სტატიაში განხილული იქნება ძირითადი პუნქტები ანგარიშის ამონაწერებთან დაკავშირებით. რატომ არის საჭირო დოკუმენტი, სად მივიღოთ და როგორ მივიღოთ - შემდგომი.

ძვირფასო მკითხველებო! სტატიაში საუბარია იურიდიული საკითხების გადაჭრის ტიპურ გზებზე, მაგრამ თითოეული შემთხვევა ინდივიდუალურია. თუ გინდა იცოდე როგორ ზუსტად მოაგვარეთ თქვენი პრობლემა- დაუკავშირდით კონსულტანტს:

განაცხადები და ზარები მიიღება 24/7 და კვირაში 7 დღე.

სწრაფია და ᲣᲤᲐᲡᲝᲓ!

ორგანიზაციის ან ინდივიდუალური მეწარმის საქმიანობა გულისხმობს ფინანსური ოპერაციების განხორციელებას.

შესაძლებელია ბანკიდან ამონაწერის მიღება, რომელიც ასახავს სახსრების ნაკადს. როგორ გამოიყურება, როგორ მივიღოთ და რა არის საჭირო ამისთვის?

რაც თქვენ უნდა იცოდეთ

ნებისმიერ ორგანიზაციაში დაცულია ფულადი დისციპლინა. საბანკო ამონაწერი არის დოკუმენტი, რომელიც:

• არის ფინანსური ორგანიზაციის ინფორმაციის მსგავსი ასლი კონკრეტული ანგარიშის შესახებ;
• ფინანსური ხასიათისაა;
• აჩვენებს სახსრების შემოდინებას და გადინებას;
• ბანკის თანამშრომლების მიერ კლიენტზე პირადად გაცემული;
• შეიძლება იყოს ელექტრონული ან ქაღალდის სახით.

ამ დოკუმენტს უნდა დაერთოს საწარმოს მიერ მომზადებული კონტრაგენტების დოკუმენტები (კრედიტები, ჩამოწერა).

საბანკო ანგარიშის ამონაწერი ყოველთვის განსხვავებულია - ეს დამოკიდებულია გამოყენებული ტექნოლოგიაზე. თუმცა, მიმდინარე ანგარიში ყოველთვის შეიცავს შემდეგ მონაცემებს:

• ნომერი, რომელიც შედგება 20 ციფრისგან;
• ბოლო განცხადების თარიღი;
• დანარჩენი ფული;
• საბანკო ოპერაციების დამადასტურებელი დოკუმენტების დეტალები;
• გადახდის მიზანი;
• კონტრაგენტების ანგარიშები, რომლებთანაც მიიღება ფული ან საიდანაც ის მოდის;
• დებეტისა და კრედიტის ოდენობა.

საბანკო ამონაწერი მზად იქნება წარდგენის დღიდან 3 დღეში. ზოგიერთი ბანკი დოკუმენტს რამდენიმე საათში აწვდის. განცხადება მოქმედებს ერთი თვის განმავლობაში.

ამონაწერში მითითებულია ტრანზაქციის თარიღი, დოკუმენტის ნომერი და ტიპი, ბანკისა და ანგარიშის მფლობელის კოდები. გაცემისას ბუღალტერი ვალდებულია შეამოწმოს ამონაწერში არსებული მონაცემების შესაბამისობა შესრულებულ ოპერაციებთან.

შედგენის მახასიათებლები:

ხდება ისე, რომ კლიენტის ბრალის გამო ფული ჩამოიწერება ან არასწორად ჩაირიცხება. ამ შემთხვევაში, ისინი ირიცხება 63-ე ანგარიშზე, სახელწოდებით „ზარალების ანგარიშსწორება“.

ცვლილებების განსახორციელებლად უნდა ეცნობოს საკრედიტო ინსტიტუტს. დოკუმენტი აჩვენებს შესწორებებს.

შემოწმება მიმდინარეობს შემდეგნაირად:

1. შერჩეულია და თან ერთვის დოკუმენტები, რომლებიც ემსახურება ხელახალი გაანგარიშების საფუძველს.
2. ამონაწერში ჩანაწერების საფუძვლიანი შემოწმება ტარდება შეცდომით ჩარიცხული თანხების და გადახდის სისწორის დასადგენად.
3. შეცდომების აღმოჩენის შემთხვევაში ეცნობება ფინანსური ინსტიტუტის წარმომადგენელს.
4. შეყვანილია ანგარიშის კოდები.
5. დოკუმენტებზე სერიული ნომრის მონიშვნა და განცხადებაში მათი ჩვენება.

მონაცემთა გადამოწმება და დამუშავება ხდება ბუღალტერის მიერ დოკუმენტის გაცემის დღეს. ეს ქმედებები მიზნად ისახავს:

• ფინანსების მოძრაობის მონიტორინგი;
• ბუღალტრული აღრიცხვის მუშაობის ავტომატიზაცია;
• ინფორმაციის გენერირება მითითებისთვის;
• ტესტის ჩაბარება;
• დოკუმენტების შენახვა.

რჩევა:

ასევე არის ნიუანსი:

• ამონაწერი უნდა მომზადდეს ორ ეგზემპლარად - კლიენტისთვის და ორგანიზაციისთვის;
• დაბეჭდილ განცხადებებზე არ არის ხელმოწერები ან ბეჭედი;
• მხოლოდ ანგარიშის მფლობელს აქვს უფლება შეცვალოს გაცემის პროცედურა.

ძირითადი განმარტებები

ამონაწერი პირადი ანგარიშიდან	ეს არის ბანკის მიერ გაცემული დოკუმენტის ტიპი. შეიცავს ინფორმაციას კონკრეტულ ანგარიშზე განხორციელებული ფინანსური ოპერაციების შესახებ
საბანკო ანგარიშის ამონაწერი	ბანკის კლიენტებზე გაცემული დოკუმენტი. განცხადება ასახავს ანგარიშის სტატუსს გარკვეულ დღეს. ასევე აღირიცხება სხვაობა ანგარიშზე არსებულ ფინანსურ ნაშთებს შორის მისი რეგისტრაციიდან გასული დროის განმავლობაში.
Ანგარიშის შემოწმება	ჩანაწერი, რომელიც გამოიყენება ბანკის ან სხვა დაწესებულების მიერ კლიენტების ფულადი ტრანზაქციების ჩანაწერების შესანახად.
სადებეტო და საკრედიტო	ბუღალტრული აღრიცხვის აღრიცხვის მეთოდოლოგიური ტექნიკა. დებეტი - ფინანსური შემოდინება, საკრედიტო - ხარჯი

დოკუმენტის მიზანი

არსებობს მრავალი მიზანი, რისთვისაც შეიძლება საჭირო გახდეს ამონაწერი. მთავარი:

საბანკო ამონაწერის წყალობით, შეგიძლიათ თვალყური ადევნოთ ფინანსების დაკრედიტებას, ხარჯების ტრანზაქციებს და საბანკო საკომისიოს გარკვეული სერვისებისთვის.

განცხადება იქმნება თითოეული ანგარიშისთვის, ასე რომ თქვენ შეგიძლიათ მიმართოთ მას ნებისმიერ დღეს. ფიზიკური პირებისთვის შეიძლება საჭირო გახდეს ამონაწერი ხელშეკრულების დახურვისას.

ეს ადასტურებს საკრედიტო დაწესებულების წინაშე ვალდებულებების შესრულებას. განცხადება ადასტურებს, რომ ანგარიში დახურულია და კლიენტის მიმართ არანაირი პრეტენზია არ არსებობს. ასევე შეიძლება საჭირო გახდეს მათთვის, ვისაც ბანკთან დავალიანება აქვს.

ზოგიერთი საელჩო ვიზაზე განაცხადის დროს მოითხოვს, შეამოწმოს პირის გადახდისუნარიანობა და უზრუნველყოს ფინანსური სტაბილურობა.

აქტუალური სტანდარტები

• არ არის საჭირო ქაღალდის სახით ტრანზაქციის დამადასტურებელი მონაცემების შენახვა;
• გადასახადის გადამხდელთა მიერ განცხადებების წარდგენის ერთიანი პროცედურა არ არსებობს.

ბანკების მიერ ბუღალტრული აღრიცხვის წარმოების წესების მიხედვით, რომელიც დამტკიცებულია ცენტრალური ბანკის მიერ (2007 წლის 26 მარტი), კლიენტთა საბანკო ოპერაციები ხორციელდება პირად ანგარიშზე.

ინფორმაცია იბეჭდება რამდენიმე ეგზემპლარად - ფინანსური ინსტიტუტისა და კლიენტისთვის. მეორე შემთხვევაში, იგი გაიცემა ქაღალდის სახით.

ანგარიშის ამონაწერის მიღების პროცედურა

კლიენტის მოთხოვნით ბანკმა უნდა გასცეს განცხადება ნებისმიერი პერიოდის განმავლობაში.

შესაძლებელია გაფართოებული ამონაწერის მიღება, რომელიც, გარდა ძირითადი მონაცემებისა, შეიცავს ინფორმაციას კონტრაგენტის კომპანიის დასახელებისა და გადახდის საფუძვლის შესახებ.

ბანკმა დაადგინა შემდეგი წესები, რომლებიც არეგულირებს დოკუმენტის წარდგენის პროცედურას:

• განცხადებას არ სჭირდება ბანკის მენეჯერის ბეჭდით ან ხელმოწერით დამოწმება. თუ ეს აუცილებელია საგადასახადო ორგანოებში წარდგენისთვის, მაშინ საჭიროა ბეჭედი;
• ამონაწერის დაკარგვის შემთხვევაში, ბანკი გასცემს დუბლიკატს (საკომისიოზე);
• ხელმისაწვდომია ნებისმიერი ტიპის ანგარიშისთვის.

ბანკის კლიენტებს აინტერესებთ კითხვა, სად მიიღონ ამონაწერი. ბევრი ვარიანტია, უმარტივესი არის ბანკის მონახულება. ამისათვის დაგჭირდებათ პასპორტი და ანგარიშის გახსნის ხელშეკრულება.

კიდევ ერთი ვარიანტია შეტყობინებების გაგზავნა ფოსტით ან ინტერნეტით. ამ შემთხვევაში დოკუმენტის მიღება უფასოა.

თუ ბარათზე დამაგრებულია ანგარიში, შეგიძლიათ მიიღოთ ამონაწერი ბანკომატის საშუალებით. ერთადერთი უარყოფითი ის არის, რომ მხოლოდ ბოლო კვირის მონაცემებია მოწოდებული, მომსახურება ფასიანია.

ამისათვის თქვენ უნდა ჩადოთ ბარათი და აკრიფოთ PIN კოდი, მენიუში აირჩიეთ პუნქტი „მიიღე განცხადება“.

ფასიანი ინტერნეტ ბანკინგის სერვისის გამოყენებით, შეგიძლიათ მიიღოთ თქვენი განცხადება სადმე. თქვენ უნდა შეხვიდეთ თქვენს პირად ანგარიშზე, აირჩიოთ საჭირო ნივთი და შეიყვანოთ საანგარიშო პერიოდი. შემდეგი, ამობეჭდეთ ინფორმაცია.

პირადი ანგარიშიდან ამონაწერის მისაღებად ადამიანებს შეუძლიათ დაუკავშირდნენ სპეციალიზებულ ცენტრებს, რომლებიც უზრუნველყოფენ სახელმწიფო სერვისებს.

თუ რაიონი მცირეა, შეგიძლიათ ეწვიოთ ადგილობრივ ადმინისტრაციას. მოქალაქემ უნდა წარმოადგინოს პასპორტი, განცხადება და დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ ბინის ან სახლის უფლებას.

დოკუმენტაციის შემოწმებისას სპეციალისტმა უნდა:

• პიროვნების იდენტიფიცირება;
• შეამოწმეთ განმცხადებლის რწმუნებათა სიგელები;
• საკანონმდებლო მოთხოვნებთან შესაბამისობის დოკუმენტების შემოწმება;
• დაადგინეთ მიმართვის მიზანი.

განაცხადის მიღების შემდეგ ის რეგისტრირდება და გაიცემა ნომერი. ამონაწერი გადაეცემა განმცხადებლის ხელმოწერით. დოკუმენტის გაცემაზე უარის თქმის შემთხვევაში უნდა იყოს ახსნილი მიზეზი.

მოთხოვნის გაგზავნა ბანკში

მიმდინარე ანგარიშის ამონაწერის მისაღებად, თქვენ უნდა წარადგინოთ მოთხოვნა. ზუსტი ფორმა არ არსებობს, მაგრამ არის მონაცემები, რომლებიც უნდა იყოს მითითებული. პირველ რიგში, თქვენ უნდა მიუთითოთ ბანკის სრული სახელი.

ფიზიკური პირებისთვის და ინდმეწარმეებისთვის სავალდებულოა პირადი ინფორმაციის მიწოდება - სრული სახელი, საცხოვრებელი მისამართი.

იურიდიული პირებისთვის - ორგანიზაციის დასახელება და ადგილმდებარეობა. ეს მონაცემები მითითებულია ზედა მარჯვნივ, A-4 ფურცელზე.

ძირითადი ტექსტი უნდა შეიცავდეს მოთხოვნის მიზეზს, წარდგენის ვადებს. თქვენ ასევე შეგიძლიათ დაუკავშირდეთ სტატიას, რომელიც გარანტიას იძლევა დოკუმენტის გაცემას. შემდეგ მოაწერეთ ხელი და დაათარიღეთ.

გამოთვლის მიხედვით

მიმდინარე ანგარიშის ამონაწერი უნდა შეიცავდეს შემდეგ ელემენტებს:

• თანხების გადარიცხვის ანგარიშის ნომერი ან მათი შემოსავლის წყარო;
• ბოლო ამონაწერის თარიღი და ანგარიშის ნაშთი იმ დროს;
• დოკუმენტის სერიული ნომერი, რომლის საფუძველზეც ხდება სახსრების მოძრაობა;
• ანგარიშის კოდი;
• სადებეტო და საკრედიტო ბალანსი.

ფინანსური პირადი ანგარიშით

საფინანსო-პირადი ანგარიშის გახსნა შესაძლებელია ნებისმიერ ბინასა თუ სახლზე, განურჩევლად საცხოვრებელი ფართის ზომისა და ქონების ტიპისა - კერძო თუ მუნიციპალური.

არის თუ არა მიმდინარე ანგარიშის ამონაწერები და გადახდის დავალება ძირითადი დოკუმენტები?

უპასუხე

მიმდინარე ანგარიშის ამონაწერები და გადახდის ბრძანებები არის ძირითადი დოკუმენტები ( რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი და რუსეთის ბანკის 2012 წლის 19 ივნისის რეგლამენტი No383-P.)

დასაბუთება

როგორ მოვაწყოთ ოპერაციების აღრიცხვა მიმდინარე ანგარიშზე

მიმდინარე ანგარიშზე ოპერაციები აისახება ბუღალტრულ აღრიცხვაში საბანკო ამონაწერების საფუძველზე და თან ერთვის ().

ბანკის ამონაწერი

საბანკო ამონაწერი ადასტურებს თანხების მოძრაობას მიმდინარე ანგარიშზე. ბანკი და ორგანიზაცია ადგენენ მისი გაცემის სიხშირეს საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში. როგორც წესი, ბანკი ყოველ სამუშაო დღეს გასცემს ამონაწერებს.

თუ ამონაწერი იბეჭდება კომპიუტერზე, ის არ შეიცავს ბანკის შტამპს და ბეჭდებს, ასევე ბანკის პასუხისმგებელი თანამშრომლების ხელმოწერებს. თუ ბანკის თანამშრომლებმა განცხადება შეადგინეს ხელით ან საბეჭდ მანქანაზე, მაშინ ასეთი დოკუმენტი უნდა შეიცავდეს ბანკის თანამშრომლის ხელმოწერას, რომელიც აწარმოებს ანგარიშს, ასევე ბანკის ბეჭედს.

განცხადების მიღებიდან ათი დღის ვადაში ორგანიზაციამ წერილობით უნდა აცნობოს ბანკს თანხების შესახებ, შეცდომით ან ანგარიშიდან. თუ ეს არ გაკეთებულა, ბანკი ანგარიშის ნაშთს დადასტურებულად მიიჩნევს.

ეს პროცედურა დადგენილია დადგენილი წესების III ნაწილის II ნაწილით.

თუ ამონაწერი დაიკარგება, ბანკს შეუძლია ორგანიზაციას გასცეს დუბლიკატი. ამისათვის წარუდგინეთ განცხადება ბანკში საბანკო ამონაწერის დუბლიკატის მისაღებად (დადგენილი წესების III ნაწილის II ნაწილი). ასეთი განაცხადის ფორმა იურიდიულად დადგენილი არ არის. როგორც წესი, ბანკი ადგენს მას შიდა საბანკო წესებში. თუ ბანკის მიერ დუბლიკატის მიღების განაცხადის ფორმა არ არის დადგენილი, შეავსეთ იგი.

ანგარიშსწორების დოკუმენტების სახეები

მიმდინარე ანგარიშზე ოპერაციების განსახორციელებლად მოცემულია შემდეგი სახის ანგარიშსწორების დოკუმენტები:
– ;
– ;

საბანკო ამონაწერით შეიძლება გამოიყენონ იურიდიული პირები, რომლებსაც აქვთ მიმდინარე ანგარიშები, ასევე ფიზიკური პირები, რომლებსაც აქვთ კორესპონდენტი, საკრედიტო ან მიმდინარე ანგარიში ფინანსურ ინსტიტუტში. განცხადების გამოყენებით, თქვენ შეგიძლიათ მარტივად აკონტროლოთ ყველა მოძრაობა ანგარიშზე.

რა არის ბიზნეს საბანკო ანგარიშის ამონაწერი?

საბანკო ამონაწერი არის დოკუმენტი, რომელიც ასახავს კლიენტის ანგარიშის სტატუსს, ასევე ამ ანგარიშზე თანხის მოძრაობას გარკვეული პერიოდის განმავლობაში. ანუ ეს არის კლიენტის ანგარიშზე არსებული ინფორმაციის ასლი. ამონაწერი მზადდება ბანკის მიერ და გაიცემა კლიენტზე; მას შეუძლია ასახოს ინფორმაცია კომპანიის ნებისმიერ ანგარიშზე.

ეს დოკუმენტი საშუალებას გაძლევთ ნათლად ნახოთ:

• ფულის გადარიცხვა;
• ხარჯების ოპერაციები (განხორციელებული გადახდები);
• ბანკის მიერ გაწეული მომსახურებისთვის ჩამოწერილი საკომისიოები.

ყველა ანგარიშზე, რომელზეც მოხდა მოძრაობა, ბანკი ყოველდღიურად აგენერირებს ამონაწერებს. კლიენტს უფლება აქვს ნებისმიერ დროს დაუკავშირდეს ბანკს განცხადებებისთვის.

საწარმოს უნდა ჰქონდეს სალარო წიგნი (ნებისმიერი დაბეგვრის შემთხვევაში). მასში ბუღალტერი აღნიშნავს ინფორმაციას ფულადი სახსრების ყველა დოკუმენტის (ქვითრები, ხარჯები) შესახებ. საბანკო ამონაწერები ადასტურებს ორგანიზაციის ხარჯებისა და შემოსავლების ოდენობას და მათი მონაცემების მიხედვით გამოითვლება გადასახადები.

რა ინფორმაცია შედის განცხადებაში?

ამონაწერი უნდა დასრულდეს ყველა მოთხოვნის შესაბამისად. ის აუცილებლად უნდა შეიცავდეს შემდეგ ინფორმაციას:

• გამგზავნი ბანკის დასახელება, დეტალები (BIC, საკორესპონდენტო ანგარიში);
• საბანკო ანგარიშის მფლობელის დასახელება;
• მომხმარებლის ანგარიშის ნომერი, რომლისთვისაც კეთდება განცხადება;
• ბოლო ამონაწერის რეგისტრაციის თარიღი, მისთვის გამავალი ნაშთი (ეს არის ამ ამონაწერის შემომავალი ნაშთი);
• შესრულებული ოპერაციების სია;
• გამავალი ანგარიშის ნაშთი ამონაწერის შექმნის დროს;
• სადებეტო/საკრედიტო ბრუნვის ოდენობა.

თითოეული ოპერაციისთვის უნდა მიუთითოთ:

• მისი ჩატარების თარიღი;
• ოპერაციის ტიპი;
• შემოსავალი და ხარჯი (თანხები აისახება დებეტში, კრედიტში);
• თანმხლები დოკუმენტის ნომერი და თარიღი, რომლის მიხედვითაც მოხდა თანხის ჩამოწერა ან ჩარიცხვა;
• მიმღები ბანკის BIC;
• სახსრების მიმღების და გადამხდელის ანგარიშსწორების ანგარიში.

სახსრების მოძრაობის ასახვა ხდება "სარკე" საწარმოში ინფორმაციის ჩაწერის გზით. სვეტი „კრედიტი“ მიუთითებს თანხების მიღებაზე (ბოლო თანხა აისახება ბალანსზე კონკრეტული თარიღისთვის), ხოლო სვეტი „დებეტი“ ასახავს ხარჯვის ოპერაციებს (ყველა ჩამოწერის თანხას).

მარეგულირებელ ორგანოებში წარდგენილი ამონაწერი უნდა იყოს დამოწმებული ბანკის ბეჭდით და ბანკის პასუხისმგებელი თანამშრომლის ხელმოწერით. თუ დოკუმენტი გამოიყენება სხვა მიზნებისთვის, მას არ სჭირდება დამოწმება.

ამონაწერი გაიცემა დამხმარე დოკუმენტებთან ერთად (ისინი უქმდება „გაუქმებული“ შტამპით, თუ არ არის, განთავსება შეუძლებელია). ეს შეიძლება იყოს მემორიალური ორდერი, გადახდის დავალება და ა.შ. ეს დოკუმენტები გაიცემა ანგარიშზე განთავსებულ თითოეულ თანხაზე.

სბერბანკს აქვს ყველაზე დიდი ფილიალების ქსელი რუსეთში და კორესპონდენტი ბანკების ფართო ქსელი საზღვარგარეთ. აქედან გამომდინარე, ბევრი იურიდიული პირი ხსნის ანგარიშს ამ დაწესებულებაში. სბერბანკის ამონაწერი შეიძლება გაიცეს ფილიალში Client-Bank-ის გამოყენებით.

საბანკო ამონაწერი: ნიმუში

როგორ ამოწმებს და ამუშავებს ბუღალტერი განცხადებებს

საბანკო ამონაწერის მიღება შეუძლია მხოლოდ საწარმოს თანამშრომელს, რომელსაც აქვს ეს უფლებამოსილება. უფლებამოსილ პირთა სიას ადგენს მენეჯერი მთავარ ბუღალტერთან ერთად.

როგორც წესი, ეს ფუნქცია ევალება ბუღალტერს. ის იღებს საბანკო ამონაწერებს და ამოწმებს თითოეული თანმხლები დოკუმენტის არსებობას; ამოწმებს დოკუმენტში და განცხადებაში მითითებულ თანხას. მოხერხებულობისთვის შეგიძლიათ თითოეული ტრანზაქციის გვერდით დაწეროთ შესაბამისი ანგარიში (სასარგებლოა ტრანზაქციის განხორციელებისას).

შემდეგი, დამოწმებული განცხადებები შედის საწარმოს ფულადი სახსრების ნაკადების აღრიცხვის ავტომატიზებულ სისტემაში (ეს უნდა გაკეთდეს მათი მიღების დღეს). ბუღალტერი აქვეყნებს ცალ-ცალკე ყოველ ტრანზაქციაზე, „ორმაგი შესვლის“ წესის გამოყენებით. გაყვანილობა ჩაერთვება კორპორაციაში. ანგარიში 51 (საბანკო ანგარიში) და სხვა ანგარიში (ოპერაციის ტიპისა და მიზნის მიხედვით).

რატომ გაიცემა საბანკო ამონაწერი ფიზიკური პირებისთვის?

საბანკო ამონაწერი, რომელიც შევსებულია ყველა წესის შესაბამისად, ასევე შეიძლება სასარგებლო იყოს ფიზიკური პირებისთვის. სახეები. სესხის ხელშეკრულების დახურვისას განცხადება, რომელშიც მითითებულია ნულოვანი ვალის ნაშთი, ადასტურებს ბანკის წინაშე კლიენტის ვალდებულებების სრულ შესრულებას. ეს დოკუმენტი ითვლება დადასტურებად იმისა, რომ ანგარიში დახურულია და ბანკს არ აქვს პრეტენზია მსესხებლის მიმართ. თუ შემდგომში წარმოიქმნება გაუგებრობები და წარმოიქმნება გარკვეული სადავო დავალიანება, თქვენ შეძლებთ თქვენი დაცვის ამონაწერის წარდგენას სასამართლოში.

ამონაწერი გამოადგებათ მათ, ვისაც ბანკთან დავალიანება აქვს. მასზე გამოჩნდება ყველა გადახდა, ასევე დაკავებული ჯარიმები და ჯარიმები. თუ ეს დოკუმენტი, სესხის ხელშეკრულებასთან ერთად, გადატანილია როსპოტრებნადზორში, ვალის ოდენობა შეიძლება გადაითვალოს სარეკომენდაციო წერილის სახით (ჯარიმები და ჯარიმები ჩაითვლება ვალის ჩამოწერად). იმათ. ეს არ იქნება იურიდიულად სავალდებულო დოკუმენტი, მაგრამ სასამართლო ჩვეულებრივ ითვალისწინებს მას საკრედიტო საქმეების განხილვისას.

ზოგჯერ საჭიროა ამონაწერი ტრანზაქციის დასადასტურებლად. მაგალითად, ადამიანმა გადაიხადა ონლაინ, მაგრამ თანხა არ მიაღწია მიმღებს. შემდეგ, იმის გასარკვევად, თუ რა ეტაპზე მოხდა მარცხი, თქვენ უნდა დაადასტუროთ, რომ თანხა გაგზავნილია გადამხდელისგან.

საელჩოში შეიძლება მოგთხოვონ ანგარიშის ამონაწერი ვიზის მისაღებად. ეს ადასტურებს პირის გადახდისუნარიანობას, მის შემოსავლის დონეს და ფინანსურ სტაბილურობას. ამ დოკუმენტისთვის სტანდარტული ფორმა არ არსებობს, ის შედგენილია ბანკის მოდელის მიხედვით.

სადებეტო ბარათის მფლობელებისთვის, განცხადება შეიძლება სასარგებლო იყოს ფულის მიმდინარე ბალანსის მონიტორინგისთვის. დოკუმენტში შეგიძლიათ იხილოთ ანგარიშიდან ჩარიცხული ყველა საკომისიო, ნაღდი ფულის ჩარიცხვა, ბალანსზე პროცენტის დარიცხვა, ყველა ხარჯის ტრანზაქცია (თანხების გადარიცხვა, მობილური ტელეფონის შევსება და ა.შ.).

განცხადების მისაღებად უნდა ეწვიოთ ბანკის ფილიალს და დაწეროთ განცხადება. დოკუმენტი მოგეცემათ ბანკის ბეჭდით და პასუხისმგებელი პირების ხელმოწერით. ბევრი ფინელი დაწესებულებები კლიენტს აძლევენ შესაძლებლობას დამოუკიდებლად გამოიმუშაოს განცხადება პირად ინტერნეტ ბანკის ანგარიშზე.

აირჩიეთ ანგარიში, რომლისთვისაც კლიენტს სურს ნახოს სახსრების მოძრაობა, დააწკაპუნეთ ღილაკზე "განცხადების გენერირება" ან "განცხადება". ეკრანზე გამოჩნდება მითითებული პერიოდის განმავლობაში შესრულებული ყველა ტრანზაქცია (მაგალითად, თვე, 3 თვე და ა.შ.). ეს განცხადება შეიძლება დაიბეჭდოს, მისი ერთადერთი ნაკლი არის ბანკის ბეჭდისა და ხელმოწერების არარსებობა. იმათ. მას არ აქვს იურიდიული ძალა. და მისი გამოყენება შესაძლებელია პირადი მიზნებისთვის.

Alfa-Bank ამონაწერი შეიძლება შეიქმნას Alfa-Click სერვისში. "ინტერნეტ ბანკინგის" ბლოკში არის ბმული "ჩემი ანგარიშები". სვეტი „დაბლოკილი სახსრები“ ასახავს ინფორმაციას ტრანზაქციების შესახებ (დანახარჯების ოპერაციების ჯამური ოდენობა), რომელთა დამადასტურებელი დოკუმენტები ჯერ არ არის მიღებული. ეს თანხა ანგარიშიდან არ არის ჩარიცხული, მაგრამ ჯერ მხოლოდ დაბლოკილია. ქვემოთ მოყვანილი ცხრილი ასახავს ყველა ტრანზაქციას ანგარიშზე გახსნის მომენტიდან. გარკვეული პერიოდის განმავლობაში (მაგალითად, ერთი თვის) სახსრების მოძრაობის სანახავად გამოიყენეთ ბმული "ანგარიშის ამონაწერი" (ის მდებარეობს მარცხნივ). დროის ინტერვალის მითითების შემდეგ დააჭირეთ "ჩვენება".

მოსკოვის ბანკში განცხადების მიღება შესაძლებელია ფილიალში, ვებ ბანკინგის ინტერნეტ სერვისში, ასევე ტერმინალებსა და ბანკომატებში.

• დაწერეთ ოფიციალური წერილი ბანკში ამონაწერის მოთხოვნით;
• დაარეგისტრირეთ თქვენი განცხადება ბანკში შესვლის სახით, თქვენი ასლი უნდა იყოს ბეჭედი და ხელმოწერილი;
• დაწერეთ წინასწარი პრეტენზია ბანკში, თუ პასუხი არ მიგიღიათ ან უარი გითხარით;
• მიმართეთ სასამართლოს სარჩელით, თუ თქვენი საკითხი მეგობრულად არ მოგვარდება.

ძვირფასო ტატიანა ივანოვნა!

2013 წლის 27 მარტით დათარიღებული თქვენი კითხვის პასუხად. «»

ჩვენ ვახსენებთ შემდეგს:დიახ, საბანკო ამონაწერი ამ შემთხვევაში იქნება პირველადი დოკუმენტი, რადგან ის დაბეჭდილია დამოწმებული ციფრული ხელმოწერის მქონე მედიიდან.

ამ პოზიციის დასაბუთება ქვემოთ მოცემულია გლავბუხის სისტემის მასალებში

ბანკის ამონაწერი

საბანკო ამონაწერი ადასტურებს თანხების მოძრაობას მიმდინარე ანგარიშზე. * ბანკი და ორგანიზაცია ადგენს მისი გაცემის სიხშირეს საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში. როგორც წესი, ბანკი ყოველ სამუშაო დღეს გასცემს ამონაწერებს.

თუ ამონაწერი იბეჭდება კომპიუტერზე, ის არ შეიცავს ბანკის შტამპს და ბეჭდებს, ასევე ბანკის პასუხისმგებელი თანამშრომლების ხელმოწერებს. * თუ ბანკის თანამშრომლებმა ამონაწერი შეადგინეს ხელით ან საბეჭდ მანქანაზე, მაშინ ასეთი დოკუმენტი უნდა შეიცავდეს ბანკის თანამშრომლის ხელმოწერას, რომელიც აწარმოებს ანგარიშს, ასევე ბანკის ბეჭედს.

განცხადების მიღებიდან ათი დღის ვადაში ორგანიზაციამ წერილობით უნდა აცნობოს ბანკს ანგარიშიდან შეცდომით ჩარიცხული ან ჩამორიცხული თანხების შესახებ. თუ ეს არ გაკეთებულა, ბანკი ანგარიშის ნაშთს დადასტურებულად მიიჩნევს.

დოკუმენტები ელექტრონული ფორმით

ორგანიზაციას შეუძლია ელექტრონული ფორმით შედგენილი დოკუმენტები ბანკში გადაიტანოს საკომუნიკაციო არხებით (მაგალითად, ინტერნეტით) ან სხვაგვარად (მაგნიტურ, ოპტიკურ მედიაზე). ეს დასკვნა საშუალებას გვაძლევს გამოვიტანოთ რუსეთის ბანკის 2012 წლის 19 ივნისის No383-P დებულება 1.5.10. *

გადახდის დოკუმენტები ელექტრონული ფორმით უნდა შეიცავდეს ველებს, რომელთა ჩამონათვალი და ზომები მოცემულია დანართებში და რუსეთის ბანკის 2012 წლის 19 ივნისის No383-P დებულებაში.

ელექტრონული გადახდის დოკუმენტების მიღების, დამუშავების, დაცვისა და დადასტურების პროცედურა დადგენილია საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში (რუსეთის ბანკის 2012 წლის 16 ივლისის No385-P რეგულაციებით დამტკიცებული წესების III ნაწილის I ნაწილის 1.5.10 პუნქტი). ).

განცხადებები და ანგარიშსწორების დოკუმენტები შეინახეთ სპეციალურ ოთახებში ან ჩაკეტილ კაბინეტებში მთავარი ბუღალტერის მიერ უფლებამოსილი პირების პასუხისმგებლობით (დამტკიცებული დებულების პუნქტი 6.2).

ჩეკი არის მკაცრი ანგარიშგების ფორმა (რუსეთის ბანკის წერილი 2000 წლის 18 იანვარს No18-T). ამიტომ შეინახეთ ჩეკის ფორმები (ჩეკის წიგნები) სეიფებში, ლითონის კარადებში ან სპეციალურ ოთახებში მათი უსაფრთხოების უზრუნველსაყოფად (დებულების 6.2 პუნქტი დამტკიცებული სსრკ ფინანსთა სამინისტროს 1983 წლის 29 ივლისის No105 წერილით).

თქვენ უნდა შეინახოთ საბანკო ანგარიშები, გადახდის დოკუმენტები და გამოყენებული ჩეკების (ჩეკის წიგნები) მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში (

საბანკო დაწესებულებები თავიანთი ფუნქციების განხორციელების პროცესში ასრულებენ უამრავ სხვადასხვა ოპერაციებს. მხოლოდ ბუღალტრული და საოპერაციო მუშაობის სათანადო ორგანიზებით შეუძლიათ ბანკებს დაკისრებული ფუნქციების შესრულება. საბანკო აღრიცხვა ეროვნული ეკონომიკური აღრიცხვის სისტემის განუყოფელი ნაწილია. ინდივიდუალური ოპერაციების დროულობა და სისწორე დამოკიდებულია მის დაყენებასა და სწორ მართვაზე. გარდა ამისა, ეს აისახება მომსახურე საწარმოებისა და ორგანიზაციების სააღრიცხვო სტატუსზე, რადგან ბანკი შესაბამის კლიენტებს აწვდის პირადი ანგარიშების ამონაწერებს.

ბუღალტრული აღრიცხვის ერთ-ერთი პრინციპი, მათ შორის საბანკო, როგორც ეროვნული ეკონომიკური აღრიცხვის ერთიანი სისტემის ნაწილი, არის დოკუმენტის სავალდებულო არსებობა, რომლის საფუძველზეც ხორციელდება შესაბამისი ოპერაცია.

დოკუმენტი - ლათინური სიტყვა. ეს ნიშნავს მტკიცებულებას, მტკიცებულებას.

საბანკო დოკუმენტაცია არის დოკუმენტების ერთობლიობა, რომელიც შეიცავს ინდივიდუალური ტრანზაქციების რეგისტრაციისა და აღრიცხვისთვის აუცილებელ მონაცემებს, ასევე მათ კანონიერებას.

ამრიგად, ბანკის მიერ გამოყენებული დოკუმენტი უნდა:

• იყოს საფუძველი გარკვეული ოპერაციის ჩატარების, მისი კანონიერების დამადასტურებელი;
• იგი უნდა შეიცავდეს ყველა საჭირო მონაცემს და ინფორმაციას ოპერაციის შინაარსის ბუნების შესახებ.

როგორც უკვე აღვნიშნეთ, საბანკო დაწესებულებები ახორციელებენ სხვადასხვა ოპერაციების დიდ მოცულობას. ეს განსაკუთრებულ მოთხოვნებს უყენებს საბანკო დოკუმენტაციის შედგენას. ამ დოკუმენტების ფორმები ადაპტირებული უნდა იყოს ბუღალტრული აღრიცხვის ავტომატიზაციასთან, რაც მიიღწევა დოკუმენტების ფორმების სტანდარტიზაციით და უნიფიცირებით. სტანდარტიზაცია ნიშნავს დოკუმენტის ფორმების შექმნას გარკვეული ოპერაციებისთვის ერთიანი ნიმუშების გამოყენებით. გაერთიანება ნიშნავს ასეთი ნიმუშების რაოდენობისა და მათი გაერთიანების ფორმების მაქსიმალურ შემცირებას.

საბუთების ფორმები, რომლებსაც ეკონომიკური ორგანოები წარუდგენენ საბანკო დაწესებულებებს, შედის ფულად-საანგარიშო დოკუმენტაციის ერთიან სისტემაში. ფულადი და საანგარიშსწორებო დოკუმენტების ერთიანი სისტემის გამოყენება მნიშვნელოვნად უწყობს ხელს ბანკის თანამშრომლების მუშაობას დოკუმენტების დამუშავებისას და შესაძლებელს ხდის კომპიუტერული ტექნოლოგიების უფრო ფართო გამოყენებას.

ზოგიერთი ტრანზაქციისთვის, მაგალითად, ემისიის ტრანზაქცია, გამოიყენება კონკრეტული ფორმების დოკუმენტები (მიმოქცევიდან ფულის გაცემის ან ამოღების ფორმალიზებისთვის და ა.შ.). დოკუმენტების მოსამზადებლად გამოიყენება სტანდარტული ფორმები. ისინი მზადდება ბეჭდვით (მაგალითად, გადახდის მოთხოვნა, გადახდის დავალება და ა.შ.).

ნაღდი ანგარიშსწორების დოკუმენტების შედგენა შესაძლებელია ელექტრონულ კომპიუტერებზე. მაგრამ მათში არსებული მონაცემების მდებარეობა უნდა შეესაბამებოდეს ამ ოპერაციის დასასრულებლად გამოყენებული დოკუმენტის სტანდარტულ ფორმას.

იმისათვის, რომ დოკუმენტები გამოიყენონ გარკვეული ოპერაციების შესასრულებლად, მათ უნდა ჰქონდეთ მონაცემები, რომლებიც ამხელს ამ ოპერაციების შინაარსს, ე.ი. მათ უნდა ჰქონდეთ შესაბამისი დეტალები. ბანკში გამოყენებული ძირითადი დეტალები რეგულირდება გადახდის საბუთების შესახებ დებულებით. ეს დებულება ასევე ითვალისწინებს დოკუმენტების მომზადების წესებსა და ვადებს და მათზე ხელმომწერი თანამშრომლების პასუხისმგებლობას.

სტანდარტული დოკუმენტები შეიცავს შემდეგ ძირითად დეტალებს:

1. დოკუმენტის დასახელება (გადახდის მოთხოვნა, გადახდის დავალება და ა.შ.);
2. დოკუმენტის ფორმის ნომერი;
3. დოკუმენტის ნომერი და მისი მომზადების თარიღი;
4. ჰოზოგრანის დასახელება და ადგილმდებარეობა, თანხების მიმღები და ბანკი, რომელიც მას ემსახურება;
5. თანხის მიმღები კლიენტის და მას მომსახურე ბანკის დასახელება და ადგილმდებარეობა;
6. ამ ტრანზაქციაში მონაწილე კლიენტების ანგარიშის ნომრები;
7. ოპერაციის შინაარსი;
8. ტრანზაქციის თანხა;
9. კომპიუტერებზე ინფორმაციის დამუშავების კოდები;
10. კლიენტის ოფიციალური პირების ხელმოწერები, რომლებმაც შეადგინეს დოკუმენტი და მისი ბეჭედი;
11. შესაბამისი ბანკის თანამშრომლების ხელმოწერები.

დოკუმენტის ნომრები შეიძლება დაიბეჭდოს (მაგალითად, ჩეკებზე) და დამაგრდეს კლიენტებისა და ბანკის თანამშრომლების მიერ. დოკუმენტებს აქვს მკაცრად ერთიანი სტანდარტები შინაარსის, განთავსებისა და დეტალების შევსებაში. ეს ძალზე მნიშვნელოვანია ტრანზაქციების კონტროლისა და მანქანური ჩაწერისთვის.

დოკუმენტის წინა მხარის მარჯვენა მხარე შეიცავს კომპიუტერში შესაყვან მონაცემებს. დოკუმენტის ფორმები ჩვეულებრივ ივსება მანქანით. ზოგიერთი დოკუმენტი უნდა შესრულდეს ხელით და უნდა შეესაბამებოდეს გარკვეულ მოთხოვნებს (მაგალითად, ფულადი ჩეკები). დოკუმენტებს, რომელთა საფუძველზეც განხორციელდება ტრანზაქციები, უნდა ჰქონდეს ანგარიშის მინიჭება, ე.ი. ისინი მიუთითებენ ანგარიშის ნომრებზე, რომლებზეც თანხებია ასახული. ანგარიშის მინიჭება არის სააღრიცხვო ჩანაწერი ანგარიშებში.

ტრანზაქციების დამუშავების სირთულის შესამცირებლად და საბუთების დუბლირების თავიდან აცილების მიზნით, ბანკი მაქსიმალურად იყენებს კლიენტების მიერ წარდგენილ დოკუმენტებს. ეს იწვევს დოკუმენტაციასთან დაკავშირებული ხარჯების შემცირებას. მაგალითად, ფულადი შენატანების რეკლამების გარკვეული ნაწილები რჩება სალარო აპარატების მოლარეებთან და გადაეცემა პასუხისმგებელ აღმასრულებლებსა და კლიენტებს.

კლიენტებს აწვდიან ბეჭდვით წარმოებულ საბუთებს ან ბანკის მიერ (მაგალითად, განცხადებები ნაღდი ფულის დეპოზიტებზე) ან შეკვეთის ფორმებს სტამბიდან ბანკის მიერ მოწოდებული ფორმების მიხედვით. საბანკო დაწესებულებებისთვის დოკუმენტის ფორმები იწარმოება ცენტრალიზებულად. დოკუმენტების შედგენა შესაძლებელია საწარმოებისა და ორგანიზაციების მიერ, ე.ი. კლიენტებს. ამ შემთხვევაში, მათ უწოდებენ კლიენტს (გადახდის მოთხოვნა, შეკვეთები და ა.შ.).

ზოგიერთი დოკუმენტი მომზადებულია საბანკო ინსტიტუტების მიერ. ასეთი დოკუმენტები, სახელწოდებით საბანკო დოკუმენტები, მოიცავს საკონსულტაციო შენიშვნებს, მემორიალურ ორდერებს, შემომავალ და გამავალ ბალანსის გარეშე შეკვეთებს და ა.შ.

ასახული ტრანზაქციების ხასიათიდან გამომდინარე, ფულადი ანგარიშსწორების დოკუმენტები იყოფა სამ ჯგუფად:

1. ნაღდი ფული;
2. მემორიალი;
3. ბალანსგარეშე.

ფულადი საბუთები მოიცავს ისეთ დოკუმენტებს, რომლებიც ადასტურებენ ნაღდი ფულის მოძრაობას, ე.ი. მათი მიღება ან გაცემა ბანკის სალაროდან. შესაბამისად, ეს დოკუმენტები იყოფა ქვითრებად და ხარჯებად.

ფულადი ქვითრის დოკუმენტები მოიცავს:

1. განცხადებები ბანკის სალაროებში ფულადი დეპოზიტების შესახებ;
2. ფულადი ქვითრები.

ხარჯების ფულადი დოკუმენტები მოიცავს:

1. ფულადი ჩეკები;
2. ხარჯის ნაღდი ბრძანებები.

ნაღდი ფულის დეპოზიტზე განცხადებები გამოიყენება იმ შემთხვევებში, როდესაც კლიენტები დეპონირებენ ნაღდ ფულს ბანკის სალაროებში საანგარიშსწორებო, მიმდინარე და სხვა ანგარიშებზე. გადახდის ფორმისა და ნაღდი ფულის შემნახველის მიხედვით გამოიყენება რეკლამის სხვადასხვა ფორმები. ეს ფორმები განსხვავდება დეტალებითა და ასლების რაოდენობით. გადასახადებისა და სხვა გადასახდელების ბიუჯეტში შენატანების შესახებ განცხადება უნდა შეიცავდეს მონაცემებს ბიუჯეტის კლასიფიკაციის შესახებ და ა.შ.

ფულის შეგროვებისას გამოიყენება გადაგზავნის ამონაწერები. რეკლამის დეტალების გარდა, ისინი შეიცავს ფულის ბანკნოტების ინვენტარს. ნაღდი ფულის მიღებისას ბანკი მეანაბრეს გასცემს ქვითარს. ის შეიძლება გაიცეს ცალკე ფორმაზე ან ფორმის ცალკეულ ნაწილზე. ნაღდი ფულის მიღების შეკვეთები გამოიყენება ნაკლებად ხშირად. მაგალითად, როდესაც ბანკი ახორციელებს ემისიის ოპერაციას - ფულის მიმოქცევაში გაშვებას. ბანკნოტები და მონეტები, სპეციალური ნებართვების საფუძველზე, ბანკნოტებისა და მონეტების სარეზერვო ფონდებიდან გადაირიცხება საბანკო დაწესებულების სამუშაო სალაროში.

ნაღდი ჩეკი

ძირითადი ხარჯების ფულადი დოკუმენტი არის ფულადი ქვითარი.

ნაღდი ჩეკი- არის საწარმოს ან ორგანიზაციის წერილობითი ბრძანება, ე.ი. საბანკო ანგარიშის მფლობელს ჩეკში მითითებული თანხის გადახდის შესახებ ჩეკის მფლობელს, სხვაგვარად რომ ვთქვათ, ჩეკის მიმღებს. ჩეკები გაიცემა სპეციალურ ფორმებზე, რომლებიც მკაცრი ანგარიშგების ფორმებია.

ნაღდი ანგარიშსწორების ორდერები გამოიყენება პენსიების გადახდის, გადარიცხვების, ბანკის თანამშრომლებისთვის ხელფასების გაცემისას, მგზავრობის ხარჯების თანხების და ა.შ.

მემორიალური დოკუმენტები დოკუმენტების ყველაზე მრავალრიცხოვანი ჯგუფია. ისინი ძირითადად გამოიყენება ერთი საბანკო ანგარიშიდან მეორეზე სახსრების უნაღდო გადარიცხვისთვის.

მემორიალურ დოკუმენტებს ამზადებენ როგორც კლიენტები, ასევე ბანკი. კლიენტის ძირითადი დოკუმენტებია: საგადახდო დავალება, ანგარიშსწორების ჩეკები, საგადახდო მოთხოვნისა და ჩეკების რეგისტრები, განაცხადები აკრედიტივის გაცემაზე, ჩეკების გაცემაზე და სხვა.

ბანკის მიერ შედგენილი მემორიალური დოკუმენტები მოიცავს მემორიალურ ორდერებს (ადრე ისინი ასევე მოიცავდნენ საკონსულტაციო შენიშვნებს ბანკთაშორის ანგარიშსწორებისთვის). გადახდის მოთხოვნა არის ანგარიშსწორების დოკუმენტი, რომელიც შეიცავს მიმწოდებლის (მიმღების) მოთხოვნას, გადარიცხოს მას თანხები ბანკის მეშვეობით გადამხდელის ანგარიშიდან გაგზავნილი ინვენტარის ნივთებისთვის ან მითითებულ სერვისებზე. გადახდის მოთხოვნები გამოიყენება აქცეპტის სახით ადგილობრივ და არარეზიდენტ დასახლებებში.

გადახდის მოთხოვნის ფორმები გამოიყენება სხვა შემთხვევებშიც. კერძოდ, ისინი ადგენენ მიმწოდებლების მიერ გადასახდელად წარდგენილ გადაზიდვის დოკუმენტების რეესტრებს ღია აკრედიტივების გამოყენებით, აღმასრულებელი დოკუმენტების საინკასო ორდერები და ა.შ.

საგადახდო დავალება არის გადამხდელის ბრძანება თავის ბანკში მასში მითითებული თანხის გადარიცხვის შესახებ მისი ანგარიშიდან თანხის მიმღების ანგარიშზე. ანგარიშსწორების მონაწილეთა ანგარიშები შეიძლება განთავსდეს როგორც ერთ, ისე სხვადასხვა ქალაქის ან არარეზიდენტ საბანკო დაწესებულებაში. საგადახდო დავალება გამოიყენება ინვენტარის, ერთქალაქის და არარეზიდენტთა ბრუნვისა და არასასაქონლო ვალდებულებების გადახდისას. ინსტრუქციები განსაკუთრებით ფართოდ გამოიყენება არასასაქონლო ვალდებულებებზე (სახელმწიფო ბიუჯეტში გადახდები, კაპიტალური მშენებლობისთვის სახსრების გადარიცხვები, საწარმოთა ფონდებში და ა.შ.).

გადახდის შემოწმება

საანგარიშსწორებო ჩეკი - ნაღდი ჩეკისაგან განსხვავებით, გამოიყენება მხოლოდ ერთი ანგარიშიდან მეორეზე საბანკო გადარიცხვით თანხის გადასატანად. ეს ჩეკები არ განაღდება.

საანგარიშსწორებო ჩეკი - ჩეკის გამყიდველის ანგარიშსწორების დოკუმენტი-ინსტრუქცია მის ბანკში მასში მითითებული თანხის გადარიცხვის შესახებ მისი ანგარიშიდან ჩეკის ან ჩეკის მფლობელის ანგარიშზე.

კურსის შესაბამის თემებში დეტალურად იქნება განხილული საწარმოებისა და ორგანიზაციების მიერ გაცემული სხვადასხვა სახის მემორიალური დოკუმენტები. ფილიალთაშორისი ანგარიშსწორებისთვის რჩევა ტრადიციულად საბანკო დოკუმენტს წარმოადგენდა. ეს არის ბრძანება, რომელსაც ერთი საბანკო დაწესებულება აძლევს მეორეს მასში მითითებული ოპერაციის განსახორციელებლად. მაგალითად, ბანკი, რომელიც ემსახურება გადამხდელს, ანგარიშსწორების დოკუმენტის საფუძველზე გადამხდელის ანგარიშიდან ჩამოწერის თანხა, ავალებს არარეზიდენტ ბანკს, რომელიც ემსახურება მიმწოდებელს, ჩარიცხოს თანხა მის ანგარიშზე. 2002 წლამდე საკონსულტაციო ბარათი შედგენილია ცენტრალური ბანკის (ანგარიშსწორების ცენტრის) მიერ კომერციული ბანკის სახელით.

მემორიალური ორდერი არის საბანკო დაწესებულების მიერ შედგენილი დოკუმენტი, რომელიც აღწერს განხორციელებულ სააღრიცხვო ტრანზაქციას და მიუთითებს მასზე ზემოქმედების ქვეშ მყოფი ანგარიშების კორესპონდენციაზე. მაგალითად, თუ გადახდის მოთხოვნა ნაწილობრივ გადახდილია გადამხდელის არასაკმარისი თანხის გამო, ბანკი გასცემს მემორიალურ ორდერს.

ბალანსგარეშე დოკუმენტები, რომლებიც საბანკოა, მოიცავს შემომავალ, გამავალ და შემომავალ და გამავალ ბალანსისგარეშე შეკვეთებს. ყველა განხილულ დოკუმენტს აქვს დიდი საკონტროლო ღირებულება. ამიტომ საბანკო დაწესებულებებმა უნდა უზრუნველყონ მათი მკაცრი უსაფრთხოება. საბუთების სწორად შენახვაზე პასუხისმგებლობა ეკისრება საბანკო დაწესებულების ხელმძღვანელს და მთავარ ბუღალტერს.

მაგრამ სანამ დოკუმენტები შესანახად გაიგზავნება, საჭიროა მათი სისტემატიზაცია და ჩამოყალიბება სპეციალურ საქაღალდეებში. ეს უნდა გაკეთდეს ისე, რომ თუ, მაგალითად, წარმოიქმნება პრეტენზიები ბიზნეს სუბიექტისგან ან სხვა დაწესებულების, ბანკის მოთხოვნის მიღებისას, აუდიტის დროს და ა.შ. შესაძლებელი გახდა შესაბამისი დოკუმენტის სწრაფად და მარტივად მოძიება. საბანკო დაწესებულებებმა დააწესეს დოკუმენტების გენერირების სპეციალური პროცედურა.

დღის განმავლობაში შესრულებული ტრანზაქციების აღრიცხვის პროცესში ბანკის თანამშრომლები ირჩევენ და ახდენენ გამოყენებული დოკუმენტების სისტემატიზაციას. ნაღდი ფულის, ბალანსის გარეშე და მემორიალური დოკუმენტები შეირჩევა ცალკე. ნაღდი ფული და ბალანსის გარეშე დაყოფა ქვითრებსა და ხარჯებზე და მემორიალი - დებეტირებული საბალანსო ანგარიშების ნომრების მიხედვით. მემორიალური დოკუმენტების გენერირება შესაძლებელია დაკრედიტებული ანგარიშის ნომრების ზრდის მიხედვით. ზოგიერთი ტრანზაქციის შემთხვევაში, ერთმა დოკუმენტმა შეიძლება გავლენა მოახდინოს რამდენიმე ანგარიშზე დებეტში ან კრედიტში. ასეთი დოკუმენტები კომპლექსური ანგარიშის დავალებით მოთავსებულია ყველა მემორიალური დოკუმენტის შემდეგ.

ამ დოკუმენტებს მოჰყვება ბალანსის გარეშე შეკვეთები ანგარიშებისთვის, რომლებიც არ შედის საწყობის წიგნებში. მაგალითად, ანგარიშსწორების ოპერაციებთან დაკავშირებული შემომავალი და გამავალი შეკვეთები. ბალანსგარეშე დოკუმენტები შეირჩევა ბალანსისგარეშე ანგარიშების ნომრების ზრდის მიხედვით. უფრო მეტიც, ჯერ იდება შემომავალი ტრანზაქციების ფორმალიზებისთვის გამოყენებული დოკუმენტები, მათ შემდეგ – გამავალი ბალანსისგარეშე და შემდეგ შემომავალი და გამავალი შეკვეთები.

დოკუმენტების შექმნისას გათვალისწინებულია მათი შენახვის ვადები. ამიტომ, დოკუმენტები, რომლებისთვისაც დაწესებულია ხანგრძლივი შენახვის ვადა, მოთავსებულია ცალკეულ საქაღალდეებში. ამ ჯგუფში შედის:

1. ნაღდი საბუთები.
2. მემორიალური დოკუმენტები, ბალანსის გარეშე ქვითრები და სადებეტო ბრძანებები მათთან ერთად ყველა თანდართული მოქალაქეებისა და სამხედრო პერსონალის დეპოზიტებისთვის.
3. მემორიალი და ფულადი დოკუმენტები ინდივიდუალურ მსესხებლებზე საბინაო მშენებლობისა და სხვა მიზნებისათვის გაცემულ სესხებზე.
4. მემორიალური დოკუმენტები, ბალანსისგარეშე შემომავალი და გამავალი ორდერები ყველა თანდართულით მათთან ძვირფას ლითონებთან, უცხოურ ვალუტასთან და უცხოურ ვალუტაში ანგარიშსწორების ოპერაციებისთვის.

აუდიტის მოხერხებულობისთვის ცალკეა ბუკლეტირებული დოკუმენტები თავად ბანკების ძირითადი საშუალებებით ოპერაციების, მათი კაპიტალის ინვესტიციების, შემოსავლებისა და ხარჯების და სხვა ბანკშიდა ოპერაციების შესახებ.

ფულადი საბუთები და ბალანსგარეშე ბრძანებები ეწყობა შემდეგი თანმიმდევრობით: ფულადი ქვითრები, ხარჯის დოკუმენტები, შემდეგ ბალანსგარეშე ქვითრები და ხარჯების ორდერები.

მემორიალური და ფულადი დოკუმენტების საერთო საქაღალდეებში მოთავსებულია სერთიფიკატები თითოეული საბალანსო ანგარიშის სადებეტო დოკუმენტების ოდენობის, ყოველი ბალანსის გარეშე ანგარიშის შემოსავლისა და ხარჯის შესახებ, ცალკე საქაღალდეებში. ამ ცნობებს ხელს აწერს საბანკო დაწესებულების მთავარი ბუღალტერი ან მისი მოადგილე. დოკუმენტები, როგორც წესი, ყოველდღიურად იქმნება მას შემდეგ, რაც ყველა სააღრიცხვო ჩანაწერი განხორციელდება, ანალიტიკური და სინთეზური სააღრიცხვო მასალები შედგენილია და შეჯერდება.

ხანგრძლივი შენახვის ვადის მქონე დოკუმენტები, საბანკო დაწესებულების ხელმძღვანელის ნებართვით, შესაძლებელია სხვა დროსაც. არსებობს გარკვეული თავისებურებები ამ დოკუმენტების ფორმირების თანმიმდევრობაში.

დოკუმენტების ფორმირებას ახორციელებს სპეციალური თანამშრომელი. ფულადი დოკუმენტები გენერირდება მოლარის მიერ. გენერირებული დოკუმენტები იკვრება. შეკრული დოკუმენტები ითვლება კომპიუტერზე. მთვლელი თანხები მოწმდება ბუღალტრული აღრიცხვის ჟურნალის ბრუნვის ჯამებით ან ბრუნვის შეჯამებით (შესაბამისი კორექტირების გათვალისწინებით). საბალანსო დოკუმენტების დათვლის შედეგები ასევე მოწმდება ბუღალტრული აღრიცხვის ჟურნალთან. შეკრულ დოკუმენტებზე დამაგრებულია მთვლელი ლენტები.

საქაღალდეების ყდაზე მითითებულია შეკრული დოკუმენტების რაოდენობა და რაოდენობა. შეკრული დოკუმენტების საქაღალდეები ინახება საბანკო დაწესებულებების მიერ საბანკო დაწესებულებებში აღრიცხვისა და ანგარიშგების დანერგვის წესების შესაბამისად. ბოლო თორმეტი თვის ფულადი დოკუმენტები და მიმდინარე თვის მემორიალური დოკუმენტები ინახება საწყობში ან ბუღალტრულ განყოფილებაში ცეცხლგამძლე კარადებში. მემორიალური დოკუმენტები გასული თვეების განმავლობაში, სანამ არქივში ჩაბარდება, ინახება მიმდინარე ბუღალტრული აღრიცხვის არქივში, აღჭურვილია რკინის კარადებით, უჯრით და თაროებით.

საწყობში, ბუღალტრულ განყოფილებასა და მიმდინარე არქივში შენახულ დოკუმენტებთან დაკავშირებით გამოკითხვა ხდება საბანკო დაწესებულების მთავარი ბუღალტერის ან მისი მოადგილის მიერ ხელმოწერილი მოთხოვნების შესაბამისად.

საანგარიშსწორებო ოპერაციების სწორად დასრულება, საწარმოებისა და ორგანიზაციების ანგარიშებზე სახსრების დროული ჩარიცხვა, მათი ანგარიშსწორებისა და გადახდის დისციპლინის გაძლიერება და სახელმწიფო სახსრების უსაფრთხოების უზრუნველყოფა დიდწილად დამოკიდებულია სააღრიცხვო და ოპერატიული აპარატის მუშაობის ორგანიზებაზე. ამრიგად, საბაზრო ეკონომიკის მოთხოვნებიდან გამომდინარე, საწარმოებისა და ორგანიზაციების ახალ ბიზნეს პირობებზე გადასვლისას განსაკუთრებული მნიშვნელობა ენიჭება ბანკის სააღრიცხვო და ოპერატიული აპარატის მუშაობის მკაფიო ორგანიზებას.