은행 개설에서 iis를 엽니다. 개인 투자 계좌 개설 - 회사를 올바르게 선택하는 방법. 선택할 때 찾아야 할 것

14.02.2022

2015년 1월 1일부터 러시아에서는 주식 시장에 대한 시민의 투자를 늘리기 위해 새로운 유형의 계정이 등장했습니다. 개인투자계좌(IIA). 이 기사에서는 IIS가 무엇인지와 그 기능에 대해 자세히 설명합니다.

개인투자계좌란?

IIS는 주식 시장(채권, 주식, 뮤추얼 펀드, 선물, 옵션 등)에 직접 투자하거나 관리 회사에 위탁할 수 있는 일반 중개 계좌(또는 관리 회사의 계좌)입니다. .

러시아 연방 시민(더 정확하게 말하면 러시아 연방 거주자)은 중개 또는 관리(투자) 회사에서 IIS를 열 수 있습니다. 이제 많은 회사(최대 은행 및 중개 조직 포함)가 유사한 서비스를 제공합니다.

IIS와 일반 중개 계정의 주요 차이점:

예시: 2018년 베토노프 L.A. 중개 회사에 투자 계좌를 개설하고 100만 루블을 예치했습니다. 인터넷 프로그램을 통해 독립적으로 계좌를 모니터링하고 주식 시장에 투자(증권 매수/매도) 3년 후, Betonov L.A. IIS를 폐쇄하고 자금을 인출할 수 있습니다(더 일찍 계정을 폐쇄할 수 있지만 이 경우 공제를 받을 수 없습니다).

예시: 2018년 Grechikhina A.A. 관리 회사에서 IIS를 열었습니다. 그녀는 무위험 채권 상품을 선택했습니다. 그 후 Grechikhina A.A. 투자 수익을 추적할 수 있으며 모든 구매 및 기타 작업은 회사에서 수행합니다.

세금 공제

IIS를 열면 두 가지 세금 공제 중 하나를 받을 수 있습니다.

IIS 기여 공제. IIS에 대한 기부 금액의 13%를 반환할 수 있지만(러시아 연방 세법 219.1조) 52,000 루블(400,000 루블의 13%) . 한 해 동안 400,000 루블에서 최대 100 만 루블 범위의 금액을 계정에 입금하면 52,000 루블 이하를 반환 할 수 있습니다. 투자 소득을 받으면 13%의 세율로 소득세를 납부해야 합니다.
이익 공제.기부금에 대한 공제를받는 대신 IIS 계정에서받은 모든 이익을 소득세에서 면제 할 수 있습니다 (러시아 연방 세법 219.1 조 3 조 1 조). 따라서 투자의 결과로 소득이 발생하면 세금을 내지 않아도 됩니다.

메모:한 가지 유형의 공제만 사용할 수 있습니다. 두 개를 사용할 수 없습니다(러시아 연방 세법 2조 4조 219.1조).

공제에 대한 자세한 정보(예시, 비교 등 포함)는 IIS의 세금 공제 문서에서 찾을 수 있습니다.

IIS를 여는 방법?

현재 시장에 나와 있는 많은 회사에서 IIS를 여는 서비스를 제공하고 있습니다. 이 중 다음을 강조할 가치가 있습니다.

중개 회사, 주식 시장에서 독립적인 거래와 기성품(당신이 제품을 선택하고 회사가 당신의 선택에 따라 돈을 투자함)을 제공합니다. 대형 중개 회사의 예: FINAM, BCS, KIT Finance.
관리 회사. 이 회사는 기성 투자 전략 중 하나를 선택하도록 제안하고(귀하가 돈을 투자하는 증권 유형과 감수할 위험을 선택함) 관리 회사 자체가 돈을 투자합니다. 대규모 관리 회사의 예: Sberbank, VTB 24, Otkritie.

개통 과정은 기본적으로 다음과 같습니다.

귀하는 계약을 체결합니다.
귀하는 자금을 예치합니다.
투자 상품을 선택하거나 증권 거래소에서 직접 거래합니다(일반적으로 온라인 클라이언트를 통해).

어떤 회사를 선택할 것인가?

먼저 증권거래소에서 직접 매매할 것인지, 자금 관리를 금융회사에 맡길 것인지(기성품 선택) 결정해야 합니다. 이 결정을 내린 후 제공되는 제품, 커미션 및 보증에 대한 가장 큰 플레이어의 제안을 살펴보고 이러한 데이터를 기반으로 더 가까운 것을 선택하십시오.

어느 은행에서나 서비스를 받고 시간 비용을 최소화하려는 경우 해당 은행에서 IIS를 여는 방법에 대해 알아볼 수 있습니다.

IIS를 열어야 합니까? 장점과 단점.

대부분의 브로커 및 관리 회사의 웹사이트에서 IIS가 은행 예금보다 수익성이 높다는 정보를 찾을 수 있습니다. 그러나 실제로는 상황이 그렇게 명확하지 않습니다.

이미 증권 거래소에서 거래하고 있고 3년 동안 투자할 준비가 되어 있다면 IIA를 개설해야 합니다. 일반 거래 외에도 세금 공제 혜택을 받을 수 있기 때문입니다.

투자 상품을 사용하거나 증권 거래소에서 거래한 적이 없지만 항상 사용하고 싶었다면 IIS는 시도해 볼 수 있는 좋은 기회입니다.

돈을 저축하고 수입을 얻기 위해 은행 예금 또는 IIS 계좌를 선택할 때 다음 사항에 주의해야 합니다.

회사는 종종 세금 공제에서만 13%(예금보다 많은 금액)를 받는다고 표시합니다. 이것은 완전히 사실이 아닙니다. 당신은 13%를 한 번 얻을 수 있으며, 그 돈은 3년 동안 계정에 남아 있어야 합니다. 즉, IIA에 첫 해에 예치된 자금의 "공제액" 소득은 (13% / 3년 = 연간 4.3%)만 됩니다.
회사의 제품이 위험에 대한 보호를 보장하지 않는 경우(시장에 그러한 제품이 있음) 투자한 자산의 가치를 줄임으로써 손실을 입을 수 있습니다(현재 시장 상태에서는 3년 동안 예측하기가 상당히 어렵습니다.)
제품에 유사한 보증이 있는 경우 최소한 환불을 받을 수 있습니다.
잠재적 수익은 위험에 정비례합니다. 예를 들어, 국채에 투자(직접 또는 완제품을 통해)하면 위험은 최소화되지만 수익률도 낮습니다(은행 예금보다 낮을 수 있음). 고위험 자산에 투자하는 경우(성장할 것이라는 희망으로) 자산의 가격이 "하락"(즉, 손실)할 위험을 감수해야 합니다. 모든 종류의 "돈 관리" 수수료에 주의하십시오. 연간 몇 퍼센트에 이를 수 있으며 이는 전체 수익성에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.

확실하지 않다면 예금에서 IIS로 모든 돈을 즉시 이체하지 말고 소액 투자부터 시작하십시오. 미래에는 항상 IIS에 대한 기부 금액을 늘릴 수 있습니다(또한 예금과 IIA에 모두 돈을 보관하면 위험이 줄어듭니다).

결론적으로, 대부분의 외국에서는 사람들이 예금에 돈을 거의 보관하지 않고 주식 시장에 더 자주 투자한다는 점에 주목할 가치가 있습니다. 그래서 당신도 투자를 시작해야 합니다.

2019년 개인투자계좌(IIA)를 개설하는 방법과 장소는?

많은 저명한 기업가들이 장기 투자와 같은 유용한 것에 대해 반복해서 이야기했습니다. 따라서 Berkshire Hathaway의 회장인 Warren Buffett은 회사 주주들에게 보내는 정기 편지에서 이에 대해 끊임없이 이야기합니다. Vanguard Group의 전설적인 창립자인 John Bogle은 이렇게 말합니다.

전문가가 아닌 경우 이는 특히 그가 거래소에서 일중 거래에 참여하기 시작하면 거래소에서 자금을 잃을 위험이 있기 때문에 필수적입니다.

러시아인들은 개인 투자 계좌인 훌륭한 도구를 가지고 있습니다. 이것은 중개 서비스에 의해 호스팅되며, 이는 차례로 개인이 세금 혜택으로 인해 심각한 이익을 얻을 수 있도록 도와줍니다(후자의 일부에 특정 제한이 있음).

국내 시장은 2015년에 처음으로 이러한 메커니즘을 보았습니다. 그 이유는 국가의 세법 업데이트와 함께 주식 시장에 관한 법률 업데이트였습니다.

IIS에 대해 알아야 할 중요 사항

계정은 중개 회사와 은행 모두에서 개인 거래자만 만들 수 있습니다. 요구 사항 중 - 러시아 연방 영토에 대한 과세 (1년에 183일부터 해당 국가에 존재). 동시에 하나의 계정 - 하나의 개인이라는 규칙이 있습니다.

어떤 증권사가 투자 계좌를 개설하는 것이 가장 좋을까요? 2017년 러시아 최고의 중개인의 등급을 확인하십시오.

계좌 자체는 시간에 제한이 없으나 세제 혜택이 적용되기 위해서는 최소 투자 기간을 충족해야 하며 그 가치는 계약일로부터 3년입니다.

계정은 루블로만 허용되며 12개월 이내에 100만 루블 이하로 보충할 수 있지만 17년 6월 18일까지 한도는 40만 루블이었습니다. IIS를 매년 추가로 보충할 필요는 없습니다. 그러나 자금의 일부를 다시 인출하는 것은 허용되지 않습니다.

또한 증권 거래에 대한 은행 및 중개 수수료에 대해서도 알고 있어야 합니다.

IIS 도구

동시에 모스크바와 상트페테르부르크의 주요 러시아 무역장에 적용할 수 있는 모든 투자 옵션이 가능합니다. 이:

러시아 및 외국 기업의 주식;
지방 자치 단체, 기업, 주권의 채권;
통화;
뮤추얼 펀드의 주식;
파생 상품(옵션, 선물 거래 등).

일부 중개인 및 은행 기관은 여러 상품, 발행자 등과의 협력을 허용하지 않는다는 점에 유의해야 합니다. 지원되는 투자 방법의 전체 목록은 중개인에게 문의하십시오.

IIS 및 세금 공제

계정의 주요 장점은 투자의 일부가 반환되어 궁극적으로 수익성이 향상된다는 것입니다. 또한 IIS 소유자에게는 2가지 유형의 세금 우대 혜택이 제공됩니다.

공제유료

이 상황에서 개인은 전년도에 적립 된 금액의 13 %를 환불받을 수 있지만 최대 금액은 130,000 루블로 제한됩니다.

중요: 공제는 투자자가 이전 기간에 대해 이익을 신고한 경우(즉, 세금 납부가 있는 경우) 가능하며 최대 수익은 세액을 초과할 수 없습니다.

IIA 개설, 보충, 환불 신청 및 후속 수령 후 3년 미만이 경과한 경우 법에 따라 투자자는 자금을 국가에 반환해야 합니다.

투자자가 계정을 폐쇄하면 받은 이익에서 13%의 세금이 원천징수됩니다.

공제소득에

이러한 공제는 IIS 거래 과정에서 적립된 모든 소득 금액에 대한 개인 소득세 형태의 과세에서 개인을 면제합니다. 법은 다른 과세 대상 소득을 의무적으로 소유하지 않고 공제를 적용하는 것을 규정합니다.

개인은 IIS 생성일로부터 3년 후에만 이러한 수익을 기대할 수 있습니다. 설립일로부터 3년 이내에 폐쇄되면 국가는 중개 계좌 제도와 유사한 13%의 개인 소득세를 원천징수합니다.

투자 방법 및 소득세율을 포함하여 공제 유형을 선택할 때 투자의 모든 뉘앙스와 세부 사항을 고려하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 개인 소득세는 쿠폰 및 국내 국채에 대한 지불에 적용되지 않습니다. 예를 들어 OFZ를 구매한 경우 기부금을 환불받을 수 있습니다.

세금 공제 받기

보충 (기여금)에 대한 공제에 대해 이야기하는 경우 투자자는 보충이 이루어진 다음 해의 세무서에 신청합니다. 이 경우 다음 문서를 첨부하여 3-NDFL 선언으로 기여를 확인해야합니다.

13 %의 세율로 작년 이익 수령 확인 (예 : 개인이 일하는 조직의 증명서 2 개인 소득세);
IIS 생성 및 자금 이체 확인(브로커가 제공할 수 있음)
환불 신청을 위해서는 은행 정보를 제공해야 합니다.

소득공제를 암시하는 경우 개인은 계약 종료 시 은행이나 중개업자에게 세무서에서 보충공제를 받은 사례가 없다는 증명서를 발급해야 합니다.

따라서 은행(또는 브로커)은 13%의 개인 소득세를 원천 징수하여 돈을 지불할 수 없습니다.

많은 사람들이 IIS에 대해 들어봤을 것입니다. 그러나 정보는 대부분 피상적입니다. 당신은 돈을 투자해야 하고, 그것으로 무언가를 사야 하고, 이것으로부터 여전히 국가로부터 돈을 받을 수 있습니다. 그리고 무엇을, 어떻게, 어디에서 명확하지 않습니다. 신뢰할 수 있습니까? 아니면 다른 사기꾼? 이것으로 얼마를 벌 수 있으며 IIS에 연락할 가치가 있습니다. 이 기사에서는 개인 투자 계정에 대한 가장 인기 있는 질문을 모았습니다.

IIS 란 무엇입니까?

IIA 또는 개인 투자 계좌는 개인이 개설한 특별 중개 계좌로 두 가지 세금 혜택 중 하나를 받을 수 있습니다.

이 프로그램은 2015년 1월 1일에 시작되었습니다. 정부에 따르면 주요 목표는 주식 시장에 돈을 투자하는 인구의 대규모 자극입니다.

세제 혜택

IIS 소유자에게는 2가지 유형의 계정이 제공됩니다. 하나의 세금 공제만 청구할 수 있습니다.

기부된 자금 금액의 13%에 대한 세금 공제를 받습니다(단, 연간 52,000개 이하).
투자로 얻은 소득에 대한 세금 면제.

하나를 선택해야 합니다. 둘 중 하나에 찬성하는 결정은 3년 이내에 내릴 수 있습니다.

13%의 수익률이 가장 매력적으로 보입니다. 그러나 어떤 경우에는 . 공제를 받으려면 세금을 납부한 공적 소득이 있어야 합니다.

결국, 13%는 개인이 지불한 세금의 환불입니다.

세금 공제를받는 방법

13% 환불을 선택하면 돈을 받는 절차는 다음과 같습니다.

신고기간 종료시(입금 후 다음해부터) 거주지 세무서에 연락하셔야 합니다. 문서 패키지 제공: IIS 개설 동의서, IIS에 돈을 입금하기 위한 발췌문(은행의 개인 계정에서 인쇄 가능), 소득 증명서 2-NDFL, 13 환불 신청서 %.
3개월(최대 기간) 이내 신고 확인 중입니다.
확인 후 은행 계좌로 자금을 이체하는 데 1개월이 더 주어집니다.
우리는 돈을 받고 기뻐합니다.

훨씬 더 쉽고 빠르게 서비스를 제공할 수 있습니다. 납세자의 개인 계정을 통해. 세무서를 방문하지 않고 선언을 작성하는 절차는 몇 분 밖에 걸리지 않습니다.

IIS 유효 기간

IIS는 3년 동안 열립니다. 그것은 계약 체결 순간부터 유효하며 계좌에 자금이 처음 입금되는 것은 아닙니다.

"빈" 투자 계정을 유지하는 것은 법으로 금지되어 있지 않습니다. 그건 그렇고, 많은 사람들이 그렇게합니다. IIS 개설을 위한 계약을 체결합니다. 3년을 기다립니다. 그리고 3년(1~2주)이 끝나면 계좌에 자금이 입금됩니다.

3년 기간이 끝나면 돈을 즉시 인출할 수 있습니다. 그리고 보증금의 13%에 대한 세금 공제를 받으십시오.

IIS 보충의 최대 및 최소 금액은 얼마입니까?

이와 같이 최소 금액에 대한 제한은 없습니다. 당신은 적어도 천, 적어도 하나의 루블을 기부할 수 있습니다. 또 다른 것은 적은 돈으로 거의 아무것도 살 수 없다는 것입니다. 네, 그리고 2,000명의 기부금에서 13%를 공제하는 것은 완전히 터무니없는 일입니다.

다른 것에서 가장 중요한 것은 중개인의 관세 및 서비스 조건입니다. 많은 사람들이 계정을 유지하기 위해 최소 금액을 도입합니다. 일반적으로 약 수만 루블 (30-50,000).

1년에 최대 100만 루블의 IIS를 보충할 수 있습니다. IIS 운영 총계 - 가능한 최대 기여도 - 300만 루블.

그러나 수령 한 공제의 최대 금액은 연간 52,000 루블로 제한됩니다. 또는 3년 동안 156,000입니다.

400,000보다 많은 양을 보충하는 것은 바람직하지 않습니다(첫 번째 유형의 IIS를 선택한 경우).

IIS를 여는 방법

투자 계좌를 개설하려면 중개인에게 연락하여 중개 서비스 계약을 체결해야 합니다. 절차 자체는 은행 예금을 개설하는 것과 유사합니다. 여권, SNILS 및 TIN 번호가 필요합니다.

IIS 개설 서비스를 제공하는 브로커 목록은 모스크바 거래소 웹사이트에 나와 있습니다.

거의 모든 최고 중개인은 사무실을 방문하지 않고도 온라인으로 계좌를 개설할 수 있도록 합니다.

예를 들어,

제리히.

얼마나 많은 IIS를 열 수 있습니까?

한 사람이 하나의 계정만 열 수 있습니다.

그러나 세금 공제 프로그램에 참여할 계획이 없는 다른 사람(친척, 친구)을 위해 계좌를 개설할 수 있습니다. 또는 오히려 그들은 계좌를 개설하고 귀하는 자신의 돈을 입금합니다. 그리고 법에서 요구하는 13%를 받습니다. 아마도 "불편을 위해" 그들과 돈의 일부를 나누십시오.

IIS에서 무엇을 살 수 있습니까?

계좌를 개설한 투자자는 다음 증권을 구매할 수 있습니다.

러시아 회사의 주식;
채무 증권: 연방 대출 채권(OFZ), 지방 자치 단체 및 회사 채권;

IIS에서 통화를 구매할 수 있습니까?

모스크바 거래소에서 거래되는 모든 증권은 IIS에서 구매할 수 있습니다. 그리고 화폐도요.

일찍 돈을 인출 할 수 있습니까?

원칙적으로 출금 제한은 없습니다. 언제든지 증권을 팔고 돈을 인출할 수 있습니다.

그러나 법률에 따라 자금의 전체 또는 일부를 인출하면 투자 계정 소유자는 세금 혜택을 받을 권리를 잃게 됩니다.

그리고 이전 연도에 대한 세금 공제를 이미받은 경우이 금액을 예산으로 반환해야합니다.

얼마를 벌 수 있습니까?

어떤 금융 상품에 투자할지에 따라 다릅니다.

이것이 주식이라면 런업이 상당히 큽니다. 3년 동안 수익(20%, 30% 또는 100%)을 얻거나 잃을 수 있습니다. 여기에서 아무도 당신에게 어떤 보장도 할 수 없습니다.

초보자의 경우 고정 수입 증권 - 채권을 구입하는 것이 좋습니다.

우선, 가장 안정적인 연방 대출 채권에주의하십시오.

현재 연 8% 정도의 수익률을 얻을 수 있습니다. 13%의 수익률로 요약하면 첫해에 약 21%의 수익률을 얻을 수 있습니다.

매년 IIS에 100,000을 기부하면 3년 동안 87,000 루블을 벌 수 있습니다. 이것은 재투자가 없는 것입니다. 즉, 당신은 당신이받는 모든 이익을 소비합니다.

결과 공제를 위해 더 많은 OFZ를 구입하면 총 이익이 약 100,000 루블로 증가합니다.

IIS 소유자의 평균 연간 수익률은 연간 15%입니다.

이것을 은행 예금과 비교하십시오. 그리고 결론을 내립니다.

신뢰할 수 있습니까?

IIS의 개방은 주식 시장에 대한 투자와 관련이 있습니다. 증권 거래소에서 거래되는 증권은 신뢰도가 다릅니다.

우리가 주식에 대해 이야기하면 아무 것도 얻을 수 없을 뿐만 아니라 잃을 수도 있습니다. 그래서 우리는 지나갑니다.

채권은 고정 수입 상품입니다. 채권 중 가장 신뢰할 수 있는 채권은 OFZ입니다. 국가는 의무에 대한 책임이 있습니다. 가장 좋은 방법은 IIA 기간 동안 국채에 투자하는 것입니다.

계좌는 은행 예금처럼 보험에 가입되어 있습니까? 브로커가 파산하면 내 돈은 어떻게 됩니까?

아니오, 그들은 보험에 들지 않습니다. 여기에 약간 다른 계획이 있습니다. 투자자가 구매한 자산은 브로커에 저장되지 않고 . 이전에는 모든 주식 및 기타 증권이 종이 형식이었습니다. 이제 유가 증권의 소유자 및 회전율에 대한 모든 데이터는 보관소(특수 서버)에 저장됩니다.

그리고 브로커가 갑자기 문을 닫아도 주식, 채권을 소유할 수 있는 권리가 생깁니다. 다른 브로커로 전환하기만 하면 됩니다.

그건 그렇고, 러시아 시장에서 중개인과의 상황은 안정적입니다. 몇 년 전 브로커에 대한 요구 사항이 강화되었습니다. 그리고 그 수는 여러 번 감소했습니다. 모든 종류의 작은 "sharashkin 사무실"이 시장을 떠났고 가장 크고 가장 신뢰할 수있는 사무실 만 남았습니다.

더 나은 IIS 또는 PIF

또한 주식 시장에 투자할 수 있습니다. 그리고 그에 따라 벌십시오.

IIS에 비해 뮤추얼 펀드의 주요 장점은 언제든지 돈을 인출할 수 있다는 것입니다.

그렇지 않으면 뮤추얼 펀드는 투자 계정에 완전히 손실됩니다.

공제 형태로 13%를 추가로 받을 수 없습니다.
증권 구매는 뮤추얼 펀드의 전략에 따라 제한됩니다. 즉, 주식 펀드를 선택하면 포트폴리오에 주식만 포함됩니다. 채권이 필요하면 다른 펀드의 주식을 사야 합니다. 물론 주식과 채권을 동시에 사는 혼합형 펀드도 있다. 그러나 그들 중 많은 수가 없습니다. 일반적으로 관리 회사는 특정 방향으로만 돈을 투자합니다.
뮤추얼 펀드의 주요 단점은 높은 거래 비용입니다. 주주는 매년 일정 비율을 지불해야 합니다. 이익을 냈든 안 냈든 상관없이 말이다.

뮤추얼 펀드를 통해 투자하는 것이 왜 수익성이 없습니까?

일반적으로 펀드는 주주로부터 계정 자산 금액의 평균 3-4%를 받습니다. 매년. 여기에 주식 매수(1-2%) 및 매도(0.5-1%) 수수료를 추가합니다.

IIS 커미션은 훨씬 더 겸손합니다.

예치금 - 연간 약 100 루블;
교환 수수료 - 거래 금액의 0.01%;
중개인 수수료 - 평균 0.05%.

예를 들어. IIS 400,000 루블에 기여했습니다. 그리고 그 돈으로 채권을 샀습니다. 총 비용은 300 루블보다 약간 적습니다. 3년후 매도시 얼마를 내세요.

전체적으로 모든 비용은 거래당 600루블 + 보관소당 300루블(3년 동안 각각 100루블)이 됩니다.

IIS 비용 - 3년 동안 900루블.

뮤추얼 펀드를 통해 비슷한 금액과 기간에 투자하면 구매에 대해서만 400 루블을 즉시 지불합니다. 그리고 3년 동안 소유하는 동안 계정 금액의 9-12% 또는 3,600-4,800이 커미션 형태로 이동합니다.

뮤추얼 펀드의 총 비용 - 4,000 - 5,200 루블.

IIS와 일반 중개 계정의 차이점은 무엇입니까

뮤추얼 펀드와 마찬가지로 일반 중개 계좌에서 언제든지 돈을 인출할 수 있습니다. 그러나 IIS에 고유한 세금 혜택이 적용되지 않습니다.

그렇지 않으면 차이점이 없습니다. 동일한 브로커에 대해 IIS와 일반 브로커 계정 간의 관세 및 조건은 동일합니다.

IIS를 열 가치가 있습니까?

당신이 투자할 의향이 있는 여분의 돈이 있다면.
당신은 3년 동안 돈을 만지지 않을 것이라는 것을 확실히 알고 있습니다.
투자로부터 보장된 증가된 수입을 받기를 원하십니까(은행 예금 금리보다 1.5 - 2배 높음).

모든 항목에 대한 대답이 "예"라면 투자 계좌를 개설할 가치가 있습니다.

예를 들어. 현재 Sberbank의 예금은 연간 약 4-4.5 %를 제공합니다. 고정 수입이있는 채권 (동일한 Sberbank조차도)을 구입하면 1.5-1.8 배 더 많은 이익을 얻을 수 있습니다. 플러스 13% 공제.

첫해의 총계는 연간 최소 20%를 받을 수 있습니다.

30.01.19 111 884 80

모든 것을 빠르게 이해하려는 사람들을 위한 IIS에 대한 자세한 안내서

모스크바 거래소의 개인 투자 계좌 수가 최근 50만 개를 넘어섰습니다.

예브게니 셰펠레프

개인 투자자

아직 IIS가 없거나 이미 있지만 여전히 질문이 있는 사람들을 위해 모든 것을 선반에 올려놓는 좋은 이유입니다.

이 기사에서는 T-Z에서 가장 자주 묻는 IIS에 대한 질문을 수집했습니다. 추가 사항이 있으면 의견에 작성하십시오.

IIS의 주요 사항: 무엇을, 왜, 어떻게 여는가

IIS 란 무엇입니까?개인투자계좌는 2015년 초 러시아에서 등장한 투자방식이다.

사실 이 계좌는 세금 우대와 약간의 제한이 있는 중개 계좌입니다. 계정에 대한 모든 작업이 관리 회사에서 수행되는 신뢰 관리 기능이 있는 IIS도 있습니다. 제한 및 권한 - 동일합니다.

중개 계좌와 비교하여 어떤 이점이 있습니까?우선, 러시아 세금 거주자에 대한 세금 공제. 연간 최대 52,000루블까지 IIS에 지불한 금액의 13%에 해당하는 개인 소득세를 반환할 수 있습니다. 이는 기여금에 대한 공제입니다. 또는 IIS에서 받은 소득에 대해 개인 소득세를 납부할 수 없습니다. 이것은 소득 공제입니다.

또 다른 장점은 이연 과세입니다. 기여금 공제의 경우 IIS의 수익성 있는 거래에 대한 세금은 중개 계정과 같이 매년이 아니라 계정이 폐쇄된 경우에만 계산됩니다. 이것은 좋은 것입니다. 돈이 세무서에 가지 않는 한, 무언가에 투자하고 추가 수입을 얻을 수 있습니다.

단점이 있습니까?있다. 투자자가 세금 공제를 받으려면 계정이 최소 3년 동안 존재해야 합니다. 계정에서 돈을 인출하면 IIS가 폐쇄됩니다.

예를 들어, IIA가 2018년 12월 20일에 개설된 경우 공제 손실 없이 2021년 12월 21일 이후에 닫을 수 있습니다.

IIA를 일찍 닫으면 공제권이 사라지고 이미 예산에서 반환된 세금은 반환된 개인소득세 사용에 대한 과태료를 납부하여 국가에 반환해야 합니다. 중앙정부의 1/300 이 돈을 사용한 각 날짜에 대한 반환된 세금의 은행 환율입니다.

달력 연도 동안 100만 루블을 초과하여 IIS에 예치할 수 없으며 외화를 예치할 수 없습니다.

제 생각에 단점은 그다지 중요하지 않지만 장점은 IIS를 매우 흥미로운 도구로 만듭니다.

IIS를 여는 방법?자체 관리가 포함된 IIA를 발급하려면 해당 서비스를 제공하는 브로커에게 문의해야 합니다. 예를 들어 Tinkoff Investments, VTB, Zerich가 있습니다.

신뢰 관리 기능이 있는 IIS는 Sberbank Asset Management, Alfa Capital과 같은 관리 회사에서 열 수 있습니다. 계좌를 개설할 때 제공되는 투자 전략 중에서 선택해야 합니다.

브로커 또는 관리 회사의 사무실에서 IIS를 열려면 여권으로 충분하며 TIN을 아는 것도 바람직합니다. 일부 중개인 및 관리 회사에서는 예를 들어 공공 서비스를 통한 신원 확인과 같이 웹사이트를 통해 원격으로 계정을 개설할 수 있습니다.

브로커를 통해 계정을 개설하는 경우 일반적으로 IIS를 즉시 보충할 필요가 없습니다. 비어 있을 수 있습니다. 관리회사의 경우 보통 계좌를 개설할 때 즉시 입금해야 합니다. 물론 예외가 있을 수 있습니다. 규칙이 다를 수 있습니다.

자체 관리가 있는 IIS와 신뢰가 있는 IIS 중 어느 것이 더 낫습니까? 차이점은 무엇입니까?자체 관리 계정이 있는 경우 모든 결정과 모든 거래를 직접 수행합니다. 동시에 거래 및 유가 증권 보관에 대한 수수료를 브로커에게 지불합니다. 모든 브로커는 자체 커미션을 가지고 있습니다.

신뢰 관리 기능이 있는 IIS가 있는 경우 관리 회사에서 선택한 전략에 따라 모든 작업을 수행합니다. 직접 관리하는 것보다 쉽지만 매년 MC는 자본의 몇 퍼센트를 수수료로 받습니다.

MC는 수익성을 보장하지 않습니다. 또한 IIS에 손실이 있더라도 관리 회사는 여전히 관리 비용을 부담합니다.

공무원이 IIS를 사용할 수 있습니까?가능합니다. 공무원이나 그 친척이 IIS를 여는 것에 관한 법률에는 제한이 없습니다.

동시에 일부 공무원은 IIS를 포함하여 사용 가능한 외국 금융 상품에 투자할 수 없습니다. 특정 러시아 증권에 투자할 때 공무원은 이해 상충이 있을 수 있습니다. 예를 들어, 근무 중 법률 준수 여부를 확인해야 하는 회사의 주식을 소유하고 있는 경우입니다. 이러한 상황에서는 신탁 관리를 작성하거나 유가 증권을 판매해야합니다.

허용된 자산에만 투자하는 것이 금지되어 있는지 알아보십시오.

IIS와 중개 계정을 동시에 가질 수 있습니까?할 수있다. 그런데 중개 계정은 IIS와 달리 원하는 만큼 열 수 있습니다.

기존 중개 계정을 IIS로 전환할 수 있습니까?아니오, 작동하지 않습니다. IIS를 열어야 합니다.

IIS는 얼마나 오래 열립니까? 3년 후에 문을 닫아야 하나? IIS의 유효 기간은 법률이나 브로커와의 계약에 의해 제한되지 않습니다. 개설일로부터 3년 - 세금 공제를 받기 위해 필요한 IIS의 최소 존재 기간.

계정은 3년이 지나도 사용할 수 있으며 자동으로 닫히지 않습니다.

IIS에서 돈을 인출하면 어떻게 됩니까?계정은 자동으로 폐쇄됩니다. 개봉일로부터 3년 이내에 이러한 일이 발생하면 이 IIA에 대한 세금 공제를 받을 권리를 잃게 됩니다. 우리는 이미 기여금에 대한 공제를 받고 벌금을 납부한 상태로 돌아가야 합니다.

IIS를 닫고 새 IIS를 열고 새 IIS에서 공제를 사용할 수 있습니까?할 수있다. 법률에는 이에 대한 제한이 없습니다.

IIS 투자가 보장됩니까?아니오, 이것은 은행 예금이 아닙니다. DIA는 IIS 또는 중개 계정을 보장하지 않습니다. 그러나 브로커가 작동을 멈추면 자산을 다른 브로커에게 양도할 수 있습니다.

IIS용 브로커를 선택하는 방법은 무엇입니까?모스크바 거래소 웹사이트에는 클라이언트 수와 IIS 수 측면에서 상위 25개 중개인 및 관리 회사가 있습니다. 이 목록에서 중개인을 선택하는 것이 좋습니다. 이들은 필요한 모든 라이선스를 보유한 신뢰할 수 있는 대규모 회사입니다. 커미션의 크기, 사용 가능한 도구 세트를 고려하고 서비스에 대한 리뷰를 읽으십시오.

공제는 언제 어디서 합니까?세무 당국은 귀하가 신청서에 지정한 세부 정보로 개인 소득세를 반환합니다. 세무 당국은 데스크 감사에 3개월, 자금 이체에 1개월이 있습니다.

세무 당국이 돈을 얼마나 빨리 이체하는지 여부는 검사와 운에 달려 있습니다. 일부의 경우 개인 소득세가 몇 달 안에 반환되고 다른 사람의 경우 네 번째 끝에 반환되며 때로는 세금이 마감일을 위반하고 나중에 돈을 보냅니다. 그것보다.

결과 공제로 무엇을 할 수 있습니까?당신은 스스로 결정합니다. 제한은 없습니다. 그것은 당신의 돈입니다. 예를 들어, 이 금액을 IIS에 예치하고 유가 증권을 조금 더 구입하거나 "에어백"에 저장하거나 평생 사용할 수 있습니다.

백인 급여가 없으면 개인 소득세를 반환 할 수 있습니까?예를 들어 아파트를 임대하거나 일부 부동산을 판매하여 개인 소득세를 납부한 경우 가능합니다.

개인 사업자인 경우 IIS를 사용하여 세금을 반환할 수 있습니까? HOME 모드가 선택된 경우에만. 다른 경우에는 개인 기업가가 13%의 비율로 개인 소득세를 납부하지 않습니다. 개별 기업가는 일반적으로 간소화된 과세 또는 전가와 같은 더 유리한 과세 제도를 선택합니다. 그러나 13%의 소득세는 없습니다. 따라서 반환할 것이 없습니다.

그러나 개인 기업가이고 동시에 다른 소득에 대해 개인 소득세를 납부한 경우 개인 소득세를 반환할 수 있습니다. 예를 들어, 간소화된 세금 시스템의 개인 기업가는 아파트를 판매하고 판매 금액에 대해 세금을 납부할 수 있습니다. 이 세금은 IIS 공제를 사용하여 반환되거나 상쇄될 수 있습니다.

IIS 존재 후 3년이 지나면 기여금에 대한 공제를 받을 수 있습니까?할 수있다. 가장 중요한 것은 조건이 충족된다는 것입니다. 계정이 보충되고 개인 소득세가 급여 또는 기타 소득에서 원천 징수되며 귀하는 러시아의 납세자입니다.

기여 공제와 재산 또는 사회 공제를 결합할 수 있습니까?가능하지만 "하지만"이 있습니다. 개인소득세 환급액은 납부한 개인소득세액을 초과할 수 없습니다.

예를 들어, 2018년 개인 소득세는 40,000루블입니다. 2018년에 IIS에 300,000루블을 기부하고 유급 치료에 100,000루블을 사용했습니다. IIS의 도움으로 39,000루블을 반환하고 유료 치료를 위해 13,000루블을 반환할 수 있습니다. 총 52,000루블이지만 세금은 올해 원천징수된 개인 소득세만큼 40,000만 루블을 반환합니다.

소득공제(B형)란?이 공제는 소득 금액에 관계없이 투자자가 IIA의 도움으로 받은 소득에 대한 개인 소득세를 면제합니다. 사실, 배당금에 대한 세금은 여전히 원천징수됩니다.

예를 들어, 2016년 초에 IIS를 열고 300,000루블을 예치했습니다. 당신은 위험을 감수하고 성공적으로 주식에 투자했고 곧 주가가 눈에 띄게 상승했습니다. 2019년 초, 우리는 주식을 매각하고 IIS를 폐쇄하기로 결정했습니다. 주식 판매 후 계정은 800,000 루블이되었습니다. 즉, 수수료를 뺀 수입은 500,000 루블입니다.

개인 소득세는 65,000루블에 달할 수 있지만 소득에 대한 공제를 선택했으므로 이 65,000루블은 계속 남아 있을 것입니다.

수백만 달러를 벌었다면 이 공제로 인한 세금은 여전히 원천징수되지 않습니다.

소득공제는 어떻게 받나요?이 IIS에 대해 기여금에 대한 공제를 사용한 적이 없다는 세금 증명서를 가져와야 합니다. 계정을 폐쇄하기 전에 브로커에게 인증서를 제공하면 브로커는 계정의 수익성 있는 거래에서 개인 소득세를 원천 징수하지 않습니다.

유형 A와 B의 공제를 결합할 수 있습니까?아니요. 한 가지 유형의 공제만 사용할 수 있습니다. 적어도 한 번 기여금 공제(유형 A)를 사용한 경우 이 IIS에 대한 소득 공제(유형 B)는 더 이상 적용되지 않습니다.

어떤 유형의 공제를 선택하는 것이 더 낫습니까?계정의 금액, 투자 수익, 지불한 개인 소득세 금액에 따라 다릅니다. 대부분의 경우 기부금 공제가 더 수익성이 있지만 뉘앙스가 있습니다.

IRS가 공제를 거부할 수 있습니까?예를 들어 두 개의 IIS가 동시에 있는 경우일 수 있습니다. 또는 공제를 위해서만 IIS에 돈을 예치하지만 투자하지 않을 것이라고 결정한 경우입니다. 이것은 이론적으로 3 년차 말에만 계좌에 돈을 입금하고 증권 거래를하지 않고 거의 즉시 IIA를 닫은 후 공제를 요청한 경우 발생할 수 있습니다.

공제 유형을 변경할 수 있습니까?

개인투자계좌(IIA)란 무엇입니까?

개인 투자 계정 - 브로커, 은행 또는 관리 회사(수탁인)의 고객인 개인의 자금 및 증권 내부 회계를 위한 개인 계정. IIA의 소유자는 계약이 3년 이상 유효하다면 투자세 공제를 받을 수 있습니다. IIS의 연간 등록 금액은 1,000,000루블을 초과할 수 없습니다.

IIS에는 어떤 유형의 세금 공제가 제공됩니까?

IIS 소유자는 두 가지 유형의 세금 공제 중 하나를 선택할 수 있습니다.

기부금 공제는 해당 연도에 IIS에 기부된 기금을 기준으로 표시되지만 400,000루블을 넘지 않습니다. 환급액은 지정된 과세기간 동안 13%(배당금 제외)의 원천징수된 개인소득세에서 이루어집니다. 이것은 그들이 IIS에 지불한 금액의 13%를 귀하에게 환불한다는 것을 의미하지만 동시에 올해 예산에 지불된 세금보다 많지 않습니다. 이 공제는 매년 IIS에 자금을 예치하고 같은 해의 공식 수입이 있는 경우 매년 받을 수 있습니다.

소득 공제에는 IIS에서 증권 및 파생 금융 상품과의 거래에서 얻은 긍정적인 재무 결과에 대한 개인 소득세 면제가 포함됩니다. 차감액은 계약체결일로부터 3년 이상 경과한 후 IIA를 종료할 때 제공됩니다.

IIS를 열고 사용할 때 특별한 점이 있습니까?

예, IIS를 열고 사용할 때 여러 가지 제한 사항이 있습니다.

IIS는 러시아 연방의 시민이자 세금 거주자인 성인 개인만 열 수 있습니다.
한 개인은 하나의 IIS만 가질 수 있습니다.
IIS 유지 관리 계약의 전체 기간 동안 공제 유형을 선택할 수 있습니다. 동시에 하나의 IIS에서 두 가지 유형의 공제를 결합하는 것은 허용되지 않습니다.

IIA의 최소 보유 기간은 3년이며, 계정을 조기에 폐쇄하면 세금 혜택이 상실됩니다. 이미 기여금에 대한 공제를 받은 경우 받은 금액은 이자와 함께 반환되어야 합니다. 소득공제를 받고자 했다면 조기폐쇄시에는 지급되지 않습니다. IIS의 최대 소유 기간은 무제한입니다.
자산을 부분적으로 또는 완전히 철회하면 IIS가 종료됩니다.
IIS 보충은 계약에 따라 연간 1,000,000 루블 이하의 러시아 루블로만 가능합니다. IIS 소유자만이 자신의 은행 계좌에서 자금을 입금할 수 있습니다.

Otkritie Broker는 IIS에서 어떤 제품을 제공합니까? 이들의 차이점은 무엇인가요?

Otkritie Broker에서 제공하는 IIS 제품은 자본 관리, 자산 구조 및 잠재적 재무 결과가 다릅니다. 클라이언트는 IIS에서 목표 투자 기간, 기대 수익 및 위험 수준에 가장 적합한 투자 상품을 선택할 수 있습니다. 따라서 "IIS의 독립 관리"를 선택함으로써 투자자는 자신의 재량에 따라 상품을 선택하고 포트폴리오를 구성하고 투자 기간과 위험/수익률을 결정할 수 있습니다. Savings IIA, Independent IIA 및 Profitable IIA 제품 내 추천 거래는 충분한 수준의 경험이나 스스로 투자할 시간이 없는 투자자에게 적합합니다. 자신의 자본 관리를 전문 관리자에게 완전히 위임할 준비가 된 사람들을 위해 Otkritie Broker에서 Protective IIS, Stable IIS, Optimal IIS, Balanced IIS, Market IIS, 자본 보호 기능이 있는 구조적 제품 등 다양한 제품을 사용할 수 있습니다.

"" 섹션에서 IIS의 기존 금융 솔루션에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. 또는 전화: 8 800 500 99 66(내선 2).

IIS 소득에 대한 세금 공제를 받으려면 어떻게 해야 합니까?

IIS 유지 관리 계약 종료 시 소득(유형 "B")에 대한 세금 공제를 받을 수 있지만 계약 체결일로부터 3년 이내입니다.

이 세금 공제는 다음 방법 중 하나로 얻을 수 있습니다.

IIS가 폐쇄된 역년 이후에 세무서에 3-NDFL 신고서를 제출할 때 독립적으로.
중개인을 통해 IIS가 종료되기 전에 Federal Tax Service Inspectorate의 인증서를 제출해야 합니다.

인증서에는 납세자가 IIA 유지 계약 기간 동안 기여금에 대한 공제를받지 않았고 동시에 여러 IIA를 보유하지 않았다는 정보가 포함되어 있습니다 (모든 자산 이전과 함께 전문 참가자 변경 제외, 이 경우 한 달 이내에 IIA 배가 가능합니다.)

기부금 공제를 받으려면 어떤 서류를 수집해야 하나요?

공제를 받으려면 다음 문서를 첨부하여 등록 장소의 세무 당국에 3-NDFL 형식의 신고서를 제출해야 합니다.

1. 2-NDFL 형식의 인증서. 문서는 세무 대리인(고용주, 중개인)에게서 받을 수 있습니다. Otkritie Broker 고객은 "보고서 및 세금" 섹션의 "원본 문서" 탭에서 개인 계정을 통해 원본 2-NDFL 인증서를 주문할 수 있습니다.

2. IIS로 자금 이체를 확인하는 문서:

- 브로커의 보고서. Otkritie Broker 고객은 "보고서 및 세금" 섹션의 "원본 문서>" 탭에서 개인 계정을 통해 원본 보고서를 주문할 수 있습니다.
- 지불 명령. 이 문서는 돈이 IIS로 이체된 은행에서 얻을 수 있습니다.

3. 규정 가입 신청. IIS 계약을 체결할 때 Otkritie Broker 클라이언트는 규정에 액세스할 수 있는 응용 프로그램 사본을 받습니다. 이 문서는 IIS가 열렸음을 확인합니다. 어떤 사유로든 문서가 누락된 경우 클라이언트는 브로커에게 연락할 수 있습니다(전화, 이메일 [이메일 보호됨]또는 사무실에 직접 방문) 원본 문서의 스캔 사본을 받으십시오. 또한 세무 조사관은 IIS 유지 관리에 대한 동의를 요구할 권리가 있습니다. 인증 된 문서의 스캔은 "문서"섹션의 브로커 공식 웹 사이트에 게시됩니다.

4. 반품 신청.이 문서에는 개인 소득세 환급을 받을 개인 은행 계좌의 내용을 표시해야 합니다. 종이로 작성할 때 2018년 신청서는 2017년 2월 14일 No. ММВ-7-8 / 러시아 연방 세금 서비스 명령의 부록 8에서 가져올 수 있습니다. [이메일 보호됨]또는 세무서에서 "납세자 개인 계좌" 서비스를 통해 신고서를 제출한 경우, 신고서가 검열 프로그램에 업로드된 후 초과 납부된 금액은 환급 신청서를 작성하여 처분할 수 있습니다.

세금 공제를 받기 위해 세금 신고서를 제출하는 데 얼마나 걸립니까?

기여금 공제(신고기간 동안 납부한 개인소득세액의 13%, 납부한 개인소득세 이하)를 선택한 경우, 소유자는 다음 연도에 신청할 수 있습니다. 공제를 받으려면 3-NDFL 형식의 신고서를 제출하고 증빙 서류를 첨부해야 합니다. 매년 자체 선언 양식이 있습니다.

공제신고는 과세기간 만료 후 3년 이내에 언제든지 할 수 있습니다. 예를 들어 2018년 신고는 2019년, 2020년 또는 2021년에 제출할 수 있습니다.

"납세자 개인 계정"을 통해 세금 신고서를 제출하는 방법은 무엇입니까?

세금 공제 처리에 필요한 서류를 전자 형식으로 받은 후 연방 세무 서비스 웹사이트에 납세자의 개인 계정을 입력해야 합니다(국가 서비스 포털을 통해 입력 가능).

연방 세금 서비스에 종이 세금 보고서를 제출하는 방법은 무엇입니까?

자세한 단계별 지침은 에서 확인할 수 있습니다.

연방 세금 서비스에 종이 세금 보고서를 제출하는 방법은 무엇입니까?

우리는 "납세자의 개인 계정"을 통해 신고서를 작성하는 예에서 디지털 데이터를 가져옵니다. 개인의 총 소득 금액은 545,700루블입니다. 고용주는 세무 대리인으로서 70,941 루블의 개인 소득세를 원천 징수했습니다. 세금 기간 동안 그는 IIS에 400,000루블을 기부했습니다.

자세한 단계별 지침은 에서 확인할 수 있습니다.

제 개인 투자 계좌는 3년입니다. 닫아야 하나요?

개인투자계좌(IIA)는 기간 제한 없이 개설되며 계약 연장을 위한 서류에 서명할 필요가 없습니다. 3년은 IIA를 보유하는 최소 기간이며, 그 이후에는 공제 권리를 잃지 않고 폐쇄할 수 있으며 최대 기간은 설정되지 않습니다. 계정 작업을 계속하고 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 IIS가 3년 된 경우 언제든지 닫을 권리가 있습니다. 단, 신규 IIS 개설 시 공제권을 잃지 않기 위해 최소 3년 이상 다시 유지해야 합니다.

계좌를 폐쇄하기 전에 계좌에서 자금을 인출하거나 공제 유형을 변경하는 것이 정말 유익한지 신중하게 고려하십시오. 전문가가 계산을 도와드립니다.

IIA를 종료할 때까지 투자 수익(쿠폰 및 배당 제외)에서 개인 소득세가 원천 징수되지 않으며 이 자금을 수익성 있게 투자할 수 있습니다. 연방 대출 채권과 같이 보수적이고 거의 위험이 없는 상품에 공제와 함께 계정에 투자하는 경우에도 상당한 수익을 얻을 수 있습니다. 그리고 주에 납부한 세금의 전체 또는 일부를 동일한 기여금 공제와 함께 반환합니다.

OFZ로 구성된 당사의 "저축" 모델 포트폴리오는 3년 이내에 소유자를 47% 1 이상으로 끌어올릴 수 있으며 이는 세금 공제를 고려하지 않은 경우 추가 13% 2 입니다.

IIS에서 원하는 수익성을 얻지 못한 경우, 특히 계정에 손실이 발생한 경우 서둘러 포지션과 계정을 닫지 마십시오. 이연 수익으로 이월되거나 일반 중개 계정의 수익과 균형을 이룰 수 없습니다.

1 2014년 12월 30일부터 2017년 10월 31일까지 종가 기준 "저축" 모델 포트폴리오의 수익성은 47.98%였습니다. 계산시 Otkritie Broker JSC의 전문가들이 준비한 참고 자료, 정보 및 분석 자료를 사용했습니다.

2 개인 투자 계정은 해당 연도의 IIA에 기부된 자금을 기준으로 연간 최대 52,000루블을 받을 수 있지만 해당 기간 동안 13%의 비율로 지불한 개인 소득세 금액을 초과하지 않습니다. 또는 귀하의 소득은 계약 서명일로부터 최소 3년 후 개인 투자 계정의 증권 및 파생 금융 상품 운영에서 받은 개인 소득세의 대상이 아닙니다.