza" bo'lishi, soliqlarni o'z vaqtida va tegishli miqdorda to'lashi va bir kunlik biznes bo'lmasligi kerak. Bizning xizmatimiz sizning hamkoringiz haqida to'liq ma'lumot beradi, chunki Federal Soliq xizmati uni ko'radi.

Xizmatning qo'shimcha afzalligi shundaki, siz kontragentning arbitrajda ishi bor yoki yo'qligini va sud ijrochilari buning uchun qazishayotganligini bilib olasiz. Shuningdek, siz kontragentning boshqa firmalar bilan bog'lanish zanjirini kuzatishingiz va ularning soxta ekanligini tekshirishingiz mumkin.

Hukumat shartnomalari va barcha kompaniyalarning litsenziyalari bizning fayllar kabinetimizda mavjud. Misol uchun, agar siz spirtli ichimliklar sotib olsangiz, etkazib beruvchining litsenziyasi bor-yo'qligini tekshiring.

Yana bir muhim variant - kompaniya tekshirilayotganligini aniqlash: soliq, mehnat va boshqalar.

Obuna narxi

Xizmatdan foydalanish uchun obuna bo'ling. Obuna davrida istalgan miqdordagi kontragentlarni tekshirish mumkin bo'ladi.

Yangi qonunga ko'ra, shartnoma tuzishdan oldin har safar kontragentlarni tekshirish kerak. Bayonotni har kuni tekshirmaslik uchun sheriklaringizni toping va tugmani bosing " O'zgarishlarni kuzatish"- Agar to'satdan soliq organlari kompaniyaning ishonchsizligidan shubhalansa, siz darhol shaxsiy hisobingizga xabar olasiz.

Federal Soliq xizmati o'z veb-saytida 800 ming kompaniyani ishonchsiz deb belgilagani, ular bilan ishlash xavfli ekanligini ma'lum qildi. Ushbu teglar bizning xizmatimizda. Shunday qilib, siz bir marta bosish orqali barcha sheriklarni tekshirishingiz va ularni nazorat qilishingiz mumkin.

"Rossiya soliq kuryeri" jurnalining muharrirlari buxgalterlar va menejerlar uchun maxsus xizmat ko'rsatdilar. Biz svetofor printsipini amalga oshirdik: kontragent ta'kidlangan qizil(ishlay olmayman) sariq(tekshirish uchun) yoki yashil(ishlash uchun xavfsiz) rang. Va siz ilg'or kompyuter foydalanuvchisi bo'lishingiz yoki Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 54.1-moddasining nozik tomonlarini tegishli tekshirish orqali tushunishingiz shart emas.

Maxfiylik siyosati (keyingi o'rinlarda Siyosat deb yuritiladi) 2006 yil 27 iyuldagi Federal qonunga muvofiq ishlab chiqilgan. No 152-FZ "Shaxsiy ma'lumotlar to'g'risida" (bundan buyon matnda - FZ-152). Ushbu Siyosat shaxsiy ma'lumotlarni qayta ishlash tartibini va qayta ishlashda shaxs va fuqaroning huquq va erkinliklarini himoya qilish maqsadida vipiska-nalog.com xizmatida (keyingi o'rinlarda Operator deb yuritiladi) shaxsiy ma'lumotlar xavfsizligini ta'minlash choralarini belgilaydi. uning shaxsiy ma'lumotlari, shu jumladan shaxsiy daxlsizlik huquqlari, shaxsiy va oilaviy sirlarni himoya qilish. Qonunga muvofiq, vipiska-nalog.com xizmati axborot xarakteriga ega va tashrif buyuruvchini uning roziligisiz to‘lovlar va boshqa harakatlarni amalga oshirishga majburlamaydi. Ma'lumotlar to'plash faqat tashrif buyuruvchi bilan uning iltimosiga binoan bog'lanish va vipiska-nalog.com xizmatining xizmatlari haqida ma'lumot berish uchun kerak.

Maxfiylik siyosatimizning asosiy qoidalarini quyidagicha shakllantirish mumkin:

Biz sizning shaxsiy ma'lumotlaringizni uchinchi shaxslar bilan baham ko'rmaymiz. Sizning roziligingizsiz biz sizning aloqa ma'lumotlaringizni savdo bo'limi bilan baham ko'rmaymiz. Siz oshkor qilingan shaxsiy ma'lumotlar miqdorini mustaqil ravishda aniqlaysiz.

Yig'ilgan ma'lumotlar

Biz kompaniya xizmatlari haqida batafsil ma'lumot olish uchun siz bizga oshkor qilishga rozi bo'lgan shaxsiy ma'lumotlarni to'playmiz. Shaxsiy ma'lumotlar bizga vipiska-nalog.com saytida so'rovnomani to'ldirish orqali keladi. Xizmatlar, xarajatlar va to'lov turlari haqida batafsil ma'lumot olish uchun bizga elektron pochta manzilingiz, ismingiz (haqiqiy yoki xayoliy) va telefon raqamingizni ko'rsatishingiz kerak. Ushbu ma'lumot siz tomonidan ixtiyoriy ravishda taqdim etilgan va biz uning to'g'riligini hech qanday tarzda tekshirmaymiz.

Qabul qilingan ma'lumotlardan foydalanish

Anketani to'ldirishda siz taqdim etgan ma'lumotlar faqat so'rov vaqtida qayta ishlanadi va saqlanmaydi. Biz ushbu ma'lumotlardan faqat siz obuna bo'lgan ma'lumotni yuborish uchun foydalanamiz.

Uchinchi shaxslarga ma'lumot berish

Biz sizning maxfiyligingizni himoya qilishga juda jiddiy qaraymiz. Biz sizning shaxsiy ma'lumotlaringizni hech qachon uchinchi shaxslarga bermaymiz, faqat Rossiya qonunchiligida bevosita talab qilinishi mumkin bo'lgan hollar bundan mustasno (masalan, sud talabiga binoan). Bizga taqdim etgan barcha aloqa ma'lumotlari faqat sizning ruxsatingiz bilan oshkor qilinadi. Elektron pochta manzillari hech qachon saytda nashr etilmaydi va biz faqat siz bilan bog'lanish uchun foydalanamiz.

Ma'lumotlarni himoya qilish

Sayt ma'muriyati foydalanuvchilar tomonidan taqdim etilgan ma'lumotlarni himoya qiladi va ulardan faqat Saytda qabul qilingan Maxfiylik siyosatiga muvofiq foydalanadi.

Zamonaviy biznesda kontragentning yaxlitligi muammosi juda dolzarb. Har yili davlat soliq va ma'muriy qonunchilikka operatsiyalarning shaffofligini oshirish, "flu-by-night" firmalari va firibgarlik sxemalariga qarshi kurashish uchun ko'plab tuzatishlar kiritadi.

Agar tashkilot bozorning ma'lum bir sohasiga jiddiy va uzoq vaqtdan beri kelgan bo'lsa, u o'z nomi va obro'sini qadrlasa, u o'z sheriklariga imkon qadar ishonchli bo'lishi kerak.

Keling, tekshirilmagan kontragentlar bilan ehtiyotkorlik bilan shartnomalar tuzish qanday xavf-xatarlar yuzaga kelishini va o'zingizni bunday xavflardan qanday himoya qilishni batafsil ko'rib chiqaylik.

Nima uchun shartnoma tuzishdan oldin TIN bo'yicha kontragentni aniqlash kerak bo'lishi mumkin

Korxona bilan uzoq muddatli hamkorlik qilish uchun ariza bergan sherik quyidagi sabablarga ko'ra ishonchsiz bo'lib chiqishi mumkin:

• Muayyan faoliyatni amalga oshirish uchun litsenziya yoki ruxsatning yo'qligi. Agar siz litsenziyalangan hududlarda ishlasangiz, bu juda muhim nuqta. Potentsial sherik tomonidan normativ hujjatlarda belgilangan OKVED bo'yicha faoliyat turlarini, zarur litsenziyalar va ruxsatnomalar mavjudligini bilib olishingiz kerak.
• Rahbar lavozimida ishonchsiz odam. Bir kishi o'nlab firmalarning bosh direktori bo'lsa, ularning yarmi bankrotlik bosqichida bo'lsa, bu bunday korxona bilan ishlashning maqsadga muvofiqligi haqida o'ylash uchun jiddiy sababdir. Kompaniyaning bosh direktorini tekshirish pudratchining joyi bo'yicha tenderlarda ham mantiqiydir. Agar sizga bunday tanlov uchun ariza topshirgan barcha firmalar bitta shaxsga tegishli bo'lsa, bu uning foydasiga guvohlik bermaydi.
• Tugatish yoki bankrotlik to'g'risidagi ish yuritish boshlangan. Qarama-qarshi tomon bunday faktlar haqida sukut saqlashi mumkin, ammo siz oldindan xabardor bo'lishingiz yaxshiroqdir.
• Kompaniya faoliyatining davomiyligi. Agar sizni qiziqtirgan tashkilot vakillari sizni bozorda o'nlab yillar davomida mavjud bo'lganiga va kompaniya olti oy oldin ro'yxatdan o'tganligiga ishontirsa, boshqa sherik topish yaxshiroqdir.
• Ommaviy ro'yxatdan o'tish manzili. O'z-o'zidan, bu fakt korxonaning ishonchsizligini ko'rsatmaydi, lekin buni albatta yodda tutish kerak.
• Butun korxona yoki uning rahbariyatini diskvalifikatsiya qilish. Bu atama muayyan faoliyat bilan shug'ullanish huquqini taqiqlashni anglatadi.
• Berilgan tafsilotlarning haqiqatga mos kelmasligi. Bu lahza kelajakdagi sherikning yuridik xizmatining e'tiborsizligi tufayli paydo bo'lishi mumkin. Masalan, TINning belgilangan nazorat punktiga nomuvofiqligi, ammo agar siz kelajakda bunga e'tibor bermasangiz, bu holat QQS deklaratsiyasini yoki alkogol deklaratsiyasini topshirishga urinayotganda buxgalteriya bo'limiga juda ko'p bosh og'rig'iga olib keladi. faktura ma’lumotlari tekshiriladi.

Bu erda kontragentni TIN bo'yicha tekshirishingiz kerak bo'lgan sabablarning to'liq ro'yxatidan uzoqdir.

Nega o'zingizni sinab ko'ring

Hozirgi vaqtda potentsial kontragentni TIN bo'yicha tekshirish juda mashhur va ko'p vaqt talab qilmasligini hisobga olsak, kompaniyangizni shu tarzda tekshirish foydali bo'ladi. Shunday qilib, siz sheriklaringiz oladigan ma'lumotlarni ko'rishingiz mumkin.

Ushbu ma'lumotlarni doimiy ravishda kuzatib borish orqali siz yuzaga kelgan kiruvchi nuanslarga tezda javob bera olasiz. Misol uchun:

• soliq qarzlarini o'z vaqtida to'lash;
• taqdim etilgan hisobotlarning sifati va to‘liqligi uchun buxgalteriya xizmatini nazorat qilish;
• Siz bosqinchilarning egallab olish qurboni bo'lmaganingizga ishonch hosil qiling.

IFTS ma'lumotlar bazasidagi ma'lumotlar tezda yangilanadi va har safar yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma buyurtma qilishdan ko'ra, bunday tekshiruvni muntazam va tezroq o'tkazish qulayroq va tezroq bo'ladi.

Tax.ru saytida TIN bo'yicha o'zingizni qanday tekshirish va kontragentni aniqlash - bosqichma-bosqich ko'rsatmalar

Birinchi qadam

Siz https://egrul.nalog.ru/index.html manzilida IFTS veb-saytiga o'tishingiz kerak.

Bosh sahifa shunday ko'rinadi.

Unda ma'lumotlarni kiritish uchun ikkita faol oyna mavjud. Yuqorida siz tekshirilayotgan sherikning TIN raqamini yoki uning OGRN raqamini kiritishingiz kerak, ikkinchi captchada, ya'ni oyna ostida ko'radigan raqamlarni kiriting, birinchi rasmda bular 703799 raqamlari, siz har safar yangisiga ega bo'lasiz.

ikkinchi qadam

Shunday qilib, keling, misol yordamida kontragentni TIN bo'yicha tekshiramiz. Masalan, "Gazprom" OAJning TINni olaylik. Uning TIN - 7736050003. Birinchi oynada ushbu raqamlarni, ikkinchi oynada captcha-ni kiriting, find tugmasini bosing.

Uchinchi qadam

Bir necha soniya ichida tizim bizning so'rovimizni ko'rib chiqdi va ushbu ma'lumotni berdi.

Ushbu bosqichda biz yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida bir xil nomdagi ikkita yuridik shaxs - Gazprom, yagona tashkiliy-huquqiy shakl - Ochiq aktsiyadorlik jamiyati va bir xil TIN raqami bilan ro'yxatga olinganligini ko'ramiz. Ammo ulardan biri 2002 yilda ro'yxatdan o'tgan va hozirgacha ishlamoqda, ikkinchisi esa atigi 21 kun ishlagan. Bundan tashqari, ushbu oynada siz ushbu kompaniyalarning nazorat punkti va PSRN haqidagi ma'lumotlarni ko'rishingiz mumkin, ular turli xil, turli xil va yuridik manzillarga ega.

Nazariy jihatdan, agar audit ko'rsatilgan firmalarga nisbatan emas, balki, masalan, potentsial insofsiz tashkilotga nisbatan o'tkazilgan bo'lsa, ushbu bosqichda ushbu tashkilot ishlayotganligini, u haqiqatan ham ro'yxatdan o'tganligini va qaerda ekanligini aniqlash mumkin edi. qachon.

Birinchi ustundagi ma'lumotlar, ya'ni yuridik shaxsning nomi faol, ya'ni sichqoncha bilan bosish orqali siz potentsial biznes sherigi tahlilini davom ettirishingiz mumkin.

To'rtinchi qadam

Birinchi yuridik shaxs nomini bosganingizda, tizim ushbu soliq to'lovchi uchun yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma bilan PDF-faylni avtomatik ravishda kompyuteringizga yuklab oladi. Bu shunday ko'rinadi - LINK.

Ushbu fayldan juda ko'p ma'lumotlarni olish mumkin. Masalan, u qaysi sana va qaysi IFTSda yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga ushbu korxonani ro'yxatdan o'tkazish to'g'risida yozuv kiritilganligini ko'rsatadi. Ushbu kompaniya nima uchun harakatsiz deb e'lon qilinganligi haqida ham ma'lumot mavjud.

Ushbu misolda quyidagi sabab ko'rsatilgan - ro'yxatdan o'tkazuvchi organ tomonidan qabul qilingan qaror bilan yuridik shaxsni tashkil etish paytida uni davlat ro'yxatidan o'tkazish to'g'risidagi yozuvning kiritilishi noto'g'ri deb topilgan.

Faol bo'lmagan yuridik shaxsning belgilari mavjudligi to'g'risidagi guvohnoma - mavjudligini tugatish sanasi va buni tasdiqlovchi berilgan nomi aks ettirilgan. Ma'lumot raqami 855 U 26.07.2006 da berilgan va yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida yozuv mavjudligi, uning tafsilotlari va taqdim etilgan sanani aks ettiruvchi sertifikat 15 000686143 20.12.2006.

Beshinchi qadam

Endi mavjud firmani tahlil qilaylik. Bu ikkinchi yuridik shaxs - LINK ni bosganingizda tizim yuklaydigan PDF fayli. Bu erda ko'proq ma'lumot mavjud, allaqachon 55 varaq, biz butun bayonotni tahlil qilamiz.

Qarama-qarshi tomon haqida qanday ma'lumotlarni olish mumkin

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan olingan ko'chirmani tahlil qilgandan so'ng, mavjud yuridik shaxs to'g'risida quyidagi ma'lumotlarni olishingiz mumkin:

• Uning to'liq va qisqartirilgan yuridik nomi.
• Yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga ma'lumotlarni kiritish to'g'risidagi guvohnomaning tafsilotlari.
• Yuridik shaxsning tashkil etilgan sanasi va shakli.
• Tashkilotni ro'yxatdan o'tkazgan organ va korxonani soliq hisobiga qo'ygan organ.
• Korxona ro'yxatdan o'tgan Pensiya jamg'armasi filialining nomi, ushbu fonddagi ro'yxatga olish raqami va raqam berilgan sana.
• Korxonaning ustav kapitalining hajmi va shakllanish sanasi.
• Ishonchnomasiz kompaniya nomidan ish yuritish huquqiga ega bo'lgan shaxs to'g'risidagi ma'lumotlar. Uning f. Va. o., lavozimi va TIN.
• OKVED bo'yicha iqtisodiy faoliyatning asosiy turi va uni tayinlash sanasi haqida ma'lumot.
• Iqtisodiy faoliyatning barcha qo'shimcha turlari va ularni tayinlash sanalari to'g'risidagi ma'lumotlar.
• Korxonaga tegishli barcha litsenziyalar to'g'risidagi ma'lumotlar. Ularning raqamlari, berilgan sanalari, ushbu litsenziyalarni bergan organlarning nomlari, amal qilish muddati. Shuningdek, litsenziyalanadigan faoliyat turi va litsenziyalarning amal qilish joyi.
• Yuridik shaxsning barcha filiallari va vakolatxonalari to'g'risidagi ma'lumotlar. Ularning manzillari, nomlari, tashkil etilgan sanalari va yuridik shaxslarning yagona davlat reestrining guvohnomalari raqamlari.
• Korxona ro'yxatga olingan paytdan boshlab ta'sis hujjatlariga kiritilgan barcha o'zgartirishlar to'g'risidagi ma'lumotlar. Ushbu o'zgarishlarning mohiyati va ularning sanalari.

Ikkinchi misoldan ma'lum bo'ladiki, o'rganish mumkin bo'lgan ma'lumotlar