이 기사에서는 계정 명세서와 관련된 주요 사항을 다룰 것입니다. 문서가 필요한 이유, 문서를 얻을 수 있는 위치 및 획득 방법 - 추가.

친애하는 독자 여러분! 이 기사에서는 법적 문제를 해결하는 일반적인 방법에 대해 설명하지만 각 사례는 개별적입니다. 방법을 알고 싶다면 문제를 정확하게 해결하세요- 컨설턴트에게 문의하세요:

신청 및 전화는 연중무휴, 연중무휴로 접수됩니다..

빠르고 무료로!

조직 또는 개인 기업가의 활동에는 금융 거래 구현이 포함됩니다.

자금 흐름을 반영하는 명세서를 은행으로부터 얻을 수 있습니다. 그것은 어떻게 생겼으며, 어떻게 얻을 수 있으며, 무엇이 필요한가요?

당신이 알아야 할 것

현금 규율은 모든 조직에서 관찰됩니다. 은행 명세서는 다음과 같은 문서입니다.

• 특정 계좌에 대한 금융 기관 정보의 유사한 사본입니다.
• 재정적 성격을 띠고 있습니다.
• 자금 유입 및 유출을 표시합니다.
• 은행 직원이 고객에게 개인적으로 발행합니다.
• 전자 또는 종이 형태일 수 있습니다.

거래상대방 문서(신용, 상쇄)와 기업이 준비한 문서를 이 문서에 첨부해야 합니다.

은행 계좌 명세서는 항상 다릅니다. 사용된 기술에 따라 다릅니다. 그러나 현재 계정에는 항상 다음 데이터가 포함됩니다.

• 20자리 숫자로 구성된 숫자;
• 마지막 명세서 날짜;
• 나머지 돈;
• 은행 거래를 확인하는 서류의 세부 사항;
• 지불의 목적;
• 돈을 받거나 받는 거래상대방의 계좌;
• 차변 및 대변 금액.

은행 명세서는 제출일로부터 3일 이내에 준비됩니다. 일부 은행에서는 몇 시간 내에 문서를 제공합니다. 명세서는 한 달 동안 유효합니다.

명세서에는 날짜, 문서 번호 및 거래 유형, 은행 코드 및 계좌 소유자가 표시됩니다. 발행 시 회계사는 수행된 거래와 명세서의 데이터가 일치하는지 확인할 의무가 있습니다.

컴파일의 특징:

고객의 잘못으로 인해 돈이 상각되거나 잘못 입금되는 경우가 있습니다. 이 경우 "청구 정산"이라는 계정 63으로 이체됩니다.

변경하려면 신용 기관에 통보해야 합니다. 문서에 수정 사항이 표시됩니다.

점검은 다음과 같이 진행됩니다.

1. 재계산의 기초가 되는 서류를 선정하여 첨부합니다.
2. 잘못 적립된 자금과 결제의 정확성을 확인하기 위해 명세서의 항목을 철저히 점검합니다.
3. 오류가 발견되면 금융기관 담당자에게 통보합니다.
4. 계정 코드가 입력되었습니다.
5. 문서의 일련번호를 강조 표시하고 명세서에 표시합니다.

데이터 검증 및 처리는 문서가 발행된 날 회계사가 수행합니다. 이러한 조치의 목적은 다음과 같습니다.

• 재정 이동 모니터링;
• 회계 업무 자동화;
• 참조를 위한 정보 생성;
• 시험 통과;
• 문서 보관.

조언:

뉘앙스도 있습니다.

• 추출물은 고객과 조직을 위해 두 개의 사본으로 준비되어야 합니다.
• 인쇄된 명세서에는 서명이나 도장이 없습니다.
• 계좌 소유자만이 발급 절차를 변경할 수 있는 권한을 갖습니다.

기본 정의

개인 계정에서 추출	은행에서 발행하는 문서의 종류입니다. 특정 계좌에서 수행된 금융 거래에 대한 정보가 포함되어 있습니다.
은행 계좌 명세서	은행 고객에게 발행되는 문서입니다. 명세서에는 특정 날짜의 계정 상태가 반영됩니다. 등록 후 경과된 시간 동안 계정의 재무 잔액 차이도 기록됩니다.
계정 확인	고객의 금전 거래 기록을 유지하기 위해 은행이나 기타 기관에서 사용하는 기록입니다.
차변 및 대변	회계 기록을 유지하기 위한 방법론적 기법. 차변 - 금융 유입, 대변 - 비용

문서의 목적

추출물이 필요한 목적은 다양합니다. 주요 내용:

은행 명세서 덕분에 특정 서비스에 대한 재정, 비용 거래 및 은행 수수료의 적립을 추적할 수 있습니다.

각 계좌별로 명세서가 생성되므로 언제든지 신청할 수 있습니다. 개인의 경우 계약을 체결할 때 발췌문이 필요할 수 있습니다.

이는 신용 기관에 대한 의무 이행을 확인합니다. 이 진술서는 계정이 폐쇄되었으며 고객에 대한 청구가 없음을 확인합니다. 은행에 연체금이 있는 사람에게도 필요할 수 있습니다.

일부 대사관에서는 비자 신청 시 개인의 지급 능력을 확인하고 재정적 안정을 보장하도록 요구합니다.

현재 표준

• 거래를 확인하는 데이터를 종이 형식으로 저장할 필요가 없습니다.
• 납세자가 명세서를 제공하는 데에는 통일된 절차가 없습니다.

중앙 은행 (2007 년 3 월 26 일)이 승인 한 은행 회계 수행 규칙에 따라 고객의 은행 거래는 개인 계좌에서 수행됩니다.

정보는 금융 기관과 고객을 위해 여러 사본으로 인쇄됩니다. 두 번째 경우에는 종이 형태로 발행됩니다.

계좌 명세서 수령 절차

고객의 요청에 따라 은행은 일정 기간 동안 명세서를 발행해야 합니다.

기본 데이터 외에도 상대방 회사의 이름과 지불 근거에 대한 정보가 포함된 확장된 명세서를 받을 수 있습니다.

은행은 문서 제공 절차에 적용되는 다음 규칙을 설정했습니다.

• 명세서에는 은행 관리자의 도장이나 서명이 필요하지 않습니다. 세무 당국에 제출하는 데 필요한 경우 스탬프가 필요합니다.
• 명세서가 분실된 경우 은행에서 사본을 발급합니다(유료).
• 모든 유형의 계정에서 사용할 수 있습니다.

은행 고객은 명세서를 어디서 얻을 수 있는지에 관심이 있습니다. 다양한 옵션이 있지만 가장 쉬운 방법은 은행을 방문하는 것입니다. 이를 위해서는 여권과 계좌 개설 계약이 필요합니다.

또 다른 옵션은 우편이나 인터넷을 통해 통지를 제출하는 것입니다. 이 경우 문서를 얻는 것은 무료입니다.

계좌가 카드에 연결되어 있는 경우 ATM을 통해 명세서를 받을 수 있습니다. 유일한 단점은 지난 주에만 데이터가 제공되고 서비스가 지불된다는 것입니다.

이렇게 하려면 카드를 삽입하고 PIN 코드를 입력한 후 메뉴에서 "내역서 받기" 항목을 선택해야 합니다.

유료인터넷뱅킹을 이용하시면 어디서나 명세서를 받아보실 수 있습니다. 개인 계정으로 이동하여 필수 항목을 선택하고 보고 기간을 입력해야 합니다. 다음으로 정보를 인쇄해 보세요.

개인 계정에서 추출을 얻으려면 정부 서비스를 제공하는 전문 센터에 문의할 수 있습니다.

지역이 작은 경우에는 지역 행정 기관을 방문할 수 있습니다. 시민은 아파트나 주택에 대한 권리를 확인하는 여권, 신청서 및 서류를 제공해야 합니다.

문서를 확인할 때 전문가는 다음을 수행해야 합니다.

• 그 사람을 식별하십시오.
• 신청자의 자격 증명을 확인하십시오.
• 법적 요구 사항을 준수하는지 문서를 확인합니다.
• 항소의 목적을 설정합니다.

신청서가 접수되면 등록이 완료되고 번호가 발급됩니다. 추출물은 신청자의 서명으로 전달됩니다. 서류발급을 거부하는 경우에는 그 이유를 설명해야 합니다.

은행에 요청 보내기

당좌 계좌 명세서를 받으려면 요청을 제출해야 합니다. 정확한 형태는 없지만 기재해야 할 데이터가 있습니다. 먼저 은행 전체 이름을 입력해야 합니다.

개인 및 개인 기업가의 경우 성명, 거주지 주소 등 개인 정보를 의무적으로 제공해야 합니다.

법인의 경우 - 조직 이름 및 위치. 이 데이터는 A-4 시트의 오른쪽 상단에 표시됩니다.

본문에는 요청사유, 제출기한 등이 포함되어야 합니다. 문서 발행을 보장하는 기사에 대한 링크도 가능합니다. 그런 다음 서명하고 날짜를 기재하십시오.

계산된 것에 따르면

당좌 명세서에는 다음 항목이 포함되어야 합니다.

• 자금 이체를 위한 계좌 번호 또는 수입원
• 마지막 명세서 날짜와 당시 계좌 잔액
• 자금 이동이 발생한 문서의 일련 번호;
• 계정 코드;
• 차변 및 대변 잔액.

금융개인계좌로

생활 공간의 크기와 부동산 유형(개인 또는 시립)에 관계없이 모든 아파트나 주택에 대해 개인 금융 계좌를 개설할 수 있습니다.

기능을 수행하는 과정에서 은행 기관은 수많은 다양한 작업을 수행합니다. 적절한 회계 및 운영 업무 조직을 통해서만 은행이 할당된 기능을 수행할 수 있습니다. 은행 회계는 국가 경제 회계 시스템의 필수적인 부분입니다. 개별 작업의 적시성과 정확성은 설정과 올바른 관리에 따라 달라집니다. 또한 이는 서비스를 받는 기업 및 조직의 회계 상태에 반영됩니다. 은행은 관련 고객에게 개인 계좌 명세서를 제공합니다.

국가 경제 회계의 통합 시스템의 일부인 은행업을 포함한 회계 원칙 중 하나는 해당 작업이 수행되는 기반이 되는 문서가 의무적으로 존재한다는 것입니다.

문서 - 라틴어 단어. 증거, 증거라는 뜻이다.

은행 문서는 개별 거래의 등록 및 회계는 물론 적법성을 확인하는 데 필요한 데이터가 포함된 문서 세트입니다.

따라서 은행에서 사용하는 문서는 다음과 같아야 합니다.

• 특정 작업을 수행하고 합법성을 확인하는 기초가 됩니다.
• 여기에는 작업 내용의 성격에 대해 필요한 모든 데이터와 정보가 포함되어야 합니다.

이미 언급한 바와 같이, 은행 기관은 다양한 업무를 대량으로 수행합니다. 이는 은행 문서 작성에 특별한 요구 사항을 부여합니다. 이러한 문서의 형식은 문서 형식의 표준화 및 통일을 통해 달성되는 회계 자동화에 맞게 조정되어야 합니다. 표준화란 균일한 샘플을 사용하여 특정 작업에 대한 문서 형식을 구축하는 것을 의미합니다. 통일은 그러한 샘플의 수와 결합되는 형태의 최대 감소를 의미합니다.

경제 당국이 은행 기관에 제출하는 문서 형식은 통화 및 결제 문서의 통합 시스템에 포함됩니다. 화폐 및 결산 문서의 통합 시스템을 사용하면 은행 직원의 문서 처리 작업이 크게 촉진되고 컴퓨터 기술의 활용 범위가 넓어집니다.

배출 거래와 같은 일부 거래의 경우 특정 형식의 문서가 사용됩니다(유통에서 자금 발행 또는 인출 등을 공식화하기 위해). 표준 양식은 문서를 준비하는 데 사용됩니다. 인쇄를 통해 생성됩니다(예: 지불 요청, 지불 주문 등).

현금정산서류는 전자컴퓨터로 작성할 수 있습니다. 그러나 데이터 위치는 이 작업을 완료하는 데 사용된 문서의 표준 형식과 일치해야 합니다.

특정 작업을 수행하는 데 문서를 사용하려면 해당 작업의 내용을 공개하는 데이터가 있어야 합니다. 적절한 세부정보가 있어야 합니다. 은행에서 사용하는 주요 내용은 지급서류규정에 따릅니다. 이 조항은 또한 문서 준비에 대한 규칙과 기한, 문서에 서명한 직원의 책임을 규정합니다.

표준 문서에는 다음과 같은 기본 세부 정보가 포함되어 있습니다.

1. 문서 이름(지불 요청, 지불 명령 등)
2. 문서 양식 번호
3. 문서 번호 및 작성 날짜
4. 호조그란의 이름과 위치, 자금 수령 및 이를 제공하는 은행
5. 자금을 받는 고객과 그에게 서비스를 제공하는 은행의 이름과 위치
6. 이 거래에 참여하는 고객의 계좌 번호
7. 운영 내용
8. 거래금액
9. 컴퓨터에서 정보를 처리하기 위한 코드
10. 문서를 작성한 고객 담당자의 서명과 인감
11. 관련 은행 직원의 서명.

문서 번호는 고객과 은행 직원이 인쇄(예: 수표)하고 부착할 수 있습니다. 문서는 내용, 배치 및 세부 사항 완성에 있어 엄격하게 통일된 표준을 가지고 있습니다. 이는 거래의 제어 및 기계 기록에 매우 중요합니다.

문서 앞면의 오른쪽에는 컴퓨터에 입력하는 데 필요한 데이터가 포함되어 있습니다. 문서 양식은 일반적으로 기계로 작성됩니다. 일부 문서는 직접 작성해야 하며 특정 요구 사항(예: 현금 수표)을 준수해야 합니다. 거래가 수행되는 기반이 되는 문서에는 계정 할당이 있어야 합니다. 금액이 반영되는 계좌 번호를 나타냅니다. 계정 지정은 계정에 대한 회계 항목입니다.

거래 처리의 복잡성을 줄이고 서류 중복을 피하기 위해 은행은 고객이 제출한 서류를 최대한 활용합니다. 이로 인해 서류 작업과 관련된 비용이 절감됩니다. 예를 들어, 현금 기부 광고의 특정 부분은 금전 등록기의 계산원에게 남아 있으며 담당 임원 및 고객에게 전달됩니다.

고객에게는 은행에서 인쇄한 문서 양식(예: 현금 예금 공지 사항)이나 은행이 제공한 양식에 따라 인쇄소에서 주문 양식을 제공합니다. 금융 기관의 경우 문서 양식이 중앙에서 생성됩니다. 문서는 기업과 조직에서 작성할 수 있습니다. 클라이언트. 이 경우 클라이언트(결제 요청, 주문 등)라고 합니다.

일부 문서는 은행 기관에서 준비합니다. 은행 문서라고 불리는 이러한 문서에는 조언 메모, 기념 주문, 들어오고 나가는 부외 주문 등이 포함됩니다.

반영된 거래의 성격에 따라 금전 정산 문서는 세 그룹으로 나뉩니다.

1. 현금;
2. 기념물;
3. 부외 장부.

현금 문서에는 현금 이동을 문서화하는 문서가 포함됩니다. 은행 현금 데스크에서 수락하거나 발행합니다. 따라서 이러한 서류는 영수증과 비용으로 구분됩니다.

현금영수증 서류에는 다음이 포함됩니다.

1. 은행 현금 데스크에 현금 입금 안내;
2. 현금 영수증.

지출 현금 문서에는 다음이 포함됩니다.

1. 현금 수표;
2. 비용 현금 주문.

현금입금 안내는 고객이 결제, 당좌, 기타계좌를 위해 은행 현금데스크에 현금을 입금하는 경우에 사용됩니다. 결제수단과 현금예치자에 따라 다양한 형태의 광고가 활용됩니다. 이러한 양식은 세부 사항과 사본 수가 다릅니다. 세금 및 기타 지불 예산에 대한 기부 공고에는 예산 분류 등에 관한 데이터가 포함되어야 합니다.

돈을 모을 때 전달 명세서가 사용됩니다. 광고의 세부정보 외에도 해당 금액의 지폐 목록이 포함되어 있습니다. 현금을 받을 때 은행은 예금자에게 영수증을 발행합니다. 별도의 양식으로 발행하거나 양식의 별도 부분으로 발행할 수 있습니다. 현금영수증 주문은 덜 자주 사용됩니다. 예를 들어, 은행이 배출 작업을 수행하면 돈이 유통됩니다. 지폐와 동전은 특별 허가에 따라 지폐와 동전의 예비 자금에서 은행 기관의 현금 데스크로 이체됩니다.

현금 수표

주요 비용 현금 문서는 현금 영수증입니다.

현금 수표- 기업이나 조직의 서면 명령입니다. 수표 보유자, 즉 수표 소지자에게 수표에 지정된 금액을 지불하는 것과 관련하여 은행 계좌 소유자. 수표는 엄격한 보고 양식인 특수 양식으로 발행됩니다.

현금지출명령은 연금지급, 이체, 은행직원에게 급여지급, 여비지급 등을 할 때 사용됩니다.

기념 문서는 문서 중 가장 많은 수의 문서입니다. 주로 한 은행 계좌에서 다른 은행 계좌로 자금을 비현금으로 이체하는 데 사용됩니다.

기념 문서는 고객과 은행 모두에서 준비합니다. 주요 고객 문서는 지불 주문, 결제 수표, 지불 요청 및 수표 등록, 신용장 발행 신청, 수표 발행 등입니다.

은행이 작성한 추모 문서에는 추모 명령이 포함됩니다(이전에는 상호 은행 간 결제에 대한 조언 메모도 포함되어 있었습니다). 지불 요청은 배송된 재고 품목 또는 특정 서비스에 대해 지불인의 계좌에서 은행을 통해 자금을 이체하라는 공급자(수취인)의 요청이 포함된 정산 문서입니다. 지불 요구 사항은 현지 및 비거주 정착촌에서 수락 형태로 적용됩니다.

지불 요청 양식은 다른 경우에도 사용됩니다. 특히 공개 신용장, 집행 문서에 대한 추심 명령 등을 사용하여 지불을 위해 공급업체가 제시한 선적 문서의 등록부를 작성합니다.

지불 주문은 지정된 금액을 자신의 계좌에서 자금 수취인의 계좌로 이체하도록 지불인이 은행에 보내는 명령입니다. 결제 참가자의 계좌는 동일한 도시 또는 비거주 은행 기관 중 하나 또는 다른 곳에 있을 수 있습니다. 지불 주문은 재고, 단일 도시 및 비거주 매출에서 제공되는 서비스 및 비상품 의무에 대한 비용을 지불할 때 사용됩니다. 지침은 특히 비상품 의무(국가 예산에 대한 지불, 자본 건설을 위한 자금 이체, 기업 자금으로의 이체 등)에 널리 사용됩니다.

지불 수표

정산 수표 - 현금 수표와 달리 은행 송금을 통해 한 계좌에서 다른 계좌로 자금을 이체하는 데에만 사용됩니다. 이 수표는 현금화되지 않습니다.

정산 수표 - 정산 문서 - 수표 발행인이 은행에 지시하여 지정된 금액을 자신의 계좌에서 수표 소지인 또는 수표 보유자의 계좌로 이체하라는 지시입니다.

본 과목의 관련주제는 기업이나 단체에서 발행하는 각종 추모문서에 대하여 구체적으로 살펴본다. 지점 간 결제에 대한 조언은 전통적으로 은행 문서였습니다. 이는 지정된 작업을 수행하기 위해 한 은행 기관에서 다른 은행 기관으로 보내는 명령입니다. 예를 들어, 지불인을 대리하는 은행은 정산 문서에 기초하여 지불인의 계좌에서 지불 금액을 상각한 후 공급자를 대하는 비거주 은행에 해당 금액을 그의 계좌에 입금하도록 지시합니다. 2002년까지 자문서는 상업은행을 대신하여 중앙은행(결제센터)에서 작성되었습니다.

추모 명령은 은행 기관이 작성한 문서로, 수행 중인 회계 거래를 설명하고 이에 영향을 받는 계좌의 대응을 나타냅니다. 예를 들어, 지급인의 자금 부족으로 인해 지급 요청이 일부 지급된 경우 은행은 추모 명령을 내립니다.

은행 업무를 수행하는 부외 문서에는 들어오고 나가는 부외 주문과 들어오고 나가는 부외 주문이 포함됩니다. 검토된 모든 문서는 관리 가치가 매우 높습니다. 따라서 금융기관은 엄격한 안전을 보장해야 합니다. 문서의 올바른 보관에 대한 책임은 은행 기관장과 수석 회계사에게 있습니다.

그러나 문서를 저장하기 위해 보내기 전에 문서를 체계화하고 특수 폴더로 구성해야 합니다. 예를 들어 기업으로부터 청구가 발생하거나 감사 중에 다른 기관, 은행으로부터 요청을 받는 경우 등을 수행해야 합니다. 쉽고 빠르게 해당 문서를 찾을 수 있었습니다. 은행 기관은 문서 생성을 위한 특별한 절차를 확립했습니다.

낮 동안 수행된 거래를 기록하는 과정에서 은행 직원은 사용된 문서를 선택하고 체계화합니다. 현금, 부외서류, 추모서류는 별도로 선택됩니다. 차변 대차 대조표 계정 수에 따라 영수증과 비용, 추모로 구분되는 현금 및 부외 장부. 적립된 계좌번호의 오름차순으로 기념문서를 생성할 수 있습니다. 일부 거래의 경우 하나의 문서가 여러 차변 또는 대변 계정에 영향을 미칠 수 있습니다. 계정 할당이 복잡한 문서는 모든 기념 문서 뒤에 배치됩니다.

다음 문서는 창고 장부에 포함되지 않은 계정에 대한 부외 주문입니다. 예를 들어 결제 거래와 관련된 들어오고 나가는 주문이 있습니다. 부외 문서는 부외 계정번호의 오름차순으로 선택됩니다. 더욱이, 들어오는 거래를 공식화하는 데 사용되는 문서가 먼저 배치되고, 나가는 대차대조표 외 주문이 그 다음으로 들어오고 나가는 주문이 그 뒤에 배치됩니다.

문서를 생성할 때 보관 기간이 고려됩니다. 따라서 장기 보관 기간이 설정된 문서는 별도의 폴더에 보관됩니다. 이 그룹에는 다음이 포함됩니다.

1. 현금 문서.
2. 시민 및 군인 예금에 대한 모든 첨부 파일이 포함된 기념 문서, 부외 영수증 및 차변 주문.
3. 주택 건설 및 기타 목적으로 개인 차용인에게 발행되는 대출에 대한 기념 및 현금 문서.
4. 귀금속, 외화 거래 및 외화 결제에 대한 모든 첨부 파일이 포함된 기념 문서, 부외 입출금 주문.

감사의 편의를 위해 고정자산을 보유한 은행 자체의 운영, 자본 투자, 수입 및 지출, 기타 은행 내 운영에 관한 문서를 별도로 책자에 기록합니다.

현금 문서 및 부외 주문은 현금 영수증, 비용 문서, 부외 영수증 및 비용 주문의 순서로 정렬됩니다.

별도의 폴더에 생성된 각 대차대조표 계정의 차변 문서 금액, 각 부외 계정의 수입 및 지출에 대한 증명서는 기념 문서 및 현금 문서의 일반 폴더에 배치됩니다. 이 인증서는 은행 기관의 수석 회계사 또는 그의 대리인이 서명합니다. 문서는 일반적으로 모든 회계 항목이 작성되고 분석 및 종합 회계 자료가 편집 및 조정된 후 매일 생성됩니다.

유효 기간이 긴 문서는 은행 기관장의 허가를 받아 그 외의 경우에도 생성할 수 있습니다. 이 문서의 작성 순서에는 몇 가지 특징이 있습니다.

문서 작성은 특별 직원이 수행합니다. 현금 문서는 계산원이 생성합니다. 생성된 문서가 바인딩됩니다. 그런 다음 제본된 문서가 컴퓨터에서 계산됩니다. 계산 금액은 회계 일지의 총 매출액 또는 매출액 요약(적절한 조정을 고려하여)을 통해 확인됩니다. 부외 문서 계산 결과도 회계 분개를 통해 확인됩니다. 제본된 문서에는 카운팅 테이프가 부착되어 있습니다.

제본된 문서의 수와 양은 폴더 표지에 표시되어 있습니다. 제본된 문서의 폴더는 은행 기관의 회계 및 보고 도입 규칙에 따라 은행 기관에 의해 저장됩니다. 최근 12개월간의 현금서류와 당월의 추모서류는 회계부서 창고나 방화장에 보관하고 있습니다. 기록 보관소에 제출되기 전 지난 몇 달 동안의 기념 문서는 철제 캐비닛, 서랍, 선반을 갖춘 현재 회계 기록 보관소에 보관됩니다.

창고, 회계 부서 및 현재 보관소에 저장된 문서에 대한 조회는 은행 기관의 수석 회계사 또는 그의 대리인이 서명한 요구 사항에 따라 이루어집니다.

결제 작업의 올바른 완료, 기업 및 조직의 계정에 적시에 자금을 입금하고 결제 및 지불 규율을 강화하며 공공 자금의 안전을 보장하는 것은 주로 회계 및 운영 장치의 업무 조직에 달려 있습니다. 따라서 현재 시장 경제의 요구 사항에 따라 기업과 조직이 새로운 비즈니스 조건으로 전환하는 동안 은행 회계 및 운영 장치 작업의 명확한 구성이 특히 중요합니다.

회계의 기본 문서

친애하는 독자 여러분, 제 블로그에 오신 것을 환영합니다!

평소에는 매일 업무 메일을 뒤져 보는데 이번 주는 잘 안 되서 편지가 많이 쌓여 있더라고요. 오늘 나는 그것을 분해하기로 결정했고 새로운 기사의 주제가 저절로 나왔습니다. 기본 문서는 등록의 기초이자 회계사 업무의 중요한 부분이기 때문에 기본 문서에 대해 이야기하겠습니다.

공부할 때는 이 주제가 가장 중요하지 않았고 이론적으로 익히기가 어려웠지만 일을 시작하면 잃어버린 시간을 보충해야 했습니다. 앞으로의 어려움을 피하기 위해 모든 뉘앙스를 미리 살펴 보겠습니다. 이전 주제에서 회계 장부에 대해 살펴보았는데 조금 복잡하다는 것을 알고 있지만 오늘 기사 이후에는 조금 더 쉬워질 것입니다.

기본 문서의 평면을 자신있게 탐색하기 위해 다음을 고려할 것입니다.

• 기업의 기본 문서의 개념과 목적.
• 기본 문서에 대한 필수 세부 사항 및 변경이 허용됩니다.
• 문서의 그룹, 유형, 세부 수준 및 가능한 편집.
• 기본 문서의 유효 기간 및 보관 기간.

주요 목표는 기본 문서를 똑같이 중요한 나머지 문서와 구별하고 세부 사항과 유형을 기억하는 방법을 배우는 것입니다. 흥미로울 것이라고 약속합니다. 시작하겠습니다!

기본 회계 문서를 올바르게 작업하는 방법

초보자, 경험이 부족한 회계사 및 기업가를 위해 기본 회계 문서 작업의 원칙을 설명하고 싶습니다.

작업할 문서는 두 그룹으로 나뉩니다.

• 누군가로부터 받았습니다.
• 당신에게서 온다.

들어오는 문서를 어떻게 처리하나요?

1. 결정: 이 문서가 회계 문서입니까?

회계로 승인된 문서에는 회계 반영에 필수적인 정보, 즉 완료된 비즈니스 이벤트에 대한 정보가 포함되어야 합니다.

예를 들어, 현금 영수증은 누군가에 대한 지불(돈 비용), 송장 - 상품 및 자재 이동(영수증 비용) 등에 대해 "말합니다". 그러나 예를 들어 발행 요청이 있는 직원의 신청서 관리자 비자 없이는 취업이 불가능합니다.

메모, 초안, 신문 스크랩 등은 회계 문서가 아닙니다. 또한 설정된 규칙을 위반하여 작성된 문서도 있습니다.

2. 결정: 이 문서가 귀하의 조직에 적용됩니까?

간단히 말해서 문서는 이 기업과 관련이 있어야 합니다. 즉, 조직의 세부 정보를 포함하거나 직원에게 발행되어야 합니다.

여러 가지 이유로 이 조직과 관련이 없는 문서를 가져오는 경우가 있습니다. 이것은 단지 실수일 수도 있습니다. 또는 직원이 의식적으로 책임 금액을 탕감하려고 할 수도 있습니다.

세금 공제를 위한 추가 금액을 얻기 위해 특정 기업에 상품 및 자재(작업, 서비스) 구매 문서를 의도적으로 발행하는 것도 가능합니다.

귀하의 활동 유형과 문서의 본질 사이의 불일치가 눈에 띄는 경우 이 문서를 고려하지 않는 것이 좋습니다.

한 가지 더 말씀드리겠습니다. 상대방이 귀하에게 이 문서를 발행할 이유가 없을 수도 있습니다. 즉, 귀하는 상대방과 계약 관계가 없습니다.

예를 들어, 에너지 공급 회사는 귀하가 소비하는 전기에 대해 집주인과 같은 다른 조직이 지불한다는 사실을 이해하지 못한 채 귀하에게 청구서를 보냈습니다.

3. 내용을 확인하세요.

상대방은 세부 사항의 정확성에 대한 책임이 있습니다. 요즘에는 많은 기업에서 컴퓨터 프로그램을 사용하므로 일반적으로 세부 사항에 실수가 발생하더라도 실수하지 않습니다. 하지만 세부 정보를 다시 확인해 볼 가치가 있습니다. 세부 정보에는 종종 오류가 있을 수 있기 때문입니다.

별도로, 손으로 쓴 문서에 대해 언급해야 합니다. 문서에 오류가 있다는 사실 외에도 문서가 가짜인 경우도 있습니다. 예를 들어 존재하지 않는 기업을 대신하여 작성된 문서입니다.

그러한 기업의 존재 여부는 카자흐스탄 공화국 조세위원회 웹사이트의 납세자 등록을 통해 다시 확인할 수 있습니다.

문서의 서명은 진짜여야 합니다. 즉, 자신이 속한 사람과 정확히 일치해야 하며, 이 사람들은 해당 문서에 서명할 권리가 있어야 합니다. 문서에는 팩스 서명이 허용되지 않습니다.

한 조직에 여러 개의 인장이 있을 수 있습니다. 이 문서에 스탬프가 찍혀 있는지 확인하세요. 예를 들어, 송장에는 "인적 자원"이라는 스탬프가 있어서는 안 됩니다.

비슷한 이름을 가진 조직에 문서가 실수로 발행되는 경우도 있습니다. 이러한 모든 경우에는 해당 기관에 연락하여 문서를 다시 작성하도록 요구해야 합니다.

4. 문서에 반영된 이벤트가 실제로 커밋되었나요?

아마도 공급자가 귀하에게 이러한 상품과 자재를 제공하지 않았거나 귀하에게 이러한 서비스를 제공하지 않았을 수도 있습니다. 또는 상대방이 더 많은 수량, 가격 및 이에 따라 필요한 금액에 대한 송장을 발행했을 수도 있습니다.

예를 들어 송장에 명시된 상품이 창고로 배송되지 않았습니다. 담당 전문가가 이 문서를 수락(확인)해야 합니다. 이 예에서 창고 관리자는 상품 수령 시 서명을 통해 이를 확인해야 합니다.

그리고 가격, 수량, 구매 조건 등을 계약 조건과 비교해야 합니다. 이는 경제학자(마케터 또는 공급업체)의 확인을 받아야 합니다.

5. 문서가 속한 기간을 결정합니다.

기간은 다음과 같습니다.

• 이번 달,
• 이번 분기,
• 올해,
• 지난 달
• 마지막 분기
• 작년.

이는 이 문서가 회계를 위해 승인되어야 하는지 여부를 결정합니다. 예, 예를 들어 과거 기간에 대한 송장을 가져오는 경우도 있습니다. 회계를 위해 송장을 수락할지 여부는 귀하의 재량에 달려 있습니다.

물론 일반적으로 회계 문서를 수락해야하지만 수락하면 세금을 포함한 보고서를 조정해야합니다.

그러나 당해 연도의 과거 기간(지난 분기, 지난달)의 보고서를 수정하는 것이 어렵지 않다면 작년 보고서를 수정하는 것은 매우 어려울 수 있습니다. 선택은 귀하의 것입니다.

아마도 당신은 이미 이 문서를 가지고 있을 것입니다. 그렇다면 그것은 사본(사본)이거나 이 문서가 어떤 목적으로 귀하에게서 빼앗겨 지금 반환되었습니다. 동일한 문서를 두 번 게시하지 않도록 주의하세요. 이로 인해 이중 매출이 발생합니다. 즉, 특정 금액이 불합리하게 증가합니다.

6. 문서가 속한 회계 섹션을 결정합니다.

회계 섹션:

1. 금전 등록기,
2. 은행,
3. 재료,
4. 상품,
5. 고정자산,
6. 책임 있는 사람
7. 공급자,
8. 구매자 등

들어오는 문서로 작업하는 방법

회계 섹션에 따라 문서 규정이 있습니다. 이 내용은 회계 교과서에서 읽을 수 있습니다. 예를 들어, 은행 명세서는 "은행" 섹션에 있는 문서이며, 이 문서를 제출할 등록부라고도 합니다.

간단 해. 그러나 물품 및 자재 수령과 관련된 문서의 경우 상황이 더욱 복잡해집니다.

자재, 제품, 고정 자산, 무형 자산 또는 서비스/작업(이런 일이 발생할 수 있음) 등 회사에 입고된 재고가 무엇인지 결정합니까?

재료- 이것은 업무에 사용되는 동시에 소비되는 것입니다. 즉, 끝납니다. 예를 들어 종이, 휘발유, 시멘트 등입니다. 재료의 모양이 바뀌었습니다. 시멘트였지만 콘크리트 제품이 되었습니다.

제품은 재료와 달리 작업에 사용되지 않으며 추가 판매를 위해 구매됩니다. 이것이 유일한 차이점입니다. 그러나 실제로 거래 대상에 따라 제품은 종이, 휘발유 또는 시멘트가 될 수 있습니다.
1C 프로그램의 상품 디렉토리를 "명명법"이라고합니다.

중요한 것은- 작업에 사용되는 일종의 도구로, 재료와는 달리 물리적인 형태가 변하지 않는다. 즉, 끝나지 않고 소모되지 않습니다.

예를 들어, 이것은 테이블, 컴퓨터, 자동차 등입니다. 몇 년 동안 사용한 후에도 테이블, 컴퓨터, 자동차로 유지됩니다. 작동 중에만 OS의 감가상각(마모)이 발생합니다.

1C 프로그램에서는 운영 체제를 고정 자산이라고 합니다.

마치 제품을 판매하는 것처럼 특정 서비스(작업)에 대한 문서가 발행되는 경우도 있습니다. 예를 들어, 주유소에서 자동차 엔진 오일을 교체했는데 송장에는 '오일 교환' 대신 '모터 오일 이러저러함, 이러저러 수량, 이러저러 가격'이라고 적혀 있습니다.

스스로에게 질문해 보세요. 실제로 이 제품을 우리 손에 받았나요? 아니요. 그렇다면 이것은 서비스(작업)이므로 이에 따라 이 문서를 받아야 합니다.

7. 이 문서를 어느 등록부(저널)에 제출하시겠습니까?

이를 즉시 결정하고, 처리 후 즉시 문서를 해당 위치에 보관하는 것이 좋습니다. 문서가 아직 "제거"될 수 없다는 것은 사실입니다. 일부 상황에 대한 수정이나 설명이 여전히 필요합니다. 이러한 서류는 별도의 폴더나 트레이를 준비하는 것이 좋습니다.

회계사가 가질 수 있는 가장 큰 단점 중 하나는 게으름입니다. 나중을 위해 따로 보관해 둔 문서는 많은 문제를 일으킬 수 있습니다.

따라서 서류 접수 후 최대한 빨리 처리하는 것이 좋습니다. 객관적인 사유로 연기된 서류는 기회가 생기는 대로 마무리해야 합니다.

8. 결정: 이 문서와 관련된 향후 이벤트가 있습니까?

일부 문서는 향후 결과를 초래할 수 있습니다. 예를 들어, 조세위원회의 통지는 향후 계정 압수 등 불쾌한 결과를 초래할 수 있습니다. 따라서 이러한 문서는 다른 모든 문제를 연기하고 즉시 처리해야 합니다.

정확성을 확인한 후에 불쾌한 결과를 초래할 수 있는 문서도 있습니다. 예를 들어, 지급 계정을 나타내는 조정 보고서는 회사를 상대로 소송을 제기하는 근거가 될 수 있습니다.

따라서 확실하지 않은 경우에는 관리자의 재량에 따라 해당 문서를 남겨 두는 것이 좋습니다. 다른 문서에 대해서는 다른 문서를 확보해야 할 수도 있습니다.

예를 들어 송장 없이 상품 수령에 대한 송장입니다. 귀하의 거래상대방이 나중에 귀하에게 특정 기간 또는 상품 수량에 대한 일반 송장을 발행할 것이 확정될 수도 있습니다.

이 경우 해당 송장을 수집해야 하며, 기간 종료 또는 합의된 수량 수령 후 즉시 공급업체에 송장에 대해 상기시켜야 합니다.

여기에서는 다음 사항을 언급할 필요가 있습니다. 회계사는 필요한 문서를 적시에 수령하도록 통제해야 합니다.

귀하가 알고 있는 예상 수령 문서가 정해진 기간 내에 접수되지 않은 경우 상대방이나 담당 직원에게 이를 요구해야 합니다.

출처: http://www.ajourkz.kz/ru/useful_information/how_to_deal_with_the_primary_accounting_records/

회계의 주요 문서

회계 등록부 항목의 기초는 다음과 같습니다. 원본 문서.

재무부 명령에 의해 승인된 러시아 연방의 회계 및 재무 보고에 관한 규정에 따라 기본 회계 문서의 통합 형식 앨범에 포함된 형식에 따라 편집된 기본 문서가 회계에 허용됩니다. 러시아, 1998년 7월 29일 No. 34 n (2007년 3월 26일 No. 26n으로 개정됨)

필요한 경우 표준 양식에 추가 행과 열이 포함될 수 있지만 승인된 양식에 제공된 모든 세부 정보는 보존되어야 합니다. 변경 사항은 적절한 명령(지침)에 따라 공식화되어야 합니다.

현금 거래 기록을 위한 문서 양식만 1999년 3월 24일 제20호 러시아 국가 통계위원회 결의안으로 승인된 기본 회계 문서의 통일된 형식 사용 절차에 따라 변경되지 않습니다.

러시아 국가 통계위원회가 승인한 양식은 전체 러시아 분류 기준에 따라 작성된 정보 코딩 영역을 제공합니다.

전 러시아 분류자에 대한 링크가 없는 코드(예: "작업 유형"이라는 이름의 열)는 컴퓨터 기술을 사용하여 데이터를 처리할 때 정보를 요약하고 체계화하기 위한 것이며 조직에서 채택한 코딩 시스템에 따라 입력됩니다. .

또한 연방법 "회계"에 의해 규정된 관련 필수 세부 사항을 포함하는 소규모 기업이 독립적으로 개발한 양식이 회계에 허용됩니다.

통합된 양식의 앨범에 포함되지 않은 문서만 독립적으로 개발할 수 있습니다.

주요 회계 문서의 세부 사항

기본 회계 문서의 필수 세부 사항은 다음과 같습니다.

• 문서 제목
• 준비 날짜;
• 문서가 작성된 조직의 이름
• 물리적 및 금전적 측면에서 비즈니스 거래의 내용;
• 사업 거래 실행 책임자의 이름과 실행의 정확성
• 이 사람들의 개인 서명.

기본 회계 문서의 적시 및 고품질 실행, 회계 반영을 위해 정해진 기간 내에 회계 부서로 전송, 여기에 포함된 데이터의 신뢰성은 이러한 문서를 작성하고 서명한 사람에 의해 보장됩니다.

기본 회계 문서에 서명할 권한이 있는 사람의 목록은 최고 회계사와 합의하여 조직의 장이 승인합니다.

자금과 관련된 사업 거래를 문서화하는 데 사용되는 문서는 기관장과 수석 회계사가 서명하며, 기관장 및 수석 회계사를 대신하여 다른 공무원이 기본 문서에 서명할 수도 있지만 그 목록은 기관장의 승인을 받아야 하며 수석 회계사와 합의했습니다.

기본서류는 사업거래(물품대금, 계좌현금발행 등)가 완료되었음을 증명하는 서면증빙으로서 거래시점에 작성하여야 하며, 이것이 불가능할 경우 거래완료 후 즉시 작성하여야 합니다. .

문서 유형

모든 기본 문서는 다음 그룹으로 나눌 수 있습니다.

1. 조직 및 행정;
2. 변명의 여지가 있는;
3. 회계 문서.

조직 및 행정 문서는 명령, 지시, 지시, 위임장 등입니다. 이 문서는 특정 비즈니스 거래의 수행을 허용합니다.

지원 문서에는 송장, 요구 사항, 영수증 주문, 승인 인증서 등이 포함됩니다. 이 문서는 비즈니스 거래 사실을 반영하며 여기에 포함된 정보는 회계 기록부에 입력됩니다.

일부 문서는 허용되기도 하고 면제되기도 합니다. 예를 들어 현금 주문, 급여 등이 여기에 포함됩니다.

조직 내 문서 흐름 일정

기본 회계를 적절하게 유지 관리하기 위해 문서 흐름 일정이 개발 및 승인되며, 이는 기업 내 기본 문서 이동 순서 및 시기와 회계 부서의 수령을 결정합니다.

회계 부서(회계사)가 받은 기본 문서를 확인해야 합니다.

• 양식별(문서의 완전성과 정확성, 세부 정보 작성)
• 산술적으로(금액 계산);
• 내용별(개별 지표 연결, 내부 모순 없음)

회계 기록부

승인 후 기본 문서의 정보는 회계 기록부로 전송되고 문서 자체에 이중 사용 가능성을 배제하는 표시가 표시됩니다(예: 회계 기록부에 입력된 날짜가 표시됨).

회계 기록부- 자격 증명을 기록하고 그룹화하기 위해 특별히 개조된 종이입니다. 이는 특수 책(잡지), 별도의 시트 및 카드, 컴퓨터 기술을 사용하여 얻은 기계 다이어그램의 형태, 자기 테이프, 디스크, 플로피 디스크 및 기타 컴퓨터 매체에 보관됩니다.

비즈니스 거래는 회계 기록부에 시간순으로 반영되어야 하며 적절한 회계 계정에 따라 그룹화되어야 합니다.

외관상 회계 기록부는 다음과 같습니다.

1. 서적(금전 등록기, 메인);
2. 카드(고정 자산 회계, 자재 회계);
3. 잡지(느슨하거나 줄이 있는 시트).

작성된 기록 유형에 따라 레지스터는 다음과 같이 구분됩니다.

1. 연대순(등록 로그);
2. 체계적(계정의 총계정원장);
3. 결합(분개 주문).

회계 기록부에 포함된 정보의 세부 수준에 따라 다음과 같습니다.

1. 합성(계정 총계정원장);
2. 분석(카드);
3. 결합(분개 주문).

기본 문서의 항목은 아카이브에 보관하기 위해 설정된 기간 동안 해당 항목의 안전을 보장하는 수단을 통해 작성되어야 합니다.

기본 및 통합 회계 문서는 종이 및 컴퓨터 매체로 편집될 수 있습니다. 후자의 경우, 조직은 러시아 연방 법률에 따라 통제권을 행사하는 당국의 요청에 따라 비즈니스 거래의 다른 참가자를 위해 자체 비용으로 해당 문서의 사본을 종이에 작성해야 합니다. , 법원 및 검찰청.

아카이브에 제출하기 위해 문서는 시간순으로 선택되어 완료되고 제본되어 폴더에 보관됩니다. 아카이브에 문서를 제출하면 인증서가 함께 제공됩니다.

회계 기록부를 저장할 때 무단 수정으로부터 보호되어야 합니다. 회계 기록부의 오류 정정은 정정 날짜를 표시하는 정정을 한 사람의 서명에 의해 정당화되고 확인되어야 합니다.

회계 장부 및 내부 회계 보고서에 포함된 정보에 접근할 수 있는 사람은 영업 비밀을 유지해야 합니다. 정보 공개에 대해 그들은 러시아 연방 법률에 의해 설정된 책임을 집니다.

기본 문서 및 회계 기록부의 오류 수정. 예술에 따라. 연방법 "회계"의 9에서는 현금 및 은행 문서를 수정할 수 없습니다.

다른 기본 회계 문서에 대한 수정은 비즈니스 거래 참가자와의 합의에 의해서만 이루어질 수 있으며, 이는 수정 날짜를 나타내는 문서에 서명한 동일한 사람의 서명으로 확인되어야 합니다.

수정 대상인 기본 문서의 세부 사항에는 명확하지만 얇은 선으로 줄을 그어 수정된 세부 사항의 원래 의미(내용)가 표시됩니다. 그 옆에는 '수정한 사람을 믿으세요'라고 자필 메모를 작성하고, 수정한 사람의 성과 이니셜을 나타내는 서명으로 수정 내용을 인증합니다.

주요 회계 문서의 보관 기간

예술에 따라. 연방법 "회계"의 17에 따라 조직은 국가 기록 보관 업무 조직 규칙에 따라 설정된 기간 동안 기본 회계 문서, 회계 기록부 및 재무 제표를 보관해야하지만 적어도 5년.

기본 문서 복원

회계법에는 기본 문서가 손실된 경우 복원 절차를 규제하는 명확하게 확립된 규칙이 포함되어 있지 않습니다.

많은 규정에서는 기본 회계 문서의 보관 기간만 정의합니다. 이 법안은 통제할 수 없는 이유로 문서가 손실된 경우 조직이 무엇을 해야 하는지를 규정하지 않습니다. 2002년 9월 13일자 모스크바에 대한 러시아 세무국 서한 No. 26-12/43411에서는 기본 문서가 손실되거나 파손된 경우 조직의 책임자가 다음과 같이 권장됩니다.

• 명령에 따라 기본 문서의 손실 또는 파괴 원인을 조사하기 위한 위원회를 임명하고, 필요에 따라 조사 당국, 보안 및 국가 화재 감독 대표가 초대됩니다.
• 법률이 정한 기간 동안 복원 및 보관 대상이 되는 주요 문서를 복원하기 위한 조치를 취합니다. 예를 들어, 은행 계좌의 현금 흐름표 사본은 조직의 계좌가 개설된 은행에서 얻을 수 있습니다. 계약, 행위, 송장 등을 상대방에게 요청할 수 있습니다.

그러나 예를 들어, 이전에 알려진 주소에 공급자(구매자)가 없거나 그러한 연락처가 부족하여 상대방이 많은 경우와 같이 손실된 모든 문서의 사본을 항상 얻을 수 있는 것은 아닙니다. 따라서 객관적인 이유로 인해 조직은 손실된 기본 문서를 모두 복원할 수 없습니다.

실용적인 질문: 이 경우 어떻게 해야 합니까? 세무 당국에 통보해야 합니까?

많은 전문가에 따르면 세무 조사관에게 통지할 필요가 없습니다. 특히 이것이 책임을 피하는 데 도움이 되지 않으며 기본 문서가 없으면 Art에 따라 벌금이 부과될 수 있기 때문입니다. 120 러시아 연방 세금 코드.

이 경우 납세자는 세 가지 옵션을 선택할 수 있습니다.

1. 가능하다면 손실된 문서를 (적어도 부분적으로) 복원하십시오.
2. 문서화되지 않은 비용은 세무회계에서 비용으로 인식되지 않으므로 문서화되지 않은 비용을 수정하여 보고 연도의 업데이트된 소득세 신고서에 수정 사항을 반영하십시오.
3. 세무조사 시 세무당국 대표가 납세자가 이용할 수 있는 데이터 및 기타 유사한 납세자에 대한 데이터를 기반으로 계산하여 예산에 지불할 금액을 결정할 수 있도록 합니다(7항). , 러시아 연방 세법 제31조 1항).

주요문서 압수

이러한 물품은 러시아 연방 법률에 따른 결정에 근거하여 조사 기관, 예비 조사 기관, 검찰청, 법원, 세무 당국 및 내무 기관에 의해서만 압수될 수 있습니다.

1991년 7월 26일자 RSFSR 재무부 서신 No. 16/176은 주 세무 조사관이 이익(소득)의 은폐(과소 계산)를 나타내는 문서를 압수하는 절차에 대한 지침을 승인했습니다. 기업, 기관, 조직 및 시민의 과세 대상에서 다른 대상을 은폐합니다.

조직의 최고 회계사 또는 기타 공무원은 문서 압수를 수행하는 당국의 허가를 받아 압수 이유와 날짜가 표시된 사본을 만들 수 있는 권리가 있습니다.

회계 관점에서 볼 때 모든 은행 업무는 회계 요구 사항에 따라 작성된 해당 기본 문서가 나타날 때만 나타납니다. 문서 없음 - 작업 없음, 이는 회계 공리입니다.

따라서 기본 문서는 거래 처리를 위한 것입니다. 기본 문서의 분류를 고려해 보겠습니다. 현금, 추모품, 기타로 나누어 보관하는 것이 편리합니다. 주요 문서의 모습은 부록에서 확인하실 수 있습니다. 그것들을 나열하고 주요 목적을 고려해 봅시다.

현금 기본 문서는 현금 거래를 처리하기 위한 것입니다. 주요 현금 문서는 다음과 같습니다.

현금 예금에 대한 발표는 법인 고객으로부터 현금 수령을 은행의 현금 데스크에 등록하기 위한 것입니다.

현금 수표는 법인이 은행 현금 데스크에서 현금 인출을 처리하기 위한 것입니다.

영수증 주문은 개인 고객으로부터 현금 수령을 은행의 현금 데스크에 등록하기 위한 것입니다. 루블 및 외화 지불(통화 수령 주문)을 모두 처리하는 역할을 합니다.

직불 주문은 은행 현금 데스크에서 개인 고객의 현금 인출을 처리하기 위한 것입니다. 루블 및 외화 결제(통화 차변 주문)를 모두 처리하는 역할을 합니다.

기념 기본 문서는 비현금 거래 등록을 위한 것입니다. 추모문서의 은행적, 경제적 특성을 고려하면 그 수와 다양성이 다른 문서보다 훨씬 크다. Memorial은 현금이 없다는 뜻입니다. 주요 기념 문서는 다음과 같습니다.

지급명령은 지급인에서 수취인에게 자금을 이체하라는 무조건적인 명령입니다. 러시아 루블의 외부 결제에 사용됩니다.

추모 명령은 은행 내 비현금 거래를 루블 단위로 공식화하는 가장 간단한 문서입니다.

이 두 문서는 하나의 거래가 아니라 한 번에 여러 거래(예: 통합 지불 주문 또는 통합 추모 주문)를 공식화할 때 통합 유형으로 자주 사용됩니다. 이것이 후자가 많은 은행 거래를 처리하는 방법입니다.

이러한 문서 외에도 다음 문서도 기본 문서로 사용할 수 있습니다.

지불 주문은 은행의 파일 캐비닛(부외 회계)에 있는 미지급 지불 거래에 사용되는 일종의 추모 명령입니다.

신용장은 대금을 지급하라는 조건부 명령입니다. 고객은 조건을 정의하고 은행은 이행 여부를 확인한 후 모든 것이 정상이면 수취인에게 지불합니다.

지불 요청, 추심 명령 - 수취인을 위해 지불인의 계좌에서 자금을 탕감해야 하는 무조건적인 요구 사항입니다. 이러한 기본 문서를 통해 은행은 고객을 대신하여 결제 문서를 기반으로 비용을 지불하여 지급인으로부터 지불금을 받기 위한 조치를 수행합니다. 추심 정산은 지불인의 명령(수락 포함) 또는 명령 없이(수락되지 않은 방식) 지불이 이루어질 수 있는 지불 요청과 지불이 이루어지지 않고 지불되는 추심 명령을 기반으로 수행됩니다. 지불 인의 순서 (분명한 방식으로).

지불 요청 및 추심 명령은 자금 수취인(추심자)이 자금 수취인(추심자)에게 서비스를 제공하는 은행을 통해 지불인의 계좌로 제출됩니다. 주로 공과금을 지불할 때 상업 은행에서 자주 사용되지 않습니다. 저축은행 시스템에 적극적으로 활용됩니다.

대출 문서 - 위에서 설명한 문서(기념 주문, 지불 주문)가 사용되지 않은 경우 대출 발행/상환을 처리하기 위한 것입니다. 예를 들어 은행 경영진의 대출 발행 명령은 직접적인 기본 문서 역할을 할 수 있습니다.

결제 및 거래 시스템의 메시지 - 기본 문서로도 사용됩니다. 우선 다양한 외화 결제 거래를 수행하는 데 주로 사용되는 SWIFT 시스템의 메시지에 대해 이야기하고 있습니다. 예를 들어, 외화 지불 주문과 유사한 메시지는 MT103(클라이언트 전송)입니다. 또한 거래 수행의 기본은 카드 결제 시스템(VISA, MasterCard, American Express) 및 거래 시스템(RTS, Reuters, Bloomberg)의 메시지입니다.

다양한 명세서는 이자 발생 명세서와 같은 그룹 거래를 반영하도록 설계되었습니다. 이는 기본 문서이며 다른 문서를 작성할 필요가 없으며 본질적으로 일종의 통합 추모 명령입니다.

기타 기본 문서는 다음과 같습니다.

귀중품 발행 기념 영장.

잔액 부족 주문.

특파원 계정을 통한 금전 등록기 강화 신청.

금전 등록기에 대한 선불 신청.

각종 영수증.

회계 규칙(No. 205-P)에는 문서 기호 목록이 포함되어 있으며 아래에 나와 있습니다. 디지털 기호는 기본 문서 자체에서 직접 사용되며 해당 필드를 작업 유형이라고 합니다.

신용 기관의 계좌에 게시된 문서의 기호(암호) 목록

조건부 문서 거래 지정을 반영하는 문서 이름(거래 코드) 1 서면, 지불 주문으로 기입 2

결제요청에 따라 결제, 적립 3

현금으로 지급되는 현금수표 4

현금 기부 광고에 따라 현금 수령 5

지불, 요청 시 적립 - 주문 6

지불, 추심 주문으로 입금 7

지불, 수표로 수령 8

신용장 개설, 미사용, 취소된 신용장 금액 적립 9

추모비(경비,현금영수증) 명령에 따라 상각, 적립 10

상기 항목 이외의 대출금 상환에 관한 서류 11

위에 언급된 서류를 제외한 대출 발행, 계좌에 대출을 위한 서류 12

조언 노트 13을 바탕으로 인정됨

은행 카드를 사용한 정산 16 상각, 지불 주문에 적립

모든 기본 문서는 삭제나 수정 없이 규제 지침의 요구 사항에 따라 엄격하게 작성되어야 합니다.

당좌계좌 명세서와 지급명령이 주요 문서입니까?

답변

당좌 명세서 및 지불 주문은 기본 문서입니다( 러시아 연방 민법 및 러시아 은행 규정(2012년 6월 19일 No. 383-P.)

이론적 해석

당좌 계정에서 거래 회계를 구성하는 방법

당좌 계좌의 거래는 은행 명세서를 기반으로 한 회계에 반영되어 첨부됩니다 ().

은행 명세서

은행 명세서는 당좌 계좌의 자금 이동을 확인합니다. 은행과 조직은 은행 계좌 계약에서 발행 빈도를 설정합니다. 원칙적으로 은행은 영업일별로 명세서를 발행합니다.

명세서가 컴퓨터로 인쇄된 경우 은행의 우표와 인감은 물론 담당 은행 직원의 서명도 포함되지 않습니다. 은행 직원이 명세서를 수동으로 작성하거나 타자기로 작성한 경우 해당 문서에는 계좌를 유지하는 은행 직원의 서명과 은행 직인이 포함되어야 합니다.

명세서를 받은 날로부터 10일 이내에 조직은 금액, 실수 또는 계좌에 대해 서면으로 은행에 통지해야 합니다. 이것이 완료되지 않으면 은행은 계좌 잔액이 확인된 것으로 간주합니다.

이 절차는 제정된 규칙 제3부 섹션 II에 명시되어 있습니다.

명세서가 분실된 경우 은행은 해당 조직에 사본을 발행할 수 있습니다. 이를 위해서는 은행 명세서 사본을 받기 위한 신청서를 은행에 제출하십시오(규정 제3부 제2절). 그러한 신청서의 형식은 법적으로 확립되어 있지 않습니다. 원칙적으로 은행은 내부 은행 규칙에 이를 설정합니다. 은행 명세서 사본 수령 신청서가 확립되어 있지 않은 경우, 작성해 주십시오.

정산서류의 종류

당좌 계정에서 거래를 수행하기 위해 다음 유형의 정산 문서가 제공됩니다.
– ;
– ;