예금 작업. 은행 예금 운영의 조직, 등록 및 회계 예금 운영 구현 메커니즘

22.03.2022

러시아 은행의 예금 운영

러시아 은행의 예금 운영은 통화 정책 수단 중 하나이며 은행 시스템의 유동성을 규제하는 데 사용되어 신용 기관에 러시아 은행의 예금 계좌에 일시적으로 무료 자금을 예치할 수 있는 기회를 제공합니다. 러시아 은행의 예금 업무는 2002년 11월 5일자 "러시아 중앙 은행이 신용 기관과 러시아 통화로 예금 업무를 수행하는 절차에 관하여" 러시아 은행 규정 No. 203-P에 의해 규제됩니다. 연합."

예금 운영의 상대방은 러시아 은행, 예금 및 신용 운영을 수행하는 은행 및 비은행 신용 기관입니다.

러시아 은행이 수행하는 예금 운영 유형:

1. 예금경매(경매에 의하여 정하는 이율의 예금거래)

2. 고정금리의 예금운용

예금 작업에 참여하기 위해 러시아 은행에 신청서를 제출할 수 있습니다.

러시아 은행의 영토 기관 (TU)에 계약 응용 프로그램을 이전함으로써;

Reuters Dealing(R-D) 시스템을 사용한 협상을 통해

모스크바 은행간 화폐 거래소(ET MICEX)의 전자 거래 시스템에 신청서를 제출합니다.

위의 정보를 체계화하여 표로 제시

예금 작업의 유형	신청방법	예금 운영 조건(T - 거래 체결일)	최소 금액 (백만 루블)
저것	연구개발	ETS 마이엑스	저것	연구개발	ETS 마이엑스
고정금리 예금 운용	-	+	+	야간 조건에서 1일(T+0)	-
-	+	+	1일 조건: tom-next(T+1), spot-next(T+2)	-
-	+	+	1주(T+0), 현물(T+2)	-
-	+	+	주문형(Т+0)	-
예금 경매	+	+	+	1개월(28일)(T+1)	10(모스크바 지역용), 3(기타 지역용)

러시아 은행 선물 신용 기관에 대한 요구 사항그는 예금 작업을 수행합니다.

러시아 은행이 예금 거래를 수행하는 신용 기관은 기본 계약 체결 시뿐만 아니라 예금 거래 일자(날짜)를 기준으로 다음 기준을 충족해야 합니다.

경제 상황의 I 또는 2 분류 그룹에 할당되어야 합니다.

러시아 은행의 필수 준비금 요구 사항을 준수하십시오.

러시아 은행 대출 및 이자를 포함하여 러시아 은행에 연체된 금전적 의무가 없습니다.

신용 기관의 명령 없이 러시아 은행이 벌금 액수를 징수할 수 있는 권리를 제공하는 해당 지역 기관과의 거래 계정 계약(또는 추가 계약)을 체결합니다.

예금에 대한 이자, 러시아 은행이 유치한 금액은 러시아 은행이 실제로 예금에 자금을 유치한 다음 날부터 달력 수에 따라 예금이 반환되는 날까지 단순 이자 공식에 따라 발생합니다. 일 년 중 일. 러시아 은행이 유치 한 예금에 대한이자 지불은 예금 금액을 신용 기관에 반환하는 것과 동시에 이루어집니다.

예치된 자금의 신용 기관의 조기 인출은 허용되지 않습니다. 보증금은 갱신 대상이 아닙니다.

특정 유형의 예금 작업의 특징:

예금 경매예금 경매에 참여하기 위한 신용 기관의 계약-응용 비율로 러시아 은행이 보유합니다. 작동 메커니즘은 다음과 같습니다.

1. 러시아 은행은 분기별 일정을 명시한 공식 발표를 통해 신용 기관 및 지역 기관에 경매 개최에 대해 알립니다.

2. 은행은 100분의 1퍼센트까지 정확한 이자율이 표시된 계약-신청서를 제출합니다.

3. 계약 - 경매에 수락된 신용 기관의 신청은 신용 기관이 제공하는 이자율의 값에 따라 순위가 매겨지며, 최저 수준에서 시작하여 러시아 은행이 컷오프 이자율로 인정하는 수준까지입니다.

컷오프 비율 및 (또는) 예금으로 유치된 자금 금액에 대한 최종 결정은 수신된 계약-신용 기관의 응용 프로그램을 분석한 후 러시아 은행에서 결정합니다. 동시에 경매의 결과로 형성된 컷오프 이자율은 예금의 최대 초기 이자율과 가치가 일치하지 않을 수 있습니다 (최대 초기 이자율이 러시아 은행에 의해 설정된 경우).

4. 러시아 은행은 만족스러운 신청서 목록을 결정합니다. 이자율은 경매 방식에 따라 설정됩니다.

"미국식" 방식에 따르면 Contracts-Application(만족한 목록에 포함됨)은 신용 기관이 제공하는 이자율로 충족되며 다음 기준에 따라 러시아 은행이 설정한 컷오프 이자율과 동일하지 않습니다. 경매 결과;

계약-응용 프로그램(만족한 목록에 포함됨)이 경매 결과에 따라 러시아 은행이 설정한 컷오프 비율로 충족되는 "네덜란드" 방법에 따라.

고정 금리로 예금 운영러시아 은행과 일반 계약을 체결 한 신용 기관과 함께 수행됩니다. 일반 계약에는 러시아 은행 및 신용 기관의 Reuters-Dealing 시스템 거래 코드를 나타내는 목록이 수반됩니다.

러시아 은행은 다음 표준 조건에 따라 고정 이자율로 Reuters Dealing 시스템을 사용하여 예금 운영을 수행합니다.

- "야간" - 영업일 1일 동안의 예금 거래(예금 거래가 금요일에 이루어진 경우 - 금요일부터 월요일까지의 기간 동안), 운영 당일 계정에 자금이 입금되는 거래, 계좌에 자금을 입금한 날로부터 다음 영업일에 예치금을 반환하고 이자를 지급합니다.

- "tom-next" - 1영업일 동안의 예금 거래(예금 거래가 목요일에 이루어진 경우 - 금요일부터 월요일까지의 기간 동안), 계정에 대한 자금 수령은 다음 날짜에 수행됩니다. 거래 후 다음 영업일, 예금 금액의 반환 및이자 지불은 계좌에 자금을 수령한 날의 다음 영업일에 수행됩니다.

- "spot-next"(spot-next) - 계좌에 자금이 입금되는 1영업일 동안의 예금 거래(수요일에 예금 거래가 이루어진 경우 - 금요일부터 월요일까지의 기간 동안) 거래 후 두 번째 영업일에 예금 금액의 반환 및이자 지불은 계좌로 자금을 수령 한 날 다음 영업일에 수행됩니다.

- "1주일" - 7일 동안의 예금 거래로 거래 당일 계좌에 자금이 입금되고 7번째 달력에 예금 금액의 반환 및 이자가 수행됩니다. 계좌로 자금을 수령한 날 다음 날;

- "스팟-위크"(스팟-위크) - 거래 후 두 번째 영업일에 계정에 자금이 입금되는 7일 동안의 예금 작업, 그리고 예금 금액의 반환 및 지불 이자는 계좌로 자금을 수령한 날로부터 7일째 날에 수행됩니다.

- "온 디맨드" - 거래 당일 계좌에 자금이 입금되고, 반환을 요청하는 신용기관의 요청에 따라 예치금을 반환하고 이자를 지급하는 예금 거래 요구불예치금을 신용기관에 반환하는 협상에 관한 서면확인서에서 신용기관이 지정한 기간 내에 예치된 요구불예치액.

10년 동안 이 통화 규제 도구를 사용하면서 예금 유치량이 크게 증가했습니다. 또한 구현 메커니즘이 지속적으로 개선되고 있습니다. 현재 러시아 은행은 예금 운영 개발의 일환으로 다음을 가정합니다.

신용 기관의 선택에 따라 러시아 은행의 결제 네트워크로 개설된 거래 계좌와 OSM의 승인된 RC로 개설된 거래처 계좌를 모두 사용하여 체결된 예금 거래에 따른 의무를 이행할 수 있는 기회를 신용 기관에 제공합니다.

BESP 결제에 직접 참여하는 신용 기관이 BESP가 제공하는 기회를 사용하여 예금 거래 참여 신청서를 보낼 가능성

특정 기간 동안 러시아 은행에 예치된 예금을 조기에 요구할 수 있는 기회를 신용 기관에 제공합니다.

러시아 은행이 고정 이자율로 로이터 딜링 시스템을 사용하여 신용 기관과 예금 거래를 완료하는 시간을 변경합니다.

예탁자와 수탁자의 관계는 예탁계약의 체결과 함께 시작됩니다. 예탁 계약의 주제는 예탁자가 예탁자의 "예금" 계좌를 개설 및 유지하고 이에 대한 운영을 수행함으로써 증권 증명서의 보관, 증권에 대한 권리의 회계 및 인증을 위한 서비스를 예탁자에게 제공하는 것입니다. 계정. 이 계약의 주제는 또한 증권 소유자가 자신이 소유한 증권에 대한 권리의 실현을 용이하게 하는 서비스의 예탁 기관이 제공하는 반면, 예탁 기관은 증권 증명서의 보관, 증권에 대한 권리의 회계 및 인증을 위한 서비스를 제공합니다. , 증권이 문서 형태로 발행된 경우. 증권이 비서류 형태로 발행되는 경우 예탁기관은 이러한 증권에 대한 회계 및 권리 인증 서비스를 제공합니다.

수탁자와 수탁자 간의 수탁 계약은 간단한 서면 형식으로 체결되어야 하며 수탁자는 체결된 계약의 불가분의 일부인 수탁 활동 조건을 승인해야 합니다. 예탁 계약의 체결은 예탁자의 유가 증권 소유권을 예탁 기관으로 이전하는 것을 의미하지 않습니다. 따라서 예탁자는 예탁자의 증권을 처분하거나 관리하거나 예탁자를 대신하여 증권에 대한 조치를 수행할 권리가 없습니다. 그러나 그는 서류와 함께 기탁된 증권 증명서의 안전에 대한 민사 책임을 집니다.

보증금 계약에는 다음과 같은 필수 조건이 포함되어야 합니다.

a) 계약 주제의 정의: 증권 증명서 보관 및/또는 증권에 대한 권리 회계를 위한 서비스 제공
b) 예탁자가 예탁기관에 예탁한 예탁자의 증권 처분에 관한 정보를 예탁기관에 이전하는 절차
c) 계약 기간
d) 수탁자의 의무, 서비스에 대한 지불 금액 및 절차
e) 기탁자가 기탁자에게 보고하는 형식 및 빈도.

수탁자 계약의 체결은 수탁자와 수탁자 모두에 의한 모든 의무의 적절한 이행을 제공합니다.

예치 활동을 수행하는 과정에서 예탁자의 의무는 예치자(예탁자의 고객)의 증권의 부담 사실을 의무와 함께 등록하는 것으로 구성됩니다. 예금자(고객)의 별도 "예금" 계정을 유지하고 계정에 각 거래의 날짜와 이유를 의무적으로 표시합니다. 발행인 또는 증권 소유자 등록소유자로부터 예탁자가 받은 증권에 대한 모든 완전한 정보를 예탁자에게 이전합니다.

예탁 계약이 체결된 후 예탁자는 고객(예금자)의 증권과 모든 거래를 수행하지만 "예금" 계정의 수탁자를 포함하여 이러한 예치자 또는 위임받은 사람을 대신하여 예탁계약. 보관소는 그러한 항목을 작성하기 위한 기초가 되는 기본 문서가 있는 경우에만 고객(예금자)의 예금 계좌에 항목을 작성합니다. 해당 법률 및 기타 규제 법률 행위에 따라 유가 증권에 대한 권리 이전을 확인하는 문서).

유가증권 보유자가 자신이 소유한 유가증권에 대한 권리를 적절하게 행사하기 위해 예탁자는 우선 다음과 같은 의무가 있습니다.

- 유가 증권에 대한 소유자의 권리를 구현하는 데 필요한 예탁 계약에서 제공하는 모든 조치를 취하십시오.
- 보관이 필요한 증권 증명서 및 예탁 회계 문서의 적절한 보관을 보장합니다.
- 발행자 또는 등록기관에 상환 증명서, 쿠폰 및 제시 시 지불을 제공하는 기타 소득 문서를 포함하여 필요한 증권 증명서를 제공합니다.
- 소유주가 예탁계약에 규정된 방식으로 주주총회에서 의결권을 행사하도록 보장한다.
- 선의의 구매자가 소유한 증권에 대한 선의의 구매자의 권리를 보호하고 선의의 구매자로부터 증권이 압류되는 것을 방지하기 위해 계약 및 법률에서 제공하는 모든 조치를 취합니다.
- 고객(예탁자)을 대신하여 체결된 예탁 계약에 따라 고객(예금자)을 이체하는 동안 이 예치소와 다른 예탁자 모두에서 예탁자가 지정한 예치금 계좌로 증권의 이체를 보장합니다. 고객(예탁자)이 지정한 다른 예탁기관에 대한 증권은 다른 예탁기관이 법적 근거로만 이 증권 발행을 처리할 수 없는 경우 수행되지 않습니다.
- 예치자를 대신하여 등록된 증권을 등록된 증권의 소유자 등록부에 있는 개인 계정 "예금"으로 이체합니다.
- 다른 예탁기관에서 또는 등록기관에서 직접 고객(예탁자)의 계정으로 이전된 증권의 수락을 보장합니다.
- 보관을 위한 증권 증명서의 수락을 보장하는 한편, 예탁 기관은 보관을 위해 수락된 증권 증명서의 진위 여부에 대한 통제를 보장할 의무가 있으며, 예치된 증권 증명서가 무효, 도난, 수배되지 않음, 포함되지 않음으로 선언되지 않도록 해야 합니다. 중지 목록 발행인, 법 집행 기관 또는 주 증권 시장 규제 기관
- 발행인이 기업 활동을 하는 과정에서 고객(예금자)의 이익을 보호하기 위해 주법 및 기타 규제 법적 행위에서 제공하는 모든 조치를 취합니다.
- 발행인이 등록된 증권의 보유자 목록을 작성할 때 소유자의 권리 행사에 필요한 고객(예탁자) 및 고객(예탁자)의 유가증권에 대한 모든 정보를 발행인 또는 등록기관에 이전: 증권 수입, 총회 참석 주주 및 기타 유사한 권리 보유자가 법률 및 예탁계약 등에 의해 규정된 방식으로 증권에 대한 권리를 행사하는 데 필요한 고객(예금자)의 계정에 설명된 무기명 또는 주문 증권에 대한 모든 정보를 발행인에게 이전합니다.

예탁기관은 예금 계좌 항목의 완전성 및 정확성을 포함하여 증권에 대한 권리를 기록해야 하는 직접적인 의무를 이행하지 않거나 부적절하게 이행할 책임이 있습니다. 또한 예탁기관은 예탁자(고객)에게 증권의 수익금 수령 및 증권보유자에 대한 기타 대금 지급과 관련된 서비스를 제공할 수 있습니다.

예탁자는 또한 예탁자와 체결한 계약에 따라 관련 서비스를 제공할 자격이 있습니다. 예를 들어 증권 거래 수행 및 증권 소득 수령과 관련된 고객의 현금, 통화 및 다중 통화 계정의 유지 관리; 진위 및 지급 능력에 대한 증권 증명서의 검증; 증권 증명서의 수집 및 운송; 유통의 철회, 인증서의 상환 및 파기 등

활동을 수행함에 있어 예탁자는 계정에서 수행된 작업에 대한 정보 및 이전된 고객(예금자)에 대한 기타 정보를 포함하여 수탁자의 고객(예금자)의 "예금" 계정에 대한 정보의 기밀성을 보장해야 합니다. 기탁 활동의 이행과 관련하여 그에게 알려져 있습니다. 예금자의 예금계좌에 대한 비밀정보가 유출된 경우 권리를 침해받은 고객은 예금주에 대하여 일정한 방식으로 입은 손해에 대한 배상을 청구할 수 있는 권리가 있습니다.

따라서 고객(예금자)의 "예금" 계정에 대한 정보는 고객 자신, 권한을 위임받은 대리인 및 권한 내에서 라이선스 기관에만 제공될 수 있습니다. 라이선스 기관은 권한의 틀 내에서 보관소의 활동을 지속적으로 모니터링합니다(보관소는 확인을 제공합니다 - 보관소 운영에 대한 보고, 요청 시 제출된 보관소의 문서, 활동 확인 등).

법률 및 기타 규제 법률 행위의 요구 사항을 위반하여 예탁 활동을 수행한 사실이 밝혀진 경우 라이선스 당국은 해당 예탁 기관에 대해 법률 및 기타 규제 법적 행위에서 제공하는 제재 및 조치를 적용할 권리가 있습니다. 또는 예탁 활동을 위해 증권 시장의 전문 참여자로서 예탁자의 면허를 취소하는 것.

따라서 첫 번째 장의 결과를 요약하면 다음과 같은 결론을 내립니다.

첫째, 예금 운영 - 예금으로 자금을 유치하거나 다른 은행이나 금융 기관에 예금하여 마음대로 자금을 배치하는 은행 및 기타 신용 기관의 운영.

둘째, 우즈베키스탄의 예금 운영에 대한 법적 규제의 기초는 우즈베키스탄 민법, 우즈베키스탄 공화국 법 "증권 시장"과 같은 여러 기본 법률입니다.

셋째, 우즈베키스탄 공화국에서 예금활동의 주요 주체는 예금자와 예금자이다. 따라서 예탁 활동을 수행하는 증권 시장의 전문 참가자 조직을 예탁 기관이라고하며 법인 만 예탁원이 될 수 있습니다. 유가 증권의 보관 및/또는 유가 증권에 대한 권리의 기록을 위해 예탁자의 서비스를 이용하는 사람을 예탁자라고 합니다.

소개

상업 기업 유형 중 하나 인 은행 기관의 특이성은 대부분의 자원이 자체 비용이 아니라 차입 자금을 희생하여 형성된다는 것입니다. 자금 조달에 있어 은행의 가능성은 무제한이 아니며 중앙 은행에 의해 규제됩니다. 1996년부터 러시아 중앙은행(CBR)은 은행 자본 규모와 자금 조달 금액 간의 비율에 대한 직접 규제를 포기하고 여러 필수 경제 표준(예: 자본 적정성 등)을 통해 간접 규제로 전환했습니다. 비율, 채권자 당 최대 위험 금액, 인구 등으로부터 현금 예금을 유치하는 최대 금액).

상업 은행은 기업, 조직, 기관, 개인 및 기타 은행으로부터 예금(예금)의 형태로 자금을 유치하고 적절한 계좌를 개설할 수 있는 능력이 있습니다. 은행이 유치하는 펀드는 구성이 다양합니다. 주요 유형은 은행이 고객과 거래하는 과정에서 조달한 자금(예금), 자체 채무를 발행하여 적립한 자금(예금 및 저축 증서)입니다.

전체 은행 정책의 가장 중요한 구성 요소는 자원 기반을 형성하는 정책입니다. 은행의 수동적 운영 과정에서 자원 기반의 형성은 역사적으로 은행의 능동적 운영과 관련하여 가장 중요하고 결정적인 역할을 해왔습니다. 아시다시피 은행 자원의 주요 부분은 은행 예금 작업을 수행하는 과정에서 형성되며 효과적이고 올바른 조직은 궁극적으로 모든 신용 기관 기능의 안정성을 결정합니다. 이와 관련하여 효과적인 부채 관리를 통해 자원 잠재력을 높이고 안정성을 확보하는 문제는 특히 시급하고 적절합니다. 우리나라의 예금 정책 형성에 대해 충분한 관심을 기울이지 않았다는 점에 유의해야 합니다. 이것은 높은 인플레이션과 저렴한 자원의 가용성으로 인해 은행 서비스에 대한 수요가 공급을 크게 초과했기 때문입니다. 이러한 모든 조건은 은행 운영에 높은 수익률을 제공하여 위험의 본질을 변경했습니다. 수익률의 하락과 은행간 대출 및 파생상품 시장에서의 거래와 같은 전통적인 수입원의 소멸은 시중은행이 유치하는 자금의 구조를 최적화하고 이자 비용을 줄이는 측면에서 상업 은행의 예금 정책을 형성했습니다. 최우선 순위.

따라서 졸업장 연구 주제의 관련성 "상업 은행의 예금 정책(Metcombank OJSC의 예)"은 첫째, 재무, 지적, 물질 및 정보 관리의 효율성을 개선하기 위해 러시아 은행이 직면한 과제로 인한 것입니다. 지속 가능한 개발을 달성하기 위한 자원; 둘째, 은행의 예금정책을 개선할 수 있는 방안을 마련하는 것이 중요하다.

논문 연구의 목적은 예금 정책을 연구하고 Metcombank OJSC의 사례에 대한 개선을 위한 제안을 개발하는 것입니다.

이 목표 설정을 기반으로 다음과 같은 작업을 작업에 설정했습니다. 상업 은행의 주요 기능 및 운영 고려, 상업 은행의 예금 업무 분류 연구, 예금 유형 및 예금 포트폴리오 분석 Metcombank OJSC, Metcombank OJSC의 예금 정책에 대한 유망한 방향을 공식화합니다.

연구의 대상은 Metcombank OJSC의 활동입니다.

주제 논문은 개인 및 법인의 자금 유치 및 예금 운영 및 예금 정책을 통한 배치 JSC 메트컴뱅크.

연구의 정보 기반 : 규제 법적 행위 : 러시아 은행의 연방법, 지침 및 규정, 은행 업무 수행 절차에 대한 Metcombank OJSC의 규정 및 규정, 예금 정책, 작업 은행의 이론가 및 실무자, 은행 및 인터넷 리소스의 운영 활동에 대한 언론 기사, Metcombank OJSC 활동을 특징짓는 규제 및 방법론 자료.

논문의 이론적 기초는 러시아 연방과 러시아 중앙 은행의 입법 및 규제 행위였습니다. 경제 정기간행물의 기사. 작품을 쓸 때 문학이 사용되었습니다 : 은행 및 은행 / ed. 그것. Balabanova, 은행 / ed. Kolesnikova V.I., Lavrushin O.I. 돈, 신용, 은행, Lavrushin O.I. Banking 및 기타.

논문의 구조는 서론, 3장, 결론, 참고문헌 목록, 적용이다.

1.1. 상업 은행의 예금 운영의 본질 및 분류

국제 은행 관행은 예금을 은행 계좌에 자금을 예치(유인 또는 예치)하는 모든 가능한 유형 및 형태로 간주합니다. 예금 계약 조건에 따라 이자가 발생하는 예금 금액을 일반적으로 예금의 액면가라고 합니다.

예금 서비스 관계의 주제는 다음과 같습니다.

차용자로서의 상업 은행;

기업(기업, 조직, 은행 및 기타 신용 기관, 개인 - 채권자로서 자금 소유자.

예금의 소유자는 예금자입니다.

예금 운용의 대상은 일정 기간 동안 은행의 예금 계좌로 유치되는 기부금입니다. 양자간 거래 조건에 따라 이체된 자금입니다.

대출 이론에서는 예금 분류에 대한 다양한 접근 방식이 사용됩니다. 문제의 복잡성은 은행 업무가 기존 유형의 특징과 특성을 종종 결합하는 새로운 유형의 예금을 지속적으로 강조하고 있다는 사실에 있습니다. 물론 이러한 혼합형 예금의 형성은 은행 예금을 분류하는 일반적인 체계에서 예금의 특정 위치를 결정하기 어렵게 만듭니다.

예금은 일반적으로 다음 유형으로 나뉩니다.

포스트 휴식;

특정 기간 동안 긴급;

인구의 저축 예금;

저축(예금) 증명서.

요구불예금은 특정 만기가 없는 부채입니다. 요구불예금은 예금자의 첫 번째 요청에 따라 언제든지 출금할 수 있습니다. 이들은 상업 은행의 현재 예산 계정에 있는 기금이며 이러한 기금의 필요성에 따라 소유자가 사용합니다. 해당 계정의 자금 잔액에 대한 이자를 지불하는 조건은 이러한 계정을 개설할 때 쌍무 계약에서 결정됩니다. 요구불예금은 저금리입니다.

요구불 예금은 현재 결제를 위해 유동 자금이 필요한 사람들에 의해 배치됩니다. 이러한 유형의 예금에는 수표를 사용하여 계좌에서 자금을 인출하는 이른바 당좌 예금이 포함됩니다.

정기예금은 만기가 정해진 부채입니다. 예금계약서에 명시된 기간 동안 은행의 예금계좌에 예치된 자금입니다. 일반적으로 정기예금은 다량으로 예치합니다. 은행은 요구불예금보다 정기예금에 더 높은 이자를 지급합니다. 정기 예금에 자금을 저축하는 것은 고객과 은행 모두에게 유익합니다. 은행은 빌린 자금을 길고, 가장 중요하게는 미리 결정된(알려진) 기간 동안 사용합니다. 이는 은행에 신용 자원의 양을 늘릴 수 있는 기회를 제공합니다.

은행 업무에서의 정기 예금에는 익일 예금이 포함됩니다. 즉, 영업일 기준 1일(은행 휴무일 제외) 동안 은행이 유치하는 예금입니다. 정기예금은 타 시중은행에서 일정기간 예금(예금)으로 받는 자금이기도 하다.

정기예금을 수락하기 위한 금액, 조건 및 조건은 예금자와 합의한 재무 능력에 따라 차용 은행이 결정합니다. 정기예금에 예금을 유치하는 기능은 시중은행 내부규정에 의해 규제됩니다.

일정기간 다양한 장기예금이 예금증서입니다. 예금(저축) 증명서는 예금에 대한 상업 은행의 서면 증명서로 예금자 또는 그 승계인이 정해진 기간이 지난 후에 예금 금액과 이자를 받을 권리를 증명합니다. 이것은 예금자의 자금 예치에 관한 은행의 서면 증명서입니다. 경제적인 내용의 저축(예금)증서 발급은 다른 정기예금 유치와 유사하다.

세계 은행 업무에서는 예금 증명서가 널리 사용됩니다. 예금 증명서는 자금 인출 기간과 적절한이자 금액을 나타냅니다. 예금증서는 주식시장에서 독립적으로 유통될 수 있는 담보입니다. 예금 증명서의 형태는 현재 규정 요구 사항 및 확립된 샘플에 따라 생성됩니다.

상업은행은 저축(예금) 증명서 발급 조건을 인쇄 매체나 은행 기관에서 고객이 공개적으로 접근할 수 있는 장소에 게시하거나, 두 가지 모두에 동시에 게시해야 합니다.

저축성 예금은 저축과 축적을 목적으로 은행에 예치하는 인구의 예금입니다. 이 유형의 예금은 은행이 예금자에게 발행하는 특별 저축 장부가 있으며 여기에는 저축 예금에 대한 작업이 기록됩니다. 소유자는 일반적으로 돈을 입금하거나 인출하기 위해 저축 장부를 제시해야 합니다. 우리나라에서는 저축 은행이 인구의 저축 예금 서비스를 전문으로합니다.

고객은 저축 장부를 잘 보관해야 하며 분실 시 즉시 은행 기관에 신고해야 합니다. 이 경우 예금주로 계좌번호가 변경되어 새로운 소책자가 발행됩니다. 동일한 예금에 대한 2차 적금이 발행되지 않습니다. 저축 장부의 모든 항목은 은행 기관의 직원이 직접 그리고 예금자 또는 그의 법정 대리인 또는 상속인이 있는 경우에만 작성됩니다. 예금자는 Sberbank 기관에서 저축 장부 및 개인 계좌 카드의 예금에 대한 항목의 일치를 확인할 수 있습니다. 예금 유형으로서의 은행 유가 증권에는 상업 은행이 소유한 주식 회사의 주식 및 채권이 포함됩니다. 은행이 보유하고 있으며 대출 등의 담보로 제공되는 주식 및 채권

은행 예금의 일반 시스템에서는 소위 특별 예금도 구별됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다. 신용장 및 제한된 수표책 결제를 위해 별도의 계정에 예약된 자금; 팩토링 작업을 위한 자금; 은행 간 결제 자금; 미지급금 등

은행 간 거래 관계의 틀에서 제공되는 은행 간 예금이 매우 중요합니다. 은행에서 일시적으로 무료 자금은 신용 시장에서 필요한 수요가 부족하거나 고객 간에 신용 자원을 배치하는 수익성이 없기 때문에 발생합니다. 종종 은행간 예금은 은행 간에 더 가깝고 더 신뢰할 수 있는 거래 관계를 구축하기 위한 도구의 역할을 합니다.

때때로 은행은 이른바 보증 예금을 활동에 사용합니다. 부여된 대출에 대한 담보로 은행에 양도된 자산의 감가상각이 의심되거나 차용인 고객의 지급불능 위험이 있는 경우 채권은행의 요청에 따라 개설됩니다. 보증 예금의 특징은 창설자가 예금자가 아니라 은행 자체라는 것입니다.

예금 업무는 수동적 은행 업무로 분류됩니다. 상업 은행의 수동적 운영은 자금 출처와 은행 관계의 특성을 나타냅니다. 은행 자원 사용에 대한 조건, 형태 및 방향을 미리 결정하는 것은 바로 그들입니다. 활성 작업의 구성 및 구조.

따라서 위의 모든 내용을 요약하면 예금 작업의 정의를 공식화할 수 있습니다.

상업은행의 예금(예금)영업은 법인 및 개인으로부터 일정기간 예금 및 수요에 따라 자금을 유치하고, 고객의 결제계좌 잔액을 신용자원 및 투자활동에 활용하기 위한 영업입니다.

요구불예금은 고객이 은행에 사전 통보 없이 언제든지 출금할 수 있는 자금입니다. 여기에는 현재, 결산, 예산 및 결산 또는 자금의 의도된 사용과 관련된 기타 계정에 대한 자금이 포함됩니다.

따라서 요구불예금의 특징은 다음과 같다.

가) 금전의 입출금이 제한 없이 언제든지 이루어진다.

B) 계좌 보유자는 은행에 계좌 사용 수수료를 월 고정 요율로 지불합니다.

C) 은행이 저금리를 지불하거나 수요 계좌에 자금을 보관하는 데 대해 전혀 지불하지 않습니다.

D) 요구불 예금 은행은 러시아 중앙 은행의 필수 준비금 기금에 더 높은 규범을 할당합니다. .

요구불 예금의 도움으로 은행의 이익 창출 문제가 해결되었으며 은행 자원에서 이러한 자금의 최적 비율은 최대 30-36%입니다.

은행에 대한 중요성 측면에서 2위는 정기예금이 안정적이고 은행이 예금자의 자금을 장기간 처분할 수 있기 때문입니다. 고객을 위한 정기예금 계좌의 장점은 높은 이자율과 은행의 경우 더 적은 운영 준비금으로 유동성을 유지할 수 있다는 것입니다. 고객을 위한 정기예금 계좌의 단점은 유동성이 낮다는 것입니다. 은행의 단점은 예금에 대한 이자를 증가시켜 마진을 줄여야 한다는 것입니다.

증명서는 예금에 대한 개설 은행의 서면 증명서로서 예금자 또는 그 승계인이 정해진 기간 만료 후에 예금 금액과 이자를 받을 권리를 증명합니다.

예금 증명서에는 두 가지 장점이 있습니다.

첫째, 다른 예금 정책 수단과 달리 교환 게임의 대상이므로 소유자는 유리한 시장 상황의 결과로 추가 이익을 추출 할 수 있습니다.

둘째, 정부가 기업의 예금을 동결하려는 의도를 실행하면 시장에서 자유롭게 유통되는 인증서를 구매하여 소유주에게 약간의 자유를 줄 것입니다. 이 상황에서 인증서는 대체 지불 수단이 됩니다.

소지자에 대한 예금 및 저축 증명서의 형태는 증권 형태의 생산을 위해 러시아 재무부로부터 라이센스를받은 인쇄 회사에서만 수행합니다. 명목 증명서의 형식은 인쇄, 복사, 타자기 또는 기타 방법으로 은행에서 독립적으로 생성할 수 있습니다.

증서는 예금과 저축으로 구분하는 것 외에 예금자의 범주에 따라 다른 기준에 따라 증서를 분류할 수 있다. 출고 방법에 따라 1개 주문 제작과 시리즈 제작으로 나뉩니다. 등록 방법에 따라 명목과 무기명으로 나뉩니다.

1992년 2월 10일자 러시아 중앙 은행의 서한 No. 14-3-20에 대한 추가 사항에 따라. "예금 및 저축 증명서"증명서는 긴급해야합니다. 예금증서의 유통기간(증서 발급일부터 증서 소지자가 증서에 따라 예치금 또는 예치금을 청구할 수 있는 권리를 받은 날까지)은 1년으로 제한됩니다. 저축 증서의 유통 기간은 3년으로 제한됩니다.

인증서 소유자는 인증서에 따른 청구권을 다른 사람에게 양도할 수 있습니다. 무기명 증명서의 경우이 할당은 단순 배송으로 수행되며 명목상의 경우 쌍무 협정에 의해 증명서의 뒷면에 작성됩니다. 이름 인증서는 보증(양도)을 통해 소유자가 다른 사람에게 양도할 수 있습니다. 금액 청구 기한이 되면 증명서 소유자는 증명서 상환 방법이 표시된 신청서와 함께 증명서를 은행에 제시해야 합니다.

따라서 위의 이론적 자료에서 결론을 도출하면 상업 은행의 경우 예금이 주요 자원이며 동시에 가장 저렴한 유형의 자원이라고 말할 수 있습니다. 자원 기반에서 이 요소의 몫이 증가하면 이자 비용이 감소하지만 높은 몫은 은행의 유동성을 약화시킵니다.

은행이 고객으로부터 유치한 자금은 당좌예금, 예금 및 저축예금에 적립됩니다. 이러한 계정의 잔액은 합산되어 대차대조표에 단일 지표로 제공됩니다. 분석에서는 모금된 예금 자금을 만기별로 그룹화하여 특정 금액의 자금을 유치하는 기간을 알 수 있습니다.

요구불예금의 비중을 높이면 은행의 이자비용이 줄어들고 이자수익도 높아진다. 그러나 이러한 예금은 가장 예측할 수 없는 금융 상품이므로 자원 기반에서 차지하는 비중이 높으면 은행의 유동성이 약화될 수 있다는 점을 염두에 두어야 합니다.

정기예금은 유인된 자원 중 가장 안정적인 부분으로 간주됩니다. 자원 기반에서 정기 예금의 비중을 높이면 은행의 안정성에 기여하고 은행의 유동성과 지급 능력을 효과적으로 관리할 수 있습니다.

고객으로부터 예금으로 자금을 유치할 때 그와 예금 계약이 체결됩니다.

은행은 개별 예금 유형에 전형적인 예금 계약 형태를 독립적으로 개발합니다. 계약은 두 개의 사본으로 작성됩니다. 하나는 예금자가 보관하고 다른 하나는 신용 또는 예금 부서의 은행에 보관합니다(은행에서 이 작업을 맡은 사람에 따라 다름). 계약은 예금 금액, 유효 기간, 계약 만료 후 예금자가 받게 될 이자, 예금자의 의무와 권리, 은행의 의무와 권리, 준수에 대한 당사자의 책임을 규정합니다. 계약 조건 및 분쟁 해결 절차.

예금에 대한 작업 등록을 위해 개인 계정, 저축 장부, 관리 시트, 결산 및 수표 장, 알파벳 카드, 운영 일기, 영수증, 현금 영수증, 예금자의 쓰기 지시가 사용됩니다. 금액에서 차후 통제에 대한 통지, 예금 이체 신청, 신청서 기록 등록부, 분실 저축 장부 등록부 (Sberbank 기술), 다른 은행은 예금 계약에 따라 운영됩니다.

기부는 자연인에게서만 현금으로 할 수 있습니다. 현금 예금을 수락하는 절차는 부록 B에 반영되어 있습니다. 법인에서 예금 계좌에 대한 기부는 은행 송금으로 만 수락됩니다.

예금을 마감할 때 고객은 예금 계약서와 예금 장부를 은행에 제출해야 하며 이를 상환해야 합니다.

은행은 고객에게 예치금과 이자에 대한 비용 현금 지급 보증서를 발행하도록 제안합니다.

은행의 예금 운영을 관리하는 주요 임무는 다음과 같습니다. 필요한 준비금의 형성을 보장하는 부분을 제외하고 소득을 생성하지 않는 유치 및 차입 자금의 은행 존재를 방지합니다. 은행이 고객에 대한 각각의 의무를 이행하고 적극적인 운영을 개발하는 데 필요한 신용 자원을 모색합니다. "저렴한" 자원을 유치하여 은행의 이익을 보장합니다.

최근 경제 상황은 은행들이 예금업무 다각화를 통해 소극적 운용 분야에서 정책을 바꾸도록 강요하고 있다.

개인 및 법인의 예금에 대한 은행과 기타 금융 구조 간의 경쟁이 심화되면서 다양한 예금, 가격 및 서비스 방법이 등장했습니다.

일부 해외 전문가들에 따르면 현재 선진국에는 30종 이상의 은행예금이 존재한다. 동시에, 그들 각각은 고유 한 특성을 가지고있어 고객이 자신의 이익에 맞는 가장 적절하고 가능한 돈을 절약하고 상품과 서비스에 지불하는 형태를 선택할 수 있습니다.

은행이 국가와 어떤 관계를 갖고 있는지도 중요합니다. 은행이 점점 더 무게를 늘리기 시작하는 것은 시민의 마음에 있기 때문입니다. 따라서 은행이 일반 인구 대표를 유치 할 수있는 보장 된 기회를 얻으려면 우선 나열된 조건을 충족해야합니다.

기업의 이익을 대표하는 기업인에게 가장 먼저 정보 보안, 기밀성 및 평판 요소가 있습니다. 이것은 상업 영역의 범죄화가 줄어들지 않기 때문에 상당히 정당화됩니다. 그러나 평범한 러시아인에게 투자의 문제는 은행 예금, 몇 가지 유형의 유가 증권, 보유하고 있는 돈 중 하나를 선택하는 것입니다. 그러나 모든 것에도 불구하고 예금은 사람들 사이에서 정당하게 돈을 저축하고 축적하는 가장 인기있는 방법으로 남아 있습니다.

이상에서 은행이 유치한 자금 중 예금이 중요한 재원임을 알 수 있다. 그러나 예금과 같은 은행 자원 형성의 원천은 몇 가지 단점도 내재되어 있습니다. 우선, 우리는 예금에 자금을 유치할 때 은행의 상당한 물질적 및 금전적 비용, 특정 지역 내에서 자금의 제한된 가용성에 대해 이야기하고 있습니다.

그럼에도 불구하고 신용 자원 시장에서 은행 간의 경쟁은 예금을 유치하는 데 도움이되는 서비스를 개발하기위한 조치를 취하도록 강요합니다.

1.2. 상업 은행의 예금 정책 시행에 대한 기본 조항 및 원칙

은행 예금 정책의 주요 목표는 최소한의 비용이 보장되는 경우 금융 시장에서 운영하기에 필요하고 충분한 최적의 금융 자원(조건 및 통화별)을 유치하는 것입니다.

자원은 특정 과정에서 끌립니다.
현재 은행 라이센스에 따른 운영. 동시에 은행이 자원을 유치하기 위해 사용하는 주요 수단은 다음과 같습니다.

법인 및 개인을 위한 계좌 개설 및 유지,
이 계정에서 자금을 수령하는 것을 의미합니다.

영수증과 관련된 다른 은행의 계좌 개설 및 유지
이 자금 계정에;

은행어음의 발행 및 판매

다른 은행에서 은행에 한도를 열어 허용
은행간 대출의 형태로 자원을 유치합니다.

자금 조달을 위한 수단 목록은 추가 은행 활동 과정에서 확장될 수 있습니다. 특히 은행은 자체 채권 발행을 시작하고 러시아 중앙 은행과 대출을 받기로 계약을 체결할 수 있습니다.

자원을 유치할 수 있는 은행 업무를 수행하고,
은행의 다음 부서를 제공합니다.

A) 고객 관계 부서:

법인 및 개인으로부터 "요청 시" 자금 유치
개인(은행 직원 제외)
계정;

법인 및 개인으로부터 긴급 자금 유치
(은행 직원 포함) 예금 계좌 개설을 통해.

B) 회계 및 보고 부서:

은행 직원들로부터 "온 디맨드" 자금 유치
그들을 위한 적절한 계좌 개설

B) 재무부:

은행의 환어음 판매를 통해 은행으로부터 자금을 유치하고,
그들로부터 은행 간 대출을 받고 은행에 개설된 해당 계좌에 은행 자금을 배치합니다.

매각을 통해 법인 및 개인으로부터 자금 유치
은행 청구서.

예금 작업을 수행하는 과정에서 은행 부서는 러시아 연방 법률, 러시아 중앙 은행 규정, 은행 헌장,이 문서 및 규정하는 내부 문서에 따라 안내됩니다. 특정 유형의 은행 업무를 수행하기 위한 기술적 절차 및 조건.

은행의 예금정책은 은행의 신용·이자정책과 밀접하게 연관되어 있어 은행정책 전반에 걸친 요소 중 하나이다.

은행의 예금 정책은 다음 단계로 구성됩니다.

예금 정책의 목표 설정 및 목표 정의

구현에 관련된 관련 부서 식별 예금 정책, 은행 직원의 권한 분배;

자원 유치를 보장하는 은행 업무를 수행하는 데 필요한 절차 및 기술적 절차 개발

자원 유치를 목표로 은행 업무 과정에서 통제 및 관리 조직.

예금 정책을 구성할 때 다음과 같은 특정 원칙이 고려됩니다.

최적의 비용 (자원 할당으로 인한 후속 수입 고려) 수준을 보장하기위한 원칙;

예금 운영 및 유지의 보안 원칙 은행의 신뢰성.

위의 원칙을 준수하면 은행은 예금 절차 조직에서 전략적 및 전술적 방향을 모두 형성할 수 있으므로 예금 정책의 효율성과 최적화를 보장할 수 있습니다.

은행의 예금 정책은 (그림 2)에 따라 구성됩니다.

은행의 예금 정책은 다음을 제공합니다.

예금 시장 분석;

예금 위험을 최소화하기 위한 목표 시장의 결정;

자금 유치 과정에서 발생하는 비용의 최소화

은행의 요구되는 유동성 수준을 유지하고 안정성을 높이기 위해 은행 예금 포트폴리오 관리를 최적화합니다.

은행은 예금 정책을 수행할 때 다음 요소를 고려합니다.

세법 변경

부분적으로는 금융시장의 현황과 동향
자원의 유치 및 할당;

은행 기준 계산에 대한 변경 사항

러시아 중앙 은행의 재융자 비율 변경;

한도, 은행 자체에서 설정한 통제 수치
지속적인 은행 업무.

은행의 예금 정책의 시행은 다음과 같은 과정에서 수행됩니다.
자금을 조달할 수 있는 특정 은행 업무를 수행합니다. 동시에 BANK는 예금 작업을 수행합니다. 즉, 다음 조건에 따라 자금을 유치합니다.

회귀;

긴급;

결제(해당 약정에 의해 제공되는 경우)

홍보(자금조달 조건에 관하여).

예금 운영 중 은행 운영의 주요 원칙은 최소한의 구매 비용으로 달성되는 은행의 정상적인 기능에 필요한 자원의 양을 보장하는 것입니다.

포트폴리오 다각화를 통한 원칙 달성
매력과 구조의 원천으로 재정 자원을 끌어 들였습니다.
이러한 자원의 양과 구조(통화 및 만기 기준)를 자산의 양 및 구조와 연결합니다. 자원을 유치할 수 있는 조건을 결정하기 위한 필수 요구 사항은 제안된 은행 업무의 결과로 재무 결과 및 구조적 변화를 평가하여 유치된 자원을 지출할 수 있는 방향에 대한 예비 분석입니다.

특정 예금 업무를 수행할 때 은행의 예금 정책을 고려하십시오.

법인 계정 개설 및 유지.

은행 자원 기반 형성의 주요 원천은 은행 고객인 법인 계정의 자금 잔액입니다. 법인과의 협력에 대한 은행의 정책은 주로 은행의 기존 고객과의 협력을 기반으로 합니다. AfDB 자원 기반의 지속 가능성(규모 및 시기 측면에서)의 증가가 촉진되어야 합니다.

은행의 기존 고객에 의한 사업 개발;

조직 및 기업별 은행 계좌 개설 -
은행의 기존 고객의 거래상대방 및 파트너

구현과 관련된 재정 흐름의 누적
은행 고객의 참여로 구현된 프로그램 및 프로젝트.

은행은 계정의 긴급성 및 고객 범주(지방 기업 재산, 조직 및 기업의 기타 범주).

고객과 협력하는 은행의 가격 정책 - 법인,
제공하다 기업 및 조직의 계정에 잔액에 대한 개별 수수료를 설정하는 경우를 제외하고 법인의 결제 계정에 보유된 자금 잔액에 대한 지불 없음.

러시아 연방 중앙 은행의 증가하는 요구를 감안할 때
매일의 필요성으로 표현되는 유동성 수준의 증가
은행 표준을 준수하고 만기까지 자산과 자산의 균형을 유지하기 위해 노력하기 위해 은행은 법인 계정의 총 자금 금액에서 기간 자원의 비율을 높이는 것을 목표로 조치를 취합니다. 이러한 활동에는 다음과 같은 특정 고객과의 개인 작업이 포함됩니다.

클라이언트 계정의 자금 이동 추적 - 법인, 수신 된 정보를 기반으로 클라이언트 데이터베이스를 기반으로 긴급 자원 기반 형성 측면에서 가장 유망한 클라이언트 선택;

고객을 위한 조건 생성 - 법인, 경상 계정에서 긴급 계정으로 자금의 일부 이체 촉진

적시에 고객에게 새로운 고객 서비스 약관에 대해 알립니다.

법인의 범위 확대 문제 해결의 일환으로,
은행이 서비스를 제공하여 자금을 희생하여 은행의 자원 기반을 증가시킵니다.
법인의 계정에 누적되어 은행으로의 금융 자원 유입을 촉진하는 고객을 위한 조건을 만드는 데 우선 순위가 부여됩니다. 이러한 조건에는 다른 은행에 비해 은행의 경쟁력 있는 관세 정책, 차입금에 대한 은행의 융통성 있는 수수료 설정, 대출을 받는 등 고객에게 유리한 서비스 조건, 고객 은행 시스템을 통한 원격 고객 서비스 가능성 등이 포함될 수 있습니다. .

개인 계좌 개설 및 유지

개인 계좌의 자금 잔액 - 은행 고객은
은행이 조달한 총 자금 금액의 다소 제한된 부분.
그러나 클라이언트-법인의 시장이 분할되어 있고 법인을 희생시키면서 자원 기반의 추가 성장이 문제라는 사실을 감안할 때 개인과의 작업 강화 문제가 예상됩니다 더 집중하세요.

개인과의 작업에 대한 은행의 정책은 주로 다음과 같은 조직 및 기업의 직원과의 작업을 기반으로 합니다. 은행 고객. 은행의 추가 작업 과정에서 새로운 활동 영역의 개발, 특히 운영 현금 데스크 네트워크의 개발, 고객 - 개인의 범위도 확장됩니다. 은행은 계정의 긴급성에 따라 달라지는 기존 계약을 기반으로 루블 및 외화로 개인의 계정을 개설하고 유지합니다.

고객(개인)과 협력하는 은행의 가격 정책은 다음을 제공합니다.

개인의 경상 계정에 보유된 자금 잔액에 대해서는 수수료가 없습니다.

개인의 정시 (예금) 계좌에 보유 된 자금 잔액에 대한 수수료의 가용성, 그 금액은 은행 관리 이사회가 승인 한 자금 조달을위한 기본 조건에 따라 결정됩니다.

비 은행은 개인의 자금을 유치하기 위한 경쟁 조건을 조성하는 은행의 금리 정책에 따라 개인 계정의 총 자금 금액에서 기간 자원의 비율을 늘리는 것을 목표로 하는 조치를 취하고 있습니다.

개인으로부터 자금 유입은 은행이 개인에게 제공하는 추가 서비스에 의해 직간접적으로 촉진됩니다. 이러한 서비스 중에는 플라스틱 카드의 발급 및 유지 관리, 송금, 서비스, 특히 구매한 아파트에 대한 지불 등이 있습니다.

은행권 발행 및 판매

은행 청구서 발행은 은행에 자금을 유치하는 중요한 원천이며 무엇보다도 "기간" 자원입니다. 자체 약속어음 발행 및 배치 분야에 대한 은행의 정책은 주로 은행의 현재 고객인 법인과의 작업을 기반으로 합니다. 은행은 은행과의 계약에 따라 루블과 외화로 된 자체 약속 어음을 발행 및 판매합니다. 동시에 통화 지폐의 구매는 러시아 연방의 루블로 허용되어 은행의 고객이 통화 지폐를 구매할 때 통화 위험으로부터 자신을 보호할 수 있습니다. 또한 은행 어음은 결제 수단으로 사용됩니다.

은행은 이자가 붙은 어음과 할인 어음을 발행합니다. 여기서,
은행 어음의 수익률은 여러 상황에 따라 달라지며 은행 관리 위원회에서 결정합니다. 기준이 폐지되면서 은행어음 발행을 통한 자금조달 제한이 해제됐다. 다만, 은행은 자체 어음발행을 통한 자금조달과 관련하여 평균 규모를 자본금으로 제한하는 신중한 정책을 추구하고 있으며 추진할 계획입니다.

은행간 대출 유치

은행간 대출을 통한 자금 조달은 은행의 전체 자원 기반에 큰 영향을 미치지 않습니다. 동시에이 자원 유치 소스의 역할은 매우 커서 고객에 대한 의무를 이행하고 필요한 수준의 유동성을 유지하기 위해 자원이 절실히 필요한 경우 은행 간 시장에서 자금 조달의 효율성과 관련됩니다. .

은행간 대출 분야에 대한 은행의 정책은 재정적으로 안정적인 대형 은행과의 협력과 평판이 좋은 중소 은행과의 협력을 기반으로 합니다. 자원 유치를 위한 의사결정 절차

자금을 조달할 수 있는 특정 은행 업무에 대한 결정을 내림(현재 흐름과 관련된 업무 제외 고객의 결제 계정에 대한 자금), 이 작업 영역을 담당하는 은행 부서에서 수행한 타당성 조사가 선행됩니다.

기술적 및 경제적 분석은 다음과 같은 고유한 특성을 가질 수 있습니다. 제안된 은행 업무 유형에 따라 다릅니다.

그러나 다음 질문에 답해야 합니다.

자원을 유치하려는 목적,

자원의 출처,

잠재적 모금 금액

자금이 조달될 것으로 예상되는 기간,

유인된 자원의 비용(상대 및 절대),

자금 조달과 관련된 작업의 추정 효과, 즉 배치의 최종 수익률 추정

활발한 은행 운영 과정에서 모금된 자금(후속 배치를 위해 자금이 모인 경우),

제안 된 작업 중 추가 장단점. 분석 결과는 이러한 유형의 거래를 담당하는 은행 부서에서 준비한 거래 결론(필요한 경우)입니다.

자원 유치와 관련된 문제에 대한 근본적인 결정은 자원 유치 분야에서 은행의 일반 및 가격 (이자) 정책을 결정하는 은행 이사회에서 이루어지며 특정 기간 동안 유치 자원에 대한 한계 이자율을 승인합니다. 시간(보통 분기), 특정 고객 계정에 대한 개별 이자율.

특정 예금 은행 업무 수행에 대한 결정은 권한 내에서 은행 관리이사회 의장 또는 그들에게 할당된 권한에 따라 은행의 관련 구조 부서장이 내립니다.

동시에 거래를 수행하기 위한 조건은 은행 관리 위원회에서 분기별로 승인한 자원 유치를 위한 최대 허용 이자율 이내여야 합니다.

예금 은행 업무 수행 절차

특정 은행 업무를 수행하기 위한 방법론적 근거, 자금 조달과 관련하여 은행에서 시행 중인 관련 은행 내 문서(규정, 지침, 기술 절차)를 송달합니다. 자금 조달에 대한 결정의 실행은 특정 은행 업무를 담당하는 특정 부서에서 수행합니다. 다른 은행 부서는 진행 중인 은행 업무의 문서화 및 필요한 경우 이러한 업무의 통제 및 회계에 관여할 수 있습니다.

자원 유치와 관련된 특정 은행 업무를 수행하는 과정에서 고객 관계 부서, 재무부, 회계 및 보고 부서는 서로의 활동을 조정합니다. 동시에 관련 문서를 처리하고 은행 업무를 수행할 때 은행의 이러한 부서는 은행의 다른 부서와 상호 작용하며 우선 법무 부서, 재무 부서, 정보 기술 부서, 보안 서비스와 상호 작용합니다.

은행의 예금 정책 및 자원 유치와 관련된 은행 업무에 대한 통제

은행이 추구하는 예금 정책 및 자원 유치와 관련된 특정 은행 업무에 대한 통제는 은행에서 운영되는 일반 내부 통제 시스템의 틀 내에서 수행됩니다. 동시에 주요 감독 기관에는 은행의 내부 부서 (거래 등록 부서, 회계 및보고 부서, 재무부, 내부 통제 서비스), 이러한 외부 검사 기관(감사 위원회, 감사 기관, 세무 당국, 은행 활동을 감독하는 러시아 중앙 은행 지점).

거래 처리 부서는 재무부가 수행하는 거래 처리 과정에서 자원 조달(자체 은행 어음 발행, 은행 간 대출 유치 등)과 관련된 제어 기능을 수행합니다.

회계 및 보고 부서는 특정 보고일 현재 은행 부채의 규모와 구조에 대한 아이디어를 제공하는 적절한 재무제표를 작성하여 진행 중인 은행 업무에 대해 작성된 관련 계약에 서명하고, 진행 중인 업무에 대해 회계 처리함으로써 통제 기능을 수행합니다. . 양식 번호 125는 매월 1일을 기준으로 작성되고 시간 경과에 따른 은행 부채의 양과 구조에 대한 아이디어를 제공하는 이러한 보고의 예가 될 수 있습니다.

이 양식을 기반으로 얻은 결과를 이전 기간의 유사한 결과와 비교하고 은행 부채의 규모와 구조에 중대한 변화가 있음을 은행 경영진에게 적시에 알리면 다음을 목표로 하는 신속한 조치를 취할 수 있습니다. 은행이 직면한 일반적인 업무를 수행하고 자원을 유치하고 할당하는 조건을 유연하게 규제합니다.

재무 부서는 다음을 위한 통제 기능을 수행합니다. 은행 경영진에 제출되는 일일 보고 정보를 준비하는 과정에서 은행이 추구하는 예금 정책, 특히 부채 규모와 구조에 대한 데이터가 포함됩니다. 이 정보는 은행의 주요 고객의 경상 및 정기 계정의 자금 잔액에 대한 데이터를 매일 준비하는 고객 서비스 부서에서 지정합니다.

게다가, 재무관리월정산 수행특정 내역에서 은행 부채의 월 평균 거래량에 대한 아이디어를 제공하는 지표를 포함한 주요 은행 지표. 이 지표의 역학은 부채의 양과 구조의 추세를 판단하고 필요한 경우 해결을 목표로 한 조치를 취할 수 있습니다 새로운 문제.

내부 통제 서비스는 은행의 예금 정책뿐만 아니라 은행의 자원 기반이 형성되는 은행 활동 및 은행 업무 영역에서 수행되는 예정 및 비정기 검사 동안 자원 유치와 관련된 운영 자체에 대한 통제 기능을 수행합니다. .

은행의 감사위원회는 권한 내에서 행동하며 은행의 재무 상태를 평가하므로 보고 기간 동안 은행이 추구하는 예금 정책의 문제와 간접적으로 관련됩니다. 또한 필요한 경우 감사 위원회는 현행 예금 정책 문제를 포함하여 은행 활동의 특정 영역에 대해 예정된 초과 검사를 수행할 권리가 있습니다.

은행의 활동에 대한 연례 감사를 수행하는 감사 조직은 다른 문제와 함께 은행이 추구하는 예금 정책에 큰 주의를 기울입니다.

세무 당국은 검사 과정에서 개인 예금에 대한 이자를 계산하는 문제에 특히 주의를 기울이고 이러한 세금 계산 비율(발생 시), 즉 은행 예금 정책 문제와 간접적으로 관련됩니다.

은행 활동을 담당하는 러시아 연방 중앙 은행 지점은 법인 및 개인으로부터 유치한 월 평균 자금 규모를 기준으로 은행을 위해 형성된 필요 준비금을 검사하는 동안 예금 정책 문제에 대한 은행의 활동을 통제합니다.

1.3. 예금 작업 구현 메커니즘

러시아 연방 상업 은행 (국내 및 외화 모두)이 계좌를 예금하고 예금 (예금) 증명서를 발급하기 위해 법인 및 개인의 자금을 유치하는 메커니즘은 은행 예금에 대한 예금 운영 시행 규칙에 의해 규제됩니다 ( 1998 년 6 월 30 일 러시아 연방 중앙 은행 법령 No. 250에 의해 승인 됨).

법인 및 개인의 예금 (예금) 유치는 은행 예금 계약 (저축 장부 발행) 또는 저축 (예금) 증명서 발행으로 정기 예금 계좌를 개설함으로써 은행이 공식화합니다. 은행 예금(예금) 계약에 따라 예금자로부터 돈을 받은 상업 은행은 계약에 명시된 조건과 방식에 따라 예금(예금) 금액과 미지급 이자를 예금자에게 지급할 것을 약속합니다. 은행 예금 계약은 서면으로 체결되어야 합니다.

은행과 고객 간의 법적 관계는 양 당사자가 예금 계약을 체결하는 시점에 발생하며 상호 의무가 완전히 이행될 때까지 유효합니다. 은행은 고객에게 예금의 비밀을 보장합니다.

예금계약은 상업은행이 법인 및 개인으로부터 유치된 자금을 관리할 수 있는 권리와 예금자가 명확하게 정의된 기간 내에 예금 및 사용에 대한 이자를 받을 권리를 인증합니다. 보증금 계약의 당사자는 계약에 따라 권리를 취득하고 의무를 지는 법인 및 개인입니다. 예금 계약의 주제는 예금 운영 과정에서 은행이 고객에게 서비스를 제공하는 것을 특징으로하는 조건입니다.

보증금 계약서는 2부로 작성됩니다. 은행 직원은 등록부에 계약서를 등록하고 날짜, 계약 번호 및 예금 계좌 번호를 수정합니다. 계약은 양측에서 체결되고 봉인됩니다. 계약이 완전히 실행된 후 하나의 사본이 클라이언트에게 발행됩니다. 계약 기간 종료 시 어느 당사자도 해지를 원하지 않는 경우, 계약은 원칙적으로 동일한 기간 및 동일한 조건으로 연장된 것으로 간주됩니다.

보증금 계약의 주요 세부 사항 및 조건은 다음과 같아야 합니다.

예금(예금)을 받는 은행의 이름과 주소

자금 소유자의 이름 및 주소

입금일 입금 금액;

예금자의 자금 요구 일자

예금 사용에 대한 이자율 (상업 은행은 예금자가 동의하지 않으면 러시아 연방의 현행법에 따라 계약이 변경되거나 종료될 수 있습니다.

예치된 금액을 반환해야 하는 은행의 의무

당사자의 서명: 은행 집행 기관의 장 또는 승인된 사람 및 예금자(법인의 경우 - 대표 또는 승인된 사람, 개인의 경우 - 자금 소유자 또는 승인된 사람).

예금 계약에 따른 고객의 의무는 은행의 예금 계좌로 적시에 자금을 이체하는 것입니다. 은행의 의무는 예금 계좌로 자금을 수락하고, 이자를 계산하고, 예금 금액의 완전한 안전을 보장하고 계약 만료 후 또는 고객의 요청에 따라 일정보다 앞서 반환하는 것입니다. 당사자는 보증금 계약의 실행과 관련된 모든 조치 뒤에 비밀을 유지하기로 약속합니다.

은행 기관의 예금은 엄격하게 자발적입니다. 은행은 일반적으로 최소 계약금을 설정합니다. 예금자 - 개인은 예금에 대한 위임장 또는 유언 처분을 작성할 권리가 있습니다. 법적 규범에 따라 보증금 계약에 대한 일방 당사자의 권리는 상대방의 의무에 해당합니다. 상업 은행에 있는 법인 및 개인의 예금에 대한 압류는 민사 청구를 만족시킨 평결 또는 법원 결정에 따라 부과될 수 있습니다. 예금의 몰수는 법적 효력이 발생한 판결 또는 법률에 따라 발행된 재산 몰수 결정에 근거해서만 수행될 수 있습니다.

각 상업 은행은 법인 및 개인의 예금 (예금) 및 저축을 관리하는 현대 기술에 우선 순위를 부여해야합니다. 은행은 설 선물(또는 기타 휴일 선물) 구매, 휴가비 지급 등 충분한 자금을 축적하기 위해 다양한 휴일, 설날, 휴가, 세금 및 기타 정기예금을 사용하는 것이 중요합니다. .

최근 국내 시중은행에 예금증서를 발급하는 관행이 확산되고 있다. 인증서는 국내 및 외국 통화로 지명될 수 있습니다. 인증서는 루블로 지급되며 발행 조건에 명시된 경우 외화로 지급됩니다. 인증서 발급 가능: 일회성 또는 연속, 등록 또는 무기명, 긴급 또는 요청 시. 증명서의 유통기간은 발행일로부터 증명서의 소유자가 증명서와 함께 예치(예치)를 요구할 수 있는 권리를 받은 날까지로 합니다.

증명서 공백에는 다음과 같은 필수 세부 정보가 포함되어야 합니다. 이름 "저축(예금) 증명서"; 인증서의 일련 번호 및 일련 번호(문제가 일련 번호인 경우) 입금 날짜; 증명서 발급 보증금 금액(문자 및 숫자) 방법 "예금 된 금액을 반환하기로 한 은행의 결정; 예금자가 증명서에 대한 금액을 요구한 날짜; 예금 사용에 대한 이자율; 이자율 지불 조건 - 예금자가 반환을 요구하는 경우 합의된 시간 이전의 예금 발행 은행의 이름과 주소, 그리고 명목상의 증명서 - 예금자의 이름(이름) 의무 서명을 위해 은행이 승인한 사람의 서명 장소, 그리고 은행의 인장을 찍는 곳.

소개

1 신용 기관의 예탁 운영 조직

1.1 보관 운영의 개념과 경제적 중요성 및 법적 규제

1.2 보관 작업 참가자 및 간략한 설명

1.3 보관 운영 메커니즘

2 신용 기관의 예탁 업무 등록 및 회계

2.1 예금 운영의 분석 및 종합 회계

2.2 보관 보고

2.3 예탁업무 등록 절차

결론

중고 문헌 목록

애플리케이션

소개

은행 및 기타 신용 기관은 활동을 수행할 때 두 가지 주요 작업을 수행합니다. 첫 번째 작업은 전국에 흩어져 있는 개인 저축 및 화폐 자본을 유치하는 것입니다. 두 번째 과제는 이 금액(저축 및 자본)을 효과적으로 사용할 수 있는 위치에 있는 사람들의 처분에 맡겨야 한다는 것입니다. 위의 작업을 수행하기 위해 은행 및 기타 신용 기관은 은행 업무라고 하는 여러 가지 특정 작업을 수행해야 합니다. 은행 업무는 은행 자체 또는 기타 신용 기관의 기능뿐만 아니라 산업, 농업 및 우리나라 경제의 기타 부문 전체의 발전에서 가장 중요한 역할을 합니다.

수많은 은행 업무 목록 중에서 예금 업무를 별도로 선별해야 합니다. 그 자체로 은행 또는 기타 신용 기관의 예탁 활동은 우선 증권 증명서의 저장 및 / 또는 증권에 대한 권리의 회계 및 이전을위한 서비스 제공입니다. 따라서 예치 작업은 은행 또는 기타 신용 기관이 예치 활동의 일부로 수행하는 운영입니다.

제시된 과정에서 작업은 조직의 이론적 및 실제적 측면, 현대적 조건에서 신용 기관의 예탁 운영 등록 및 회계 연구에 전념하는 주제로 간주됩니다. 예치금 운영 연구의 관련성은 신용 기관에서 그러한 운영의 등록 및 회계의 특수성뿐만 아니라 조직과 관련된 은행 법률의 끊임없는 변화로 인한 것입니다.

이 과정의 연구 대상은 신용 기관의 예탁 운영을 구현하기 위한 복잡한 경제 관계입니다. 연구의 주제는 현재 단계에서 신용 기관의 예금 운영의 조직, 실행 및 회계입니다.

선택한 주제에 대한 연구 - "신용 기관의 예치금 운영의 조직, 등록 및 회계"는 과정 작업에서 다음 목표의 달성을 포함합니다. 러시아 연방의 현대 법률에 대한 견해. 제시된 코스 작업의 특정 목표에 따라 다음과 같은 작업이 설정되고 해결되었습니다.

ü 현대 법률의 관점에서 신용 기관의 예탁 운영 조직을 탐색합니다.

ü 이론과 실천의 현대적 측면에서 신용 기관의 예탁 업무 등록 및 회계 절차를 고려하십시오.

코스 작업에 사용된 연구 및 연구 방법:

· 조직, 등록 및 신용 기관의 예치 운영 회계에 대한 이론 및 실제 자료의 고려;

· 구조적 기능적 방법 - 신용 기관의 전체 운영 시스템과 그 중요성에서 예치금 운영의 역할 결정;

· 받은 이론 및 실제 자료의 분석;

· 얻은 정보 및 자료, 결론을 요약하는 방법.

과정 연구의 이론적 근거로 현대 금융 과학의 관점에서 신용 기관의 예금 운영 연구에 대한 러시아 작가의 작품과 매뉴얼이 사용되었습니다. 이들은 Beloglazova G.N., Korobova G.G., Kolesnikov V.I., Lavrushin O.I., Platonov V., Golovin Yu.V., Maslenchenkov Yu.S., Chelnokov V.A.와 같은 작가의 작품입니다. 등

이 코스 작업의 입법 기반은 러시아 연방 헌법, 러시아 연방 민법, 러시아 연방 세법, 연방법 - "은행 및 은행 업무", "증권 시장"및 기타 법률입니다. 러시아 연방 영토의 신용 기관에서 예탁 운영의 조직, 실행 및 회계를 규제하는 행위.

설정된 목표와 목표는 제시된 과정 작업의 구조를 결정했습니다. 작업의 구조는 다음과 같습니다 - 코스 작업은 서론, 두 장, 결론, 참고 문헌 목록 및 응용 프로그램으로 구성됩니다. 작품은 총 33페이지로 구성되어 있습니다. 30개의 과학적인 출처가 글쓰기에 사용되었습니다.

1 신용 기관의 예탁 운영 조직

1.1 보관 운영의 개념과 경제적 중요성

그리고 그들의 법적 규제

보관 운영은 은행 또는 기타 신용 기관이 예치 활동의 일부로 수행하는 운영입니다. 예술에 따르면. 1996년 4월 22일자 "증권 시장에 관한" 러시아 연방법 7호 No. 39-FZ에서 은행 또는 기타 신용 기관의 예금 활동은 증권 시장에서 전문적인 활동으로 인정되며, 이는 다음으로 구성됩니다. 증권 증명서의 저장 및 / 또는 증권에 대한 권리의 회계 및 이전을 위한 서비스 제공. 이 정의에 따르면 신용 기관의 예치 활동의 대상은 러시아 연방 거주자와 러시아 연방 비거주자가 발행할 수 있는 증권입니다. 두 번째 경우, 러시아 연방의 연방법 및 기타 규범적 법적 행위의 요구 사항 및 규정은 물론 이러한 증권이 위치한 국가의 법률 요구 사항을 준수해야 합니다. 지정된 증권은 모든 형태의 발행 증권(모든 유형의 미인증 및 증빙 서류)의 발행 증권과 법률에 의해 설정된 형식, 조건 및 절차에 따라 발행되는 비발행 증권의 두 가지 유형으로 나타낼 수 있습니다.

1997년 10월 16일자 증권 시장에 대한 연방 위원회 결의 36호에 의해 승인된 러시아 연방의 예치 활동에 관한 규정은 예치 활동에 증권에 대한 회계 및 인증을 위해 고객에게 의무적으로 서비스를 제공하는 것을 포함한다고 명시하고 있습니다. 의무가 있는 유가 증권의 저작물을 포함하여 유가 증권의 양도를 회계 및 인증합니다. 증권에 대한 고객(예탁자)의 권리에 대한 등록 및 인증이 수반되지 않는 증권 증명서의 단순 보관은 신용 기관의 예탁 활동이 아니며 현행 규칙에 따라 수행된다는 점에 유의해야 합니다. 저장에 관한 러시아 연방 민법.

러시아 연방의 예탁 활동의 주요 주제는 예탁자와 예탁자입니다. 따라서 예탁 활동을 수행하는 증권 시장의 전문 참가자인 신용 기관을 예탁 기관이라고 하며 법인만 예탁 기관이 될 수 있습니다. 증권의 보관 및/또는 증권에 대한 권리 기록을 위해 예탁기관의 서비스를 이용하는 사람(실제로 고객)을 예탁자라고 합니다.

예탁기관은 19세기 말 조직화된 증권 시장의 결제 속도를 높이기 위해 처음 등장했습니다. 처음에 예탁 시스템은 전문 시장 참가자들이 그들 사이에서 거래를 하고 소유권 변경 등록 속도와 이 절차의 효율성에 대한 요구 사항이 특히 높은 증권 거래소에 서비스를 제공하기 위해 만들어졌습니다. 증권 증명서의 보관 및/또는 증권에 대한 회계 및 권리 이전을 위한 서비스를 제공하는 기관으로서 예탁 기관은 20세기 전반부에 나중에 형성되었습니다. 고객이 거래소에 증권을 예치하고, 명의변경이 예탁계좌에 반영되어 예탁기관에 발급되어 계속 보관되어 있던 증권을 재발급할 필요가 없었습니다. 이에 따라 유가증권 결제는 비현금화되고 예금계좌 변경으로 축소됐다. 많은 경우에 발행인은 발행인과 투자자 사이의 중개자 역할을 하는 예금자의 도움을 받아 투자자에 대한 의무를 이행하는 것을 선호하여 예금자가 정당한 수입을 받을 수 있도록 돕고 발행인으로부터 받은 정보를 양도하는 것을 선호했습니다. 예탁기관의 존재는 조직화된 증권 시장에서의 거래에 대한 결제를 가속화하는 데 기여했습니다.

현대 조건에서 러시아 증권 시장의 훌륭하고 상당히 높은 수준의 발전에 대해 이미 말할 수있을 때 우리나라의 예탁 활동은 많이 남아 있습니다. 따라서 고품질 예치 서비스에 대한 투자자의 요구 사항이 완전히 충족되지 않았으며 러시아 연방의 예치 기술 개발 수준으로 인해 서비스의 통합되고 고품질 수준이 허용되지 않습니다. 이 모든 것은 투자자에게 추가적인 위험과 러시아 연방 전체의 주식 시장 인프라에 대한 신뢰 감소로 이어져 국가 경제에 유치되는 자금의 양이 감소합니다.

전술한 내용과 관련하여 러시아 증권 시장의 추가 발전을 위한 중요한 임무는 증권의 안전한 보관, 신속한 액세스 및 소유자에 대한 위험을 최소화하면서 재산권 재등록을 보장함으로써 예탁 활동을 개선하는 것입니다. 이 문제의 해결책은 모든 범주의 국내외 투자자에게 러시아 주식 시장의 매력을 보장하기 위한 주요 조건 중 하나로 간주될 수 있습니다. 효과적인 예탁 시스템의 형성은 저축을 촉진하고 저축을 투자로 전환하며 모든 범위의 투자자 권리를 보장하기 위한 전제 조건입니다.

위의 과제를 해결해야 할 필요성은 2002 년 러시아 정부가 채택한 러시아 연방 증권 시장 개발 개념에 의해 확인되었습니다.이 개념은 예금 활동의 개선을 주요 방향 중 하나로 정의합니다. 러시아 연방 주식 시장의 발전. 이 목표를 달성하기 위해 러시아 연방은 러시아 연방에서 예탁 활동을 수행하기 위한 일반 규칙 및 메커니즘, 예탁 운영 참가자의 권리와 의무, 예탁 기록 유지 절차를 규정하는 여러 법적 문서를 채택했습니다. 또한 국가 전역의 보관 활동에 대한 국가 규제 및 감독 절차를 제공합니다.

실제로 예금 활동에 대한 법적 규제는 러시아 연방의 신용 기관이 고객(예금자) 자산의 안전과 적절한 예금 서비스 품질을 보장하고 장기 예금 전문화에 대한 준비를 보장하며 최적의 비용을 보장하는 데 도움이 됩니다. 이러한 서비스의 추가 서비스에 대한 액세스 가능성 및 다른 방향에서 고객(예금자)과의 상호 작용 가능성을 가정합니다. 요컨대, 러시아 연방 현대 신용 기관의 예금 활동은 예금자의 요구를 최대한 충족시키는 것을 목표로해야합니다.

1.2 보관 작업 참가자 및 간략한 설명

예치소 운영의 참여자는 예탁자(예금 활동에 전문적으로 종사하는 법인)와 예탁자(고객) - 증권의 보관 및/또는 증권에 대한 권리 등록을 위해 예탁소의 서비스를 사용하는 사람입니다. 예금자와 예금자가 맺은 관계는 예금자계약(예금계좌계약)으로 공식화된다.

예치소는 예치 활동을 수행할 수 있는 권한이 부여된 법인이며, 그 활동에서 러시아 은행의 연방법 및 기타 규제 법적 행위, 명령, 규정 및 지침과 고객과의 계약에 따릅니다. 기탁소는 여러 유형이 있습니다. 글로벌 기탁소(보관자) 및 지역 기탁소(하위 보관소, 하위 기탁소) 현장의 중앙 보관소 및 대리인.

글로벌(국제) 예탁 기관 - 관리인은 기관 기금에서 기금 자산의 저장 및 관리를 위한 광범위한 서비스를 받기 위해 사용합니다. 현대적인 상황에서 관리 활동은 통합 은행 서비스를 제공하는 능력을 기반으로 합니다. 특히, 보관기관은 현금지급을 위한 시설을 제공해야 한다. 이와 관련하여 비은행 기관인 글로벌 예탁 기관(수탁자)은 유인된 은행 구조의 서비스를 사용해야 합니다. 글로벌 예치소(수탁자)는 일반적으로 지역 예치소를 포함하는 투자 과정에서 중개자 역할을 합니다.

Sub-custodians(sub-custodians)는 일반적으로 국제 보관소(custodians)의 활동을 지원하는 소매 보관 서비스를 제공합니다. 주요 기능을 수행하는 데 있어 하위 관리인(하위 관리인)은 종종 증권의 최종 투자자와 직접적인 관계를 수립합니다.

다음 유형의 기탁 기관은 조건부로 국제 및 국내 기관으로 나눌 수있는 중앙 기탁 기관입니다. 국제 CSD에는 Cedel과 Euroclear가 있습니다. 그들은 증권의 지급, 청산 및 결제에 대한 증권의 인도, 증권으로 고객에게 증권 및 증권으로 담보된 현금의 신용을 제공하고 중개 서비스를 제공합니다. 국제 예탁 기관의 회원 규칙은 자산 관리자가 이러한 조직의 회원이 될 수 있지만 기관 기금이 직접 참여할 수 있는 능력을 제한합니다.

국가 중앙 예금은 현재 세계 대부분의 선진 금융 시장에 존재합니다. 그들은 현금 지불에 대한 유가 증권 공급 서비스를 제공합니다. 중앙예금기관의 회원가입 기회는 일반적으로 은행 및 중개기관에만 제공되며, 이를 통해 도매예탁기관으로 전환됩니다. 국가중앙예금기관이 제공하는 예탁서비스 및 운영의 유형은 일반적으로 금융시장에서 매우 제한적이며 현저하게 다르기 때문에 어느 국가 밖에서도 중앙예탁결제원의 서비스를 직접 이용하는 것이 사실상 불가능합니다.

유가 증권 발행인은 유가 증권에 보관된 다른 사람의 권리를 확인시켜 줄 예탁 기관을 하나만 선택("승인")해야 한다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 이러한 기탁소는 조건부로 "최고 등록 기탁소"라고 불리며, 국내법에서는 레지스트라라고합니다. 규제 당국에서 달리 명시하지 않는 한, 각 발행인은 증권의 모든 발행에 대해 단 하나의 대표 등록 기관을 보유해야 합니다. 헤드 보관소는 다음 작업을 수행합니다.

a) 고객과 예금 발행 계약을 체결합니다.

b) 발행 계정 "예탁" 계약을 기반으로 하는 증권 발행의 글로벌 단일(총) 인증서 사본 1부를 보관하고 단일 또는 요약 인증서를 저장할 수 있습니다.

c) 하위 예탁기관이 소유한 증권에 대한 권리를 고려합니다.

d) 신탁 관리를 위해 유가 증권이 양도된 예탁자의 유가 증권에 대한 권리를 신탁 관리의 "예금" 계정에 등록하고 연금 저축을 관리하는 관리 회사에 등록합니다.

e) 소유자의 "예금" 계정 및 (또는) 하위 예탁의 신탁 관리에서 "예금" 계정이 있는 모든 예금자의 증권에 대한 권리가 하위 예탁의 해당 "예탁금" 계정에 총계로 고려됩니다. ;

f) 연금 저축 투자의 결과로 취득한 채권에 대한 권리를 기록하는 전문 예탁 기관의 "예금" 거래 계좌에 있는 증권에 대한 권리를 종합적으로 고려할 권리가 있습니다.

하위 관리인은 하위 관리인이 아닌 소유자의 증권에 대한 권리를 소유자의 "예금" 계정에 기록하고 단일 및(또는) 요약 인증서를 저장할 수 있는 조직입니다. 이 하위 예탁소에 회계된 증권에 대한 전체 권리를 회계 처리하기 위해 주예금 예탁소와 거래 계정 "예탁금" 계약을 체결했습니다. 다른 하위 관리인 또는 다른 하위 관리인을 위해 "예금" 계좌를 개설할 자격이 없습니다. 그리고 신탁관리의 "예탁금" 계정에 따라 재예탁자가 아닌 예탁자 및 신탁관리를 위해 증권이 양도된 예탁자의 증권에 대한 권리를 기록합니다.

다른 예탁기관과 계약을 체결한 예탁자 간에 증권에 대한 권리를 이전하려면 이러한 예탁기관이 직간접적으로 서로 계약 관계에 있어야 합니다. 이러한 관계를 "예탁자 간" 관계라고 하며, 이를 유지하기 위해 체결된 계약, 즉 "예탁자 간 관계에 대한 계약"입니다. 대표 예탁기관과 동일한 증권의 소유자와 계약을 체결한 다른 예탁기관 간의 각 증권 발행에 대해 직접 또는 다른 예탁기관을 통한 "인가" 관계가 있어야 합니다. "인가"관계는 소유자의 권리를 확인할 수있는 정보 전송을 중재하는 관계입니다. 소유자와 예금 계좌 계약을 체결 한 예탁 기관에서 "아래에서"- "위에서"주 예탁 기관으로 작성됩니다. 특별한 협정에 의해.

활동을 수행할 때 보관소는 다음과 관련된 정보를 포함해야 하는 보관소 활동의 이행을 위한 조건을 개발하고 승인할 의무가 있습니다. 이러한 작업을 수행할 때 고객 및 수탁자 직원의 작업 절차 작업 수행 근거; 보관소의 고객이 작성해야 하는 문서 샘플; 고객이 손에받는 문서 샘플; 작업의 타이밍; 예탁 서비스에 대한 관세; 예탁기관의 증권 발행 서비스 수락 및 서비스 종료 절차 예금자에게 계좌의 명세서를 제공하는 절차; 수행된 거래에 대한 보고서를 예금자에게 제공하는 절차 및 조건, 증권에 대한 권리를 증명하는 문서를 예금자에게 제공하는 절차 및 조건.

예금자는 예금 활동을 수행하기 위해 계약에 따라 예금자의 서비스를 사용하는 자연인 또는 법인입니다. 따라서 예탁자의 예탁자는 소유권 또는 기타 실제 권리(유가증권 소유자)에 의해 유가 증권을 소유하는 법인 또는 자연인일 수 있으며 다른 예탁자는 고객의 유가 증권의 명목상 보유자 역할을 포함할 수 있습니다. 예탁기관의 고객은 유가증권 질권자 및 유가증권 수탁자일 수도 있습니다. 소유권 또는 기타 물권에 의해 수탁자가 소유하고 신탁 관리 또는 기타 작업을 수행하기 위해 수탁자에게 양도된 증권에 대한 예탁소 또는 그 지점 회계도 예탁자가 될 수 있습니다.

예탁자는 유가증권을 처분할 수 있는 권한과 예탁기관에 보관되어 있는 유가증권에 대한 권리 행사권을 다른 자(예금관리인)에게 양도할 수 있습니다. 증권 시장의 전문 참여자로서 면허를 소지한 사람이 그러한 수탁자 역할을 할 수 있습니다. 계좌 관리인과 보관 기관 간에 상호 권리와 의무를 설정하는 계약이 체결되어야 합니다.

예금 관계에 또 다른 유형의 참가자가 있습니다 - "예금" 계정 섹션의 운영자 - 이것은 이 "예금" 계정의 예금자가 아니지만 수행 지시를 내릴 권리가 있는 법인 또는 자연인입니다. 예금자로부터 받은 승인을 기반으로 하거나 연방법에 따라 예금자의 "예금" 계정의 하나 이상의 섹션에 대한 작업.

1.3 보관 운영 메커니즘

예탁자와 수탁자 사이의 예탁계약은 간단한 서면 형태로 체결되어야 하며, 예탁자는 체결된 계약의 불가분의 일부인 예탁활동의 조건을 승인할 의무가 있습니다. 예탁 계약의 체결은 예탁자의 유가 증권 소유권을 예탁 기관으로 이전하는 것을 의미하지 않습니다. 따라서 예탁자는 예탁자의 증권을 처분하거나 관리하거나 예탁자를 대신하여 증권에 대한 조치를 수행할 권리가 없습니다. 그러나 그는 서류와 함께 기탁된 증권 증명서의 안전에 대한 민사 책임을 집니다.

보증금 계약에는 다음과 같은 필수 조건이 포함되어야 합니다.

a) 계약 주제의 정의: 증권 증명서 보관 및/또는 증권에 대한 권리 회계를 위한 서비스 제공

b) 예탁자가 예탁기관에 예탁한 예탁자의 증권 처분에 관한 정보를 예탁기관에 이전하는 절차

c) 계약 기간

d) 수탁자의 의무, 서비스에 대한 지불 금액 및 절차

e) 기탁자가 기탁자에게 보고하는 형식 및 빈도

유가증권 보유자가 자신이 소유한 유가증권에 대한 권리를 적절하게 행사하기 위해 예탁자는 우선 다음과 같은 의무가 있습니다.

▬ 증권에 대한 소유자의 권리 행사에 필요한 예탁 계약서에서 제공하는 모든 조치를 취합니다.

▬ 보관이 필요한 증권 증명서 및 예탁 회계 문서의 적절한 보관을 보장합니다.

▬ 발행자 또는 등록기관에 상환 증명서, 쿠폰 및 제시 시 지불을 제공하는 기타 소득 문서를 포함하여 필요한 증권 증명서를 제공합니다.

▬ 소유자가 예탁계약에서 정한 방식으로 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있도록 합니다.

▬ 선의의 구매자가 소유한 증권에 대한 권리를 보호하고 선의의 구매자로부터 증권이 압류되는 것을 방지하기 위해 계약 및 법률에 규정된 모든 조치를 취합니다.

▬ 고객(예탁자)을 대신하여 체결된 예탁 계약에 따라 이 예탁자와 다른 예탁자 모두에 있는 예탁자가 지정한 예치금 계좌로 증권을 이체하는 동시에 고객(예금자)의 증권을 이체합니다. 고객(예탁자)이 지정한 다른 예탁기관에 대한 증권은 다른 예탁기관이 법적 근거로만 이 증권 발행을 처리할 수 없는 경우 수행되지 않습니다.

▬ 예금자를 대신하여 등록된 증권을 등록된 증권의 소유자 등록부에 있는 개인 계정 "예금"으로 이체하기 위해;

▬ 다른 예탁기관에서 또는 등록기관에서 직접 고객(예탁자)의 계정으로 이전된 증권의 수락을 보장합니다.

▬ 보관을 위한 증권 증명서의 수락을 확인하고, 예탁 기관은 보관을 위해 수락된 증권 증명서의 진위 여부에 대한 통제를 보장할 의무가 있습니다. 중지 목록 발행인, 법 집행 기관 또는 주 증권 시장 규제 기관

▬ 발행인이 기업 활동을 하는 과정에서 고객(예금자)의 이익을 보호하기 위해 연방법 및 기타 규제 법률이 제공하는 모든 조치를 취합니다.

▬ 발행인이 유가증권의 보유자명단을 작성하여 발행인 또는 등록대행자에게 소유권 행사에 필요한 고객(예탁자) 및 고객(예탁자)의 유가증권에 관한 모든 정보 이전: 유가증권 수입, 총회 참석 주주 및 기타 유사한 권리 보유자가 법률 및 예탁계약 등에 의해 규정된 방식으로 증권에 대한 권리를 행사하는 데 필요한 고객(예금자)의 계정에 설명된 무기명 또는 주문 증권에 대한 모든 정보를 발행인에게 이전합니다.

2 신용 기관의 예탁 업무 등록 및 회계

2.1 예탁업무의 분석적 회계

발행 증권이 있는 신용 기관에서 수행하는 모든 예치 작업은 해당 예탁 회계에 반영되어야 합니다. 가스 산업 "Gazprombank"(이하 CJSC "Gazprombank")의 CJSC 주식 은행의 예치금 회계는이 조직의 회계 부서에서 유지 관리됩니다. 또한 CJSC Gazprombank가 채택한 예치금 운영 회계 절차는 러시아 중앙 은행이 채택한 계정과목표에 따라 예치금 회계 상태에 대한 완전한 보고서를 생성할 수 있는 좋은 기회를 제공합니다.

Gazprombank CJSC는 1990년 7월 31일에 설립되었으며 주요 주주는 Gazprom OJSC, New Financial Technologies LLC, GAZFOND Non-State Pension Fund 및 Leader CJSC(신탁 관리에 관한 연금 펀드 자산 관리 회사)입니다. 현재이 신용 기관의 자기 자본은 894 억 루블입니다.

JSC "Gazprombank"는 JSC "Gazprom"의 공인 은행이며 모든 주요 지표에서 러시아 5대 은행 중 하나입니다. 현재 CJSC Gazprombank는 가스 산업 외에도 실제 경제 부문(화학, 석유 및 원자력 산업, 기계 공학, 방위 산업 단지, 전력 산업, 운송, 건설, 무역). 은행의 고객은 약 2백만 명의 시민과 1,000개 기업 및 가스 산업 조직을 포함하여 36,000개 이상의 기업 고객입니다.

CJSC Gazprombank는 러시아 연방의 51개 지역과 2개의 외국에 광범위한 지역 네트워크를 보유하고 있습니다. Gazprombank CJSC의 300개 이상의 기반 시설 지점은 다음과 같습니다. 124개의 추가 사무소가 있는 35개의 은행 지점, 13개의 신용 및 현금 사무소, 현금 센터 외부의 15개의 운영 현금 데스크, 카잔의 Gazprombank CJSC 대표 사무소 1개 및 베이징의 외국 대표 사무소 1개( 중국); 현금 센터 외부에 19개의 지점, 53개의 추가 사무실 및 20개의 운영 현금 데스크가 있는 가스 산업의 지역간 은행 그룹의 4개 은행 및 3개의 지점, 4개의 추가 사무실, 7개의 운영 현금이 있는 신용 우랄 은행(OJSC) 책상; 7개의 지점과 120개의 은행 서비스 포인트를 가진 1개의 외국 은행.

다른 많은 러시아 대형 은행과 달리 CJSC Gazprombank는 사실상 손실 없이 1998년 러시아 은행 시스템을 강타한 위기를 겪었습니다. 적시 결제 실행, 고객에 대한 모든 의무 이행, 협력 준비를 통해 은행은 달성한 위치를 유지할 뿐만 아니라 크게 강화할 수 있었습니다. 위기 이후 기간에 상당수의 러시아 대기업이 CJSC Gazprombank의 고객이 되었습니다. 1998-2001년 은행의 기업 고객 수는 3배 증가했으며 은행 자체는 러시아에서 가장 큰 보편적 금융 기관 중 하나가 되었으며 기업 및 개인 고객, 금융 기관, 기관, 금융 기관에 광범위한 은행, 금융, 투자 상품 및 서비스를 제공합니다. 개인 투자자.

Barnaul에 있는 CJSC Gazprombank 지점은 2004년 3월 6일 주소 - Barnaul, st. Severo-Zapadnaya, 20. 오늘날 ZAO Gazprombank는 자산 및 자본 측면에서 러시아에서 세 번째 은행이며 자본 측면에서 중부 및 동부 유럽에서 다섯 번째 은행입니다. 은행은 주요 외국 및 러시아 은행과 통신 관계를 구축했습니다.

CJSC Gazprombank의 예금 네트워크는 은행 지점을 기반으로 하는 지역 예금, 거래 예금 및 원격 지점으로 구성됩니다. 지점과 은행 자체의 예치금 운영의 조직, 등록 및 회계는 법과 규칙에 따라 정해진 절차에 따라 수행됩니다.

은행이 소유한 증권과 신탁 관리 및 중개 운영을 위해 고객이 양도한 증권을 설명하는 보관 계정에 전기를 만들기 위한 기초 역할을 하는 CJSC Gazprombank 하위 부서의 기본 문서는 다음과 같은 명령 및 지침입니다. 증권 거래를 수행하는 은행 하위 부서의 직원이 제출한 예탁 항목 작성 증권거래와 관련된 기타 서류의 예탁기관으로의 이체는 의무사항이 아닙니다. 신용 기관의 경영진이 예탁 기관이 증권 거래를 수행하는 부서의 활동을 통제하도록 의무화하거나 관련 문서가 예탁 기관을 통해 회계 부서로 이전되는 경우 수행 할 수 있습니다.

분석 회계를 유지하기 위해 보관소는 분석 예금 계좌를 엽니다: 예금자의 예금 계좌 - 수동 계좌 및 저장 장소의 예금 계좌 - 활성 계좌. 패시브예금계좌를 개설할 때 예금자와 예금자 사이에 예치금 약정이 체결되는데, 이를 예치금 약정이라고 하며 당사자들의 주된 권리와 의무를 담고 있습니다. 그러나 그러한 계약은 예탁자가 예탁 회계에서 자신에게 속하는 증권을 고려하는 예탁자 자체인 경우와 예탁자가 본 기관의 지점 또는 기타 부서인 경우에는 체결되지 않을 수 있습니다. 공탁소. 때때로 예탁 계약의 연기된 결론으로 수동적 예금 계좌를 개설할 수 있지만 이는 이 작업이 제3자를 위해 수행되고 유가 증권이 다음과 같은 고객에게 유리하게 입금되는 경우에만 가능합니다. 이전에는 그의 부재 중에 예치소에 예금 계좌가 없었습니다. 또한 예금자 또는 그 권한을 위임받은 대리인 사이에 예탁 계약이 체결되기 전에 그러한 계정에서 유가 증권을 상각하는 것은 허용되지 않습니다.

활성 예금 계좌 개설과 관련하여 개설 될 계좌의 주요 특성을 결정하는 예금 관리 순서에 따라 수행됩니다. 예치금 계좌 개설은 반드시 유가 증권의 즉각적인 이체를 수반하는 것은 아니며, 유가 증권이 회계 처리되지 않는 예치금 계좌를 가질 수 있습니다. 예치금 계좌를 개설하면 특정 예탁소 내에서 고유한 코드가 부여되며 예치금 계좌의 암호화 규칙은 예치소별로 독립적으로 결정됩니다. 또한 개설된 모든 예치금 계좌는 예치금 등록부에 등록됩니다. 표시된 저널은 예금자 계정(수동)과 증권 보관 계정(활성)의 두 섹션으로 구성됩니다. 다양한 유형의 예금 계좌를 별도로 등록하기 위해 섹션을 하위 섹션으로 나눌 수 있습니다.

예금 계좌를 처음 개설할 때 계정 설문지와 개인 또는 법인, 조직(예금자)의 설문지가 작성됩니다. 계좌 양식에 추가하여 예탁 기관은 예탁 기관이 요구하는 정보가 포함된 약식 계좌 양식을 발행할 수 있습니다.

예금 계좌를 직접 개설 한 후 예금 운영에 대한 분석 회계는 개인 계정, 계정 섹션, 카드 및 잡지로 대표되는 분석 회계 등록부에서 수행됩니다. 또한, 예탁업무 분석회계의 주된 임무는 각 업무를 모든 세부사항에 반영하여 각 고객의 보관 계정, 각 유형의 재산 및 의무에 대한 정확한 데이터를 언제든지 보유할 수 있도록 하는 것입니다. 분석 회계를 위한 일련의 계정과 이에 대한 예치 작업을 기록하는 절차는 러시아 중앙 은행이 설정한 요구 사항 및 규정을 고려하여 예탁 기관이 독립적으로 결정합니다.

이미 언급했듯이 예금 운영의 분석 회계를 위한 레지스터 중 하나는 개인 예금 계좌로, 예금 계좌 내의 증권을 기록하기 위해 열립니다. 개인예금계좌는 신용기관의 예탁거래를 회계처리하기 위한 분할할 수 없는 최소 구조 단위로, 동일한 발행의 증권을 동일한 허용 예탁거래 집합으로 기록합니다. 개인 계좌 개설은 예금 계좌의 틀 내에서 이루어지며 예금자와 예금자 사이에 별도의 계약 체결이 필요하지 않습니다. 개인 계좌 개설 절차는 보관소의 규정에 따라 결정됩니다.

CJSC Gazprombank의 하위 부문에서 개인 예금 계좌를 개설할 때 개인 계좌의 등록 카드가 작성되어 예금 계좌의 개인 계좌 카드 색인에 배치됩니다. 또한 개인 예치금 계좌에는 예치금 계좌 내에서 고유한 코드가 할당되며 코딩 규칙은 예치소에서 독립적으로 결정됩니다. 예탁소 내에서 고유한 확장 개인 계정 코드를 얻으려면 개인 계정이 개설된 예치금 계좌의 코드에 개인 계정 코드를 추가해야 하며, 코드 재사용은 허용되지만 이 개인 예치소를 닫은 후에만 가능합니다. 계정. 각 개인 예치금 계좌는 개설 시 해당 합성 예치금 계좌와 고유하게 비교되며, 이 계좌의 유가증권은 종합 회계에 반영됩니다.

은행이 소유한 증권과 신탁 관리 및 중개 업무를 위해 고객이 이전한 증권을 설명하는 개인 예치금 계좌에 게시하는 기준은 증권 관련 조치를 수행하는 은행 부서의 기본 문서입니다. 이 문서는 은행과 해당 증권의 거래를 기반으로 작성되었습니다.

개인 계정은 이 계정의 현재 상태인 유가 증권의 실제 잔액이 있을 때 존재합니다. 개인 예치금 계좌의 증권 잔액은 해당 계좌에 있는 증권의 수입니다. 예탁자는 개인 계정의 잔액을 조각으로 유지함과 동시에 주어진 증권 발행의 명목 단위로 잔액을 추가로 저장할 권리가 있습니다.

개인 계좌와 병행하여 신용 기관은 개인 예금 계좌의 운영 저널(부록 1 참조)과 주로 개인 계좌로 이루어진 거래에 대한 정보를 저장하는 역할을 하는 회전율 저널의 두 가지 저널을 유지합니다. 개인 계정의 운영 일지는 개인 예치금 계정과의 모든 회계 거래에 대한 정보를 포함하며 개인 계정의 현재 증권 수도 포함합니다. 개인 예치금 계좌와의 관리 및 정보 거래에 대한 정보는 이 개인 예치금 계좌가 개설된 예치금 계좌의 운영 일지에 기록됩니다.

운영 저널과 달리 개인 예치금 계정의 회전율 저널(부록 2 참조)에는 이 계정에 대한 이동이 있었던 영업일이 종료된 개인 계정의 증권 잔액과 최종 회전율만 포함됩니다. CJSC Gazprombank의 세분은 예금 계좌 분개 또는 예금 분개에서 개인 계좌와 관련된 일부 기록을 선택하여 운영 분개 및 회전율 분개를 얻을 수 있는 전자 예탁 회계를 수행합니다.

은행은 장기간 잔액이 0인 개인 계좌의 존재를 허용하지 않는다는 점에 유의해야 합니다. 따라서 30일 이상 잔액이 없는 개인 계정은 폐쇄되어야 합니다. 개인 계정이 폐쇄되면 등록 카드에 폐쇄 날짜가 입력되고 이 개인 계정의 폐쇄에 대한 이 계정의 운영 일지, 카드와 운영 저널 및 이 개인 계좌의 잔액은 폐쇄된 개인 예금 계좌의 파일 캐비닛에 보관됩니다. CJSC Gazprombank의 하위 부문에서 예금 운영의 분석 회계를 위한 다음 회계 등록부는 예금 계정의 섹션입니다. 계정 섹션은 하나의 문서로 규제되는 예치 작업인 예금 계좌의 개인 계정 세트로 구성된 회계 등록부입니다. 계좌 섹션의 개설은 예금 계좌의 틀 내에서 이루어지며 이 섹션에 할당된 개인 계좌로 허용되는 예치 작업을 규제하는 기본 문서의 실행이 수반됩니다. 이러한 기본 문서는 보관소와 보관소 간의 합의일 수 있습니다. 예탁자와 예탁자가 인증한 제3자 간의 합의, 보관소와 운영자 간의 합의; 수탁자 관리 지침 등 증권 계좌의 사용 섹션 집합과 기본 문서 유형은 예치소에서 독립적으로 결정합니다. 계좌의 섹션이 열리면 해당 섹션의 등록 카드가 채워져 Depo 계좌 섹션의 파일 캐비닛에 보관됩니다.

계정 섹션을 열 때 Depo 계정 내 고유 코드가 할당되는 반면 계정 내 섹션 코드는 개인 계정 코드와 일치하지 않아야 하지만 섹션 코드는 재사용할 수 있지만 이 섹션을 닫은 후에만 가능합니다. 예치금 부분과 관련된 모든 문서의 거래는 예치금 운용 일지에 기록되며, 예치금 부분의 별도 운영 일지는 일반적으로 신용 기관에 보관되지 않습니다.

섹션이 마감되면 등록 카드에 마감 날짜가 입력되고 해당 섹션의 마감에 대해 계정의 운영 일지에 입력됩니다. 폐쇄된 섹션의 카드는 Depo 계정의 폐쇄된 섹션의 카드 인덱스에 배치되고 폐쇄되지 않은 개인 계정이 할당된 섹션은 폐쇄될 수 없습니다.

위의 서류를 작성하는 것 외에도 각 증권 발행에 대해 Gazprombank CJSC의 예탁 기관은 9cm 증권 발행 설문지를 보관합니다. 부록 3), 증권 발행 파일에 저장되고 이 발행의 증권 회계를 구성하는 데 충분한 정보를 포함합니다. 유가 증권 발행에 대한 질문은 사전에 또는이 발행의 유가 증권을 처음 등록할 때 보관소에서 작성합니다. 설문지를 작성하지 않고 증권의 기록을 보관하는 것은 허용되지 않으며, 서비스용 증권 발행 수락일은 설문지 작성일입니다.

해당 종목의 모든 유가증권을 환매한 후 또는 향후 해당 종목의 유가증권에 대한 회계처리가 예상되지 않는 경우에는 해당 유가증권의 발행을 예탁결제원에서 철회할 수 있으며, 철회일자는 발행일자에 명시되어 있습니다. 설문지를 작성하고 서비스에서 철회된 문제 파일에 배치합니다. 보관소에서 서비스를 위해 동일한 문제를 다시 수락하는 경우 새 설문지를 작성해야 합니다. 그러나 하나 이상의 개인 계정에 유가 증권 발행에 대한 잔액이 0이 아닌 경우 해당 문제가 서비스에서 제거되지 않습니다.

모든 보관 거래를 기록한 후 증권 계좌는 특정 의무 조건에 따라 폐쇄될 수 있습니다. 따라서 개인 계좌에 유가 증권이 등록 된 계좌는 폐쇄 할 수 없으며 개인 계좌 잔액이없는 예금 계좌 폐쇄는 예금자의 서면 지시에 의해서만 수행됩니다. 잔액이 0인 예금 계좌는 1년(또는 예치소 규정에 명시된 다른 장기간) 동안 거래가 이루어지지 않고 예금 계좌 폐쇄 절차가 보관소의 규정. 예치금 계좌가 폐쇄된 경우, 예치금 계좌 등록부에 폐쇄일을 기재합니다.

CJSC Gazprombank의 모든 분석 회계 문서는 문서가 예탁 기관에 접수되고, 카드 색인 또는 저널이 마지막으로 변경되고, 보고서가 준비되거나 항목이 수정된 순간부터 최소 3년 동안 예탁 기관에 저장됩니다. 이 기간이 지나면 모든 분석 회계 자료는 아카이브로 전송되어 최소 5년 동안 보관해야 하지만 이미 아카이브로 직접 전송한 순간부터 보관해야 합니다. 보관 기록이 변경된 경우 보관 기관은 표준 보관 기간 동안 기록의 모든 이전 상태(변경되지 않음)를 받을 수 있는 기회를 제공해야 합니다.

2.2 예탁금 운영의 종합 회계 및 예탁금 보고

분석 회계와 달리 CJSC Gazprombank의 예금 거래에 대한 종합 회계의 주요 목적은 예금 계좌 차트에 따라 표준 보고서를 작성하는 것입니다. 합성회계에서 예탁기관은 합성예금계좌의 현황을 기록하며, 증권발행의 경우 예탁기관에 기록되어 예탁기관의 규정에 따라 합성계정에 귀속된 모든 유가증권을 총액으로 표시한다.

JSC "Gazprombank"의 합성 예치금 회계의 기초는 유가 증권의 분석 회계입니다. 따라서 합성예금의 초기 잔고는 분석예금의 잔고를 기준으로 결정됩니다. 합성 예금 계좌의 증권에 대한 회계는 분석 계정과 동일한 방식으로 수행됩니다. 예치소에 보관된 유가 증권의 시장 가치를 반영할 수 있습니다. 동시에 1개의 유가증권(1개)은 유가증권의 발행 및 유통조건에 달리 명시되지 않는 한 해당 발행의 유가증권의 최소 액면가입니다.

종합회계를 유지하기 위해 보관소는 분석회계의 개인예금계좌를 종합회계예금예금과 일치시키는 규칙을 독립적으로 설정합니다. 이러한 규칙은 합성예금계좌의 목적과 일치해야 하며, 예탁업무를 수행할 때 분석계좌에 대한 예탁결제원의 거래를 종합회계에 기록하는 것은 합성예금계좌에 대한 예탁업무 기록 요건을 준수해야 합니다. 예치소에 보관된 유가 증권의 종합 회계를 유지하기 위해 러시아 연방 은행 회계 계정과목표는 특별 장을 제공합니다. B. 예치금 계정에 따라 예치금 운영이 합성 예치금 계정에 반영되고 실행됩니다. 보관소. 계정에 예치금 작업을 게시한 후 합성 회계의 주요 회계 등록부는 증권 발행 요약 카드, 예치금 잔액 및 회전율 시트입니다.

증권발행 요약카드는 예탁기관에서 취급하는 증권발행에 대해 발행 내 합성예금계좌로 구분하여 별도로 관리하고 있습니다. 요약 카드(부록 4 참조)는 자산 및 부채별로 그룹화된 특정 문제에 대한 종합 계정의 거래일 시작 및 종료 시 일일 회전율 및 잔액의 합계를 기록합니다. 이슈 요약 카드는 이 이슈에 대한 모든 종합 계정의 회전율이 0인 날을 제외하고 매일 각 이슈에 대해 작성됩니다. 발행이 서비스를 위해 수락된 날 첫 번째 요약 카드가 작성되고 발행이 서비스에서 제거될 때 마지막 요약 카드가 작성됩니다. 일. 통합 카드는 개인 예금 계좌의 회전율 저널을 기반으로 작성됩니다.

예치소의 요약 잔액(부록 5 참조)은 은행이 제공하는 모든 증권 발행에 대한 예금의 자산 및 부채와 관련하여 증권 발행 요약 카드의 데이터를 기반으로 매일 집계됩니다. 모든 문제에 대한 요약 결과. 일반 대차 대조표는 단기 대차 대조표의 필수적인 부분이며 은행이 제공하는 모든 증권 발행에 대한 자산 및 부채 합계만 포함합니다. 일반예금잔액은 약정대차대조표와 별도로 작성하여 보관하지 않으며, 일반대차대조표의 제공이 필요한 경우 약정대차대조표에서 발췌하여 작성합니다.

요약 카드와 요약 저장소 잔액은 다음 근무일이 시작될 때까지 작성되어야 합니다. 짧은 예금 잔고 작성의 정확성은 각 증권 발행에 대한 자산 및 부채 총액의 동등성에 의해 확인됩니다. 대차 대조표의 정확성을 확인한 후 그것을 편집 한 직원과 은행장이 서명합니다. 매월 1일에는 예치소의 연결 카드 데이터에 따라 유가 증권의 각 발행에 대해 완전한 대차 대조표가 작성됩니다.

분기별로 유가 증권의 각 발행에 대한 요약 카드에 따라 자산 및 부채에 대한 결과 도출과 함께 합성 예금 계정의 맥락에서 연초 잔액을 포함하는 회전율 시트가 작성됩니다. 연초부터의 매출과 보고 기간 말의 잔액. 요약 회전율 시트에는 모든 회전율 시트에 대한 해당 필드를 합산하여 얻은 결과가 포함됩니다. 전체 예치금 대차대조표에 대한 월간 서명 및 요약 회전율 시트의 분기별 서명 전에 이러한 자료는 분석적 예치금 회계에 따라 작성되고 자산 및 부채별로 그룹화된 체크리스트와 조정되어야 합니다.

예금 운영을 설명하기 위해 러시아 은행은 예금에서 합성 회계가 수행되는 신용 기관에 대한 계정과목표를 제공합니다. 이러한 계정에는 두 가지 유형이 있습니다.

1) 활성계좌 : 98000 - 예탁증권,

98010 - 대표예탁소에 보관된 증권,

98015 - 다른 예탁소에 보관된 증권,

98020 - 운송 중인 증권, 확인 중, 재발행 중,

98030 - 유가 증권 부족,

98035 - 예탁기관에서 증권을 인출했습니다.

2) 수동 계정: 98040 - 소유자의 증권,

98050 - 예탁기관이 보유한 증권,

98053 - 중개 계약에 따른 고객의 증권,

98055 - 신탁 보유 증권,

98060 - 풀뿌리 보관소에서 보관할 수 있는 증권,

98065 - 다른 예탁소에서 보관하도록 허용된 증권,

98070 - 의무가 있는 증권

98080 - 소유자가 확인되지 않은 증권,

98090 - 유가 증권이 유통되지 않습니다.

예탁기관의 예치금 계좌에 있는 증권은 복식 방식으로 회계처리합니다. 따라서 예치 계정의 각 보안은 두 번 반영되어야 합니다. 한 번은 예금자의 예금 계좌(부채)에, 두 번째는 보관 장소(자산)에 반영되어야 합니다. 예치소의 회계 작업, 즉 개인 예치금 계좌의 유가 증권 잔액을 변경하는 예치금 운영은 예치금 계좌에서 출금 또는 입금하는 두 가지 방법으로 수행됩니다. 은행의 예치금 작업은 하나 이상의 항목으로 구성될 수 있으며, 예치자의 각 항목은 두 개의 개인 예금 계좌의 잔액을 변경하고 이중 입력 방식으로 기록됩니다(한 개인 계정의 차변 및 다른 개인 계정의 대변). 기본 배선은 4가지 유형으로 나뉩니다.

1) 하나의 활성(새 저장 위치) 계정의 차변 및 다른 활성(이전 저장 위치) 계정의 대변 - 잔액이 변경되지 않고 트랜잭션이 이체 작업을 작성 - 저장 장소 또는 방법 변경 증권.

2) 한 패시브 계좌의 출금 및 다른 패시브 개인 예치금 계좌의 대변 - 이 경우 예치금 잔액은 변경되지 않으며 거래는 담보를 다른 소유자의 예치금 계좌로 이체하거나 이체하는 작업을 공식화합니다. 예금자의 동일한 계좌 창고 내의 다른 개인 예금 계좌로의 담보.

3) 활성 계정의 차변 및 수동 계정의 대변 - 잔액이 증가하고 신용 거래가 실행됩니다. - 보관을 위한 유가 증권의 수락.

4) 수동 계정의 차변 및 활성 계정의 대변 - 잔액 금액이 감소하고 전기가 비용 작업을 가져옵니다 - 저장소에서 유가 증권 제거.

하나의 대변 계정이 여러 출금 계정과 일치하거나 그 반대의 경우 복잡한 전기를 수행하는 것도 허용됩니다.

기탁 작업의 논리적 결론은 보고서 수신자로서 이 작업 실행 규정에 표시된 모든 사람에게 작업 실행 보고서를 전송하는 것이며 의무적입니다. 작전 개시자. 예금자의 예금 계좌로 거래가 개인 주도 또는 위임받은 사람의 주도로 수행되지 않은 경우 수행된 거래에 대한 보고서는 개시자와 함께 예금자에게 양도되어야 합니다. 보고서를 수령인에게 전달하는 순서와 빈도는 보관소의 규정에 따라 결정되며 보관소 계약서에 명시되어야 합니다. 보고서 전송은 여러 가지 방법으로 수행됩니다. 예치자에게 개인적으로, 권한이 있는 사람에게 대리로, 사서함을 통해, 우편으로. 수취인에게 발송되는 예탁거래신고서는 예탁회계의 공문서이며 수취인의 회계에 기재하는 근거가 됩니다.

2.3 예탁업무 등록 절차

Gazprombank의 하위 부문에 예치금 작업을 등록하는 절차에는 지침 수락 절차, 예치금 작업 실행에 대한 보고서 형식, 예치금 회계의 작업 기록 규칙, 작업 실행의 중간 단계, 보고서 수신자 목록 및 기타 예치 작업 실행의 특징. 이 절차는 예치소의 운영 규정에 포함되어 있으며 러시아 연방 영토에서 예치금 활동을 규제하는 러시아 은행의 예치금 운영 기록 및 기타 문서 보관에 대한 규칙의 요구 사항을 고려하여 독립적으로 결정됩니다. .

예탁업무의 등록은 예탁자가 고객에게 유가증권을 보관하는 서비스를 제공할 때 고객과 예탁자의 권리와 의무의 출현의 기초가 되는 예탁자와 고객 간의 예탁계약의 체결로 시작되며, 고객 예탁 계좌를 개설 및 유지하고 이 계좌에서 거래를 수행하여 증권에 대한 권리를 기록 및 인증합니다. 예탁기관 계약의 주제는 또한 증권 보유자가 자신이 소유한 증권에 대한 권리의 실현을 촉진하는 서비스의 예탁기관 제공입니다. 계약은 간단한 서면 형식으로 체결되며 모든 필수 조건을 포함해야 합니다.

보관 작업 실행의 기초는 작업 개시자가 서명하고 보관소에 제출한 문서인 지침입니다. 작업 개시자에 따라 다음 유형의 명령이 구별됩니다.

▬ 고객 주문 – 개시자가 고객(예금자), 그로부터 권한을 부여받은 사람 또는 계좌 관리인에 대한 지침;

▬ 공무원 – 개시자가 예치 신용 기관의 공무원인 지침

▬ 공식 - 개시자가 승인된 국가 기관에 대한 지침;

▬ 글로벌 - 개시자가 원칙적으로 발행자 또는 발행자를 대신하는 등록기관인 지침.

개시자가 누구인지에 관계없이 보관 작업의 실행 지침은 종이 또는 전자 형식의 문서에 의해 실행되어야 하지만 동시에 지침으로 전자 형식의 문서 수락은 법률이 정하는 방식으로 허용됩니다. 러시아 연방의 또는 당사자의 합의에 의해. 보관소가 수락한 모든 명령에 대한 정보는 명령 로그에 입력해야 하며 보관소가 실행하고 수행하는 모든 작업에 대한 정보는 이 보관소의 작업 로그에 입력해야 합니다.

신용 기관의 모든 예치 회계 자료는 다음 형식 중 하나여야 합니다. 종이 문서입니다. Art의 단락 2에 따라 문서로 인식되는 전자 기록. 법률, 기타 법적 행위 또는 당사자의 합의에 의해 규정된 경우 및 방식으로 러시아 연방 민법 160조; 또는 상기 2가지 형식의 예탁회계자료에 의하여 진위가 확인된 전자기록

문서 보관소 기록을 보관할 때 보관소는 보관 운영 기록 보관 규칙에 나열된 문서의 구성 및 형식에 대한 요구 사항을 엄격하게 준수해야 합니다. 예탁 회계에서 컴퓨터를 사용할 때 예탁자는 필요한 문서가 예탁소에 없는 경우 터미널 화면에서 문서를 보고 종이에 사본을 얻을 수 있는 가능성을 보장할 의무가 있습니다.

기탁소는 기탁 운영 기록을 유지하기 위한 규칙 및 러시아 연방에서 기탁 활동 수행 절차를 규제하는 기타 규제 문서의 요구 사항을 고려하여 기탁 자료의 보관 형태를 독립적으로 선택합니다. 다만, 보관형태에 관계없이 모든 문서, 파일캐비닛, 저널, 보고자료 및 예탁회계기록은 해당 문서를 보관소에 접수한 시점부터 최종 변경사항이 발생한 시점부터 최소 3년 이상 보관소에 보관하여야 합니다. 카드 파일이나 저널에 보고서를 작성하거나 기록을 수정합니다. 이 기간이 만료되면 보관기록물의 자료는 기록보관소로 이전되며, 기록보관소로 이전된 날로부터 최소 5년 동안 보관되어야 합니다. 기록이 있는 경우 보관소는 규범적 보관 기간 동안 기록의 모든 이전 상태를 얻을 수 있는 가능성을 제공해야 합니다.

보관 작업의 완료는 해당 보고서의 수신자로서 이 작업의 실행에 대한 규정에 표시된 모든 사람에게 구현 보고서를 전송하는 것입니다. 다음과 같은 사람이 누구인지에 관계없이 작업 개시자에게 보고서를 전송하는 것은 의무 사항입니다. 수탁자의 공무원; 승인된 국가 기관; 발행인 또는 발행인을 대신하는 등록기관. 수취인에게 발송되는 예치금거래내역서는 예치소의 공문서입니다. 예금 계좌의 거래 실행에 대한 보고서는 보고서 수령인의 회계 시스템에 전기를 만드는 기초입니다.

Gazprombank 하위 부서의 예치 활동과 회계에 예치 운영의 적절한 실행 및 기록은 실제로 일반적으로 다음과 같은 형식으로 나타나는 주 면허 당국에 의해 지속적으로 모니터링됩니다.

▬ 규제 법적 행위의 요구 사항에 따라 보관 운영에 대한 수탁자의 정기적 보고;

▬ 해당 인허가 기관의 요청에 의하여 제출된 예탁신용기관의 서류 확인

▬ 인가 기관이 승인한 사람에 의한 예치 신용 기관의 활동 확인.

면허 당국은 자체 이니셔티브에 따라 기탁자가 기탁 활동의 이행과 관련된 문서 및 필요한 정보를 제공할 의무가 있는 기탁 기관의 활동에 대한 검사를 수행할 권리가 있습니다. 법을 위반하여 예치 활동을 수행한 사실이 있는 경우, 라이선스 당국은 다음을 포함한 법률 및 규정에 의해 Gazprombank CJSC의 세분에 제재 및 조치를 적용할 권리가 있습니다. 예탁 활동을 수행하기 위해 증권 시장의 전문 참가자의 라이센스를 정지 또는 취소합니다.

수탁자는 사법, 조사 기관 및 예비 조사와 같은 국가 기관의 서면 지시를 이행해야하며 법원 결정, 결의안과 같은 관련 문서와 함께해야합니다.

결론

이 작업에서는 "신용 기관의 예치금 운영의 조직, 등록 및 회계"라는 주제를 연구했습니다. 구체적인 목표가 설정되었습니다 - 이론 및 실제 측면에서 주제의 내용을 밝히고받은 정보를 분석했습니다. 연구하는 동안 다음과 같은 과제가 해결되었습니다.

ü 신용 기관의 예금 운영 조직은 현대 법률의 관점에서 연구되었습니다.

ü 이론과 실제의 현대적 측면에서 신용 기관의 예치 운영의 등록 및 회계 절차가 고려됩니다.

연구 결과를 바탕으로 결론을 내릴 수 있습니다.

보관 운영은 은행 또는 기타 신용 기관이 예치 활동의 일부로 수행하는 운영입니다.

보관 활동은 증권 증명서의 보관 및/또는 회계 및 증권에 대한 권리 이전을 위해 보관소에서 서비스를 제공하는 것입니다.

러시아 연방 예탁 활동의 주요 주체(참가자)는 예탁자와 예탁자입니다. 수탁자는 예탁 활동을 수행할 수 있는 권한이 부여된 법인이며, 그 활동에서 러시아 은행의 법률 및 규정, 명령, 규정 및 지침은 물론 고객과의 계약을 따릅니다. 예탁자는 유가 증권의 보관 및/또는 유가 증권에 대한 권리 등록을 위해 계약에 따라 예탁 기관의 서비스를 사용하는 자연인 또는 법인입니다. 그들의 관계는 예금 계좌에 대한 예탁 계약에 의해 공식화됩니다.

예탁 계약이 체결된 후 예탁자는 고객(예금자)의 증권과 모든 거래를 수행하지만 "예금" 계정의 수탁자를 포함하여 이러한 예치자 또는 위임받은 사람을 대신하여 예탁계약. 보관소는 기본 문서를 사용할 수 있는 경우에만 고객(예금자)의 보관 계좌에 항목을 입력합니다.

또한 모든 예치금 작업은 종합 및 분석적 예치금 회계에 반영되어야 하며, 주요 목적은 채택된 예치금 계정 차트에 따라 상세하고 보다 일반화된 형태로 수행된 모든 예치금 운영에 대한 표준 보고서를 준비하는 것입니다. 동시에 합성 회계의 기초는 유가 증권의 분석 회계입니다.

신용 기관에 예치금 운영을 등록하는 절차는 예치소 운영 규정에 포함되어 있으며 예치소를 규제하는 러시아 은행의 예치금 운영 기록 유지 규칙 및 기타 문서의 요구 사항을 고려하여 독립적으로 결정됩니다. 러시아 연방에서의 활동.

이 작업의 주요 결론 중 하나는 우리나라의 예금 활동이 많이 남아 있다는 것입니다. 고품질 예금 서비스에 대한 투자자의 요구 사항이 항상 완전히 충족되는 것은 아니며 러시아 연방의 예금 기술 개발 정도 통합된 고품질 수준의 서비스를 허용하지 않습니다. 이 모든 것이 투자자에게 추가적인 위험의 출현과 러시아 전체의 주식 시장 인프라에 대한 신뢰 감소로 이어집니다.

위와 관련하여 러시아 증권 시장의 발전을 위한 제안은 증권의 안전한 보관, 신속한 접근 및 소유자에 대한 위험을 최소화하면서 재산권 재등록을 보장함으로써 예탁 활동을 개선하는 것입니다. 이것은 국내외 투자자들에게 러시아 주식 시장의 매력을 보장하기 위한 조건 중 하나입니다. 효과적인 예탁시스템의 형성은 저축을 촉진하고 저축을 투자로 전환하며 투자자의 권리를 보장하기 위한 필요조건이다.

예탁 활동에 대한 더 명확하고 사려 깊은 규제 및 법적 규제 덕분에 러시아 연방의 신용 기관이 고객 자산의 안전과 적절한 예탁 서비스 품질을 보장하고 장기 예탁 전문화를 위한 준비를 보장할 수 있습니다. 그러한 서비스의 최적 비용을 보장하고 추가 서비스에 대한 액세스 가능성 및 다른 영역의 고객과의 상호 작용을 가정합니다.

따라서 러시아 연방의 현대 신용 기관의 예금 활동은 예금자의 요구를 최대한 충족시키는 것을 목표로해야합니다

중고 문헌 목록

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연방 교육 기관

펜자 주립 교육학

대학. V.G. 벨린스키

경제, 경영 및 정보 학부

재무, 세무 및 회계학과

논문 프로젝트

주제 : "예금 회계 조직

CJSC “Bank FINAM” Penza 지점 사례

펜자 2008

소개

제2장 시중은행의 예금업무에 대한 회계처리

2.1 CJSC "Bank FINAM" Penza 지점의 일반적인 특성

2.2 펜자 지역 예금 시장 현황 분석

2.3 ZAO Bank FINAM Penza 지점의 예금 거래 회계

3 장

3.1 러시아 연방 예금 보험 시스템의 형성

결론

서지

앱

소개

은행 시스템은 시장 경제에서 가장 중요하고 필수적인 구조 중 하나입니다. 은행의 발전, 상품 생산 및 유통은 병행하여 진행되었으며 밀접하게 얽혀 있습니다. 동시에 은행은 현금 결제, 경제 대출, 자본 재분배의 중개자 역할을 수행하여 전반적인 생산 효율성을 크게 높이고 사회적 노동 생산성의 성장에 기여합니다.

상업 은행은 경제 관계의 다른 주제와 마찬가지로 상업 및 경제 활동을 보장하기 위해 일정 금액의 돈이 있어야 합니다. 자원. 러시아 경제의 현대 발전 조건에서 자원 형성 문제는 가장 중요합니다. 이것은 시장 경제로의 전환, 은행에 대한 국가 독점의 제거, 2계층 은행 시스템의 건설과 함께 은행 자원의 성격이 상당한 변화를 겪었기 때문입니다. 첫째, 은행 자원의 국가 기금이 크게 축소되었으며 기능 범위는 은행 시스템의 첫 번째 링크 인 중앙 은행에 집중되어 있습니다. 둘째, 다양한 형태의 소유권을 가진 기업 및 조직의 형성은 일시적으로 자유로운 자금의 새로운 소유자의 출현을 의미하고 자금 저장 장소와 방법을 독립적으로 결정하여 신용 자원 시장 창출에 기여했습니다.

상업 기업 유형 중 하나 인 은행 기관의 특이성은 대부분의 자원이 자체 비용이 아니라 차입 자금을 희생하여 형성된다는 것입니다. 자금 조달에 있어 은행의 가능성은 무제한이 아니며 모든 주에서 중앙 은행에 의해 규제됩니다. 상업 은행은 기업, 조직, 기관, 개인 및 기타 은행으로부터 예금(예금)의 형태로 자금을 유치하고 적절한 계좌를 개설할 수 있는 능력이 있습니다. 은행이 유치하는 펀드는 구성이 다양합니다. 주요 유형은 은행이 고객과 거래하는 과정에서 조달한 자금(예금), 자체 채무를 발행하여 적립한 자금(예금 및 저축 증서)입니다.

우리나라의 예금 정책 형성에 대해 충분한 관심을 기울이지 않았다는 점에 유의해야 합니다. 이것은 높은 인플레이션과 저렴한 자원의 가용성으로 인해 은행 서비스에 대한 수요가 공급을 크게 초과했기 때문입니다. 이러한 모든 조건은 은행 운영에 높은 수익률을 제공하여 위험의 본질을 변경했습니다. 수익률의 하락과 은행 간 대출 및 파생 상품 시장 운영과 같은 전통적인 수입원의 소멸은 상업 은행이 유치하는 자금 구조를 최적화하고 이자 비용을 줄이는 측면에서 상업 은행의 예금 정책을 형성했습니다. 그들에 대한 첫 번째 문제. 1998년의 은행 위기와 이에 따른 러시아 은행 시스템의 발전은 상업 은행의 예금 정책의 역할을 증대하고 결과적으로 개선해야 할 필요성을 확인시켜 주었습니다.

논문 연구의 주제는 러시아 상업 은행의 예금 운영을 조직하는 과정에서 발전하는 경제 관계 시스템입니다. 분석 대상은 ZAO Bank FINAM Penza 지점의 활동이다.

논문의 목적은 현대 조건에서 예금 회계 조직을 연구하고 개선 제안을 개발하는 것입니다.

이 목표를 달성하려면 다음과 같은 여러 작업을 해결해야 합니다.

예금에서 자금을 유치하고 상업 은행의 소득 형성에 기여하는 역할을 고려하십시오.

연구 대상의 특성, 조직 및 법적 구조, 활동 유형, 관리 구조 및 재정 상태를 연구합니다.

예금으로 개인으로부터 자금을 유치하는 조직을 고려하십시오.

ZAO Bank FINAM의 Penza 지점에서 예금에 대한 운영 회계를 고려하고 회계 조직의 품질과 입법 및 규제 문서의 요구 사항 준수를 평가하십시오.

상업은행의 주요업무에 대한 고려

상업 은행의 예금 운영 분류 및 구현 메커니즘 연구

상업 은행의 예금 정책의 이론적 토대, 그 본질 및 형성 원리에 대한 연구;

러시아 연방의 예금 보증 시스템 개선을 위한 제안 개발;

지속 가능성을 강화하기 위해 상업 은행의 예금 운영을 최적화하기 위한 유망한 방향 식별.

신용 조직은 러시아 중앙 은행의 특별 허가 (라이센스)를 기반으로 활동의 주요 목표로 이익을 창출하기 위해 은행 업무를 수행 할 권리가있는 법인입니다 2004 년 12 월 29 일자 No. 192-FZ의 러시아 연방 법률 "러시아 연방의 은행 및 은행 활동"에 규정되어 있습니다. 은행의 주요 목적 -- 채권자에서 차용인으로, 판매자에서 구매자로 자금이동을 중재합니다. "은행 및 은행 활동에 관한" 법률에 따라 러시아 은행은 금융 시장에서 광범위한 업무를 수행하는 보편적인 신용 기관 역할을 합니다.

제1장 시중은행의 예금업무의 본질과 의의

1.1 상업 은행의 자원 형성 원천으로서의 예금의 경제적 본질

상업 은행은 기업, 조직, 기관, 개인 및 기타 은행으로부터 예금(예금)의 형태로 자금을 유치하고 적절한 계좌를 개설할 수 있는 능력이 있습니다.

기부금(예금)은 특정 조건에서 보관하기 위해 소유자가 은행에 이체한 돈(현금 또는 비현금 형태, 국내 또는 외화)입니다. 자금 유치와 관련된 작업을 예금이라고 합니다.

은행의 경우 예금은 소극적 운영의 주요 유형이므로 적극적인 대출 운영을 수행하기 위한 주요 자원입니다. 수동적 운영은 은행이 수동적 계정에 보유하는 자금을 증가시키는 운영입니다.

수동 운영은 상업 은행에 중요한 역할을 합니다. 은행이 자금 시장에서 신용 자원을 확보하는 것은 은행의 도움으로 이루어집니다.

상업 은행의 수동 운영에는 4가지 형태가 있습니다.

증권의 1차 발행

자금의 형성 또는 증가에 대한 은행의 이익에서 공제;

다른 법인으로부터 받은 신용 및 대출

예금 작업.

수동 작업을 사용하면 이미 유통 중인 은행에 자금을 유치할 수 있습니다. 적극적인 신용 운영의 결과로 은행 시스템에 의해 새로운 자원이 생성됩니다. 처음 두 가지 형태의 수동 작업의 도움으로 신용 자원의 첫 번째 큰 그룹이 생성됩니다. 즉, 자체 자원입니다. 다음 두 가지 형태의 수동 작업은 두 번째로 큰 리소스 그룹(차용 또는 끌어들인 신용 리소스)을 만듭니다.

은행 자체의 자원은 은행 자본 및 이에 상응하는 항목입니다. 상업 은행의 자기 자본의 역할과 가치는 은행이 자체 자본에서 자금에 필요한 총 수요의 10% 미만을 차지한다는 점에서 다른 유형의 활동에 참여하는 기업 및 조직과 다른 특별한 특수성을 가지고 있습니다. 일반적으로 국가는 은행에 대해 자체 자원과 차입 자원 간의 비율의 최소 경계를 설정합니다. 러시아에서는 이러한 비율이 설정되지 않았으므로 다른 은행에서 비율의 변동이 매우 중요하지만 은행의 경우 평균적으로 약 1:25입니다.

은행 자체 자원의 가치는 무엇보다 은행의 안정성을 유지하는 것입니다. 은행 설립 초기 단계에서 은행이 활동을 시작할 수 없는 주요 비용(토지, 건물, 장비, 급여)을 충당하는 것은 자체 자금입니다. 은행은 자체 자원을 희생하여 필요한 준비금을 마련합니다. 마지막으로 자체 자원은 장기 자산에 대한 주요 투자 원천입니다.

은행 자원의 주요 부분은 차입 자금으로 구성되며, 이는 주로 신용과 같은 적극적인 은행 운영을 위한 재정 자원에 대한 총 필요량의 최대 90%를 차지합니다. 그들의 역할은 매우 높습니다. 신용 자원 시장에서 법인 및 개인의 임시 무료 자금을 동원하는 상업 은행은 추가 운전 자본에 대한 국가 경제의 요구를 충족시키고 화폐를 자본으로 변환하는 데 기여하며 인구의 요구를 충족시킵니다. 소비자 신용.

따라서 은행의 네 번째 수동 운영 그룹인 예금 운영이 은행 업무의 주요 작업입니다. 그것은 신용 자원의 자유 시장에서 자원 획득의 중개자로서의 상업 은행의 활동을 반영합니다.

예금 운영은 특정 기간 동안 또는 수요에 따라 법인 및 개인으로부터 예금으로 자금을 유치하기 위한 은행의 운영이라고 합니다. 예금 운영이 차지하는 비중은 일반적으로 부채의 최대 95%를 차지합니다.

다음은 예금 작업의 대상이 될 수 있습니다.

국영 기업 및 조직;

정부 기관;

협동조합;

주식 회사;

외국 자본이 참여하는 혼합 기업;

공공 기관 및 재단;

금융 및 보험 회사;

투자 및 신탁 회사 및 펀드;

개인 개인 및 이러한 개인의 협회;

은행 및 기타 대출 기관.

예금 작업의 대상은 예금입니다. 예금거래의 주체가 은행에 예치하는 일정금액(유가증권가치를 포함)을 말하며, 현행 은행 및 금융거래절차에 따라 일정기간 은행계좌에 정산한다.

예금 분류의 다양한 징후가 있습니다. 예금은 예금자에 따라 개인 예금과 법인 예금으로 나뉩니다. 경제적 내용에 따라 예금은 일반적으로 4 그룹으로 나뉩니다.

– 정기 예금

– 요구불예금;

– 인구의 저축 예금;

- 증권.

차례로 이러한 각 그룹은 다른 기준에 따라 분류됩니다. 정기예금은 기간에 따라 다음과 같이 분류됩니다.

최대 3개월의 예금;

3~6개월 만기 예금

6~9개월 만기 예금

9~12개월 만기 예금

만기가 12개월 이상인 예금.

정기예금은 이자를 지급하고 엄밀히 정해진 기간 동안 예금 계좌에 입금하는 자금입니다. 그들에 대한 비율은 보증금의 규모와 기간에 따라 다릅니다. 정기 예금의 소유자가 합의된 기간이 만료된 후에만 이를 처분할 수 있다는 사실이 은행에서 그의 자금을 조기에 수령할 가능성을 배제하지 않습니다. 다만, 이 경우 예금에 대한 고객의 이자는 감면된다. 은행은 정기예금이 안정적이고 예금자의 자금을 장기간 처분할 수 있다는 점에서 정기예금 유치에 관심을 갖고 있다.

요구불 예금은 계정에 보유 된 자금의 성격과 소유권에 따라 분류됩니다. 결제 자금, 다양한 소유권 형태의 기업 및 조직의 현재, 예산 계정; 다양한 (의도한 경제적 목적에 따라) 기금의 저장을 위한 특별 계정의 기금; 자본 투자를위한 기업의 자체 자금; 정착촌의 기업 및 조직 자금; 다른 은행과의 결제를 위한 거래 계좌의 잔액; 연방 및 지방 예산의 자금; 외국환은행 계좌의 잔액.

요구불예금은 고객이 개설한 다양한 계좌의 은행에 예치됩니다. 현재 정착을 위한 것이며 언제든지 전체 또는 부분적으로 청구할 수 있습니다. 예금 인출은 현금과 비현금 결제의 형태 모두 가능합니다.

경상 계정에 보유된 자금을 정기적으로 사용하면 고객은 여전히 사용하지 않은 특정 잔액이 있습니다. 고객 계정에 잔액이 있는 것은 일정 기간 동안 상업 은행의 수동 계정에 자금을 정산하는 것과 관련이 있으며, 이는 계정에 입금되는 시점에 설정하는 것이 거의 불가능합니다. 법인 및 개인의 결산 경상 계정 및 예산 계정, 대상 자금이 저장되는 특별 계정, 다른 은행과의 결제를 위한 거래 계정 및 결제 자금입니다. 고객을 위한 계좌를 개설하는 은행은 활성 신용 운영을 위해 계좌의 신용 잔액을 사용합니다.

요구불예금은 본질적으로 불안정하기 때문에 상업은행의 사용이 제한됩니다. 이러한 이유로 계정 소유자는 이자를 거의 또는 전혀 받지 않습니다. 경쟁 심화에 직면하여 상업 은행은 예금주에게 추가 서비스를 제공하고 서비스 품질을 개선하여 고객을 유치하고 요구불 예금의 성장을 촉진하려고 합니다.

저축성예금은 그 보관의 특성과 예금거래조건에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

- 긴급한;

- 승리;

- 돈 의복 승리;

- 청소년 보험료

- 조건부;

- 소지자;

- 당좌 계정으로;

- 요청 시

- 예금, 저축 증명서;

- 플라스틱 카드.

은행 플라스틱 카드는 비현금 결제를 위한 맞춤형 결제 수단입니다. 플라스틱 카드는 사용자(소지자)에게 상품 및 서비스에 대한 비현금 결제의 가능성을 제공할 뿐만 아니라 은행 지점 및 ATM에서 현금을 수령할 수 있습니다.

카드 판매 및 현금 발행의 특징은 이러한 모든 작업이 "신용"으로 수행된다는 것입니다. 상품과 현금은 즉시 고객에게 제공되는 반면, 자금은 카드 계좌에서 인출되어 서비스 회사의 계좌로 입금되는데 대부분 일정 시간이 지난 후에 이루어집니다. 플라스틱 카드를 서비스하는 과정에서 발생하는 의무 이행의 보증인은 카드를 발급한 발급 은행입니다. 따라서 유효기간 전체에 걸친 카드는 은행의 자산이며, 고객은 사용용으로만 수령합니다.

고객에게 카드를 발급할 때 카드는 개인화됩니다. 카드와 카드 소지자를 식별하고 카드를 받았을 때 카드의 진위 여부를 확인할 수 있는 데이터가 카드에 입력됩니다. 예금의 일종인 유가증권은 시중에 유통되고 있는 약속어음과 예금, 저축증서로 나뉜다.

각 유형의 예금에는 고유한 장점과 단점이 있습니다.

요구불예금이 가장 유동적입니다. 소유자는 언제든지 주문형 계정을 사용할 수 있습니다. 예금 계좌의 특징은 다음과 같습니다.

이 계정에 대한 돈은 제한 없이 부분적으로 또는 전체적으로 예치되거나 인출됩니다.

러시아 중앙 은행이 정한 절차에 따라 이 계좌에서 현금을 인출할 수 있습니다.

은행은 기간에 따라 정기 예금보다 더 큰 비율로 러시아 중앙 은행에 최소 준비금을 유지해야 합니다.

요구불 예금의 주요 단점은 다음과 같습니다.

소유자의 경우 - 계정에 대한이자가 지불되지 않음 (또는 매우 작은 비율)

은행의 경우 유동성을 유지하기 위해 더 높은 운영 준비금이 필요합니다(수요 계정에서 자금을 인출할 가능성이 있기 때문에).

정기예금 계좌는 기간이 고정되어 있고 보유자에게 고정 이자를 지급하며 일반적으로 조기 인출 제한이 있습니다. 정기예금에 예치된 자금의 경우 요구불예금보다 지급준비율이 낮게 설정되어 있습니다.

고객을 위한 정기 예금 계좌의 장점은 높은 이자율과 은행의 경우 더 적은 운영 준비금으로 유동성을 유지할 수 있다는 것입니다.

고객을 위한 정기예금의 단점은 유동성이 낮고 정기예금 계좌의 자금을 현금 인출뿐만 아니라 결제 및 당좌예금에 사용할 수 없다는 것입니다.

저축성 예금은 일반적으로 장기적이고 따라서 장기 투자의 원천이 될 수 있다는 점에서 은행에 유리합니다.

은행 저축예금의 단점은 다음과 같습니다.

예금에 대한 이자를 증가시켜 마진을 줄여야 할 필요성(능동적 대출 운영과 수동적 대출 운영에 대한 이자의 차이)

이러한 예금이 다양한 요인(정치적, 경제적, 심리적)에 노출되어 이러한 계정에서 자금이 급격히 유출되고 은행의 유동성이 손실될 위험이 높아집니다.

은행이 이러한 자원을 지속적으로 갱신할 수 없습니다.

시장 관계가 선진화된 국가에서는 최근 특정 유형의 예금 간의 명확한 경계가 모호해지고 수요 계정과 정기 예금의 특성을 결합한 계정이 나타납니다. 따라서 미국에서는 이러한 새로운 형태의 계좌 중 하나가 NAU 계좌가 되었습니다. 이 계좌는 시장 이자율이 지급되고 동시에 수표와 유사하게 정산 환어음이 발행될 수 있는 예금 계좌입니다. 지불을 위해 이 계정을 사용하십시오.

정기예금의 일종인 예금증서는 은행업무에서 널리 발전되어 왔다.

예금 증명서는 은행이 정해진 기간과 이자율로 정기 예금을 했음을 나타내는 담보입니다. 저것들. 예금 증명서는 예금에 대한 은행의 서면 증명서로, 예금자는 정해진 기간이 끝날 때 예금 금액과 이에 대한 이자를 받을 수 있습니다. 예금 증명서는 법인에게만 발급됩니다. 그것은 두 가지 종류가 있습니다 - 양도 불가능하며 예금자가 보관하고 만료되면 은행에 제시됩니다. 예금 증명서에 대한 예금을받을 권리가 다른 사람에게 양도 될 수있는 2 차 금융 시장에서 자유롭게 판매되는 양도 성; 즉, 명목상 및 무기명일 수 있습니다.

예금 증명서는 특정 기간 동안 또는 요청 시 계약에 지정된 비율로 은행에서 발행합니다. 개인의 경우 은행에서 발행한 저축증서를 일정기간 및 수시로 사용합니다.

예금은 상업 은행의 중요한 자원입니다. 은행의 구조는 유동적이며 금융 시장의 상황에 따라 다릅니다. 이러한 은행 자원 형성의 원천에는 몇 가지 단점이 있습니다. 우리는 예금에 자금을 유치할 때 은행의 상당한 물질적 및 금전적 비용, 특정 지역 내에서 제한된 자금 가용성에 대해 이야기하고 있습니다. 또한 예금 (예금)으로 자금을 동원하는 것은 은행 자체가 아니라 고객 (예금자)에 크게 의존합니다. 그러나 은행 간의 경쟁으로 인해 예금 유치에 도움이 되는 서비스를 개발하기 위한 조치를 취해야 합니다.

신용 자원 시장에서 경쟁 조건에 있는 상업 은행은 예금의 양적 및 질적 개선을 지속적으로 관리해야 합니다. 이를 위해 다양한 방법(이자율, 다양한 서비스 및 예금자 혜택)을 사용합니다. 동시에 모든 은행은 예금 운영을 조직하기 위한 몇 가지 기본 원칙을 준수합니다. 그것들은 다음과 같습니다:

예금 운영은 이익 창출에 기여하거나 미래에 이익을 창출할 수 있는 여건을 조성해야 합니다.

예금 작업은 다양해야 하며 다른 기관과 함께 수행해야 합니다.

예금 운영을 조직하는 과정에서 정기 예금에 특별한주의를 기울여야합니다.

예금 및 신용 투자의 조건 및 금액 측면에서 예금 운영과 신용 운영 간의 상호 관계 및 일관성이 보장되어야 합니다.

예금 및 신용 운영을 조직화하면서 은행은 여유 자원을 최소화하기 위해 노력해야 합니다.

은행은 예금 유치를 촉진하는 은행 서비스를 개발하기 위한 조치를 취해야 합니다.

현대 경제 이론은 상업 은행을 총체적으로 다음과 같은 은행 업무를 수행할 배타적 권리를 가진 신용 기관으로 간주합니다. 개인 및 법인의 은행 계좌 상환, 지불, 긴급, 개설 및 유지 관리. 상업 은행의 주요 목적은 수익을 창출하는 것입니다.

1.2 예금 작업을 수행하기 위한 현대적인 메커니즘

가장 오래되고 전통적인 은행 서비스 중 하나는 일정 이자가 부과되는 조건으로 고객의 임시 무료 자금을 은행 계좌에 보관하는 것과 관련된 예금 서비스입니다.

시중은행의 예금(예금)업무는 법인 및 개인으로부터 일정기간 또는 필요에 따라 예금으로 자금을 유치하고, 고객결제계좌의 잔고를 신용재원 및 투자활동에 활용하기 위한 업무입니다.

예금 운영은 예금을 위한 자금 조달과 관련된 은행의 모든 활동을 포함하기 때문에 상당히 광범위한 개념입니다. 이 수동적 운영 그룹의 특징은 예금에 자금을 배치하려는 주도권이 예금자로부터 나오기 때문에 은행이 그러한 운영의 양에 대해 상대적으로 약한 통제를 한다는 것입니다. 동시에 실습에서 알 수 있듯이 예금자는 은행이 지불하는 이자뿐만 아니라 은행에 위탁된 자금을 저축하는 신뢰성에도 관심이 있습니다.

예금 운영의 대상은 예금입니다. 예금은 임시 사용을 위해 예금자가 자신의 자금을 은행에 제공하는 것과 관련하여 예금자와 은행의 신용 관계를 표현하는 한 형태입니다. 라틴어로 "예금"은 예치된 것이므로 예금은 자금이 저장된 고객을 위해 개설된 모든 은행 계좌가 될 수 있습니다.

예금 계좌는 다양하며 다음과 같이 분류됩니다.

– 예금 출처별

- 저장된 자금의 의도된 목적에 따라;

- 수익성 수준에 따라

– 예금 통화로;

- 자금의 입금, 사용, 출금 조건에 따라 다릅니다.

가장 중요한 것은 다섯 번째와 여섯 번째 분류입니다.

– 법인(기업, 조직, 기타 은행)의 예금

- 개인의 예금.

자금 입금, 사용 및 인출 조건에 따라 다음이 있습니다.

– 요구불예금;

- 정기 예금 (그 종류와 함께 - 예금 및 저축 증명서);

– 인구의 저축 예금 (그림 1).

http://www.allbest.ru/에서 호스팅

그림 1 - 자금의 입출금 조건에 따른 예금의 분류

요구불예금은 고객이 은행에 사전 통보 없이 언제든지 출금할 수 있는 자금입니다. 일반적으로 결제 거래에 사용되며 저축으로 사용되는 경우는 훨씬 적습니다. 그러한 계좌를 개설하기 위한 주도권은 고객이 원하는 대로 결제하고, 지불하고, 자금을 수령해야 하는 필요성과 관련하여 고객 스스로에게서 나옵니다. 이러한 계정의 자금 이동(영수증 및 차변)은 현금, 수표, 송금 및 기타 결제 문서로 발행될 수 있습니다.

요구불 예금에는 다음이 포함됩니다.

결산, 경상, 예산 및 기타 계정에 대한 자금

RCC로 개설된 은행의 거래 계좌에 있는 자금

다른 은행과의 관계를 구축할 때 LORO 계정에 있는 자금

보증금을 요구합니다.

이른바 당좌예금도 요구불예금의 수를 참조해야 합니다. 당좌 계정은 당좌 계정과 대출 계정 간의 연결입니다. 신용 잔액은 고객이 자신의 자금을 보유하고 있음을 의미하고 차변 잔액은 은행에 대한 부채를 의미합니다. 계좌 잔고에 대한 이자는 고객보다 높은 비율로 은행에 유리하게 계산됩니다. 당좌 계좌는 특별한 신뢰의 표시로 신뢰할 수 있는 고객, 일류 차용인에게 열립니다. 당좌예금과 어떤 유사점에는 당좌대월 계정이 있습니다. 고객과 은행 간의 약정에 의거 잔고상각액을 초과하여 일정금액 이상 상각할 수 있는 계좌로 차입금을 의미합니다. 대출. 그러나 이러한 계정 간의 차이점을 고려해야 합니다. 당좌 대월은 경상 계정과 달리 이러한 차입이 수시로 이루어지며 불규칙합니다. 따라서 이 계정에는 수동 잔액이 더 일반적입니다. 또한 기업 조직(법인)을 위한 당좌예금 계좌를 개설하고, 비법인 및 개인을 위한 당좌대월 계좌를 개설하여 자금 수취 및 지출의 일시적인 공백을 메울 수 있습니다.

일반적으로 요구불예금의 특징은 다음과 같습니다.

돈의 입출금은 제한없이 언제든지 수행됩니다.

계좌 소유자는 고정 월간 이율 또는 계좌 차변 회전율의 비율로 계좌 사용에 대한 수수료를 은행에 지불합니다.

은행은 주문형 자금 계정(결제 자금)을 유지하기 위해 낮은 이자율을 지불하거나 전혀 지불하지 않습니다.

주문형 예금 은행은 러시아 중앙 은행의 책임 기금에 더 높은 기준을 할당합니다.

자금의 이동성이 높기 때문에 주문형 잔액 계정은 변동성이 매우 큽니다. 언제든지 자금을 인출하거나 상품 거래에서 상대방의 계좌로 자금을 이체할 수 있는 소유자의 능력은 은행의 회전율에 유동성 자산(현금 잔고, 거래 계정 등)의 증가된 몫의 존재를 필요로 합니다. 유동적이지만 장기 자산에 대한 높은 수익을 가져옵니다. 이러한 이유로 은행은 주문형 계좌 잔고 소유자에게 상대적으로 낮은 이자를 지불하거나 전혀 소득을 청구하지 않습니다.

요구불 예금의 도움으로 은행에서 이익을 얻는 문제는 가장 저렴한 자원이며 고객의 결제 및 경상 계정 서비스 비용이 최소화되기 때문에 해결됩니다. 대부분의 시중은행에서 요구불예금은 유치자금 구조에서 가장 큰 부분을 차지한다. 그러나 은행 자원에서 이러한 자금의 최적 비율은 최대 30-36%입니다. 러시아에서는 이러한 기금의 비율이 훨씬 높습니다. 은행의 재정 자원에서 요구불 예금의 비율이 증가하면 이자 비용이 줄어들고 은행 자산에서 이러한 자금을 사용하여 더 높은 이익을 얻을 수 있습니다. 그러나 동시에 수요 계정은 부채의 가장 예측할 수 없는 요소입니다. 그리고 여기서 중요한 관리 업무는 은행 예금 기반의 최적 구조를 결정하는 것입니다.

은행의 중요성 측면에서 두 번째로 중요한 것은 정기예금이 안정적이고 은행이 예금자의 자금을 장기간 보유할 수 있게 해주기 때문입니다. 정기예금 - 특정 기간 동안 은행이 유치하는 예금. 정기 예금은 일정 기간 동안 계약 조건에 따라 은행이 전액 처분할 수 있도록 자금을 이체하는 것을 의미하며, 이 기간 후에는 소유자가 언제든지 정기 예금을 인출할 수 있습니다. 고객에게 지급되는 보수 금액은 보증금의 기간과 금액에 따라 다릅니다. 일반적으로 기간이 길고 (또는) 예금 금액이 많을수록 예금 이자율이 높아져 결과적으로 보수 금액이 높아집니다.

정기 예금은 현재 지불하는 데 사용되지 않습니다. 정기예금 금액은 전체 계약 기간 동안 변경되지 않은 상태로 유지되어야 합니다(예외는 정기예금의 한 유형일 수 있음 - 추가 기여금이 있는 정기예금). 예금자가 예금 계약 만료 전에 예금의 운명을 변경(감축 또는 증가)하거나 투자한 자금의 반환을 요구하려는 경우 체결된 계약을 해지하거나 예금을 철회하거나 새로운 조건으로 예금을 재등록할 수 있습니다. . 그러나 자금 예치자가 조기 인출하는 경우 계약에서 제공한 이자의 일부 또는 전체를 잃을 수 있습니다. 이 경우 이자는 요구불예치금에 대한 이자의 한도 내에서 소각하는 것을 원칙으로 합니다.

은행 정기예금은 다음과 같이 기간별로 나뉩니다.

최대 30일

31~90일

91~180일;

181일에서 1년

1년에서 3년

3년 이상.

또한 정기 예금에는 두 가지 형태가 있습니다.

엄밀한 의미의 정기예금

조기를 포함하여 철수에 대한 사전 통지가 있는 정기 예금. 이 경우 은행은 계좌보유자에게 출금의사를 특별하게 통지할 것을 요구합니다. 이러한 신청서 제출 마감일은이 기간을 고려하여 사전에 합의되며 예금 이자율도 설정됩니다. 지정된 기간은 보증금의 기간과 규모에 따라 1주일에서 몇 개월까지 다양할 수 있습니다.

고객을 위한 정기예금 계좌의 장점은 높은 이자율과 은행의 경우 더 적은 운영 준비금으로 유동성을 유지할 수 있다는 것입니다. 고객을 위한 정기예금 계좌의 단점은 유동성이 낮다는 것입니다. 은행 입장에서는 예금에 대한 이자를 증가시켜 이자마진을 줄여야 한다는 단점이 있습니다.

정기예금은 예금과 적금이 있습니다. 증서는 개설은행의 자금예치증명서로서, 예금자 또는 그 승계인이 정해진 기간이 경과한 후 증서에 기재된 예금금액과 이자를 받을 수 있는 권리를 증명합니다. 인증서를 발급한 은행 또는 지점.

예금증서는 법인에게만 발급되며, 저축증서는 개인이 사용합니다. 인증서는 단일 주문과 연속으로 발행되며 명목 및 무기명이기도 합니다. 판매된 상품 또는 제공된 서비스에 대한 결제 또는 지불 수단으로 사용할 수 없습니다. 예금 증서의 구매 및 판매에 대한 현금 결제, 금액 지불은 무현금 방식으로 이루어지며 저축 증서는 무현금 방식과 현금 모두에서 이루어집니다. 인증서는 최신 상태여야 합니다. 예금증서의 만기(발급일부터 예금주요구권을 받은 날까지)는 1년으로 한다. 저축 증서의 유통 기간은 3년으로 제한됩니다.

인증서 소유자는 인증서를 청구할 수 있는 권한을 다른 사람에게 양도할 수 있습니다. 무기명 증명서의 경우이 할당은 단순 배송으로 수행되며 명목상의 경우 쌍무 협정에 의해 증명서의 뒷면에 작성됩니다. 이름 인증서는 보증(양도)을 통해 소유자가 다른 사람에게 양도할 수 있습니다. 금액 청구 기간이 만료되면 증명서 소유자는 증명서 상환 방법이 표시된 신청서와 함께 증명서를 은행에 제출해야 합니다.

인증서의 이자율은 신용 기관의 공인 기관에서 설정합니다. 유통기한 만료 후 소유자의 귀책사유로 증서 발급 시 원래 설정한 이율로 구매시점에 관계없이 신용기관에서 지급합니다. 예치금(예금) 증명서를 조기에 제시하는 경우 신용기관은 증명서에 별도의 이자액이 명시되어 있지 않는 한, 예치금과 이자를 요구불예금 비율로 지급합니다.

인증서에 따른 보증금 수령 기한이 지난 경우 신용 기관은 소유자의 첫 번째 요청에 따라 인증서에 표시된 보증금 및이자 금액을 지불해야 합니다. 증서에 따라 금액을 청구한 날짜부터 실제로 지불 증명서를 제시한 날짜까지의 기간 동안에는 이자가 지급되지 않습니다.

신용기관은 증서 발행 당시 설정된 증서에 기재된 이자율을 일방적으로 변경(인하 또는 인상)할 수 없습니다. 증서에 대한 이자의 지불은 신용 기관에서 제시 시 증서를 상환함과 동시에 수행합니다.

특별한 그룹은 개인이 개설한 은행 예금입니다. 그들은 기여로 나뉩니다.

포스트 휴식;

긴급:

추가 기부가 긴급합니다.

승리;

현금 및 의류 우승;

표적;

가정 어구;

선불 등으로

전액 또는 일부를 예치하고 출금하며, 예금통장을 발급받아 인증합니다. 휴가 기간, 생일, 새해 등과 일치하도록 지불하는 예금이 될 수 있습니다. 저축성예금은 금전적 저축을 축적하거나 유지하기 위해 형성된 예금을 포함합니다. 그들은 출현에 대한 특정 동기가 특징입니다. 절약 장려, 목표 자금의 축적 및 높은 수준의 수익성이 있지만 정기 예금보다 낮습니다. 저축예금은 은행에 장단점이 있습니다. 은행에 대한 저축 예금의 중요성은 도움으로 인구의 미사용 소득이 동원되어 생산 자본으로 전환된다는 사실에 있습니다. 은행의 단점은 예금에 대해 증가된 이자를 지불해야 하고 이러한 예금이 경제적, 정치적, 심리적 요인에 노출되어 이러한 계정에서 자금이 빠르게 유출되고 은행의 유동성 손실 위험이 증가한다는 것입니다.

외국 관행에서 상업 은행 예금의 분류는 위에 제시된 것과 다소 다릅니다. 다음이 포함됩니다.

수표(거래) 예금;

저축 예금;

정기 예금.

수표(거래) 예금 - 의무 상환 대상인 수표를 발행할 수 있는 권한을 예금자에게 부여하는 계정은 결제 거래를 위한 것입니다.

수표 예금의 주요 형식은 다음과 같습니다.

요구불예금은 명시적인 이자가 지급되지 않는 체크가능 예금입니다. 은행 경쟁 상황에서 예금자를 유치하는 데 사용되는 결제 거래에 부과되는 수수료의 감소 또는 완전 부재로 인해 암묵적 이자를 지불할 수 있습니다.

자동 청산 계좌 - 은행은 고객의 동의(필수 통지 없이) 하에 초과 자금을 정기 요구금에서 이자를 받는 계좌로 또는 환매 계약으로 이체합니다. 동시에 은행과 고객은 이체할 최소 금액을 미리 결정합니다.

보상 잔액 - 은행이 서비스 비용을 지불하기 위해 유지해야 할 수 있는 주문형 잔액 계정은 때때로 은행 대출에 대한 이자 지불의 일부를 나타냅니다.

NAU - 계정(eng. NOW - 협상 가능한 인출 순서) - 이자 소득이 지급되는 예금 확인; 이에 따라 은행은 고객의 자금 인출에 대한 사전 통지를 요구할 권리가 있습니다. 개인 및 비영리 단체에 개방

SuperNAU 계정 - 변동 금리가 있는 NAU 계정

SAPS(자금 자동 이체를 위한 계정) - 당좌 예금의 초과 인출을 충당하거나 보상 잔액을 유지하기 위해 저축 계좌에서 자금을 자동으로 이체할 수 있는 예금 유형.

환거래 은행의 LORO 계좌.

저축 예금 - 미래 비용이나 자금의 필요성을 예상하여 돈을 저축하려는 고객으로부터 자금을 유치하기 위해 고안되었습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

적금계좌는 예금주를 제시하면 언제든지 출금할 수 있는 체크불가 예금입니다. 은행은 법적으로 인출에 대한 사전 통지를 요구할 권리가 있지만 일반적으로 이를 사용하지 않습니다. 경우에 따라 은행은 예금에서 개인 출금에 대해 특별 수수료를 부과합니다(예: 월 3회 이상).

예금 상태 명세서가있는 계좌-저축 장부를 사용하지 않고 사용하므로 고객은 은행을 방문하지 않고도 우편으로 예금하거나 돈을받을 수있는 기회를 얻습니다.

머니 마켓 예금 계좌 - 변동 이자율과 제한된 수의 계좌 이체 및 인출이 있는 요구 예금. 이자율은 매주 조정됩니다. 처음에 이러한 계정은 최소한의 유지 관리가 필요했습니다.

나머지, 이 요구 사항은 이후에 폐지되었습니다. 거래에 대한 사전 통지가 필요하지 않습니다. 개인과 기업 모두에게 열려있습니다. 결제 거래보다 저축에 더 자주 사용됩니다.

미국 국채를 위해 발행된 수요 어음 - 이 은행에 보유된 재무부 자금(이전된 세금 및 사회 보장 기금에 대한 지불)에 대해 발행되는 변동 금리 상업 은행의 어음.

정기예금 - 기간이 고정되어 있는 저축예금. 이 유형의 예금은 다음과 같이 나뉩니다.

소액예금

예금 증명서 - 최소 금액의 예금; 양도 가능 및 양도 불가능, 정부 증권에 고정된 고정 이자율 및 변동 요율

개인 퇴직 계좌는 퇴직 소득을 제공하기 위해 고안된 특별 세금 우대 저축 또는 정기 계좌입니다. 정해진 정년 이전에 출금은 벌금을 내지 않으면 허용되지 않습니다. 퇴직 연령에 도달하면 이 예금은 저축 예금과 유사해집니다.

예금 거래 등록을 위해 다음이 사용됩니다. 개인 계좌, 예금 계약, 저축 장부, 결산 및 수표 장, 영수증, 현금 영수증, 예금자의 금액 상각 지시, 후속 통제에 대한 통지 , 보증금 이체 신청, 녹음 신청 등록, 등록 책 분실 통장.

은행 예금 개설은 고객이 신분 증명서를 제공할 때 수행됩니다. 예금을 개설할 때 은행직원이 예금주(예금자)를 식별하고 신분증 사본을 만들고 개인 계좌 카드를 작성하고 은행 예금 계약서 또는 예금 계약서를 작성합니다.

(첨부 1). 예금자금의 입금 및 발행이 확인되면 입금자에게 현금입금증을 발급하고, 계좌이체로 입금시에는 입금확인증 사본을 발급합니다. 예금자의 요청에 따라 은행 예금 계좌의 상태에 대한 추출물이 발행됩니다.

모든 예금 업무는 예금주가 발행한 신분증, 은행 예금 계약서 및 대리인(있는 경우)의 위임장을 운용하는 사람의 제시에 따라 수행됩니다(부록 2). 대리인이 은행에 처음으로 연락할 때 은행 직원은 대리인을 식별하고 신원을 증명하는 문서의 사본을 만듭니다. 예금을 마감할 때 고객은 은행에 예금 계약서와 예금 장부를 제출하며 이를 상환해야 합니다. 은행은 계약 조건에 따라 예금자에게 예치금과 이자를 지급합니다.

따라서 예금은 상업 은행의 중요한 자원 공급원입니다. 은행의 구조는 유동적이며 화폐 시장 상황에 따라 달라집니다. 그러나 이러한 은행 자원 형성의 원천에는 몇 가지 단점이 있습니다. 우선, 우리는 예금에 자금을 유치할 때 은행의 상당한 물질적 및 금전적 비용, 특정 지역 내에서 자금의 제한된 가용성에 대해 이야기하고 있습니다. 또한 예금을 위한 자금 동원은 은행 자체가 아니라 고객에게 크게 좌우됩니다. 그럼에도 불구하고 신용 자원 시장에서 은행 간의 경쟁은 예금을 유치하는 데 도움이되는 서비스를 개발하기위한 조치를 취하도록 강요합니다.

1.3 시중은행 예금정책의 역할

활동을 위한 자원을 유치하기 위해 상업 은행은 정관에 명시된 상업 은행의 목표와 목적에 따라 이익을 극대화하고 은행 유동성을 유지할 필요성을 기반으로 예금 정책의 개념을 개발하는 것이 중요합니다. , 모든 유형의 위험을 고려합니다. 예금 정책에 따라 형태, 업무, 은행 자원 형성을 위한 은행 활동의 내용, 계획 및 규정을 결정하기 위한 상업 은행의 일련의 조치로 이해되어야 합니다. 예금 정책은 우선 다음 요구 사항을 충족해야 합니다.

- 경제적 편의;

– 경쟁력;

- 내적 일관성.

여기서 경제적 타당성은 인구의 유치 자원을 사용하는 수익성으로 이해됩니다. 개인으로부터 예금 자원을 유치하는 상대적 효율성을 계산할 때 준비금 할당, 불확실한 유동성 및 명확한 혜택을 포함하여 이와 관련된 비용을 모두 고려할 필요가 있습니다.

예금에 대한 이자율 시스템은 시장 상황에 맞춰져야 합니다. 따라서 신뢰성 측면에서 경쟁업체보다 낮은 수준으로 금리를 유지하는 은행은 고객의 일부를 잃을 위험이 있습니다.

예금 정책의 내부 일관성은 여러 측면에서 고려할 수 있습니다. 이것은 예금 금리의 기간 구조와 금액별 차별화, 동일한 은행의 다른 비교 가능한 상품(증서, 약속어음)과 비교한 예금 유형 및 다양한 고객 범주(예: 개인 및 법인).

상업 은행의 예금 정책의 본질을 탐구하려면 예금 정책의 주제, 대상 및 형성 원칙과 같은 개념을 정의해야합니다. 상업은행 예금정책의 주체는 은행의 고객, 은행관리기관, 정부기관으로 구성된다. 예금 정책의 대상에는 유치 자금 및 은행의 추가 서비스 (종합 서비스)가 포함됩니다.

상업 은행의 예금 정책 형성은 일반 원칙과 특정 원칙을 모두 기반으로 합니다. 예금 정책의 일반 원칙에 따라 거시 경제 수준에서 수행되는 러시아 중앙 은행의 국가 통화 정책과 각 특정 상업 은행 수준의 정책 모두에 공통적인 원칙이 이해됩니다. 여기에는 통합 접근 방식의 원칙, 과학적 타당성, 최적성 및 효율성, 은행 예금 정책의 모든 요소의 통합이 포함됩니다. 통합 접근 방식은 이론적 토대, 개발 전략 측면에서 은행 예금 정책의 우선 순위 영역, 주어진 은행 개발 단계에 대한 구현을 위한 가장 효과적이고 최적의 전술 및 방법을 결정하는 데 모두 표현됩니다. 예금 정책의 특정 원칙에는 최적의 은행 비용, 예금 운영의 보안, 신뢰성 보장 원칙이 포함됩니다. 그러나 그가 작업을 수행하는 시장의 현실을 고려합니다. 위의 원칙을 준수하면 은행은 예금 프로세스 조직에서 전략적 및 전술적 방향을 모두 형성할 수 있으므로 예금 정책의 효율성과 최적화를 보장할 수 있습니다.

은행의 예금 정책을 은행 정책 전체의 요소 중 하나로 볼 때, 예금 정책의 주요 목표는 가능한 한 많은 돈을 가장 낮은 가격으로 유치하는 것이라는 사실에서 출발해야 합니다. 은행 예금 정책의 이 다면적 목표를 성공적으로 구현하려면 다음과 같은 작업을 해결해야 합니다.

– 은행이 이익을 얻고 필요한 수준의 은행 유동성을 유지하기 위해 예금 작업을 수행하는 과정에 대한 지원

- 예금 운용 주체의 다양화와 다양한 예금 형태의 조합 보장

– 예금 및 신용 투자 금액 및 조건 면에서 대출 발행을 위한 예금 운영과 운영 간의 관계 및 상호 일관성 유지

– 유연한 금리 정책 추구

– 유치 자원에 대한 이자 비용을 줄이기 위한 방법과 수단을 지속적으로 모색합니다.

– 은행 서비스의 개발 및 고객 서비스의 품질 및 문화 개선.

이러한 작업의 효과적인 구현은 주로 예금 정책 형성 모델 기능의 기능에 따라 달라지며, 이는 다음 계획으로 나타낼 수 있습니다(그림 2).

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그림 2 - 예금 정책 형성 모델

제시된 모델의 첫 번째 단계는 자원 유치 분야에서 상업 은행의 전략을 결정합니다. 두 번째 단계는 은행 직원의 예금 운영 관리 문제에서 은행 전술의 후속 방향을 반영합니다. 세 번째 단계에서는 은행의 특정 운영과 고객과의 은행 예금 계약 이행의 다양한 단계에서 예금 프로세스 조직에 대한 접근 방식을 자세히 설명합니다. 넷째 - 예금 프로세스를 제어하고 관리하기 위한 조치 시스템을 제공합니다. 상업 은행의 예금 정책 형성의 이러한 각 단계는 다른 단계와 직접 관련이 있으며 최적의 예금 정책 형성과 예금 프로세스의 올바른 구성을 위해 필수적입니다.

예금 정책을 형성하는 과정은 예금 이자가 자원 유치 분야에서 효과적인 도구이기 때문에 은행의 금리 정책과 밀접한 관련이 있습니다. 예금의 무료 자금). 동시에 은행의 최적 이자율 정책은 여러 원칙의 준수를 기반으로 해야 합니다. 그 중에서도 우선 보관기간과 저축 규모에 따른 이자 차등의 원칙, 예금에 대한 이자에 대한 '사회적' 차등의 원칙, 은행의 수익성 확보의 원칙 등을 꼽을 필요가 있다. 활동 및 예금자의 저축을 보호하고 보호하는 원칙. 은행의 효과적인 이자 및 예금 정책을 수립할 때 이러한 모든 원칙의 조합이 필요합니다.

국가 규제 당시에는 예금 기간에 따라 이자 한도가 법률로 정해져 있었고, 이제는 은행이 국가인 러시아 중앙 은행의 할인율을 중심으로 경쟁력 있는 금리를 독립적으로 설정할 수 있습니다. 예금 정책의 발전된 개념을 기반으로 합니다.

정기예금 이자율을 결정하는 요인은 자금이 배치되는 기간입니다. 기간이 길수록 이자율이 높아집니다. 마찬가지로 중요한 요소는 예금 금액이므로 예금 금액이 클수록 보관 기간이 길수록 이자율이 높아집니다. 중요한 점은 예금에 대한 소득 지불 빈도입니다. 예금에 대한 이자율은 소득 지불 빈도와 반비례합니다. 수행 빈도가 낮을수록 은행이 예금에 대해 설정한 이자율이 높아집니다.

예금 이자에 대한 은행의 지불은 운영 비용의 주요 부분입니다. 따라서 은행은 한편으로는 높은 수준의 이율에 관심이 없고 다른 한편으로는 고객에게 매력적일 수 있는 예금에 대해 그러한 수준의 이자율을 유지하지 않을 수 없습니다. 특히 대규모 예금을 장기간 유치하기 위해 상업 은행은 이자 비용의 증가에도 불구하고 고객에게 높은 이자를 제공합니다. 그러나 은행이 인구로부터 자금을 끌어들이는 것은 무제한이 아닙니다.

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