개인 소득세에 대한 표준 공제 코드입니다. 개인 소득세 공제 코드를 해독합니다. 어떤 경우에, 누구에게 지불해야 합니까?

29.02.2024

2019년 개인 소득세에 대한 소득 및 공제 코드의 관련성을 확인하세요. 2-NDFL을 작성하려면 모든 소득 코드 및 공제 내역이 포함된 표를 다운로드하세요.

모든 고용주는 해당 연도 동안 직원에게 제공된 소득 및 공제 기록을 보관해야 합니다. 이 경우 회사는 세무 대리인이며 양식 2-NDFL로 직원 소득에 대한 정보를 세무서에 제출할 의무가 있습니다(러시아 연방 세법 제230조 2항).

2018년 2-NDFL은 새로운 양식으로 세무서에 제출해야 합니다. 대리인이 '물리학자'에게 발급하는 증명서와는 다릅니다. 이 기사에서는 새로운 양식의 샘플을 제공합니다.

2018년 2-NDFL 인증서는 늦어도 2019년 4월 1일까지 검사관에게 제출되어야 합니다. 세무사가 지급된 소득에서 세금을 원천징수할 수 없는 경우 2019년 3월 1일 이전에 증명서를 제출해야 합니다.

직원은 언제든지 문서를 요청할 수 있습니다. 증명서는 각 직원에 대해 별도로 작성되어야 하며, 모든 소득과 공제액을 적절한 코드로 코딩해야 합니다.

2-NDFL 인증서를 작성할 때 코드 작업 방법을 알아보려면 계속 읽어보세요. 소득 코드와 공제 코드에 대해서는 별도로 이야기하겠습니다.

2019년 개인 소득세 코드: 디코딩, 표

작년에 연방세청은 코드를 변경했습니다(2017년 10월 24일 주문 No. ММВ-7-11/820@).

목록에 코드가 추가되었습니다:

2013 – 휴가에 대한 보상이 이루어지지 않았습니다.
2014 – 퇴직금 금액;
2301 – 1992년 2월 7일자 러시아 연방 법률 No. 2300-1에 따라 소비자 요구 사항을 준수하지 않은 경우 벌금 및 위약금 금액;
2611 – 대차대조표에서 상각된 부채를 탕감받았습니다.
3021 - 러시아 회사의 미결제 채권에 대한 이자입니다.

이전에도 자녀 공제 코드가 변경되었습니다(표 참조).

자녀 개인 소득세 공제 코드 : 표

누가 공제를 받을 수 있나요 / 어떤 아이가 포함되나요	첫 번째	두번째	세 번째이자 다음 아이	장애인
아이의 부모, 배우자, 양부모
프리 사이즈	126	127	128	129
더블 사이즈
- 편부모	134	136	138	140
- 부모 중 한 명이 공제를 거부함	142	144	146	148
양부모, 보호자, 수탁자
프리 사이즈	130	131	132	133
더블 사이즈
- 단독 양부모, 후견인, 수탁자	135	137	139	141
- 보호자(양부모) 중 한 명이 공제를 거부했습니다.	143	145	147	149

인터뷰에 응한 세무 공무원들은 직원들의 소득이 어느 정도인지 확실히 알기 위해 변경이 필요했다고 설명했습니다. 이전에는 이러한 지급금이 코드 4800 "기타 소득" 아래 2-NDFL 인증서로 코딩되었습니다.

2019년 개인소득세 공제코드 : 설명, 표

공제를 위해 2018 - 619 이후 새로운 개인 소득세 코드가 도입되었습니다. 개인 투자 계좌 거래에서 긍정적인 결과가 있는 경우 이 코드가 인증서에 반영되어야 합니다.

새 인증서에는 2-NDFL이 있다는 점에 유의하세요.

표준세, 사회세, 재산세 공제는 양식의 섹션 3에 명시되어 있습니다. 여기서는 3-NDFL 신고서를 제출하여 직원이 독립적으로 받은 공제액을 표시할 필요가 없습니다. 각 공제액을 별도의 줄에 입력하세요.

일부 지방 세무 당국은 기존 코드와 새 코드를 혼동하는 경우 회사에 벌금을 부과하지 않을 것이라고 약속합니다. 그러나 공식적으로 오류가 있는 인증서는 신뢰할 수 없는 데이터입니다. 이는 조사관이 문서당 500루블의 벌금을 부과할 수 있음을 의미합니다(러시아 연방 세법 126.1조 1항).

연방세청은 2-NDFL의 잘못된 코드에 대한 벌금이 부과되는지 여부에 대해 아직 공식적인 답변을 제공하지 않았습니다. 따라서 위험을 완전히 제거할 필요는 없습니다. 벌금을 피할 기회가 있지만.

감사보고서에 대한 이의를 세무당국에 제출합니다. 승인된 양식은 없으며 자유로운 형식으로 편지를 작성할 수 있습니다. 편지에서 회사가 개인 소득세를 제때에 예산으로 이체했기 때문에 연체금이 없다는 점을 세무 당국에 설명하십시오. 또한 인증서의 잘못된 코드로 인해 직원의 이익이 손상되지 않았다고 말할 수도 있습니다.

검사관은 해당 법안에 대한 이의제기를 수락하고 모든 검사 자료와 함께 이를 고려할 것입니다. 그들이 귀하의 입장을 고려하지 않고 벌금을 부과하기로 결정한 경우 연방 세금 서비스에 불만 사항을 제기하십시오. 이 단계에서는 관리 전문가가 불만 사항을 검토하고, 검사관의 결정을 지지하는 경우 회사는 법정에서 기회를 갖게 됩니다. 대부분의 경우 판사는 조직의 입장을 받아들입니다. 실제로 오류로 인해 상황이 악화되지 않았으며 예산에 대한 책임이 발생하지도 않았습니다. 이는 실수가 그다지 중요하지 않으며 판사가 벌금을 취소하거나 최소 한도 이하에서도 벌금을 줄일 수 있음을 의미합니다.

검사관과의 관계를 논쟁하거나 망치려는 의도가 없다면 설명을 제출하십시오. "조정 번호" 필드에 초기 설명에는 "01", 두 번째 설명에는 "02" 등을 기재합니다. 새로운 조정일자를 표시하고, 나머지 사항은 일반 증명서와 동일하게 기재 및 기재합니다. 문서에 스탬프를 찍을 필요가 없습니다. 가장 중요한 것은 이사 또는 기타 책임 직원의 서명으로 문서를 인증하는 것입니다. 그리고 등록 장소의 검사관에게 보고서를 보내십시오. 그렇지 않으면 벌금이 부과됩니다. 세무당국은 회사가 2-NDFL을 잘못된 곳에 제출했다면 이는 의무를 이행하지 않았다는 의미라고 생각합니다.

개인소득세는 개인의 소득에 대해 부과되는 세금으로, 법률이 정한 경우에 납부합니다.

친애하는 독자 여러분! 이 기사에서는 법적 문제를 해결하는 일반적인 방법에 대해 설명하지만 각 사례는 개별적입니다. 방법을 알고 싶다면 문제를 정확하게 해결하세요- 컨설턴트에게 문의하세요:

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의무와 함께 입법자는 시민의 세금 부담을 약간 줄일 수 있는 권리를 도입했습니다.

우리는 세금 공제, 즉 주에 납부한 세금의 일부를 반환할 수 있는 절차에 대해 이야기하고 있습니다. 이러한 공제에는 여러 가지 옵션이 있으며 각 옵션에는 고유한 특성이 있습니다.

주의할 점

러시아의 현행법에 따라 시민은 법률에 명시적으로 규정된 경우 특정 금융 행위에 대해 세금을 납부해야 합니다. 국가 예산을 편성하기 위해 세금 부담이 도입되었습니다.

실제로 개인이 얻은 모든 이익은 과세 대상입니다(법률에 명시적으로 명시된 예외가 있음).

그러나 세 가지 방법 중 하나를 사용해야하는 세금 부담을 줄이는 것도 가능합니다.

가장 일반적인 옵션은 세액을 줄일 수 있는 금액으로 간주되는 세금 공제 권리를 사용하는 것입니다.

공제는 단순히 사회적 조치나 국가로부터의 지급이 아닌, 이미 발생한 부담을 어느 정도 줄이는 방법이다.

우선, 러시아 연방 법률에 따라 어떤 범주의 시민이 해당 권리를 가지고 있는지 알아내는 것이 필요합니다.

따라서 소득 수혜자인 러시아 연방 거주자만이 이 혜택을 받을 수 있습니다.

자녀 교육비를 지불한 부모, 군사 작전 참가자 등을 포함하여 부동산 구입, 교육비 지불 후에 공제를 받을 수 있습니다.

공제는 이전에 납부한 세금 한도 내에서만 제공된다는 사실에 주목할 가치가 있습니다.

시민이 일하지 않거나 개인 소득세를 납부하지 않은 경우 공제 개념 자체에 모순되므로 이 권리를 사용할 수 없습니다.

개인에 대한 세금 공제에는 여러 가지 유형이 있으며, 각 유형은 적용 분야에 따라 다릅니다.

따라서 어떤 경우에는 부분적으로 상환될 수 있는 치료 비용, 다른 경우에는 재산 문제 등과 같은 사회적 비용에 대해 이야기하고 있습니다.

신청 목적

모든 세금 공제의 목적은 세금 부담을 줄이는 것입니다. 이 혜택은 세금 거주자였으며 활동의 일환으로 특정 비용이 발생한 시민에게 재정적으로 도움이 될 것입니다.

혜택은 사회적 지불이 아닙니다. 즉, 국가 예산에서 생성되지 않고 시민이 이전에 납부한 세금 금액에 따라 달라집니다.

동시에 유형에 따라 세금 공제 한도가 있습니다.

부동산 구입 시 재산 공제는 200만 루블을 초과할 수 없으며 모기지 대출을 사용할 경우에는 300만 루블을 초과할 수 없습니다.
자신을 위한 교육비를 지불할 경우 한도는 십이만 명, 자녀 교육비를 지불할 경우 한도는 5만 명을 넘지 않습니다.
치료비를 지급할 때 공제되는 최대 한도는 12만 입니다.
고가의 진료에 대해서는 금액에 제한이 없습니다.

세금 공제를 받으려면 특정 요구 사항을 충족하고 특정 조치를 수행해야 합니다.

시민은 우선 러시아 연방의 세금 거주자여야 합니다. 즉, 러시아 예산에 대한 세금을 납부할 의무를 받는 지위를 가지고 있어야 합니다.

수령 절차는 유형에 따라 다른 방식으로 완료됩니다.

어떤 경우든 고용주나 세무서에 연락해야 합니다. 각각의 경우 공제를 받을 권리와 시민이 지출한 정확한 금액을 확인하는 문서 패키지를 수집해야 합니다.

코드표

개인 소득세에 대한 세금 공제표는 러시아 연방 세금 서비스 명령에 따라 결정됩니다.

공제 유형	기존 코드
러시아 연방 세법 제218조에 따른 표준 공제	104, 105, 126-149
러시아 연방 조세법 제 214.1조에 따른 과세표준 경감 코드	201-210
러시아 연방 조세법 제 214.3조에 따른 과세표준 경감 코드	211, 213
러시아 연방 조세법 제 214.4조에 따른 과세표준 경감 코드	215-241
러시아 연방 조세법 제 214.9조에 따른 과세표준 경감 코드	250-252
러시아 연방 조세법 제220조에 따른 재산 공제	311, 312, 320, 321, 324-328
러시아 연방 세법 제221조에 따른 전문 공제	403-405
러시아 연방 조세법 제217조에 따른 공제	501-510
투자세 공제	618-620

표에 제시된 각 유형의 공제에는 고유한 특성이 있습니다. 즉, 고유한 특수 상황에 적용됩니다. 공제권 신청서를 작성할 때 해당 코드를 올바르게 표시해야합니다.

NV의 분류

모든 공제는 여러 범주로 나뉩니다.

표준 공제.
예를 들어 교육이나 의료 서비스 비용을 지불하기 위한 사회적 공제입니다.
예를 들어 아파트 구입 후 부동산.
전문적, 즉 기존 직업의 특정 시민에게만 내재되어 있습니다.
투자.

각 공제 유형은 러시아 연방 세법의 별도 조항에 의해 규제됩니다.

직원당 기준

이러한 유형의 공제는 자녀가 있는 시민을 포함하여 러시아 연방 조세법 제218조에 명시된 사람에게까지 확대됩니다. 표준세액공제 신청서가 준비되어 있습니다.

이러한 유형의 공제에는 실제로 월 과세 소득 기반을 줄이는 공제가 포함됩니다.

체르노빌 원자력 발전소 청산 참가자, 위대한 애국 전쟁 및 기타 군사 분쟁의 장애인	3 천 루블의 양
군사 분쟁 참가자, 러시아의 영웅 및 그에 상응하는 시민, 레닌 그라드 포위 공격 참가자, 강제 수용소 포로, 처음 두 그룹의 장애인, 방사선으로 오염 된 지역에서 대피 한 사람, 배우자 및 부모 군 복무 중 사망	500 루블의 금액
처음 두 자녀에 대해 1,400 루블의 어린이 공제	그리고 다음에는 각각 3천

부모 중 한 명은 다른 쪽을 위해 공제를 거부할 권리가 있습니다. 공제를 받을 권리는 자녀가 성인이 될 때까지 유지됩니다.

재산

러시아 연방 조세법 제 220조는 특정 유형의 부동산을 구매할 때 사용할 수 있는 재산 공제를 정의합니다.

다음과 같은 경우 일정 금액을 반환할 수 있습니다.

부동산을 팔 때 세금공제를 받을 수 있습니다. 재산공제 신청서가 준비되어 있습니다.

시민이 해당 재산을 5년 이상 소유했거나 민영화 후 상속, 3년 이상 전에 친척으로부터 증여로 받은 경우에는 해당 재산이 완전히 면제됩니다.

이 기간이 만료되지 않은 경우 소득 금액에서 공제를 받을 수 있지만 주택 판매 시 백만 루블 이하, 기타 부동산 판매 시 25만 루블 이하입니다.

사회의

다음과 같은 경우에 사회 공제를 받을 수 있습니다.

종교 단체, 자선 재단에 기부	세금 납부 비용의 4분의 1을 넘지 않습니다. 그러한 조직과 기금은 공식적으로 등록되어 있어야 하며 활동을 수행할 수 있는 라이센스를 가지고 있어야 합니다.
풀타임 교육 비용을 지불할 때	12만 명 이하, 자녀교육비를 지불할 경우 5만 명 이하. 그들은 또한 교육비를 지불한다면 자매들과 결혼할 동일한 권리를 갖습니다.
치료를 위해 십이만 명 이하	특히 복잡한 치료가 수행되는 경우에는 그 양에 제한이 없습니다.
보험용	12만 명도 안 돼

또한, 자격 평가를 실시하면 12만 달러를 초과하지 않는 금액으로 공제를 받을 수 있습니다. 신청서가 준비되어 있습니다.

현재 시민이 국내 리조트 중 한 곳으로 휴가를 가면 공제를 제공하는 것에 대한 활발한 논의가 진행되고 있습니다. 이는 주 내 관광을 활성화하기 위해 수행됩니다. 그러나 해당 법안은 아직 채택되지 않았습니다.

전문적인

이러한 공제는 민사 계약에 따라 서비스 제공에 종사하지만 개인 기업가(예: 발명가, 계약 계약에 따라 작업을 수행하는 사람, 문학 작품의 저자)가 아닌 경우 개인에게 제공됩니다.

자녀를 위한 혜택은 누가 받아야 합니까?

자녀가 공식 과세소득을 받는 경우 부모에게 혜택을 제공할 수 있습니다.

예를 들어, 자녀의 교육 및 치료 비용을 지불하는 부모는 이러한 공제를 받을 수 있습니다.

비디오: 초기 측면

형제자매는 이러한 서비스 비용을 지불하고 이에 따라 후견인, 수탁자 및 양부모도 이러한 권리를 갖습니다.

공무원, 회계 부서 전문가 및 비즈니스 관리자는 2019년에 기록된 양식 2-NDFL의 인증서에 어떤 새로운 코드가 표시되어 있는지 알고 싶어할 것입니다. 올해는 2016년 세금신고서 정보를 4월 3일까지 제출합니다.

신청 및 전화는 연중무휴, 연중무휴로 접수됩니다..

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인증서 자체의 형식은 2015년 10월 30일자 러시아 연방 세금 서비스 명령 No. ММВ-7-11에 의해 승인되었습니다. 2019년의 새로운 코드는 2016년 11월 22일자 동일한 검사 번호 ММВ-7-11의 명령에 의해 승인되었습니다. 코드의 지속적인 변경은 세금 코드 자체의 업데이트와 밀접한 관련이 있습니다.

그것은 무엇입니까?

이 표는 양식 2-NDFL 증명서를 작성할 때를 포함하여 세금 공제를 받을 권리가 발생하는 경우의 특별 분류자입니다. 구조에는 코드와 해당 해석으로 채워지는 섹션과 열이 있습니다.

인증서 번호 2-NDFL에 따라 분류된 코드는 노동 활동과 관련된 특정 유형의 세금 공제를 간략하게 인코딩하는 세 문자로 구성된 디지털 값입니다.

가치

표준 코드의 설명이나 디지털 내용은 러시아 정부의 법률 개정에 따라 변경될 수 있습니다.

2019년에 해독된 개인 소득세 공제 코드 표는 다음과 같습니다.

공제 코드	때문에:	러시아 연방 세금 코드
104	명예 칭호를 받는 것은 예외적인 지위입니다(예: 사망한 제2차 세계 대전 참가자의 배우자).	미술. 218
126	첫 번째 아이의 탄생. 이 경우, 해당 아동은 18세 이상이어야 합니다. 또는 공부 중이라면 24세 이상이어야 합니다.	제218조 제1항 제4호
130	미성년 자녀의 후견 또는 돌보기	제218조
311	생활을 위해 러시아에서 부동산 구입	제220조
312	정부 프로그램의 우대 조건에 따라 모기지나 기타 대출을 받습니다.	제218조
320-321	훈련	제219조 제1항
324-326	치료 의료 보험	219조 3항 1항
327-328	추가 연금 보험.	4-5항, 1부, 219조
403-405	이에 대한 전문적인 활동과 과세.	제221조
501-510	물질적 지원. 해당 국가에서 일반적으로 인정되는 명절에 선물을 받습니다. 경품 받기.	제217조
601	배당금	제214조
618-619	투자 및 기타 이와 유사한 거래	제219.1조
620	어떤 경우에도 회계에서 과세 기준을 줄이는 기타 모든 금액.	23장
수익 코드 (새로운)	때문에:	식량
2002	상금	2016년 11월 22일자 연방세 서비스 명령 번호 ММВ-7-11/633@.
2003	비수익 보너스.
2013	사용하지 않은 휴가일.
2014	퇴직금 금액의 결정 및 계산
2611	대차대조표에서 상각된 부채를 용서합니다.
3021	러시아 연방 내에서 유통이 고정된 채권에 대한 이자입니다.
4800	기타소득

신청 방법

후견인, 부모 또는 기업의 기타 직원에게 공제를 적용하려면 고용주는 2019년 1월 1일에 발효된 새로운 규정을 고려해야 합니다. 러시아 연방 세법 제 230 조 1 항에 명시된 규칙에 따라 해당 문서에 반드시 표시되어야 합니다.

증명서의 공제 코드는 예산에 납부된 소득세에서 발생한 공제 코드를 나타냅니다.

개인 소득세 공제 코드를 나타내는 작성된 2-NDFL 신고서 샘플:

직원은 공제를 받을 권리를 확인하는 서류를 제시해야 합니다.

예를 들어, 미성년자 또는 실업자(24세 미만) 자녀를 부양하는 미혼 보호자, 부모입니다.

그는 다음 서류를 통해 자신이 아이를 키우고 부양하고 있다는 증거를 제시할 수 있습니다.

부양 가족의 출생 증명서;
이혼 증명서;
두 번째 부모(보호자, 양부모)의 사망 증명서;
자녀의 출생 증명서에 두 번째 부모(보호자 등)의 성을 입력하는 것에 관한 양식 25에 따른 등기소에서 발췌한 내용
가족 구성 및 실제로 보호자가 부양가족과 함께 혼자 산다는 사실에 관한 주택 사무소의 증명서.

동일한 예에 따라 다른 공제 신청자의 문서가 고려를 위해 제출됩니다.

치료를 받은 경우 진단서 및 확인서.
직원 교육의 경우 교육 기관에서 제공하는 문서입니다.
하위 기업이 러시아 연방에서 아파트 또는 주택을 구입한 경우 판매 및 구매 계약, 개발자와의 계약.

코드를 찾을 수 없고 모든 규칙에 따라 공백이나 대시 없이 2-NDFL 인증서를 작성해야 하는 경우 코드는 620입니다.

공제를 받으려면 직원은 고용주 앞으로 신청서를 작성해야 합니다. 이러한 서류는 직원이 공식적으로 등록된 기업의 회계 부서에 제출됩니다.

여기에는 소득에 대해 납부한 세금에서 해당 금액을 반환해 달라는 요청뿐만 아니라 해당 금액을 국가 예산에서 반환해야 하는 이유도 반영할 필요가 있습니다.

직원의 세금 공제 신청서 샘플:

지불 기한

소득세 원천징수 기한은 매월 말일이다.

이 작업은 모든 전송이 완료된 후에 수행되어야 합니다.

근로자의 의무 보험을 위한 사회 기금;
휴가 수당;
어린이(산모)를 위한 혜택;
병가 중.

개인 소득에 대한 세금 양도 마감일은 표에 나와 있습니다.

2019년 2-NDFL 보고서 제출 마감일은 4월 2일까지입니다. 검사를 받을 지역에 속한 회사의 법적 주소를 등록 장소의 세무 당국에 신고해야 합니다. 각 직원에 대해 공제 및 소득 코드를 나타내는 2-NDFL 인증서가 작성됩니다.

표에서 가져온 코딩을 기반으로 고용주는 소득세가 생성되고 납부된 직원에게 얼마나 많은 금액을 반환해야 하는지 알 수 있습니다.

인증서의 모양과 인증서에 어떤 코드가 표시되어 있는지 자세히 살펴보겠습니다.

섹션 1부터 시작해 보겠습니다.

이는 문서의 일련 번호와 날짜뿐만 아니라 속성(계산 및 원천징수된 세금 - 1, 원천징수 가능성 없음 - 2)을 표시하는 것이 중요한 식별 섹션입니다. 다음으로 조정번호를 반영하여야 하며, 정정서류인 경우에는 검사코드를 입력하고 세무사 정보입력을 진행합니다.

예를 들어, 조직에 INN 771401133689가 있는 경우 회계사는 "연방세 서비스(코드)" 필드에 7714를 입력합니다. 이는 개인 소득세 인증서 2의 연방세 서비스 코드가 됩니다. TIN 열 – 771401133689; 체크포인트 열 771401001에 있습니다.

섹션 2 작성을 진행할 수 있습니다.

이 셀은 소득세 계산 및 원천징수 대상 납세자를 식별하기 위해 설계되었습니다. 이를 작성하려면 직원에 대한 다음 정보가 있어야 합니다.

납세자 식별 번호 - 조직의 TIN과 유사
다음으로 성, 이름, 부칭이 표시되며, 후자는 문서에 있는 경우에만 표시해야 합니다.
이 납세자의 지위를 결정하고 표시하는 것을 잊지 마십시오: 1 – 거주자, 2 – 비거주자, 3 – 비거주자이지만 우수한 자격을 갖춘 전문가
2차 개인소득세의 ID 문서 코드 - 일반적으로 시민권자의 여권 코드입니다.
주소 정보를 지정할 때 일반적으로 허용되는 약어 및 목록화 시스템을 사용해야 합니다.
2차 개인 소득세의 시민권 국가 코드 - 러시아인의 경우 2차 개인 소득세의 국가 코드입니다. 러시아 643

이제 섹션 3 작성을 시작할 수 있습니다. 또한 최신 자동화 솔루션을 사용하는 대부분의 세무 대리인의 경우 처음 두 블록의 데이터는 참고 도서에서 자동으로 채워집니다.

섹션 3은 발생 월별 코드 별 소득 금액을 반영하는 역할을합니다. 예를 들어 여기서는 다음 인코딩을 볼 수 있습니다.

개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 2000: 많은 사람들이 이미 문서에서 이를 보는 데 익숙합니다. 임금 지불이 암호화되는 방식이므로 민사 계약에 따른 보수는 다른 코드를 갖게 됩니다.
개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 2300: 이는 제시된 병가를 기반으로 직원을 대신하여 세무 대리인이 지급한 금액을 암호화하는 방법입니다. 왜냐하면 이 소득은 13%로 과세되어야 하기 때문입니다.
개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 2760 - 이는 전 직원이 연금을 받은 경우 고용주가 직원을 위해 재정 지원 지불을 암호화해야 하는 방법입니다.
개인 소득세 2760 증명서 2의 소득 코드는 일반적으로 공제 503과 동시에 사용됩니다. 예를 들어 직원은 6,000 루블의 재정 지원을 받았습니다. (코드 2760), 4,000 루블의 비과세 공제. (코드 503)
개인 소득세 증명서 2의 휴가 수당 소득 코드는 2012년입니다. 이는 규제 문서에 규정된 대로 고용주-대리인이 휴가 기간에 대한 지불을 암호화해야 하는 방법입니다.
개인 소득세 코드 2017은 MMV-7-11/633@ 명령에 따라 새로운 것이어야 하며, 16년 11월 22일 연방세청의 승인을 받아 12월 26일 발효되었으며 발행 시 2017년에 자격증을 취득했다면 새로운 코딩을 공부해야 합니다.
개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 1010은 조직 개발에 참여하는 개인을 위해 배당금 지급을 나타내며, 이러한 소득은 러시아 연방 세법 제214조의 규정에 따라 과세됩니다.
2017년 개인 소득세 증명서 2에 대한 소득 코드는 다음 규칙에 따라 새로운 방식으로 표시되어야 합니다. 기호 2가 있는 증명서 - 늦어도 03/01/17까지, 기호 1이 있는 문서 - 늦어도 04까지 /03/17.
개인 소득세 증명서 2의 병가 소득 코드는 2300입니다. 회계사는 병가에 따른 지급금을 이 코드 아래에 표시하며, 이 양식은 전담 세무 대리인이 생성합니다.
개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 1400은 개인 납세자가 자동차, 컴퓨터 또는 기타 유사한 재산을 임대하여 소득을 얻었음을 의미합니다.
개인 소득세 코드는 수입원과 법적으로 확립된 코드를 나타내는 일종의 참고서로서 세무 대리인이 발행한 "물리학자"의 소득 증명서를 작성하는 데 사용됩니다.
2 개인 소득세의 소득세 코드가 이제 변경되었습니다. 양식을 작성하기 전에 문서 MMV-7-의 요구 사항을 대체하는 MMV-7-11/633 명령에 따라 연방세 서비스에서 도입한 조정 사항을 분석해야 합니다. 11/387
개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 2720은 개인에게 제공된 선물의 금전적 가치이며, 코드 217조 28항에 명시된 대로 4,000루블을 초과하는 금액에 과세됩니다.
해고 시 보상, 개인 소득세 코드 2017은 코드 4800 또는 "기타 소득"입니다. 이 지불은 인증서에 별도의 줄로 반영되며 해당 금액은 근무 마지막 날까지 직원에게 발행되어야 합니다.
개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 급여가 가장 일반적입니다. 고용주는 직원이 수행한 업무에 대해 보수 지급을 표시해야 하는 경우 2000을 표시합니다.
개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 4800 - 이는 초과 금액에 대한 일일 수당, 평균 병가에 대한 추가 지불, 해고에 대한 보상 등을 포함하는 기업 직원의 기타 소득입니다.
개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 2012는 지급된 휴가 수당을 나타내는 데 사용되며 별도의 줄에 기록되며 법에 명시되어 있으며 코드 디렉토리의 일부입니다.
개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 2510은 문서가 발급된 개인에 대해 기업 또는 기업가가 공과금을 납부하고 휴가비를 지불하고 식품을 구매했음을 명확하게 나타냅니다.
2016년 2개 개인 소득세에 대한 소득세 코드는 2015년 말에 승인되었으며 ММВ-7-11/485@ 명령에 의해 발효되었습니다. 오늘 일부가 변경되었으며 2017년 인증서에는 다른 코드가 있어야 합니다.
개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 2610은 중대한 혜택을 나타 내기 위해 채택되었습니다. 해당 연도에 발생한 경우 개인 납세자가 조직으로부터 우대 대출을받은 경우이자 절감
인증서 2 소득 및 공제에 대한 개인 소득세 코드가 이제 새로 추가되었습니다. 연방세청 명령은 2016년 12월 26일에 발효되었습니다. 즉, 2016년 결과에 따라 조사관에게 양식을 제출할 때 세무 대리인은 다음을 사용해야 합니다. 새로운 명칭
개인 소득세 증명서 2의 소득 코드 디코딩은 각 4자리 코드가 특정 발생액의 구두 디코딩에 해당하는 참고서입니다. 항상 코드의 관련성을 확인하세요.

섹션 3의 분석 테이블은 다음과 같습니다.

월은 숫자 순서대로 번호가 매겨지고 코드는 현재 디렉토리에서 가져오고 금액은 회계사의 명세서에서 입력됩니다. 자동화된 프로그램을 사용하면 버튼 클릭만으로 양식을 작성할 수 있습니다. 섹션 3과 다음 섹션 4 모두에 공제 코드가 있다는 점에 유의하세요.

입법자가 제공한 공제용 개인 소득세 코드 2개는 무엇입니까?

인증서 2 개인 소득세 2017 공제 해독 코드

소득세 증명서의 공제 필드를 작성하려면 법적으로 규제되는 다음 코드를 사용해야 합니다.

개인 소득세 증명서 2의 코드 114는 18세 미만의 부양 자녀 또는 풀타임 대학생인 24세 미만의 자녀가 있는 고용주의 직원에게 표시됩니다.
개인 소득세 증명서 2의 공제 코드 104를 사용하면 과세 표준을 500 루블까지 줄일 수 있습니다. 제1항에 명시된 납세자의 경우. 2 큰술. 코드 218은 예를 들어 소련의 영웅, 2차 세계 대전 참가자 및 기타 시민입니다.
개인 소득세 증명서 2의 코드 503은 재정 지원을 받은 고용주의 직원에 대해 4,000루블의 공제를 나타냅니다. 개인 소득세가 부과되지 않으며 이 코드에 따라 공제됩니다.
자녀에 대한 개인 소득세 공제 코드는 코드 제 218조, pp. 4 1 항에 따라 장애인을 포함하여 입양 또는 후견인 자녀가 있는 경우 과세 기준을 줄일 수 있습니다.
개인 소득세 증명서 2의 코드 114 115 - 가장 일반적으로 지정되는 이 공제는 표준이며 자녀가 있는 모든 납세자에게 제공됩니다. 이에 대한 자세한 내용은 코드 218조에서 확인할 수 있습니다.
개인 소득세 증명서 2의 공제 코드 501은 선물을 제공하고 증명서에 소득으로 표시하는 회사와 관련이 있으며, 공제에는 법에서 요구하는 대로 해당 코드가 있는 금액이 포함됩니다.

양식의 일반화 섹션은 5번째로, 여기에 모든 소득이 합산되고, 과세 기준이 고정되고, 세금 자체와 그에 대한 선불 금액이 계산됩니다. 특정 분야의 경우, 세무 대리인인 고용주는 원천징수된 세금 금액, 이미 예산으로 이전된 금액, 원천징수할 수 없었던 개인소득세 금액을 명시해야 합니다. 납세자.

2016년 새로운 2개의 개인 소득세 코드가 이미 시행되고 있습니다. 특히 2016년 결과를 바탕으로 증명서를 올바르게 받았는지 확인하세요. 특히 이를 바탕으로 재산 공제를 신청할 계획이라면 더욱 그렇습니다. 이전 코드가 포함된 문서는 유효하지 않습니다. 변경 사항을 정의하는 명령은 2016년 12월 말에 발효되었습니다. 이제 세무 대리인은 새로운 방식으로 양식을 작성해야 합니다.

오류를 발견하면 텍스트 부분을 강조 표시하고 다음을 클릭하세요. Ctrl+Enter.

이 기사에서는 표준 세금 공제 코드를 살펴보고, 표준 세금 공제 코드 표를 분석하고, 세금 공제 계산 예를 보여주고, 입법에 대해 이야기하고 가장 일반적인 질문에 답할 것입니다.

러시아 재무부에 세금과 수수료를 납부할 의무는 러시아 연방 헌법에 따라 시민에게 부여됩니다. 각 납세자는 해당 권리의 존재를 증명하는 서류를 제시하면 고용 장소나 세무 당국에 세금 공제를 신청할 수 있습니다. 이는 법적으로 세금을 납부하지 않거나 세금 환급을 요구할 수 있는 일종의 혜택입니다. 지불하기 위해 이미 이체된 돈.

세액공제는 소득금액(과세표준)을 줄여 개인소득세의 13%를 원천징수하는 금액입니다. 아니면 개인 소득세를 납부하기 위해 예산에 앞서 보낸 돈이며 회사 직원에게 반환될 수 있습니다. 러시아 연방 세법의 관점에서 러시아 연방 거주자로 인정되고 13%의 세율로 개인 소득세가 부과되는 소득을 가진 사람들에게도 유사한 권리가 발생합니다.

표준 세금 공제 코드: з그들은 무엇을 위해 필요합니까?

세금 공제 코드는 숫자로 구성된 코드입니다.세무 공무원의 문서 처리 속도를 높이기 위해 2-NDFL 인증서의 테이블 형식을 지정하도록 설계되었습니다.

인증서 2-NDFL은 기업 직원이 개인 소득세가 이전되는 일정 금액의 급여를 받았음을 확인하는 주요 문서입니다. 그것은 다음을 제공합니다:

주요 납세자의 현금 영수증과 해당 금액에서 징수된 개인 소득세에 대한 세무 대리인의 연방 세무 서비스에 대한 보고서
주 납세자의 소득에서 개인소득세를 원천징수할 수 없는 사유에 대한 세무 대리인의 보고서,
납세자가 새로운 잠재적 고용주의 회사, 세무 부서, 신용 기관 등에 신청할 때 근무지에서의 납세자의 소득 금액과 납세자로부터 이전된 개인 소득세 금액을 증명하는 서류 .

표준 공제 코드 목록에서 변경된 사항

세금 공제 코드 목록이 포함된 업데이트된 표에는 이전 버전의 표와 동일한 목록이 포함되어 있지만 제외되거나 추가되거나 다른 코드로 대체된 코드도 있습니다. 또한, 특정 세금 공제에 대한 설명이 조정되었습니다.

표준 공제 코드 목록을 구체적으로 살펴보면 표에서 알 수 있듯이 114에서 125까지의 코드가 사라지고 126에서 149까지의 장소 코드가 나타났습니다.. 새로운 규정에 따르면 코드 선택은 공제 수령인의 범주에 따라 달라집니다. 즉, 아동의 혈부모, 양부모 또는 이들을 대체하는 사람이 될 수 있습니다.

자녀에 대한 개인 소득세 공제

부모, 후견인 및 후견인은 자녀에 대한 표준 세금 공제를 청구할 자격이 있습니다.

2-NDFL 증명서에는 적절한 세금 공제 코드를 표시해야 합니다(자녀 공제의 경우 코드 108-125).

매달 개인 소득세 기준은 다음과 같이 감소되어야 합니다.

14,000 루블첫 번째 및 두 번째 자녀의 부모 또는 보호자의 경우;
3천 루블세 번째 및 이후의 모든 자녀의 경우;
12,000 루블혈부모 ( 6,000 루블– 24세 미만 및 그룹 1 및 2의 장애가 있는 미성년 장애 아동 및 정규 학생(대학원생, 인턴, 레지던트 포함)을 위한 보호자 및 수탁자. 판사들은 장애인에 대한 세액 공제가 아동에 대한 정기 공제에 추가되어야 한다는 의견을 가지고 있지만, 공무원들은 이 규칙에 반대합니다.
표준공제액에 2를 곱한 금액, 편부모의 경우(이혼한 부모는 두 번째 부모가 자녀에게 재정 지원을 제공할 의무가 있다고 가정하므로 편부모로 인정되지 않습니다. 돈을 보내지 않더라도 두 번째 부모가 유일한 부모가 되는 것은 아닙니다. 1) 법적으로 친자 관계가 확립되지 않은 경우, 즉 출생 증명서에는 아이의 어머니의 말을 바탕으로 아버지에 관한 정보가 기록됩니다. 개인 소득세 납부자의 정확성을 증명하는 것은 등록 사무소의 증명서입니다. 자녀의 어머니가 결혼하자마자 이중공제를 받을 권리를 잃게 됩니다.
표준공제 금액의 두 배두 번째 부모가 세금 공제를 포기하고 연간 소득(13%의 개인 소득세로 과세됨)이 350,000 루블 미만인 자녀의 부모의 경우.

암호	누가 공제를 받을 자격이 있나요?
104	SS 및 러시아 연방의 영광과 영웅 훈장 수혜자	500
	SA 및 소련 해군의 민간 직원에서 정규직을 맡은 사람. 제2차 세계 대전 중 보안 및 항공 교통 통제
	제2차 세계 대전 및 전투 참가자, 전 게릴라
	제2차 세계대전 당시 도시 방어에 참여하여 우대조건으로 연금을 받은 시민
	포위된 레닌그라드 주민들
	전 나치 포로
	복무 중 사망한 군인의 어머니, 아버지 또는 배우자
	순직한 공무원의 어머니, 아버지, 배우자에게
	휴직을 받고 전투에 참가한 군인
	국가 당국의 결정에 따른 전투 참가자. 당국
	1급 및 2급 장애가 있는 사람. 그리고 어릴 때부터 장애인
	운동, 시험행사, 사고 등으로 인해 방사선에 노출되어 질병에 걸린 사람
	업무 수행 중 방사선 피해를 입은 의료진
	골수 기증자
	교수와 체르노빌 NPP 노동자. 방사선 관련 질병; 사고로 인해 집을 떠난 사람들
	마야크 사고 이후 집을 떠나 정착지에서 대피한 사람들에게; 이 사고의 결과에 대한 청산인
105	다음과 같은 이유로 장애가 된 장애인:	3000
	● 체르노빌에서 방사선 노출 또는 이 사고의 결과에 대한 청산인으로 일함,
	● 마야크 생산 협회에서의 사고 또는 이 사고의 결과에 대한 청산인으로 일하는 경우,
	● 마야크 사고로 인해 방사능에 노출된 지역 근처에 있는 경우,
	● 마야크 사고 결과 청산 참여,
	● 체르노빌 원자력 발전소 또는 대피소 근처에서 군 복무를 수행하는 경우,
	● 핵무기의 조립, 시험 및 폐기에 관한 작업을 수행합니다.
	장애인 제2차 세계대전
	다음 사유로 1, 2, 3 장애 그룹을 받은 군인:
	● 소련 또는 러시아 연방 방어 중 부상,
	● 전방에서 획득한 질병,
	● 군의무 수행.
	장애인 전 당파
	위에 나열된 군인과 연금 혜택이 동등한 기타 장애인

암호	누가 공제를 받을 자격이 있나요?	표준공제액(RUB/월)
18세 미만 자녀 1명 및 24세 미만의 풀타임 학생, 대학원생, 인턴, 레지던트, 생도
126		1400

	양부모에게
130	보호자 또는 여러 명의 보호자

18세 미만의 두 번째 자녀의 경우 24세 미만의 정규 학생, 대학원생, 인턴, 레지던트, 생도
127	자녀의 어머니와 아버지 모두(기혼, 민법상 결혼 생활, 미혼, 이혼)	1400
	어머니의 새 남편(계부), 아버지의 새 아내(계모)
	양부모에게
131
	모든 양부모
	건강한 아이를 양육하고 있는 경우에는 양부모의 남편(아내)에게
18세 미만의 세 번째 자녀(및 모든 후속 자녀) 및 24세 미만의 각 정규 학생, 대학원생, 인턴, 레지던트, 생도의 경우
128	자녀의 어머니와 아버지 모두(기혼, 민법상 결혼 생활, 미혼, 이혼)	3000
	어머니의 새 남편(계부), 아버지의 새 아내(계모)
	양부모에게
132	각 후견인 또는 수탁자
	모든 양부모
	건강한 아이를 양육하고 있는 경우에는 양부모의 남편(아내)에게
모든 장애 아동 및 1군 또는 2군 장애를 지닌 24세 이하의 모든 정규 학생, 대학원생, 인턴, 레지던트, 생도
129	자녀의 어머니와 아버지 모두(기혼, 민법상 결혼 생활, 미혼, 이혼)	12000
	어머니의 새 남편(계부), 아버지의 새 아내(계모)
	양부모에게
133	후견인, 자녀의 수탁인	6000
	양부모
	양부모의 남편(아내)

134		2800
135

136	편부모 또는 양부모	2800
137	단독 후견인, 수탁자, 양부모

138	편부모 또는 양부모	6000
139	단독 후견인, 수탁자, 양부모

140	편부모 또는 양부모	24000
141	단독 후견인, 수탁자, 양부모	12000
18세 미만 자녀 1명과 24세 미만의 풀타임 학생, 대학원생, 인턴, 레지던트, 생도 각각에 대해 이중 공제
142		2800
143
18세 미만의 두 번째 자녀 및 24세 미만의 각 정규 학생, 대학원생, 인턴, 레지던트, 생도에 대한 이중 공제
144	부모 중 한 명 (두 번째 부모 공제 면제 신청 시)	2800
145	양부모 중 한 명 (두 번째 양부모 공제 면제 신청 시)
18세 미만의 세 번째 자녀(및 이후의 모든 자녀) 및 24세 미만의 각 정규 학생, 대학원생, 인턴, 레지던트, 생도에 대한 이중 공제
146	부모 중 한 명 (두 번째 부모 공제 면제 신청 시)	6000
147	양부모 중 한 명 (두 번째 양부모 공제 면제 신청 시)
18세 이하의 장애 아동과 1군 또는 2군 장애를 지닌 24세 이하의 정규 학생, 대학원생, 인턴, 레지던트, 생도에 대한 이중 공제
148	부모 중 한 명 (두 번째 부모 공제 면제 신청 시)	24000
149	양부모 중 한 명 (두 번째 양부모 공제 면제 신청 시)	12000