Agar siz kontragentlar bilan avans to'lovi bo'yicha hisob-kitob qilishdan qo'rqsangiz, yangi yetkazib beruvchi bilan hamkorlikni boshlagan bo'lsangiz va o'zingizni sug'urtalashni xohlasangiz yoki xorijiy hamkorlar bilan ishlashni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, akkreditiv kabi to'lov shakliga e'tibor qaratishingiz kerak. Bu shartnoma bo'yicha to'lashning eng foydali va ishonchli usullaridan biri bo'lib, bu sizga katta xarajatlar va xavflardan qochish imkonini beradi. Biz u haqida gaplashamiz.

Agar siz bank terminologiyasidan qo'rqsangiz va o'zingiz akkreditiv nima ekanligini aniqlash qiyin bo'lsa, bizning materialimiz aynan siz uchun. Unda akkreditiv nima ekanligini, uning qanday turlari borligini, uning afzalliklari va kamchiliklarini oddiy tilda aytib berishga harakat qildik.

Oddiy so'z bilan aytganda, akkreditiv nima?

Boshlash uchun, keling, ichki qonunchilikda "akkreditiv" tushunchasi qanday shifrlanganligini bilib olaylik. Va bundan keyin biz oddiy so'zlar bilan hodisaning mohiyatini tushuntirishga harakat qilamiz.

tomonidan Fuqarolik kodeksi(867-modda) akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda bank (emitent) to'lovchining ko'rsatmasi asosida pul mablag'larini to'lash, oluvchi tomonidan berilgan vekselni to'lash yoki majburiyatlarni bajarishga qaratilgan boshqa harakatlarni amalga oshirish majburiyatini oladi. akkreditiv, oluvchi ma'lum hujjatlarni taqdim etgandan keyin.

Muhim: akkreditivga professional tilda shunday ta’rif beriladi. Agar uning talqinini soddaroq so‘zlar bilan ifodalasak, akkreditiv bankka ma’lum summani to‘lash to‘g‘risidagi ko‘rsatma bo‘lib, uni oluvchi ma’lum hujjatlarni taqdim etgan bo‘lsa. Oddiyroq qilib aytadigan bo'lsak: akkreditiv ochish - bu maxsus bank hisob raqamiga pul qo'yish, u erda hujjatlar bilan kelishini kutadi. Bunda siz foydalanishingiz mumkin o'z mablag'lari yoki ularni bankdan qarzga oling.

Akkreditiv shartlarini bajargandan so'ng, bank pulni oluvchiga o'tkazadi. Ushbu to'lov usuli etkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar va ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovlarni amalga oshirish uchun ishlatiladi. Bank bu jarayonda to‘lovlar to‘liq va o‘z vaqtida amalga oshirilishini kafolatlovchi sifatida ishtirok etadi. Shuning uchun akkreditivni oddiy tilda aytganda, to'lov kafolati deb atash mumkin. Bu, shuningdek, maxsus shakl bank krediti chunki qarz mablag'lari ko'pincha ishlatiladi.

Akkreditivni ochishdan oldin tomonlar to'lov shu tarzda amalga oshirilishini kelishib olishlari kerak. Shartnoma shartnoma shaklida tuzilgan. Keyingi qadam bank bilan bog'lanishdir. Akkreditiv yilda beriladi qog'oz shakli va ma'lum ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

• Ochilish sanasi va raqami.
• so'm.
• Akkreditiv bo'yicha to'lovni amalga oshiruvchi shaxsning rekvizitlari va u ochilgan bankning rekvizitlari.
• Qabul qiluvchi tafsilotlari.
• Akkreditiv turi.
• Akkreditiv ochilgan muddat.
• Majburiyatlarni bajarish yo'llari.
• To'lov uchun zarur bo'lgan hujjatlar ro'yxati va ularga qo'yiladigan talablar.
• Hujjatlarni topshirishning oxirgi muddati.
• Tolovnoma tayinlash.
• Tasdiqlash zarurligi haqida eslatma.
• Bankka komissiya to'lash tartibi.

Akkreditiv bank tomonidan quyidagi usullardan biri bilan rasmiylashtirilishi mumkin:

• mablag'lar oluvchi akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan ayrim hujjatlarni taqdim etganidan keyin to'lanadi;
• oluvchi bank tomonidan to'langan vekselni taqdim etadi vaqtni belgilang;
• akkreditivda nazarda tutilgan boshqa tartib qo'llaniladi.

Aniqlik uchun biz misol yordamida hisob-kitoblar uchun akkreditivdan foydalanishni ko'rsatamiz. Aytaylik, siz yetkazib berilgan buyum uchun pul to'lashingiz kerak, lekin kerakli miqdor Mavjud emas. Shu maqsadda ishtirok etgan holda akkreditiv ochiladi kredit mablag'lari, ya'ni oddiy so'z bilan aytganda, siz bankdan qarz olasiz, lekin uni o'zingiz olmaysiz, balki uni alohida hisob raqamiga saqlang va bankka ma'lum shartlarni bajarganida etkazib beruvchiga ularni to'lashni buyuring.

Tovar etkazib berilgandan so'ng, etkazib beruvchi bankka tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadi va kelishilgan summa uning hisob raqamiga o'tkaziladi. Bunday hujjatlar sifatida, qoida tariqasida, konnosamentlardir. Siz shunchaki qarzni oddiy kredit kabi foizlar bilan bankka qaytarishingiz kerak.

Muhim: akkreditivni ochishda qarz olish shart emas - o'z pulingizdan foydalanishingiz mumkin.

Pul mablag'lari to'lanishi kerak bo'lgan shaxs akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlar bilan bankka murojaat qiladi va ular quyidagi tartibda rasmiylashtirilishi mumkin. elektron formatda. Bundan tashqari, 5 ish kuni ichida ular tekshirilishi mumkin, shundan so'ng bank to'lovni amalga oshiradi yoki uni rad etadi. Agar akkreditiv berilgan muddatda zarur hujjatlar talab qilinmasa, mablag'lar akkreditiv ochgan shaxsga qaytariladi.

Muhim: akkreditiv nafaqat biznesda, balki yangi binolarda sotib olingan kvartiralarni to'lashda ham keng qo'llaniladi. Ushbu to'lov usuli xaridorga ham, ishlab chiquvchiga ham firibgarlikdan sug'urta qilish imkonini beradi. Mijoz kvartiraga egalik huquqini ro'yxatdan o'tkazishdan oldin pul o'tkazishi shart emas va kvartirani sotadigan kompaniya uning o'tkazmasini amalga oshirishidan qo'rqmasligi mumkin, lekin to'lovni olmaydi.

Akkreditiv turlari

Shartlarni bekor qilish va qayta ko'rib chiqish imkoniyatiga qarab:

• qaytarib olinadigan. Uning banki, agar bunday buyurtma to'lovchi tomonidan olingan bo'lsa, istalgan vaqtda o'zgartirishi yoki bekor qilishi mumkin. Shu bilan birga, oluvchiga o'zgarishlar yuz berganligi haqida oldindan xabar berish shart emas.
• qaytarib bo'lmaydigan. Bunday akkreditivni hisobvaraqdagi mablag‘larni oluvchining roziligisiz o‘zgartirish mumkin emas, uni bekor qilish uchun akkreditivni tasdiqlagan bankning ham roziligi talab qilinadi.

Qamrovning mavjudligi, ya'ni oddiy so'z bilan aytganda, mablag'larni oldindan o'tkazish asosida:

• Qoplangan (depozitlangan). Bunday akkreditiv bilan u ochilgan bank mablag'larni oluvchining bankiga oldindan o'tkazadi.
• Qoplanmagan (kafolatlangan). Bunda mablag‘lar vakillik hisobvarag‘idan yechib olinadi yoki banklar tomonidan kelishilgan boshqa usulda qoplanadi.

Foydalanish tartibi bo'yicha:

• Aylanadigan (qayta tiklanadigan). Bunday akkreditiv bo'lib-bo'lib to'lanadi. Masalan, etkazib berish shartnomasi bo'yicha hisob-faktura butun summa uchun ochiladi va tovar etkazib berilganda etkazib beruvchiga beriladi. Oddiy so'zlar bilan aytganda, bank bir vaqtning o'zida emas, balki asta-sekin, har bir etkazib berilgan partiya uchun to'laydi.
• qayta tiklanmaydigan. Bunday holda, to'lov bir miqdorda amalga oshiriladi.

Qo'shimcha kafolatlar mavjudligiga qarab:

• Tasdiqlangan. Bu qaytarib olinmaydigan akkreditivning bir turi. Uning o'ziga xosligi shundaki, boshqa ishtirokchi paydo bo'ladi - asosiy bank (emitent) talabiga binoan akkreditivni tasdiqlovchi bank. Bunday tasdiqlovdan keyin banklar pul mablag'larini oluvchi oldida birgalikda va alohida javobgar bo'ladilar.
• Tasdiqlanmagan. Ushbu to'lov shakli bilan benefitsiarning banki uni akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabardor qiladi.

To'lov tartibiga ko'ra (ijro shakli):

• Taqdimot uchun. To'lov ma'lum shartlarga javob beradigan hujjatlar taqdim etilgandan so'ng darhol amalga oshiriladi.
• kelishish mumkin. Bunday akkreditiv ayniqsa Xitoyda va ba'zi ingliz tilida so'zlashuvchi mamlakatlarda keng tarqalgan. Bunda akkreditivni bajaruvchi bank boshqa bankda chizilgan vekselni sotib oladi.
• Qabul qilinadi. Mablag'lar veksel taqdim etilgandan keyin ma'lum vaqt o'tgach o'tkaziladi.
• Kechiktirilgan to'lov bilan. Bankka hujjatlarni tekshirish uchun vaqt beriladi.

Boshqa shartlarni hisobga olgan holda, akkreditivlarning boshqa turlari ham ajralib turadi:

• O'tkazish mumkin (ko'chirish mumkin). Bunday akkreditiv bilan mablag'lar asosiy oluvchi tomonidan belgilanadigan uchinchi shaxsga to'lanadi. Shuningdek, u akkreditivni rasmiylashtirish uchun bankka qanday hujjatlar taqdim etilishi kerakligini aniqlay oladi.
• Zaxira. Ushbu turdagi akkreditiv bank kafolatiga o'xshaydi. U asosan kontragentlardan birining mamlakat qonunchiligi kafolatlarni taqiqlagan hollarda ochiladi.

To'lov shaklidagi akkreditivning ijobiy va salbiy tomonlari

Har qanday boshqa hisob-kitob shakllari singari, akkreditiv ham afzalliklarga, ham kamchiliklarga ega bo'lib, uni to'lov usuli sifatida tanlashda e'tiborga olish kerak. Keling, ijobiy tomonlardan boshlaylik.

Akkreditivning afzalliklari:

• Yetkazib berilgan tovarlar, ko'rsatilgan xizmatlar yoki bajarilgan ishlarning to'lanmaganligi xavfi amalda nolga kamayadi. Bank hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Bu pul mablag'larini oluvchi uchun akkreditivning asosiy afzalligi.
• Shartnoma bo'yicha majburiyatlarning bajarilishi kafolatlanadi. Xaridor (xizmat yoki ishlarni oluvchi) bajarilmagan ish yoki etkazib berilmagan tovarlar uchun haq to'lashidan tashvishlanmasligi kerak. Yetkazib beruvchiga to'lash uchun pul mavjudligi haqida hech qanday tashvish yo'q.
• Mavjud qo'shimcha daromad oluvchiga o'tkazilishi mumkin bo'lgan mablag'lar bo'yicha.
• Shartnoma bo'yicha yuridik yordam ko'rsatiladi.
• Akkreditiv iqtisodiy to'lov usuli hisoblanadi. Bank ko'proq to'lanadi past foiz an'anaviy kreditga qaraganda.

Akkreditivning kamchiliklari:

• To'lov hujjatlar qanchalik to'g'ri tuzilganiga bog'liq.
• Qonun hujjatlari akkreditivdan foydalanishni cheklashi mumkin.
• ga qarab moliyaviy holat akkreditivni ochgan kishi, uning maksimal miqdori belgilanadi.
• Akkreditiv bilan to'lashda u talab qilinadi katta miqdorda hujjatlar va ularni almashish uchun juda ko'p vaqt sarflanadi.
• Akkreditiv ochish xarajatlari, ya'ni bank komissiyasini to'lash, ayniqsa xalqaro to'lovlar uchun ishlatilsa, juda katta bo'lishi mumkin.

Xulosa qilish

Kontragentlar bilan ishlashda ular bilan hisob-kitoblarni amalga oshirishning eng yaxshi usulini tanlash kerak, bu sizga o'z vaqtida to'lovlarni amalga oshirish va kontragentning insofsizligidan sug'urta qilish imkonini beradi. To'lovning eng foydali va xavfsiz shakllaridan biri bu akkreditiv ochishdir. Oddiy so'zlar bilan aytganda uni ma'lum bir shaxsga (kompaniyaga) ma'lum talablar bajarilishi sharti bilan pul mablag'larini to'lash uchun bankka ko'rsatma sifatida belgilashingiz mumkin. Qoida tariqasida, to'lovni olish uchun majburiyatlarning bajarilishini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish kerak.

Akkreditiv shartlariga, xususan, qoplamaning mavjudligi, tasdiqlanishi va bekor qilish imkoniyatiga qarab, ushbu to'lov shaklining turli xil turlari mavjud. Uning asosiy afzalliklari - tejash va shartnoma taraflarini firibgarlikdan himoya qilish qobiliyati. Kamchiliklar orasida katta hajmli hujjat almashinuvi va akkreditivdan foydalanishda cheklovlar mavjudligini aytish mumkin.

Salom! Ushbu maqolada biz akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar tizimi haqida gapiramiz.

Bugun siz quyidagilarni o'rganasiz:

1. Akkreditiv qayerda foydali bo'lishi mumkin;
2. Qaysi turdagi akkreditivlar keng tarqalgan;
3. Akkreditiv yordamida shartnoma qanday tuziladi;
4. Akkreditivdan qanday foydalanish kerak.

Akkreditiv: kontseptsiyaning mohiyati

Ishbilarmonlik sohasi nafaqat qonun va shartnoma shartlariga muvofiq ishlayotgan vijdonli kompaniyalar bilan to'la. Bundan tashqari, asosiy maqsadi kontragentni hech narsasiz qoldirish bo'lgan firibgarlar ham bor. Siz ularga mahsulot yoki buning uchun pul berasiz va natijada ikkalangiz hamsiz qolasiz.

Biroq, korxonaning ishlab chiqarish hajmining kengayishi uning yaxlitligini har doim ham tekshirib bo'lmaydigan yangi biznes sheriklari bilan hamkorlik qilishini anglatadi.

Agar sizga noma'lum kompaniya bilan shartnoma tuzsangiz va bitim natijasi haqida qayg'ursangiz nima qilish kerak? Agar boshqa tomon tomonidan to'lov kechiksa yoki sizning avansingizga javoban tovarlar jo'natilmasa-chi? Bunday masalalar va undan kelib chiqadigan muammolar akkreditiv yordamida osonlikcha hal etiladi.

Akkreditiv - bu maxsus tizim bitimning har ikki tomoniga uning ijobiy natijasini kafolatlaydigan hisob-kitoblar. Bu ikki bank ishtirokidagi bank mahsuloti: birinchisida sotuvchiga, ikkinchisida esa xaridorga hisob ochiladi. Kredit tashkiloti hisobvaraqdan pul mablag'larini faqat bitim taraflari o'rtasida tuzilgan shartnoma shartlari bajarilgan va tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilgan taqdirdagina o'tkazadi.

Akkreditiv banklardan tashqari ikkita ishtirokchining mavjudligini nazarda tutadi:

• Ariza beruvchi (yoki xaridor);
• Benefisiar (sotuvchi).

Shartnoma tashabbuskori xaridor hisoblanadi. Aynan u bitim ob'ektini olishdan manfaatdor va shuning uchun akkreditiv ochish uchun ariza bilan bankka murojaat qiladi.

Ushbu xizmat qaytarib beriladigan asosda taqdim etiladi: banklar komissiyalar oladi, ba'zi hollarda bu juda ta'sirli. Biroq, akkreditiv shartnomaning bajarilishining kafolati bo'lib, shartnomaning har ikki tomoni uchun muhim rol o'ynaydi.

Xaridor banki sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini faqat imzolangan shartnoma shartlari bajarilganda (masalan, tovar jo'natilganda) o'tkazadi. Agar sotuvchi shartnoma bandlarini buzsa, bank pul mablag'larini xaridorning hisob raqamiga qaytaradi.

Akkreditiv - bu juda murakkab operatsiya bo'lib, murakkab ro'yxatdan o'tishni talab qiladi. Biroq, bu juda mashhur, chunki u turli operatsiyalar ishtirokchilari o'rtasidagi muvaffaqiyatli hamkorlikning kalitidir.

Akkreditiv uchun qanday to'lovlar qo'llaniladi

Akkreditiv - bu juda universal tushuncha bo'lib, u quyidagilar o'rtasidagi operatsiyalarda ishlatilishi mumkin:

• Jismoniy shaxslar.

Yuridik shaxslar bunday bank xizmatidan asosiy foydalanuvchi hisoblanadi. Ko'pincha kompaniyalar nomi yaxshi ma'lum bo'lmagan operatsiyalarda ishtirok etadilar va shuning uchun bitim taraflaridan biri uni xavfsiz o'ynashga harakat qiladi.

Bir firma tovarni yetkazib beradi, ikkinchisi esa sotib oladi. Akkreditiv hisob-kitoblarni amalga oshirishda bahsli vaziyatlardan qochish imkonini beradi. Xuddi shu narsa turli xil xizmatlarni ko'rsatish yoki ishlarni bajarish uchun ham amal qiladi.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar, shuningdek, kontragentga akkreditiv berishni taklif qilishlari mumkin, agar ular uning ishonchliligiga shubha qilsalar. Tovarlarni katta miqdorda jo'natishni rejalashtirayotganda, o'z mablag'ingizni yo'qotmaslik uchun o'zaro hisob-kitoblar jarayonini juda aniq shartnomada belgilash yaxshiroqdir.

Akkreditivdan foydalanish jismoniy shaxslar orasida ham uchraydi. Ko'pincha u katta xaridlar bilan birga keladi. Masalan, siz. Sotuvchi topildi, ammo negadir siz u shartnoma bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarishiga shubha qilasiz.

Uning yaxlitligiga ishonch hosil qilish va sotishdan tushgan mablag'ni aniq olish uchun siz bank bilan bog'lanib, akkreditiv shartlari bo'yicha shartnoma tuzishingiz kerak. Ko'pincha firibgarlar bunday takliflar bilan darhol yo'q bo'lib ketishadi, chunki bank ulardan hisob raqamiga to'liq miqdorni kiritishni talab qiladi.

Agar xaridor munosib shaxs bo'lsa, unda akkreditiv berish jarayonida hech qanday muammo bo'lmaydi.

Bitimlarning turli ishtirokchilari uchun akkreditivning mohiyati bir xil: u bo'yicha majburiyatlarning bajarilishi sug'urta qilinadi. Ushbu bank xizmatidan foydalanish har qanday sotish va sotib olish ob'ektlariga tegishli: kichik tovarlardan qimmat ko'chmas mulkgacha.

Akkreditivlarning turlari

Akkreditivlar nafaqat ichki savdo uchun foydalaniladigan hisob-kitob vositasidir.

Shunga asoslanib, uning ikki turi mavjud:

• Xalqaro (eksport yoki import bilan bog'liq operatsiyalarda foydalaniladi);
• Ichki rus tili (faqat mamlakat ichida sotish va sotib olish uchun ishlatiladi).

Shuningdek, siz akkreditivlarni tanlashingiz mumkin:

• qaytarib olinadigan. Siz istalgan vaqtda bitim taraflaridan biri tomonidan allaqachon ochilgan akkreditivning ta'sirini bekor qilishingiz mumkin. Biroq, bu turdagi hisob-kitoblar nihoyatda ishonchsiz va bozor ishtirokchilarida ishonchni uyg'otmaydi. Shuning uchun mamlakatimizda ulardan foydalanish cheklangan. qoidalar. Bu oldini olish uchun amalga oshiriladi firibgarlik faoliyati shartnoma taraflaridan biri;
• qaytarib bo'lmaydigan. Akkreditiv imzolangandan keyin uni bekor qilish mumkin emas. Ushbu turdagi hisob-kitoblar bitim ishtirokchilariga uning muvaffaqiyatli natijasiga ishonch beradi.

Bitim shartlariga ko'ra akkreditivlar quyidagilarga bo'linadi:

• Tasdiqlangan. Bunday holda, ijro etuvchi bank (sotuvchining hisobvarag'iga pul o'tkazuvchisi) hisobvaraqda bo'lmasa ham, pulni bitimning ikkinchi tomoniga o'tkazadi. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, bank tranzaksiya uchun uchinchi tomonni qidiradi kredit tashkiloti, bu shartnoma shartlari bajarilganda kerakli miqdorni o'tkazadi. Biroq, bu holda, ijro etuvchi bank o'tkazilgan pul mablag'larining qaytarilmasligi xavfini o'z zimmasiga oladi. Natijada, akkreditivning ushbu shakli unchalik tez-tez ishlatilmaydi;
• Tasdiqlanmagan. Mablag'larni bitimning ikkinchi tomoniga o'tkazish faqat hisobvaraqda mavjud bo'lganda amalga oshiriladi. Banklar o'z pullarini yo'qotmaslik uchun ushbu to'lov shaklini afzal ko'radilar.

Mablag'larni hisobdan chiqarish tartibi akkreditivlarni ikki turga ajratadi:

• Qoplangan. Emitent bank kelishilgan shartlar bajarilganda pul mablag'larini ko'rsatilgan bankka o'tkazadi. Kreditlangan summa qoplama deb ataladi, shuning uchun akkreditiv nomi. To'lovning yopiq shakli faqat Rossiyada qo'llaniladi;
• Ochilmagan. Emitent bank ijrochi bankka akkreditiv summasi doirasidagi mablag‘larni hisobdan chiqarish huquqini beradi. Ushbu to'lov shakli chet elda keng qo'llaniladi, u erda qoplangan akkreditivlar umuman uchramaydi.

Shuningdek, mavjud qizil bandli akkreditiv. Bu shartnoma shartlarini bajarish boshlanishidan oldin etkazib beruvchining hisob raqamiga avans to'lovi o'tkazilishini nazarda tutadi. Shu bilan birga, jo'natish, ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatish uchun hujjatlar oldindan to'lov o'tkazilgandan keyin ham taqdim etiladi.

Qayta tiklanadigan akkreditiv shartnomada ko'rsatilgan xizmatlarning faqat bir qismi bajarilganda to'lanishini bildiradi. Keyingi jo'natish sodir bo'lishi bilan yoki shartnomaga muvofiq boshqa ishlar amalga oshirilgach, keyingi o'tkazish amalga oshiriladi. Ushbu to'lov shakli tuzilgan shartnoma uchun qulaydir Uzoq muddat va uning tomonlarining muntazam o'zaro hamkorligini nazarda tutadi.

Agar bank boshqa bir nechta benefitsiarlarning foydasiga pul o'tkazish huquqiga ega bo'lsa, u holda bor o'tkazilishi mumkin bo'lgan akkreditiv. Agar mablag'lar bitimning bir tomonining hisob raqamiga ikkinchisining shartnomasi shartlarini buzgan holda o'tkazilsa, unda biz kutish akkreditivlari haqida gapiramiz. Bu shartnoma taraflari uchun qo'shimcha kafolatdir. Ushbu turdagi hisob-kitoblar bank kafolatidan foydalanish taqiqlangan mamlakatlarda qo'llaniladi.

Biz akkreditiv tuzamiz

Bitim taraflari o'rtasida akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni qo'llash uchun shartnoma tuzish kerak. U hujjatli asosda tuzilgan va hisob-kitoblar shaklini ko'rsatishi shart.

Shartnoma quyidagi bandlarni o'z ichiga oladi:

• Bitim taraflarining nomi (etkazib beruvchi va uning xaridori);
• Hisob-kitob turi va uning turi (masalan, qaytarib olinmaydigan yopilmagan akkreditiv);
• Shartnoma shartlari bajarilgandan so'ng etkazib beruvchiga o'tkaziladigan mablag'lar miqdori;
• Shartnoma tuzilgan muddat;
• komissiyalar miqdori;
• To'lovlarni amalga oshirish tartibi (darhol butun summa yoki avans to'lovlari);
• To'lov akkreditivini qo'llash shartlari bajarilmagan taqdirda tomonlarning harakatlari;
• Ishtirokchilarning huquqlari, shuningdek ularning majburiyatlari.

Imzolangan shartnoma kuchga kirishi uchun xaridor bank bilan bog'lanishi va to'lovning akkreditiv shaklini ko'rsatgan holda ariza yozishi kerak.

Bayonotda shuningdek:

• Tomonlar o'rtasida akkreditiv qo'llaniladigan shartnomaga havola;
• Yetkazib beruvchi tashkilotining nomi, shuningdek ma'lumotlarga muvofiq uning ma'lumotlari;
• Akkreditiv turi;
• Sotuvchiga to'lanadigan miqdor;
• Shartnoma muddati va shunga mos ravishda akkreditiv;
• Pul akkreditivini amalga oshirish usuli (avans to'lovi yoki to'liq summasi va ular qanday shartlarga asoslanadi);
• Yetkazib berish shartnomada ko'rsatilgan tovarlarning nomi va miqdori (yoki bu xizmatlar yoki biron bir ish bo'lishi mumkin);
• Majburiyatlarni bajaradigan bank nomi;
• Shartnoma shartlari bajarilganligini tasdiqlovchi bank tomonidan qabul qilinadigan hujjatlar ro'yxati.

Akkreditiv ariza imzolangan va ro'yxatga olingan paytdan boshlab kuchga kiradi. Amalga oshirilgan akkreditiv muddati uzaytirilishi mumkin yangi atama tomonlarning o'zaro kelishuvi bilan.

Akkreditiv bilan to'lashning afzalliklari

Shartnoma bo'yicha akkreditiv to'lovi, ushbu xizmatni ro'yxatdan o'tkazishda banklarning yuqori komissiya stavkalariga qaramay, qulaydir.

Akkreditivlar yordamida o'zaro hisob-kitoblarning afzalliklari orasida quyidagilarni ajratib ko'rsatish mumkin:

• Sotuvchi va xaridor uchun tranzaksiya kafolati. Agar shartnoma shartlari bajarilsa, mablag'lar sotuvchiga o'tadi. Agar shartnoma shartlari buzilgan bo'lsa, pul xaridorning hisobiga qaytariladi. Boshqacha qilib aytganda, vijdonsiz odamlar bilan aloqa qilish xavfi nolga teng. Bunday holda, bitimning ikkala tomoni ham shug'ullanadi bank o'tkazmasi orqali bu ham sotib olish va sotish jarayonini sezilarli darajada osonlashtiradi);
• Sotuvchi shartnoma bo'yicha o'ziga tegishli bo'lgan mablag'ni oladi moliyaviy holat tovarlar jo'natilgandan keyin xaridor yomonlashdi (pul allaqachon bank hisobvarag'ida. Bu majburiy shart akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar uchun);
• Shartnomaning nuanslari, to'lov shakllari va akkreditiv turlari bitim taraflari tomonidan mustaqil ravishda muhokama qilinadi (ular tomonlarning imtiyozlaridan kelib chiqqan holda shartnomada belgilanadi. Bunday xususiyatlarni hisobga olish juda muhimdir, shuning uchun manfaatlar shartnomani bajarish jarayonida ishtirokchilarning soni buzilmaydi);
• Agar sotuvchi va xaridor qaror qilsa, qabul qilingan akkreditivni istalgan vaqtda rad etish mumkin (imzolangan shartnoma shartlarini o'zgartirishga ham ruxsat beriladi);
• Shartnoma bor yuridik kuch og'zaki kelishuvdan farqli o'laroq va agar bitim taraflaridan birining shartlari bajarilmasa, masala sudda hal qilinishi mumkin;
• Xaridorning tovarni o'z vaqtida olishi kafolati (axir, sotuvchi shartnoma shartlarida ko'rsatilgan qisqa vaqt ichida pul mablag'larini olishdan manfaatdordir);
• Agar kredit mablag'lari akkreditiv sifatida harakat qilsa, xaridor pulni tejashi mumkin, chunki ular bo'yicha stavka oddiy bank kreditiga qaraganda ancha past.

Albatta, akkreditivning asosiy afzalligi, agar xaridor bitim shartlarini bajarmagan bo'lsa, etkazib beruvchi pul olishi yoki uni qaytarib berishi kafolatidir. Ushbu afzallik tufayli akkreditivlar mashhur.

Akkreditivlar orqali hisob-kitob qilish sxemasi

Akkreditiv oddiy tartib emas. Ammo agar siz uni kamida bir marta ishlatsangiz, unda uning barcha qoidalari sizga aniq bo'ladi va kelajakda siz bunday hisob-kitoblar tizimini osongina qo'llaysiz.

Akkreditiv asosidagi tranzaksiya jarayoni bir necha bosqichlardan iborat. Biz ulardan eng muhimlarini ajratib ko'rsatamiz, ular har qanday turdagi akkreditiv uchun asos sifatida olinadi.

Shunday qilib, akkreditiv shartnomasini tuzish bosqichlari:

• Bitimning ikki tomoni shartnoma tuzadi va unda hisob-kitob tizimi sifatida akkreditivni ko'rsatadi (bu erda tavsiflangan). muhim nuanslar o'zaro hamkorlik, shuningdek, bitim taraflarining javobgarligi);
• Xaridor akkreditiv ochish va arizani rasmiylashtirish uchun emitent bankka murojaat qiladi ( berilgan bank bitimning boshqa tomoniga nisbatan emitent hisoblanadi);
• Xaridor hisobvarag'iga shartnoma miqdorida pul qo'yishi bilanoq, bank akkreditivni ro'yxatdan o'tkazadi;
• Keyin emitent bank yetkazib beruvchining (sotuvchining) bankini sotuvchining harakati to‘g‘risida xabardor qiladi;
• Ijro etuvchi bank bitimning boshqa tomonini akkreditiv hisobvarag‘i muvaffaqiyatli ochilganligi to‘g‘risida xabardor qiladi;
• Yetkazib beruvchi bitim ob'ektlarini xaridorning manziliga jo'natadi va tasdiqlovchi hujjatlarni ijrochi bankka oladi (bu bosqich akkreditiv berish deb ataladi);
• Bank hujjatlarni tekshiradi, agar ularda xatolik bo'lmasa va shartnoma shartlari bajarilgan bo'lsa, u holda to'lov topshiriqnomasi orqali sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazadi.

Agar tomonlar o'rtasidagi shartnoma uzoq muddatga tuzilgan bo'lsa va har biri alohida to'lanadigan bir nechta tovarlarni etkazib berishni o'z ichiga olgan bo'lsa, etkazib beruvchi har safar bankka borib, unga qo'shilgan hujjatlarni taqdim etishi kerak.

Kelajakda, agar xaridor va sotuvchi hamkorlikka ishonch hosil qilsa, ular akkreditivdan voz kechishlari va o'zlari hisob-kitob qilishlari mumkin. Ular bir-birlarini yaxshi bilmasalar-da, akkreditiv har ikki tomon uchun ham eng afzal to'lov variantidir.

Akkreditiv - bu to'lovchi bankining benefitsiar bankiga topshirig'idir

Akkreditiv- bu to'lovchi bankining, oluvchining bankining buyurtma bo'yicha va mijozning mablag'lari hisobidan jismoniy shaxsga yoki yuridik shaxs belgilangan miqdorda va ushbu buyruqda belgilangan shartlarda.

Korxonalar va tashkilotlar o'rtasida yangi hamkorlik aloqalari o'rnatilganda jismoniy shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar Ko'pincha savol tug'iladi: Bitim tuzishda va hali ham notanish kompaniya bilan hisob-kitob qilishda pul yoki tovarlarni yo'qotishdan qanday qochish kerak? O'z biznesingizni ixtiyoriy va insofsiz sheriklardan qanday sug'urta qilish kerak, ayniqsa shartnoma katta miqdorda bo'lsa? Javob oddiy - hisob-kitoblarda akkreditivlardan foydalaniladi. Albatta, akkreditivlar bilan ishlashning barcha nozik tomonlarini o'rganish va ularni hisob-kitoblarda qo'llash juda qiyin, ammo boshqa tomondan, xavfsizlik hissi paydo bo'ladi. Akkreditivning to'lov shaklini bir marta o'rganib chiqqandan so'ng, mijozlar kamdan-kam hollarda undan voz kechishadi. Shunday qilib, akkreditiv bo'yicha hisob-kitob ikki bank nazorati ostida amalga oshiriladi va mahsulot yetkazib beruvchi tomonidan ham, xaridor tomonidan ham tuzilgan shartnomalar bo'yicha shartlar bajarilmasligini istisno qiladi.
Akkreditiv mijozlar o'rtasidagi eng xavfsiz to'lov shaklidir. Mening amaliyotimda eng yirik kimyo zavodining kostik soda iste'molchilarining ko'pchiligi u bilan akkreditiv orqali hisob-kitoblarga o'tgan bir holat bor edi. O'sha paytda kimyo zavodi postsovet hududida kaustik soda ishlab chiqaruvchi yagona ishlab chiqaruvchi bo'lib, bankrot bo'lish arafasida edi, lekin ishlashni va mahsulotlarni jo'natishni davom ettirdi. Bank tomonidan mahsulot jo‘natilgandan va barcha jo‘natish hujjatlari shartnoma va to‘lovchining topshirig‘iga muvofiq bankka taqdim etilgandan so‘ng amalga oshirilgan bank tomonidan qabul qilingan akkreditivdan joriy hisobvarag‘iga pul o‘tkazildi. Barcha hujjatlar diqqat bilan tekshirildi. Akkreditiv iste’molchilarda (to‘lovchilarda) mahsulot o‘z vaqtida jo‘natilmasa, mablag‘lar muammosiz va kechikishlarsiz yetkazib beruvchi bankiga qaytarilishiga ishonch hosil qildi. Va o'simlik " moliyaviy teshik"Men boshqa iste'molchi uni to'lovsiz tashlamasligiga ishonchim komil edi.

Akkreditiv hisob-kitob hujjatidir qattiq Nusxa, uning asosida to'lovchi nomidan akkreditiv ochish bo'yicha ish yurituvchi bank (bundan buyon matnda emitent bank deb yuritiladi) taqdim etilgan taqdirda mablag' oluvchi foydasiga to'lovlarni amalga oshirish majburiyatini oladi. so'nggi hujjatlar akkreditivning barcha shartlariga javob beradigan yoki boshqa bankka (keyingi o‘rinlarda ijrochi bank deb yuritiladi) bunday to‘lovlarni amalga oshirish huquqini beruvchi.

Akkreditivlar bo'yicha naqd pulsiz to'lovlar quyidagi me'yoriy-huquqiy hujjatlar asosida amalga oshiriladi:

• Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-sonli Nizomi - "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi nizom"


• Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2003 yil 1 apreldagi 222-P-sonli Nizomi - "Qo'llash tartibi to'g'risidagi nizom" naqd pulsiz to'lovlar shaxslar RFda"


• Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi) 1996 yil 26 yanvardagi N 14-FZ - 867-moddaning 2-qismi - 873.

Akkreditivlarning turlari

Akkreditivlar bo'yicha to'lashda akkreditiv turini to'g'ri tanlash juda muhimdir. Akkreditivni ochish to'lovchining topshirig'iga binoan banklar tomonidan amalga oshiriladi, shuning uchun akkreditiv turi, qoida tariqasida, to'lovchi tomonidan shartnoma loyihasida taklif etiladi.

Nizomga muvofiq Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi banklari akkreditivlarning quyidagi turlarini ochishlari mumkin:

• qoplangan (depozitlangan) akkreditiv;
• qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv;
• qaytarib olinadigan akkreditiv;
• qaytarib olinmaydigan akkreditiv;
• tasdiqlangan akkreditiv (qaytarib olinadigan yoki qaytarib olinmaydigan).

Qoplangan akkreditiv (depozitlangan)- bu akkreditivni ochishda emitent bank akkreditivning butun muddati uchun ijrochi bank ixtiyorida bo'lgan akkreditiv summasini (qoplamani) to'lovchi hisobidan o'tkazganda.

Qoplanmagan akkreditiv (kafolatlangan)- bunda emitent bank akkreditiv ochayotganda pul mablag'larini o'tkazmaydi, balki ijrochi bankka akkreditiv summasi doirasida o'z vakillik hisobvarag'idan mablag'larni hisobdan chiqarish huquqini beradi. Kafolatlangan akkreditiv bo‘yicha emitent-bankning vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish tartibi banklar o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Qaytarib olinadigan akkreditiv- bu emitent bank tomonidan to'lovchining yozma buyrug'i asosida pul mablag'larini oluvchi bilan oldindan kelishuvsiz va emitent bankning mablag' oluvchi oldidagi majburiyatlarisiz o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. akkreditivni qaytarib olish.

Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv- bu akkreditiv bo'lib, uni faqat ijrochi bank mablag' oluvchining shartlarni o'zgartirishga roziligini olgan paytdan boshlab bekor qilish mumkin. Pul mablag'larini oluvchi tomonidan qaytarib olinmaydigan akkreditiv shartlaridagi o'zgarishlarni qisman qabul qilishga yo'l qo'yilmaydi.

Tasdiqlangan akkreditiv (qaytarib olinadigan yoki qaytarib olinmaydigan)- bu akkreditiv bo'lib, uni bajargandan so'ng ijro etuvchi bank tasdiqlangan akkreditiv ochilgan bankdan mablag' kelib tushganidan qat'i nazar, unda ko'rsatilgan summani to'lash majburiyatini oladi. Tasdiqlash tartibi banklar o'rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Hozirgi vaqtda akkreditivlarning yana bir nechta turlari mavjud bo'lib, ular yuqorida tavsiflanganlarning navlari:

• Qizil bandli akkreditiv- bu akkreditiv bo'lib, unga ko'ra emitent bank ijro etuvchi bankka barcha savdo hujjatlarini taqdim etgunga qadar tovar yetkazib beruvchiga (benefitsiar - mablag' oluvchi) oldindan kelishilgan miqdorda oldindan to'lovni amalga oshirish huquqini beradi. , ya'ni tovarlarni jo'natish yoki xizmat ko'rsatishdan oldin.
• Qayta tiklanadigan akkreditiv- bu shartnoma bo'yicha umumiy summadan to'lovlarning bir qismi uchun ochilgan akkreditiv bo'lib, keyingi tovarlar partiyasi uchun to'lovlar amalga oshirilganda avtomatik ravishda yangilanadi. Aylanadigan akkreditiv shartnoma summasini davriy ravishda kamaytirish maqsadida o'z vaqtida uzaytirilgan bir xil yetkazib berish bilan ochiladi.

Akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini oluvchi, agar bunday rad etish imkoniyati akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan bo'lsa, akkreditiv muddati tugagunga qadar foydalanishni rad etishi mumkin. Bundan tashqari, akkreditiv shartlarida to'lovchi tomonidan vakolat berilgan shaxsning aksepti nazarda tutilishi mumkin.

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar

Ko'rsatilgan xizmatlar, tovarlar etkazib berish yoki ishlarni bajarish uchun naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish shartnomalarda belgilanadi va u erda to'lov shakli ham belgilanadi.
To'lovning akkreditiv shaklidan foydalanishda shartnomada quyidagi shartlar aks ettirilishi kerak:

• emitent bankning nomi,
• pul mablag'larini oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi bankning nomi;
• pul mablag'larini oluvchining nomi,
• akkreditiv summasi,
• akkreditiv turi
• pul mablag'larini oluvchini akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabardor qilish usuli;
• to'lovchini ijro etuvchi bank tomonidan ochilgan pul mablag'larini kiritish uchun hisob raqami to'g'risida xabardor qilish tartibi;
• akkreditivning amal qilish muddati, tovar yetkazib berilganligini (ishlarning bajarilishi, xizmatlar ko'rsatilishi) tasdiqlovchi hujjatlarning taqdim etilishi va ushbu hujjatlarni rasmiylashtirishga qo'yiladigan talablar;
• to'lov shartlari (aksept bilan yoki qabul qilmasdan);
• majburiyatlarni bajarmaganlik (to'g'ri bajarmaganlik) uchun javobgarlik.

Shartnoma akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibiga tegishli boshqa shartlarni ham o'z ichiga olishi mumkin. Masalan, akkreditiv bo'yicha qisman to'lovlarga ruxsat beriladi.

Akkreditiv bo'yicha to'lov amalga oshiriladi naqd pulsiz buyurtma akkreditiv summasini pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga o'tkazish yo'li bilan.

Eng muhimi, akkreditiv to‘lov shaklini rasmiylashtirishda yo‘l qo‘yilgan qoidabuzarliklar uchun banklar qonun hujjatlarida belgilangan tartibda javobgar bo‘ladilar. Buni inobatga olsak, tovar yetkazib berilganligi, ish bajarilganligi yoki xizmatlar ko‘rsatilganligini tasdiqlovchi to‘liq bo‘lmagan hujjatlarni qabul qilish ijrochi bank uchun foyda keltirmasligi ayon bo‘ladi.

Tranzaksiya uchun avans to'lovi bilan bog'liq xavflardan qo'rqasizmi? Birinchi marta yangi yetkazib beruvchi bilan hamkorlik qilayotgan mijoz sifatida o'zingizni sug'urtalashni xohlaysizmi? Shartnomalar tuzishda foydalaniladigan eng ishonchli va foydali bank vositalaridan biri bo'lgan akkreditivdan foydalaning.

To'lovning akkreditiv shakli sotuvchi uchun ham, xaridor uchun ham foydalidir. U nafaqat ichki operatsiyalarda, balki tashqi savdo operatsiyalarida ham teng muvaffaqiyat bilan qo'llanilishi mumkin. Bugungi kunda hujjatli akkreditivlar ko'rinishidagi hisob-kitob xizmatlari ko'pchilik Rossiya banklari tomonidan taqdim etiladi.

Akkreditiv: bu oddiy tilda nima?

Oddiy so'z bilan aytganda, akkreditiv - bu bankda ochilgan maxsus hisob, siz uni bron qilishingiz mumkin pul mablag'lari tovarlarni sotish yoki xizmatlar ko'rsatish (ishlarni bajarish) bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishda. Shartnomada ko'rsatilgan shartlarga har ikki tomon to'liq rioya qilgan holda, bank oluvchining (benefitsiarning) hisob raqamiga kerakli miqdorni to'laydi.

Shunday qilib, bank kafil sifatida ishlaydi va to'lovlarni amalga oshirish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Yetkazib beruvchi mahsulot/xizmat uchun haq to'lanishiga 100% ishonch hosil qiladi va xaridor ularni o'z vaqtida va qarzsiz to'lashi mumkinligini biladi.

Akkreditiv shakli

U quyidagi sxema bo'yicha ishlaydi.

1. Tomonlar akkreditiv bo'yicha hisob-kitob shartlarini nazarda tutuvchi shartnoma tuzadilar.
2. Xaridor o'z bankiga (emitentiga) akkreditiv hisobvarag'ini ochish uchun ariza beradi va operatsiyani qoplash uchun zarur bo'lgan miqdorni (zaxira mablag'lari) depozitga qo'yadi.
3. Akkreditiv muvaffaqiyatli ochilgandan so'ng, emitent bank bu haqda sotuvchining bankini (konsultatsiya bankini) xabardor qiladi.
4. Maslahat beruvchi bank sotuvchini akkreditiv ochilganligi haqida xabardor qiladi. Sotuvchi tovarlarni jo'natadi va o'z bankiga tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadi.
5. Hujjatlarni tekshirgandan so'ng, to'lov sotuvchining hisob raqamiga emitent bank yoki maslahatchi bank tomonidan (shartnoma shartlariga qarab) o'tkaziladi.

Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv

Hujjatli hisob-kitoblarning asosiy va tez-tez qo'llaniladigan turlaridan biri. Qaytarib olinadigan akkreditivdan farqli o'laroq, tasdiqlangan yoki tasdiqlanmagan qaytarib olinmaydigan akkreditiv sotuvchi/yetkazib beruvchining oldindan roziligisiz hech bir tomon (shu jumladan bank) tomonidan bekor qilinmaydi yoki o'zgartirilmaydi. Bu akkreditivlarning eng ishonchli shakli hisoblanadi, chunki u savdo va pul muomalasini barcha mumkin bo'lgan xavflardan, birinchi navbatda moliyaviy xavflardan butunlay ozod qiladi.

Agar bitim davomida etkazib beruvchi va xaridor o'zaro kelishuvga erishsa, qaytarib olinmaydigan akkreditiv shartlari o'zgartirilishi mumkin.

Akkreditiv shartnomasi

Savdo va pul operatsiyalarini amalga oshirishda va uni to'lashda keyinchalik foydalanish mumkin bo'lgan har qanday ma'lumotlar bitim to'g'risidagi shartnomada nazarda tutilgan va qat'iy qayd etilgan bo'lib, bunday hisob-kitob shaklini nazarda tutadi:

• yetkazib beruvchi va oluvchining nomi;
• ishlatiladigan akkreditiv turi (qaytarib bo'lmaydigan/qaytarib olinadigan, qoplangan/yopilmagan),
• tranzaktsiyani to'lash uchun hisobda saqlangan summa,
• majburiyat muddati
• komissiya miqdori,
• to'lov topshirig'i,
• akkreditiv bo'yicha qarzni to'lamaganlik tartibi;
• barcha tomonlarning huquq va majburiyatlari.

Akkreditiv bo'yicha to'lov

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar shartnomada ko'rsatilgan barcha shartlar bajarilgan taqdirdagina sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazishni nazarda tutadi. Xususan, sotuvchining hisob raqamiga pul o'tkazish tovar to'liq jo'natilgandan va bankka barcha kerakli hujjatlar taqdim etilgandan so'ng amalga oshiriladi. Akkreditiv shartnomasi shartlari buzilgan taqdirda, to'lovchi (xaridor) to'lovni rad etishga va tovarni yetkazib beruvchiga qaytarishga haqli.

Nuance: akkreditiv hisobvarag'i xaridor tomonidan o'z puliga yoki bank kredit mablag'larini jalb qilgan holda ochiladi (agar u qarz berish huquqiga ega bo'lsa).

Akkreditiv ochish

Akkreditiv hisobini ochish uchun bank tashkiloti tegishli shaklda yozma ariza beriladi. Bayonotda shunday deyiladi:

• akkreditiv ochilgan shartnoma raqami;
• etkazib beruvchining nomi va tafsilotlari,
• turi, davomiyligi, pul summasi akkreditiv,
• amalga oshirish usuli
• jo'natilgan (ko'rsatilgan) tovarlar/xizmatlar ro'yxati,
• akkreditiv majburiyati bo'yicha ijrochi bankning nomi;
• etkazib beruvchiga pul mablag'larini to'lash uchun asos bo'ladigan hujjatlar ro'yxati.

Comparison.ru maslahati: yangi va "muammoli" biznes hamkorlar bilan xavfsiz savdo va pul operatsiyalarini amalga oshirish kerak bo'lsa, to'lovning akkreditiv shaklidan foydalaning.

15.10.2016 17 734 0 O'qish vaqti: 11 min.

Bugun biz bu haqda gapirishni davom ettiramiz bank xizmatlari va o'ylab ko'ring, akkreditiv nima bunday xizmatdan qayerda foydalanish mumkin, nima uchun bu qiziq. Ushbu xizmat ko'proq yirik va o'rta biznes vakillari uchun mashhurdir, ammo so'nggi paytlarda u kichik tadbirkorlar va hatto biznes bilan shug'ullanmaydigan jismoniy shaxslarga ham keng tarqalmoqda. Shuning uchun, nimani bilish uchun bank akkreditivi Qaysi turdagi akkreditivlar mavjud bo'lsa, hamma uchun foydali bo'ladi, hatto umumiy rivojlanish uchun ham.

Akkreditiv nima?

Akkreditiv - to'lovchi bankining oluvchi o'z bankiga akkreditiv ochish shartlarida nazarda tutilgan ma'lum hujjatlarni taqdim etganidan keyingina benefitsiar bankiga to'lovni amalga oshirish majburiyati.

Akkreditivlar deb atalmishlarga tegishlidir. bankning hujjatli operatsiyalari, ya'ni hujjat aylanishiga asoslangan operatsiyalarga. Ko'pincha hujjatli operatsiyalar, xususan, akkreditivlar eksport-import faoliyati bilan shug'ullanadigan korxonalar tomonidan qo'llaniladi, ammo bu ularning qo'llanilishining yagona sohasi emas.

Akkreditivlar nima uchun kerak? Oddiy so'zlar bilan aytganda, muayyan bitim taraflari o'rtasida firibgarlikni istisno qilish uchun. Bank oddiygina bitim taraflari o'rtasida qonuniy kafolat vazifasini bajaradi, buning uchun komissiya oladi.

Akkreditiv - asosiy atamalar va tushunchalar

Akkreditivlarni ochish bilan bog'liq asosiy shartlar va tushunchalarni ko'rib chiqing.

Akkreditiv beruvchi- mijoz akkreditiv ochmoqchi bo'lgan bank murojaat qilgan.

Benefisiar bank- mijozga xizmat ko'rsatilayotgan bank, uning foydasiga akkreditiv ochiladi.

Benefisiar- akkreditiv bo'yicha to'lovni oluvchi.

Bitim- hisob-kitob qilish uchun akkreditiv ochilgan muayyan oldi-sotdi operatsiyasi.

Akkreditiv summasi- hisob-kitob qilish uchun akkreditiv ochilgan bitim summasi.

Akkreditiv muddati— akkreditiv amal qiladigan cheklangan muddat.

Akkreditiv turi– akkreditiv ochish shartlari (quyida eng keng tarqalgan variantlarni batafsil ko'rib chiqaman).

Akkreditiv ochish uchun komissiya- bank tariflarida belgilangan akkreditiv ochish qiymati. Odatda akkreditiv summasining yillik foizi sifatida hisoblab chiqiladi, u ba'zi bir qat'iy yoki minimal to'lovni ham o'z ichiga olishi mumkin. Shu bilan birga, emitent bank ko'rsatilgan xizmatlar uchun olingan komissiyaning bir qismini benefitsiar bankka to'laydi.

Misol bo'yicha akkreditiv sxemasini ko'rib chiqing. Aytaylik, bizda ma'lum bir mahsulot yetkazib beruvchisi va xaridori bor, ular bir-biriga ishonmaydi va ishonch hosil qilishni xohlaydi. Xaridor tovarni ko‘rmasdan pul jo‘natishdan, yetkazib beruvchi esa pulni ko‘rmasdan jo‘natishdan qo‘rqadi.

Bunday vaziyatda akkreditiv ochish yordam berishi mumkin. Xaridor o'z bankida akkreditiv ochadi, to'lov summasini maxsus hisob raqamiga to'laydi va etkazib beruvchiga uni o'z bankiga jo'natish haqida ko'rsatma beradi, lekin etkazib beruvchi tovar jo'natilganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etgandan keyingina.

Xaridor banki yetkazib beruvchi bankiga akkreditiv ochish to‘g‘risida bildirishnoma yuboradi, yetkazib beruvchi banki esa bu haqda yetkazib beruvchini xabardor qiladi. Yetkazib beruvchi tovar uchun to'lov uchun mablag'lar allaqachon zahiraga olinganligini va unga yuborilishini bilib, tovarni jo'natadi va bu faktni tasdiqlovchi hujjatlarni o'z bankiga taqdim etadi. Yetkazib beruvchining banki ushbu hujjatlarning qonuniyligini tekshiradi va shu asosda zarur to‘lovni amalga oshiradi, bu haqda xaridor bankiga xabar qilinadi. Shundan so'ng, xaridorning banki o'z mijozining zahiradagi mablag'larini etkazib beruvchining bankiga o'tkazadi. Yetkazib beruvchi pulini oladi, xaridor mahsulotni oladi, banklar esa komissiya oladi. Hamma baxtli. Bu klassik akkreditiv sxemasi bo'lib, xizmat turiga qarab, ba'zi harakatlar farq qilishi mumkin.

Aniqlik uchun akkreditivning taxminiy sxemasi quyidagi rasmda taqdim etilishi mumkin (raqamlar tartibni ko'rsatadi):

Akkreditivlarning turlari

Eng keng tarqalgan akkreditiv turlarini ko'rib chiqing - ularni bir nechta mezonlarga ko'ra ajratish mumkin.

Akkreditiv aktsiyasini bekor qilish mumkinmi yoki yo'qligiga qarab, qaytarib olinadigan va qaytarib olinmaydigan akkreditivlar mavjud.

Qaytarib olinadigan akkreditiv emitent bankning pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi topshirig'ini taqdim etgunga qadar qaytarib olish (bekor qilish) imkoniyatini nazarda tutadi. zarur hujjatlar qarama-qarshi tomon tomonidan, ya'ni benefitsiar bankni xabardor qilmasdan operatsiyani bekor qilish.

Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv benefitsiar bankni xabardor qilmasdan va to'lovni bevosita oluvchining roziligisiz uni bekor qilish imkoniyatini nazarda tutmaydi. Ya'ni, u ham bekor qilinishi mumkin, lekin faqat ikkala tomonning roziligi bilan va qaytarib olinadigan akkreditiv sifatida bir tomonlama emas.

Qaytarib bo'lmaydigan akkreditivlar amalda qaytarib olinadigan akkreditivlarga qaraganda ko'proq qo'llaniladi, chunki ular bitimning ikkala tomonining manfaatlarini ko'proq qondiradi.

Ikkala bankning javobgarlik darajasiga ko'ra tasdiqlangan va tasdiqlanmagan akkreditivlar ajratiladi.

Tasdiqlangan akkreditiv oluvchining banki yoki boshqa uchinchi banki, jo‘natuvchining banki unga pul o‘tkazmasa ham, oluvchiga to‘lanadigan summani to‘lashini kafolatlaydi.

Tasdiqlanmagan akkreditiv to‘lov faqat emitent bank tomonidan haqiqatda o‘tkazilgan taqdirdagina oluvchiga o‘tadi, deb hisoblaydi.

To'lovni amalga oshirish uchun pul mablag'larining mumkin bo'lgan manbalariga ko'ra, yopiq va qoplanmagan akkreditivlar ajratiladi.

Qoplangan (depozitlangan) akkreditiv emitent bank akkreditivning butun muddati uchun to‘lov summasini benefitsiar bankiga o‘tkazishini bildiradi. Bu miqdor kafolatlangan to'lov hisoblanadi va darhol benefitsiar banki ixtiyorida bo'ladi.

Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv emitent bank benefitsiarning bankiga to‘lov summasini o‘zining vakillik hisobvarag‘idan yechib olishga ruxsat berishini yoki pulni qaytarib olishning boshqa shartlarini nazarda tutganligini bildiradi. Amalda bu turdagi akkreditiv ko'pincha qo'llaniladi.

Boshqa taniqli akkreditiv turlarini ko'rib chiqing.

Qizil bandli akkreditiv emitent-bank benefitsiarning bankiga oldindan to‘lovning kelishilgan summasini benefitsiardan tasdiqlovchi hujjatlarni olishdan oldin ham to‘lash majburiyatini olishini bildiradi.

Qayta tiklanadigan akkreditiv muntazam ravishda bir hil operatsiyalarni bajarish zarur bo'lganda ochiladi. Har safar u ma'lum bir mahsulot partiyasiga ta'sir qiladi va keyin keyingi partiyaga o'z ta'sirini tiklaydi.

O'tkazuvchan (o'tkazuvchan) akkreditiv agar kerak bo'lsa, uning bir qismini boshqa benefitsiarga o'tkazish imkoniyatini nazarda tutadi.

Standby akkreditiv yoki tayyor akkreditiv akkreditivning o'ziga xos simbiozidir va bank kafolati, unga ko'ra etkazib beruvchi tovar uchun to'lovni oladi, hatto xaridor uni to'lashdan bosh tortsa ham, to'lov bank tomonidan o'z hisobidan amalga oshiriladi.

Akkreditivlarning afzalliklari va kamchiliklari

Akkreditiv to'lov shaklining barcha afzalliklari va kamchiliklari bittaga qisqartiriladi. Afzallik - mijozning kerakli mahsulot-xizmatni olishi, uning puli yo'qolmasligi, tranzaktsiyaning qarama-qarshi tomoni firibgar emasligi va uni aldamasligi uchun bank kafolati. Va ahvolga tushib qolgani shundaki, akkreditivni ochish pulga tushadi, qoida tariqasida, bu to'lov miqdorining bir necha foizini tashkil qiladi. Shunday qilib, tranzaksiya xavfsizligini oshirish uchun siz shunchaki qo'shimcha to'lashingiz kerak.

Akkreditivlar qayerda qo'llaniladi?

Akkreditivlarga murojaat qilishning eng keng tarqalgan sohalarini ko'rib chiqing:

• Eksport-import operatsiyalari;
• Mamlakat ichidagi savdo operatsiyalari;
• Jismoniy shaxslar o'rtasidagi yirik bitimlar (masalan, ko'chmas mulkni sotib olish va sotish).

Endi siz akkreditiv tushunchasi va mohiyatini bilganingizdan so'ng, keling, eng muhim narsani umumlashtiramiz va ta'kidlaymiz.

Bank akkreditivi - bu firibgarlikning deyarli barcha xavf-xatarlarini bartaraf etuvchi bitimning huquqiy tozaligining o'ziga xos kafolati, chunki tovarni sotuvchidan xaridorga o'tkazishni tasdiqlovchi hujjatlar tajribali bank yuristlari tomonidan tekshiriladi. Eksport-import operatsiyalarini amalga oshirishda akkreditiv ochish ham qiziq, chunki etkazib beruvchi va xaridor qayerda joylashganligidan qat'i nazar, bunday operatsiyalar universal hujjat - xalqaro hujjat bilan tartibga solinadi. Hujjatli kreditlar uchun yagona bojxona va amaliyot UCP-600, bu qonun hujjatlariga rioya qilmaslik xavfini bartaraf etadi turli mamlakatlar muayyan operatsiyani amalga oshirish. Akkreditivni ochish xaridorga ma'lum miqdorni talab qiladi, ammo bu miqdor, masalan, kredit olishdan sezilarli darajada past bo'ladi va ma'lum turdagi akkreditiv kredit operatsiyasining ko'plab parametrlarini o'z ichiga oladi, lekin ayni paytda kafolat beradi. xavfsiz tranzaksiya. Ya'ni, bu juda foydali xizmat, ammo bu qo'shimcha xarajatlarni talab qiladi.

Endi sizda akkreditiv nima, u nima uchun kerak, qanday turdagi akkreditivlarni amalda topish mumkinligi haqida tasavvurga egasiz.

O'zingizni ko'taring moliyaviy savodxonlik sayt bilan birga - doimiy o'quvchilarimiz va obunachilarimiz soniga qo'shiling. Yangi postlarda ko'rishguncha!

Taxmin: