주택 구입 또는 건설에 대한 재산세 공제는 개인이 납부한 세금(개인 소득세)을 위 목적으로 지출한 금액에 대해 법적으로 정해진 한도 내에서 향후 환급할 수 있는 기회로 이해됩니다.

2019년 아파트 구입 시 세금 공제를 신청할 수 있는 사람은 누구이며, 최근 몇 년간의 혁신을 고려하여 수집해야 할 서류는 무엇이며 놓치지 말아야 할 뉘앙스는 무엇입니까?

흥미롭게도 2017년 10월 건설부는 승인될 경우 아파트 구입 시뿐만 아니라 임대 시에도 공제를 받을 수 있도록 하는 법안을 제출했습니다. 혜택은 다음과 같은 여러 조건에 따라 제공될 것으로 가정됩니다.

• 장기 임대 계약(최소 11개월)을 체결합니다.
• 이전에 구매에 대해 전체 공제를 청구하지 않은 경우.

입법자들은 이 시스템이 두 가지 방향으로 작동하기를 원합니다. 즉, 주택 구입에 대한 공제액을 전액 받지 못한 경우 나머지는 임대 비용으로 보상할 수 있고 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 하지만 이 법안은 아직 독립적인 부패방지심사 단계에 있어 언제 심의될지는 미지수다.

모든 재산세 공제 규정을 규제합니다. 세금 코드( 미술. 220) . 거기(구체적으로는 pp. 이 글의 3-4 파트 1)에는 우리가 고려 중인 공제 유형에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 이 규범에 따르면 다음과 같이 얻을 수 있습니다.

• 주택과 토지를 구입합니다.
• 건축 및 장식;
• 모기지 신청.

나열된 각 혜택 옵션의 설계 기능을 더 자세히 살펴보겠습니다.

당신은 집을 샀어요

위의 것 중 가장 인기있는 것은 아파트, 주택 및 그에 딸린 토지, 방 및 해당 지분 구입에 대한 재산세 공제.

위에서 언급한 바와 같이 구매 및 판매 거래 텍스트에 고정된 금액에 대해 공제가 제공됩니다.

그러나 입법 수준에서 정한 재산 공제 금액의 한도(최대)가 있습니다. 현재 아파트, 주택 소유 등을 구입할 때 재산세 공제 최대 금액은 다음과 같습니다. 금액 2 000 000 루블 저것들. 매년 발생한 비용의 13%에 해당하는 전체 혜택 금액을 상환할 때까지(260,000루블 이하, 즉 2,000,000루블의 13%) 13%의 소득세를 예산에 반환할 권리가 있습니다.

동시에, 2014년 1월 1일 이후에 구입한 주택에는 다음 규칙이 적용됩니다. 비용이 위 최대 금액보다 적은 경우 혜택을 받을 권리는 여러 배가 됩니다.. 이후에 다른 부동산을 구매할 때 이전 부동산에서 양도된 재산세 공제 잔액은 그대로 유지됩니다. 2014년 이전에 소유자가 된 사람은 이 특권을 박탈당합니다. 이 경우 이후에 구입한 부동산에는 혜택이 적용되지 않습니다.

건물을 짓거나 개조하고 있나요?

위의 모든 사항은 두 번째 세금 공제 옵션에도 적용됩니다. 주거용 건물의 건설 또는 마무리 중 . 이 옵션에서는 다음 비용이 환불 대상으로 허용됩니다.

• 마감재 및 건축 자재 구매;
• 작업 문서 개발;
• 건설 또는 마감을 위한 서비스 제공(작업 수행)
• 전기, 가스 및 물 공급, 하수도 시스템 연결.

그건 중요해!
완료 및 마무리 비용의 포함은 거래 텍스트가 미완성 제품 취득 사실을 직접적으로 나타내는 경우에만 허용됩니다.

주택담보대출을 받으셨습니다.

위기 경제의 현대 상황에서 대부분의 동포들은 주택 구입시 개인 저축이 충분하지 않습니다. 점점 더 우리는 빌린 자금에 의존해야 합니다. 이 상황에서는 대출 (대출)에 대해 지불 한이자 금액에 대해 (구매시 제공되는 기본 공제 외에) 공제를 이용할 수도 있지만 3,000,000 루블 (즉, 그러한 혜택은 390,000 문지름을 초과할 수 없습니다. 즉, 3,000,000 문지름의 13%입니다.)

당신은 알고 있어야!
2014년 이전에 발행된 모기지 주택의 경우 % 공제 금액은 최대 3백만 루블로 제한되지 않았습니다. 여기서 %공제 개인소득세 환급은 주공제 세액을 전액 환급한 후에만 실시됩니다.(2백만 루블부터).

공제가 허용되지 않는 사람은 누구입니까?

기본적으로 거의 모든 납세자는 몇 가지 예외를 제외하고 우리가 고려하고 있는 혜택을 받을 수 있는 기회를 갖습니다. 아래는 해당되는 경우의 목록입니다. 시민에게는 공제가 제공되지 않습니다.

1. 그 아니다러시아의 세금 거주자에게 적용됩니다. 1년에 183일 미만으로 해당 영토에 거주합니다.
2. 그 아니다개인 소득세가 납부되는 소득이 있습니다 (그는 실업자이거나 일반 과세 시스템과 다른 과세 시스템을 적용하는 개인 기업가이며 동시에 다른 소득이 없습니다).
3. 주택을 구입했거나 완전히 지은 주택 다른 사람의 비용으로- 예를 들어 고용주 또는 국가(모성 자본 프로그램을 포함한 다양한 주택 보조금 및 정부 프로그램). 또한, 부분적으로 자비로 부동산을 구입하는 경우 공제가 제공되지만 주택 구입에 투자한 개인 자금에 대해서만 공제됩니다.
4. 거래가 확정되었습니다 관계자간(세법에는 배우자, 어머니, 아버지, 자녀, 형제자매(한 쪽 부모가 있는 경우 포함), 후견인/수탁자 및 피후견인이 포함됩니다.)

소유자가 여러 명인 경우

주택을 공유재산으로 구입하는 경우 각 공유자의 공제액은 그의 지분에 따라 결정됩니다.

또한 기혼 시민이 주택을 구입하면 이 재산이 자동으로 배우자의 공동 재산이 된다는 점도 고려해야 합니다. 따라서 그들은 자신의 재량에 따라 공제 금액을 분배할 수 있습니다. 그 중 하나만 찬성합니다 (일반적으로 공식적으로 고용 된 배우자에게 유리하거나 둘 다 공식적으로 고용 된 경우 급여가 더 높은 사람에게 유리합니다).

이에 대한 자세한 내용은 다음 기사를 참조하세요.

• "배우자 재산세 공제, 늘리는 방법"

단계별 설계 알고리즘

이전과 마찬가지로 2019년에도 두 가지 방법 중 하나로 아파트 구입에 대한 세금 공제를 받을 수 있습니다.

중요한! 문서 사본을 준비해야 하지만 연방세무서에 연락할 때 확인을 위해 원본을 준비해야 합니다.

옵션 1번 - 거주지 세무서(이하 IFTS)에 직접 문의하세요.

이렇게 하려면 다음을 수행해야 합니다.

1. 재산 공제(3-NDFL)에 대한 세금 신고서를 작성하세요.
2. 귀하의 고용주(회계 부서)로부터 발생세 및 원천징수된 세금 금액에 대한 2-NDFL 증명서를 주문하십시오.
3. 법률 문서의 사본을 만드세요. 일반적으로 이러한 문서는 재산권에 대한 국가 등록 증명서입니다. 빌린 자금을 사용하여 주택을 구입하는 경우 추가 관련 계약(대출, 신용)과 부채 상환 일정이 필요합니다.
4. 지불 문서(PKO 영수증, 거래 시 자금 이체를 나타내는 은행 명세서, 지불 이자 증명서 등)의 사본을 만드십시오.
5. 부부가 공동 재산으로 주택을 구입하는 경우 다음 사항이 추가로 요구됩니다.
   • 결혼 증명서 사본;
   • 상호 합의에 의한 공제 금액 재분배 신청.
6. 공제 신청서와 위 서류를 연방세무국에 제출하세요. 세무서에 제출하는 재산 공제 신청서 샘플은 당사나 공식 웹사이트에서 무료로 다운로드할 수 있습니다. 부서 웹사이트 nalog.ru의 "세금 공제" 섹션.

기억해야 할 것!
위의 서류 사본은 검사 직원의 확인을 위해 원본과 함께 제시되어야 합니다.

옵션 번호 2 - 고용주를 통해.

이 경우 가장 큰 장점은 연말을 기다리지 않고 올해 공제를 받을 수 있다는 것입니다. 이 옵션을 선택할 때 다음이 필요합니다.

1. 공제 권리에 관해 연방세청으로부터 통지를 받으려면 신청서를 작성하십시오.
2. 공제를 받을 권리를 확인하는 서류의 사본을 만드십시오.
3. 위의 신청서와 서류를 연방세무서에 제출하십시오(1-2항 참조).
4. 한 달 후에 세무서로부터 공제 권리에 대한 통지를 받습니다.
5. 고용주에게 제시하세요. 지금부터 올해 말까지 급여에서 개인소득세가 원천징수되지 않습니다.

참고로:
근무지가 여러 개인 경우 각 고용주로부터 혜택을 신청할 권리가 있습니다.

많은 문서가 필요하며 명확성을 위해 특정 상황에 따라 표에 문서 목록을 제시합니다.

주택 건설/구입	Rosreestr에서 추출
아파트/방/주식 구매	판매 계약; 양도증명서/국가등록증명서
개별 주택 건설을 위한 토지/지분 구매	Rosreestr에서 추출; 국가 등록 증명서
대상 대출에 대한 이자 상환	대출(모기지) 계약 지불 일정 및 % 별 지불
지불 서류	영수증, 은행 명세서, 판매 영수증 및 현금 또는 비현금 지출을 확인하는 기타 서류 은행 명세서, 현금 영수증, 대출이자 상환 증명서
공동재산 취득(공식 혼인에 따라 배우자 또는 그 중 일방이 구입한 부동산)	기혼; 배우자 간 재산 환급 분배에 관한 당사자들의 동의 진술서

공제 규모 계산의 예

콘드라티예프 I.A. (미혼) 2018년 4월에 RUB 4,600,000 상당의 주택을 구입했습니다.

이 경우 2,300,000 루블의 빌린 자금 (신용)이 사용되었습니다.

대출 의무 기간은 15년이다.

백분율의 최종 금액은 4,100,000 루블입니다.

간단한 계산을 해보겠습니다.

최대 공제 금액 – RUB 5,000,000. (주택 구입시 2,000,000 루블 +이자 지불시 3,000,000 루블).

I.A. Kondratiev가 받게 될 금액입니다. 전액 환불 후 – 650,000 루블. (RUB 5,000,000의 13%).

Kondratyev I.A. 2014년 1월 1일 이전에 집을 구입했다면 계산이 달라졌을 것입니다.

최대 공제 금액 – RUB 6,100,000. (주택 구입 시 2,000,000 루블 + 4,100,000 루블 – 한도 없이 지불된 이자 전액).
V.A. Ivanov가 받았을 금액입니다. 전액 환불 후 – 793,000 루블. (RUB 6,100,000의 13%).

두 경우 모두 이자에 대한 개인 소득세 환급은 은행(또는 기타 신용 기관)에 납부되는 경우에만 수행될 수 있습니다. 점차적으로 15년 이상 대출을 하게 됩니다.

돈은 어떤 종류의 재산으로 반환됩니까?

대법원 결의안 제311호에 따라 시민들은 보상을 받는 것이 언제, 어떤 특정 재산에 대해 더 수익성이 있는지 독립적으로 결정할 권리가 있습니다.

다음 품목을 구입하면 비용의 일부를 돌려받을 수 있습니다.

• 오래된 건물이나 새 건물의 아파트;
• 지분 참여 계약에 따라 미완성 건설 단계의 아파트(DDU가 아직 완전히 취소되지 않을 때까지 기회는 몇 년 더 지속됩니다)
• 도시 내부 또는 외부의 주택;
• 주택 건설을 위해 취득한 토지.

중요한! 해당 부동산은 주거용이어야 하며, 이 상태에서는 임시 또는 영구 등록이 필요합니다.

또한 대출로 지불되는 주택 건설, 구매 또는 건설에 대한 자금의 일부가 환불됩니다. 후자의 경우 납세자의 모든 비용은 원금과 은행이자 모두 고려되지만 연체로 인해 발생한 벌금 및 벌금 지불은 계산에서 제외됩니다.

다른 시간을 포함하여 공동 아파트의 모든 객실을 구매할 때 공제액을 반환할 수도 있지만 다음 두 가지 조건이 적용되는 것이 중요합니다.

• 구매한 각 객실에 대해 이전에 보상을 받지 못한 경우
• 객실이 단일 부동산으로 설계된 경우.

혜택이 적용되지 않는 경우는 언제인가요?

세금법 220조 5항에 따라 주택을 구입했거나 건설 중인 경우 비용을 부분적으로 보상할 수 없습니다.

• 고용주의 돈을 희생하여;
• 모든 수준(지역, 연방)의 예산에서;
• 모성 자본의 참여로 (453,000 루블 계산에서 제외되지만 개인의 기타 비용은 포함됩니다).

또한 주거용 건물을 지을 계획이 없는 토지에 지출된 자금(등록 기회 포함)에 대해서도 보상하지 않습니다.

배우자 및 연금 수급자에 대한 공제 혜택의 특징

공식화된 관계에서는 공동 재산 구매에 대해 이야기하고 있으므로 배우자 중 한 명만이 공제 권리를 받습니다. 보상을 신청하는 사람은 반드시 공식적으로 일해야 하지만, 두 번째 배우자는 일할 수도 있고 안 할 수도 있습니다.

연금 수급자가 노령 연금만 받는 경우 2012년 이전에는 13% 세금이 부과되는 소득이 없었기 때문에 해당 금액의 일부에 대한 환급을 청구할 수 없었습니다. 2012년에 이전 연도 공제 이전을 위한 특별 절차(FZ-330)가 도입된 후 연금 수급자에게 이러한 기회가 제공되었습니다. 아파트를 구입한 시기와 상관없이 2015년부터 2018년 사이에 세금을 납부했다면 2019년에는 비용 일부를 보상받을 수 있다.

몇 가지 뉘앙스를 고려하는 것이 중요합니다.

• 세금 기간이 종료된 후에만 서류를 제출할 수 있으므로 2016-2019년에 세금을 납부한 경우 2019년에 구입한 아파트에 대해 2020년에만 돈을 받을 수 있습니다.
• 공제는 최근 3년 동안만 받을 수 있으므로, 2014년까지 근로소득세가 공제된 경우 2019년에는 혜택을 받을 수 없습니다.

참고로! 연금 수급자가 공식적으로 계속 일하면 일반적으로 유보없이 공제를받을 수 있습니다.

최근 몇 년간의 혁신

2017년부터 연방법 212호가 발효되어 러시아 연방 세법 제220조의 내용에 영향을 미쳤습니다. 이것 때문에:

• 2019년 아파트 구입 시 최대 세금 공제 금액은 26만 루블입니다. (이것은 개체 비용이 200만 루블을 넘지 않음을 의미합니다) 및 390,000 루블입니다. 신용/대출을 사용하여 구매 시 %로;
• 부동산 구입일에 관계없이 서류 제출 전 최근 3년간 납부한 세금을 기준으로 보상금이 계산됩니다.

2019년 아파트 구입 시 세금공제를 신청할 때 다음 서류를 기억해야 합니다.

• 2016년부터 2016년 7월 15일 이후 취득한 부동산에 대한 소유권 증명서(FZ-360) 발급이 중단되었습니다. 성자 대신 Rosreestr로부터 추출물을 받습니다. 2017년부터 이것이 바로 소유권을 확인하는 것이며 모든 정부 기관은 이를 수락해야 합니다.
• 이전에는 공제권 확인 신청서가 2017년부터 정해진 양식에 따라 자유 형식으로 작성되었습니다(포털에서 샘플을 다운로드할 수 있음).
• 3NDFL 신고서 샘플은 언제든지 조정될 수 있으므로 거주지 세무서에서 가져가는 것이 가장 좋습니다.

2019년에 아파트를 구입할 때 세금 공제를 신청하는 방법과 최근 몇 년 동안 법률에 어떤 사소한 변화가 발생했는지 파악한 러시아인은 상당한 금액의 환불을 청구할 권리가 있습니다.

아파트 구입시 세금 공제 3-NDFL 신고서와 필요한 모든 서류를 등록 장소의 연방세 서비스에 제출한 후 얻을 수 있습니다. 세금 코드는 아파트를 사고 팔 때 재산 공제를 받는 구체적인 방법을 제공합니다. 우리 기사에서 이야기 할 기능은 바로 이러한 기능입니다.

재산 공제 아파트를 사려고

의 질문을 고려하면 아파트 구입시 세금 공제를 신청하는 방법, 우선 다음과 같은 경우에 그러한 공제가 제공된다고 말해야합니다.

크기 2015~2016년 아파트 구입 시 세금 공제연도는 2,000,000 루블의 13%입니다. 대출이자 상환에 대한 공제 금액은 3,000,000 루블의 13 %입니다.

시민이 세금 공제 금액 전체를 활용하지 않은 경우 다른 부동산을 구매할 때 추가 세금 기간에 해당 금액을 받을 수 있습니다.

결혼 중에 배우자가 아파트를 구입한 경우 해당 아파트는 공동 재산이 됩니다. 2014년부터 재산 공제는 배우자 간에 분배되지 않으며, 각 배우자는 세금 공제를 신청할 수 있습니다.

아파트 구입시 세금공제 받기 2015-2016 다음과 같은 경우 연도는 허용되지 않습니다.

• 특수관계자간 매매거래가 체결되었습니다. 상호의존인에는 배우자, 부모, 자녀, 형제/자매(전체/절반), 후견인 및 피후견인이 포함됩니다.
• 출산 자본, 고용주 또는 예산을 희생하여 구매 비용을 지불 한 경우.

2015~2016년 부동산 구입 시 세금 공제 혜택 변경 사항

2014년부터 부동산 구입에 대한 세금 공제를 제공하는 새로운 절차가 시행되었습니다. 두 가지 조건이 동시에 충족되면 새로운 규칙에 따라 공제를 받을 수 있습니다.

• 2014년 1월 1일 이후에 주택을 구입한 경우(이 날짜 이전에 구입한 주택에 대한 공제는 이전에 유효한 규칙에 따라 발행됩니다).
• 신청인이 이전에 세금 공제를 받은 적이 없는 경우.

이에 대해 더 자세히 이야기합시다.

1. 2014년부터 공제는 다용도가 되었습니다. 즉, 법으로 정한 한도를 충족하는 경우 구입한 아파트뿐만 아니라 다른 부동산에서도 이 혜택을 받을 수 있습니다.
2. 한도는 재산별로 계산되지 않고 1인당 계산됩니다. 제한 크기 - 2,000,000 루블. 더 명확하게 하기 위해 예를 들어보겠습니다.

• A. RUB 1,300,000 상당의 아파트 2채를 구입합니다. 그리고 2,500,000 문지름. 이전 규칙에 따르면 그는 아파트 비용 인 169,000 루블을 기준으로 첫 번째 구매에서만 초과 지불 된 세금을 반환 할 수 있습니다. (RUB 1,300,000의 13%). 이제 이전에 소각되었던 재산 공제(RUB 700,000)의 미사용 부분을 다음 아파트 구입 시 사용할 수 있습니다. 따라서 A.는 가능한 최대 재산 공제 금액 인 2,000,000 루블에서 세금 환급을받을 수 있습니다. 두 개의 아파트 구매 결과에 따라 A.는 이 금액의 13%인 260,000 루블을 받게 됩니다.
• 배우자 A.는 6,000,000 루블 상당의 아파트를 구입했습니다. 새로운 규정에 따라 그들은 RUB 4,000,000의 세금 환급을 받습니다. (1인당 2,000,000원)

모기지 대출에 대한이자 지불에 대한 세금 공제 한도는 3,000,000 루블로 설정됩니다. 이전에는 그러한 제한이 전혀 없었습니다.

그리고 한 가지 더 뉘앙스: 모기지로 여러 아파트를 구입한 경우에도 세금 공제는 여전히 한 아파트에 대해서만 제공됩니다.

고려된 점에 유의하세요. 변화 아파트 구입시 세금 공제 2015~2016년년 동안 계속 운영됩니다.

2015~2016년 아파트 세금 공제그들은 4,000,000 루블을 받게됩니다. (1인당 2,000,000 루블) 및 최대 3,000,000 루블의 재산 공제. 그들이 모기지 이자에 대해 지불하는 이자에 대해.

따라서 2인에 대한 총 재산 공제는 10,000,000 루블이 되며 최대 1,300,000 루블의 금액을 반환할 수 있습니다.

따라서 주택을 구입하려는 배우자의 경우 모기지를 사용하더라도 상황이 가장 유리하다는 결론을 내릴 수 있습니다. 2015년 아파트 세금 공제그들은 400만 루블을 받게 될 것이다. (1인당 200만 루블) 및 최대 300만 루블의 재산 공제. 그들이 모기지 이자에 대해 지불하는 이자에 대해.

따라서 2인의 총 재산 공제는 1천만 루블이 되며 최대 130만 루블의 금액을 반환할 수 있습니다.

아파트 구입시 세금 환급을 신청하는 방법은 무엇입니까?

2015~2016년에 아파트 구입 시 세금 공제를 신청하려면 등록 장소에서 연방세무국에 3-NDFL 신고서를 작성하여 제출해야 합니다(참조: 아파트 구입 시 신고서(NDFL3)를 어떻게 작성하나요?). 선언문에 첨부 아파트 구입에 대한 세금 공제 서류.

특히, 취득하려면 아파트 구입 시 세금 공제 2015년 선적 서류 비치다음이 필요합니다:

• 시민 직장의 인증서 2-NDFL.
• 아파트에 대한 권리를 확인하는 문서 사본: 아파트 소유권 증명서 또는 양도 증서 사본(주식 참여 계약에 따라 아파트를 구입하고 소유권 등록 전에 공제를 청구하는 경우).
• 지불 서류 사본.
• 아파트 매매계약서 또는 공사 공동참여 계약서입니다.
• 신청자의 여권 사본(법률에서는 요구하지 않으나, 많은 세무서에서 첨부하도록 요구하고 있습니다).

을 위한 아파트 구입시 세금 공제 등록모기지에는 다음이 추가로 필요합니다.

• 대출 계약서.
• 지급이자에 대한 은행의 증명서.

세금 신고서를 제출할 때 예산에서 환급 예정인 세금 금액을 계산하면 서류 아파트 세금 공제를 위해개인소득세 환급 신청서도 첨부해야 합니다.

고용주로부터 세금 공제를 받으려면 어떤 서류가 필요합니까?

원하시면 가능합니다 아파트 구입에 대한 세금 공제 어떻게세무서에 신고서를 제출하거나 고용주에게 연락하여 신고할 수 있습니다.

당신의 권리를 모르시나요?

두 번째 방법의 장점은 과세기간이 끝나기 전에 세금 환급이 이루어진다는 점이다. 하지만 이 경우 먼저 연방세청에 공제 권리를 확인해야 합니다.

재산 공제 권리에 대한 통지를 받으려면 시민이 등록 장소의 연방세 서비스에 가서 거기에 글을 씁니다.성명 고용주에게 통지를 보내는 것과 관련하여 어떤 형태로든. 이 신청서에 그는 자신의 권리를 확인하는 문서를 첨부합니다. 아파트 구입시 세금 환급 .

연방세청은 영업일 기준 30일 이내에 신청서를 검토한 후 시민에게 통지서를 발행합니다(또는 문서 발행을 거부합니다).

시민은 통지를 받은 후 이를 고용주에게 전달하고 해당 내용을 작성합니다.성명 , 고용주는 제출된 서류에 따라 시민의 급여가 재산 공제 금액을 초과할 때까지 급여에서 개인 소득세 공제를 중단합니다.

고용주가 공제액을 전액 제공하지 않았거나 전혀 제공하지 않은 것으로 밝혀지면 시민은 연방세 서비스에 공제를 신청할 권리가 있습니다.

아파트 판매시 세금 공제

재산 판매와 관련된 소득을 신고하는 경우 시민은 재산 공제액만큼받는 모든 소득을 다음 금액으로 줄일 권리가 있습니다.

• 아파트, 주거용 건물, 방, 정원 플롯 또는 주식 판매에서-1,000,000 루블을 초과하지 않는 금액.
• 차고, 자동차, 기타 부동산 판매에서-250,000 루블.

시민이 해당 연도에 여러 부동산 자산을 판매한 경우 공제 한도는 모든 자산에 누적적으로 적용됩니다.

납세자는 이 부동산 취득과 관련하여 실제로 발생하고 문서화한 비용만큼 과세 소득 금액을 줄일 권리가 있습니다.

그러나 세금 공제를 적용하는 동시에 소득을 줄일 수는 없습니다. 한 가지를 선택해야 합니다.

신고서 제출 의무가 항상 세금 납부와 연결되는 것은 아닙니다. 판매로 받은 금액이 세금 코드에 명시된 한도를 초과하지 않는 경우 시민은 신고서를 제출할 의무가 있지만 세금을 납부할 필요는 없습니다.

이러한 세금 공제는 부동산 판매와 관련된 개별 기업가의 행동에는 적용되지 않습니다.

공동 소유 아파트가 하나의 판매 및 구매 계약에 따라 판매된 경우 RUB 1,000,000의 세금 공제. 모든 주주에게 지분 비율에 따라 분배되어야 합니다. 그러나 각 소유자가 자신의 지분을 별도로 판매한 경우 각 소유자는 1,000,000 루블의 공제를 받을 권리가 있습니다.

아파트 매매시 재산공제의 또 다른 특징은 예를 들어 아파트 살 때 공제하는 것과는 달리 시민의 생애 동안 무제한으로 적용될 수 있다는 것입니다.

그래서 아파트에 대한 세금 공제를받는 방법 만약 팔린다면? 아파트 판매 시 세금 공제를 받으려면 3-NDFL 신고서를 작성하고 아파트 판매 사실을 확인하는 서류를 첨부해야 합니다.

아파트를 3년 미만 소유했거나 교환 계약에 따라 (추가 지불) 양도한 경우에도 시민은 여전히 ​​자격이 있다는 점을 기억해야 합니다. 아파트 세금 공제 (판매된 것 포함).

여름 별장 구입 시 세금 환급이 가능한가요?

시민은 다음 품목 구매에 발생한 비용에 대해 세금 공제를 청구할 수 있습니다.

• 개별 주택 건설을 위해 제공되는 토지 또는 토지 지분;
• 취득한 주거용 건물이나 그 안의 지분이 위치한 토지나 그 안의 지분.

2010년부터 시민들은 다차 자체뿐만 아니라 그 아래에 위치한 부지에 대해서도 공제를 받을 수 있습니다. 그러나 이 경우 해당 부지에는 주거용 건물이 있고 영구 건물인 경우에만 재산 공제가 적용된다는 점을 기억해야 합니다.

토지만 갖고 있는 경우에는 이에 대한 공제를 받을 수 없습니다.

또한 집을 완성한 데 대한 공제를 받으려면 미완성 주택이나 마무리하지 않은 집을 구입했다는 내용의 문구가 매매 계약서에 포함되어 있는지 확인하십시오.

재산 공제: 결론

따라서 가능합니다 얻다아파트 구입 시 세금 공제 , 그리고 그것을 판매할 때. 또한, 귀하는 대상 주택 대출 계약에 따라 지불된 이자에 대해 공제를 청구할 수 있습니다.

세금 코드는 2014년 이후에 취득한 재산에 대해 공제를 받기를 원하는 사람들에게 많은 긍정적인 측면을 가지고 있습니다. 예를 들어, 주택 구입 및 대출 이자 지불에 대한 공제 한도가 증가하고, 결혼한 상태에서 아파트 구입 시 두 배우자 모두 공제를 받을 수 있는 기회가 제공됩니다.

또한, 법률에 따라 아파트를 정해진 한도 내에서 2회 이상 판매할 경우 재산 공제를 받을 수 있지만, 연 1회를 초과할 수는 없습니다.

많은 사람들이 개인 소득에 대해 세금을 납부하는 것을 좋아하지 않습니다. 임금이나 기타 현금 영수증의 일부를 주머니에 넣는 이유는 무엇입니까? 그러나 이는 법적으로 확립된 의무이며 이를 이행하지 않을 경우 책임이 따릅니다. 그러나 납세자들은 지불한 금액의 일부를 돌려받거나 과세표준을 줄일 수 있는 권리를 더 선호합니다.

신고서 제출 마감일

스루(Through)는 직원 급여에서 13%의 세금을 원천징수할 의무가 있습니다. 이 경우 해당 연도 납부한 개인소득세를 환급받는 형태가 아닌, 과세표준이 감면되는 형태로 진행됩니다. 그리고 이 방법을 선택하면 연말까지 기다릴 필요가 없습니다. 신청서와 패키지를 검토한 후 세무서에서 필요한 통지서를 발행하며, 이는 대리인이 세금을 원천징수하지 않는 근거가 될 것입니다. 임금. 따라서 자금 수령 프로세스가 시작됩니다.

고용주에게 연락할 때 3-NDFL 신고서를 작성할 필요가 없습니다.

이 권리를 무시하고 등록을 직접 처리하는 경우 신고서 제출 마감일에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 납세자는 365일 이내에 이를 수행할 권리가 있습니다. 그러나 어떤 이유로 시민이 세금 납부의 법적 의무가 있는 경우(예: 구매 후 5년 미만 동안 소유한 재산의 매각), 4월 30일까지 신고서를 제출하고 7월까지 납부해야 하는 금액을 납부해야 합니다. 15.

이 기한을 놓치면 벌금이 부과됩니다. 기한 내에 지불되지 않은 금액의 월 5%, 30% 이하, 1,000 루블 이상.

규칙의 예외

아파트를 구입하거나 집을 지은 후 공제를 신청할 때, 주택 담보 대출에 대한 이자를 지불할 때 납세자는 고유한 특성이 있음을 알아야 합니다. 시민은 발생한 비용이 3년 이상 지났더라도 발생한 비용에 대해 납부한 개인소득세의 일부를 반환할 권리가 있습니다. 다만, 납부한 세금 중 일부는 환급 신청일 기준으로 3년 동안만 환급 대상이 됩니다.

예를 들어 어린이의 경우 표준 유형 공제 마감일에도 고유한 특성이 있습니다. 자녀가 태어난 달부터 성인이 될 때까지 또는 24세가 될 때까지 과세 기준을 줄일 수 있습니다. (풀타임 교육에 대한 공제의 경우)

직업적 공제 등록을 위한 서류 제출 마감일은 이러한 유형의 혜택을 받을 권리가 있는 납세자가 매년 연방세청에 신고서를 제출해야 한다는 점에서 다릅니다. 공제를 놓치게 되면 남은 금액을 받을 수 없게 되며, 다시 보상을 받는 과정을 거쳐야 합니다.

다른 모든 경우에는 비용이 발생한 시간이 중요한 역할을 합니다. 그리고 공제를 올바르게 등록하기 위한 전제 조건은 이러한 비용에 대한 서류 증거입니다.

환불기간

납세자가 공제 신청서와 서류 패키지를 제출한 후, 법적으로 90일 이내에 실시해야 하는 서면 감사 기간이 시작됩니다. 3개월 후 세무서에서는 혜택 부여 여부를 결정합니다. 결과가 긍정적이면 한 달 더 기다려야 합니다. 이 기간 동안 자금은 신청서에 지정된 계좌로 이체됩니다.

문서를 제출하기 위해 세무서에 연락할 때 신청서 2부를 지참하는 것이 좋습니다. 하나는 직접 제출용이고, 두 번째는 직원에게 수락 표시를 요청하면 가능한 관료적 문제로부터 신청자를 보호할 수 있습니다. 지연.

러시아 연방 조세법은 아파트 구입 시 공제를 받는 두 가지 방법을 규정합니다.

• 고용주를 통해;
• 세무서를 통해.

아파트 구입 시 세금 공제를 받는 시기는 선택한 방법에 따라 다릅니다.

직장에서

• 고용주를 통해 세금 환급을 위해 세무서로부터 통지를 받는 기한은 역일로 30일입니다.

2-NDFL 형식의 고용주 소득 증명서와 문서를 아파트 구입 연도에 즉시 세무 당국에 제출할 수 있습니다.

세무서에서 서류를 확인하고, 30일 후에는 알림을 받게 됩니다., 이는 재산 공제 금액을 명확하게 나타냅니다.

직장에서 재산 공제 신청서를 작성해야 하며 회계 부서에서는 급여에서 개인 소득세 원천징수를 즉시 중단합니다.

그곳에서 귀하의 서면 세금 환급 신청서에 따라 연초부터 원천징수했던 세금을 귀하에게 지급하게 됩니다.

기사에서 직장에서 공제를 받는 과정에 대해 자세히 알아보세요.

예

Ignashevich A.V. 2016년 9월 26일에 나는 1,980,000 루블의 모기지론으로 아파트를 구입했습니다. 2016년 10월 3일에 필요한 모든 서류를 세무서에 제출했고, 2016년 11월 2일에 257,400원의 세금공제 통지서를 받고 당일 고용주에게 전달했습니다.

Ignashevich A.V. 고용주는 개인소득세를 원천징수하지 않고 원천징수 없이 임금을 지급합니다. 따라서 그는 매달 아파트 구입에 대해 세금 공제를 받게 됩니다.

세무서를 통해 은행계좌로

• 연방세 서비스를 통한 세금 공제 지불 마감일 -120일.

아파트 구입 시 세금 공제를 받는 시기는 서류의 정확성에 따라 직접 결정됩니다.

• 연방세 서비스에 따르면 연방 세금 서비스는 아파트 구입 시 세금 공제를 받을 수 있는 권리를 확인합니다. 서류제출일로부터 3개월,이것을 데스크 감사라고 합니다.
• 오류나 불일치가 발견되지 않으면 재무부는 귀하의 카드나 은행 계좌로 돈을 이체합니다. 신청일로부터 30일입니다.

다음 사항을 이해하는 것이 중요합니다. 3 개월세무서는 신고서를 확인하고 지불 금액을 승인하며 재무부는 아파트 구입에 대한 세금 공제를 다음 기간 내에 양도합니다. 1 개월신청서 제출부터.

세금 홈페이지를 통한 온라인 공제 수령 마감일

인터넷 납세자의 개인 계정을 통해 공제 신청서를 제출한 경우 러시아 연방 조세법 제78조 6항에 따라 환급 마감일은 개인 방문과 동일합니다. 검사관에게 - 1 개월.

마감일을 놓친 경우

서류를 제출했지만 법이 요구하는 기한 내에 개인 소득세 환급을 받지 못한 경우, 러시아 연방 조세법 제78조 10항에 따라 세무서로부터 보상을 받을 권리가 있습니다. 그러한 지연이 발생한 각 날짜에 대한 재융자율 금액.

불일치, 작성 및 계산 오류, 정보 부족이 발견되면 신고서 확인 기간이 늘어납니다.

기한이 길어지는 빈번한 실수

1. 잘못된 공제 금액이 표시됨

모기지로 아파트를 구입하려면 모성 (가족) 자본을 사용했습니다. 구매가격은 예산금액만큼 감액되어야 한다.

예

2,340,000 루블에 아파트를 구입했고 돈은 1,900,000 루블이며 연금 기금은 440,000 루블에서만 세금 공제를받습니다.

1. 증빙 서류가 충분하지 않거나 잘못 작성되었습니다.

판매자와 서명한 모든 문서에 판매자의 여권 정보, 주소 및 납세자 식별 번호가 포함되어 있는지 확인하십시오.

여기에서 모든 것을 찾을 수 있습니다 세금 환급 서류 목록입니다.

1. 예산에 대한 세금 빚이 있습니다

이 부채를 뺀 금액을 갚거나 세금 공제 양도 신청서에 표시하십시오.

1. 가까운 친척에게서 아파트를 구입했습니다.

• 배우자;
• 부모;
• 형제자매들;

아파트 구입 시 공제를 받을 수 없습니다. 근거 - 러시아 연방 세법 105.1조 2항.

1. 아파트가 귀하의 이름으로 등록되어 있지만 다른 사람이 그 돈을 양도했습니다.

이 조항은 등록된 결혼의 배우자가 자금을 양도하는 경우에는 적용되지 않습니다.

공제를 더 빨리 받는 방법

이를 위해:

• 서류가 올바른지 확인하세요.
• 1월 또는 그 이후에 3-NDFL 신고서를 제출하세요.
• 세무서에서는 재산 공제 금액을 확인하고 승인하는 데 3개월의 시간이 주어집니다.
• 우편 통지를 기다리지 말고, 세금 신고서 제출 시 즉시 환급 신청서를 제출하지 않은 경우, 세무서를 방문하여 세액을 은행 계좌로 이체 신청서를 작성하십시오.

신청서를 제출한 날로부터 30일 이내에, 그러나 서면 세무 조사가 끝나기 전에 해당 금액이 귀하에게 이체됩니다.

프로세스 속도를 높이려면재산 공제를 받으려면 세무서에 가서 시간을 낭비하지 말고 돈이 귀하에게 이체되는 데 시간이 얼마나 걸리는지 확인하고 연방 세금 서비스 웹 사이트 https://www에서 개인 납세자 계정을 만드십시오. nalog.ru. 연방세청에 전자 형식으로 제출된 문서는 실제로 더 빨리 처리되며 아파트 구입 시 세금 공제를 기다리는 시간도 줄어듭니다! 로그인 및 비밀번호를 얻으려면 여권과 TIN을 가지고 세무서나 본인의 세무서에 연락해야 합니다(그러면 TIN 없이도 가능합니다). 귀하께서 받으신 비밀번호는 유효기간이 정해져 있으므로 반드시 비밀번호를 변경하시기 바랍니다.

아파트 구입시 세금 공제를 언제 신청합니까? 이 질문은 부동산 소유자가 되기로 결정한 많은 시민들을 사로잡고 있습니다. 부동산을 구입하는 것은 번거롭고 어려운 작업이며 때로는 특별한 지식이 필요합니다. 아파트를 구입한 후 즉각적인 해결이 필요한 일련의 문제에 직면하게 됩니다. 더욱이 미래의 행복한 주인이 자신의 자금으로 지불했는지 아니면 모기지로 부동산을 구입했는지는 중요하지 않습니다. 오늘날 모기지는 아파트를 구입하는 매우 편리한 방법입니다. 거래를 완료하는 데 필요한 전체 금액을 즉시 징수할 수 없는 경우에는 이를 거부해서는 안 됩니다. 부동산 소유자는 아파트를 구입했지만 다음에 어떤 조치를 취해야 하는지 이해하지 못하는 상황에 직면하는 경우가 많습니다. 아파트 구입 시 세금공제를 언제 신청할 수 있나요?

한번 만

아파트 구입 비용은 수백만 루블에 이릅니다. 이러한 엄청난 비용은 다른 어떤 것과도 비교할 수 없습니다. 일부 부부는 단지 주택담보대출에 대한 계약금을 지불할 만큼 충분한 돈을 저축하기 위해 수년 동안 기본적인 필수품을 스스로 거부합니다. 물론, 재산 공제 가능성에 대해 알게 된 대부분의 사람들은 이를 활용하고 싶어합니다. 모든 소유자는 자신의 특별한 경우에 이를 어떻게 수행할 수 있는지, 그리고 눈에 보이는 장애물이 발생하는지에 대한 질문에 관심을 갖고 있습니다. 일반 시민은 아파트를 구입할 기회가 거의 없습니다. 상당한 금액의 구매를 결정한 많은 사람들은 대금을 받기를 기대합니다. 이 문제는 주의와 세심한 고려가 필요합니다.

주택담보대출을 받아 아파트를 구입했든, 돈을 모아서 샀든 상관없이, 법이 제공하는 혜택은 단 한 번만 누릴 수 있습니다. 수년 동안 은행에 대출금을 상환해야 하는지 여부는 차이가 없습니다. 그러나 해당 부동산을 처음 취득하지 않은 경우 이후 부동산 구매에는 해당 법률이 적용되지 않습니다. 최소 10개의 시골집과 아파트의 소유자가 될 수 있지만 추가 지불은 기대할 수 없습니다. 한 번 이용하신 분들은 향후 재산세 공제가 불가능하다는 사실을 아셔야 합니다. 하지만 한 번만 받으면 가능합니다. 필요한 서류를 올바르게 수집하면됩니다.

러시아 연방 시민

모기지 이자는 영주권을 갖고 등록된 시민만 받을 수 있습니다. 이는 부동산에 쓴 돈의 일부를 돌려받기 위한 전제조건이다. 원하는 자금을 귀하의 계좌에 입금하려면 귀하는 러시아 연방 시민이어야 합니다.

안타깝게도 외국인에게는 이러한 지불이 제공되지 않습니다. 다른 주의 시민은 금전적 비용의 일부를 반환할 권리가 없습니다. 외국인들이 아무리 세금공제 혜택을 받고 싶어도 법은 이를 허용하지 않습니다.

소득세

이 경우 공식 고용은 눈에 띄는 이점을 제공합니다. 아파트 소유자가 정식 취업을 한 경우에는 수혜에 지장이 없으며, 아파트 구입 후 손쉽게 세금공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 많은 사람들을 행복하게 만들고 올바른 결정을 내리는 데 도움이 되는 중요한 이점입니다. 매월 소득의 13%에 해당하는 세금을 주정부에 지속적으로 납부하는 경우 아파트 구입 시 소득세 환급을 받을 수 있습니다. 대부분의 사람들은 정식 계약을 맺고 일하므로 지출된 돈의 일부를 돌려받을 수 있는 기회를 갖습니다. 만약 당신에게 그런 기회가 있다면(당신은 공식적으로 취업한 사람 중 하나입니다) 물론 이 정말 놀라운 기회를 놓쳐서는 안 됩니다. 현재 아파트 구입 후 자금을 받을 수 있는 법률이 많지 않습니다. 대부분의 경우 사람들은 단순히 자격이 없다고 믿고 국가로부터 그러한 도움을 기대하지 않습니다. 그렇기 때문에 이 법에 대해 아는 사람은 거의 없습니다.

기간

이것은 많은 시민들을 걱정하는 가장 중요한 질문입니다. 아파트 구입 시 세금 공제를 언제까지 제출할 수 있나요? 실수하지 않고 잘못 계산하지 않는 방법은 무엇입니까? 시간을 놓치지 않도록 관심 사항을 모두 미리 알아낼 수 있습니까? 세금 공제액은 언제까지 환급받을 수 있나요? 여기에 제한 사항이 있나요? 이는 물론 간과할 수 없는 매우 중요한 문제이다.

실제로 재산 공제 신청 마감일에는 엄격한 틀이 없습니다. 여기의 법안은 시민을 한두 달로 제한하지 않습니다. 조치를 취할 수 있는 충분한 시간이 주어집니다. 아파트 구입 시 재산 공제 서류를 편리한 시기에 제출하시면 됩니다. 그러한 지불이 반드시 발생하지는 않을 것이라고 믿고 걱정하거나 서두르지 마십시오.

자금 수령에 장애가 없다면 법에 따라 자금을 수령해야 합니다. 이를 위해서는 해당 서류를 세무서에 제출해야 합니다. 신청서를 올바르게 작성하면 귀하가 받을 자격이 있는 혜택을 받는 데 더 가까워질 수 있습니다.

아파트 구입 시 세금공제 신청 시기를 고민할 때, 아파트 구입 후 다음 해에 공제를 신청해야 한다는 점을 염두에 두어야 합니다. 이는 세무 공무원이 귀하를 거부할 수 없는 가장 정확한 선택입니다. 예를 들어, 2017년 10월에 부동산을 구입했다면 2018년 1월부터 세금 공제를 신청할 수 있습니다. 법에 따른 지불금을 받기까지 기다릴 시간이 그리 많지 않을 것입니다. 세금 공제를 받을 권리는 구매가 이루어진 세금 기간이 끝난 후에 부여됩니다. 아파트를 구입한 달은 전혀 역할을 하지 않는다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 구매연도만 중요합니다. 반품 신고서는 저작권 보유자에게 편리한 시간에 제출할 수 있습니다.

규칙의 예외

어떤 경우에는 내년까지 기다리지 않아도 될 수도 있습니다. 아파트 공제 신고 마감일은 개정되거나 단축될 수 있습니다. 아파트 구입 후 즉시 세무서에 신청서를 제출할 수 있습니다. 어떤 상황일 수 있나요?

예를 들어 올해 1월이나 2월 등 연초에 거래가 완료된 경우 인증서를 받기까지 10~11개월을 기다릴 필요가 전혀 없습니다. 구매 후 즉시 고용주에게 연락할 수 있습니다. 이 경우 등록 장소의 연방세 서비스에 해당 신청서가 제출됩니다. 시민은 재산 공제 권리에 대한 통지서를 가지고 있어야합니다. 모든 것이 정확하고 매우 명확하게 공식화되어 있는 한 어떤 형태로든 편집할 수 있습니다.

필요 서류

아파트 구입에 대한 세금 공제를 받으려면 필요한 서류 패키지를 수집해야 합니다. 그것은 무엇을 포함합니까? 필요한 모든 서류를 가지고 세무서를 방문해야 합니다. 이는 문제가 계속 진행되지 않고 빠르게 진행되도록 하기 위해 필요합니다. 모든 중요한 사항을 미리 고려하면 상황을 크게 단순화할 수 있습니다. 그러면 문서 검토 과정에 너무 많은 시간이 걸리지 않으며 결과가 만족스러울 것입니다.

신분증

그렇지 않으면 세금 공제 권리를 신청할 수 없습니다. 문제를 더 빠르게 진행하려면 여권 페이지를 직접 복사하여 담당자에게 제출하세요.

TIN 인증서

모든 경우에 꼭 필요한 것은 아니지만, 중요한 날에는 집에서 잊지 말고 안전하게 지내는 것이 좋습니다. 어떤 이유로든 문서 자체가 없는 경우 세무서에 이 상황을 설명해야 합니다.

근무지 증명서

문서가 있어야 합니다. 이 증명서를 통해 매월 수령하는 시민의 개인 소득을 추적할 수 있습니다. 2 개인 소득세 형식으로 올바르게 작성해야합니다. 작성 방법은 사전에 명확히 할 수 있습니다.

판매 계약

귀하가 아파트 소유자임을 확인하는 중요한 포인트입니다. 부동산을 구매할 때 각 구매자는 책임감 있게 이 단계를 수행하고 계약을 올바르게 작성해야 할 의무가 있습니다. 종종 이러한 목적을 위해 변호사의 도움을 받습니다. 소유자는 구매 및 판매 계약서를 보유하고 있어야 하며 가급적이면 여러 사본을 보유해야 합니다.

소유권 증명서

아파트 구입 시 모기지 공제를 받을 수 없는 문서입니다. 일반적으로 소유권 증명서에는 소유권 보유자에게 어떤 주식이 속하는지 표시됩니다. 귀하가 아파트 전체의 소유자라면 이 옵션이 가장 바람직합니다.

따라서 아파트 구입 후 세금 공제 서류를 언제 제출해야 하는가에 대한 문제는 자체 해결 방법이 있습니다. 이를 올바르게 접근하려면 특정 법률 지식이 필요합니다. 여기서는 무분별하게 행동할 수 없습니다. 현행 규정을 따르고, 법률을 알고, 구체적인 상황을 분석하는 것이 필요합니다. 아파트 구입 시 세금공제를 받을 수 있는 기회가 있다면 놓치지 않는 것이 좋다.