დასაქმებულს უნაზღაურდება დღიურები მივლინების ყოველი დღისთვის, შაბათ-კვირის და უქმე დღეების ჩათვლით, ასევე გზაზე ყოფნის დღეებში.

მგზავრობის ხარჯების ასახვის ძირითადი პროცედურა აისახა განიხილეთ ძირითადი ოპერაციების ჩატარება 1C 8.3-ში რეესტრების მიხედვით გამარტივებული საგადასახადო სისტემის გამოყენებისას.

დოკუმენტი ნაღდი ფულის გატანა USN-ის გამოყენებასთან დაკავშირებით აკეთებს შემდეგ მოძრაობებს:

• დაგროვების რეესტრის მიხედვით შემოსავლებისა და ხარჯების აღრიცხვის წიგნი (I ნაწილი). გამარტივებული საგადასახადო სისტემის მიზნებისათვის გაწეული ხარჯი მხედველობაში მიიღება დასაქმებულის მიერ გაწეული ხარჯების შესახებ მოხსენებისა და დოკუმენტის გაცემის შემდეგ. წინასწარი ანგარიში:

• დაგროვების რეგისტრი სხვა გამოთვლები:

ხარჯების დადასტურება დღიური შემწეობის სახით 1C 8.3-ში გაიცემა დოკუმენტის გამოყენებით. წინასწარი ანგარიში.განყოფილებაშია სალარო და ბანკი - სალარო.

გამარტივებული საგადასახადო სისტემასთან დაკავშირებულ ნაწილში დოკუმენტის განთავსებისას მოძრაობები ჩამოყალიბდება შემდეგ რეესტრებში:

• შემოსავლებისა და ხარჯების წიგნი (I ნაწილი) – ხარჯის ოდენობა, რომელიც იქნება გათვალისწინებული საგადასახადო ბაზის დასადგენად:

• KUDiR-ის განმარტება - ხარჯები და დღგ დეტალურად არის გაშიფრული ცალკე:

• სხვა გამოთვლები - ასახულია დახარჯული თანხების ის ოდენობები, რომლებიც რეალურად დაიხარჯა. მითითებულია სანიშნეზე სხვა.ანუ, თუ დაიხარჯა იმაზე მეტი, ვიდრე გაცემული იყო, მაშინ მიმდინარე წინასწარი ანგარიში მითითებული იქნება ანგარიშსწორების დოკუმენტის სვეტში და ზედმეტად დახარჯული თანხა ცალკე ხაზით იქნება მონიშნული:

გამარტივებული საგადასახადო სისტემის ხარჯები - ჩანაწერები კეთდება გამარტივებული საგადასახადო სისტემის ხარჯების გადახდის მიმდინარე სტატუსებით:

• ქვითარი - ჩანაწერები ფაქტობრივად დახარჯული თანხების სტატუსით არ არის გადახდილი;
• ხარჯი - ჩანაწერები, რომლებიც ადასტურებს ხარჯების გადახდის, ანუ ანაბაროსის თანხების გაცემას, რომელიც ხსნის გაცემული ანარიცხის თანხებიდან გადაუხდელ სტატუსს:

დღიური შემწეობა და საშემოსავლო გადასახადი

დასაქმებულის დღიური ანაზღაურების ღირებულება შედის სხვა ხარჯებში პუნქტების შესაბამისად. 12 გვ 1 ხელოვნება. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 264.

ყოველდღიური ხარჯები მოიცავს:

• დარიცხვის მეთოდით - საანგარიშგებო საგადასახადო პერიოდში, რომელშიც დამტკიცდა წინასწარი ანგარიში;
• ნაღდი ფულის მეთოდით - დღიურების ფაქტიური გადახდის შემდეგ.

1C 8.3-ში მხარდაჭერილია მხოლოდ დარიცხვის მეთოდი, შესაბამისად, დღიურები აღიარებულია ხარჯად დოკუმენტის განთავსებისას წინასწარი ანგარიში:

პირადი საშემოსავლო გადასახადი და ნორმებზე გადაჭარბებული დღიური

დღიური დანამატები თავისუფლდება პირადი საშემოსავლო გადასახადისგან შემდეგ შემთხვევებში:

• რუსეთის ფედერაციაში მივლინებაში ყოფნის ყოველი დღისთვის დღიური შემწეობა არ არის 700 რუბლზე მეტი;
• საზღვარგარეთ საქმიანი მოგზაურობის ყოველი დღისთვის დღიური შემწეობა არ არის 2500 რუბლზე მეტი.

მნიშვნელოვანია: მივლინების შესახებ დებულების მე-11 პუნქტში ნათქვამია, რომ ერთდღიანი მივლინების დროს დასაქმებულს არ აქვს დღიური შემწეობის უფლება. ამასთან, No4357/12 დადგენილებაში 11.09.2012წ. რუსეთის ფედერაციის უზენაესი სასამართლო მიუთითებს ერთდღიანი მივლინებისთვის დღიური ანაზღაურების დასაშვებობაზე. ამრიგად, დღიური შემწეობის გადახდის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებისას გამოყენებული იქნება ყველა ზემოაღნიშნული ნორმა (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 226-ე მუხლის 1.4 და 6 პუნქტები).

იგივე ნორმები გასათვალისწინებელია, როდესაც დღიური შემწეობის ნაცვლად იხდიან დამატებით კომპენსაციას. ხარჯები (რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს წერილი No03-03-06/30062 05/26/2015, 03-03-06/1/24916 05/26/2014 No03-04-06/. 6394 03/04/2013 No03 -04-07/6189 03/01/2013).

ამ ნორმებზე მეტი გადახდილი დღიური დანამატები ექვემდებარება პირადი საშემოსავლო გადასახადს. სადაც:

• შემოსავლის მიღების თარიღი – თვის ბოლო დღე, როდესაც დამტკიცებულია წინასწარი ანგარიში;
• პირადი საშემოსავლო გადასახადის გადახდის თარიღი – შემოსავლის მიღების დღის მომდევნო დღე.

მოდით განვიხილოთ, თუ როგორ აისახება ეს სიტუაცია პროგრამაში 1C 8.3 Enterprise Accounting 3.0.

განყოფილებაში დირექტორიები - ხელფასი და პერსონალი - დარიცხვებიშექმენით ახალი ტიპის დარიცხვა, როგორც ეს ნაჩვენებია ქვემოთ მოცემულ ფიგურაში. ამავე დროს, შეამოწმეთ, არის თუ არა ამ ტიპის დარიცხვა სიაში:

შეამოწმეთ ყუთი შემოსავალი ნატურითრათა დღიური ანაზღაურება არ აისახოს სახელფასო სიაში, არამედ მონაწილეობა მიიღოს მხოლოდ დაბეგვრაში და არ შექმნას ნაშთი 70 ანგარიშზე.

ველი ასახვის მეთოდიდატოვეთ ცარიელი, რადგან განთავსება არ გენერირებულია, რადგან დოკუმენტი სახელფასოვერ აყალიბებს გაყვანილობას Dt 26 - Kt 71.01. ეს გაყვანილობა შეიქმნება დოკუმენტის მიერ წინასწარი ანგარიში.

ყურადღება: ყოველდღიური პირადი საშემოსავლო გადასახადის ასახვა საგადასახადო მიზნებისთვის და სადაზღვევო პრემიები 1C 8.3-ში ასევე შეიძლება განხორციელდეს დოკუმენტების გამოყენებით პირადი საშემოსავლო გადასახადის აღრიცხვის ოპერაცია და სადაზღვევო პრემიის აღრიცხვის ოპერაცია სახელფასო დოკუმენტის ნაცვლად.

თუ გადახედავთ დოკუმენტის შედეგს, ჩანს, რომ დღიური შემწეობის ოდენობა არ არის ასახული 70-ე ანგარიშზე და ჩამოყალიბდა განცხადებები პირადი საშემოსავლო გადასახადისა და სადაზღვევო პრემიების გაანგარიშებისთვის:

ბუღალტრულ აღრიცხვაში ნორმებზე გადამეტებული დღიური დანამატების ანაზღაურების ასახვისთვის შეგიძლიათ გამოიყენოთ დოკუმენტი ნაღდი ფულის გატანაგანყოფილების მეშვეობით ბანკი და სალარო - სალარო დოკუმენტები:

ჩვენ ვხედავთ დოკუმენტის გადაადგილების შედეგად წარმოქმნილ პოსტებს:

დღიური და სადაზღვევო პრემიები

ნორმებში შემავალი დღიური დანამატები არ ექვემდებარება სადაზღვევო პრემიას, რადგან ისინი ეხება დასაქმებულის მიერ სამუშაო მოვალეობის შესრულებასთან დაკავშირებულ კომპენსაციის გადახდას.

რაც შეეხება ერთდღიან მივლინებებს, არსებობს განსხვავებული მოსაზრებები ასეთი მივლინების დაბეგვრის შესახებ თუ არა.

ამიტომ, თუ საჭიროა სადაზღვევო პრემიის დარიცხვა, მაშინ შეგიძლიათ ამ ტიპის დარიცხვა დამოუკიდებლად გასცეთ, ნორმებზე გადაჭარბებული დღიური დანამატების ანაზღაურების მსგავსი და დაამატოთ დოკუმენტში. სახელფასო,რომელიც განხილულია ზემოთ მოცემულ მაგალითში ყოველდღიური ზეგანაკვეთისთვის.

თუ არ გეგმავთ სადაზღვევო პრემიების დაბეგვრას, მაშინ ასეთი დღიური დანამატები 1C 8.3-ში ჩვეულებრივ აისახება ჩანართზე. სხვადოკუმენტში წინასწარი ანგარიში.

დღევანდელ სტატიაში შევეხებით მივლინების თემას 1C ხელფასი და პერსონალის მართვა 8.3. როგორც ყოველთვის, ჩვენ გაჩვენებთ პროგრამაში მუშაობის ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციებს და თუ ჯერ კიდევ გაქვთ შეკითხვები საქმიანი მოგზაურობის შესახებ 1C 8.3-ში, შეგიძლიათ დატოვოთ ისინი სტატიის კომენტარებში. შემდეგ განვიხილავთ შემდეგ კითხვებს:

1. გახსენით ქვეგანყოფილება „საქმიანი მოგზაურობები“

გახსენით პროგრამა, "ხელფასის" განყოფილებაში გადადით "საქმიანი მოგზაურობები".

Მნიშვნელოვანი! იმისათვის, რომ "საქმიანი მოგზაურობა" პოზიცია იყოს აქტიური, თქვენ უნდა შეამოწმოთ შესაბამისი ველი საწყის პარამეტრებში RFP-ის გამოსათვლელად.

2. დოკუმენტების სია

განყოფილებაში "სამსახურებრივი მოგზაურობის ხელფასი" თქვენს წინაშე გაიხსნება დოკუმენტების სიის ფორმა.

3. დოკუმენტის შექმნა

შეხედეთ, დოკუმენტის შექმნის პროგრამა უზრუნველყოფს 2 ღილაკს. პირველ ღილაკზე იქმნება დოკუმენტი 1-ლი თანამშრომლისთვის მივლინებაში გადასახადის გამოსათვლელად.

4. საშუალო შემოსავლის გაანგარიშება

თქვენ უნდა მიუთითოთ თვე, რომელშიც გაანგარიშება ჩაიწერება. პროგრამა ნაგულისხმევია მიმდინარე თვისთვის. გახსენით "თანამშრომლის" დირექტორია და აირჩიეთ ის, რაც გვჭირდება.

შემდეგი, თქვენ უნდა მიუთითოთ მოგზაურობის დასაწყისი და დასასრული. თუ თქვენი პროგრამა ინახავს პერსონალის ცხრილს, მაშინ შეგიძლიათ გაათავისუფლოთ განაკვეთი თანამშრომლის არყოფნის დროისთვის შესაბამისი ველის მონიშვნით. ოთხ პროგრამა ავტომატურად გამოთვლის შემოსავალს და დარიცხვას მივლინებისთვის.

თუ მოგზაურობა მთავრდება შემდეგზე. თვეში, 1C ZUP 8 პროგრამა დაგეხმარებათ დაგეგმოთ გადახდა სრულად ან ყოველთვიურად. თუ ირჩევთ ყოველთვიურ გადახდას, მაშინ ამ დოკუმენტით თქვენ ახორციელებთ გადახდას მხოლოდ მიმდინარე თვისთვის. რაც შეეხება სხვა თვეების ანაზღაურებას, ის ხელფასის დათვლისას განხორციელდება. გარდა ამისა, ასეთი გამოთვლების საშუალო შემოსავალი შეესაბამება "საქმიანი მოგზაურობის" დოკუმენტში მიღებულ ღირებულებას.

5. როგორ გამოვთვალოთ დღიური შემწეობა მივლინებაში

დეტალური გაანგარიშების სანახავად გადადით "დარიცხული (დეტალები)" ჩანართზე.

6. განსაკუთრებული ტერიტორიული პირობები

თუ თანამშრომელი იგზავნება სპეციალურ ტერიტორიულ პირობებში, მაშინ "PFR გამოცდილება" ჩანართზე, თქვენ უნდა შეავსოთ სვეტი "ტერიტორიული პირობები".

7. ბეჭდვა

დაბეჭდილი ფორმის საჩვენებლად, ჯერ უნდა შეავსოთ ჩანართი „დამატებითი“. ამ ჩანართზე თქვენ უნდა შეავსოთ შემდეგი მონაცემები: მივლინების ადგილი, დღეების რაოდენობა, მიზეზი, მოგზაურობის მიზანი და დაფინანსება.

8. როგორ ჩავატაროთ მივლინება

როდესაც შევსებულია ყველა საჭირო მონაცემი, ჩვენ ვახორციელებთ დოკუმენტს. გარდა ამისა, ამ დოკუმენტის საფუძველზე შეგიძლიათ დაბეჭდოთ მივლინების ორდერი, ყველა გაანგარიშება, მივლინების მოწმობა და სამუშაო დავალება (ბოლო 2 პუნქტი არ არის საჭირო 2015 წლიდან).

9. პოზიციების კომბინაცია

თუ თქვენი კომპანია ახორციელებს პოზიციების კომბინაციას (და ეს მითითებულია 1C ZUP 8 პროგრამაში), მაშინ შეგიძლიათ შექმნათ დოკუმენტი "პოზიციების კომბინაცია" დოკუმენტის "საქმიანი მოგზაურობის" გამოყენებით. ეს საშუალებას მოგცემთ დაუნიშნოთ დამატებითი ანაზღაურება იმ თანამშრომელს, რომელიც შეასრულებს მივლინებაში წასულის სამუშაო მოვალეობებს.

10. ნახევარ განაკვეთზე

ან შეიძლება იყოს სიტუაცია, როდესაც მივლინებაში წასულ თანამშრომელს აქვს ნახევარ განაკვეთზე სამუშაო. დოკუმენტში განთავსებულია ჰიპერბმული, რომელიც საშუალებას გაძლევთ დაარეგისტრიროთ მისი არარსებობა.

11. მგზავრობის შემწეობის გადახდა

თუ თქვენ აირჩევთ გადახდას ანგარიშსწორების პერიოდში, მაშინ შეგიძლიათ განახორციელოთ ეს ოპერაცია ღილაკზე „გადახდა“ დაწკაპუნებით. სხვა შემთხვევაში, გადახდა ხდება RFP-თან ერთად.

12. გამოქვითვების გაანგარიშება

თუ აირჩევთ გადახდის ამ ვარიანტს, გამოქვითვები გამოითვლება. იგივე მოხდება გადახდის ტიპზე „ავანსი გადახდით“. გაანგარიშებისა და გამოქვითვების დეტალების სანახავად დააჭირეთ მარჯვენა კუთხეში "ფანქარს".

13. მივლინების შეკვეთა

ღილაკზე "T-9a" დაწკაპუნებით, ჩვენ ვაგრძელებთ მივლინების შეკვეთის ფორმირებას ერთდროულად რამდენიმე თანამშრომლისთვის.

14. შექმენით დროის ფურცელი

დოკუმენტის შევსება ხდება ღილაკზე „დამატება“ დაწკაპუნებით. დოკუმენტის ცხრილის ნაწილზე ინფორმაციის დამატებისას ბოლო სვეტში „არყოფნისა და დარიცხვის აღრიცხვა“, მონაცემები გამოჩნდება ჰიპერბმულის სახით. ამ მაგალითში გათვალისწინებულია პირველი თანამშრომლის არყოფნა. რადგან მას უკვე დაემატა დოკუმენტი „საქმიანი მოგზაურობა“, მე-2 თანამშრომლისთვის ჯერ არა. ამრიგად, გამოდის, რომ აუცილებელია თითოეული მივლინებული მუშაკისთვის ცალკე დოკუმენტის „საქმიანი მოგზაურობა“ შედგენა.

15. მივლინებაში დასვენების დღეების გადახდა

თუ მივლინება მოდის დასვენების დღეს, და თანამშრომელი მუშაობდა ამავე დროს, მაშინ აუცილებელია შეიყვანოთ ინფორმაცია დოკუმენტში "გადახდა არდადეგებისა და შაბათ-კვირისთვის". სამუშაო დღეები, რომლებიც თანამშრომელმა გაატარა მივლინებაში, მიეთითება მოხსენებით „K“ ასოთი.

„საქმიანი მოგზაურობა“ დოკუმენტის მთავარ ჩანართზე შეგიძლიათ მონიშნოთ ველი ცვლაში მივლინების პოზიციის გვერდით. ეს საშუალებას მოგცემთ შეიყვანოთ ინფორმაცია ნახევარ განაკვეთზე მივლინების შესახებ

ნახევარ განაკვეთზე მივლინება (ცვლაში)

ცხრილზე ეს ასე გამოიყურება:

ამრიგად, თქვენ გასცეს და გამოთვალეთ მივლინებაში გაგზავნილი თანამშრომლის ანაზღაურება და აისახება 1C ZUP პროგრამაში.

თანამშრომლის მივლინებაში გაგზავნა იწყება დირექტორის ბრძანებით. ამის შესახებ ეცნობება თანამშრომელს და შეთანხმების მიღწევის შემთხვევაში, შეკვეთა გადაეცემა ბუღალტრულ განყოფილებას (სხვადასხვა საწარმოში ოპერაციების რიგი შეიძლება განსხვავებული იყოს).

მივლინების მოწმობა გაიცემა ბუღალტერიაში (დირექტორის ბრძანების საფუძველზე). ეს დოკუმენტები არ არის გაცემული ტიპიური კონფიგურაციით 1C 8.3 "საწარმოთა აღრიცხვა 3.0".

1C პროგრამაში მივლინების რეგისტრაცია იწყება ანგარიშზე თანხის გაცემით.

მგზავრობის შემწეობების გაცემა 1C-ში 8.3

როგორც წესი, ფულის გაცემა ხდება სალაროდან. ამ შემთხვევაში, გაცემა გაიცემა "". თუმცა ცოტა ხნის წინ, თანხის გადარიცხვა შესაძლებელია საბანკო გადახდით თანამშრომლის ბარათზე. ეს ქმნის დოკუმენტს "".

თანხა თავდაპირველად გამოითვლება დაახლოებით, სავარაუდო ხარჯების საფუძველზე:

• მოგზაურობა;
• განთავსება;
• ყოველდღიური შემწეობა;
• სხვა.

ანგარიშზე თანხის მისაღებად თანამშრომელმა უნდა დაწეროს განცხადება, რომელშიც მითითებულია ხარჯების ოდენობა და მიზანი. ჩვენს შემთხვევაში ეს არის მგზავრობის ხარჯები.

განვიხილოთ ავანსის გაცემის შესრულება „დანახარჯების საკასო დავალების“ მაგალითზე.

დაუყოვნებლივ უნდა დააყენოთ საკითხის ტიპი (ოპერაციის ტიპი) „ანგარიშვალდებულ პირს“. შემდეგ შეავსეთ დეტალები:

• ორგანიზაცია (თუ მონაცემთა ბაზაში რამდენიმეა);
• მიმღები;
• ჯამი;
• ნაბეჭდი ფორმის დეტალების გაშიფვრისას მიუთითეთ თანამშრომლის განაცხადის ნომერი.

კომენტარში შეგიძლიათ მიუთითოთ, რომ ეს არის წინასწარი გადახდა მივლინებისთვის:

მიიღეთ 267 1C ვიდეო გაკვეთილები უფასოდ:

ახლა თქვენ შეგიძლიათ განათავსოთ დოკუმენტი და ნახოთ განცხადებები მოგზაურობის შემწეობის გაცემისთვის, რომელსაც გამოიმუშავებს 1C Accounting 8.3:

დასაქმებულს აქვს დავალიანება, რისთვისაც მან უნდა მოახდინოს ანგარიში.

თანამშრომლის ანგარიში მგზავრობის ხარჯების შესახებ

მივლინებიდან დაბრუნების შემდეგ თანამშრომელმა უნდა აღრიცხოს დახარჯული თანხა. ამისათვის, 1C 8.3-ში გამოიყენება დოკუმენტი "".

"წინასწარი ანგარიში" იქმნება იმავე განყოფილებაში, სადაც "ნაღდი ფულის დოკუმენტები".

სიის ფორმაში დააჭირეთ ღილაკს "შექმნა". გაიხსნება ახალი დოკუმენტის ფორმა.

პირველ რიგში ვირჩევთ ბუღალტერს. შემდეგ ჩანართზე „Advances“ დააწკაპუნეთ ღილაკზე „დამატება“ და „წინასწარ გადახდის დოკუმენტის“ სვეტში აირჩიეთ ადრე გაცემული ხარჯის დავალება (პირველ რიგში გაიხსნება ფანჯარა, სადაც უნდა აირჩიოთ, რა ტიპის დოკუმენტი გვჭირდება):

შემდეგ გადავდივართ "სხვა" ჩანართზე და ვავსებთ ხაზებს, სადაც წავიდა თანამშრომლის ხარჯები. თუ თანხები გამოიყენებოდა საქონლის შესაძენად, ეს ტრანზაქციები უნდა აისახოს საქონლის ჩანართზე.

აქ მოცემულია "სხვა" ჩანართის შევსების მაგალითი:

თუ თქვენ განათავსებთ დოკუმენტს და გადახედავთ განცხადებებს, ვნახავთ, რომ კომპანიის დავალიანება თანამშრომლის მიმართ შემცირდა 2000 რუბლით:

„ხელფასი“, 2012, N 6

ძვირფასო მკითხველებო! ჩვენ ვაგრძელებთ საუბარს იმის შესახებ, თუ როგორ განვახორციელოთ სხვადასხვა თანხების დარიცხვისა და გადახდის მახასიათებლები 1C პროგრამებში. ამჯერად ვისაუბრებთ პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაკავებაზე გადაჭარბებული დღიური შემწეობის თანხებიდან.

ბუღალტერი თავის საქმიანობაში იყენებს ორ პროგრამას - "1C: სახელფასო და პერსონალის მართვა" (გამოცემა 8.2) და "1C: ბუღალტერია" (გამოცემა 8.2).

1C: სახელფასო და ადამიანური რესურსების პროგრამიდან მონაცემების 1C: ბუღალტრული აღრიცხვის პროგრამაში ატვირთვისას, 1C: საბუღალტრო პროგრამა აორმაგებს ლიმიტის ზევით გადახდილი დღიური შემწეობის ოდენობას.

გარდა ამისა, დასახელებული თანხა თანამშრომელს ეკისრება ხელთ არსებული ანაზღაურებისთვის, თუმცა დღიური უკვე მიღებული აქვს.

როგორ შევიტანოთ კორექტირება "1C" პროგრამაში ორმაგი თანხის მოსაშორებლად?

ეს კითხვა ჩვენს მკითხველს გაუჩნდა ჟურნალ „ხელფასის“ მეილზე.

დარიცხვა პროგრამაში "1C: ბუღალტერია"

მივლინებამდე თანამშრომელი წინასწარ იღებს დღიურს. პროგრამაში ბუღალტერი აკეთებს შესაბამის განცხადებას:

• დებეტი 71 კრედიტი 50 - თანხები გაიცა დღიურის გადასახდელად (მივლინებაში დღეების განმავლობაში). ამ შემთხვევაში შეიტანება გაცემული დღიური შემწეობის მთელი ოდენობა (ლიმიტის ფარგლებში დღიურ დანამატებად და ლიმიტზე ზევით დღიურ დანამატებად დაყოფის გარეშე).

მივლინებიდან დაბრუნების შემდეგ თანამშრომელი წარუდგენს წინასწარ ანგარიშს, რის საფუძველზეც ბუღალტერი ჩამოწერს დღიურად განცხადების ოდენობას:

• დებეტი 26 კრედიტი 71 - ასახავს ორგანიზაციის ხარჯებს დღიური დანამატების გადახდაზე.

დარიცხვა პროგრამაში "1C: ხელფასი და პერსონალის მართვა"

<1>ყოველდღიური შემწეობიდან არაუმეტეს 700 რუბლი. (ქვეყნის შიგნით მივლინებისთვის) ან 2500 რუბლი. (საზღვარგარეთ მოგზაურობისას), პირადი საშემოსავლო გადასახადი არ არის დაკავებული (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 217-ე მუხლის მე-12 პუნქტი). - Შენიშვნა. რედ.
<2>ანგარიშის მიხედვით დასაქმებულზე ფულადი სახსრების გაცემისას ორგანიზაცია არ აკავებს პირად საშემოსავლო გადასახადს დადგენილ სტანდარტზე დღიურ შემწეობას აღემატება. ფაქტია, რომ წინასწარი ანგარიშის დამტკიცებამდე თანამშრომლისთვის სალაროდან გაცემული თანხები მგზავრობის ხარჯების ანგარიშის წინააღმდეგ არის თანამშრომლის ვალი ორგანიზაციის მიმართ და არ შეიძლება აღიარებულ იქნეს თანამშრომლის მიერ მიღებულ შემოსავალად, რომელიც შედის პირად შემოსავალში. საგადასახადო ბაზა (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 210-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი).

რა ხდება მონაცემთა ატვირთვისას

ასე რომ, წინასწარი ანგარიშის დამტკიცების დღეს, გადაჭარბებული დღიური შემწეობა უნდა დარეგისტრირდეს დასაქმებულის საგადასახადო ბაზაში პირადი საშემოსავლო გადასახადისთვის პროგრამაში „1C: ხელფასი და ადამიანური რესურსების მართვა“.

ამავდროულად, თუ სახელფასო პროგრამაში, პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაკავების შესახებ განცხადებების გარდა, გენერირდება განცხადებები ზედმეტად დღიური შემწეობის თანხების დასარიცხად, ამ პროგრამიდან მონაცემების ატვირთვისას 1C: საბუღალტრო პროგრამაში, დღიური შემწეობის ოდენობა გაორმაგდება ზუსტად ლიმიტის გადაჭარბების დღიური შემწეობების დარიცხვის კუთხით (ანუ ზელიმიტი გაორმაგდება).

გარდა ამისა, გაორმაგდება დასაქმებულისთვის გადასახდელი დღიურის ოდენობაც (რადგან გაყვანილობა განიტვირთება, რაც ზედმეტი აღმოჩნდება).

როგორ დავაყენოთ პროგრამა "1C"

თანხის გაორმაგების თავიდან ასაცილებლად, თქვენ უნდა სწორად დააყენოთ პარამეტრი "1C: სახელფასო და ადამიანური რესურსები" პროგრამაში. გაამარტივეთ.

თქვენ უნდა შექმნათ ცალკე ტიპის დარიცხვა, რომლითაც აისახება თანამშრომლის ასეთი შემოსავალი. ამ ტიპის დარიცხვის პარამეტრებში უნდა იყოს მონიშვნა ველში „არის შემოსავალი ნატურით“. მაშინ ამ გაანგარიშების მიხედვით თანხა არ იქნება გათვალისწინებული პროგრამის მიერ თანამშრომლისთვის გადახდისთვის და არ წარმოქმნის განთავსებას.

ეს თანხა გამოყენებული იქნება მხოლოდ პირადი საშემოსავლო გადასახადის გამოსათვლელად (ნახ. 1).

ჩანართზე „გადასახადები“ უნდა იყოს პირადი საშემოსავლო გადასახადის საშემოსავლო გადასახადის კოდი (ნახ. 2 გვ. 50).

ზედმეტ დღიურ შემწეობას აღემატება თანხები „1C: ხელფასი და ადამიანური რესურსების მენეჯმენტი 8“ დოკუმენტის გამოყენებით „ორგანიზაციის თანამშრომლებისთვის ერთჯერადი დარიცხვების რეგისტრაცია“.

ამასთან, აღნიშნული ჭარბი თანხა თანამშრომელთან ორმხრივი ანგარიშსწორებით ხელფასის გადასახდელად არ დარეგისტრირდება.

დასახელებული ტიპის დარიცხვა დაარეგისტრირებს მხოლოდ შემოსავალს პირადი საშემოსავლო გადასახადის გამოსათვლელად, რაც მხედველობაში მიიღება ხელფასების გაანგარიშებისას დოკუმენტით „ხელფასები ორგანიზაციების თანამშრომლებზე“ (ნახ. 3).

სახელფასო ფურცელში დარიცხვები დადგენილი ნიშნით „არის შემოსავალი ნატურით“ გამოსახული იქნება ცალკე განყოფილებაში (სურ. 4).

ო.ია.ლეონოვა

დეპარტამენტის ხელმძღვანელი

პერსონალის ჩანაწერების ავტომატიზაცია

და სახელფასო

კომპანია "Microtest"

დღევანდელ სტატიაში ჩვენ გავაანალიზებთ მცირე თემას იმის შესახებ, თუ როგორ და რა დოკუმენტით უნდა აისახოს 1C ZUP 3.1 (3.0) პროგრამაში. მგზავრობის ხარჯები (დღიურად) დადგენილ ნორმაზე მეტი. დღიურები, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 217-ე მუხლის საფუძველზე, არ ექვემდებარება პირადი საშემოსავლო გადასახადს, თუ მათი თანხა არ აღემატება 700 რუბლს (რუსეთში მივლინებაში ყოფნის ყოველი დღისთვის) და 2500 რუბლს ( საზღვარგარეთ მივლინებაში ყოფნის ყოველი დღისათვის) თუ დღიური გადახდილია მეტი ოდენობით, მაშინ დადგენილ ნორმაზე მეტი თანხა აღიარებულია დასაქმებულის შემოსავალად და სწორედ მისგან არის საჭირო გამოთვლა, დაკავება. და გადარიცხეთ პირადი საშემოსავლო გადასახადი.

რაც შეეხება სადაზღვევო პრემიებს, შესაბამისად ნაწილი 2 ხელოვნება. 168 რუსეთის ფედერაციის შრომის კოდექსისადღეღამისო განაკვეთი განისაზღვრება ადგილობრივი დებულებით ან ორგანიზაციის კოლექტიური ხელშეკრულებით და ამ განაკვეთის ფარგლებში დღიურები არ ექვემდებარება შენატანებს. თუ ეს ნორმა არ არის ნაკლები პირადი საშემოსავლო გადასახადის ნორმაზე (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 217-ე მუხლი), მაშინ ნორმის ფარგლებში დღიური შემწეობა არ აისახება ZUP-ში, რადგან ისინი არაფრით იბეგრება და არსებობს. უბრალოდ აზრი არ აქვს მათ პროგრამაში ასახვას. ეს არის სიტუაცია, რომელსაც განვიხილავთ.

ყურადღება: 2017 წლიდან იყო ცვლილებები

დაუყოვნებლივ აღვნიშნავ, რომ პროგრამაში დასაქმებულს ნორმაზე მეტი ანაზღაურებადი ხარჯები აღირიცხება როგორც შემოსავალი ნატურით, ასე რომ, ჩვენ ასევე განვიხილავთ, თუ როგორ უნდა ჩამოვაყალიბოთ ახალი ტიპის დარიცხვა ასეთი ბუნებრივი შემოსავლის აღრიცხვის პროგრამაში . მაგრამ პირველ რიგში.

✅

✅

თანამშრომელი სიდოროვი ს.ა. იმყოფებოდა მივლინებაში რუსეთში 2016 წლის 25 ნოემბრიდან 2016 წლის 29 ნოემბრამდე.

მივლინების 5 დღის განმავლობაში მას გადაუხადეს დღიურს 7100 რუბლის ოდენობით. ეს თანხა გადააჭარბა დადგენილ ნორმას, ე.ი. 5 დღეში მას უნდა მიეღო 3500 რუბლი (700 * 5). ამრიგად, თანამშრომლის შემოსავალმა შეადგინა 3600 რუბლი (7100 - 3500) და სწორედ ეს თანხა უნდა დარეგისტრირდეთ 1C ZUP 3.1 (3.0) პროგრამაში, ქ. პირადი საშემოსავლო გადასახადისა და დაზღვევის პრემიის დაკავების მიზნით. დასაქმებულის მგზავრობის ხარჯების ავანსის ანგარიში დამტკიცდა ნოემბერში, ე.ი. მივლინებიდან დაბრუნებისთანავე.

ამ შემოსავლის ასახვისთვის, ჯერ უნდა შექმნათ ახალი ტიპის დარიცხვა (განყოფილება პარამეტრები - დარიცხვები). მაშ ასე, გადავიდეთ Accruals-ის ჟურნალში, დააწკაპუნეთ ღილაკზე Create და Name ველში მიუთითეთ დარიცხვის ტიპის სახელი. მგზავრობის ხარჯები ნორმაზე მეტი.

"ძირითადი" ჩანართზე დააყენეთ შემდეგი პარამეტრები:

• განყოფილებაში "გამოთვლის მიზანი და თანმიმდევრობა" ველში "დარიცხვის მიზანი" აირჩიეთ მნიშვნელობა შემოსავალი ნატურით. ეს დარიცხვა არ გადაიხდება დასაქმებულს, მაგრამ მხედველობაში მიიღება საგადასახადო მიზნებისთვის. ველი "დარიცხვა მიმდინარეობს" ავტომატურად დაყენებულია მნიშვნელობაზე ცალკე დოკუმენტის მიხედვით. ანუ ასეთი დარიცხვა განხორციელდება ცალკე დოკუმენტის მიხედვით "შემოსავლები ნატურით".
• "გაანგარიშება და ინდიკატორები" განყოფილებაში, შეცვლა შედეგი შეყვანილია როგორც ფიქსირებული თანხადაყენებულია ავტომატურად.

"გადასახადები, შენატანები, ბუღალტერია" ჩანართზე დააყენეთ შემდეგი პარამეტრები:

• "პერსონალური საშემოსავლო გადასახადის" განყოფილებაში დააყენეთ გადამრთველი საპირისპიროდ "დაბეგვრა"და მიუთითეთ შემოსავლის კოდი - 4800 "Სხვა შემოსავალი".
• "სადაზღვევო შენატანების" განყოფილებაში აირჩიეთ შემოსავლის ტიპი " მთლიანად დასაბეგრი შემოსავალი". იმათ. ჩვენს მაგალითში დადგენილ ნორმაზე მეტი გადახდილი დღიური დანამატები დაექვემდებარება სადაზღვევო პრემიას. აქ ვვარაუდობთ, რომ ჩვენს მაგალითში, ადგილობრივ მარეგულირებელ აქტში, დღიური შემწეობის განაკვეთები განისაზღვრება იმავე ოდენობით, რაც პირადი საშემოსავლო გადასახადისთვის, ე.ი. 700 რუბლი. დღეში. აქედან გამომდინარე, ყველაფერი, რაც აღემატება ამ ნორმას, დაექვემდებარება შენატანებს. თუ თქვენს ორგანიზაციაში ნორმები უფრო მაღალია და დღიურები არ ექვემდებარება შენატანებს, მაშინ ჩვენ ვადგენთ შემოსავალი, რომელიც მთლიანად თავისუფლდება სადაზღვევო პრემიისგან… !!!

  ყურადღება: 2017 წლიდან იყო ცვლილებებიდღიური დანამატებიდან დაზღვევის პრემიების გაანგარიშებისას ნომ. ამ ცვლილებებზე და მათ განხორციელებაზე ZUP 3.1-ში დეტალურად ვსაუბრობ

• "ბუღალტრული აღრიცხვის" განყოფილებაში ჩვენ მივუთითებთ ბუღალტრულ აღრიცხვაში დარიცხვის ასახვის მეთოდს და ვაყენებთ შეცვლას. როგორც თანამშრომლისთვისაა მოცემული.

ასე რომ, ჩვენ დავაყენეთ ყველა საჭირო პარამეტრი ამ ტიპის დარიცხვაში. მოდით დავწეროთ ახალი ტიპის დარიცხვა.

დადგენილ ნორმაზე გადაჭარბებული დღიური დანამატების რეგისტრაცია დოკუმენტის "შემოსავლები ნატურით" პროგრამაში 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅ სემინარი "Life hacks for 1C ZUP 3.1"
15 საბუღალტრო ცხოვრების ჰაკის ანალიზი 1s zup 3.1-ში:

✅ 1C ZUP 3.1-ში ხელფასების შესამოწმებლად შემოწმების სია
ვიდეო - ბუღალტრული აღრიცხვის ყოველთვიური თვითშემოწმება:

✅ ხელფასი 1C ZUP 3.1-ში
ეტაპობრივი ინსტრუქციები დამწყებთათვის:

იმისათვის, რომ პროგრამამ შეძლოს დაარეგისტრიროს ნატურით შემოსავალი სახელფასო პარამეტრებში (პარამეტრების განყოფილება), მიჰყევით ბმულს დარიცხვებისა და გამოქვითვების შემადგენლობის დაყენება და სხვა დარიცხვების ჩანართზე, მონიშნეთ ველი. რეგისტრირებულია ნატურალური შემოსავალი. პროგრამის ძირითადი პარამეტრების შესახებ მეტი შეგიძლიათ წაიკითხოთ სტატიაში.

ხელფასის განყოფილებაში გამოჩნდა ჟურნალი შემოსავალი ნატურით, რომელშიც დოკუმენტი უბრალოდ ხელმისაწვდომია შემოსავალი ნატურით.

ახლა დოკუმენტის გამოყენებით პროგრამაში დავარეგისტრიროთ თანამშრომლის შემოსავალი შემოსავალი ნატურით(განყოფილება ხელფასი - ნატურალური შემოსავალი).

• თვის ველში აირჩიეთ ნოემბრის თვე, რომელშიც აისახება ეს დარიცხვა.
• შემოსავლის ტიპი ველში აირჩიეთ დარიცხვის ტიპი გადაჭარბებული მოგზაურობის ხარჯებინატურალური შემოსავლის მიზნით დარიცხვების შემოთავაზებული სიიდან.
• მივუთითებთ შემოსავლის მიღების თარიღს 2016 წლის 30 ნოემბერს, ე.ი. როცა წინასწარი ანგარიში დამტკიცდა. პირადი საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშებისას შემოსავლის ფაქტობრივი მიღების თარიღი არის იმ თვის ბოლო დღე, როდესაც წინასწარი ანგარიში დამტკიცებულია თანამშრომლის მივლინებიდან დაბრუნების შემდეგ.

1C ZUP 3-ში პირადი საშემოსავლო გადასახადის გამოანგარიშების, დაკავებისა და გადარიცხვის საკითხი დეტალურად არის განხილული სტატიაში.

ასე რომ, ჩვენ ასახული გვაქვს თანამშრომლის შემოსავალი, დავხატავთ დოკუმენტს შემოსავალი ნატურით. შემდეგ ვიანგარიშებთ თანამშრომლის ხელფასს ნოემბრისთვის. დადგენილ ნორმაზე მეტი გადახდილი დღიური დანამატებიდან სადაზღვევო პრემიების გაანგარიშება ხდება დოკუმენტში. ხელფასი და შენატანები. იმისათვის, რომ შევამოწმოთ სადაზღვევო პრემიის გაანგარიშება სწორია, დასაქმებულს ვაგენერირებთ ნოემბრის სახელფასო ფურცელს. ანაზღაურების ანგარიშში ნატურალური შემოსავალი (ნორმაზე მეტი მივლინების ხარჯები) 3600 რუბლის ოდენობით გამოიყოფა ცალკე სვეტში. ეს შემოსავალი არ ზრდის ამ თანამშრომლისთვის გადასახდელ თანხას, არამედ შედის პირადი საშემოსავლო გადასახადისა და სადაზღვევო პრემიების გაანგარიშების ბაზაში.

მოდით შევამოწმოთ გაანგარიშება: პირადი საშემოსავლო გადასახადისა და სადაზღვევო პრემიების გაანგარიშების საფუძველი იყო 54,899,07 რუბლი (51,299,07 რუბლი (სულ დარიცხული დასაქმებულზე) + 3600 რუბლი (დამატებითი მგზავრობის ხარჯები))

პირადი საშემოსავლო გადასახადი: 54,899.07 * 13/100 = 7,137 რუბლი.

PFR: 54,899.07 * 22/100 = 12,077.80 რუბლი

FSS: 54,899.07 * 2.9/100 = 1,592.07 რუბლი

FSS (შემთხვევითი): 54,899.07 * 0.200 / 100 \u003d 109.80 რუბლი

FFOMS: 54,899.07 * 5.1/100 = 2,799.85 რუბლი.

გაანგარიშება გაკეთდა სწორად, მართლაც პროგრამაში შენატანებისა და პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაანგარიშებისას გათვალისწინებული იყო ნორმაზე მეტი მგზავრობის ხარჯები.

!!! ყურადღება: 2017 წლიდან იყო ცვლილებებიდღიური დანამატებიდან დაზღვევის პრემიების გაანგარიშებისას ნომ. ამ ცვლილებებზე და მათ განხორციელებაზე ZUP 3.1-ში დეტალურად ვსაუბრობ

დღევანდელ პუბლიკაციაში მე ვუთხარი, როგორ და რა მიზნით არის ასახული დადგენილ ნორმაზე მეტი მგზავრობის ხარჯები 1C ZUP 3.1 (3.0) პროგრამაში.

დღეისთვის ყველაფერი მაქვს. Ყველაფერი საუკეთესო!!!