무현금 결제- 지급인의 결제(현재) 계정에서 수취인의 계정으로 은행을 통해 자금을 이체하여 현금을 사용하지 않고 개인과 법인 간에 수행되는 결제.

이 지불 형식은 법인, 기업가 및 일반 시민 모두가 사용할 수 있습니다.

무현금 결제는 결제 속도가 빠르고 결제에 대한 규제가 거의 없기 때문에 가장 편리한 결제 옵션 중 하나입니다.

비현금 지불 과정에서 자금은 전자적으로 대변에 기입되고 차변에 기입됩니다.

근무일이 끝나면 계정 소유자는 계정 소유자가 현금 흐름을 통제할 수 있도록 하는 모든 수입 및 지출 거래뿐만 아니라 하루의 시작과 끝의 잔액을 반영하는 계정 명세서를 받게 됩니다.

비현금 결제의 형태

비현금 지불 방식에는 여러 가지가 있습니다.

지불 주문을 사용한 정산;

신용장을 통한 결제

징수 명령 또는 징수를 통한 결제

수표를 통한 지불;

플라스틱 카드를 사용한 지불;

전자 화폐 이체 형태의 결제.

지불 주문을 사용한 정산

이 경우 지급인의 비용으로 지급 문서에 표시된 금액을 이체하라는 지시가 포함된 문서가 작성됩니다.

송금 실행을 위한 지불 방법인 지불 주문은 송금 지시에 따라 송금 은행이 주문에 지정된 사람에게 수취 은행으로 자금을 이체합니다.

당사자는 지불인과 수취인이며 참가자는 송금 작업을 수행하는 은행입니다.

전송은 정시에 그리고 주문에 표시된 사람에게 수행됩니다.

지불 주문은 문서가 작성된 날짜를 포함하지 않는 10일 동안 유효합니다.

신용장으로 결제

신용장은 은행의 중개를 필요로 하는 거래를 결제하는 데 사용되는 특별 계좌입니다.

신용장이란 신용장 신청서에 명시된 조건에 따라 선적된 상품 또는 서비스에 대해 공급자의 송장을 지불하도록 구매자의 은행에서 공급자의 은행으로 보내는 지시입니다.

신용장에 따른 결제에는 다음이 포함됩니다.

신용장 개설을 요청하여 은행에 신청하는 신청자;

자금 수령자;

자금 수취인에게 신용장 양도에 관여하는 은행.

신용장으로 결제하는 경우 지급인은 은행에 자금을 수취인에게 송금할 것을 지시하되, 자금의 수취인이 물품 공급, 서류 제공 등의 특별한 조건을 충족하는 경우에 한합니다. 정황.

신용장을 이용한 결제는 다음과 같이 진행됩니다.

구매자는 자신의 은행에서 신용장을 개설하고 구매 비용을 은행에서 이체합니다.

공급자는 상품 인도 및 신용장이 개설된 은행으로 첨부 문서 전송을 조건으로 이러한 자금을 받을 수 있습니다.

그리고 그 후에야 은행에서 자금을 이체합니다.

이 지불 방식의 편리함은 거래의 보안에 있습니다.

추심 명령 또는 추심에 의한 정산

이러한 결제는 자금 회수자(수취인)가 채무자(지급인)의 계정에 대해 청구할 권리가 있는 경우에만 가능합니다.

이러한 권리는 법률 또는 계좌 소유자(채무자)와 은행 간에 체결된 계약에 의해 제공될 수 있습니다.

수집은 본질적으로 까다롭습니다.

따라서 자금 수취인은 필요한 금액을 회수하기 위해 지급인의 계좌를 보유한 은행에 채무자와 그의 의무에 대한 필요한 정보를 제공해야 합니다.

수표 정산

수표장에서 수표로 결제하는 방법은 다음과 같습니다.

법인 (기업가) 또는 개인 기업가 - 수표 책에서 수표로 지불을받는 수표 소지자;

개인 - 서랍을 확인하십시오.

이 경우 자금은 인출인의 계좌에서 수표 소지인의 계좌로 인출되거나 현금이 발급됩니다.

수표의 정산은 수표 발행인의 계좌 잔고가 충분하고 수표 소지인의 본인 확인 및 수표 자체의 진위 여부를 확인한 후 이루어집니다.

플라스틱 카드를 사용한 결제

플라스틱 카드는 카드 소지자가 비현금 결제를 하고 현금을 받을 수 있는 결제 수단입니다. 플라스틱 카드로 결제하려면 플라스틱 카드를 사용하여 유통 및 운영에 공동으로 발행하는 은행 및 기타 참가자를 포함하는 특정 시스템이 있어야 합니다.

플라스틱 카드를 사용한 비현금 결제는 은행이 정한 표준 및 규칙에 따라 결제 시스템 소유자와 체결한 계약에 따라 이루어집니다.

전자 화폐 이체 형태의 결제

이러한 유형의 비현금 지불의 일환으로 시민()은 운영 수행을 위해 개인 은행 계좌의 자금을 운영자에게 제공합니다.

무현금 결제 구축 원칙

무현금 결제 시스템은 다음 원칙을 기반으로 합니다.

합법성의 원칙. 모든 비현금 거래는 법의 요구 사항에 따라 수행되며 법의 틀 내에서만 수행됩니다.

자금 충분의 원칙. 모든 결제 거래는 지불하기에 충분한 금액으로 담보되어야 합니다.

수락 원칙. 이 원칙은 계좌 소유자의 동의나 사전 통지 없이는 계좌에서 자금을 인출할 수 없다는 것입니다.

계약을 기반으로 모든 작업을 수행하는 원칙. 이 원칙은 서비스 은행이 은행과 은행에 개설된 계좌 소유자 간의 관계에 대한 규칙을 설정하는 은행과 계좌 소유자 간의 계약의 틀 내에서만 행동할 의무가 있다는 사실에 근거합니다.

지불의 긴급성의 원칙. 이는 은행 계좌에서 이루어진 모든 지불이 지불인이 지정한 시간 내에 이루어져야 함을 의미합니다.

• 선택의 자유 원칙. 이 원칙의 핵심은 결제 참여자가 모든 유형의 비현금 결제를 자유롭게 선택할 수 있다는 것입니다. 그리고 은행은 이 선택에 영향을 줄 수 없습니다.

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무현금 결제

비 현금 결제는 현금 결제와 달리 행동에 대한 제한이 거의 없기 때문에 법인 및 개인 기업가가 다른 사람보다 더 자주 사용합니다. 러시아의 무현금 지불은 2012년 6월 19일 러시아 은행 No. 383-P에서 승인한 자금 이체 규칙에 관한 규정(이하 규정이라고 함)에 따라 수행됩니다.

비현금 지급 방식은 조직에서 독립적으로 선택하며 상대방과 체결한 계약에 따라 제공될 수 있습니다.

신용장에 따른 결제

신용장- 이것은 지급인의 은행이 수취인의 은행에 지시에 따라 이 지시에 지정된 조건과 지정된 금액 내에서 고객의 자금을 희생하여 개인 또는 법인에 지불하도록 하는 지시입니다.

4개의 법인이 신용장에 따른 거래에 관여합니다.

1) 구매자 지불인신용장을 개설함으로써 채권자(판매자)에 대한 의무를 이행합니다.

2) 발행 은행- 구매자와 함께 당좌 계좌가 개설되고 구매자의 요청에 따라 그를 위해 신용장을 개설하는 은행;

3) 집행 은행- 판매자의 현재 계좌가 개설된 은행

4) 판매원- 지불 수신자.

신용장 계산 방식은 그림에 나와 있습니다. 하나.

신용장에 따른 결제 절차:

1. 구매자는 당좌 계좌가 있는 발행 은행에 신용장 개설 신청서를 제출합니다. 은행은 신청서에 표시된 금액을 특별 예금 계좌에 예치합니다. 즉, 신용장을 개설합니다.

2. 자금은 구매자의 계좌에서 인출되고 신용장에 따라 결제를 위해 개설된 특별 계좌로 판매자의 은행(실행 은행)으로 이체됩니다. 날짜와 번호를 포함하여 신용장을 설정할 수 있는 정보가 포함된 발행 은행의 지불 명령에 의해 실행 은행으로 돈이 이체됩니다.

3. 판매자는 계약상 의무(예: 상품 배송)의 일부를 이행하기 위한 신호인 실행 은행으로부터 자신의 계정에 자금이 입금되었다는 알림을 받습니다.

4. 판매자가 구매자에게 상품을 배송합니다.

5. 판매자는 신용장 조건에 명시된 선적 서류를 실행 은행에 보냅니다.

6. 집행은행은 매도인이 제공한 선적서류를 확인한 후(서류확인의 기한은 서류를 받은 날로부터 5영업일 이내) 판매자의 정산계좌에 입금하고 선적을 증명하는 서류를 판매자에게 이체합니다. 발급 은행. 신용장 사용 사실을 발행 은행에 알립니다.

7. 발행 은행은 구매자에게 신용장의 사용을 통지하고 선적을 증명하는 문서를 구매자에게 전송합니다.

실시예 1

Iskra LLC(구매자)는 1,500,000루블의 공급 계약에 따라 Planeta-Service LLC(판매자)로부터 레스토랑 장비를 구매합니다. 공급 계약은 다음을 제공합니다.

• 계약에 따른 지불은 취소 불가능한 신용장에서 이루어집니다.
• 장비 선적 및 운송에 대한 선적 서류를 은행에 제출한 후 계산할 수 있습니다.

Iskra 회사는 다음 정보가 표시된 취소 불가능한 신용장 개설 신청서인 당좌 계좌(발급 은행)가 있는 Kranbank로 보냈습니다.

• 2018년 2월 27일자 장비 공급 계약 번호 12;
• 취소 불가능한 커버드 신용장;
• 판매자는 Planet-Service LLC입니다.
• 판매자의 은행(실행 은행) - 소유즈 은행;
• 판매자가 선적을 확인하기 위해 제공해야 하는 선적 문서 목록 - 운송장;
• 신용장이 개설된 지불 대상 상품 목록 - 주방 장비;
• 신용장의 금액은 1,500,000 루블입니다.

Kranbank는 1,500,000루블의 특별 계좌에 Iskra LLC의 자금을 예치합니다. 즉, 취소 불가능한 신용장을 개설합니다. 신용장 개설을 위한 은행 수수료 - 신용장 금액의 0.85%, 즉 12,750루블. (1,500,000루블 × 0.85%).

지불 명령을 통해 발급 은행은 1,500,000 루블의 자금을 상각합니다. 실행 은행으로 이체합니다. Soyuz Bank는 신용장에 따른 결제를 위해 실행 은행이 개설한 계좌로 이체합니다.

LLC Planeta-Service는 은행으로부터 신용장에 따른 자금 신용에 대한 통지를 수신합니다. 이는 계약 의무의 일부인 장비 선적을 이행하라는 신호입니다. LLC "Planeta-Service"는 장비를 배송하고 Soyuz Bank(실행 은행)에 주방 장비 선적을 위한 TTN을 제공합니다.

실행 은행은 차례로 Kranbank(발행 은행)로 이체합니다. 발급 은행은 선적 서류를 확인하고 확인한 후 구매자(Iskra LLC)에게 문서를 전송합니다. 신용장에 따른 결제를 위해 실행 은행이 개설한 계정에서 판매자의 결제 계정인 Planet-Service LLC로 금액이 입금됩니다.

Iskra LLC의 신용장 거래:

계좌 차변 55 "은행의 특별 계좌"하위 계좌 "신용장" 계좌 51 "결제 계좌"의 신용 - 1,500,000 루블. — 자금이 보장된 취소불능 신용장으로 이체되었습니다.

계정 차변 60.1 "공급 업체 및 계약자와의 정산"/ LLC "Planeta-Service"계정 55 "은행의 특별 계정"하위 계정 "신용장"- 1,500,000 루블. -특별 계정에서 판매자에게 돈이 이체되었습니다.

계정 차변 91.2 "기타 비용" 계정 51 "정산 계정"의 대변 - 12,750루블. — 신용장 개설 수수료가 고려됩니다.

수집을 위한 결제

징수는 거래 참여자가 아닌 은행에서 결제하는 경우 판매자(상품, 작업, 서비스)와 구매자 간의 결제 형식 중 하나입니다.

수집을 위한 결제은행이 고객을 대신하여 결제 문서를 기반으로 고객에게 배송된 상품(작업, 서비스)에 대해 지급인으로부터 고객에게 지급해야 할 자금을 수령하고 고객의 은행 계좌에 입금할 때의 은행 업무를 나타냅니다.

메모!

징수와 기타 비현금 지불의 주요 차이점은 작업 주문이 지불인이 아니라 돈을 받는 사람에게서 나온다는 것입니다.

징수 당사자:

• 교장(원장) - 은행에 추심 처리를 지시하고 지불의 최종 수령인 역할을 하는 당사자(수출자 또는 판매자)
• 지불인 - 징수 명령에 따라 문서를 제출해야 하는 사람(수입자 또는 구매자)
• 송금 은행(판매자 은행) - 본인이 수금 처리를 위탁한 은행;
• 수금 은행 - 송금 은행이 아니고 수금 주문 처리에 참여하는 모든 은행(구매자 은행)
• 제시 은행 - 지불인(구매자 은행)에게 문서를 제시하는 수금 은행.

수집을 위한 계산 방식은 그림 1에 나와 있습니다. 2.

E.V. 아키모바,
감사

자료가 부분적으로 공개됩니다. 잡지에서 전체 내용을 읽을 수 있습니다.

무현금 결제-이것은 현금을 사용하지 않고 수행되는 결제(지급)입니다. 즉, 신용 기관의 한 계정에서 다른 계정으로 일정 금액을 이체하여 상호 청구를 상쇄합니다. 이러한 작업의 중개자는 은행입니다. 즉, 그러한 지불이 이체되는 것은 은행입니다.

이 지불 방식은 자금 회전율을 높이고 순환에 필요한 현금의 양을 줄입니다. 이 지불 방식은 오늘날 비즈니스를 수행하는 데 가장 적합합니다.

현행법에 따르면 법인 간의 결제는 물론 기업가 활동과 관련된 시민 참여 결제는 비현금 방식으로 이루어집니다.

이 사람들 간의 정산은 현금으로도 가능합니다. 그러나이 조항에는 필수 조건이 있습니다. 한 거래에서 법인 간의 최대 현금 결제 금액은 다음과 같습니다. 60,000 루블.

따라서 조직이 하나의 계약으로 현금 결제를하는 경우 이러한 결제는 60,000 루블을 초과해서는 안됩니다. 동시에 그녀는 한도가 설정되지 않은 은행 송금으로이 거래에 대해 지불 할 기회가 있습니다. 여러 계약에 따라 현금 결제가 이루어지는 경우 현금 결제의 최대 금액은 60,000 루블을 초과해서는 안됩니다. 각 계약에 대해 별도로. 따라서 계약 금액이 지정된 금액 60,000 루블을 초과하는 경우 비 현금 형태로 결제해야합니다.

이제 비현금 지불 유형에 대해 알아보겠습니다. 다음 지불 유형 중 하나를 선택할 수 있습니다.

• 지불 명령에 의한 정산;
• 신용장에 따른 결제;
• 수표에 의한 정산;
• 징수 합의;
• 지불 청구.

이러한 결제를 수행하기 위해 각 결제 유형에 해당하는 다음 결제 문서가 사용됩니다.

• 우편환;
• 신용장;
• 체크 무늬;
• 지불 요청;
• 컬렉션 주문.

무현금 결제를 위한 총 기간은 다음을 초과할 수 없습니다.

• 연방 주제의 영역 내에서 2 영업일;
• 러시아 연방 영토 내에서 영업일 기준 5일.

그러한 결제 시스템의 장단점에 대해 이야기하면 다음 조항을 구분할 수 있습니다.

장점:

1. 다양한 추가 지불이 있는 거래의 "체인"이 서비스될 수 있으므로 결제의 유연성.
2. 은행 문서의 가용성, 즉 계산의 쉬운 증명 가능성.
3. 위조지폐, "인형" 등으로 사기 불가능
4. 현금 운송, 회계 및 보관과 관련된 비용 절감
5. 은행 계좌에 자금을 무제한으로 보관할 수 있습니다.
6. 현금 데스크의 부족 및 유지 관리의 필요성;
7. 모든 현금은 현금창구에서 수령한 날로부터 3일 후에 은행에 의무적으로 반환해야 합니다. 즉, 현금은 여전히 ​​비현금 형태로 강제 이체되어야 하므로 은행 송금을 통한 초기 지불을 통해 은행과 추가 거래를 하지 않고 시간과 비용을 절약할 수 있습니다.

빼기:

1. 은행의 "문제", 즉 계좌에서 돈을 이체하거나 인출하는 데 어려움이 있거나 불가능한 경우에 직면하거나 이에 의존하게 될 위험이 있습니다.
2. 수행 된 거래에 대해 은행에 다양한 추가 지불이 나타나는 것과 관련된 비용 증가.
3. 은행 서비스 비용을 지불하고 직원에게 급여를 지불하려면 정기적인 자금 흐름이 필요하며 이는 스타트업 소규모 기업가에게 그다지 편리하지 않습니다.
4. 특정 비용을 포함하여 은행과의 지속적인 상호 작용이 필요합니다.

기본적으로 이러한 유형의 지불은 현금 지불보다 분명한 장점이 있으며 은행 선택 문제에 신중하게 접근하고 현행법의 틀 내에서 작업하면 단점을 제거 할 수 있습니다. 행운을 빕니다!

무현금 결제란? 무현금 지불은 무엇을 의미합니까?

무현금 결제란?

무현금 지불은 무엇을 의미합니까?

무현금 결제– 현금을 사용하지 않고 결제하는 것, 즉 은행을 통해 지급인의 계좌에서 수취인의 계좌로 돈이 입금되는 방식입니다. 비현금 지불은 상계, 정산, 신용 카드, 수표, 환어음의 도움으로 은행을 통해 수행됩니다. 비현금 결제가 수행하는 기능: 자금 순환을 가속화하고 거래 시 현금의 필요성을 줄입니다. 현금 유통 비용을 줄입니다. 현금 없는 화폐 이동은 규제 당국에서 숨기기 어렵기 때문에 국가는 국가의 화폐 유통에서 비현금 지불의 비율 증가에 기여합니다.

대부분의 비현금 지불을 하려면 개인이 은행에 당좌예금을 개설해야 합니다. 은행은 우편 주문을 제외하고 계좌를 개설하지 않고 개인을 대신하여 송금할 수 있습니다(이 옵션은 아래에서 설명함). 당좌 계정은 기업 활동과 관련이 없는 결제 거래를 제공하는 은행 계좌 계약을 기반으로 개설됩니다. 당좌 계좌를 개설하려면(은행 계좌 계약 체결) 다음 서류를 은행에 제출해야 합니다.

- 러시아 연방 법률에 따라 여권 또는 신분을 증명하는 기타 문서

— 러시아 은행이 설정한 방식으로 발행된 전 러시아 관리 문서 분류자 OK 011-93(이하 - f. 0401026)의 0401026 양식의 "서명 및 인감 샘플이 있는 카드"(중앙 지시 2003년 6월 21일 은행 No. 1297-u "서명 및 인장 인장 샘플이 있는 카드 발급 절차");

— 법률 및/또는 은행 계좌 계약에 의해 규정된 기타 문서.

개인이 은행 계좌 계약에서 지정한 데이터에 변경이 있는 경우, 그는 계약에서 정한 방식과 기한 내에 이를 은행에 통지해야 합니다. 성, 이름 또는 가명을 변경할 때 개인은 은행에 새로운 신분 증명서를 제시하고 이를 기반으로 새 카드를 발급합니다. f. 0401026.

개인은 본인의 입회하에 은행이 인증하고 은행의 인장이 인증하는 위임장에 기초하여 다른 개인(수탁자)에게 자신의 경상 계좌에 있는 자금을 처분할 수 있는 권리를 부여할 권리가 있습니다. . 위임장은 공증인도 인증할 수 있습니다. 위임장을 사용하는 경우 추가 카드 f. 0401026. 수탁자는 은행에 해당 신청서를 제출하여 당좌 계정 관리에 대한 위임장을 종료할 수 있습니다.

개인의 당좌 계정에서 자금 인출은 사용 가능한 자금 한도 내에서 결제 문서를 기반으로 계좌 소유자의 명령에 따라 또는 그의 명령 없이(예: 법원 결정에 따라) 은행에서 수행합니다. 계정에. 자금을 인출할 당시 개인의 경상 계정에 자금이 없고 은행과 개인 간의 계약에 의해 제공된 당좌 대월을 포함한 대출을 받을 권리가 없는 경우 결제 문서는 집행 대상이며 규정 2-P에 의해 설정된 방식으로 지급인 또는 회수자에게 반환됩니다.

개인이 외화로 비현금 송금을 할 수 있는 능력은 해당 개인이 통화 규제 목적으로 러시아 연방 거주자인지 여부에 직접적으로 달려 있습니다. 결과적으로 러시아 연방 시민은 거주자로 인정됩니다. 단, 영구 거주자 또는 임시 거주자(취업 또는 학업 비자 기준)는 외국 국가에서 1년 이상(하단 "a", 단락 6, 1부, 10.12.2003 N 173-FZ 법률 1조).

비현금 외화 송금이 허용 및 금지되는 경우

거주자와 비거주자 및 비거주자 간의 외화 송금은 제한 없이 수행됩니다(법률 No. 173-FZ의 6, 10조).

다음을 포함한 확립된 경우를 제외하고 거주자 간의 외화 송금은 금지됩니다(N 173-FZ 법률 12, 13, 17, 1부, 9조).

• 거주자 개인을 위해 러시아 연방에서 러시아 연방 영역 외부의 은행 계좌로 송금(금액 한도 적용)
• 러시아 연방 거주자가 러시아 연방 영토 외부 은행 계좌에서 거주자 개인을 위해 러시아 연방 영토 은행 계좌로 이체
• 거주자인 배우자 또는 가까운 친척을 위해 러시아 연방 영토의 은행 계좌에서 러시아 연방 영토 또는 해외 은행의 계좌로 이체.

또한 거주자는 러시아 연방 및 해외에서 자신의 은행 계좌로 외화 이체를 할 수 있습니다. 이 경우 금액에는 제한이 없습니다.

외화로의 비현금 이체는 은행에 개설된 계좌와 그러한 계좌를 개설하지 않고 모두 가능합니다.

은행에서 개설한 계좌에서 무현금 이체

계좌에서 외화 비현금 이체를 할 경우 계좌가 있는 은행에 연락하여 소정의 서류를 제출해야 합니다.

따라서 본인임을 증명할 수 있는 문서를 제시하고 송금 수취인에 대한 정보(이름, 수취인 계좌가 있는 은행의 이름 및 세부 정보, 수취인의 계좌 번호)를 제공해야 합니다. 또한 (N 173-FZ 법 12조 4항, 러시아 은행 지침 1항, 07.20. 2007 N 1868-U ):

1) USD 5,000(또는 출금일의 러시아은행 환율에 상응하는 금액)을 초과하는 금액으로 이체하는 경우 수취인의 통화 회계 상태 확인 정보(수취인이 비 -거주자). 은행은 그러한 정보가 어떤 형식으로 제공되어야 하는지를 독립적으로 결정합니다. 예를 들어, 수령인의 외국 시민의 여권 사본 또는 지불 문서의 "지불 목적"열에있는 수령인의 비거주 표시 일 수 있습니다.

2) 러시아 연방 영역 이외의 은행에서 자신의 계좌로 이체할 때 거주자가 세무 당국의 메모와 함께 이 계좌 개설 시 등록 장소의 세무 당국에 제출한 통지 그것의 수락에. 이 통지는 최초 양도 시에만 제출되어야 합니다. 앞으로는 필요하지 않습니다.

3) 배우자 또는 가까운 친척에게 양도할 때 - 친족 관계를 확인하는 문서(사본), 특히 시민의 여권, 출생 또는 결혼 증명서.

귀하가 배우자나 친척에게 러시아 연방 영역 밖의 은행에 개설한 계좌로 USD 5,000(또는 러시아 은행의 환율로 이에 상응하는 금액)을 초과하지 않는 금액으로 송금하는 경우 이 서류가 필요하지 않습니다. 자금 인출일에).

계좌 개설 없이 무현금 송금

개인에게 계좌를 개설하지 않은 비현금 이체는 송금 시스템을 통해 수행됩니다.

구현을 위해서는 송금 수령인의 국가 및 도시에 선택한 시스템의 서비스 지점이 있는지 확인해야합니다. 일반적으로 서비스 포인트는 결제 시스템이 계약 관계에 있는 은행입니다.

결제 시스템의 서비스 지점에서 귀하의 신원을 증명하는 문서를 제시하고 송금 받는 사람에 대한 정보(이체 받는 사람의 이름, 국가, 도시)를 제공해야 합니다. 현금 데스크에서 자금을 예치하면 제어 코드 또는 기타 이체 식별자가 제공됩니다. 이 정보는 자금을 받을 수 있도록 송금 수령인에게 이전되어야 합니다.

은행 계좌를 개설하지 않고 이체하는 것은 그러한 이체를 위해 현금을 제공한 날로부터 3영업일 이내의 기간 내에 수행됩니다(2011년 6월 27일 N 161-FZ 법 5조 5항 ).

공인 은행을 통해 은행 계좌를 개설하지 않고 러시아 연방에서 송금하는 경우 송금 금액에도 제한이 있습니다. 따라서 한 은행을 통한 영업일 기준 1일 이내의 이체는 송금 신청일의 러시아 은행 환율로 미화 5,000달러에 해당하는 금액을 초과할 수 없습니다(법률 제14조 5, 9, 파트 3, N 173- FZ, 2004년 3월 30일자 러시아 은행 지침 N 1412-U).

메모!

외국 국가가 러시아 은행에 등록된 운영자의 지불 시스템을 금지하는 경우, 지불 시스템 운영자, 지불 인프라 서비스 제공자, 외국 송금이 이루어진 계약에 따라 조직(외국 은행 및 신용 조직 제외)은 러시아 조직의 통제 하에 있습니다(법률 No. 161-FZ 제19.1조의 1, 2부).

전자 송금의 특징

전자결제시스템(예: WebMoney, Yandex.Money, Qiwi)을 이용하여 전자화폐(이하 EMF라고 함)를 이체할 때 은행계좌를 개설하지 않고 무현금 이체도 가능합니다. 동시에 외화로 EMF 전송은 러시아 연방 통화 법률의 요구 사항을 따릅니다(N 161-FZ 법률 3부, 5조, 24조, 7조).

Help.전자화폐

전자 기금은 개인이 제3자에 대한 금전적 의무를 이행하기 위해 이전에 EMF 운영자에게 제공했으며 이 개인이 전자 지불 수단을 사용하여 독점적으로 주문을 전송할 권리가 있는 기금이라고 합니다(18조, 3조 N 161-FZ) .

이 경우 개인은 은행 계좌를 사용하거나 사용하지 않고 EMF 운영자에게 자금을 제공할 수 있습니다.

또한 개인과 EMF 운영자 간의 합의에 따라 그러한 기회가 제공되는 경우 조직 또는 개인 기업가가 EMF 운영자에게 유리한 자금을 제공할 수 있습니다. 차례로, 후자는 그에게 제공된 자금 금액에 대한 기록을 형성합니다(N 161-FZ 법률 2, 4, 7조).

수령인을 위한 EMF 이전은 일반적으로 EMF 수령인의 요청에 따라 개인(경우에 따라 지급인)의 명령에 따라 수행됩니다. 동시에 EMF의 지급인과 수취인은 하나 또는 여러 EMF 운영자의 고객이 될 수 있습니다(N 161-FZ 법률 7조, 8조, 7조).

일반적으로 송금은 EMF 운영자가 지불인의 주문을 동시에 수락하고 EMF 잔액을 줄이고 송금 금액만큼 수취인 EMF 잔액을 늘리는 방식으로 수행됩니다. 이를 위해 특별히 설계된 지불 카드를 사용한 송금은 EMF 운영자가 지불인의 주문을 수락한 후 영업일 기준 3일 이내에 수행됩니다. EMF 운영자와 지불인 간의 합의 또는 지불 시스템의 규칙에 의해 더 짧은 기간이 제공될 수 있습니다. 그 후 EMF 이전은 취소할 수 없으며 EMF 수령인에 대한 지불인의 재정적 의무는 종료됩니다(N 161-FZ 법률 26조, 3조, 10, 11, 15, 17조, 7조).

구매자 및 고객과의 현금 및 비 현금 결제를 구성 할 때 현금 지불을위한 현금 거래 수행 규칙, 법인 간의 현금 결제 한도 및 비 현금 결제 수행 절차를 고려해야합니다. 적용 규칙과 관행이 이 기사에 나와 있습니다.

구매자 및 고객과의 현금 및 비현금 결제 회계

고객과의 관계에서는 현금 및 비현금 결제가 가능합니다. 귀하는 구매자에게 현금 또는 은행 송금과 같은 지불 방법을 선택할 수 있는 권리를 부여해야 합니다.

VAT가없는 수익 또는 작년 회사 자산의 장부가가 6 천만 루블 이하인 경우 편리한 형식으로 만 지불을 수락 할 권리가 있습니다.

다른 모든 경우에는 다양한 형태로 지불을 수락할 수 있는 가능성을 제공해야 합니다. 포함하여 플라스틱 카드로 작업해야 합니다.

금전 등록기를 선택할 때 장치에 무현금 결제를 수락하는 기능이 있는지 확인하십시오.

Business.Ru 자동화 프로그램을 통해 구매자 및 고객과의 결제 기록을 유지하는 것이 편리합니다. 금전등록기를 이용하여 거래할 때 금전등록기(POS 단말기 또는 회계등록기관)에서 각 현금 및 비현금 현금 거래에 대한 데이터를 자동으로 수신하여 프로그램에 축적하여 최신 판매 현황을 제공합니다.

약정에 따른 비현금결제의 경우 특정 거래상대방과의 전체 결제내역이 별도의 페이지에 반영됩니다. 자동화 프로그램의 메인 페이지에서 직접 계산의 일반적인 상태를 추적할 수 있으며, 원하는 경우 관심 있는 위치에 대한 정보를 자세히 설명할 수 있습니다.

프로그램은 또한 귀하에게 편리한 형식으로 정산 보고서를 생성하여 채권 상태를 추적할 수 있습니다.

비현금 결제 조직

비현금 지불은 그러한 현금 결제의 어느 쪽도 실제 돈을 보지 않는다는 사실로 구별됩니다. 모든 지불은 은행을 통해 이루어집니다.

비현금 결제 시 결제 순서를 준수합니다. 귀하의 은행 계좌에 잔고가 많지 않은 경우, 은행은 지불 우선 순위에 따라 채무에 대한 자금을 이체합니다.

회계사는 지불의 해당 필드에 그것을 넣습니다. 어떤 식으로든 지불 순서에 영향을 줄 수 없습니다. 법에 의해 설정되며 다음과 같습니다.

• 첫 번째 단계 - 생명과 건강에 대한 피해 보상 및 위자료 지불;
• 두 번째 단계 - 퇴직금 및 로열티;
• 세 번째 단계 - 세금 및 기부금에 대한 주정부와의 급여 및 합의 (주로 연체);
• 네 번째 차례 - 다른 집행 문서에 따른 지불;
• 다섯 번째 우선 순위 - 현재 세금 및 기부금을 포함한 기타 모든 지불.

은행은 지불이 접수된 순서대로 한 대기열의 문서를 처리합니다. 일반적으로, 예를 들어 대출금을 최대한 빨리 갚고 싶어도 직원의 급여는 여전히 은행에 더 중요하다는 점을 명심하십시오.

비 현금 지불 형태는 러시아 은행에서 승인 한 일반 사용 가능 목록에서 은행 고객 (즉, 귀하)이 선택합니다. 매수인과의 비현금결제의 경우에는 계약서에 정산의 형태가 규정되어 있습니다.

비현금 결제에는 지불 카드를 사용하여 소매점에서 지불하는 조직도 포함됩니다. 구매자로부터 카드 결제를 수락할 때 현금 영수증을 발급해야 하며 금전 등록기 없이 작업하는 경우 적절한 엄격한 보고 양식을 사용해야 합니다.

독립 실행형 은행 터미널과 터미널을 프로그램에 연결할 수 있는 Business.Ru 온라인 금전 등록기를 사용해 보십시오. 시스템에서 할인 및 보너스 카드를 만들고 매장의 작업을 원격으로 제어하십시오.

또한 은행 카드 접수 단말기에서는 영수증(전표 수표)을 발급합니다. 하나의 사본은 귀하(출납원)에게 남아 있고 두 번째 사본은 구매자에게 제공됩니다.

전표 수표에 고객의 서명이 필요한 경우 직원은 고객에게 서명을 요청해야 합니다. 이렇게하려면 계산원의 각 작업장에 펜이 있어야합니다.

카드 결제 비율이 높고 고객을 편안하고 세심하게 둘러싸고 싶다면 금전 등록기나 카운터의 자유 표면보다 서명하기에 더 편리한 평평한 표면의 특수 기판도 제공하십시오. .

2019년 고객과의 현금결제

현금 지불은 은행의 참여 없이 "라이브" 지폐와 코인으로 이루어집니다. 고객과의 현금 결제를 위해 금전 등록기가 사용됩니다.

소매업에서 개인으로부터 현금 지불을 받는 것 외에도 법인 간의 현금 결제도 가능합니다. 즉, 원칙적으로 법인으로부터 현금 지불을 수락할 수 있습니다.

그러나 법인 간의 현금 지불에 대한 현재 한도를 염두에 두십시오. 이제 10 만 루블입니다.

현금 결제의 경우 구매자에게 현금 영수증을 발행해야 합니다. 현금 영수증 대신 금전 등록기 없이 일할 권리가 있는 경우 해당 BSO를 발급합니다.

단, 개별 구매자가 추가 증빙 서류를 요청할 수 있습니다. 이 경우 귀하는 이 판매 및 구매 관계에서 자신이 아니라 그의 회사를 대표하는 책임 있는 사람과 거래하고 있습니다.

2019년 현금 및 비현금 결제

따라서 법인 간의 현금 지불에 대한 제한이 다시 있습니다.

이 경우 한도는 1회 결제금액이 아닌 동일한 계약에 따른 모든 결제금액에 적용됩니다. 한 계약에 따른 지불이 시간적으로 떨어져 있고 부분적으로 이루어지더라도이 거래에 따라 특정 고객-법인으로부터 수락 할 권리가있는 현금의 총액은 100,000 루블을 초과해서는 안됩니다.

예를 들어, 이것은 할부로 상품을 지불하거나 임대 계약에 따라 지불하는 경우에 적용됩니다.

현행법에 따르면 캐쉬 데스크의 현금은 특정 용도로만 사용할 수 있습니다. 이와 관련하여 반품 처리 시 구매자에 대한 환불에 어려움이 있을 수 있습니다.

고객이 구매 대금을 현금으로 지불했다면 귀하는 현금으로도 그에게 돈을 반환할 권리가 있습니다. 구매자가 카드로 지불한 경우 반환 시 현금 데스크에서 현금을 주는 것은 금지되어 있습니다.

이는 현금 규율 위반으로 간주됩니다. 이 경우 환불은 고객의 은행 계좌로 이체되어야 합니다.

계산에 대해 자세히 알아보기:

이제 현금과 비현금의 두 가지 지불 방식이 있습니다. 그들 각각에는 고유 한 장점과 단점이 있습니다. 무현금 결제란? 이것은 다양한 활동 주제별로 결제를 수행하는 가장 편리한 방법입니다. 또한 신속하게 수행되며 금전 거래 수행에 제한이 없습니다. 따라서이 방법은 많은 회사에서 선택합니다. 신용 기관의 도움으로 결제하는 것은 지폐와 동전을 받는 것보다 저렴한 것으로 간주됩니다.

개념

무현금 결제란? 이것은 은행 계좌를 사용하여 수행되는 지불 형식입니다. 법인, 기업가 및 시민이 사용하기 편리합니다. 비현금 지불은 그러한 작업을 수행할 수 있는 라이선스를 보유한 은행 및 신용 기관의 도움으로 이루어집니다. 그것 없이는 작업을 수행할 수 없습니다.

그들이 현금없는 지불이 무엇인지 이야기하면 거래 참가자에게 속한 계정의 자금 이동을 가정합니다. 인출 및 적립은 전자 형식으로 수행됩니다. 하루가 끝나면 계좌 소유자는 수입 및 지출 거래뿐만 아니라 하루의 시작과 끝의 잔액을 나타내는 명세서를 받습니다. 이것은 현금 흐름을 통제하는 데 필요합니다. 무현금 결제란 무엇인가 하는 질문에 대한 답변입니다.

이 계산은 어떻게 규제됩니까?

무현금 결제는 2가지 문서로 규제됩니다.

• 러시아 연방 민법. 46장 "결제"는 비현금 유통 형태에 대한 주요 조항을 설명합니다.
• 2012년 6월 19일 러시아 은행에서 승인한 송금에 관한 규정 No. 383-P. 이 문서는 비 현금 양식, 문서 요구 사항에 대한 설명을 나타냅니다.

러시아 은행에서 승인한 또 다른 문서 - 2004년 12월 24일자 지불 카드 발급에 관한 규정 No. 266-P가 있습니다. 상품 및 서비스에 대한 카드 결제 획득 절차를 지정합니다. 모든 시민이 이용할 수 있습니다.

특색

이 문서의 규칙에 따라 비 현금 현금 지불이 수행됩니다. 현금 양식이 배경으로 사라집니다. 이는 다음과 같은 이유 때문입니다.

• 계정 정산은 운영 시간, 지역에 따라 거의 결정되지 않습니다.
• 이러한 서비스는 더 저렴합니다.
• 회사는 현금 유통에 비해 등록, 조직 및 회계와 관련하여 더 많은 요구 사항이 적용되기 때문에 이러한 결제의 혜택을 받습니다.

벌금형을 원하지 않는 많은 신생 기업은 현금 없는 결제를 선택합니다. 경험이 풍부한 대기업에서도 사용하고 있습니다. 고객은 또한 현금 없는 결제의 혜택을 받습니다. 계좌는 빠르고 편리하게 거래를 수행합니다. 결제 카드만 있으면 충분합니다.

이러한 거래에 대한 지불이 없습니다. 비현금 지불은 또한 화폐 유통이 통제되고 유통되는 현금의 양이 감소하면 인플레이션을 감소시키기 때문에 국가에 유익합니다. 러시아 연방 은행 No. 383-P의 규정에 따르면 여러 형태의 계산이 있습니다.

우편환

지불인의 비용으로 표시된 금액을 이체하라는 지침이 포함된 문서가 생성됩니다. 전송은 주문에 지정된 사람에게 정시에 수행됩니다. 현금 없는 지불의 이러한 구현은 가장 간단하고 전통적인 것 중 하나로 간주됩니다.

주문은 준비일을 제외하고 10일 동안 유효합니다. 일반 시민이라도 어떤 형태의 지불도 가능합니다. 단점은 오류가 발생하면 결제가 지연되거나 잘못된 수취인에게 전송된다는 것입니다.

신용장

은행의 중개를 필요로 하는 거래를 정산할 때 사용하는 특별계좌입니다. 신용장이란 상품 인도와 같은 특별한 조건이 충족되면 수취인에게 돈을 이체하기 위해 지급인이 은행에 보내는 명령입니다.

이 양식을 사용하면 안전한 거래를 실행할 수 있습니다. 그러나 신용장은 비쌉니다. 단점은 은행 계좌 계약에서 격리된다는 것입니다. 은행은 집행자이자 발행자로 간주될 수 있습니다.

수거 주문 및 수거

러시아에서 무현금 결제는 수금 주문으로 수행할 수 있습니다. 이러한 합의는 지급인의 계정에 대한 청구를 제시할 권리가 있는 채권자와 함께 이루어집니다. 이러한 권리는 법률 또는 계약에 의해 규정됩니다.

추심은 본질적으로 까다롭습니다. 즉 추심 수령인은 채무자, 그의 의무에 대한 필요한 정보를 지급인 계좌의 은행 소유주에게 제공합니다. 채무자는 돈을 인출한 후에 돈의 인출에 대해 알게 될 것입니다.

수표책

이 방법은 인출인의 계좌에서 수표인의 계좌로 돈을 인출하거나 현금을 제공하기 때문에 무현금으로 간주됩니다. 수표 발행인이 필요한 금액을 보유하고 수표 소지인이 본인임을 확인한 경우에만 결제가 이루어집니다.

자동 이체

현금이 아닌 자금은 수취인의 요청으로 인해 이체됩니다. 송금하려면 지불인과 이 작업의 구현에 대한 동의가 있어야 합니다. 작업은 국가 지불 시스템의 규칙과 카드의 존재에 따라 수행됩니다.

전자화폐

이러한 유형의 계산에 따르면 시민은 개인 계정과 계정 없이, 기관 및 기업가의 계정에서 운영을 수행하기 위해 운영자에게 돈을 제공합니다. 그러나 이것은 당사자간에 그러한 권리가있는 경우에만 수행됩니다. 기업가와 조직은 계정의 자금을 사용할 수 있습니다.

무현금 결제 원칙

무현금 결제는 다음 원칙을 기반으로 합니다.

• 적법. 작업은 법으로 규제되며 해당 프레임워크 내에서만 수행됩니다.
• 자금이 충분합니다. 필요한 금액으로 작업이 제공됩니다.
• 수락. 이는 계좌 소유자의 동의 또는 통지 없이는 돈을 인출할 수 없음을 의미합니다.
• 계약에 따라 거래를 수행합니다. 은행은 현재 계약에 따라 운영됩니다.
• 지불 긴급. 자금은 특정 기간 동안 이체되어야 합니다.
• 선택의 자유. 시민은 모든 유형의 무현금 지불을 선택할 수 있습니다.

보유

모든 사람이 따라야 하는 비현금 결제 절차가 있습니다. 그들은 계약에 따라 작성된 계정이있는 경우 실현됩니다. 그러나 법에 따라 개봉하지 않고 작업을 수행해야합니다. 이것은 이전이 기업 활동과 관련이 없는 일반 시민에게 지불할 때 필요합니다. 정산을 위해서는 러시아 은행에서 이러한 작업을 수행할 수 있는 라이선스가 있는 은행 또는 기타 조직에 계좌를 개설해야 합니다.

번역 열기:

• 현재 계정. 일반 시민이 송금하는 데 사용합니다.
• 추정 된. 그들은 개인 관행을 가진 조직, 기업가 및 시민에 의해 열립니다. 상업 작업에 사용됩니다.
• 예산. 예산 자금으로 작업을 수행하는 데 필요합니다. 그들은 법인에 의해 열립니다.
• 거래처. 은행 및 신용 기관에서 사용합니다.
• 매장. 무료 자금을 인출하기 위해 계좌가 개설됩니다.
• 특별 계정. 특정 작업에 사용됩니다.

계정은 루블과 외화로 개설할 수 있습니다.

회계 원칙

기관은 각 당좌 계정에 대한 분석이 구축되는 계정 51 "실제 계정"을 사용합니다. 모든 거래는 지불 주문과 같은 기본 문서에 따라 기록됩니다. 그리고 특별 계정의 운영은 계정 55 "특별 은행 계좌"에 반영됩니다.

기업가는 계정과목표를 사용하지 않고 거래를 회계장부에 기록합니다. 레지스터는 과세 기준을 계산하는 데 사용됩니다. 지불 명령, 추심 명령, 추모 명령은 비현금 거래의 확인 역할을 합니다. 시민은 계정 명세서를 기반으로 자금을 통제합니다.

결제 거래에 대한 처벌은 러시아 연방 행정법 15 장에 의해 제공됩니다. 그리고 이것은 계좌 소유자와 신용 기관에 적용됩니다. 예를 들어, 지불 대리인은 특별 계정 작업 중단으로 인해 40-50,000 루블을 지불합니다. 은행이 납세자의 계정에서 예산으로 돈을 이체하는 시간을 위반한 경우 은행 직원으로부터 최대 5,000 루블을 징수합니다. 무현금 결제에 대한 규칙을 따르면 가장 편리한 것 중 하나가 될 것입니다.