Valyuta operatsiyalarini qonunchilikda ikkita asosiy turga ajratish printsipial ahamiyatga ega:

joriy valyuta operatsiyalari;

kapital harakati bilan bog'liq valyuta operatsiyalari.

Joriy valyuta operatsiyalari:

• a) tovarlar, ishlar va xizmatlar eksporti va importi uchun to'lovlarni kechiktirmasdan hisob-kitoblarni amalga oshirish, shuningdek eksport-import operatsiyalarini kreditlash bilan bog'liq hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun chet el valyutasini Rossiya Federatsiyasiga va undan ko'p bo'lmagan muddatga o'tkazish; 180 kundan ortiq;
• b) 180 kundan ortiq bo'lmagan muddatga moliyaviy ssudalar olish va berish;
• v) Rossiya Federatsiyasiga va Rossiya Federatsiyasidan depozitlar, kreditlar va kapital harakati bilan bog'liq boshqa operatsiyalar bo'yicha foizlar, dividendlar va boshqa daromadlarni o'tkazish;

r) Rossiya Federatsiyasiga va Rossiya Federatsiyasidan tijorat bo'lmagan pul o'tkazmalari, shu jumladan ish haqi, pensiya, aliment, meros, shuningdek boshqa shunga o'xshash operatsiyalar.

Kapital harakati bilan bog'liq valyuta operatsiyalari:

• a) to'g'ridan-to'g'ri investitsiyalar, ya'ni. daromad olish va korxonani boshqarishda ishtirok etish huquqini olish maqsadida korxonaning ustav kapitaliga investitsiyalar;
• b) portfel investitsiyalari, ya'ni. qimmatli qog'ozlarni sotib olish;
• v) binolar, inshootlar va boshqa mol-mulkka, shu jumladan u joylashgan mamlakat qonunchiligiga muvofiq ko'chmas mulk sifatida tasniflangan er va uning yer qa'riga egalik huquqini, shuningdek ko'chmas mulkka bo'lgan boshqa huquqlarni to'lash uchun o'tkazmalar;

r) tovarlar, ishlar va xizmatlar eksporti va importi uchun 180 kundan ortiq muddatga kechiktirilgan to'lovni taqdim etish va olish;

• e) 180 kundan ortiq muddatga moliyaviy ssudalarni taqdim etish va olish;
• f) joriy valyuta operatsiyalari hisoblanmaydigan barcha boshqa valyuta operatsiyalari.

Valyuta operatsiyalarining ikki turga bo'linishi ularning iqtisodiy jarayonlarga ta'siriga hurmatdir.

Joriy operatsiyalar eksport-import savdo operatsiyalariga xizmat ko'rsatish (ular uchun to'lovlar, shu jumladan ushbu maqsadlar uchun kreditlar olish), shuningdek, tovarlarning harakatlanishini ta'minlashga qaratilgan. valyuta fondlari chet elda ishlaydigan yoki yashovchi fuqarolar (pensiya, pul o'tkazmalari va boshqalar).

Kapital harakati bilan bog'liq valyuta operatsiyalari, nomidan ko'rinib turibdiki, Rossiya kapitalining xorijiy iqtisodiyotga investitsiyalarini, shuningdek, xorijiy kapitalni mamlakatga olib kirishni anglatadi. Ikkala jarayon ham ichki iqtisodiyot uchun salbiy oqibatlarga olib kelishi mumkin (kapitalning chiqib ketishi shaklida ham, milliy iqtisodiyotning turli sohalarida xorijiy nazoratni o'rnatish shaklida ham).

Buning natijasida rezidentlar joriy valyuta operatsiyalarini cheklovlarsiz amalga oshiradilar va ikkinchi turdagi operatsiyalar davlat tomonidan uning tegishli organlari tomonidan juda qattiq nazorat qilinadi.

Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risidagi qonun "vakolatli banklar" tushunchasini belgilaydi, bu Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziya olgan banklar va boshqa kredit tashkilotlarini anglatadi. Xorijiy valyuta bilan operatsiyalarni amalga oshirish uchun litsenziya tijorat banklari va boshqa kredit tashkilotlariga, odatda, ular ish boshlaganidan keyin bir yil o‘tgach beriladi. Rossiya Federatsiyasida chet el valyutasini sotib olish va sotish faqat vakolatli banklar orqali amalga oshiriladi. Chet el valyutasini oldi-sotdi operatsiyalari bevosita vakolatli banklar o‘rtasida yoki valyuta birjalari orqali amalga oshirilishi mumkin.

Ushbu qoidalarni buzgan holda tuzilgan chet el valyutasini oldi-sotdi bitimlari haqiqiy emas.

Valyuta cheklovlari. Valyuta cheklovlari rezidentlar va norezidentlarning valyuta va boshqa valyuta qiymatlari bilan operatsiyalarini qonunchilik yoki ma'muriy jihatdan taqiqlash, cheklash yoki tartibga solishni anglatadi. Valyuta cheklovlari valyuta qiymatlarini davlat yoki yirik tadbirkorlar foydasiga qayta taqsimlashga yordam beradi. Kirish valyuta cheklovlari iqtisodiy va siyosiy sabablarga ko'ra belgilanishi mumkin. Umuman olganda, davlatning valyuta munosabatlariga aralashuvini minimallashtirish va iqtisodiy erkinlikni rivojlantirish har doim valyuta cheklovlarini kamaytirishni anglatadi.

Xorijiy mamlakatlar qonunchiligi valyuta cheklovlarining ko'plab turlarini biladi, ular orasida, masalan:

markaziy banklarda valyuta operatsiyalarini markazlashtirish;

valyuta operatsiyalarini litsenziyalash;

xorijiy valyutadagi hisobvaraqlarni to‘liq yoki qisman blokirovka qilish;

majburiy sotish valyuta tushumlari eksport qiluvchilar to‘liq yoki qisman markaziy yoki vakolatli banklarga;

valyuta konvertatsiyasini cheklash va boshqalar.

Valyuta cheklovlari joriy valyuta operatsiyalari uchun ham, kapital harakati bilan bog'liq operatsiyalar uchun ham qo'llanilishi mumkin.

Valyuta qiymatlari bilan operatsiyalarni qonunchilik bilan cheklash Rossiya Federatsiyasi valyuta siyosatining shakllaridan biridir. Valyuta cheklovlari ob'ektlaridan biri korxonalar va aholining valyuta huquqlaridir.

Shunday qilib, eksport qiluvchi korxonalar faoliyati 1990-yillarda eksport litsenziyalari, shuningdek eksport-import tariflari yordamida tartibga solingan. Eksport litsenziyalari mamlakatdan xomashyo va yoqilg'i eksportini cheklash vositasi sifatida qaraladi. Import bojlari esa chet el tovarlari va mahalliy sanoat tomonidan ishlab chiqarilgan tovarlar o'rtasidagi raqobatni kamaytirish vositasidir.

Valyuta cheklovlaridan biri eksport valyuta tushumlarining bir qismini ichki bozorda majburiy sotishdir.

Kapital va kreditlar harakatini amalga oshirish jarayonida Rossiya korxonalari sotib olish huquqiga ega qimmat baho qog'ozlar va chet elda faqat Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining ruxsati bilan kredit olish.

Jismoniy shaxslarga nisbatan valyuta cheklash - bu Rossiya fuqarolari tomonidan 100 million rubldan ortiq miqdorda naqd milliy valyutani olib chiqish, olib kirish va chet elga o'tkazishni taqiqlash. 500 AQSH dollaridan ortiq xorijiy valyutani olib chiqishga vakolatli bank sertifikati bilan ruxsat etiladi.

Muhim valyuta cheklovlaridan biri chet el valyutalarini muomalaga chiqarish va toʻlov vositasi sifatida foydalanishni rasman taqiqlashdir. 1993 yil yanvar oyidan boshlab Rossiyada fuqarolarga tovarlar, ishlar va xizmatlarni chet el valyutasiga sotishga faqat Markaziy bank tomonidan litsenziyalangan do'konlarga ruxsat beriladi, bu esa sotilgan tovarlar va xizmatlar ro'yxatini belgilaydi. Ushbu chora iqtisodiyotning "dollarizatsiyasi" ga qarshi kurashishga qaratilgan.

Valyuta cheklovlarini ma'lum darajada yumshatish sifatida fuqarolarga banklarda xorijiy valyutada hisob raqamlarini ochish, shuningdek vakolatli banklarning ayirboshlash shoxobchalarida chet el valyutasini sotish va sotib olish huquqini nomlashimiz mumkin. Xorijiy kompaniyalar va fuqarolar (norezidentlar) Rossiya banklarida rublda hisob raqamlarini ochishga ruxsat etiladi, bu norezidentlarni Rossiyaning ichki valyuta bozoriga qabul qilish shaklidir.

Mamlakatimizda valyuta bozorini rivojlantirish jarayonida tashqi iqtisodiy operatsiyalardan tushgan valyuta tushumlarini davlat va eksport mahsulotlariga ega bo‘lgan aniq korxonalar o‘rtasida taqsimlashning maqbul variantlari izlanish boshlandi. Bunday taqsimotning shakli chet el valyutasi eksport tushumlarining bir qismini ichki valyuta bozorida majburiy sotishni qonunchilik bilan belgilash edi.

Keyingi yillarda ko'rib chiqilayotgan masalani tartibga solishga jiddiy o'zgartirishlar kiritgan bir qator huquqiy hujjatlar qabul qilindi. Bugungi kunda ushbu masala bo'yicha asosiy huquqiy hujjat hisoblanadi

Markaziy bankning 1992 yil 29 iyundagi 7-sonli "Korxonalar, birlashmalar, tashkilotlar tomonidan valyuta tushumlarining bir qismini vakolatli banklar orqali majburiy sotish va Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorida operatsiyalarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" ko'rsatmasi. (Markaziy bankning 1992 yil 29 iyundagi 02- 104 A-son buyrug'i bilan tasdiqlangan) (1992 yil 15 sentyabr, 31 dekabr, 1993 yil 28 iyun, 1994 yil 5 aprel, 21 iyun, 29 iyuldagi o'zgartirish va qo'shimchalar bilan); 1995 yil 16, 26 iyun, 1997 yil 17 iyul, 1998 yil 11 sentyabr, 7, 31 dekabr, 1999 yil 13 yanvar, 18 iyun).

Keling, ushbu huquqiy hujjatning eng muhim nuqtalarini ta'kidlaymiz:

• 1. Mulkchilik shaklidan qat’iy nazar korxonalar, shu jumladan, ishtirok etgan korxonalar xorijiy investitsiyalar, Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorida tovarlar (ishlar, xizmatlar) eksportidan tushgan valyuta tushumining 50 foizini majburiy sotishni amalga oshirish.
• 2. Sotish vakolatli banklar orqali rublning bozor kursi bo'yicha amalga oshiriladi.
• 3. Korxonalar majburiy savdoni amalga oshirishda xorijiy valyutani vakolatli banklar orqali banklararo valyuta birjalarida, shuningdek Departament bilan kelishilgan holda sotishlari mumkin. xorijiy operatsiyalar Rossiya banki - Rossiya bankining valyuta zaxirasiga.
• 4. Yo‘riqnomada norezidentlardan majburiy sotilishi shart bo‘lmagan xorijiy valyutadagi tushumlar ro‘yxati keltirilgan. U, xususan, quyidagilarni o'z ichiga oladi:

ustav kapitaliga badallar sifatidagi tushumlar, shuningdek kapitalda ishtirok etishdan olingan daromadlar;

jalb qilingan kreditlar, depozitlar, depozitlar, shuningdek berilgan kreditlar (depozitlar, depozitlar), shu jumladan hisoblangan foizlarni qaytarish uchun olingan summalar ko‘rinishidagi tushumlar;

xayriya maqsadlarida ehsonlar ko'rinishidagi tushumlar;

boshqa tushumlar.

5. Eksport tushumlarining bir qismini korxonalar tomonidan majburiy sotish tartibi belgilandi. U quyidagi, biroz soddalashtirilgan shaklda taqdim etilishi mumkin.

Korxonalarning xorijiy valyutadagi barcha tushumlari, agar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, Rossiya Federatsiyasining vakolatli banklaridagi xorijiy valyutadagi hisob raqamlariga kiritilishi kerak.

Har bir kompaniya vakolatli bankda ikkita parallel hisob ochadi:

chet el valyutasidagi tushumlarning to'liq summasini kreditlash uchun tranzit valyuta hisobvarag'i;

eksport tushumlari majburiy sotilgandan keyin korxona ixtiyorida qolgan mablag'larni hisobga olish uchun joriy valyuta hisobvarag'i.

Shunday qilib, korxonaning barcha xorijiy valyuta tushumlari tranzit valyuta hisobvarag'iga o'tkaziladi. Korxona nomidan valyuta tushumining 50 foizi ichki valyuta bozorida sotiladi, qolgan mablag'lar ikkinchi - korxonaning joriy valyuta hisobvarag'iga o'tkaziladi. Shuning uchun birinchi hisobning nomi - tranzit.

Ko'rib chiqilgan Farmonni amalga oshirish natijasida Rossiya valyuta bozorida xorijiy valyuta taklifi oshadi va Rossiya bankining valyuta zaxiralari shakllanadi. Shu bilan birga, eksport tushumining 50 foizi korxonalar ixtiyorida qoladi va ularning valyuta fondlarini shakllantirishga ketadi. Aytish joizki, ayrim huquqiy hujjatlarda eksport tushumining bir qismini majburiy sotish bo‘yicha imtiyozlar belgilangan yoki hatto undan butunlay ozod qilingan. Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Prezidentining 1994 yil 27 iyundagi NW RF farmoni bilan. 1994 yil. 10-son. Art. 1114. Federal muassasalar va madaniyat va san'at, kinematografiya, arxiv xizmatlari, sirk korxonalari va tashkilotlari valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotishdan ozod qilinadi.

Chet el valyutasidagi tushumlarni hisobga olish tartibini buzganlik uchun tadbirkorlik sub'ektlari Rossiya Federatsiyasi Davlat soliq xizmati tomonidan chet el valyutasidagi barcha yashirin daromadlar yoki jarimaning rubl ekvivalenti miqdorida jarimaga tortiladi. Rossiya Federatsiyasi Davlat soliq xizmatining 1993 yil 27 avgustdagi "Rossiya Federatsiyasining vakolatli banklaridagi hisobvaraqlarga valyuta tushumlarini kiritish tartibini buzganlik uchun jarimalarni qo'llash to'g'risida" gi xatiga binoan yashirin daromadlar tushunilishi kerak. Agar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, u xo'jalik yurituvchi sub'ektning buxgalteriya hisobi ro'yxatida aks ettirilganligidan qat'i nazar, vakolatli banklardagi hisobvaraqlarga kiritilmagan daromad sifatida. Valyuta nazoratini amalga oshirish jarayonida valyuta operatsiyalarining buzilishini aniqlash mumkin.

Valyuta kreditlari (kreditlar) berishning xususiyatlari

Chet el valyutasidagi kredit xorijiy valyutadagi kreditni ifodalaydi. Bank kreditining bir turi bo'lib, to'lash, to'lash, kechiktirish, ta'minlash va maqsadli foydalanish shartlarida beriladi. Chet el valyutasidagi kreditlar, agar qarz oluvchi yoki kreditor norezident bo'lsa, Rossiya Federatsiyasi valyutasida berilgan yoki olingan kreditlarni (qarzlarni) ham o'z ichiga olishi kerak.

Rezidentlar norezidentlarga chet el valyutasida yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasida kreditlar berganda va kredit shartnomasi bo'yicha norezidentlardan kredit olganlarida, rezident vakolatli bankda tranzaksiya pasportini berishi kerak. Uni ro'yxatga olish tartibi va shartlari 7.2-bandda muhokama qilingan.

Chet el valyutasida kredit bank mijoziga - jismoniy yoki yuridik shaxsga (bu ichki, mijoz krediti) yoki boshqa bankka (bu holda) berilishi mumkin. haqida gapiramiz banklararo kredit bo'yicha).

Keling, ta'minlash xususiyatlarini ko'rib chiqaylik mijozning xorijiy valyutadagi kreditlari.

Qarz oluvchi kredit olish uchun murojaat qilganda, avvalo, unga aniqlik kiritiladi:

• – qarz oluvchining huquqiy holati;
• - qarz oluvchining joylashgan joyi;
• – qarz oluvchining joriy hisob raqamiga xizmat ko‘rsatuvchi bank;
• – qarz oluvchiga tegishli bo‘lgan mol-mulkning qiymati;
• – so‘ralayotgan kreditning maqsadi, miqdori va muddati;
• - ta'minlanishi mumkin bo'lgan xavfsizlik;
• - qarz oluvchining kredit tarixi.

Agar olingan ma'lumotlarning tahlili kreditni to'lashning real imkoniyatini ko'rsatsa, mijozga to'ldirish va batafsil o'rganish uchun bankka taqdim etish uchun hujjatlar ro'yxati beriladi.

Kredit olish uchun qarz oluvchi bankka ariza va hujjatlar to'plamini taqdim etadi, bank tomonidan belgilanadi. Bunday paket odatda quyidagi hujjatlarni o'z ichiga oladi:

• – ustav va ta’sis shartnomasining notarial tasdiqlangan nusxalari;
• - mahalliy hokimiyatda ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma;
• - litsenziyalar (agar tashkilot faoliyati litsenziyalanishi kerak bo'lsa);
• – imzo namunalari va muhr bosilgan kartochka;
• - o'tgan va joriy yillar uchun moliyaviy hisobot;
• - bank hisobotlarining nusxalari;
• – import qilinadigan tovarlar uchun hisobvaraq-faktura yoki bojxona deklaratsiyasi nusxalari;
• – boshqa banklar bilan tuzilgan kredit shartnomalarining nusxalari;
• – omborlar, binolar, binolarni ijaraga berish shartnomalarining nusxalari;
• – kredit ob’ekti haqidagi barcha ma’lumotlar: kreditning texnik-iqtisodiy asoslanishi va boshqalar;
• - soliq idorasidan ma'lumotnomalar.

Hujjatlarni ko'rib chiqish natijalariga ko'ra, kredit bo'limi xodimi kredit berish imkoniyati to'g'risida xulosa beradi va qaror qabul qilish uchun kredit qo'mitasiga taqdim etiladi. Agar kredit berish to'g'risidagi qaror ijobiy bo'lsa, bank qarz oluvchi bilan kredit shartnomasini tuzadi.

Kredit shartnomasining tuzilishi va mazmuni rezidentlar o'rtasida tuzilgan Rossiya Federatsiyasi valyutasida kredit berish to'g'risidagi shartnomaga o'xshaydi. "Shartnomaning predmeti" bo'limida bank tomonidan berilgan kredit summasi, kredit muddati va qarz oluvchi tomonidan to'lanadigan foizlar ko'rsatilgan. Qarz shartnomasida, shuningdek, qarz oluvchi va bankning majburiyatlari belgilab qo'yilgan, to'lov tartibi va tomonlarning javobgarligi ko'rsatilgan.

Kredit odatda ma'lum turdagi garov evaziga beriladi, bu kredit shartnomasida ham aks ettirilishi kerak. Kredit garovi qarzga olingan mablag'larni qaytarish kafolati hisoblanadi. Qarz oluvchi kreditdan foydalanishdan oldin har qanday kredit uchun kafolat to'liq ta'minlanishi kerak. Bank muntazam ravishda kreditning ta'minlanganligini tekshirishi kerak, chunki kafolat miqdori kreditni to'lash uchun ishlatilishi mumkin.

Vakolatli bank tomonidan yuridik va jismoniy shaxslarga chet el valyutasida pul mablag‘larini taqdim etish quyidagi tartibda amalga oshiriladi: naqd pulsiz quyidagi yo'llar bilan:

• – hisob-kitob, joriy yoki vakillik hisobvarag‘iga bir martalik mablag‘ o‘tkazish;
• - kredit liniyasini ochish;
• – bank mijozining hisob-kitob (joriy, vakillik) hisob raqamiga bank tomonidan kredit berish;
• – bank mijoziga sindikatlashtirilgan (konsortsial) asosda pul mablag‘larini taqdim etishda bankning ishtiroki.

Xorijiy valyutadagi kreditlar faqat bank o‘tkazmasi orqali to‘lanadi.

Kredit shartnomasi imzolangandan so'ng, bank qarz oluvchining nomiga alohida kredit hisobvarag'ini ochadi. Odatda, kredit hisobvarag'ini ochgandan keyin besh kun ichida bank soliq idorasiga ushbu hisobvaraqni ochish to'g'risida belgilangan shaklda xabarnoma yuboradi.

Har bir qarz oluvchi uchun alohida kredit fayli beriladi, unda ushbu kredit va qarz oluvchiga tegishli barcha hujjatlar va materiallar joylashtiriladi.

Kredit shartnomasining amal qilish muddati davomida bankning kredit xizmati kredit summalarining o'z vaqtida o'tkazilishini va qarz oluvchi tomonidan kreditdan foydalanganlik uchun foizlarni o'z vaqtida to'lashini nazorat qilishi shart. Qarz oluvchi foizlar bo'yicha qarzni belgilangan muddatdan kechiktirmay to'lov topshirig'i bilan bank hisobvarag'iga o'tkazish yo'li bilan to'lashi shart. To'lovning aniq muddati kredit shartnomasida belgilanadi. Bank hisoblangan foizlar miqdorini qarz oluvchining hisobvarag'idan hisobdan chiqarishi mumkin. Agar qarz oluvchi tomonidan to'langan summa penya (jarima, penya), kredit bo'yicha hisoblangan foizlar va asosiy qarzni to'lash uchun etarli bo'lmasa, u holda birinchi navbatda kreditdan foydalanganlik uchun penya (jarima, penya) va foizlar qaytariladi va qolgan summa asosiy qarzni to'lash uchun ishlatiladi. Kredit va (yoki) u bo‘yicha foizlar o‘z vaqtida qaytarilmagan taqdirda, bank to‘lanmagan foizlar miqdoridan penya undiradi va kredit berishni to‘xtatishga hamda taqdim etilgan garov (garov)ni sotish yo‘li bilan kreditni undirib olishga haqli.

Bank kredit oluvchi tomonidan imzolangan kredit shartnomasi shartlariga rioya etishi, berilgan chet el valyutasidagi kreditdan maqsadli va o‘z vaqtida foydalanilishi ustidan nazoratni amalga oshiradi. Bunday nazorat joyida tekshirish orqali amalga oshirilishi mumkin.

Qarz shartnomasini bajarish jarayonida yuzaga keladigan kelishmovchiliklar tomonlar tomonidan ikki tomonlama akt (bayonnoma) rasmiylashtirish bilan o'zaro maqbul echimni ishlab chiqish uchun oldindan ko'rib chiqiladi. Agar nizolar va kelishmovchiliklarni hal qilishning iloji bo'lmasa, ularni ko'rib chiqish Davlat arbitraj sudi yoki sud organlariga o'tkaziladi. Shartnomada tartibga solinmagan masalalarda tomonlar Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligiga amal qiladilar.

Agar qarz oluvchi tomonidan kredit shartnomasi shartlari, bank talablari va tavsiyalari muntazam ravishda bajarilmasa, bank kredit shartnomasi shartlariga muvofiq qarz oluvchidan chet el valyutasidagi kreditni muddatidan oldin qaytarishni talab qilishi mumkin.

Kredit shartnomasi tugagach, bank qarzni to'lashning o'z vaqtida va to'g'riligini tekshiradi va foizlar bo'yicha hisob-kitoblarni umumlashtiradi. Kredit faylida "Kredit foizlari bilan to'liq qaytarildi" deb belgilangan.

San'atga muvofiq. "Valyutani tartibga solish to'g'risida"gi qonunning 12-moddasiga binoan, OECD yoki FATFga a'zo bo'lgan xorijiy davlatlar hududida joylashgan rezidentlarning banklarida ochilgan hisobvaraqlariga kredit shartnomalari va kredit shartnomalari bo'yicha olingan xorijiy valyutadagi kreditlar va qarzlar summalari kiritilishi mumkin. xorijiy davlatlar hukumatlari agentlari bo'lgan norezident tashkilotlar bilan, shuningdek OECD yoki FATFga a'zo davlatlar rezidentlari bilan ikki yildan ortiq muddatga tuzilgan kredit shartnomalari va kredit shartnomalari bo'yicha.

Kirish

I bob. Valyuta operatsiyalarining kontseptsiyasi va huquqiy asoslari

1 Valyuta operatsiyalarining mohiyati va tasnifi

2 Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishning huquqiy asoslari

3 Valyuta risklari

II bob. Valyuta krediti

1 Chet el valyutasida kredit berishning kredit mexanizmi

2 Rezidentlar va norezidentlar o'rtasida kreditlar va qarzlar berish va olishda valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibi

3 Kostroma viloyatidagi banklar misolida xorijiy valyutadagi kreditlash turlari

4 Jahon bankining hukumatlararo tashkilot sifatidagi maqsad va tamoyillari

5 Jahon bankining kredit siyosati va qarz oluvchi mamlakatlar uchun iqtisodiy oqibatlari

Xulosa

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

Ilova

Kirish

Banklar rivojlanishning ushbu bosqichida zarur moliyaviy institutdir. Ular ishlab chiqarish jarayonining uzluksiz bo'lishiga yordam beradi, shu maqsadda vaqtincha bo'sh mablag'larni jamlaydi va ularni hozirgi vaqtda zarur bo'lgan joyga yo'naltiradi. Banklar faoliyatining o'ziga xosligi shundaki, ular oddiy korxonalardan farqli o'laroq, ular asosan boshqa shaxslarning (to'plangan) mablag'lari hisobidan ishlaydi va shuning uchun ularga ishonib topshirilgan pul mablag'larining saqlanishi uchun katta mas'uliyat yuklanadi.

Bank tizimi eng muhim komponent hisoblanadi bozor iqtisodiyoti. Bozor iqtisodiyotiga ega zamonaviy davlat, turli xil pul vositalari, ijtimoiy ishlab chiqarishning deyarli barcha parametrlariga ta'sir ko'rsatishi mumkin, shuning uchun tijorat banklarining valyuta operatsiyalari muammolarini o'rganish dolzarbdir. Turli xil valyuta operatsiyalarining kombinatsiyasi butun bozor mexanizmining tarkibiy qismi bo'lgan valyuta bozorini tashkil qiladi. U, har qanday bozor kabi, mahsulotga bo'lgan talab va taklifning birligini va ularni muvozanatlashtiradigan narxni ifodalaydi. Ammo, shu bilan birga, bu juda o'ziga xos bozor, chunki sotib olish va sotish ob'ekti oddiy mahsulot emas, balki valyutadir. Valyuta bozori milliy valyutalarni xorijiy valyutalarga almashtirishni ta'minlaydigan mexanizmdir, ya'ni. bir valyutani boshqa valyutaga almashtirish bo'yicha barcha operatsiyalar to'plamini o'z ichiga oladi. Shuning uchun valyuta bozori har qanday davlatning tashqi iqtisodiy aloqalari tizimida muhim o'rin egallaydi. U milliy iqtisodiyotning jahon iqtisodiyotiga integratsiyalashuv jarayonini davom ettirish imkonini beradi va bir qator funktsiyalarni bajaradi. Bozor iqtisodiyoti subyektlarining har biri bilvosita yoki bevosita tijorat bankining ishonchliligi va rentabelligidan manfaatdor. Ushbu muammoni hal qilish rejalashtirish va samarali boshqaruv bo'lishi mumkin moliyaviy resurslar tijorat banki, xususan, jismoniy va yuridik shaxslar ishtirokida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish.

Ushbu mavzuning dolzarbligini valyuta operatsiyalarini amalga oshirishning mohiyati va texnikasini o'rganish juda katta nazariy va amaliy ahamiyatga ega ekanligi bilan izohlash mumkin. Bu mamlakatimiz tashqi iqtisodiy faoliyatini jadal sur’atlar bilan rivojlantirish zarurati bilan bog‘liq bank tizimi mamlakatimizda valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziya olgan va mamlakat ichida yaratilayotgan valyuta bozori va xalqaro valyuta bozorini rivojlantirishda ilk qadamlarni qo‘yayotgan yangi banklarning paydo bo‘lishi va bu ham shu bilan bog‘liq. Rossiya Federatsiyasida amalga oshirilgan islohotlarning borishi. Ushbu ishning maqsadi xorijiy valyutadagi kreditlashni o'rganishdir.

Ishda belgilangan maqsadlarga erishish uchun ishning ichki tuzilishini belgilovchi quyidagi vazifalar qo'yiladi: - valyuta operatsiyalarining mohiyati va tasnifini o'rganish;

valyuta operatsiyalarini amalga oshirishning huquqiy asoslarini o‘rganish;

o'rganish valyuta risklari;

xorijiy valyutadagi kreditlar berishning kredit mexanizmini o‘rganish;

hukumatlararo tashkilot sifatida Jahon bankining maqsad va tamoyillarini o'rganish.

I bob. Valyuta operatsiyalarining kontseptsiyasi va huquqiy asoslari

1.1Valyuta operatsiyalarining mohiyati va tasnifi

Banklar valyuta bozoridagi faoliyatini valyuta operatsiyalarini amalga oshirish orqali amalga oshiradilar. Chet el valyutasi - bu xorijiy davlatlarning pul birliklaridagi pul mablag'lari va hisob va depozitlarda saqlanadigan xalqaro hisob birliklari.

Valyuta operatsiyalari vakolatli banklar, ya'ni Rossiya Markaziy bankidan chet el valyutasida operatsiyalarni amalga oshirish uchun litsenziya olgan tijorat banklari, shu jumladan xorijiy kapital ishtirokidagi banklar va kapitali to'liq xorijiy ishtirokchilarga tegishli bo'lgan banklar tomonidan amalga oshirilishi mumkin.

Xorijiy banklardagi kapitalni ifodalovchi chet el valyutasida to'lanishi lozim bo'lgan sotuvchilar yoki kreditorlarning barcha talablari yoki chet elda chet el valyutasida to'lanishi lozim bo'lgan veksellar yoki cheklar chet el valyutasi deb ataladi. Ularning barchasi bankning mijozlar bilan munosabatlarida muhim rol o'ynaydi. Banklar o‘rtasida chet el valyutasi bilan operatsiyalarni tuzishda faqat xorijiy banklardagi hisobvaraqlarda saqlanadigan chet el valyutasidan foydalaniladi. Shuning uchun "xorijiy valyuta" atamasi faqat bank hisobvaraqlaridagi xorijiy valyutadagi qoldiqlarga nisbatan qo'llaniladi.

Valyuta operatsiyalari va valyutani tartibga solishning asosiy tushunchalari ham mavjud bo'lib, ularni hisobga olmasdan turib, operatsiyalarning ayrim jihatlarining ma'nosini to'g'ri aniqlash mumkin emas. Ushbu tushunchalardan biri "valyuta bozori" dir. Valyuta bozori so'zning tor ma'nosida xorijiy valyutani sotib olish va sotish bo'yicha munosabatlarda vositachilik qiluvchi maxsus konstitutsiyaviy mexanizm bo'lib, bu erda aksariyat operatsiyalar banklar o'rtasida (shuningdek, brokerlar va boshqa moliya institutlari ishtirokida) tuziladi. Shuningdek, bu nafaqat banklar va ularning mijozlari, balki uning sub'ektlari (ya'ni, asosan banklar o'rtasidagi) o'rtasidagi munosabatlardir.

Valyuta - bu ma'lum bir mamlakat hududida sotib olingan tovarlar va xizmatlar uchun to'lov sifatida qabul qilinishi kerak bo'lgan turli mamlakatlarning pul birligining nomi. Har bir davlatning o'z pul birligi - rubl, dollar va boshqalar mavjud bo'lib, ular qonun bilan belgilanadi. Xalqaro iqtisodiy munosabatlarda foydalaniladigan pullar valyutaga aylanadi.

Milliy valyutaning mavjudligi tovarlarning normal aylanishini ta'minlaydi, hukumatga davlat muassasalarida ishlaydigan va armiyani saqlashga xizmat qiladigan barcha fuqarolarga to'lovlarni amalga oshirishni osonlashtiradi.

Davlat normal holatni targ'ib qiladi pul muomalasi pul chiqarish orqali. Uni turli tovarlar bilan ta'minlovchi firmalarga milliy valyutada to'laydi. Nihoyat, milliy valyuta mamlakatning milliy suverenitetini, uning boshqa davlatlar irodasidan mustaqilligini ta'minlash imkonini beradi. Agar mamlakat boshqa davlatlarning valyutalaridan foydalanishga e'tibor qaratsa, bu milliy iqtisodiyot va mamlakat siyosatini boshqa davlatlarga qaram qilib qo'yishi mumkin.

Amaldagi qonunchilikka muvofiq xorijiy valyutadagi operatsiyalarga quyidagilar kiradi:

· mijozlar uchun valyuta hisoblarini yuritish;

· savdo bo'lmagan operatsiyalar;

Rossiyaning vakolatli va xorijiy banklari bilan vakillik aloqalarini o'rnatish;

tovarlar va xizmatlar eksporti va importi bilan bog'liq xalqaro to'lovlar;

ichki valyuta bozorida chet el valyutasini sotib olish va sotish;

rossiya Federatsiyasi hududida valyuta mablag'larini jalb qilish va joylashtirish;

xalqaro pul bozorlarida kredit operatsiyalari;

depozit va konvertatsiya operatsiyalari xalqaro pul bozorlarida.

Valyuta operatsiyalarini tasniflash faqat valyuta operatsiyalariga xos bo'lgan maxsus tasniflash mezonlari bo'yicha ham amalga oshiriladi. Valyuta operatsiyalarini tasniflashning asosiy versiyasi Rossiya Federatsiyasining "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi qonunidan kelib chiqadi. U quyidagicha: chet el valyutasi va chet el valyutasidagi qimmatli qog'ozlar bilan barcha operatsiyalar quyidagilarga bo'linadi:

· joriy valyuta operatsiyalari;

· kapital harakati bilan bog'liq valyuta operatsiyalari.

Rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi barcha valyuta operatsiyalari cheklovlarsiz amalga oshiriladi.

Joriy valyuta operatsiyalariga quyidagilar kiradi:

· tovarlar, ishlar, xizmatlar eksporti va importi uchun to'lovlarni kechiktirmasdan to'lash, shuningdek eksport-import operatsiyalarini kreditlash bilan bog'liq to'lovlarni amalga oshirish uchun 180 dan ortiq bo'lmagan muddatga chet el valyutasini Rossiya Federatsiyasiga va undan o'tkazish. kunlar;

· 180 kundan ortiq bo'lmagan muddatga moliyaviy kreditlarni olish va berish;

· depozitlar, investitsiyalar, kreditlar va kapital harakati bilan bog'liq boshqa operatsiyalar bo'yicha foizlar, dividendlar va boshqa daromadlarni Rossiya Federatsiyasiga va undan o'tkazish;

· mamlakatdan Rossiya Federatsiyasiga savdo bo'lmagan o'tkazmalar (ish haqi, pensiyalar, alimentlar va boshqalar).

Kapital harakati bilan bog'liq valyuta operatsiyalariga quyidagilar kiradi:

· to'g'ridan-to'g'ri investitsiyalar, ya'ni. daromad olish va korxonani boshqarishda ishtirok etish huquqini olish maqsadida korxonaning ustav kapitaliga investitsiyalar;

· portfel investitsiyalar, ya'ni. qimmatli qog'ozlarni sotib olish;

· binolar, inshootlar va boshqa mol-mulkka egalik huquqini to'lash uchun o'tkazmalar;

· tovarlar, ishlar, xizmatlar eksporti va importi uchun 180 kundan ortiq muddatga kechiktirilgan to'lovni taqdim etish va olish;

· 180 kundan ortiq muddatga moliyaviy kreditlar berish va olish;

· joriy bo'lmagan boshqa barcha valyuta operatsiyalari.

Umuman olganda, barcha valyuta operatsiyalari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki va vakolatli banklar tomonidan amalga oshiriladi va "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi qonun bilan tartibga solinadi. Tijorat banklarining barcha valyuta operatsiyalari valyuta boyliklariga egalik va boshqa huquqlarni o'tkazish, Rossiya Federatsiyasiga olib kirish va o'tkazish, shuningdek Rossiya Federatsiyasidan valyuta boyliklarini olib chiqish va o'tkazish bilan bog'liq operatsiyalarga bo'linadi. pul o'tkazmalari.

Xalqaro hisob-kitob operatsiyalari. Ushbu operatsiyalar tovarlar va xizmatlar eksporti va importini o'z ichiga oladi. Tashqi savdoda hujjatli akkreditiv, hujjatli inkasso, bank o‘tkazmasi kabi to‘lov shakllari qo‘llaniladi.

Mijozlar uchun valyuta hisobvaraqlarini ochish va yuritish. Ushbu operatsiya quyidagi turlarni o'z ichiga oladi:

yuridik va jismoniy shaxslarga valyuta hisobvaraqlarini ochish;

hisobdagi qoldiqlar bo'yicha foizlarni hisoblash;

overdraftlarni taqdim etish (bank rahbariyatining qarori bilan maxsus mijozlarga);

bitim tugallangandan keyin hisobotlarni taqdim etish;

istalgan davr uchun hisob-fakturalar arxivini yaratish;

mijozlarning talabiga binoan ularning valyuta hisobvaraqlaridagi mablag‘lar bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirish;

Xorijiy banklar bilan vakillik aloqalarini o'rnatish. Bu operatsiya bank hisobvaraqlarini ochish uchun zaruriy shartdir. Boshqa xorijiy bank tomonidan vakillik aloqalarini o'rnatish to'g'risidagi qaror mijozlarning muntazam eksport-import operatsiyalarini amalga oshirishga asoslangan bo'lishi kerak. Xalqaro to'lovlar uchun bank xorijiy banklarda va uyda "Nostro" va "Loro" hisob raqamlarini ochadi. Nostro hisobvaraq — tijorat banki nomiga vakillik qiluvchi bankda ochilgan joriy hisobvaraq. Loro hisobvaraq - tijorat bankida vakillik qiluvchi bank nomiga ochilgan joriy hisobvaraq.

Tijorat bankining notijorat operatsiyalari. Savdodan tashqari operatsiyalarga kapital harakati bilan bank mijozlarining tovarlari va xizmatlarini eksport qilish va import qilish bo'yicha hisob-kitoblar bilan bog'liq bo'lmagan mijozlarga xizmat ko'rsatish operatsiyalari kiradi. Savdodan tashqari operatsiyalar, individual turlari bo'yicha, mijozlarga kengroq assortimentni taqdim etish uchun keng tarqaldi. bank xizmatlari, bu tijorat banklarining mijozlarni jalb qilish raqobatida muhim o‘rin tutadi.

Konvertatsiya operatsiyalari. Konvertatsiya operatsiyalari - naqd va naqd bo'lmagan xorijiy valyutani (shu jumladan cheklangan konvertatsiya bilan) Rossiya Federatsiyasining naqd va naqdsiz rubllariga nisbatan sotib olish va sotish operatsiyalari.

Valyuta mablag'larini jalb qilish va joylashtirish operatsiyalari. Ushbu operatsiyalar quyidagi turlarni o'z ichiga oladi:

depozitlarni jalb qilish:

kreditlar berish:

kreditlarni banklararo bozorda joylashtirish.

Ushbu operatsiyalar Rossiya Federatsiyasining tijorat banklari uchun ham daromadlilik, ham bank mijozlariga xizmat ko'rsatishdagi ahamiyati jihatidan asosiy hisoblanadi.

1.2 Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishning huquqiy asoslari

bankning chet el valyutasidagi krediti

Chet el valyutasi bilan operatsiyalar valyuta nazorati ostida.

Chet el valyutasi bilan operatsiyalar "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli Qonuniga, Prezident farmonlariga, Hukumat qarorlariga, shuningdek Markaziy bank va Moliya vazirligining normativ hujjatlariga muvofiq amalga oshiriladi. Rossiyaning.

Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishni tartibga soluvchi asosiy hujjat hisoblanadi federal qonun"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida". Bu Rossiya Federatsiyasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tamoyillarini, valyuta nazorati va valyutani tartibga solish organlari va agentlarining vakolatlari va funktsiyalarini, yuridik va jismoniy shaxslarning valyuta boyliklariga egalik qilish, ulardan foydalanish va ularni tasarruf etish bo'yicha huquq va majburiyatlarini belgilaydi. , shuningdek, valyuta qonunchiligini buzganlik uchun javobgarlik turlari.

Tijorat banklari yuqorida ko'rsatilgan operatsiyalarni faqat Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining tegishli litsenziyasiga ega bo'lgan taqdirda amalga oshirishi mumkin. Valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziya olgan banklar vakolatli banklar deb ataladi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan berilgan litsenziyalar quyidagilarga bo'linadi:

bir martalik, chet el valyutasida muayyan bank operatsiyasini amalga oshirish huquqini beruvchi;

chet el valyutasida rezident hisobvaraqlarini ochish, chet el valyutasida vakillik hisobvaraqlarini ochish huquqini beruvchi ichki Rossiya banklari rossiya hududida xorijiy valyutadagi bank operatsiyalarining to'liq yoki cheklangan doirasi;

kengaytirilib, tijorat banklariga cheklangan miqdordagi xorijiy banklarda xorijiy valyutada vakillik hisobvaraqlari ochish va norezidentlarga xizmat ko‘rsatish huquqini berish;

umumiy, tijorat banklariga Rossiya hududida ham, undan tashqarida ham xorijiy valyutada bank operatsiyalarining to'liq spektrini amalga oshirish huquqini kafolatlaydi.

Bankda mavjud bo‘lgan valyuta aktivlari bilan bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziya turiga, uning moddiy-texnik bazasining rivojlanganlik darajasiga va kadrlar tayyorlash darajasiga qarab, bank chet el valyutasi bilan operatsiyalarni hammasini yoki bir qatorini amalga oshirishi mumkin. 1-ilovada siz bajarilishi mumkin bo'lgan barcha operatsiyalarni ko'rib chiqishingiz mumkin tijorat banki Rossiya Federatsiyasi, umumiy litsenziyaga ega.

Banklarga moddiy boyliklarni ishlab chiqarish va sotish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish, shuningdek, valyuta va kredit risklarini sug'urta qilish bundan mustasno, barcha turdagi sug'urta qilish taqiqlanadi.

Mamlakatimizda bank operatsiyalari vakolatli banklar tomonidan amalga oshirilishi mumkin, ya'ni. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidan chet el valyutasida operatsiyalarni amalga oshirish uchun litsenziya olgan tijorat banklari, shu jumladan xorijiy kapital ishtirokidagi banklar va kapitali to'liq xorijiy ishtirokchilarga tegishli bo'lgan banklar. Vakolatli banklar mijozlar tomonidan amalga oshirilgan valyuta operatsiyalarining amaldagi valyuta qonunchiligiga muvofiqligini nazorat qiladi va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga belgilangan shakllarda amalga oshirilgan valyuta operatsiyalari bo'yicha hisobotlarni taqdim etadi.

Litsenziya olish uchun bank quyidagi hujjatlarni taqdim etishi kerak:

bankning tasdiqlangan ustavining nusxasi;

bankning xorijiy valyutada operatsiyalarni amalga oshirishga iqtisodiy maqsadga muvofiqligi va tayyorligini asoslash;

chet el valyutasi bilan operatsiyalarni amalga oshiradigan bo'linmalarning tavsifi bilan bankning tashkiliy tuzilmasi;

vakolatli bankning korrespondentlik shartnomasini imzolashga roziligi haqidagi xati nusxasi;

bank nazorati doirasidagi tashkilot guvohnomasi;

bank balansi va oxirgi sanadagi rubldagi operatsiyalar uchun standartlarga muvofiqlik sertifikati;

moliyaviy yil oxiridagi yillik hisobot;

auditorlik hisoboti;

bosh litsenziya olish uchun ariza beruvchi banklar uchun - korrespondentlik shartnomalarini tuzish uchun mumkin bo'lgan xorijiy sheriklarning sertifikati.

Tijorat bankining litsenziya olish uchun arizasi va tegishli hujjatlarni ko'rib chiqqandan so'ng, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki litsenziya berish yoki berishni rad etish to'g'risida qaror qabul qiladi.

Chet el valyutasida operatsiyalarni amalga oshirish uchun litsenziya olgan bank bundan buyon vakolatli bank deb ataladi va o‘z mijozlarining valyuta operatsiyalari bo‘yicha valyuta nazorati agenti funksiyalarini bajaradi.

Shunday qilib, litsenziyalangan banklar quyidagi bank operatsiyalari va operatsiyalarini amalga oshirishlari mumkin:

· qarz oluvchi bilan kelishilgan holda omonatlarni jalb qilish va kreditlar berish;

· vakillik banklari mijozlari nomidan hisob-kitoblarni amalga oshirish va ularga kassa xizmatlarini ko‘rsatish;

· mijozlar va vakillik banklari uchun hisobvaraqlar ochish va yuritish;

kapital qo‘yilmalarni investitsiya qilingan mablag‘lar egalari yoki boshqaruvchilari nomidan, shuningdek mablag‘lar hisobidan moliyalashtirish. o'z mablag'lari banka;

· to‘lov hujjatlari va qimmatli qog‘ozlarni (cheklar, akkreditivlar, veksellar, aksiyalar, obligatsiyalar va boshqa hujjatlar) chiqarish, sotib olish, sotish va saqlash, ular bilan boshqa operatsiyalarni amalga oshirish;

· uchinchi shaxslar uchun pul shaklida bajarilishini nazarda tutuvchi kafilliklar, kafolatlar va boshqa majburiyatlar berish;

· tovarlarni yetkazib berish bo‘yicha da’vo huquqlariga ega bo‘lish va ushbu talablarni undirish (forfeyting), shuningdek tovarlar harakati ustidan qo‘shimcha nazoratni amalga oshirgan holda ushbu operatsiyalarni amalga oshirish (faktoring);

· Rossiya va xorijiy yuridik va jismoniy shaxslardan naqd xorijiy valyuta va hisobvaraqlar va depozitlardagi valyutalarni sotib olish va ularga sotish;

· rossiya Federatsiyasida va chet elda qimmatbaho metallar, toshlar, shuningdek ulardan tayyorlangan mahsulotlarni sotib olish va sotish;

· qimmatbaho metallarni jalb qilish va depozitga joylashtirish, xalqaro bank amaliyotiga muvofiq ushbu qiymatlar bilan boshqa operatsiyalarni amalga oshirish;

· pul mablag'larini jalb qilish va joylashtirish va mijozlar nomidan qimmatli qog'ozlarni boshqarish (ishonch operatsiyalari); brokerlik va konsalting xizmatlarini ko‘rsatish, lizing operatsiyalarini amalga oshirish;

· Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining o'z vakolatlari doirasida berilgan ruxsati bilan boshqa operatsiyalar va operatsiyalarni amalga oshirish.

bank ustav kapitalining bir qismini chet el valyutasida tashkil qilishi mumkin.

Rezidentlar o'rtasida, shuningdek rezidentlar va norezidentlar o'rtasida vakolatli banklarni chetlab o'tgan rublga chet el valyutasini sotib olish va sotish bo'yicha har qanday operatsiyalar haqiqiy emas.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki quyidagi hollarda berilgan litsenziyani bekor qilishi mumkin:

· litsenziya berilgan yolg‘on ma’lumotlarning aniqlanganligi;

· bank tomonidan hisobotda noto'g'ri ma'lumotlar taqdim etilishi;

· bank tomonidan Rossiyaning monopoliyaga qarshi qonunchiligi talablari buzilganligini aniqlash;

· bankni nochor deb e'lon qilish.

Litsenziyani bekor qilishdan oldin ushbu qoidabuzarliklarni bartaraf etishga qaratilgan profilaktika choralari ko‘rilishi kerak.

Valyuta operatsiyalarini tasniflashning asosiy versiyasi Rossiya Federatsiyasining "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi qonunidan kelib chiqadi.

O'z navbatida, norezidentlar: vakolatli banklarda xorijiy valyutada va Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob raqamlariga ega bo'lishi mumkin; valyuta boyliklarini bojxona qoidalariga rioya qilgan holda cheklovlarsiz Rossiya Federatsiyasiga o'tkazish, olib kirish va jo'natish huquqiga ega; Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda Rossiya valyutasiga chet el valyutasini sotish va sotib olish; bojxona qoidalariga rioya qilgan holda Rossiya Federatsiyasidan valyuta boyliklarini o'tkazish, olib chiqish va jo'natish huquqiga ega, agar bu qimmatbaho narsalar ilgari Rossiya Federatsiyasiga olib o'tilgan yoki Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq Rossiya Federatsiyasida sotib olingan bo'lsa.

Valyuta nazorati organlari (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki va Rossiya Federatsiyasi Hukumati) va ularning agentlari (vakolatli banklar) valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda valyuta qonunchiligiga rioya etilishini ta'minlash maqsadida valyuta nazoratini amalga oshiradilar.

Valyuta nazoratining asosiy yo'nalishlari:

amalga oshirilayotgan valyuta operatsiyalarining amaldagi qonunchilikka muvofiqligini hamda zarur litsenziya va ruxsatnomalar mavjudligini aniqlash;

rezidentlarning davlat oldidagi xorijiy valyutadagi majburiyatlarini, shuningdek Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorida chet el valyutasini sotish bo'yicha majburiyatlarini bajarishini tekshirish;

xorijiy valyutadagi to'lovlarning haqiqiyligini tekshirish;

valyuta operatsiyalari bo'yicha, shuningdek, norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi valyutasidagi operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining to'liqligi va ob'ektivligini tekshirish.

Rossiya Federatsiyasida asosiy valyuta nazorati organi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bo'lib, u:

Rossiyada chet el valyutasi va chet el valyutasidagi qimmatli qog'ozlarning muomalasi doirasi va tartibini belgilaydi;

rezidentlar va norezidentlar uchun majburiy bo'lgan normativ hujjatlar chiqaradi;

barcha turdagi valyuta operatsiyalarini amalga oshiradi;

Rossiya Federatsiyasida rezidentlar va norezidentlar tomonidan chet el valyutasi va chet el valyutasidagi qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish qoidalarini, shuningdek Rossiya Federatsiyasida norezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyutasi bilan operatsiyalarni amalga oshirish qoidalarini belgilaydi;

to'plamlar umumiy qoidalar banklarga litsenziyalar berish va boshqalar

kredit tashkilotlari valyuta operatsiyalarini amalga oshirish va bunday litsenziyalar berish;

buxgalteriya hisobi, hisoboti, hujjatlashtirishning yagona shakllarini belgilaydi va

boshqa funktsiyalarni bajaradi.

"To'g'risida" Federal qonunining 35-moddasiga muvofiq Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi (Rossiya Banki) pul-kredit siyosati, valyutani tartibga solish va valyuta nazoratining asosiy vositalari va usullaridan biri bo'lib, xalqaro savdo bilan bog'liq valyuta qiymatlarining muomalasi va ulardan foydalanishning asosiy yo'nalishlariga qaratilgan. xalqaro harakat Rossiya Federatsiyasi hududida kapital, naqd xorijiy valyutani sotish va sotib olish, shuningdek, milliy valyutaning barqarorligi va konvertatsiyasini ta'minlash.

1.3 Valyuta risklari

Risk muammosi tijorat banki faoliyatidagi asosiy muammolardan biridir. Har qanday tijorat banki uchun muhimi tavakkalchilikdan butunlay qochish emas, balki uni oldindan bilish va minimal darajaga tushirishdir. Valyuta risklari xalqaro iqtisodiy munosabatlar ishtirokchilari duch keladigan tijorat risklarining bir qismidir. Valyuta risklari shartnoma yoki kredit shartnomasini imzolash va to'lovni amalga oshirish o'rtasidagi davrda narx (qarz) valyutasining to'lov valyutasiga nisbatan kursining o'zgarishi natijasida yo'qotish ehtimolini ifodalaydi. Valyuta riski ma'lum bir davr mobaynida pul majburiyatlarining real qiymatining o'zgarishiga asoslanadi.

Valyuta risklarining paydo bo'lishi quyidagi omillar bilan bog'liq:

Asosiy valyuta tavakkalchiligi, olingan tushumni keyinchalik uning valyuta ekvivalentiga konvertatsiya qilish bilan rublda operatsiyani bajarishda paydo bo'lishi mumkin.

Kredit uchun rubl garovidan foydalanganda ham valyuta riski yuzaga keladi. Ayirboshlash kursining keskin oshishi garovning qarz oluvchi banki oldidagi mavjud qarzini qoplamasligiga olib kelishi mumkin.

Yana bir muhim omil - bu operatsiya amalga oshirilayotgan valyutaning qadrsizlanishi. Bank operatsiyasi, rublga nisbatan.

Qarz oluvchi uchun valyuta xavfi tugallangan taqdirda paydo bo'lishi mumkin hisob-kitob operatsiyasi agar uni boshqa valyutaga aylantirish zarur bo'lsa, bir valyutada. Valyuta kursining o'zgarishi mijoz uchun mavjud yo'qotishlarga va bank uchun valyuta riskining paydo bo'lishiga olib kelishi mumkin.

Valyuta risklari odatda banklarda turli usullar yordamida boshqariladi.

Bank tuzilmasi doirasida valyuta risklarini boshqarishning birinchi bosqichi valyuta operatsiyalariga limitlarni belgilashdan iborat. Masalan, quyidagi cheklovlar turlari juda keng tarqalgan:

xorijiy davlatlar bo'yicha limitlar (mumkin bo'lgan maksimal miqdorlar kun davomida mijozlar va kontra-sheriklar bilan har bir aniq mamlakat miqdorida amalga oshiriladigan operatsiyalar uchun belgilanadi);

kontra-sheriklar va mijozlar bilan operatsiyalar bo'yicha cheklovlar (tranzaktsiyalar uchun mumkin bo'lgan maksimal miqdor har bir kontra-sherik, mijoz yoki mijozlar turlari uchun belgilanadi);

asboblar chegarasi (ishlatiladigan vositalar va valyutalarga cheklovlar o'rnatish, savdo qilish mumkin bo'lgan valyutalar va savdo vositalarining ro'yxatini aniqlash);

har bir kun va har bir diler uchun limitlarni belgilash (odatda sotiladigan chet el valyutalari uchun maksimal mumkin bo'lgan ochiq pozitsiyaning o'lchami belgilanadi, bu har bir aniq diler va har bir aniq vosita uchun keyingi ish kuniga o'tkazilishi mumkin);

yo'qotish chegarasi (yo'qotishlarning mumkin bo'lgan maksimal miqdori o'rnatiladi, shundan keyin hammasi ochiq pozitsiyalar zarar bilan yopilishi kerak). Ba'zi banklarda bu limit har bir ish kuni yoki alohida davr uchun (odatda bir oy) belgilanadi, ba'zi banklarda u alohida turdagi vositalarga bo'linadi, ba'zi banklarda esa alohida dilerlar uchun ham belgilanishi mumkin.

Jahon amaliyotida chegaralardan tashqari valyuta risklarini kamaytirishning quyidagi usullari qo'llaniladi:

aktiv va majburiyat bo'yicha valyutani sotib olish va sotishning o'zaro hisob-kitobi, deb ataladigan usul moslashish , bu erda valyuta oqimini uning chiqib ketishi miqdoridan ayirish orqali bank ularning hajmiga va shunga mos ravishda uning risklariga ta'sir qilish imkoniyatiga ega.

Usuldan foydalanish to'r , bu sonning qisqarishini maksimal darajada oshirishdan iborat valyuta operatsiyalari ularning konsolidatsiyasi orqali. Shu maqsadda banklar tomonidan chet el valyutasini sotib olish va sotish bo'yicha arizalarni qabul qilishni muvofiqlashtiruvchi bo'limlar tashkil etiladi.

Va, albatta, valyuta risklarini cheklash uchun xedjlash qo'llaniladi. Umumiy xedjirlashning kamchiliklaridan biri (ya'ni, barcha risklarni kamaytirish) komissiyalar va optsion mukofotlarining sezilarli umumiy qiymatidir. Tanlangan himoyalanish umumiy xarajatlarni kamaytirishning bir usuli sifatida qaralishi mumkin. Yana bir usul - risklarni faqat stavkalar yoki stavkalar ma'lum darajaga o'zgartirilgandan keyin sug'urta qilish. Taxmin qilish mumkinki, kompaniya ma'lum darajada bardosh bera oladi salbiy o'zgarishlar, lekin ular maqbul chegaraga yetganda, keyingi yo'qotishlarni oldini olish uchun pozitsiyani to'liq himoya qilish kerak. Ushbu yondashuv valyuta kurslari yoki foiz stavkalari barqaror bo'lib qoladigan yoki qulay yo'nalishda harakatlanadigan vaziyatlarda anderrayting risklari xarajatlaridan qochadi.

Valyuta riskini boshqarishning yana bir usuli valyuta kurslarining harakatini tahlil qilishdir. Bunday tahlil fundamental yoki texnik bo'lishi mumkin.

Valyuta kurslari harakatining fundamental tahlili valyuta kurslarining asosiy o’zgarishlari valyuta chiqaruvchi mamlakatlar iqtisodiyoti rivojlanishidagi makroiqtisodiy omillar ta’sirida sodir bo’ladi, degan taxminga asoslanadi. O'zini fundamentalist deb hisoblaydigan tahlilchilar alohida mamlakatlarning makroiqtisodiy rivojlanishining asosiy ko'rsatkichlarini va uzoq muddatli istiqbolda valyuta kurslarining o'zgarishini prognoz qilishlarini muntazam ravishda diqqat bilan kuzatib boradilar. Ushbu valyuta kurslarining harakatini bashorat qilish uchun odatda asosiy ko'rsatkichlar va valyuta kurslarining o'zgarishi tahlil qilinadi.

Texnik tahlil qisqacha makroiqtisodiy ko'rsatkichlar va degan taklifga asoslanadi o'rta muddatli valyuta kursining o'zgarishiga kam ta'sir qiladi. Bundan tashqari, valyuta kurslarini faqat matematik tizimga asoslangan texnik tahlil usuli yordamida juda aniqlik bilan bashorat qilish mumkin. Texnik tahlil valyuta kursining o'zgarishi tendentsiyasini kuzatadi va sotib olish va sotish uchun signal beradi.

bankning xorijiy valyutadagi krediti

II bob. Valyuta krediti

1 Chet el valyutasida kredit berishning kredit mexanizmi

Bank kreditining bir turi - bu chet el valyutasida kredit berish bilan bog'liq bo'lgan xorijiy valyutadagi kreditdir.

Buxgalteriya hisobini tashkil etish nuqtai nazaridan valyuta kreditlari ichki (mijoz) - jismoniy va yuridik shaxslar uchun va banklararo bo'linadi. Ichki kreditlarning banklararo kreditlardan farqi shundaki, birinchi holatda o‘zaro aloqa hisob-kitob hisobvaraqlari bilan, ikkinchisida esa vakillik hisobvaraqlari bilan amalga oshiriladi.

Cheklovlarsiz, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining me'yoriy hujjatlarida nazarda tutilgan hujjatlar taqdim etilganda, kredit majburiyatlarini taqdim etish va bajarish bilan bog'liq quyidagi valyuta operatsiyalari amalga oshiriladi:

· o‘rtasida tuzilgan kredit shartnomalari (qarz shartnomalari) bo‘yicha norezidentlardan kredit (qarz) sifatida olingan yuridik shaxslarning vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlariga chet el valyutasini kiritish. yuridik shaxslar-rezidentlar va norezidentlar;

· rezident yuridik shaxslarning rezident va norezident yuridik shaxslar o‘rtasida tuzilgan kredit shartnomalari bo‘yicha o‘z majburiyatlarini bajarish uchun norezidentlardan olingan vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlariga chet el valyutasini kiritish;

· rezident va norezident yuridik shaxslar o‘rtasida tuzilgan kredit shartnomalari ijrosini ta’minlash bo‘yicha shartnomalar bo‘yicha majburiyatlarni bajarish uchun norezidentlardan olingan xorijiy valyutani rezident yuridik shaxslarning vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlariga o‘tkazish;

· kredit shartnomalari (ssuda) bo‘yicha norezidentlar tomonidan chet el valyutasida berilgan kreditlarni (ssudalarni) to‘lash uchun rezident yuridik shaxslarning vakolatli banklardagi hisobvaraqlaridan, shu jumladan uchinchi shaxslarning bank hisobvaraqlaridan chet el valyutasini norezidentlar foydasiga hisobdan chiqarish. yuridik shaxslar - rezidentlar va norezidentlar o'rtasida tuzilgan shartnomalar;

· rezident yuridik shaxslarning vakolatli banklardagi hisobvaraqlaridan, shu jumladan uchinchi shaxslarning bank hisobvaraqlaridan norezidentlar foydasiga chet el valyutasini rezident va nodavlat o‘rtasida tuzilgan kredit shartnomalari bo‘yicha majburiyatlarni (jarimalar, penyalar, komissiyalar) bajarish uchun hisobdan chiqarish. rezident yuridik shaxslar;

· rezident yuridik shaxslarning rezident va norezident yuridik shaxslar o‘rtasida tuzilgan kredit shartnomalari (qarz shartnomalari) ijrosini ta’minlash bo‘yicha shartnomalar bo‘yicha o‘z majburiyatlarini bajarish uchun vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlaridan chet el valyutasini norezidentlar foydasiga hisobdan chiqarish.

Chet el valyutasida kreditlar vakolatli banklar tomonidan yuridik va jismoniy shaxslarga beriladi naqd pulsiz shakl. Qarz oluvchining kreditni to‘lash bo‘yicha majburiyatlari chet el valyutasidagi mablag‘lar qarz oluvchining bankdagi valyuta hisobvarag‘iga kirim qilinganda vujudga keladi. Kreditni to'lash bo'yicha majburiyatlarning bekor qilinishi kreditni to'lash uchun olingan xorijiy valyutadagi mablag'lar va u bo'yicha foizlarni hisobga olish paytida yuzaga keladi.

Muddati 180 kundan ortiq bo'lgan kreditlar, o'z navbatida, qisqa muddatli (bir yilgacha), o'rta muddatli (bir yildan uch yilgacha) va uzoq muddatli (uch yildan besh yilgacha) bo'linadi. Chet el valyutasidagi kreditlar qisqa muddatli bo'lib, bu tashqi savdo operatsiyalariga xizmat ko'rsatish bilan bog'liq va valyuta riskini cheklash bilan bog'liq.

Kreditdan foydalanganlik uchun foizlar to'lanadi. Foiz stavkalari talab va taklifni hisobga olgan holda kreditdan foydalanish muddatiga qarab farqlanadi va foiz stavkalari darajasi turli banklarda o‘zgarib turadi. Kreditlardan foydalanishning o'ziga xos stavkalari, foizlarni to'lash tartibi va kreditlashning boshqa shartlari kredit shartnomasida belgilanadi.

Kredit va (yoki) u bo‘yicha foizlar o‘z vaqtida qaytarilmagan taqdirda, bank to‘lanmagan foizlar miqdoridan penya undiradi, kredit berishni to‘xtatishga va berilgan garovni (garov ta’minotini) sotish yo‘li bilan undirib olishga haqli. . Bank hisoblangan foizlar summasini, agar u bankda saqlansa, qarz oluvchining joriy hisobvarag'idan hisobdan chiqarishi mumkin. Agar qarz oluvchi tomonidan kiritilgan summa penya (jarima, penya), ssuda boʻyicha hisoblangan foizlar va asosiy qarzni toʻlash uchun yetarli boʻlmasa, u holda birinchi navbatda kreditdan foydalanganlik uchun penya va foizlar toʻlanadi, qolgan summadan foydalaniladi. asosiy qarzni to'lash uchun. Yakuniy to'lov bo'yicha foizlar qarz oluvchi tomonidan ushbu kredit shartnomasi bo'yicha oxirgi asosiy qarzni to'lash uchun belgilangan muddatdan kechiktirmay to'lanadi. Chet el valyutasidagi kredit bo'yicha asosiy qarzni to'lash faqat chet el valyutasida, foizlar va jarimalar - ham chet el valyutasida, ham Rossiya Federatsiyasi rublida mumkin.

2 Rezidentlar va norezidentlar o'rtasida kreditlar va qarzlar berish va olishda valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibi

Rezident tomonidan kreditlar va ssudalar berish va olishda rezidentlar va norezidentlar o‘rtasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog‘liq hujjatlar va ma’lumotlarni taqdim etish va vakolatli banklar tomonidan ushbu operatsiyalarni hisobga olish xususiyatlari Markaziy bankning yo‘riqnomasi bilan tartibga solinadi. Rossiya Federatsiyasining 2012 yil 4 iyundagi 138-I-sonli "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan vakolatli banklarga valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida, vakolatli banklarning chet el valyutasidagi operatsiyalarni hisobga olish tartibi va operatsiyalar pasportlarini berish.

Ushbu xususiyatlar rezidentlar norezidentlarga chet el valyutasida va Rossiya Federatsiyasi valyutasida kreditlar berganda, shuningdek rezidentlar chet el valyutasida va Rossiya Federatsiyasi valyutasida kreditlar va kreditlar olganlarida hisob-kitoblar va pul o'tkazmalari bilan bog'liq valyuta operatsiyalariga nisbatan qo'llaniladi. rezident va norezident o'rtasida tuzilgan kredit shartnomalari va kredit shartnomalari bo'yicha norezidentlar.

Bunday harakatlar kredit shartnomasini rasmiylashtirish bilan amalga oshirilgan valyuta operatsiyalariga nisbatan qo'llanilmaydi:

· norezident va rezident kredit tashkiloti o'rtasida;

· norezident va rezident o'rtasida - agar kredit shartnomasining umumiy summasi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan tuzilgan sanada xorijiy valyutaning rublga nisbatan kursi bo'yicha 5000 AQSh dollari ekvivalentidan oshmasa. kiritilgan o'zgartirish va qo'shimchalarni hisobga olgan holda kredit shartnomasi.

Rezident yuqorida ko'rsatilgan valyuta operatsiyalarini hisobga olish uchun (bu xususiyatlar hisobga olinadi) 138-I yo'riqnomada belgilangan tartibda vakolatli bankda bitim pasportini rasmiylashtiradi.

Tranzaksiya pasporti vakolatli bankda tuziladi, unda kredit shartnomasi bo'yicha valyuta operatsiyalari rezident tomonidan ochilgan hisobvaraqlar orqali yoki rezidentning ro'yxatdan o'tgan joyidagi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining hududiy idorasida amalga oshiriladi. , agar rezident kredit shartnomasi bo'yicha barcha valyuta operatsiyalarini bank - norezidentda ochilgan hisobvaraq orqali rasmiylashtirsa.

Tranzaksiya pasportini olish uchun rezident bankka quyidagi hujjatlarni taqdim etadi:

)belgilangan qoidalarga muvofiq to'ldirilgan bitim pasportining ikki nusxasi;

)valyuta operatsiyalari uchun asos bo'lib xizmat qiladigan kredit shartnomasi.

Rezident, ushbu hujjatlar bilan birga, bitim pasporti berilgan yoki qayta rasmiylashtirilgan vakolatli bankka taqdim etadi, ya'ni. tranzaksiya pasporti bankiga quyidagi hujjatlar:

· kredit shartnomalari bo‘yicha chet eldagi hisobvaraqlar orqali hisob-kitoblar to‘g‘risidagi ma’lumotnoma – kredit shartnomasi bo‘yicha valyuta operatsiyalari xorijiy davlat hududida joylashgan bankda ochilgan hisobvaraqlar orqali amalga oshirilganda;

· Kredit shartnomalari bo‘yicha xorijdagi hisobvaraqlar orqali hisob-kitoblar to‘g‘risidagi ma’lumotnoma rezident tomonidan kredit shartnomasi bo‘yicha valyuta operatsiyalari amalga oshirilgan oydan keyingi 45 kalendar kundan ortiq bo‘lmagan muddatda tranzaksiya pasporti bankiga taqdim etiladi;

· Pasportlardan olingan operatsiyalarni aniqlash to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan sertifikat hisobot oyi mablag'lar (bundan buyon matnda Rossiya Federatsiyasi valyutasini olish to'g'risidagi guvohnoma deb yuritiladi) - kredit shartnomasi bo'yicha Rossiya Federatsiyasining norezidentdan olingan rezidentning hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazish bilan bog'liq valyuta operatsiyalari uchun. operatsiya pasportining banki.

Agar Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida nazarda tutilgan asoslarga ko'ra, rezident va norezident o'rtasidagi kredit shartnomasi bo'yicha majburiyatlar chet elda hisob-kitoblar va pul o'tkazmalari ko'rinishidagi majburiyatlarni bajarish usulidan boshqacha tarzda bajarilgan bo'lsa. valyutada yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasida rezident o'z majburiyatlarini boshqa yo'l bilan bajarganligini tasdiqlovchi hujjatlarni tranzaksiya pasporti bankiga taqdim etadi, bu hujjatlar o'rtasidagi majburiyatlar amalga oshirilmagan oy tugaganidan keyin 15 kalendar kundan oshmaydi. kredit shartnomasi bo'yicha rezident va rezident boshqa usulda bajarilgan.

Agar rezident kredit shartnomasi bo‘yicha barcha valyuta operatsiyalarini norezident bankda ochilgan hisobvaraqlar orqali amalga oshirsa, tranzaksiya pasporti bankining funksiyalari rezidentning davlat ro‘yxatidan o‘tkazilgan joyida Markaziy bankning hududiy muassasasi tomonidan amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasi, unda rezident tranzaksiya pasportini beradi.

Boshqa hollarda, kredit shartnomasi bo‘yicha valyuta operatsiyalari kredit shartnomasi bo‘yicha bitim pasportini bergan vakolatli bankda ochilgan hisobvaraqlar orqali amalga oshiriladi.

Rezident kredit shartnomasi bo'yicha valyuta operatsiyalarini faqat tranzaksiya pasporti bankida ochilgan hisobvaraqlari orqali amalga oshiradi, valyuta hujjatlarida nazarda tutilgan hollarda norezident bankda ochilgan hisobvaraqlar orqali amalga oshiriladigan kredit shartnomasi bo'yicha valyuta operatsiyalari bundan mustasno. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi yoki valyutani tartibga soluvchi organlarning hujjatlari yoki boshqa hollarda - Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan berilgan ruxsatnomalar asosida.

Rezidentning istalgan shaklda tuzilgan yozma arizasi asosida valyuta nazorati organlariga ko'chirma taqdim etishi uchun tranzaksiya pasporti banki ko'chirmani rezidentga o'tkazish uchun topshiradi. qog'ozda rezidentning arizasi olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay.

Bitim pasporti banki nomidan belgilangan valyuta nazorati harakatlarini amalga oshirishga vakolatli bo‘lgan operatsiya pasporti bankining mas’ul shaxsi tomonidan rezidentga qog‘ozdagi ko‘chirma berilgandan so‘ng, ko‘chirma rezident tomonidan olinganligini ko‘rsatuvchi belgi qo‘yiladi. rezidentning ko'rsatilgan arizasi va rezidentning ko'chirmasi tranzaksiya pasport fayliga joylashtiriladi.

Rezidentga topshirilgan bayonot tranzaksiya pasporti bankining mas'ul shaxsi tomonidan imzolanishi va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida belgilangan tartibda ro'yxatdan o'tgan valyuta nazorati maqsadlarida foydalaniladigan tranzaksiya pasporti bankining muhri bilan tasdiqlangan bo'lishi kerak. .

3 A banki misolida xorijiy valyutadagi kreditlash turlari

Chet el valyutasida berilgan kreditlar bo'yicha A bank misolini ko'rib chiqamiz.

Kafolatlangan kredit Ko'chmas mulk.

Yuridik shaxslarni ko'chmas mulk garovi bilan kreditlash:

rus valyutasida kredit bo'yicha foiz stavkasi - yiliga 12-16%;

evrodagi kredit bo'yicha foiz stavkasi, AQSh dollari - yillik 8-12%;

ikki yilgacha kredit muddati;

kreditni to'lash: muddat oxirida yoki jadvalga muvofiq;

garov - ko'chmas mulk garovi;

hujjatlarni ko'rib chiqish uchun komissiya - 2%;

Ko'chmas mulk ob'ektlari (turlari, tabiati) - arizani ko'rib chiqish natijalari bo'yicha.

Avtotransport vositalari, asbob-uskunalar, muomaladagi tovarlar bilan garovga olingan kredit.

Yuridik shaxslarga transport vositalari, asbob-uskunalar, ko‘chmas mulk, muomaladagi tovarlar garovi bilan kredit berish:

rus valyutasida kredit bo'yicha foiz stavkasi - yiliga 14-18%;

evrodagi kredit bo'yicha foiz stavkasi, AQSh dollari - yillik 10-14%;

joriy hisobvaraqlar aylanmasiga qo'yiladigan talab - arizani ko'rib chiqish natijalari bo'yicha;

ta'minot - mol-mulkni qo'shma garovga qo'yishga ruxsat beriladi: transport vositalari, asbob-uskunalar, ko'chmas mulk, muomaladagi tovarlar, boshqaruvchi va bosh buxgalter, korxona egalarining kafolati, yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun - qarindoshlarning kafolati.

Uskunalar, transport vositalari, muomaladagi tovarlar qo'shimcha ta'minot vazifasini bajaradi - garov umumiy summasining 50 foizigacha.

Agar kredit emissiya/qarz limiti bilan kredit liniyasi shaklida taqdim etilsa, foydalanilmagan limit uchun foydalanilmagan limit summasining yillik 0,5% miqdorida komissiya undirilishi mumkin. Komissiya foizlarni hisoblash qoidalariga muvofiq hisoblanadi va kreditdan foydalanganlik uchun foizlarni to'lash uchun kredit shartnomasida belgilangan muddatlarda to'lanadi.

Qimmatli qog'ozlar bilan ta'minlangan kredit.

Yuridik shaxslarga qimmatli qog'ozlar bilan garovga kredit berish:

rus valyutasida kredit bo'yicha foiz stavkasi - yiliga 13-17%;

evrodagi kredit bo'yicha foiz stavkasi, AQSh dollari - yillik 11-15%;

kredit muddati - 1 oydan 2 yilgacha;

joriy hisobvaraqlar aylanmasiga qo'yiladigan talab - arizani ko'rib chiqish natijalari bo'yicha;

qarzni jarimalarsiz muddatidan oldin to'lash ta'minlanadi;

hujjatlarni ko'rib chiqish uchun yig'im - emissiya miqdori/limitining 2 foizi;

kreditga xizmat ko'rsatish to'lovi - har oy kredit qarzining qoldig'idan 0,25% undiriladi;

boshqaruvchi va bosh buxgalterning, korxona egalarining kafolati, yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun - qarindoshlarning kafolati.

Garov qimmatli qog'ozlar garovidir. Qimmatli qog'ozlarning turlari - arizani ko'rib chiqish natijalari bo'yicha.

Agar kredit emissiya/qarz limiti bilan kredit liniyasi shaklida taqdim etilsa, foydalanilmagan limit uchun foydalanilmagan limit summasining yillik 0,5% miqdorida komissiya undirilishi mumkin. Komissiya foizlarni hisoblash qoidalariga muvofiq hisoblanadi va kreditdan foydalanganlik uchun foizlarni to'lash uchun kredit shartnomasida belgilangan muddatlarda to'lanadi.

Yakka tartibdagi tadbirkorlarni kreditlash.

Bank krediti beriladi yakka tartibdagi tadbirkorlar 22 yoshdan 55 yoshgacha:

faoliyat va biznesni ro'yxatdan o'tkazish muddati - kamida 12 oy;

korxonaning bank faoliyat yuritayotgan hududlarda joylashganligi (Bankning alohida tarkibiy bo‘linmasi (filiali) joylashgan aholi punktidan 50 km dan uzoq bo‘lmagan joyda);

kredit miqdori - 100 000 dan 10 000 000 rublgacha;

kredit valyutasi - Rossiya valyutasi, AQSh dollari, evro;

kredit turi - shoshilinch;

kredit muddati - 12 oygacha;

stavka foizi:

rossiya valyutasida kredit uchun yillik 15,0% dan;

AQSH dollari, yevrodagi kreditlar uchun yillik 11,0% dan;

ariza berish uchun to'lov - kredit summasining 2 foizi;

kredit bo'yicha foizlarni to'lash chastotasi - har oy;

asosiy qarzni teng to'lovlarda qaytarish jadvali - har oy;

jarimalarsiz muddatidan oldin to'lash imkoniyati;

bank hisobvarag'i aylanmasi talablari - har oy kredit summasining kamida 90%.

Kredit garovi:

shaxsiy mulk (ko'chmas mulk, muomaladagi tovarlar, uskunalar, transport vositalari);

bank tomonidan tavsiya etilgan baholash kompaniyalaridan birida garovga qo‘yilgan mol-mulkni baholash;

yaqin oiladan kafolat.

4 Jahon bankining hukumatlararo tashkilot sifatidagi maqsad va tamoyillari

Xalqaro tiklanish va taraqqiyot banki nomi bilan mashhur Jahon banki, taraqqiyot yordamining dunyodagi eng yirik manbalaridan biri hisoblanadi. Uning asosiy maqsadi eng qashshoq odamlarga va eng qashshoq mamlakatlarga yordam berishdir. Jahon banki rivojlanayotgan mamlakatlarga qashshoqlikka qarshi kurashda, barqaror, barqaror va adolatli iqtisodiy o‘sishga erishishda yordam beradi.

Jahon banki 1945 yilda G'arbiy Evropaga Ikkinchi Jahon urushidan keyin tiklanishiga yordam berish uchun asosiy missiyasi bilan tashkil etilgan. Yevropa tiklanishi va qayta tuzilishidan so‘ng Jahon bankining asosiy e’tibori rivojlanayotgan mamlakatlarni qo‘llab-quvvatlashga qaratildi. 1950 yilda Ma’lum bo‘lishicha, kambag‘al rivojlanayotgan mamlakatlar o‘z iqtisodiyotini rivojlantirish uchun zarur bo‘lgan mablag‘larni Jahon banki shartlari asosida qarz olishga qodir emas va kredit berish shartlarini yengillashtirish zarur. Shunday qilib, 1960 yilda Jahon banki tarkibida foizsiz kreditlar beradigan Xalqaro taraqqiyot assotsiatsiyasi (XTA) tuzildi. IDA mablag'lari boy mamlakatlarning badallaridan, shuningdek, ilgari berilgan kreditlarni to'lashdan kelib chiqadi. Hozirgi vaqtda Jahon banki 184 davlatni o'z ichiga oladi. Bosh qarorgohi Vashingtonda, AQShda joylashgan. Jahon iqtisodiyoti va ijtimoiy sohada mavjud bo'lgan yillar davomida Jahon bankining ustuvor yo'nalishlari sezilarli o'zgarishlarga duch keldi. 1980-yilda bank kreditlarining 21% elektr energetika sohasiga kiritildi. Bugungi kunda bu ko'rsatkich atigi 7 foizni tashkil etadi. Shu bilan birga, sog‘liqni saqlash, ta’lim, pensiya va boshqa ijtimoiy xizmatlarni rivojlantirishni qo‘llab-quvvatlash uchun bevosita ajratilayotgan mablag‘lar miqdori 1980-yildagi 5 foizdan bugungi kunda 22 foizga oshdi. Jahon banki oʻzining 184 ta aʼzo davlati bilan rivojlanishga yangicha yondashdi, gender rivojlanish, jamiyatga asoslangan rivojlanish, mahalliy xalqlar va kam taʼminlanganlar uchun muhim infratuzilmani yaratish saʼy-harakatlari kabi yangi muammolarni hal qildi.

“Jahon bankining maqsadlari aholining barcha qatlamlari manfaatlarini ko‘zlab barqaror globallashuvga ko‘maklashish, qashshoqlikni kamaytirish, iqtisodiy o‘sishni jadallashtirishdan iborat. muhit, shuningdek, odamlar uchun yangi imkoniyatlar va umid yaratish.

Robert B. Zoellik, Jahon banki prezidenti.

Hozirgi kunda Mingyillik deklaratsiyasiga muvofiq<#"justify">.5 Jahon bankining kredit siyosati va qarz oluvchi mamlakatlar uchun iqtisodiy oqibatlari

Jahon banki tarkibiga bir-biriga yaqin bo'lgan ikkita institut mavjud Xalqaro bank qayta qurish va rivojlantirish (XTTB<#"justify">§ Yuqori darajada qarzdor davlatlar uchun qarzni yengillashtirish;

§Kanalizatsiya va suv ta'minoti xizmatlari samaradorligini oshirish;

§Immunizatsiya dasturlarini qo'llab-quvvatlash<#"justify">Xulosa

Valyuta operatsiyalari davlat va bank nazorati va nazorati ob'ekti hisoblanadi. Qisman konvertatsiya qilinadigan valyuta va moliyaviy operatsiyalar bo'yicha cheklovlar mavjud mamlakatlarda banklarning valyuta pozitsiyasining milliy valyutaga nisbatan kattaligi valyuta nazorati ob'ektlaridan biri bo'lib xizmat qiladi.

Ayni paytda tijorat banklari valyuta bilan bog‘liq ko‘plab xizmatlarni taklif qilmoqda.

Tijorat banklarining valyuta operatsiyalari bir necha turlarga (xizmatlarga) bo'linadi:

Xalqaro hisob-kitob operatsiyalari, mijozlarga valyuta hisobvaraqlarini ochish va yuritish, xorijiy banklar bilan vakillik aloqalarini o‘rnatish, tijorat bankining notijorat operatsiyalari, konversion operatsiyalar, valyuta mablag‘larini jalb qilish va joylashtirish operatsiyalari.

Risk muammosi tijorat banki faoliyatidagi asosiy muammolardan biridir. Valyuta risklari xalqaro iqtisodiy munosabatlar ishtirokchilari duch keladigan tijorat risklarining bir qismidir. Valyuta risklari shartnoma yoki kredit shartnomasini imzolash va to'lovni amalga oshirish o'rtasidagi davrda narx (qarz) valyutasining to'lov valyutasiga nisbatan kursining o'zgarishi natijasida yo'qotish ehtimolini ifodalaydi. Valyuta riski ma'lum bir davr mobaynida pul majburiyatlarining real qiymatining o'zgarishiga asoslanadi.

Jahon banki rivojlanishga yordam beradigan dunyodagi eng yirik manbalardan biridir. Uning asosiy maqsadi eng qashshoq odamlarga va eng qashshoq mamlakatlarga yordam berishdir. Jahon banki rivojlanayotgan mamlakatlarga qashshoqlikka qarshi kurashda, barqaror, barqaror va adolatli iqtisodiy o‘sishga erishishda yordam beradi.

Ish jarayonida valyuta operatsiyalarining mohiyati va tasnifi, valyuta operatsiyalarini amalga oshirishning huquqiy asoslari, valyuta risklari, chet el valyutasida kredit berishning kredit mexanizmi, Jahon bankining hukumatlararo tashkilot sifatidagi maqsad va tamoyillari. o‘rganildi.

Adabiyotlar ro'yxati

1. Burlak G.N., Kuznetsova O.I. Valyuta operatsiyalari texnikasi: Darslik. nafaqa. - M.: INFRA-M, 2011. - 319 b.

Ed. Lavrushin "Bank ishi". - M.: Knorus, 2009.-768 b.

3. Muharrir: Qurbongaleeva O.A. Valyuta operatsiyalari - M .: Vershina, 2003. - 251 p.

4. Dorofeev B.Yu. Rossiya valyuta qonuni: darslik. nafaqa/Umumiy. ed. B.Yu. Dorofeeva. - M.: Norma: Infra-M, 2010. - 347 b.

Federal qonun: "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" 2002 yil 10 iyuldagi N 86-FZ (2013 yil 28 dekabrdagi o'zgartirishlar bilan)

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2012 yil 4 iyundagi 138-I-sonli ko'rsatmasi "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi, vakolatli banklar tomonidan xorijiy valyutadagi operatsiyalarni qayd etish va tranzaksiya pasportlarini tayyorlash”.

8. Jahon banki

1-ilova

Rossiya Federatsiyasining tijorat banklari tomonidan amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalari

Valyuta operatsiyalari Xususiyatlari1. Bank mijozlarining eksport-import operatsiyalari bilan bog'liq valyuta operatsiyalari 1.1 Rezidentlar va norezidentlarning chet el valyutasida hisobvaraqlarini ochish va yuritish. 1.2 Norezidentlar uchun Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisobvaraqlarni ochish va yuritish. 1.3 Sotib olish - bank mijozlari hisobidan va topshirig'iga binoan valyutani sotish. 1.4 Xalqaro amaliyotda qabul qilingan barcha shakllarda (hujjatli akkreditiv, inkasso va bank o‘tkazmasi) bank mijozlari nomidan xorijiy valyutada hisob-kitoblarni amalga oshirish. 1.5 Mijoz operatsiyalarini xedjlash. 1.6 Eksport-import valyuta nazoratini amalga oshirish. 1.7 Bank mijozlari operatsiyalari valyutasida kredit berish. 1.8 Kafolatlarni berish. 1.9 Bank mijozlari uchun tashqi iqtisodiy faoliyat, tuzilgan shartnomalar sifatini oshirish bo'yicha maslahatlar.2. Savdodan tashqari operatsiyalar 2.1 Valyuta ayirboshlash shoxobchalarida amalga oshiriladigan operatsiyalar. 2.2 Banklararo bozorda naqd xorijiy valyutani ulgurji miqdorda sotib olish va sotish. 2.3 Bank mijozlariga sayohat xarajatlari uchun naqd xorijiy valyutani berish. 2.4 Yuridik va jismoniy shaxslarning xorijiy valyutadagi omonatlarini jalb qilish. 2.5 Jismoniy shaxslarning chet el valyutasida hisobvaraqlarini ochish va yuritish 2.6 Valyuta kredit va debet plastik kartochkalarini chiqarish.3. Chet el valyutasini o'z hisobidan va Rossiya Federatsiyasidagi va chet eldagi birjalarda mijozlar hisobidan sotib olish va sotish bo'yicha operatsiyalar 3.1 Naqd operatsiyalar - "Spot". 3.2 Fyuchers operatsiyalari. 3.3 Swap operatsiyalari. 3.4 Arbitraj operatsiyalari. 3.5 Xedjlash moliyaviy operatsiyalar bank.4. Boshqa banklar bilan chet el valyutasida korrespondentlik munosabatlari bilan bog'liq valyuta operatsiyalari 4.1 Boshqa banklarda "Nostro" hisobvaraqlarini ochish va ularga xizmat ko'rsatish 4.2 Boshqa banklarda "Loro" hisobvaraqlarini ochish va ularga xizmat ko'rsatish. 4.3 Korrespondent banklar tarmog'ini bank, uning mijozlari ehtiyojlari va vakillik banklari xizmatlari narxidan kelib chiqqan holda doimiy ravishda optimallashtirish.5. Qimmatli qog'ozlar bozorlarida valyuta operatsiyalari, chet el valyutasidagi qimmatli qog'ozlarni chiqarish, chet el valyutasidagi qimmatli qog'ozlarni sotib olish va sotish.5.1. Bankning ikki baravar nominaldagi o'z aksiyalarini chiqarish, ustav kapitalini xorijiy valyutada shakllantirish. 5.2. Xorijiy va ichki qimmatli qog'ozlar bozorlarida qimmatli qog'ozlarni sotib olish va sotish.

2-ilova

Chet el valyutasi va chet el valyutasidagi qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar

1. Bank krediti tushunchasi.

2.Kreditlarni berish tartibi.

3.Ssudalardan foydalanish va qaytarilishini nazorat qilish.

4. Rezidentlar va norezidentlar o'rtasida kreditlar va qarzlar berish va olishda valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibi.

1. Bank krediti tushunchasi.

Bank ssudasi deganda naqd pul shaklida to‘lovlilik, muddatlilik, to‘lovlilik, kafolatli va maqsadli xarakterdagi ssuda tushuniladi. Kredit berishdan olingan foizlar bank daromadlarining asosiy manbalaridan biridir.

Biroq, kreditlash bilan bog'liq asosiy xavf - bu kredit xavfi deb ataladigan qarzni to'lamaslik xavfi. Kredit berishda banklarning alohida mas'uliyati ular o'z pullarini emas, balki kreditorlarining mablag'larini, ya'ni. vkadchikov.

Shuning uchun har bir bank samarali moliyaviy-kredit faoliyatini amalga oshirish uchun o'z kredit siyosatini ishlab chiqadi.

Kredit siyosati - bu bankning kredit operatsiyalari sohasidagi strategiyasi va taktikasi. Barcha banklar uchun yagona kredit siyosati mavjud emas. Bank o‘zining kredit siyosatini shakllantirishda uning faoliyatiga ta’sir etuvchi iqtisodiy, siyosiy, geografik, tashkiliy va boshqa omillarni hisobga oladi. Agar bank o'z kredit siyosatiga ega bo'lmasa, unga ega bo'lsa-da, lekin uni barcha ijrochilar e'tiboriga havola qilmagan bo'lsa, bankning tavakkalchiliklari ortadi, deb ishoniladi; agar u qarama-qarshi yoki noaniq siyosatlarga ega bo'lsa.

Bank kreditining bir turi - bu chet el valyutasida kredit berish bilan bog'liq bo'lgan xorijiy valyutadagi kreditdir.

Buxgalteriya hisobini tashkil etish nuqtai nazaridan xorijiy valyutadagi kreditlar quyidagilarga bo'linadi ichki(mijoz) - jismoniy va yuridik shaxslar uchun va banklararo.

Ichki kreditlarning banklararo kreditlardan farqi shundaki

birinchi holda, joriy hisoblar bilan o'zaro aloqalar amalga oshiriladi,

ikkinchisida, muxbirlar bilan.

Valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidan litsenziya olgan banklar va boshqa kredit tashkilotlarigina chet el valyutasida moliyaviy kreditlar berishi mumkin. Bunday holda, qarz oluvchiga kredit muddatidan qat'i nazar, Rossiya bankidan ruxsat (litsenziya) olish shart emas.

Chet el valyutasidagi kreditlar tovar yoki xizmatlar eksportidan chet el valyutasidagi tushum ko‘rinishidagi valyuta kreditlarini qaytarishning real imkoniyatlariga ega bo‘lgan bank mijozlariga beriladi.

Chet elda xarid qilish uchun xorijiy valyutada kredit beriladi:

ishlab chiqarishni kengaytirish va mahsulot sifatini oshirishga qaratilgan tashkiliy-texnik chora-tadbirlar bilan bog'liq tovarlar (uskunalar, mashinalar, nou-xau va boshqalar);

iste'mol tovarlari;

olib kirishi amaldagi qonun hujjatlarida taqiqlanmagan boshqa tovarlar.

Chet el valyutasidagi kreditlarni berish xorijiy valyutadagi kreditlarni berish va qaytarishning tasdiqlangan tartibiga muvofiq belgilangan limitlar doirasida amalga oshiriladi.

Kreditdan foydalanganlik uchun foizlar to'lanadi. Foiz stavkalari talab va taklifni hisobga olgan holda kreditdan foydalanish muddatiga qarab farqlanadi; Bundan tashqari, foiz stavkalari darajasi turli banklarda farq qiladi. Kreditdan foydalanishning aniq stavkalari, foizlarni to'lash tartibi va kreditlashning boshqa shartlari kredit shartnomasida belgilanadi.

Banklar odatda belgilangan foiz stavkalarini qo'llaydilar. Stavka foizi berilgan kredit uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining diskont stavkasining o'zgarishi, shuningdek bozor sharoitlarining o'zgarishi sababli o'zgarishi mumkin. Foizlar bank tomonidan asosiy qarzning tegishli shaxsiy hisobvarag'ida hisoblangan operatsiya kunining boshidagi qoldig'i bo'yicha hisoblab chiqiladi.

Tijorat bankida xorijiy valyutada kreditlash sohasida kredit va foiz siyosatini amaliy amalga oshirish valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi bo'linmalarga yuklangan.

Bankning kredit komissiyasi kreditning hajmi va foiz stavkasi darajasiga qarab, yakka tartibdagi qarz oluvchiga xorijiy valyutada kredit berish to'g'risida qaror qabul qilishga haqli.

Bankning kredit bo'limi quyidagi funktsiyalarni bajaradi:

alohida korxona va tashkilotlardan kredit olish uchun arizalarni qabul qiladi hamda talabnoma beruvchi va uning kreditga layoqatliligi to‘g‘risidagi barcha zarur ma’lumotlarni oladi;

b) mijozning nomi, joylashgan joyi, so‘ralgan kreditning xususiyati va hajmi, kredit muddati va boshqalarni ko‘rsatgan holda kelib tushgan ariza va takliflar jurnalini yuritadi.Har bir qarz oluvchi uchun kredit kartasini tuzadi;

v) o'z va olingan ma'lumotlarga asoslanib, potentsial qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini va kredit loyihasining samaradorligini o'rganadi, kredit operatsiyasining kredit va foiz stavkalari xavfi darajasini belgilaydi, kredit berishning maqsadga muvofiqligini ko'rib chiqadi, shartlarni ishlab chiqadi; va kredit berish shakllarini ishlab chiqadi va kredit va foiz stavkasi risklaridan himoyalanishning eng samarali usullarini tanlaydi.

Bank xavfsizlik xizmati “tijorat iqtisodiyoti” tarmog‘idagi korxona va tashkilotlarning ko‘rib chiqish uchun qabul qilingan barcha kredit arizalari to‘g‘risida xabardor qilinadi;

d) mijozning xavfsizlik xizmati tomonidan tekshirilishini hisobga olgan holda, kredit shartnomalari loyihalarini tuzadi;

e) viza bilan kredit shartnomalari loyihalarini huquqiy ekspertizadan o‘tkazish uchun bo‘lim boshlig‘iga yoki uning o‘rinbosariga bank yuridik xizmatiga taqdim etadi.

1. Valyuta krediti tushunchasi va mohiyati

2.Valyutadagi kredit shakllari

3.Banklararo kreditlar

4. Chet el valyutasidagi kreditni rasmiylashtirish.

5.Xalqaro kredit

6.Ssudalar turlari

Chet el valyutasidagi kreditlar, bular. kreditlar berish ikki sub'ekt - qarz beruvchi va qarz oluvchi o'rtasida kredit munosabatlarini tashkil etishni nazarda tutadi. Ularning har biri yuridik yoki jismoniy shaxslar bo'lishi mumkin. Umuman olganda, bu jarayonda aholi, tadbirkorlik tuzilmalari va ular tomonidan tashkil etilgan yuridik shaxslar vakillik qiladigan davlat organlari ishtirok etadi. Bunda vujudga keladigan munosabatlar turlaridan biri valyutadagi kreditlash - tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirish manfaatlarini ko'zlab xorijiy valyutada mablag'lar berishdir. Shunga ko'ra, xorijiy valyutada kreditlashning asosiy yo'nalishlarini ajratib ko'rsatish mumkin:

Davlat ehtiyojlari uchun kredit berish;

Savdo operatsiyalarini tashkil etish manfaatlarini ko'zlab sub'ektlarga kredit berish

eksport va import bo'yicha;

Shu kabi korxonalarga kredit berish - qo'shma korxonalarni hisobga olgan holda

ularning ishtirokchilari tarkibining xususiyatlari;

Biznes tuzilmalariga kredit berish ular amalga oshirayotganda

tashqi iqtisodiy faoliyat jarayonida hisob-kitoblar.

Davlat ehtiyojlarini kreditlash ijtimoiy-iqtisodiy, mudofaa, ekologik yoki boshqa xarakterdagi milliy muammolarni hal qilishga qaratilgan. Bunday ehtiyojlar byudjet hisobidan yoki byudjetdan tashqari manbalardan qarz olish orqali qondirilishi mumkin. Bu davlatning tashqi qarzini shakllantirish bilan birga keladi va qonunchilikni tartibga solish doirasida amalga oshiriladi. Bunday kreditlashga misol qilib, Xalqaro valyuta jamg'armasidan kredit olish yoki xalqaro miqyosda davlat qisqa muddatli obligatsiyalarini chiqarishdir.

Xo'jalik yurituvchi sub'ektlarni eksport-import operatsiyalari manfaatlarini ko'zlab kreditlash, tashqi savdo kreditlash deb ham ataladi, xo'jalik yurituvchi sub'ektlarga biznesni tashkil etishda yordam berish uchun qarz mablag'larini berishdan iborat. Shu munosabat bilan kreditdan foydalanish sohasi muhim rol o'ynaydi, bu ham qarz beruvchi, ham qarz oluvchi uchun muhimdir.

Kreditlar asosiy vositalarni shakllantirish yoki kengaytirish uchun ishlatilishi mumkin, ya'ni. xo'jalik yurituvchi sub'ektning ishlab chiqarish quvvatini oshirish yoki ishlab chiqarish sohasida yoki aylanma sohasida aylanma mablag'larni kengaytirish. Kreditlash bir qator xususiyatlar bilan tavsiflanadi.

Kreditdan foydalanish shartlariga ko'ra, qisqa muddatli, odatda bir yilgacha va asosan aylanma mablag'larni shakllantirish uchun, o'rta muddatli, maydoniga qarab 3-7 yilgacha. xo'jalik faoliyati, masalan, texnologik asbob-uskunalarni ishlab chiqarish, o'rnatish va ishga tushirishga buyurtma berish, shuningdek, yangi kompleks ishlab chiqarishni yaratish vazifasi qo'yilganda, 5-8 yil va undan ko'proq muddatga uzoq muddatli kreditlar berish. yoki uni modernizatsiya qilish masalalari hal etilmoqda.

Kredit hajmiga ko'ra, yirik, o'rta va kichik kreditlar shartli ravishda ajratiladi. Bu baholash ancha nisbiy. Bu banklar uchun muhimroqdir, chunki u qarz oluvchining qarz beruvchi oldidagi majburiyatlarini bajarmaslik xavfi darajasini baholashda qo'llaniladi. Masalan, bank bitta qarz oluvchiga bankning o'z mablag'larining 15% dan ortiq miqdorda kredit bermasligi kerak deb ishoniladi.

Bu belgilar chambarchas bog'liq va talab qiladi integratsiyalashgan buxgalteriya hisobi da

kreditorning kredit berish to'g'risida qarori. Uchinchi belgi

kredit shartnomasining eng muhim elementi esa foizlar miqdoridir

stavkalari, ya'ni. taqdim etilgan kredit uchun to'lov miqdori. Foiz stavkasiga nafaqat kreditning dastlabki ikkita xususiyati, balki boshqa ko'plab omillar ham ta'sir qiladi. Bularga milliy iqtisodiyotdagi inflyatsiya darajasi, yuzaga kelayotgan real nisbatlar kiradi iqtisodiy vaziyat qarz mablag'lariga bo'lgan talab va taklif, tartibga solish siyosati milliy bank RK, qarz beruvchi vazifasini bajaruvchi, qarz beruvchi va qarz oluvchi o'rtasidagi munosabatlarning mohiyati. Yuqori inflyatsiya darajasida kredit to'lovi biznes tuzilmalari tomonidan talab kamayganda, u kamayadi; Turli kreditorlarning foiz stavkalari ko'p jihatdan Qozog'iston Respublikasi Milliy banki tomonidan tijorat banklariga beriladigan kreditlar uchun belgilangan bazaviy stavka bilan belgilanadi. Uzoq muddatli kreditlar bo'yicha foiz stavkalari qisqa muddatli kreditlarga nisbatan yuqori darajada belgilanadi. Shuning uchun moliyaviy doiralarda "qisqa pul" va "uzun pul" maxsus atamalari qo'llaniladi, bu ularning aylanish davri bilan bog'liq. Ikkinchisining rentabelligi yuqori ko'rsatkichlar bilan tavsiflanadi.

Foiz stavkalarini belgilashda banklar uchun kredit operatsiyalari bilan bog'liq xarajatlar asosiy rol o'ynaydi. Xarajatlar bank omonatchilariga foizlarni to'lashda ifodalangan mablag'larni jalb qilish bilan bog'liq xarajatlarni va kreditlash faoliyati bilan bog'liq bo'lgan va bunday faoliyatning "narxi" sifatida belgilangan xarajatlarni o'z ichiga oladi. Bunga xodimlarning ish haqi, biznes xarajatlari, uskunaning amortizatsiyasi va kompyuter markazi xizmatlari kiradi.

Har qanday kreditorlar, ayniqsa banklar, agar jalb qilingan mablag'lar ularning aktivlarining muhim qismini tashkil etsa, qarz oluvchilar to'g'risidagi ma'lumotlarni hisobga olgan holda kredit siyosatini tuzishi kerak. Mijozlar oddiy yoki yangi, ishonchli yoki ishonmaydigan, biznes tajribasiga ega yoki shunchaki bunday tajribaga ega bo'lishi mumkin.

Mijozning kredit so'rovini ko'rib chiqish uchun bank tomonidan talab qilinadigan majburiy hujjatlarga kredit arizasi kiradi, texnik va iqtisodiy kreditning asoslanishi, kreditga bo‘lgan ehtiyojni keltirib chiqaradigan xo‘jalik shartnomalari, ariza berilgan kunga boshqa banklardan olingan kreditlar to‘g‘risidagi ma’lumotlar. Kredit talabnomasida kreditning miqdori, maqsadi, muddati, uni olish va qaytarish tartibi, qarz oluvchining moliyaviy ahvoli to‘g‘risidagi ma’lumotlar ko‘rsatiladi. Shunday qilib, kredit arizasi kreditorga kredit berishda xavf darajasini tavsiflovchi omillar ro'yxatini oshkor qilish va baholash imkonini beradi. Kreditning texnik-iqtisodiy asosi loyihani amalga oshirish davridagi kapital qo‘yilmalar va operatsion xarajatlar bilan solishtirganda sotish hajmi va mahsulot birligi narxini ko‘rsatgan holda mahsulot sotishdan tushgan tushumning taxminiy miqdorini aks ettirishi kerak.

Yangi mijozdan bank ustavning, ro'yxatga olish guvohnomasining va ta'sis shartnomasining notarial tasdiqlangan nusxalarini qo'shimcha ravishda talab qilishi mumkin. Hujjatlarni ko'rib chiqib, qarz oluvchi bilan bevosita tanishib chiqqandan so'ng, bank so'ralgan kredit bo'yicha ijobiy qaror qabul qilishi mumkin. Uning asosiy sharti qarz oluvchining kreditni qaytarishga qodirligini aniqlashdir. Shu asosda qarz oluvchi kredit majburiyatini olish uchun ariza tuzadi,

kredit shartnomasini tuzishda foydalaniladi.

Ishtirokchilar o'rtasida ikki tomonlama hujjat bo'lgan kredit shartnomasi va qarz oluvchi tomonidan tuzilgan ilgari sanab o'tilgan hujjatlar bilan bir qatorda bank bir qator hujjatlarni ham tuzadi. Ko'pgina mamlakatlar tajribasi shuni ko'rsatadiki, ular kredit arizasi bo'yicha xulosa, qarz oluvchining shartnoma shartlariga muvofiqligi to'g'risidagi bayonot va mijozning kredit faylini o'z ichiga olishi kerak. Xulosa standart shaklda tuziladi va qarz oluvchining kredit layoqatiga nisbatan huquqiy holati va moliyaviy holatini tavsiflovchi ko'rsatkichlarni o'z ichiga oladi. Bayonotda kredit shartnomasining shartlari, davriy tekshiruvlar sanalari, shartnoma shartlariga rioya qilish holati ko'rsatilgan. Kredit fayli mijoz va uning kreditor bilan munosabatlari to'g'risidagi ma'lumotlarning to'planishini ta'minlaydi.

Kreditni qaytarish kreditor uchun asosiy va ikkilamchi manbalarga ega.

Birlamchi daromadga qarz oluvchining to'lov majburiyatlarini ixtiyoriy ravishda bajarish orqali kreditni qaytarish imkonini beradigan daromadlari kiradi.

Ikkilamchi manbalarga kafil yoki tomonidan pul mablag'larini o'tkazish kiradi

sug'urta kompaniyasi, shuningdek, qarz oluvchi tomonidan garov sifatida taqdim etilgan mol-mulkni sotishdan tushgan mablag'lar. Ular to'lovlarni majburiy yig'ish mexanizmini aks ettiradi, bu odatda juda og'ir

va ancha vaqt talab etadi. Bu asosiy manbalarning rolini va kredit berish to'g'risida asosli qaror qabul qilish zarurligini anglatadi.

Mol-mulk bilan garovga olingan kreditda garov qonunchiligi asosida tegishli shartnoma tuzilishi kerak.

Kafolatlar, kafolatlar va kredit risklarini sug'urtalash samaradorligi ko'p jihatdan bunday majburiyatlarni o'z zimmasiga olgan tashkilotlarning to'lov qobiliyati bilan belgilanadi. Kreditor uchun birinchi navbatda ushbu tashkilotlarning xususiyatlari bilan tanishish muhimdir.

Kafolat va kafillik tushunchalari ma'no jihatdan juda yaqin. Kafolat shaxsning boshqa shaxs uchun javobgarlikni o'z zimmasiga olish majburiyatini ifodalaydi va shuning uchun yordamchi xususiyatga ega. Kafolat xati bilan beriladi.

Kafolat shaxsning asosiy qarzdor bilan birgalikda umumiy javobgarligi majburiyatini nazarda tutadi. Kafolat notarial tasdiqlashni talab qiladigan shartnoma bilan tuziladi. U tabiatan regressivdir.

Bank qarz oluvchining faoliyatini nazorat qiladi. Qayerda

kreditdan maqsadli foydalanilganlik fakti aniqlanadi, shartlar tekshiriladi

ishlab chiqarish quvvatlarini ishga tushirish, sotib olingan mahsulotlarni qabul qilish, kreditga olingan loyihani amalga oshirish bo'yicha faoliyat samaradorligi.

Qarz oluvchi nazorat paytida qayd etilgan kamchiliklarni bartaraf etishga majburdir va

bu haqda kreditorga xabar bering. Aks holda, sanktsiyalar qo'llanilishi mumkin

kredit berishni to'xtatib turish, summalarni muddatidan oldin undirish orqali

qarz, foiz stavkasi oshadi. Oxirgi chora bo'lishi mumkin

ilgari berilgan barcha kreditlarni to'lash. Bu choralarning barchasi bo'lishi kerak

kredit shartnomasida nazarda tutilgan.

Qo‘shma korxonalarga mahsulot eksporti va importi manfaatlarini ko‘zlab kredit berish, tabiiyki, avvalroq muhokama qilingan xalqaro savdo operatsiyalarini kreditlash to‘g‘risidagi qoidalar asosida tashkil etiladi. Bu arizalar mazmuniga, asoslashni tayyorlashga va kredit arizasiga taalluqlidir. Shu bilan birga, bunday korxonalarning ta'sischilari (ishtirokchilari) tarkibining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olish kerak, ular orasida rezidentlardan tashqari, boshqa davlatlar vakillari ham bor. Bunday hollarda, asosan, xalqaro kredit amalga oshiriladi. Bu ishtirok etish imkoniyatiga olib keladi kredit munosabatlari qo'shma korxonaning xorijiy sheriklaridan uchinchi shaxslar. Ushbu ishtirok kafolatlar, kafolatlar yoki sug'urtalarni taqdim etishdan iborat bo'lishi mumkin. Chet ellik sherik mamlakatning milliy qonunchiligini va belgilangan xalqaro kreditlash qoidalarini hisobga olish zarur bo'ladi.

Muhim masala - bu kreditning qiymati, chunki kreditlarni to'lashning moddiy ta'minoti shartnomalar bo'yicha xorijiy ishtirokchilarning aktivlari, garov ta'minotini ro'yxatdan o'tkazish, kafillarga komissiya to'lovlari, shu jumladan to'lov majburiyatlari uchun, buning uchun zarur bo'lgan mablag'larni zaxiralash bilan bog'liq. . Bularning barchasi kredit miqdori va uning muddatiga bog'liq bo'lib, ular xorijiy hamkor mamlakatining shartlari bilan ham belgilanadi. Mablag'larni zaxiralash odatda o'rta va uzoq muddatli kreditlarga xosdir.

Qo'shma korxonalarni kreditlash suzuvchi va foydalanish bilan tavsiflanadi belgilangan stavkalar. Bu iqtisodiy beqarorlik, inflyatsiya dinamikasi, valyuta kursining o'zgarishi sharoitlarini hisobga olish zarurati bilan bog'liq. Agar qat'iy belgilangan foiz stavkasi uning o'zgarishiga yo'l qo'ymasdan, ma'lum bir vaqt uchun belgilangan bo'lsa, u holda o'rta va uzoq muddatli kreditlarga tegishli suzuvchi foiz stavkasi tomonlarning kelishuviga ko'ra, ma'lum vaqt oralig'ida davriy o'zgarishlarga imkon beradi. foiz muddati va odatda 3-6 oyni tashkil qiladi.

Kredit qiymatini aniqlash uchun asos bo'lib, asosiy foiz stavkasi hisoblanadi. Bu barqaror kreditga layoqatli bank mijozlariga berilgan kreditlar bo'yicha eng past stavkadir. LIBOR odatda ushbu sifatda qo'llaniladi - boshqa ishonchli banklarga kredit berishda Londondagi obro'li banklarning o'rtacha kursi. (London Interbank Offered Rate - London banklararo taklif kursi). Jahon amaliyotida shunga o'xshash stavkalarni boshqa mamlakatlarda qo'llash misollari keltirilgan moliya markazlari, masalan, Frankfurt-na-Mayndagi FIBOR, Parijdagi PIBOR, Singapurdagi SIBOR. Shuni esda tutingki, bu tariflar rasmiy emas va faqat ko'rsatmalar sifatida xizmat qiladi.

Qarz oluvchi va kreditor tomonidan bazaviy stavkani hisobga olgan holda belgilangan foiz stavkasi kredit qiymatining boshqa elementlarini, shu jumladan.

shartnomada ko'rsatilgan va ko'rsatilmaganlar. Birinchisi, masalan, kafolat va muzokaralar uchun qo'shimcha to'lovlarni o'z ichiga oladi. Belgilanmagan elementlar

kreditni har qanday sug'urta kompaniyasida emas, balki ma'lum bir sug'urta kompaniyasida sug'urta qilish yoki qarz oluvchi kompaniya ustidan nazoratni tashkil etish xarajatlarini o'z ichiga olishi mumkin. bazaviy stavka(marja) ko'p jihatdan qarz beruvchi uchun kredit operatsiyasining tavakkalchilik darajasiga va qarz oluvchining holatiga bog'liq. Odatda yiliga 1-2% gacha bo'lishi mumkin va kreditor va qarz oluvchi o'rtasidagi kelishuvning predmeti hisoblanadi.

Tashqi iqtisodiy faoliyat jarayonida to'lovlarni amalga oshirayotganda tadbirkorlik tuzilmalariga kredit berish turli shakllarda bo'lishi mumkin. Bunda kreditor rolini shartnoma taraflaridan biri yoki asosan bank hisoblangan uchinchi shaxs bajaradi. Bunday kreditlash quyidagi kredit turlari asosida amalga oshiriladi: korporativ kredit, hisob ochish, bank krediti, veksel krediti, aksept ssudasi, overdraft, faktoring, forfeyting. Bu shakllar o'rtasida juda yaqin aloqalar mavjud, ba'zida ular faqat ba'zi tafsilotlarda farqlanadi.

Tijorat krediti deb ham ataladigan korporativ kredit, bitimda ishtirok etuvchi firmalardan biri o'z kontragentiga qarz berishi bilan tavsiflanadi.

Bunday holda, xaridor oldindan to'lovlarni amalga oshiradi. Jahon amaliyotida qabul qilingan avans miqdori odatda to'lov summasining 15-20 foizini tashkil qiladi.

Rossiya tajribasi shartnoma bo'yicha to'lovlarning to'liq miqdorigacha oldindan to'lashni talab qilib, etkazib beruvchidan ma'lum bir buyruqni ko'rsatadi. Yetkazib beruvchi, o'z navbatida, xaridorga to'lovni kechiktirish shaklida kredit berishi mumkin. Pudratchi firmalar o'zlarining kredit munosabatlarini shartnomada o'rnatadilar. Shuni ta'kidlash kerakki, qarz veksel yoki boshqa veksel berish orqali rasmiylashtiriladi. Qarz majburiyatlarini to'lash uchun to'lov to'lov topshiriqnomalari, talablar - orderlar, akkreditivlar, cheklar yordamida amalga oshiriladi. Banklar bu holatda kreditorlar emas va faqat to'lovlarni amalga oshirishda ishtirok etadilar.

Ochiq hisobvaraqdagi kredit asosan kontragentlar o'rtasidagi muayyan munosabatlarni aks ettiradi, ammo qarz veksellarda yoki boshqa qarz majburiyatlarida rasmiylashtirilmaydi. Tovar operatsiyalari amalga oshirilganligi sababli, qarz maxsus hisobda hisobga olinadi va uni to'lash tomonlarning kelishilgan o'zaro munosabatlari asosida amalga oshiriladi.

Yuqorida muhokama qilingan bank krediti banklarning o'z mablag'larini qarz oluvchiga qaytariladigan asosda taqdim etishidan iborat bo'lib, butun dunyoda eng keng tarqalgan kredit shakllaridan biridir.

Veksel krediti garovi veksellar bilan tasdiqlangan kreditlar berishdan iborat. Bunday kreditlarni taqdim etishning ikkita varianti mavjud: veksellarni diskontlash va veksellar bilan ta'minlangan kreditlar.

Veksellarni diskontlash bankning vekselni uning muddati tugagunga qadar sotib olishida ifodalanadi. Veksel to'lovni oluvchidan talab qilish huquqi bilan birga to'liq bank ixtiyorida bo'ladi. Veksel egasining veksel bo'yicha pul mablag'larini bunday muddatidan oldin olishi kredit olish bilan tengdir.

To‘lov vekselda ko‘rsatilgan summaga muvofiq chegirmali foiz (chegirma) va bank komissiyasi (vositachilik haqi) undirilgan holda amalga oshiriladi. Chegirma miqdori to'g'ridan-to'g'ri hisob-kitob summasiga va vekselni to'lashdan oldingi vaqtga proportsionaldir. Vekselni sotish uning egasi tomonidan indossament orqali qayd etiladi.

Veksellar bilan garovga olingan ssuda mulk huquqining boshqa shaxsga o‘tishi bilan birga bo‘lmaydi va veksel egasi tomonidan veksellarni keyinchalik sotib olishni nazarda tutadi. Shu sababli, kredit hajmi veksel summasining bir qismi bilan chegaralanadi, masalan, 60-90% ichida, shu bilan bank vekselni taqdim etuvchi tomonidan qaytarib olinmasa, o'zini yo'qotishlardan himoya qiladi.

Aksept krediti veksel kreditining bir turi bo‘lib, bank tomonidan muddatidan oldin to‘lovlar uchun berilgan vekselni bank akseptidan iborat.

Overdraft - bu bankning o'z mijoziga hisobvarag'ida mablag 'etishmagan yoki yo'q bo'lganda berilgan kredit. Shunday qilib, natijada

Kredit berilganda, debet balansi shakllanadi - mijozning hisobidagi salbiy qoldiq. Overdraft qisqa muddatli xarakterga ega. Odatda, bankning mijoz bilan shartnomasida overdraft limiti nazarda tutiladi. To'lov tartibi, birinchi navbatda, kreditni to'lash uchun joriy hisobvaraqga kiritilgan tushumlarning yo'nalishini belgilaydi. Shu sababli, daromad olish bilan kredit hajmi kamayadi. Bank ushbu xizmatni faqat ishonchli mijozlarga taqdim etadi.

Faktoring qarzlarni undirish huquqini sotishdan iborat. Ism

operatsiyalar inglizcha "faktor" - vositachi so'zidan kelib chiqqan. Binobarin, faktoringning mohiyati qarz oluvchilarga to'lovlarni amalga oshirishda kreditorga komissiya va vositachilik xizmatlarini ko'rsatishdan iborat. Faktoringni mijozning aylanma mablag'larini kreditlash deb tushunish mumkin. Faktoring xizmatlari faktoring kompaniyasi tomonidan mijozlarning debitorlik qarzlarini undirishdan iborat. Banklar ham bu rolni o'ynashi mumkin, agar bunday operatsiyalar ularning faoliyatiga kiritilgan bo'lsa.

Faktoring kompaniyasi mijozdan to'lanadigan schyot-fakturani sotib oladi va xaridorga nisbatan to'lovni talab qilish huquqini oladi. Shu bilan birga, u mijozga tovarlarni jo'natish xarajatlarini odatda uning qiymatining 80-90% gacha to'laydi. Shunday qilib, mijoz hisob-kitob o'z vaqtida to'lanmasa, sudda to'lovlarni undirish zaruratidan qochadi, bu har doim yuqori sud xarajatlari, vaqtni yo'qotish va sheriklar bilan munosabatlarda noqulay "iqlim" yaratish bilan bog'liq.

Faktoring paytida to'lovni kechiktirish bilan savdo-sotiq bo'yicha biznes bitimi

zudlik bilan to'lash bilan operatsiyaga o'tkazildi. Savdo operatsiyasi qiymatining qoldig'i xaridorlar bilan hisob-kitoblar tugagandan so'ng mijozga taqdim etiladi. Faktor Bank to'lovlarni yig'ish ustidan nazoratni o'z zimmasiga oladi, bu esa xizmat uchun yuqori to'lovlar bilan birga keladi. Faktor kompaniyasining xizmati faktor krediti bo'yicha schyot-fakturani undirish va foizlar uchun komissiya bilan to'lanadi, uning muddati taqdim etilgan kundan boshlab xaridordan to'lov olingunga qadar hisoblanadi. Komissiya xizmatlari odatda to'lov miqdorining 0,5 dan 2,5% gacha to'lanadi. Bunday holda, faktor krediti bo'yicha foiz stavkasi diskont stavkasidan bir oz yuqori bo'lishi mumkin.

Faktor krediti yetkazib beruvchi uchun tijorat kreditidan sezilarli darajada farq qiladi. Agar tijorat krediti bilan etkazib beruvchi to'lovning ma'lum muddati bilan hisobni olsa, u holda faktoring bilan u naqd to'lovni oladi. Shu bilan birga, hisob-kitobni chegirma etkazib beruvchiga hisob-fakturani sotishdan ko'ra kamroq pul keltiradi. Xaridor uchun tijorat va omil krediti deyarli tengdir. Agar birinchi holatda qarz qog'oz egasiga qaytarilishi kerak bo'lsa, ikkinchidan - faktoring kompaniyasiga.

Biroq, faktorli kredit bilan qarzni uzaytirish (shartnoma muddatini uzaytirish) yoki bo'lib-bo'lib to'lash mumkin. "Ochiq" faktoring yoki maxfiy ("jim") faktoring mumkin. Birinchi holda, faktoring kompaniyasining mijozi o'z kontragentini faktor bankiga to'lov talabini o'tkazish to'g'risida xabardor qiladi. Maxfiy faktoring bilan mijozning kontragenti schyot-fakturalar topshirilganligi to'g'risida xabardor qilinmaydi va sherikga odatdagi tartibda to'laydi, ikkinchisi esa kreditni to'lash uchun faktoring kompaniyasiga mablag'larni o'tkazadi. Agar kontragent shartnomada belgilangan muddatda to'lovni amalga oshirmasa, kreditor uni qarzdorga nisbatan da'vo qo'zg'atilgunga qadar harakat qiladigan faktor bankiga talablarni o'tkazish to'g'risida xabardor qiladi. Eksport qiluvchiga o'z operatsiyalarini moliyalashtirish usullari, moliyaviy ahvoli va ehtiyojlari to'g'risidagi ma'lumotlarning oshkor etilishining oldini olish uchun maxfiylik tavsiya etiladi.

Faktoring operatsiyalarining muhim xususiyati - regressni qabul qilish, ya'ni. to'langan summani qaytarish uchun da'voni qaytarish. Bu shuni anglatadiki, faktor kompaniyasi mijozga kontragentlar tomonidan to'lanmagan qarz talablarini to'lash muddatidan boshlab 90 kundan keyin qaytarish huquqiga ega. Shunday qilib, etkazib beruvchi to'lov hujjatlarini faktor kompaniyasiga sotgandan keyin ham kontragentlarining qarz majburiyatlari bo'yicha kredit xavfini o'z zimmasiga olishda davom etadi. Faktoring operatsiyalarining bu xususiyati

agar u kontragentning kreditga layoqatliligiga ishonchi komil bo'lsa, etkazib beruvchi uchun maqbuldir. Jahon amaliyotida regress bilan faktoring keng tarqalmagan va faktoring kompaniyalari kredit tavakkalchiligini o'z zimmalariga oladilar. Faktor banklar har bir mijozning kontragentlarining kredit qobiliyatini baholash, hisob-kitoblarni tezlashtirishga yordam berish va bank xizmat ko'rsatadigan kompaniyaning sheriklariga ma'lum bir tarzda ta'sir qilish imkoniyatiga ega.

Forfeyting (frantsuzchadan forfait - to'liq, jami) maqsadi jihatidan faktoringga juda yaqin. Uning mohiyati eksportchidan import tomonidan qabul qilinadigan, lekin har doim ham sotuvga qo‘yiladigan bo‘lmagan asosda qarzni muomalaga oid hujjatlarda ifodalangan qarzni sotib olishdan iborat. Forfeyting bitimini tuzayotganda, forfeyter (qarzni sotib oluvchi) o'z mijozi-kreditoriga, agar ushbu mijozning qarzdoridan qanoatlantirishni olishning iloji bo'lmasa, regressiv da'vo qo'yishni rad etish majburiyatini oladi. Forfeyting faktoringdan regress huquqining yo'qligi bilan farq qiladi. Shunday qilib, forfeyter operatsiya bilan bog'liq barcha xavflarni o'z zimmasiga oladi.

Asosiy forfeiting qimmatli qog'ozlari veksellar va veksellardir. Akkreditivlardan foydalanish mumkin, garchi ularni qarzdor va emitent bankning ruxsatisiz sotishda qiyinchiliklar yuzaga kelsa ham, alohida hujjatlarni rasmiylashtirish bilan qisman to'lash imkoniyati mavjud emas.

Mutaxassislarning fikricha, forfeyting bozori hali yetarli darajada rivojlanmagan. Biroq, birlamchi va ikkilamchi forfeyting bozorlari allaqachon shakllantirilmoqda. Buning sababi shundaki, forfeyting o'rta va uzoq muddatli kredit shartnomalari uchun xosdir. Shu munosabat bilan qarz qimmatli qog'ozlarini sotib olish chegirma bilan amalga oshiriladi. Forfeyter tomonidan yuqori xavfli operatsiyani hisobga olishning ikkinchi yo'nalishi - bu belgilangan stavka emas, balki o'zgaruvchan foiz stavkasi asosida chegirmani (hozirgi va keyingi daqiqalardagi narx farqi) hisoblash.

Xalqaro kredit - ssuda kapitalining xalqaro iqtisodiy munosabatlar sohasidagi valyuta va tovar resurslarini qaytarish, kechiktirish va foizlarni to‘lash shartlarida taqdim etish bilan bog‘liq harakati.

Xususiy korxonalar (banklar, firmalar), davlat idoralari, hukumatlar, xalqaro va mintaqaviy valyuta-kredit institutlari kreditor va qarz oluvchilar sifatida ishlaydi. moliyaviy tashkilotlar. Xalqaro kredit kapitalistik ishlab chiqarish usulining boshlanishida vujudga kelgan va kapitalni dastlabki jamg’arish dastaklaridan biri bo’lgan. Uning rivojlanishining obyektiv asosi ishlab chiqarishni milliy doiradan tashqariga kengaytirish, iqtisodiy munosabatlarning baynalmilallashuvining kuchayishi, kapitalning xalqaro ijtimoiylashuvi, ishlab chiqarishning ixtisoslashuvi va kooperatsiyasi, ilmiy-texnikaviy taraqqiyoti edi. Jahon xo’jalik munosabatlarining globallashuvi va xalqaro mehnat taqsimotining chuqurlashishi xalqaro kredit shartlarining ko’lami va differentsiatsiyasining oshishiga olib keldi. Uning o'sish sur'ati ishlab chiqarish va tashqi savdoning o'sish sur'atlaridan bir necha baravar yuqori.

"Kredit" toifasining bir turi bo'lib, tovarlar, xizmatlar, kapital harakatida vositachilik qiluvchi xalqaro kredit boshqa narsalar bilan bog'liq. iqtisodiy toifalar(foyda, narx, pul, valyuta kursi, to'lov balansi va boshqalar) va butun iqtisodiy qonunlar bozor.

Xalqaro kredit foyda olish uchun sharoit yaratadi.

Xarajat elementi sifatida kredit tovarlarning individual tannarxini pasaytiradi. Kapital muomalasida uning barcha bosqichlarida: transformatsiya davrida qatnashadi pul kapitali import qilinadigan asbob-uskunalar, xom ashyo, yoqilg'i sotib olish orqali ishlab chiqarishga; ishlab chiqarish jarayonida kredit yoki tugallanmagan ishlab chiqarish shaklida; jahon bozorlarida tovarlarni sotishda.

Qayta ishlab chiqarishning alohida bosqichlarining farqlanishi, realizatsiya qilingan qiymatning xalqaro muomalaga kirish vaqti va joyi va buni amalga oshirish uchun zarur bo'lgan to'lov vositalari o'rtasidagi nomuvofiqlik, valyuta aylanmasi va ssuda kapitali harakati o'rtasidagi nomuvofiqlik xalqaro munosabatlarni belgilaydi. kredit va ishlab chiqarish.

Xalqaro kredit manbalari quyidagilardir: kapitalning muomalada bo'lgan korxonalardan vaqtincha bo'shatilgan naqd puldagi qismi; naqd pul tejash davlatlar va xususiy sektor, banklar tomonidan safarbar qilingan. Xalqaro kredit ichki kreditdan davlatlararo migratsiya va bu an’anaviy manbalarni birlashtirishda bir qator mamlakatlardan jalb etilishi bilan farq qiladi.

Muayyan sohalarda takror ishlab chiqarish jarayonida xalqaro kreditga ob'ektiv ehtiyoj paydo bo'ladi. Bu bilan bog'liq:

1) fermer xo'jaligidagi mablag'larning aylanishi;

2) ishlab chiqarish va sotish xususiyatlari;

3) tashqi iqtisodiy operatsiyalar hajmi va muddatlaridagi farqlar;

4) ishlab chiqarishni kengaytirish uchun bir vaqtning o'zida yirik kapital qo'yilmalarga ehtiyoj.

Xalqaro kredit tamoyillari Xalqaro kredit va takror ishlab chiqarish o'rtasidagi bog'liqlik uning tamoyillarida namoyon bo'ladi:

1. To'lov: agar olingan mablag'lar qaytarilmasa, u holda pul kapitalining qaytarib bo'lmaydigan o'tkazilishi, ya'ni moliyalashtirish mavjud.

2. Muvaffaqiyatlilik, kredit shartnomasida belgilangan muddatlarda kreditning qaytarilishini ta'minlash;

3. Qiymat qonunining amal qilishini va tabaqalashtirilgan kredit shartlarini amalga oshirish usulini aks ettiruvchi to'lov;

4. Uning qaytarilishi kafolatida namoyon bo'ladigan moddiy ta'minot;

5. Maqsadli xususiyat - muayyan kredit ob'ektlarini aniqlash, undan birinchi navbatda kreditor mamlakat eksportini rag'batlantirish uchun foydalanish.

Xalqaro kreditning funktsiyalari

1. Kengaytirilgan takror ishlab chiqarish ehtiyojlarini qondirish uchun ssuda kapitalini mamlakatlar o‘rtasida qayta taqsimlash. Xalqaro kredit mexanizmi orqali ssuda kapitali foyda olishni ta'minlash maqsadida iqtisodiy agentlar tomonidan afzal ko'rilgan sohalarga oqib keladi. Shunday qilib, kredit milliy foydani o'rtacha foydaga tenglashtirishga va uning massasini oshirishga yordam beradi.

2. Haqiqiy pul (oltin, kumush)ni kredit bilan almashtirish, shuningdek, naqd pulsiz hisob-kitoblarni rivojlantirish va tezlashtirish, naqd valyuta aylanmasini xalqaro kredit operatsiyalari bilan almashtirish orqali xalqaro to‘lovlar sohasida muomala xarajatlarini tejash. Xalqaro kredit negizida vujudga keldi kredit mablag'lari xalqaro to'lovlar - veksellar, cheklar, shuningdek, bank o'tkazmalari, depozit sertifikatlari va boshqalar.Ssuda kapitalining aylanish vaqtini tejash kapitalning samarali faoliyat ko'rsatish vaqtini oshiradi, ishlab chiqarishni kengaytirish va foydaning o'sishini ta'minlaydi.

3. Kapitalning kontsentratsiyasi va markazlashuvining tezlashishi. Xorijiy kreditlarni jalb qilish hisobiga qo’shimcha qiymatni kapitallashtirish jarayoni tezlashadi, individual jamg’arish chegaralari kengayadi, bir mamlakatda tadbirkorlarning kapitali boshqa mamlakatlardan mablag’lar qo’shilishi hisobiga ko’payadi. Xalqaro kredit azaldan alohida korxonalarning aktsiyadorlik jamiyatlariga aylanishi, yangi firmalar va monopoliyalarning vujudga kelishi omili bo‘lib kelgan. Kredit boshqa mamlakatlarning kapitali, mulki va mehnatini ma'lum chegaralarda tasarruf etish imkonini beradi.

Xalqaro kredit shakllarini kredit munosabatlarining alohida tomonlarini tavsiflovchi bir qancha asosiy belgilariga ko‘ra tasniflash mumkin.

Manbalar bo'yicha ichki, tashqi va aralash kreditlash va tashqi savdoni moliyalashtirish farqlanadi. Ular o'zaro bog'liq bo'lib, eksportchidan import qiluvchiga tovar harakatining barcha bosqichlariga xizmat qiladi, tovar sotishga qanchalik yaqin bo'lsa, qoida tariqasida, qarzdor uchun xalqaro kredit shartlari shunchalik qulay bo'ladi;

Maqsad bo'yicha , qaysi tashqi iqtisodiy operatsiya qarz mablag'lari hisobidan qoplanishiga qarab, ular farqlanadi:

· bevosita tashqi savdo va xizmatlar bilan bog'liq tijorat kreditlari;

· har qanday boshqa maqsadlarda, shu jumladan to‘g‘ridan-to‘g‘ri kapital qo‘yilmalar, investitsiya ob’yektlarini qurish, qimmatli qog‘ozlar sotib olish, tashqi qarzni to‘lash, valyuta intervensiyasi uchun foydalaniladigan moliyaviy ssudalar;

xizmat ko'rsatish uchun mo'ljallangan "vaqtinchalik" kreditlar
kapital, tovarlar va xizmatlar eksportining aralash shakllari, masalan, pudrat ishlari (muhandislik) shaklida.

Turi bo'yicha asosan eksportyorlar tomonidan oʻz mijozlariga taqdim etiladigan tovar va banklar tomonidan naqd pulda chiqarilgan valyutaga boʻlinadi. Bir qator hollarda chet el valyutasidagi kredit uskunalar yetkazib berish bo‘yicha tijorat bitimining shartlaridan biri bo‘lib, import qilinadigan asbob-uskunalar asosida ob’ektni qurish uchun mahalliy xarajatlarni moliyalashtirish uchun foydalaniladi.

Kredit valyutasi bo'yicha farqlanadi xalqaro kreditlar, qarzdor yoki kreditor davlatning valyutasida, uchinchi davlatning valyutasida, shuningdek valyuta savatiga asoslangan xalqaro hisob birligida taqdim etiladi.

Vaqt bo'yicha xalqaro kreditlar quyidagilarga bo'linadi: qisqa muddatli 1 yilgacha, ba'zan 18 oygacha (o'ta qisqa muddatli). 3 oylar, kunlik, haftalik); 1 yildan 5 yilgacha o'rta muddatli.

Nuqtai nazaridan ta'minlash Ta'minlangan va kafolatsiz kreditlar o'rtasida farq bor. Garov sifatida, odatda, tovarlar, mulk huquqi va boshqa tijorat hujjatlari, qimmatli qog'ozlar, veksellar, ko'chmas mulk va qimmatbaho narsalar hisoblanadi. Kredit olish uchun tovarlar garovi uchta shaklda amalga oshiriladi:

· qat'iy garov (ma'lum bir tovar massasi bank foydasiga garovga qo'yilgan);

· muomaladagi tovar garovi (muayyan miqdor uchun tegishli yoki assortimentdagi tovarlar qoldig'i hisobga olinadi);

· qayta ishlash uchun tovarlar garovi (garovga qo'yilgan tovarlardan mahsulot tayyorlanishi mumkin).

Qarz beruvchi katta sotish salohiyatiga ega bo'lgan tovarlarni garov sifatida olishni afzal ko'radi va garov miqdorini aniqlashda bozor kon'yunkturasini hisobga oladi. tovar bozori. Ba'zan o'rtacha bozor bahosida baholangan rasmiy oltin zahiralarining bir qismi kredit garovi sifatida ishlatiladi. 1980-yillarning boshlarida rivojlanayotgan mamlakatlar o'z qarzlarini to'lash uchun olingan xorijiy kreditlar evaziga oltinni depozitga qo'yish amaliyotini tobora ko'proq boshladilar. Biroq, ko'pgina xalqaro kreditlarga xos bo'lgan "salbiy garov bandi" tufayli oltin bilan ta'minlangan kreditlar keng tarqalmagan.

Bo'sh kredit qarzdorning uni ma'lum muddat ichida qaytarish majburiyati bilan chiqarilgan. Odatda, ushbu kredit uchun hujjat qarz oluvchining bitta imzosi bilan yakka tartibdagi qonun loyihasidir.

Yetkazib berish texnologiyasi nuqtai nazaridan ular farqlanadi:

· qarzdorning ixtiyoridagi hisobvarag'iga o'tkazilgan moliyaviy (pul) ssudalar;

· importer yoki bank tomonidan vekselning aksepti shaklidagi aksept kreditlari;

· depozit sertifikatlari;

· garovga olingan kreditlar;

· konsortsium kreditlari va boshqalar.

Qarz beruvchi sifatida kim ishtirok etishiga qarab, kreditlar quyidagilarga bo'linadi:

· xususiy, firmalar, banklar, ba'zan vositachilar (brokerlar) tomonidan taqdim etiladigan

· hukumat;

· aralash, unda xususiy korxonalar va davlat ishtirok etadi;

· xalqaro va mintaqaviy valyuta-moliya tashkilotlarining davlatlararo kreditlari.

Korporativ (tijorat) krediti- bir davlatning firmasi, odatda eksportyori tomonidan boshqa davlat importyoriga to‘lov muddatini kechiktirish shaklida berilgan kredit; tijorat krediti tashqi savdoda u uchun to'lovlar bilan birlashtiriladi tovar operatsiyalari. Shartlar o'zgarib turadi (odatda 2-7 yilgacha) va jahon bozori kon'yunkturasi, tovar turi va boshqa omillar bilan belgilanadi. Korxona krediti odatda veksel orqali beriladi yoki ochiq hisobvaraqda beriladi.

Veksel krediti eksport qiluvchi tovarlarni sotish to‘g‘risida shartnoma tuzib, import qiluvchiga vekselni (traft) beradi, u tijorat hujjatlarini olgan holda uni qabul qiladi - unda ko‘rsatilgan muddatda to‘lashga rozi bo‘ladi.

Ochiq hisob krediti eksportyor va importyor o‘rtasidagi shartnomada nazarda tutilgan bo‘lib, unga ko‘ra yetkazib beruvchi sotilgan va jo‘natilgan mahsulot tannarxini o‘z qarzi sifatida xaridorning hisobvarag‘iga o‘tkazadi, importyor esa o‘z vaqtida qaytarish majburiyatini oladi. Ochiq hisobvaraq krediti oyning o'rtalarida yoki oxirida qarzni davriy to'lash bilan tovarlarni muntazam etkazib berish bilan amalga oshiriladi.

Brendli kreditlarning bir turi import qiluvchining (xaridorning avans) avans to'lovi bo'lib, shartnomani imzolashda importyor tomonidan chet ellik yetkazib beruvchi foydasiga, odatda, 10-15% (ba'zan ko'proq) miqdorida amalga oshiriladi. buyurtma qilingan mashinalar, uskunalar, kemalar narxi.

Bank kreditlari. Eksport va import uchun bank kreditlari tovarlar bilan ta'minlangan kreditlar shaklida bo'ladi; tovar hujjatlari, veksellarni, shuningdek veksellarni hisobga olish. Ba'zan banklar eksport qiluvchi firmalarga bo'sh kreditlar beradi.

Xalqaro savdoda bank kreditlari korporativ kreditlarga nisbatan afzalliklarga ega. Ular oluvchiga tovarlarni sotib olish uchun mablag'lardan erkinroq foydalanish imkonini beradi, uni etkazib beruvchi firmalarga kredit so'rash va bank kreditidan foydalangan holda naqd pulda tovarlar uchun to'lovlarni amalga oshirish zaruratidan ozod qiladi.

Davlat mablag'larini jalb qilish va kafolatlardan foydalanish tufayli xususiy banklar ko'pincha 10-15 yil muddatga bozor stavkalaridan past stavkalarda eksport kreditlari beradi. Biroq, banklar, qoida tariqasida, o'z mamlakatlaridan tashqarida kreditdan foydalanishni cheklaydilar va ko'pincha uni ma'lum maqsadlarda, masalan, o'zlari manfaatdor bo'lgan kompaniyalardan tovarlar sotib olish uchun foydalanish shartlarini qo'yadilar. Bunday holda, bank krediti bog'langan kredit xususiyatlariga, maqsadli xususiyatga ega bo'ladi. Bank kreditlari banklar, banklar va boshqa kredit tashkilotlari tomonidan beriladi. Tashqi iqtisodiy operatsiyalarni kreditlash operatsiyalarini muvofiqlashtirish, yirik kredit resurslarini safarbar qilish va riskni teng taqsimlash uchun banklar konsorsiumlar, sindikatlar va bank pullarini tashkil qiladi. Banklar eksport va moliyaviy kreditlar beradi.

Eksport krediti- eksport qiluvchi davlat banki tomonidan import qiluvchi davlat bankiga mashina, asbob-uskunalar va boshqalar yetkazib berishni moliyalashtirish uchun berilgan kredit Bank kreditlari naqd pulda beriladi va “bog’langan” xususiyatga ega, chunki qarz oluvchi undan foydalanishi shart. kredit faqat kreditor mamlakatda tovarlarni sotib olish uchun.

Moliyaviy kredit har qanday bozorda tovarlarni va shuning uchun eng qulay shartlarda sotib olish imkonini beradi. Ko'pincha moliyaviy kredit tovar etkazib berish bilan bog'liq emas va, masalan, tashqi qarzni to'lash, qo'llab-quvvatlash uchun mo'ljallangan. valyuta kursi, xorijiy valyutadagi xoldinglarni (hisobvaraqlarni) to'ldirish.

Katta banklar ta'minlash qabul qilish krediti qoralama qabul qilish shaklida. Eksport qiluvchi importyor bilan tovar uchun to'lov bank orqali eksportyor tomonidan chiqarilgan ikkinchisining traktlarini qabul qilish orqali amalga oshirilishiga rozi bo'ladi. 1930 yildagi Jeneva veksel konventsiyasi tomonidan qabul qilingan Yagona veksel qonuniga ko'ra, aksept oddiy, shartsiz bo'lishi kerak, lekin veksel summasining bir qismi bilan cheklanishi mumkin (qisman aksept). Ingliz veksel qonuni ruxsat beradi