აკრედიტივის გასახსნელად მყიდველი ბანკს აწვდის განცხადებას (შემდგომში ფორმა) აკრედიტივის ოდენობის მითითებით. ბანკი ამ თანხას ცალკე ანგარიშზე დებს. (დანართი 1)

ფორმის საჭირო დეტალებია:

• · აპლიკაციის ნომერი
• მისი წარდგენის თარიღი;
• · შემკვეთის სრული სახელი და იურიდიული მისამართი;
• · ემიტენტი ბანკის დასახელება;
• · აკრედიტივის ფორმა;
• · ვადის გასვლის თარიღი;
• · დოკუმენტების წარდგენის ადგილი;
• · ბენეფიციარის სრული სახელი და მისამართი;
• · შენიშვნა ნაწილობრივი გადაზიდვის ნებართვის/აკრძალვის შესახებ;
• · ნიშანი გადატვირთვის ნებართვაზე/აკრძალვაზე;
• · ჯამი;
• · ვინ ახორციელებს აკრედიტივს (შემსრულებელი ბანკი);
• · შენიშვნა იმის შესახებ, თუ ვინ იხდის დაზღვევას;
• · დოკუმენტების ჩამონათვალი, რომლებზეც გადახდილია აკრედიტივი;
• · გადაზიდვის ადგილი („ერთგვაროვანი წესების“ 46-ე მუხლი);
• · გადაზიდვის ვადა („ერთგვაროვანი წესების“ 46-ე მუხლი);
• · პროდუქტის მოკლე და ზუსტი აღწერა;
• · მიწოდების პირობები;
• · დოკუმენტების წარდგენის ვადები;
• · საწარმოს მენეჯერის, მთავარი ბუღალტრის ხელმოწერა და ბეჭედი.

აკრედიტივის მისაღებად საჭიროა შემდეგი დოკუმენტები:

• · კომერციული ინვოისი (ორიგინალი და რამდენიმე ასლი);
• · სატრანსპორტო დოკუმენტი (საზღვაო ზედნადები, საჰაერო ზედნადები ან სხვა);
• · სადაზღვევო დოკუმენტი (პოლისი, სერტიფიკატი ან დეკლარაცია ღია პოლისით);
• · ჩასალაგებელი სია.

როგორც ხედავთ, აკრედიტივების გამოყენებით გარიგებები მოითხოვს დიდი რაოდენობით დოკუმენტების უკიდურესად ზუსტ შესრულებას. რომელიმე მათგანში შეცდომამ შეიძლება გამოიწვიოს (და თითქმის ყოველთვის) ბანკმა უარი თქვას აკრედიტივის გადახდაზე. უფრო მეტიც, ექსპორტიორის ამოცანაა მოამზადოს ეს დოკუმენტები და შემდგომ წარუდგინოს ისინი ბანკს. ბუნებრივია, დამატებითი რისკი ამცირებს სქემის მიმზიდველობას და ზრდის მის ღირებულებას.

აკრედიტივით ანგარიშსწორების წესი და მისი მოქმედების ვადა განისაზღვრება მყიდველსა და მიმწოდებელს შორის დადებულ ძირითად ხელშეკრულებაში. ამ ხელშეკრულებაში რეკომენდირებულია განისაზღვროს და მიუთითოს შემდეგი ინფორმაცია:

• · ემიტენტი ბანკის (მყიდველის ბანკის) დასახელება;
• · სახსრების მიმღების ბანკის დასახელება, ე.ი. მიმწოდებელი;
• · სახსრების მიმღების (მიმწოდებლის) დასახელება;
• · აკრედიტივის თანხა;
• · აკრედიტივის სახეობა (დაფარული/დაუფარავი და გაუქმებადი/გამოუქცევადი);
• · აკრედიტივის გახსნის შესახებ სახსრების მიმღების შეტყობინების მეთოდი;
• · შემსრულებელი ბანკის მიერ გახსნილი თანხების შესატანი ანგარიშის ნომრის შესახებ გადამხდელის შეტყობინების მეთოდი;
• · დოკუმენტების სრული სია, რომელიც მომწოდებელმა უნდა წარმოადგინოს;
• · აკრედიტივის მოქმედების ვადები, საქონლის გადაზიდვის დამადასტურებელი დოკუმენტების წარდგენა (სამუშაოს შესრულება) და მოთხოვნები ამ დოკუმენტების გაფორმებისთვის;
• · გადახდის პირობები (აქცეპტით ან მის გარეშე);
• · პასუხისმგებლობა ვალდებულებების შეუსრულებლობის ან არაჯეროვნად შესრულებისათვის.

განცხადება კომერციული აკრედიტივის შესახებ არის დოკუმენტი, რომლითაც ბანკს ევალება გახსნას კომერციული აკრედიტივი ამ დოკუმენტით განსაზღვრული პირობებით.

განცხადება აკრედიტივის გახსნაზე დგება სამ ეგზემპლარად და ხელს აწერს ორგანიზაციის ორი უფლებამოსილი პირის მიერ, ხელმოწერები ილუქება.

იმ შემთხვევებში, როდესაც აკრედიტივის ოდენობა გამოხატულია ხელშეკრულების ფასის ვალუტაში, ხოლო გადახდა მოცემულია სხვა ვალუტაში (გადახდის ვალუტაში), განაცხადში მითითებული უნდა იყოს კონვერტაციის კურსი ან ამ კურსის განსაზღვრის მეთოდი (გარკვეულისთვის. თარიღი, სავალუტო ბაზარზე, მაგალითად, ლონდონში).

აკრედიტივის გახსნის განაცხადის ფორმაში მითითებული უნდა იყოს:

1. ორგანიზაციის იურიდიული დასახელება, რომლის სახელით იხსნება აკრედიტივი, ტელეფონის ნომერი და მისამართი;

2. აკრედიტივის განაცხადის ნომერი და ბანკში წარდგენის თარიღი;

3. აკრედიტივის პირობების საზღვარგარეთ გადატანის მეთოდი (ერთ-ერთი ველის მონიშვნით)

4. გასახსნელი აკრედიტივის ტიპი:

• შესაბამისი დაჯავშნის შემთხვევაში ივსება სვეტი „გადასატანი“.
• ხელშეკრულებაში;
• სვეტი „დადასტურებული“ ივსება წინასწარი თანხმობით
• ქილა;

5. საკონსულტაციო ბანკის დასახელება, რომლის მეშვეობითაც კომპანიას უნდა ეცნობოს აკრედიტივის გახსნის შესახებ, უცხო ენაზე ბანკის ქალაქისა და წარმოშობის ქვეყნის სავალდებულო მითითებით (ჩვეულებრივ, ექსპორტიორი ბანკი);

6. დამადასტურებელი ბანკის დასახელება უცხო ენაზე დამადასტურებელი აკრედიტივის გახსნის შემთხვევაში;

7. შევსებულია ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად;

8. შევსებულია ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად;

9. გადაზიდვის ქვეყანა/ქალაქი, ქვეყანაში (ქალაქში) ტრანსპორტირებისთვის;

10. პროდუქტის აღწერა უცხო ენაზე ზედმეტი დეტალებისა და დეტალების გარეშე, მიწოდების პირობები და ხელშეკრულების ნომერი;

11. უცხოენოვანი საბუთების ჩამონათვალი, რომელთა წარდგენისას გადახდა უნდა განხორციელდეს აკრედიტივიდან (ხელშეკრულების პირობებიდან), მაგ.

ა) მყიდველის სახელზე გაცემული კომერციული ანგარიშ-ფაქტურა ____ ეგზემპლარად.

ბ) სატრანსპორტო დოკუმენტი (კონკრეტულად გადაზიდვის მეთოდის მიხედვით).

• ზედნადები;
• საავიაციო, საავტომობილო, სარკინიგზო ზედნადების დუბლიკატი;
• ა.შ.), გაცემულია აკრედიტივის განმცხადებლის სახელზე, ____ ეგზემპლარად;

გ) სადაზღვევო პოლისი/სერთიფიკატი (CIF-ით გადაზიდვისთვის; SIP პირობები);

დ) სხვა დოკუმენტები (მოყვანილია რაოდენობის, ხარისხის, წარმოშობის და ა.შ. საჭირო სერტიფიკატების ჩამონათვალი, შეფუთვის სიები, სპეციფიკაციები).

საბუთების ჩამონათვალი შეიძლება იყოს დანართში (ასეთი დანართი შედგენილია 3 ეგზემპლარად, მეორე ეგზემპლარი ხელმოწერილია ორი ხელმოწერით და დალუქულია, ისევე, როგორც განცხადება აკრედიტივის შესახებ);

12. ვის ხარჯზე ხდება აკრედიტივის საკომისიოს გადახდა, ასევე მითითებულია ხელშეკრულებით გათვალისწინებული გადახდის სპეციალური პირობები;

13. მითითებულია 21 დღე, თუ ხელშეკრულებით სხვა რამ არ არის განსაზღვრული;

14. მიუთითეთ ანგარიშის ნომერი, საიდანაც უნდა ჩამოიწეროს აკრედიტივით დაფარვა (მაგ.: მიმდინარე ბალანსის ანგარიში ვალუტის კოდით ან საბანკო ანგარიში);

15. ანგარიშის ნომერი მე-14 სვეტში;

16. გამყიდველი კომპანიის დასახელება, რომლის სასარგებლოდ იხსნება აკრედიტივი, დეტალური მისამართით უცხო ენაზე;

17. აკრედიტივის კონკრეტული ვადის გასვლის თარიღი ხელშეკრულების შესაბამისად, მაგალითად, „1996 წლის 21 დეკემბერი“, ვადის გასვლის ადგილი არის მოსკოვი ან საკონსულტაციო ბანკის ადგილმდებარეობა;

18. აკრედიტივის ოდენობა უცხოურ ვალუტაში, მაგალითად, „663 000-00 აშშ დოლარი (ექვსას სამი ათასი 00/100 აშშ დოლარი)“;

19. ბანკის დასახელება, რომელიც უფლებამოსილია განახორციელოს გადახდები აკრედიტივით: ან ბანკი ან უცხოური ბანკი გამყიდველის ტერიტორიაზე და შეავსეთ სვეტი: „/x/ გადახდით“, თუ პირობების მიხედვით. ხელშეკრულებით, გადახდა ხდება საბუთების სანაცვლოდ.

ამ ტიპის გადახდა გთავაზობთ უამრავ ვარიანტს გადახდის ინსტრუმენტის არჩევისას. აკრედიტივის წყალობით შესაძლებელია სწრაფი გადახდა, განვადებით, ხარჯების მიღება და ა.შ.

ზოგადი პუნქტები

მოდით განვსაზღვროთ რა იგულისხმება ამ ტერმინში და რა არის მისი მიზანი. მოდით განვიხილოთ, რომელი მარეგულირებელი დოკუმენტებია შესაბამისი.

აუცილებელი პირობები

აკრედიტივი არის პირობითი ფულადი ვალდებულება, რომელიც მიიღება საბანკო ინსტიტუტების მიერ განმცხადებლების (აკრედიტივის ქვეშ გადამხდელების) სახელით.

სახეები:

გასაუქმებელი	შეიძლება გაუქმდეს (გაუქმება) ნებისმიერი მხარის მიერ
შეუქცევადი	გაუქმება შეუძლებელია
წითელი პუნქტებით	აკრედიტივი, რომლის მიხედვითაც ემიტენტი ბანკი ანიჭებს უფლებამოსილებას წარდგენილ ბანკს განახორციელოს განსაზღვრული თანხების წინასწარი გადახდა სავაჭრო დოკუმენტაციის წარდგენამდე.
დაფარული	იგი გადამხდელთა ფულის ხარჯზე გადასცემს აკრედიტივის ოდენობას შემსრულებელ ბანკებს აკრედიტივის მოქმედების მთელი პერიოდის განმავლობაში.
დაუფარავი	კონტრაქტორს ეძლევა უფლება ჩამოწეროს თანხები აკრედიტივის ოდენობის ფარგლებში

არსებობს სხვა ტიპები:

• რევოლვერი;
• რეზერვი;
• წრიული;
• კუმულატიური.

აკრედიტივი არის ყველაზე უსაფრთხო და პოპულარული გადახდის ფორმა გამყიდველებსა და მყიდველებს შორის.

ეს არის უნაღდო ანგარიშსწორება მხარეებს შორის, როდესაც გადამხდელის ბანკი, განმცხადებლების მითითებით, იღებს ვალდებულებას განახორციელოს ანგარიშსწორება ბენეფიციართან. აკრედიტივი შეიძლება იყოს ფულადი ან დოკუმენტური.

რა არის მისი მიზანი?

აკრედიტივის წყალობით შეგიძლიათ:

აკრედიტივი გამოიყენება როგორც გადახდის ფორმა სავაჭრო ოპერაციებში, ინკასო, ღია ანგარიშებთან ერთად.

საერთაშორისო პრაქტიკაში იგი გამოიყენება ტრანზაქციების დაფინანსების საშუალებად საბანკო გარანტიების ანალოგიურად.

მოქმედი მარეგულირებელი ჩარჩო

ყოველი გარიგება აკრედიტივით უნდა განხორციელდეს კანონით დადგენილი სტანდარტების შესაბამისად.

ძირითადი დოკუმენტები:

1. რუსეთის სამოქალაქო კოდექსი.
2. ICC ბანკებს შორის დოკუმენტური აკრედიტივით ანაზღაურების ერთიანი წესები.
3. ცენტრალური ბანკის 2003 წლის 1 აპრილის დებულება No222-P.

ასეთი დოკუმენტების სამართლებრივი ნორმები არ ვრცელდება არარეზიდენტის მონაწილეობით აკრედიტივით ანგარიშსწორებაზე (უცხოურ ვალუტაში ანგარიშსწორებისთვის). სამოქალაქო კოდექსიც შეიცავს მხოლოდ ზოგად ცნებებს. ტექნიკური სტანდარტები აისახება რეგლამენტში 2-P,.

გაჩენილი ნიუანსი

განვიხილოთ რომელი სქემით დავიცვათ აკრედიტივის შედგენისას. და ამისათვის ღირს იმის გარკვევა, რომელი ფორმაა აქტუალური და ზუსტად რა წერია დოკუმენტის ცარიელ ველებში, როგორ გამოიყურება ფორმა?

განაცხადის ფორმირება

აკრედიტივის გახსნაზე განაცხადის მომზადებისას შეგიძლიათ ისარგებლოთ პროგრამით. Პროცედურა:

• გახსენით "აპლიკაცია აკრედიტივის გახსნისთვის".

გარკვეული ველები უკვე ავტომატურად ივსება. თუ ველს თეთრი ფონი აქვს, მასში მონაცემები ხელით უნდა შეიტანოთ. ნაცრისფერი ფონის ველი ივსება მომხმარებლების მიერ სიიდან ინდიკატორების არჩევით. თუმცა შესაძლებელია დოკუმენტაციის დეტალების ავტომატური ასახვაც.

• შემდგომში ასახეთ დოკუმენტის დეტალები:

პუნქტი "ნომერი"	საჭიროების შემთხვევაში შეიძლება შეიცვალოს. ნუმერაცია ხორციელდება წლის დასაწყისიდან
თქვენ ასევე შეგიძლიათ შეცვალოთ თარიღი	ნაგულისხმევად, სისტემა ავტომატურად შეავსებს ელემენტს მიმდინარე თარიღით
მიუთითეთ აკრედიტივის ტიპი	—
ჩაწერეთ თანხა	—
ივსება გადამხდელის ინფორმაცია	მისი საბანკო, BIC და საკორესპონდენტო ანგარიში ავტომატურად აისახება
ასახავს ინფორმაციას მიმღების შესახებ	TIN, ანგარიში, კომპანიის სახელი
პერიოდის დაწერა	რომლის დროსაც მოქმედებს აკრედიტივები
თუ საბანკო დაწესებულება არ არის შემსრულებელი	ასახეთ შემსრულებელი ბანკის დეტალები შესაბამის ველში
გადახდის პირობები აისახება	მიღებებით ან მის გარეშე
მიუთითეთ ადამიანთა კონტაქტები	რა არის უფლებამოსილი მიიღოს გადაწყვეტილებები ტრანზაქციებზე (ხელით დაწერილი ან შერჩეული დირექტორიადან)
პუნქტი "დანართები"	უნდა შეიცავდეს განაცხადს მიმაგრებული დამატებითი ფაილების სიებს
აუცილებლად მიუთითეთ ინფორმაცია მოწოდებული საქონლის, პირობებისა და დოკუმენტაციის შესახებ	კონტრაქტების დადების თარიღი, გადაზიდვის პირობები, დოკუმენტების წარდგენის ვადები

მხარეები აზუსტებენ, რომ აკრედიტივის საკომისიოს გადაიხდიან. მიუთითეთ ემიტენტი ბანკების დასახელება, ანგარიშის ნომერი, საიდანაც ხდება ფულის დებეტირება და თანხა, რომელსაც დაფარავს აკრედიტივი.

როგორ დასტურდება ეს?

შეუქცევადი აკრედიტივი შეიძლება იყოს დადასტურებული ან დაუდასტურებელი.

დადასტურებული აკრედიტივი არის აკრედიტივი, რომელშიც შეიძლება გაიზარდოს გადახდების სანდოობა, ვინაიდან ბანკების პასუხისმგებლობა, რომლებმაც გახსნეს აკრედიტივი, ემატება სხვა საბანკო დაწესებულების პასუხისმგებლობას, რომელიც ადასტურებს ამას.

აუცილებელი პირობაა აკრედიტივების დადასტურება მსხვილი პირველი კლასის ბანკების მიერ, როდესაც ემიტენტი ბანკები არ ითვლებიან რუსეთის ბანკის კორესპონდენტებად. აკრედიტივის დადასტურების პირობა გათვალისწინებულია ხელშეკრულებაში.

ნიმუშის შევსება

მომსახურე ბანკები აკრედიტივის გახსნის შესახებ განცხადების საფუძველზე ადგენენ აკრედიტივებს იმ ფორმებზე, რომლებიც მათ აქვთ.

თუ აკრედიტივში ასახული დოკუმენტების ჩამონათვალი დიდია, მოამზადეთ აკრედიტივის დანართი ნებისმიერი ფორმით.

შევსებისას უნდა დაიცვან გარკვეული წესების შესაბამისად.

შეიყვანეთ აკრედიტივის ნომერი	თუ იგი წარმოდგენილია 3 ციფრზე მეტით, მაშინ აკრედიტივი გაიცემა რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ანგარიშსწორების ქსელების მეშვეობით, რომელიც ასახავს ნომრის ბოლო 3 ციფრს.
თარიღს უნდა ჰქონდეს ეს ფორმატი	DD.MM.YYYY (თვე შეიძლება მიეთითოს სიტყვებით)
სვეტში "გადახდის ტიპი".	გადახდის მეთოდი - ფოსტით ან ტელეგრაფით. სხვა სიტუაციებში, ელემენტი არ არის შევსებული
თანხა იწერება სტრიქონის დასაწყისიდან	დიდი ასოებით. აბრევიატურები დაუშვებელია
შემდეგი, ასახეთ თანხა ციფრებით	—
ღირს TIN-ის მითითება, გადამხდელის სახელი	დამატებით ჩაწერეთ საკრედიტო ფირმების ფილიალების დასახელება და მდებარეობა, რომლებიც ემსახურებიან გადამხდელებს, პირადი ანგარიშის ნომრები
ასახულია საკრედიტო დაწესებულებებში გადამხდელთა პირადი ანგარიშების ნომრები	რუსეთის ფედერაციის ბანკის ფილიალები და დაწესებულებები, რომელიც იქმნება ბუღალტრული აღრიცხვის წესების შესაბამისად
აისახება საკრედიტო კომპანიის დასახელება და ადგილმდებარეობა	რუსეთის ფედერაციის ბანკის საკრედიტო ფირმებისა და ინსტიტუტების ფილიალები, რომელთა BIC რეგისტრირებულია
ისინი წერენ BIC	გადამხდელის საბანკო დაწესებულება
ასახეთ ანგარიშის ნომრები	გადამხდელი საბანკო დაწესებულებები
დაწერეთ მიმღების ბანკისა და BIC-ის დეტალები	ასევე მიმღები ბანკების ანგარიშის ნომრები
შემდეგი, შეიყვანეთ TIN	მიმღების სახელი
შეყვანილია პირადი ანგარიშის ნომრები	თუ ოპერაცია ხორციელდება დაფარული აკრედიტივებზე, ჩაწერეთ ნომერი, რომელიც ჩამოყალიბებულია რუსეთის ფედერაციის ბანკისა და საკრედიტო საწარმოს ბუღალტრული აღრიცხვის წესების შესაბამისად.
კოდი აუცილებელია (08)	გარიგების ტიპის შევსებისას
გადახდის კოდები არ არის შევსებული
ინფორმაცია არც სარეზერვო ველში შედის.	სანამ არ იქნება ინსტრუქცია რუსეთის ფედერაციის ბანკიდან
მითითებულია	რამდენი ხანია მოქმედებს აკრედიტივი და მისი ტიპი.
მიუთითეთ გადახდის პირობები	—
ქვემოთ მოცემულია პროდუქტის დასახელება	კონტრაქტის ნომერი და თარიღი, გადაზიდვის თარიღები, მიმღები და დანიშნულება
დოკუმენტების სათაური	რომლის მიმართაც გადახდა ხდება აკრედიტივით უნდა იყოს ზუსტი და სრული
დამატებითი პირობების ასახვა	შეიძლება იყოს თვითნებური
ქვემოთ მოცემულია მიმღების ანგარიშის ნომრები	რაზეც თანხა ჩაირიცხება. ეს პუნქტი შეიცავს დეტალებს საბანკო დაწესებულების შესახებ, რომელიც ემსახურება სახსრების მიმღებებს

დაისმება საბანკო დაწესებულების უფლებამოსილი პირის ბეჭედი და ხელმოწერა, რომელიც არის ემიტენტი, აგრეთვე იმ პირის, რომელსაც აქვს ანგარიშსწორების დოკუმენტაციაზე ხელმოწერის უფლება.

მომდევნო პუნქტში მითითებულია გადამხდელი ბანკების ნიშნები. ბეჭედი მოთავსებულია ასეთი კომპანიის ფილიალზე, რუსეთის ფედერაციის ბანკის დაწესებულებაში. ამას მოჰყვება პასუხისმგებელი პირების თარიღი და ხელმოწერა.

განსხვავებები აკრედიტივებსა და ინკასოებს შორის

შეგროვება არის ფინანსური ტრანზაქციების ფორმატი, რომლის მიხედვითაც გამგზავნი ბანკები არ არიან პასუხისმგებელი კლიენტების წინაშე.

აკრედიტივის პირობების მიხედვით, ბანკები იღებენ ვალდებულებას, განახორციელონ გადარიცხვები დარგში კრედიტორთან. აკრედიტივები უფრო საიმედოა, რადგან ბანკები ყველა დოკუმენტაციას პირადად ამოწმებენ.

თუ ინკასო ანგარიშსწორება განხორციელდა, გადახდები შეიძლება ამოღებულ იქნეს ნებისმიერ დროს. შეუქცევადი აკრედიტივი შეიძლება გაუქმდეს მხოლოდ მაშინ, როდესაც თითოეული მხარე დაეთანხმება პროცედურას.

შეგროვების დროს საქონელი ჯერ იგზავნება, შემდეგ კი საინკასო ორდერები დოკუმენტაციით იგზავნება მიმღებ ბანკებში. მიმღებები თავად წყვეტენ, კმაყოფილი არიან თუ არა ასეთი პროდუქტით, ან ღირს თუ არა თანხმობა მის გადახდაზე.

მაგრამ ამავდროულად, პროდუქციის დოკუმენტაცია არ გაიცემა მყიდველზე მანამ, სანამ არ მიიღება თანხმობა საქონლის გადახდაზე, აკრედიტივის არსებობის შემთხვევაში, სქემა ოდნავ განსხვავებული იქნება. გამყიდველების სასარგებლოდ დგება აკრედიტივები და შემდეგ ხდება საქონლის გაგზავნა.

მათი გამოძახება ან შეცვლა შეუძლებელია, თუ გამყიდველი არ დათანხმდება. ანუ შეუძლებელია ტრანზაქციის შეჩერება ან გადახდაზე უარის თქმა. ფულის მისაღებად გამყიდველები ბანკებს აწვდიან მხოლოდ აკრედიტივით მოთხოვნილ დოკუმენტაციას.

თანხები არ გადაირიცხება, თუ დოკუმენტაცია არ დაადასტურებს, რომ გამყიდველები აკმაყოფილებდნენ აკრედიტივში მითითებულ პირობებს. – გარე ვაჭრობის გადახდების განხორციელებისას შეგროვების ალტერნატივა.

დოკუმენტური აკრედიტივი განიხილება, როგორც უპირობო უფლება, შეაგროვოს და მიიღოს ექსპორტიორების მიერ უცხოური ვალუტის გადახდები იმპორტიორის ბანკებიდან გადაზიდული პროდუქციისთვის, მათ ბანკებში დოკუმენტაციის წარდგენის სანაცვლოდ.

ასეთი აკრედიტივისაგან განსხვავებით, საქონლის შეგროვებას არანაირი კავშირი არ აქვს იმპორტიორი ბანკების და ექსპორტიორი ბანკების სავალუტო ვალდებულებასთან.

მნიშვნელოვანი განსხვავება ისაა, რომ გარე ვაჭრობის მიწოდების გადახდა ხდება მაშინ, როდესაც:

იმპორტიორებისთვის ინკასო უფრო მომგებიანია, ექსპორტიორებისთვის კი აკრედიტივები, თუ შევადარებთ იმპორტის ხელშეკრულებით გადახდებს წინასწარ გადახდისა და აკრედიტივის სახით, ამ უკანასკნელს მეტი უპირატესობა აქვს.

გადახდა ხდება მხოლოდ დოკუმენტაციის საფუძველზე, რომელიც დაადასტურებს პროდუქციის დასრულებულ გადაზიდვას ან უზრუნველყოფას.

ასეთი დოკუმენტაციის უფრო ფრთხილად კონტროლი შესაძლებელია ბანკის დამოუკიდებელი და კომპეტენტური თანამშრომლის მიერ.

ვიმედოვნებთ, რომ მარტივი სიტყვებით ავხსენით, რომ ეს არის აკრედიტივი. ამ სახის ფულადი ვალდებულება სულ უფრო და უფრო ხშირად ხდება ჩვენს ქვეყანაში, რაც იმას ნიშნავს, რომ აუცილებელია ამ თემის სპეციფიკის ცოდნა.

დოკუმენტაციის მომზადების მეტი ნიუანსი შეგიძლიათ გაიგოთ თავად მარეგულირებელი დოკუმენტაციის შესწავლით. მაგრამ ამავე დროს, არ დაგავიწყდეთ მიჰყვეთ სიახლეებს, რომლებიც პერიოდულად შემოდის კანონმდებლობაში.

არსებობს გარკვეული მახასიათებლები, რომლებიც უნდა იქნას გათვალისწინებული დოკუმენტური აკრედიტივის გამოყენებისას. მოდით გავარკვიოთ, რა ცნებებია საჭირო შესწავლა და რა სტანდარტებს მივმართოთ. მოდით განვსაზღვროთ ამ ფორმით გაანგარიშების რა ნიუანსები არსებობს საგარეო, საერთაშორისო ვაჭრობაში. ყველა კომპანიას სურს დარწმუნებული იყოს, რომ მისი უფლებები...

არსებობს რამდენიმე სახის აკრედიტივი. მოდით გავარკვიოთ, რომელი არსებობს საერთაშორისო პრაქტიკაში და რომელი გამოიყენება ჩვენს ქვეყანაში, რა არის და როდის იხსნება. თუ კომპანია ცდილობს ახალი ურთიერთობის დამყარებას კონტრაგენტთან, არსებობს ფულის დაკარგვის რისკი უცნობთან ხელშეკრულების მომზადებისას...

აკრედიტივით ანგარიშსწორებები გარიგების მხარეებს აძლევს ვალდებულებების შესრულების გარანტიებს. იურისდიქცია და საზღვრები არ არის მნიშვნელოვანი. ყველა სახის აკრედიტივიდან, ყველაზე ხშირად გამოყენებული სავაჭრო ოპერაციების გადახდისას არის შეუქცევადი აკრედიტივი. ბარტერულ ტრანზაქციებში გადახდის ყველაზე მოსახერხებელი და მომგებიანი ფორმა რუსი ექსპორტიორებისთვის...

უძრავი ქონების შეძენა ყოველთვის დიდ რისკებს შეიცავს. ამის თავიდან აცილება შესაძლებელია აკრედიტივის გადახდის სქემის გამოყენებით. რა არის აკრედიტივი უძრავი ქონების ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციებზე? უძრავი ქონების მყიდველებისა და გამყიდველებისთვის ერთ-ერთი ყველაზე აქტუალური საკითხია...

სავაჭრო ოპერაციებისთვის გამოიყენება გადახდის სხვადასხვა მეთოდი. თუ გარიგების მხარეები განლაგებულნი არიან სხვადასხვა ქვეყანაში, უფრო მოსახერხებელია აკრედიტივის სქემის გამოყენება. მაგრამ მოსახერხებელია ამ მეთოდის გამოყენება ქვეყნის შიგნით. რა არის საბანკო აკრედიტივი? მეწარმეობა გარკვეულ რისკებს შეიცავს მოგების მიღების პროცესში....

დღევანდელ მსოფლიოში, საერთაშორისო საქმიანი ურთიერთობების დამყარების ყველა უპირატესობის რეალიზაციის სფეროში, პოპულარული გახდა ისეთი ინსტრუმენტი, როგორიცაა აკრედიტივი. სად გამოიყენება? რისთვის არის განკუთვნილი? წაიკითხეთ ამის შესახებ და მრავალი სხვა.

აკრედიტივის როლი

გადახდის ეს ფორმა, რომელიც თანამედროვე მსოფლიოში უპრეცედენტო იმპულსს იძენს, როგორც წესი გამოიყენება საერთაშორისო ვაჭრობაში. უპირველეს ყოვლისა, ის საშუალებას გაძლევთ იპოვოთ მკაფიო ბალანსი ექსპორტიორებისა და მყიდველების, ანუ იმპორტიორების ინტერესებს შორის. შემდეგ უფრო დეტალურად მოგიყვებით საერთაშორისო აკრედიტივების, მათი კლასიფიკაციისა და ნიმუშების შესახებ.

საერთაშორისო აკრედიტივის კონცეფცია

საერთაშორისო აკრედიტივები არის პირობითი ვალდებულებები, რომლებიც გამოხატულია ფულადი ფორმით და გამოიყენება ემიტენტი ბანკის მიერ გადამხდელის სახელით გლობალურ ფინანსურ ბაზარზე აკრედიტივით. მათი გადაადგილება რეგულირდება აკრედიტივის ერთიანი საბაჟო და პრაქტიკის, ასევე ICC პუბლიკაცია No500 (UCP500) შესაბამისად. ზოგადად, აკრედიტივი არის დოკუმენტური ხელშეკრულება, რომლის ხელმოწერის შემდეგ ემიტენტი ბანკი იღებს ვალდებულებას, კლიენტის (გადამხდელის) მოთხოვნით, განახორციელოს ოპერაცია, გადაიხადოს დოკუმენტები პირდაპირ მესამე პირზე, ანუ ბენეფიციარზე. ვისთვისაც გაიხსნა აკრედიტივი.

აკრედიტივით საბანკო ვალდებულება დამოუკიდებელია, კომერციული ხელშეკრულების სამართლებრივ სფეროში მხარეთა ურთიერთობებისაგან დამოუკიდებელი. ეს დებულება შეიქმნა საბანკო და კლიენტების ინტერესების დასაცავად. ექსპორტიორი მხარისთვის, თავის მხრივ, ის უზრუნველყოფს მუდმივი შეზღუდვების შექმნას დოკუმენტების დამუშავების მოთხოვნებზე და, შესაბამისად, აკრედიტივის არსებული პირობების საფუძველზე გადახდების მიღებაზე და იმპორტიორი იღებს გარანტიას, რომ ამ დოკუმენტის პირობები შეასრულებს ექსპორტიორი.

ზემოაღნიშნულიდან გამომდინარეობს, რომ აკრედიტივს აქვს მთელი რიგი მახასიათებლები, რომლებიც განასხვავებს მას ჩვეულებრივი გაყიდვის ტრანზაქციისგან ან კომერციული დოკუმენტისაგან და ასევე აქვს იურიდიული ხელშეკრულების ძალა, რომელსაც იგი ეფუძნება.

აკრედიტივის უპირატესობები და უარყოფითი მხარეები

საერთაშორისო აკრედიტივის კონცეფციის გათვალისწინებით, ღირს ამ ინსტრუმენტის მთავარ უპირატესობებსა და ნაკლოვანებებზე საუბარი. დავიწყოთ დადებითი ასპექტებით:

რაც შეეხება მინუსებს, ისინი ასე გამოიყურება:

• სირთულეები დიდი მოცულობის დოკუმენტებთან აკრედიტივების გაცემის სხვადასხვა ეტაპზე;
• მაღალი ხარჯები გადახდის ასეთი ფორმების დამუშავებისთვის საგარეო სავაჭრო ტრანზაქციის მხარეებისთვის.

აკრედიტივის მონაწილეები

საერთაშორისო აკრედიტივის განხორციელების მხარეები არიან შემდეგი სუბიექტები:

1. განმცხადებელი არის მყიდველი, რომელიც ავალებს თავის ბანკს გახსნას აკრედიტივი მათ ხელშეკრულებაში შემუშავებულ პირობებზე.
2. ემიტენტი ბანკი არის ფინანსური ინსტიტუტი, რომელიც განმცხადებლის დავალებით და მისი ხარჯებით ხსნის აკრედიტივს.
3. ბენეფიციარია მიმწოდებელი (ექსპორტიორი), ანუ ხელშეკრულების აკრედიტივის მიმღები იურიდიული პირი.
4. საკონსულტაციო ბანკი არის ბანკი, რომლის დანიშნულებაა ანგარიშსწორების სახით დაავალოს ექსპორტიორის სასარგებლოდ აცნობოს აკრედიტივის გახსნის შესახებ და, შესაბამისად, გადაიტანოს დოკუმენტის სრული ტექსტი.
5. აღმასრულებელი ბანკი - ახორციელებს გადახდის ოპერაციებს და უფლებამოსილია განახორციელოს ასეთი ოპერაციები ემიტენტი ბანკისგან.
6. დამადასტურებელი ბანკი - ხელშეკრულების ძირითადი დებულებების გარდა, აკრედიტივით გათვალისწინებული ვალდებულებების ჩამონათვალს უმატებს საფინანსო ინსტიტუტებს შორის ხელშეკრულების პირობებით გათვალისწინებულ ვალდებულებას განახორციელოს აკრედიტივი.
7. გადამრიცხველი ბანკი - ახორციელებს ბენეფიციარის სახელით აკრედიტივის გადარიცხვის ოპერაციებს და უფლებამოსილია განახორციელოს ასეთი ქმედებები; ეს ბანკი, შესაბამისად, იქნება აღმასრულებელი ბანკი.

აკრედიტივების სახეები UCP500 კლასიფიკაციის მიხედვით

არსებობს მრავალი სახის აკრედიტივი, იმის მიხედვით, თუ რა როლს ასრულებენ ისინი სხვადასხვა ფინანსურ ტრანზაქციაში, ამ ანგარიშსწორებაში მონაწილეთა ინტერესებიდან და ა.შ. შესაბამისად, ამა თუ იმ ტიპის ხელშეკრულებაში უკვე მინიჭებული არ არის ნაკლები ცვლილებები.

დასაწყისისთვის, წარმოგიდგენთ კლასიფიკაციას UCP500 სტანდარტების მიხედვით (ნაგულისხმევად, აკრედიტივი, რომელიც ექვემდებარება UCP500-ის ძირითად მოთხოვნებს, არის ღია აკრედიტივი):

• გაუქმებადი აკრედიტივი არის გადახდის ფორმა, როდესაც ემიტენტ ბანკს აქვს შესაძლებლობა შეცვალოს ან გააუქმოს ხელშეკრულების პირობები ექსპორტიორის წინასწარი ინფორმირების გარეშე. თუმცა, პრაქტიკაში იგი ძალიან იშვიათად გამოიყენება.
• ლოდინის აკრედიტივი არის ბანკის გარანტია,გამოიყენება კონტრაგენტების მიერ საერთაშორისო სავაჭრო ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების დარღვევის შემთხვევაში. თუმცა, იმის გამო, რომ ეს ტიპი ექვემდებარება UCP500-ის მოთხოვნებს, იგი ექვემდებარება ყველა დებულებას, რომელიც რეგულირდება ამ მოთხოვნებით გამონაკლისის გარეშე.
• გადასაცემი აკრედიტივი არის ანგარიშსწორების ფორმა, რომლის დროსაც ექსპორტიორი სატრანსფერო ბანკს სთხოვს ფინანსური ინსტრუმენტის გამოყენებას ერთი ან რამდენიმე სხვა ექსპორტიორის მიერ.
• დადასტურებული აკრედიტივი არის გადახდის ფორმა, რომელსაც ადასტურებს სხვა ფინანსური ინსტიტუტი ემიტენტის სახელით. ამ დაწესებულებას ისეთივე ვალდებულებები აქვს, როგორც ემიტენტს.

პრაქტიკაში გამოიყენება გადახდის ფორმების დიდი რაოდენობა, მაგრამ ისინი არ რეგულირდება UCP500-ის წესებით და ფინანსური ორგანოებით, რომლებშიც იხსნება აკრედიტივი, რადგან ისინი გამოიყენება არსებული გამოცდილების შესაბამისად.

გლობალურ ფინანსურ ბაზარზე ფართოდ გავრცელდა უძრავი ქონების შესყიდვის აკრედიტივები. მხარეები ამცირებენ ხელშეკრულების პირობების შეუსრულებლობის რისკს გადახდის ისეთი ფორმის გამოყენებით, როგორიცაა აკრედიტივი. უძრავი ქონება მყიდველის ლეგალურ მფლობელობაში შედის მხოლოდ სახელმწიფო ორგანოებთან ყიდვა-გაყიდვის რეგისტრაციის შემდეგ.

აკრედიტივის აღრიცხვა

აღსანიშნავია ისიც, რომ ფინანსური ანგარიშგების მომზადებისას საწარმოებმა უნდა აწარმოონ საერთაშორისო ანგარიშსწორების ოპერაციების სწორი ჩანაწერები და ნათლად დაინახონ, სად არის გათვალისწინებული აკრედიტივი. აკრედიტივების განთავსება (ბუღალტრული აღრიცხვა) ხორციელდება No55 „სპეციალური ანგარიშები“ (ქვეანგარიში 1) ანგარიშის გამოყენებით.

აკრედიტივის განხორციელება

აკრედიტივის განხორციელება – გადახდა აკრედიტივის ხელშეკრულებით. ამ შემთხვევაში განსაკუთრებულ როლს თამაშობს ნაღდი აკრედიტივები, როდესაც ბანკის ფილიალს საზღვარგარეთ გადაეცემა უფლება განახორციელოს საგადახდო ოპერაციები. აკრედიტივების განხორციელების შემთხვევები:

• მოთხოვნის შემთხვევაში, ანუ ყველა საჭირო დოკუმენტის წარდგენისას;
• აქცეპტის საშუალებით, რომლებიც გაიცემა დადასტურებულ ბანკზე;

• მოლაპარაკებების გამოყენებით: მომლაპარაკებელი ბანკი ექსპორტიორს უხდის წარმოდგენილი დოკუმენტაციის ღირებულებას (ან იღებს ვალდებულებას განახორციელოს გადახდის ოპერაცია) ემიტენტისგან გადახდის მიღებამდე.

აკრედიტივის განხორციელების ეტაპები

აკრედიტივის განხორციელების რამდენიმე ძირითადი ეტაპია:

1. წინასწარი: კლიენტებმა უნდა შეადგინონ ხელშეკრულების ძირითადი დებულებები.
2. მხარეებს შორის იდება ხელშეკრულება.
3. იმპორტიორის პასუხისმგებელ ბანკს ევალება აკრედიტივის გახსნის შესახებ განაცხადის შედგენა ბანკის აკრედიტივის გახსნის ფორმის მიხედვით.
4. აკრედიტივის გახსნა.
5. აკრედიტივის სისწორის მონიტორინგი.
6. ექსპორტიორის მიერ მომსახურების ან საქონლის მიწოდების პირობების შესრულება.
7. ხელშეკრულებების შინაარსის აკრედიტივის პირობებთან შესაბამისობის მონიტორინგი.
8. ბანკი იტყობინება აღმოჩენილი შეუსაბამობების შესახებ და უბრუნებს დოკუმენტაციას ექსპორტიორს შესამოწმებლად.
9. ხელშეკრულებებით ანგარიშსწორებები ხორციელდება ბანკის სახელით.
10. ბანკი ყველა დოკუმენტს გადასცემს იმპორტიორ კომპანიას.

აკრედიტივის მაგალითი

ქვემოთ მოცემულია აკრედიტივის ნიმუში ამ დოკუმენტის ფუნქციონირების უკეთ გასაგებად.

ჯამი სიტყვებით	ას ოცდათხუთმეტი ათასი რუბლი 00 კაპიკი
TIN 6533018764			ჯამი	135000-00
			ანგარიში არა.	33333444445555566666
გადამხდელი შპს "რუსული არყი"
			BIC	012345678
			ანგარიში არა.	99999888887777766666
გადამხდელის ბანკი „ბალტინვესტბანკი“ ქ
			BIC	076543212
			ანგარიში არა.	55555666663333300000
გადამხდელის ბანკი "ალეფ-ბანკი" მოსკოვი
INN 0390564656			ანგარიში არა.
			აკრიფეთ op.	08	მოქმედების ვადა აკრედიტაცია	05.12.2016
			სახელი pl.
მიმღები AOZT"პოლუსი"			კოდი		რეზ. ველი
ხედი ნდობის წერილი		შეუქცევადი, დაუფარავი
მდგომარეობა		მიღების გარეშე
საქონლის სახელები, ხელშეკრულების ნომერი და თარიღი, საქონლის გადაზიდვის დრო, მიმღები და დანიშნულება
გადახდა პრეზენტაციით (დოკუმენტის ტიპი)
დამატებითი პირობები
Ანგარიშის ნომერი მიმღები

ასე გამოიყურება აკრედიტივი. ბოლოში ასევე განთავსებულია კომპეტენტური პირების ხელმოწერები და სველი ბეჭედი, ზევით მითითებულია აკრედიტივის ნომერი, გადახდის სახეობა და გაცემის თარიღი.