უნაღდო ანგარიშსწორების ძირითადი ფორმა არის გადახდის დავალება. 2009 წელს ეკონომიკაში გადახდებისა და ანგარიშსწორების მთლიანი მოცულობიდან გადახდების 98,5% ამ ფორმით განხორციელდა, საერთო ოდენობით 469,1 ტრილიონი. რუბლს შეადგენს.

საგადახდო დავალება არის ანგარიშის მფლობელის (გადამხდელის) წერილობითი ბრძანება მის მომსახურე ბანკში, დოკუმენტურად დადასტურებული, როგორც გადახდის დოკუმენტი, რომ გადარიცხოს გარკვეული თანხა მიმღების ანგარიშზე ამა თუ სხვა ბანკში.

საგადახდო დავალების გაანგარიშებისას გამოყენების შესაძლებლობები მრავალფეროვანია. გადახდის ბრძანებები შეიძლება გაკეთდეს:

ა) მიწოდებული საქონლის, შესრულებული სამუშაოს, გაწეული მომსახურებისთვის სახსრების გადარიცხვა;

ბ) სახსრების გადარიცხვები ყველა დონის ბიუჯეტში და გარე-საბიუჯეტო ფონდებში;

გ) კრედიტების (სესხების)/დეპოზიტების დაბრუნების/განთავსების და მათზე პროცენტის გადახდის მიზნით სახსრების გადარიცხვა;

დ) კანონით ან შეთანხმებით გათვალისწინებული სხვა მიზნებისთვის თანხის გადარიცხვა.

საგადახდო დავალება გაცემულია გადამხდელის მიერ კანონით გათვალისწინებულ ფორმაზე (დანართი 1), რომელიც შეიცავს ყველა საჭირო დეტალს გადახდის განსახორციელებლად და წარედგინება ბანკს.

საგადახდო დავალება მიიღება ბანკის მიერ შესასრულებლად გადამხდელის ანგარიშზე თანხების ხელმისაწვდომობის მიუხედავად. გადამხდელის ანგარიშზე სახსრების არარსებობის ან არასაკმარისი არსებობის შემთხვევაში, საგადახდო დავალება იდება ფაილში „დროულად გადახდილი საანგარიშსწორებო დოკუმენტები“ და იხდის თანხის შემოსვლისას კანონით დადგენილი წესით.

თუ ანგარიშზე არასაკმარისი თანხაა, დასაშვებია საგადახდო დავალების ნაწილობრივი გადახდა. ამ შემთხვევაში გამოიყენება გადახდის დავალება.

ბანკი ვალდებულია მისი მოთხოვნით აცნობოს გადამხდელს საგადახდო დავალების შესრულების შესახებ გადამხდელის ბანკთან დაკავშირებიდან არაუგვიანეს მომდევნო სამუშაო დღისა, თუ საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით სხვა ვადა არ არის გათვალისწინებული. გადამხდელის ინფორმირების წესი განისაზღვრება საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით.

ოპერაციების თანმიმდევრობა და დოკუმენტების ნაკადი გადახდის დავალების გამოყენებით წარმოდგენილია ნახ. 2.

ბრინჯი. 2.

გადახდის დავალებით გადახდებს აქვს მთელი რიგი უპირატესობები გადახდის სხვა ფორმებთან შედარებით: შედარებით მარტივი დოკუმენტის ნაკადი, ფულადი სახსრების ნაკადის დაჩქარება, გადამხდელის შესაძლებლობა წინასწარ შეამოწმოს ფასიანი საქონლისა და მომსახურების ხარისხი, ამ ფორმის გამოყენების შესაძლებლობა. მხოლოდ საქმიანი ტრანზაქციების ანგარიშსწორებებში, არამედ არასასაქონლო ტრანზაქციებზე. ამ დოკუმენტის მინუსი ის არის, რომ მიმწოდებელს არ აქვს გადახდის მიღების გარანტია გადამხდელის ანგარიშზე სახსრების ნაკლებობის გამო. ამრიგად, საქონლისა და მომსახურების საგადახდო დავალებებით გადახდები ძირითადად ხორციელდება წინასწარი ან დაგეგმილი გადახდების წესით.

ოპერაციების თანმიმდევრობა საქონლის (მომსახურების) წინასწარ გადახდისას გადახდის დავალების გამოყენებით წარმოდგენილია ნახ. 3.

ბრინჯი. 3.

საქონლის მუდმივი და ერთიანი მიწოდებით და მომსახურების მიწოდებით, მყიდველებს შეუძლიათ გადაიხადონ მომწოდებლები გადახდის დავალებებით დაგეგმილი გადახდების თანმიმდევრობით. ამ შემთხვევაში, ანგარიშსწორება ხდება არა თითოეული ინდივიდუალური გადაზიდვისთვის ან მომსახურებისთვის, არამედ პერიოდულად გადარიცხვით თანხები მყიდველის ანგარიშიდან მიმწოდებლის ანგარიშზე კონკრეტულ დროს და გარკვეული ოდენობით, მომავალი საქონლისა და მომსახურების მიწოდების გეგმის საფუძველზე. თვე ან კვარტალი.

ყოველი დაგეგმილი გადახდისთვის ბანკს წარედგინება ცალკე საგადახდო დავალება, რომელშიც „გადახდის სახე“ გრაფაში მყიდველი მიუთითებს დაგეგმილ გადახდაზე ვადის მიხედვით (თარიღი, თვე).

გადამხდელს შეუძლია წინასწარ წარუდგინოს ბანკს საგადახდო დავალება მომავალი თვის დაგეგმილი გადახდებისთვის. ამ შემთხვევაში საგადახდო დავალება იწერება სპეციალურ ჟურნალში და იხდიან გადახდის დღეს.

დაგეგმილი გადახდებით გადახდები არის გადახდების გადაცემის პროგრესული ფორმა, რადგან ისინი ეფუძნება ფულისა და საქონლის საპირისპირო მოძრაობას. ეს იწვევს უფრო სწრაფ ანგარიშსწორებას, დებიტორული და გადასახდელების ორმხრივი ანგარიშების შემცირებას, ამარტივებს ანგარიშსწორების ტექნიკას და საშუალებას აძლევს საწარმოებსა და ორგანიზაციებს წინასწარ დაგეგმონ გადახდის ბრუნვა.

გადახდის დავალებაწარმოადგენს ანგარიშის მფლობელის წერილობით ბრძანებას ბანკს მის ანგარიშზე (ანგარიშსწორება, მიმდინარე, ბიუჯეტი, სესხი) გარკვეული თანხის გადარიცხვის თაობაზე სხვა საწარმოს ანგარიშზე თანხის მიმღები იმავე ან სხვა ქალაქებში ან სხვა ქალაქებში. - რეზიდენტი საბანკო დაწესებულება.

საგადახდო დავალების გამოთვლაში გამოყენების შესაძლებლობები მრავალფეროვანია. მათი დახმარებით ფერმაში ანგარიშსწორებები ხორციელდება როგორც სასაქონლო ასევე არასასაქონლო ტრანზაქციებზე. ამ შემთხვევაში, ყველა არასასაქონლო გადახდები ხორციელდება ექსკლუზიურად გადახდის ორდერებით.

საქონლისა და მომსახურების გადახდისას, გადახდის დავალება გამოიყენება შემდეგ შემთხვევებში:

მიღებული საქონლისა და გაწეული მომსახურებისთვის (ანუ საქონლის პირდაპირი მიღებით), ბრძანებაში მითითებით გადამხდელის მიერ საქონლის ან მომსახურების მიღების დამადასტურებელი გადაზიდვის დოკუმენტის ნომერი და თარიღი;

წინასწარ გადახდისა და მომსახურების თანმიმდევრობით გადახდებისთვის (ბრძანებაში მითითების გათვალისწინებით ხელშეკრულების, ხელშეკრულების, ხელშეკრულების ნომრის მითითება, რომელიც ითვალისწინებს წინასწარ გადახდას);

სასაქონლო ოპერაციებზე გადასახდელების დაფარვა;

საქონლისა და მომსახურების გადახდისას სასამართლოსა და საარბიტრაჟო გადაწყვეტილებების მიხედვით;

შენობის ქირის გადახდისას;

გადახდები სატრანსპორტო, კომუნალური, საყოფაცხოვრებო საწარმოებისთვის ოპერატიული მომსახურებისთვის და ა.შ.

არასასაქონლო ტრანზაქციების ანგარიშსწორებისას გამოიყენება გადახდის დავალებები:

- ამისთვისგადახდები ბიუჯეტში;

საბანკო სესხების და სესხების პროცენტების დაფარვა;

სახსრების გადარიცხვები სახელმწიფო და სოციალური დაზღვევის ორგანოებისთვის;

სახსრების შენატანები უფლებამოსილ ფონდებში სააქციო საზოგადოების, ამხანაგობის და ა.შ.

აქციების, ობლიგაციების, სადეპოზიტო მოწმობების, საბანკო გადასახადების შეძენა;

ჯარიმების, ჯარიმების, ჯარიმების გადახდა და ა.შ.

გადახდის დავალება გაცემულია გადამხდელის მიერ სტანდარტულ ფორმაზე, რომელიც შეიცავს ყველა საჭირო დეტალს გადახდის განსახორციელებლად და ბანკში წარდგენისთვის, ჩვეულებრივ 4 ეგზემპლარად, რომელთაგან თითოეულს აქვს თავისი კონკრეტული დანიშნულება:

პირველი ეგზემპლარი გამოიყენება გადამხდელის ბანკში გადამხდელის ანგარიშიდან თანხების ჩამოსაწერად და რჩება ბანკის დოკუმენტებში;

მე-4 ეგზემპლარი უბრუნდება გადამხდელს ბანკის ბეჭდით, როგორც ქვითარი საგადახდო დავალების შესასრულებლად მიღების შესახებ;

საგადახდო დავალების მე-2 და მე-3 ასლები იგზავნება მიმღების ბანკში; ამ შემთხვევაში მე-2 ეგზემპლარი ემსახურება მიმღების ანგარიშზე თანხების ჩარიცხვის საფუძველს და რჩება ამ ბანკის დოკუმენტებში, ხოლო მე-3 ასლი ერთვის მიმღების ანგარიშის ამონაწერს, როგორც საბანკო ტრანზაქციის დადასტურების საფუძველი.

საგადახდო დავალება მიიღება ბანკის მიერ შესასრულებლად მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ გადამხდელის ანგარიშზე საკმარისი თანხაა. საბანკო კრედიტით გადახდის განსახორციელებლადაც შესაძლებელია, თუ ეკონომიკურ სუბიექტს აქვს მისი მიღების უფლება.

შეკვეთა ძალაშია გამოცემის დღიდან 10 დღის განმავლობაში (გამოცემის დღე არ არის გათვალისწინებული). ფაქტობრივად მიღებული საქონლის, გაწეული მომსახურებისა და შესრულებული სამუშაოს ანგარიშსწორების დოკუმენტების ნაკადის დიაგრამა შემდეგია.

საქონლის მუდმივი და ერთიანი მიწოდებით და მომსახურების მიწოდებით, მყიდველებს შეუძლიათ გადაიხადონ მომწოდებლები გადახდის დავალებებით დაგეგმილი გადახდების თანმიმდევრობით. ამ შემთხვევაში, ანგარიშსწორება ხდება არა თითოეული ინდივიდუალური გადაზიდვისთვის ან მომსახურებისთვის, არამედ პერიოდულად გადარიცხვით თანხები მყიდველის ანგარიშიდან მიმწოდებლის ანგარიშზე კონკრეტულ დროს და გარკვეული ოდენობით, მომავალი საქონლისა და მომსახურების მიწოდების გეგმის საფუძველზე. თვე ან კვარტალი. ამ გზით, გადახდები შეიძლება განხორციელდეს სავაჭრო ორგანიზაციებსა და მათ მომწოდებლებს შორის, ტორფის საწარმოებსა და ელექტროსადგურებს შორის, ქვანახშირის, გაზის, ელექტროენერგიის, ლითონის და ა.შ.

საგადახდო დავალების მიხედვით ანგარიშსწორების საბუთების ნაკადის დიაგრამა

1 – პროდუქციის გადაზიდვა, მომსახურების გაწევა ინვოისების გადაცემით;

2 – ბანკში საგადახდო დავალების წარდგენა მიმწოდებლისთვის თანხის გადარიცხვის შესახებ;

3 – საბუთების გადაცემა სს-ში ანგარიშის ოპერაციების ასახვისთვის;

4 – სკ-ში გავლილი საბუთების რეგისტრაცია და რსკ-ში წარდგენა;

5 – გადამხდელის ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშიდან თანხების დებეტირება და MFO-ს საკრედიტო მემორანდუმის გაგზავნა RCC-ში (ფილიალი B);

6 – თანხის ჩარიცხვა მიმწოდებლის ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშზე;

7 – მიმწოდებლის ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშიდან თანხების დარიცხვა და მიმწოდებლის მიმდინარე ანგარიშზე ჩარიცხვა;

8 – ამონაწერი მიმწოდებლის მიმდინარე ანგარიშიდან გადახდის მოთხოვნაზე თანხების ჩარიცხვის შესახებ.

დაგეგმილი გადახდებით გადახდები არის გადახდების გადაცემის პროგრესული ფორმა, რადგან ისინი ეფუძნება ფულისა და საქონლის საპირისპირო მოძრაობას. ეს იწვევს უფრო სწრაფ ანგარიშსწორებას, დებიტორული და გადასახდელების ორმხრივი ანგარიშების შემცირებას, ამარტივებს ანგარიშსწორების ტექნიკას და საშუალებას აძლევს საწარმოებსა და ორგანიზაციებს წინასწარ დაგეგმონ გადახდის ბრუნვა.

ამასთან დაკავშირებით, სოფლის მეურნეობის მწარმოებლების, საწარმოებისა და ორგანიზაციების ფინანსური მდგომარეობის ნორმალიზების მიზნით კვების და გადამამუშავებელი მრეწველობის მრეწველობის განვითარების ხელშეწყობის პირობების შესაქმნელად, რუსეთის ფედერაციის პრეზიდენტის 1993 წლის 22 სექტემბრის No1401 ბრძანებულება. „სოფლის მეურნეობის პროდუქტებსა და საკვებ პროდუქტებზე გადახდების გამარტივების შესახებ“ გააფართოვა დაგეგმილი გადახდების გამოყენების პრაქტიკა. ამ განკარგულების საფუძველზე, რუსეთის ცენტრალურმა ბანკმა დაადგინა, რომ მუდმივი ეკონომიკური ურთიერთობებით, მყიდველებისგან გადახდები სოფლის მეურნეობის მწარმოებლებისთვის, კვების და გადამამუშავებელი მრეწველობის საწარმოებისთვის, მიუხედავად საკუთრების ფორმისა, მიწოდებული პროდუქციისთვის ხდება დაგეგმილი გადახდებით. ამ შემთხვევაში სახსრების გადარიცხვა ხორციელდება მხარეთა შეთანხმებით შეთანხმებულ ვადებში და ოდენობებში, მაგრამ არანაკლებ თვეში სამჯერ.

მითითებული დაგეგმილი გადახდები ვრცელდება როგორც ერთსა და იმავე ქალაქში, ასევე არარეზიდენტზე გადახდებზე. თითოეული დაგეგმილი გადახდის ოდენობას მხარეები ადგენენ მომდევნო თვის (კვარტალში) გადახდების შეთანხმებული სიხშირისა და ხელშეკრულებით მიწოდების მოცულობის ან წინა პერიოდის ფაქტობრივი მიწოდების მიხედვით.

ყოველი დაგეგმილი გადახდისთვის ბანკს ეძლევა ცალკე საგადახდო დავალება, რომელშიც მყიდველი აღნიშნავს დაგეგმილ გადახდას ზემოაღნიშნული განკარგულების შესაბამისად ვადის მიხედვით (დღე, თვე).

მას შემდეგ, რაც ბანკი დაადასტურებს შეკვეთის სისწორეს, თანხები ჩამოიჭრება გადამხდელის ანგარიშიდან. თუ მყიდველის ანგარიშზე თანხები არ არის დაგეგმილი გადახდის დღეს, საგადახდო დავალება მიიღება ბანკის მიერ გადაუხდელი ანგარიშსწორების საბუთების კარადაში, ბალანსის გარეშე ანგარიშზე განთავსებით „საანგარიშსწორებო დოკუმენტები დროულად არ არის გადახდილი. .” გადახდა ხდება გადამხდელის ანგარიშზე თანხების მიღების შემდეგ, ბიუჯეტში, საპენსიო ფონდში, დასაქმების ფონდში და სავალდებულო სამედიცინო დაზღვევის ფონდში პრიორიტეტული გადახდების შემდეგ.

მოქმედი რეგულაციები „უნაღდო ანგარიშსწორების შესახებ“ ითვალისწინებს საკომუნიკაციო კომპანიების მეშვეობით ფულადი გზავნილების გადახდისას საგადახდო დავალებებით ანგარიშსწორების სპეციალურ პროცედურას.

საწარმოებსა და ორგანიზაციებს ეძლევათ უფლება თანხის შეზღუდვის გარეშე განახორციელონ ფულადი გზავნილები საკომუნიკაციო კომპანიების მეშვეობით შემდეგი მიზნებისათვის:

ცალკეული მოქალაქეების სახელით, პირადად მათ კუთვნილი სახსრები (პენსია, ალიმენტი, ხელფასი, მგზავრობის ხარჯები, ჰონორარი);

საწარმოები იმ ადგილებში, სადაც არ არის ბანკის დაწესებულება, ხელფასის გადახდის ხარჯებისთვის, მუშათა ორგანიზებული დაქირავებისთვის, სოფლის მეურნეობის პროდუქტების შესყიდვისთვის.

ამ შემთხვევაში გადამხდელი კომპანია გასცემს საგადახდო დავალებას უახლოეს საფოსტო განყოფილებაში, სადაც მითითებულია გადარიცხული თანხის მიზნები და წარუდგენს თავის საბანკო დაწესებულებას. შეკვეთას გადამხდელმა უნდა დაურთოს დასრულებული ფულადი გზავნილების ფორმები კონკრეტულ მიმღებებზე, ასევე გადარიცხვის ყველა მიმღების ზოგადი სია (2 ეგზემპლარად), სადაც მითითებულია, ვინ იღებს ფულს, რა მიზნით, რომელ ქალაქში ან ქალაქზეა ეს გადარიცხვა. გაგზავნილი.

თავის მხრივ, საკომუნიკაციო კომპანია, რომელიც გადარიცხავს თანხებს, გასცემს გადახდის დავალებას თავისი ბანკის ფილიალის მეშვეობით, რომელიც მიმართულია ფოსტაზე, რომელიც გადაიხდის ამ გადარიცხვებს. ამ ბრძანებას ახლავს გადამრიცხველთა შევსებული ფულადი გადარიცხვის ფორმები და გადარიცხვის მიმღებთა სრული სიის ასლი.

ამ შემთხვევაში, ბანკებს შორის სახსრების მოძრაობა ხორციელდება RCC-ში საკორესპონდენტო ანგარიშების მეშვეობით. საკომუნიკაციო კომპანიები მიღებულ ტრანსფერებს იხდიან ნაღდი ანგარიშსწორებით ან გადარიცხვის მიმღებთა ანგარიშებზე თანხების ჩარიცხვით. ამავდროულად, იურიდიული პირებისადმი მიმართული გადარიცხვები იხდის მხოლოდ საბანკო გადარიცხვით, ასევე 4 ეგზემპლარად შედგენილი ორდერებით, თითოეული მიმღებისთვის ყველა გადარიცხვის ჯამური ოდენობით.

სატელეკომუნიკაციო კომპანიების მეშვეობით ბიზნეს სუბიექტებს ასევე შეუძლიათ ბანკებში გახსნილ ანგარიშებზე სავაჭრო შემოსავლების ფულადი თანხების გადარიცხვა. ფორმაზე საფოსტო გადარიცხვისას, გადამტანმა უნდა მიუთითოს:

Თქვენი სრული სახელი;

საბანკო ანგარიშის ნომერი, რომელზეც ეს შემოსავალი უნდა ჩაირიცხოს;

ბანკის სახელი და ნომერი, სადაც იხსნება ეს ანგარიში.

ყველა ფულადი გადარიცხვისთვის, რომელიც დაკავშირებულია სავაჭრო შემოსავლების გადარიცხვასთან, საკომუნიკაციო კომპანიამ უნდა შეადგინოს გადახდის დავალება გადარიცხვის მიმღებს მთლიანი თანხით და წარუდგინოს ეს დავალება ამ საკომუნიკაციო კომპანიის მომსახურე ბანკს. სავაჭრო შემოსავლების გადარიცხვასთან დაკავშირებული ინსტრუქციების ყველა ეგზემპლარის უკანა მხარეს საკომუნიკაციო კომპანია ვალდებულია მიუთითოს სავაჭრო შემოსავლების კონკრეტული გამგზავნის დასახელება.

გადახდის დავალებით გადახდებს აქვს მთელი რიგი უპირატესობები გადახდის სხვა ფორმებთან შედარებით: დოკუმენტების შედარებით მარტივი და სწრაფი ნაკადი, ფულადი სახსრების ნაკადის დაჩქარება, გადამხდელის შესაძლებლობა წინასწარ შეამოწმოს გადახდილი საქონლის ან მომსახურების ხარისხი, გამოყენების შესაძლებლობა. გადახდის ეს ფორმა არასასაქონლო გადახდებისთვის, რაც გადახდის ორდერებით ანგარიშსწორებას გადახდის ყველაზე პერსპექტიულ ფორმად აქცევს.

ü უნაღდო ანგარიშსწორების კონცეფცია.

ü გადახდის დავალება.

ü გადახდის მოთხოვნა-ბრძანება.

ü Ჩეკი

ü Ნდობის წერილი.

þ უნაღდო გადახდები - ეს არის ანგარიშსწორებები, რომლებიც ხორციელდება ფულადი სახსრების გამოყენების გარეშე, საკრედიტო დაწესებულებებში ანგარიშებზე თანხების გადარიცხვისა და ორმხრივი მოთხოვნების ოფსეტური გზით. უნაღდო ანგარიშსწორებას დიდი ეკონომიკური მნიშვნელობა აქვს სახსრების ბრუნვის დაჩქარების, მიმოქცევისთვის საჭირო ნაღდი ფულის შემცირებისა და განაწილების ხარჯების შესამცირებლად.

მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, თანამედროვე პირობებში ნებადართულია უნაღდო ანგარიშსწორების შემდეგი ფორმები:

· ფულადი გზავნილები;

· გადახდის მოთხოვნა-ბრძანებები;

· აკრედიტივები;

· საკრედიტო ბარათები.

გადამხდელსა და სახსრების მიმღებს შორის ანგარიშსწორების ფორმებს ისინი თავად განსაზღვრავენ ბიზნეს ხელშეკრულებებში (ხელშეკრულებებში).

þ გადახდის დავალება - ანგარიშის მფლობელის წერილობითი ბრძანება ბანკს მისი ანგარიშიდან (ანგარიშსწორება, მიმდინარე, ბიუჯეტი, სესხი) გარკვეული თანხის გადარიცხვის შესახებ სხვა საწარმოს - თანხის მიმღების ანგარიშზე. უნაღდო ანგარიშსწორების ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული ფორმა, რომელსაც აქვს მთელი რიგი უპირატესობები გადახდის სხვა ფორმებთან შედარებით: დოკუმენტების შედარებით მარტივი და სწრაფი ნაკადი, ფულადი სახსრების ნაკადის დაჩქარება, ფასიანი საქონლის ან მომსახურების ხარისხის წინასწარი შემოწმების შესაძლებლობა. გადამხდელის მიერ, გადახდის ამ ფორმის გამოყენების შესაძლებლობა არასასაქონლო გადახდებისთვის.

საგადახდო დავალება არის დოკუმენტი, რომელიც შეიცავს იურიდიული პირის ბრძანებას მის მომსახურე ბანკს ანგარიშიდან გარკვეული თანხის გადარიცხვის შესახებ.

მხარეთა შეთანხმებით, გადახდის დავალება შეიძლება იყოს გადაუდებელი, ვადამდელი ან გადავადებული.

გადახდის ბრძანებები გამოიყენება, როდესაც:

· მიღებული საქონლის გადახდა, ბრძანებაში მითითებით საქონლის გაშვების დამადასტურებელი გადაზიდვის დოკუმენტების რაოდენობასა და თარიღზე;

· ანგარიშსწორებები არასასაქონლო ტრანზაქციებზე;

· საქონლის წინასწარ გადახდა რეგულაციებით, ხელშეკრულებებით გათვალისწინებულ შემთხვევებში, აგრეთვე უყურადღებო გადამხდელზე ზემოქმედების ღონისძიების სახით გამოყენებისას;

· ავანსი (ნაწილობრივი წინასწარი გადახდა) ხელშეკრულებებით ან დებულებით გათვალისწინებულ შემთხვევებში, რომლებშიც ბრძანება მიუთითებს ხელშეკრულების (რეგლამენტის) შესაბამის პუნქტზე.

გარდა საჭირო დეტალებისა, გადახდის დავალება შეიცავს:

· პროდუქტის ზოგადი დასახელება და გადახდის თანხა;

· წინასწარი გადახდისას წარწერა „ავანსის გადახდა ინვოისის ნომერზე___ თარიღი___“;

· საქონლის მიღების თარიღი (მისი მიღება).

გადახდის ორდერი ძალაშია გაცემის დღიდან 10 დღის განმავლობაში (გაცემის დღე არ არის გათვალისწინებული).

გადახდის გარანტიის მიზნით, მიმწოდებელმა შეიძლება ტრანზაქციის პირობებში შეიტანოს გადახდის დავალების მიღება. შეკვეთა მიიღება ბანკის მიერ შეკვეთის თანხის განთავსებით ცალკე საბალანსო ანგარიშზე „მიღებული გადახდის დავალება და ანგარიშსწორების ჩეკები“. მიღებულ შეკვეთაზე კეთდება შესაბამისი ჩანაწერი, რომელიც ადასტურებს გადახდისათვის თანხის შეტანას.

ამ ტიპის გაანგარიშების უარყოფითი მხარე მოიცავს დოკუმენტის ნაკადის მნიშვნელოვან გართულებას და გახანგრძლივებას.

þ გადახდის მოთხოვნა-ბრძანება- მიმწოდებლის მოთხოვნა მყიდველის მიმართ, გადაიხადოს მასზე დართული გადაზიდვისა და სასაქონლო დოკუმენტაციის საფუძველზე, ხელშეკრულებით მიწოდებული პროდუქციის ღირებულება, შესრულებული სამუშაო, გაწეული მომსახურება. იგი გაიცემა მიმწოდებლის მიერ პროდუქციის ფაქტობრივი გადაზიდვის ან მომსახურების გაწევის საფუძველზე სტანდარტული ფორმით 3 ეგზემპლარად და გადაზიდვის დოკუმენტებთან ერთად იგზავნება მყიდველის ბანკში გადახდისთვის. გადამხდელი, რომელმაც დაადგინა გადახდის შესაძლებლობა, იღებს მიღებულ გადახდის მოთხოვნას და წარუდგენს მომსახურე ბანკს, რათა მიღებული თანხა გადაირიცხოს მისი ანგარიშიდან თანხის მიმღების (გამყიდველის) ანგარიშზე.

ასევე შესაძლებელია გადახდების განხორციელების განსხვავებული პროცედურა გადახდის მოთხოვნა-დაკვეთების გამოყენებისას. გადახდის მოთხოვნა-დავალებებს გასცემს მიმწოდებელი და დოკუმენტებთან ერთად იგზავნება მყიდველის ბანკში, რომელიც გადასცემს მოთხოვნა-დავალებას გადამხდელს, ხოლო გადაზიდვის დოკუმენტებს ტოვებს გადამხდელის ანგარიშის (ბარათის) საქაღალდეში. გადამხდელი ვალდებულია გადამხდელის ბანკის მიერ მისი მიღების დღიდან 3 დღის ვადაში წარუდგინოს ბანკს საგადახდო მოთხოვნა-ბრძანება.

გადამხდელი ამ 3 დღის ვადაში ატყობინებს მის მომსახურე ბანკს უარის თქმის შესახებ გადახდის მოთხოვნა-დავალების სრულად ან ნაწილობრივ გადახდაზე. მოთხოვნა-ინსტრუქციები თანდართულ გადაზიდვის დოკუმენტებთან და გადახდაზე უარის თქმის შესახებ შეტყობინებას უბრუნდება პირდაპირ მიმწოდებელს.

♦ კოლექცია - ეს არის საბანკო ოპერაცია, რომლის მეშვეობითაც ბანკი თავისი კლიენტის სახელით იღებს მის კუთვნილ თანხებს სხვა საწარმოებიდან და ორგანიზაციებიდან ანგარიშსწორების, სასაქონლო და ფულადი დოკუმენტების საფუძველზე. საინკასო სერვისით, მიმწოდებლის ბანკი თავად აგზავნის გადახდის მოთხოვნებს და შეკვეთებს გადამხდელის ბანკში. მიმწოდებელი ბანკის საინკასო მომსახურება კლიენტს ეძლევა საკომისიოდ.

შიდა საბანკო პრაქტიკა იცნობს მიღების სხვადასხვა ფორმებს:

დადებითი და უარყოფითი, წინასწარი და შემდგომი, სრული და ნაწილობრივი.

ს პოზიტიური მიღება - მიღების ფორმა, რომელშიც გადამხდელი ვალდებულია, ყოველი ანგარიშსწორების დოკუმენტისთვის, რომელიც შეიცავს მიმწოდებლის მოთხოვნას გადახდის შესახებ, წერილობით განაცხადოს თანხმობა გადახდაზე ან მიღებაზე უარის თქმა.

ს უარყოფითი მიღება - აქცეპტის ფორმა, რომლის დროსაც გადამხდელი წერილობით ატყობინებს ბანკს მხოლოდ მიღებაზე უარის თქმის შესახებ. დადგენილ ვადაში გამოუცხადებელი უარი ბანკი განიხილავს როგორც გადამხდელის თანხმობას გადახდაზე (ჩუმად მიღება).

ს წინასწარი მიღება ნიშნავს, რომ გადამხდელი თანახმაა გადაიხადოს მიმწოდებლის მოთხოვნა მისი ანგარიშიდან თანხის დარიცხვამდე. ამ შემთხვევაში საგადახდო დოკუმენტი მიღებულად ითვლება, თუ გადამხდელი არ იტყვის უარს ბანკში გადახდაზე 3 სამუშაო დღის განმავლობაში.

დებულება „უნაღდო ანგარიშსწორების შესახებ“ (1992 წ.) ითვალისწინებს ანგარიშსწორების პოზიტიური ფორმის გამოყენებას გადახდის მოთხოვნით და შეკვეთებით, რაც ყოველთვის წინასწარია.

þ Ჩეკი - გადამხდელის წერილობითი ბრძანება თავის ბანკში, რომ მისი ანგარიშიდან გადაუხადოს ჩეკის მფლობელს გარკვეული თანხა. არსებობს ფულადი ჩეკები და ანგარიშსწორების ჩეკები.

ს ფულადი ჩეკებიგამოიყენება ჩეკის მფლობელს ბანკში ნაღდი ფულის გადასახდელად, მაგალითად, ხელფასზე, საყოფაცხოვრებო საჭიროებებზე, მგზავრობის ხარჯებზე, სოფლის მეურნეობის პროდუქციის შესყიდვაზე და ა.შ.

ს გადახდის შემოწმება - ეს არის დადგენილი ფორმის დოკუმენტი, რომელიც შეიცავს ბანკის უჯრის ბრძანებას ოგადაცემა საწყისი მისიგარკვეული თანხის ანგარიშები სახსრების მიმღების (ჩეკის მფლობელის) ანგარიშზე. ჩეკს გასცემს ბანკი საწარმოებისა და ორგანიზაციების ანგარიშებზე შენახული თანხების გამოყენებით. იგი შედგება „ანგარიშსწორების შემოწმების“ ჩეკების ფორმებისგან, აკინძული 10, 20, 25 და 50 ფურცლების სტანდარტულ წიგნებში. ჩეკების ფორმები მკაცრად ანგარიშვალდებული დოკუმენტებია. ჩეკის წიგნაკის ასაღებად იურიდიული პირი აგზავნის განცხადებას ბანკში. ბანკი განმცხადებლის თანხებს დეპონირებს ანგარიშზე, საიდანაც ხდება ჩეკების გადახდა. კლიენტი ბანკიდან იღებს ჩეკს, რომელშიც მითითებულია ბანკის მიერ შეტანილი თანხა, რომლის ფარგლებშიც (ლიმიტი) შეუძლია ჩეკების გაცემა. ყოველი ჩეკის გაცემისას ლიმიტის ნაშთი გადადის კონტრფოლში და დამოწმებულია პასუხისმგებელი პირის მიერ. ჩეკები გაფორმებულია გადახდის თანხის დადგენის დროს. ჩეკების მოქმედების ვადა გამოითვლება გაცემის დღიდან და დგინდება ბანკის მიერ კლიენტთან შეთანხმებით.

ანგარიშსწორების ჩეკს, ისევე როგორც საგადახდო დავალება, გასცემს გადამხდელი, მაგრამ საგადახდო დავალებისგან განსხვავებით, იგი გადაეცემა საწარმოს - გადახდის მიმღებს საქმიანი ტრანზაქციის დროს, და იგი წარუდგენს ჩეკს მას. ბანკი გადახდისთვის. ჩეკი მოქმედებს 10 დღის განმავლობაში, გაცემის დღეს არ ჩაითვლება. გადასახდელად მიღებული ჩეკები, როგორც წესი, ჩეკის მფლობელმა უნდა გადასცეს ბანკს გაცემის დღიდან მეორე დღეს, ჩეკების რეესტრთან ერთად. რეესტრების სისწორის შემოწმების, ჩეკების შემოწმების და მათი მოქმედების ვადების დაკვირვების შემდეგ, ბანკი ჩეკში მითითებულ თანხას ჩარიცხავს ფულის მიმღების ანგარიშზე, ჩამოწერს მას იმ ანგარიშიდან, რომელშიც ირიცხება თანხები, ან მიმდინარე ან სასესხო ანგარიში (თუ წიგნი გაცემულია საბანკო გარანტიით). ეს არის გადახდის ერთ-ერთი გარანტირებული ფორმა.

þ Ნდობის წერილი - ბრძანება მყიდველის ბანკიდან მიმწოდებლის ბანკისთვის, რომ გადაიხადოს მიმწოდებელს საქონელი და მომსახურება მყიდველის აკრედიტივის განაცხადში გათვალისწინებული პირობებით, მიმწოდებლის მიერ წარმოდგენილი შესაბამისი დოკუმენტების შესაბამისად. იგი გამოიყენება საქონლის არარეზიდენტის გადახდებში, ძირითადად ერთჯერადი მიწოდებისთვის. აკრედიტივი შეიძლება გათვლილი იყოს მხოლოდ ერთ მიმწოდებელთან ანგარიშსწორებისთვის. აკრედიტივის მოქმედების ვადა არ რეგულირდება საბანკო წესებით, არამედ დგინდება მიმწოდებელსა და მყიდველს შორის ხელშეკრულებაში. გადახდის ამ ფორმით გადახდა ხდება მიმწოდებლის ადგილზე. უნაღდო ანგარიშსწორების სხვა ფორმებისგან განსხვავებით, აკრედიტივი უზრუნველყოფს მიმწოდებელს გადახდას მყიდველის საკუთარი სახსრებიდან ან მისი ბანკის სახსრებიდან. მინუსი არის ტვირთბრუნვის შეფერხება: საქონელი იგზავნება მხოლოდ აკრედიტივის მიღების შემდეგ.

შეიძლება გაიხსნას შემდეგი სახის აკრედიტივები:

· დაფარული (დეპონირებული)და დაუფარავი (გარანტირებული);

· გაუქმებადიან შეუქცევადი.

აკრედიტივები ითვლება დაფარულ (დეპონირებულად), გახსნისას ემიტენტი ბანკი გადამხდელის საკუთარ სახსრებს ან მიმწოდებლის ბანკის განკარგულებაში გაცემულ სესხს გადარიცხავს ცალკე საბალანსო ანგარიშზე „აკრედიტივები“ მთელი პერიოდის განმავლობაში. ემიტენტი ბანკის ვალდებულებები.

ბანკებს შორის საკორესპონდენტო ურთიერთობის დამყარებისას შემსრულებელ ბანკთან შეიძლება გაიხსნას დაუფარავი (გარანტირებული) აკრედიტივი ემიტენტი ბანკის ანგარიშიდან აკრედიტივის მთელი ოდენობის ჩამოწერის უფლების მინიჭებით.

ყოველი აკრედიტივი უნდა მიუთითებდეს, არის თუ არა გამოუქმებადი თუ შეუქცევადი. ასეთი მითითების არარსებობის შემთხვევაში, აკრედიტივი გაუქმდება, ე.ი. მისი შეცვლა ან გაუქმება შესაძლებელია ემიტენტი ბანკის მიერ მიმწოდებელთან წინასწარი შეთანხმების გარეშე. შესაბამისად, შეუქცევადი აკრედიტივი არ შეიძლება შეიცვალოს ან გაუქმდეს მიმწოდებლის თანხმობის გარეშე, რომლის სასარგებლოდც ის გაიხსნა.

აკრედიტივი შეიძლება გათვლილი იყოს მხოლოდ ერთ მიმწოდებელთან ანგარიშსწორებისთვის. აკრედიტივის მოქმედების ვადა და გადახდის წესი დადგენილია მიმწოდებელსა და გადამხდელს შორის ხელშეკრულებით. აკრედიტივიდან ნაღდი ანგარიშსწორებით გადახდა დაუშვებელია.

აკრედიტივის გადახდის ფორმის გამოყენებისას, გადახდის ძირითადი წესები:

· პროდუქციის გადახდა ხდება მათი გაგზავნის შემდეგ;

· გადახდა ხდება გადამხდელის თანხმობით (გადამხდელს ეძლევა უფლება უარი თქვას გადახდაზე ხელშეკრულების პირობების დარღვევის აღმოჩენის შემთხვევაში);

· მყიდველის ხარჯზე იხსნება აკრედიტივი ან საბანკო სესხი, თუ მყიდველს აქვს მისი მიღების უფლება.

აკრედიტივის გადახდის ფორმის დადებითი მხარე არის გადახდის გარანტია. თუმცა, გაანგარიშების ამ ფორმას აქვს მრავალი მნიშვნელოვანი ნაკლი:

· დეპონირებული აკრედიტივის გახსნისას მყიდველის სახსრები აკრედიტივის ოდენობით გადაინაცვლებს მისი ეკონომიკური ბრუნვიდან აკრედიტივის მოქმედების ვადით;

· გარანტირებული აკრედიტივის გახსნისას ბანკი ეკისრება გაზრდილ რისკებს;

· ტვირთბრუნვა შენელდება, ვინაიდან მიმწოდებელს არ შეუძლია მზა პროდუქციის გაგზავნა აკრედიტივის გახსნის შესახებ შეტყობინებამდე და ეკისრება დამატებით ხარჯებს მათი შენახვისთვის;

· დოკუმენტების ნაკადის სქემა შედარებით რთულია.

ანგარიშის მეანაბრის (გადამხდელის) ბრძანების წარმოდგენა თავის ბანკში მიმღების ამა თუ სხვა ბანკში გახსნილ ანგარიშზე გარკვეული თანხის გადარიცხვის შესახებ.

საგადახდო დავალებებით ანგარიშსწორებისას ბანკი იღებს ვალდებულებას, გადამხდელის სახელით, მის ანგარიშებზე არსებული სახსრების ხარჯზე, გადარიცხოს გარკვეული თანხა გადამხდელის მიერ მითითებული პირის ანგარიშზე ამ ან სხვა ბანკში, ფარგლებში. კანონით გათვალისწინებული ან მის შესაბამისად დადგენილი ვადა, თუ უფრო მოკლე ვადა არ არის გათვალისწინებული საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით.

გადახდის დავალება, მხარეთა შეთანხმებით, შეიძლება იყოს გადაუდებელი ან ვადაზე ადრე.

გადაუდებელი გადახდის ბრძანებები გამოიყენება შემდეგ შემთხვევებში:

• წინასწარ გადახდა, ანუ გადახდა საქონლის, სამუშაოების, მომსახურების მიწოდებამდე;
• გადახდა საქონლის გადაზიდვის შემდეგ, ანუ საქონლის პირდაპირი მიღებით;
• ნაწილობრივი გადახდები დიდი ტრანზაქციებისთვის.

გადახდის დავალება შეიძლება გადაიხადოს მთლიანად ან ნაწილობრივ, თუ გადამხდელის ანგარიშზე არ არის ფული, რაც მითითებულია გადახდის დოკუმენტზე.

ბრინჯი. 4. გადახდის ორდერებით ანგარიშსწორების სქემა:

1. მყიდველი (ფულადი სახსრების გადამხდელი) აწვდის ბანკს საგადახდო დავალებას ოთხ (ან ხუთ) ეგზემპლარად და უკან იღებს მეოთხე ეგზემპლარს საბანკო ქვითრის სახით;
2. ბანკი, რომელიც ემსახურება მყიდველს, საგადახდო დავალების პირველი ასლის საფუძველზე, არიცხავს თანხებს მყიდველის ანგარიშიდან;
3. ბანკი, რომელიც ემსახურება მყიდველს, უგზავნის საგადახდო დავალების ორ ასლს და თანხებს გამყიდველს მომსახურე ბანკს;
4. გამყიდველის მომსახურე ბანკი, საგადახდო დავალების მეორე ასლის გამოყენებით, ჩარიცხავს თანხებს გამყიდველის (ფულადი სახსრების მიმღების) ანგარიშზე;
5. ბანკები თავიანთ კლიენტებს აძლევენ საბანკო ანგარიშის ამონაწერებს.

Გადახდის მოთხოვნა

გადახდის მოთხოვნა-ბრძანებები(სურ. 5) - მიმწოდებლის მოთხოვნა მყიდველის მიმართ, გადაიხადოს მისთვის გაგზავნილი ანგარიშსწორებისა და გადაზიდვის დოკუმენტების (სასყიდლის) საფუძველზე, ხელშეკრულებით მიწოდებული პროდუქციის ღირებულება, შესრულებული სამუშაო და მომსახურება. ბანკი. მიმწოდებლის მიერ გაცემული. გადამხდელი ვალდებულია სამი დღის ვადაში წარუდგინოს მომსახურე ბანკს გადახდის აქცეპტი.

გადამხდელი, რომელმაც დაადგინა მიღებული გადახდის მოთხოვნა-დავალების გადახდის შესაძლებლობა, წარუდგენს ამ დოკუმენტს მის მომსახურე ბანკს, რათა გადარიცხოს მის მიერ მიღებული თანხა გამყიდველის საბანკო ანგარიშზე. ამრიგად, გადახდის მოთხოვნა-დავალება წარმოადგენს მოთხოვნას გამყიდველის მხრიდან მყიდველისადმი და მყიდველის ბრძანებას მისი ბანკისთვის, რომ გადაიხადოს გადახდა მიწოდებული პროდუქტების ანგარიშსწორებისა და გადაზიდვის დოკუმენტების საფუძველზე.

ბრინჯი. 5. ანგარიშსწორების სქემა გადახდის მოთხოვნით და ორდერებით

1. პროდუქციის გადაზიდვა გამყიდველის მიერ;
2. გადახდის მოთხოვნა-დავალების გადაზიდვის საბუთებთან ერთად მყიდველის მომსახურე ბანკში გადატანა;
3. მყიდველის მომსახურე ბანკში გადაზიდვის დოკუმენტების კარადაში განთავსება;
4. გადახდის მოთხოვნა-დავალების გადაცემა მყიდველზე;
5. მყიდველის მიერ გადახდის მოთხოვნა-დავალების შესრულება და ბანკში გადაცემა. ბანკი იღებს მას მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ არის თანხები მყიდველის ანგარიშზე;
6. გადაზიდვის დოკუმენტების მყიდველისთვის გადაცემა;
7. მყიდველის ბანკი ჩამოწერს გადახდის თანხას მყიდველის ანგარიშიდან;
8. მყიდველის ბანკი უგზავნის გადახდის მოთხოვნებს და შეკვეთებს გამყიდველს ემსახურება ბანკს;
9. გამყიდველის ბანკი ჩარიცხავს გადახდის თანხას გამყიდველის ანგარიშზე;
10. ბანკი თავის კლიენტებს გასცემს მიმდინარე ანგარიშის ამონაწერებს.

ანგარიშსწორების თავისებურებები საგადახდო დავალების და საგადახდო მოთხოვნ-დავალებების მიხედვით

გადახდის დავალებაარის ანგარიშსწორების დოკუმენტი, რომელიც შეიცავს ძირითადი ხელშეკრულებით კრედიტორის (ფულადი სახსრების მიმღების) მოთხოვნას მოვალეს (გადამხდელს) ბანკის მეშვეობით გარკვეული თანხის გადახდის თაობაზე.

გადახდის მოთხოვნებიგამოიყენება მიწოდებული საქონლის, შესრულებული სამუშაოს, გაწეული მომსახურების გადასახდელებში, აგრეთვე ძირითადი ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ სხვა შემთხვევებში.

გადახდის მოთხოვნის მეშვეობით ანგარიშსწორება შეიძლება განხორციელდეს წინასწარი აქცეპტით და გადამხდელის მიღების გარეშე.

გადამხდელის მიღების გარეშე, გადახდის მოთხოვნით ანგარიშსწორება ხორციელდება შემდეგ შემთხვევებში:

• კანონით დადგენილი;
• ძირითადი ხელშეკრულების მხარეთა მიერ გათვალისწინებული, ექვემდებარება გადამხდელს მომსახურე ბანკის უზრუნველყოფას გადამხდელის ანგარიშიდან თანხის ჩამოწერის უფლებით მისი ბრძანების გარეშე.

გადახდის მოთხოვნა შედგენილია ფორმაზე 0401061 .

გადახდის მოთხოვნაში მითითებული უნდა იყოს:

• გადახდის პირობები;
• მიღების ბოლო ვადა;
• გადამხდელისათვის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული დოკუმენტების გაგზავნის (ჩაბარების) თარიღი, თუ ეს დოკუმენტები გადამხდელს გაეგზავნა (ჩაბარება);
• საქონლის დასახელება (შესრულებული სამუშაო, გაწეული მომსახურება), ხელშეკრულების ნომერი და თარიღი, საქონლის მიწოდების დამადასტურებელი დოკუმენტების რაოდენობა (სამუშაოს შესრულება, მომსახურების გაწევა), საქონლის მიწოდების თარიღი (სამუშაოს შესრულება, მიწოდება). მომსახურება), საქონლის მიწოდების მეთოდი და სხვა დეტალები - ველში „გადახდის მიზანი“.

გადახდის მოთხოვნა - შეკვეთა, გადახდილი აქცეპტით

გადახდის მოთხოვნისას, რომელიც გადახდილია გადამხდელის აქცეპტით, თანხების მიმღები ველში „გადახდის პირობები“ შეაქვს „აქცეპტით“.

გადახდის მოთხოვნის მიღების ვადას განსაზღვრავენ ძირითადი ხელშეკრულების მხარეები. სადაც მიღების ვადა უნდა იყოს მინიმუმ ხუთი სამუშაო დღე.

გადახდის მოთხოვნის რეგისტრაციისას კრედიტორი (თანხების მიმღები) ძირითადი ხელშეკრულებით ველში „მიღების ვადა“ მიუთითებს გადახდის მოთხოვნის მიღების ხელშეკრულებით დადგენილ დღეთა რაოდენობაზე. ასეთი მითითების არარსებობის შემთხვევაში მიღების ვადად ითვლება ხუთი სამუშაო დღე.

შემსრულებელი ბანკის მიერ გადახდის მოთხოვნებისთვის მიღებულ ყველა ეგზემპლარზე ბანკის პასუხისმგებელი შემსრულებელი ველში „მიღების ვადის გასვლა“ აწერს თარიღს, რომლითაც იწურება გადახდის მოთხოვნის მიღების ვადა. თარიღის გაანგარიშებისას გათვალისწინებულია სამუშაო დღეები. ბანკის მიერ გადახდის მოთხოვნის მიღების დღე არ შედის მითითებული თარიღის გაანგარიშებაში.

გადახდის მოთხოვნის ბოლო ასლი გამოიყენება გადამხდელს გადახდის მოთხოვნის მიღების შესახებ შეტყობინებისთვის. გადახდის დოკუმენტის მითითებული ასლი გადამხდელს გადაეცემა მიღებაზე არაუგვიანეს მომდევნო სამუშაო დღისა ბანკის მიერ გადახდის მოთხოვნის მიღების დღიდან. გადამხდელზე გადახდის მოთხოვნის გადაცემას ახორციელებს შემსრულებელი ბანკი საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით დადგენილი წესით.

გადახდის მოთხოვნებს შემსრულებელი ბანკი ათავსებს ანგარიშსწორების საბუთების კარადაში, რომელიც ელოდება გადახდის მიღებას გადამხდელის მიერ აქცეპტის მიღებამდე, მიღებაზე უარის თქმამდე (სრული ან ნაწილობრივი) ან მიღების ვადის ამოწურვამდე.

გადამხდელი, აქცეპტისთვის დადგენილ ვადაში, აწვდის ბანკს შესაბამის დოკუმენტს გადახდის მოთხოვნის მიღების ან მის მიღებაზე მთლიანად ან ნაწილობრივ უარის თქმის შესახებ ძირითადი ხელშეკრულებით გათვალისწინებული საფუძვლებით, მათ შორის იმ შემთხვევაში, თუ შეუსაბამობა გამოყენებული გადახდის ფორმასა და დადებულ ხელშეკრულებას შორის, ხელშეკრულების პუნქტის, ნომრის, თარიღის სავალდებულო მითითებით და უარის თქმის მიზეზების მითითებით.

გადამხდელს შეუძლია საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით შემსრულებელ ბანკს მიანიჭოს უფლება გადაიხადოს გადამხდელის მიერ მითითებული ნებისმიერი კრედიტორის (ფულადი სახსრების მიმღების) მიერ მის ანგარიშზე წარდგენილი საგადახდო მოთხოვნები, თუ იგი არ მიიღებს გადამხდელისგან მიღების ან მიღებაზე უარის თქმის დოკუმენტს. (სრული ან ნაწილობრივი) გადახდის მოთხოვნა მიღებულ ვადაში.

გადახდის მოთხოვნის მიღებისას განცხადება დგება ორ ეგზემპლარად, რომელთაგან პირველი შედგენილია იმ თანამდებობის პირების ხელმოწერებით, რომლებსაც აქვთ ანგარიშსწორების დოკუმენტების ხელმოწერის უფლება და გადამხდელის ბეჭდით.

მიღებაზე სრული ან ნაწილობრივი უარის შემთხვევაში განცხადება დგება სამ ეგზემპლარად. განცხადების პირველი და მეორე ეგზემპლარი დგება იმ თანამდებობის პირების ხელმოწერებით, რომლებსაც აქვთ ანგარიშსწორების დოკუმენტების ხელმოწერის უფლება და გადამხდელის ბეჭდით.

ბანკის პასუხისმგებელი აღმასრულებელი, რომელიც ემსახურება გადამხდელის ანგარიშს, ამოწმებს კლიენტის განაცხადის მიღებაზე, მიღებაზე უარის თქმის სისწორეს და სისრულეს, უარის საფუძვლის არსებობას, მითითებებს ხელშეკრულების ნომერზე, თარიღზე, პუნქტზე, რომელშიც ეს საფუძველია გათვალისწინებული. , ასევე ხელშეკრულების ნომრისა და თარიღის შესაბამისობა, რომელიც მითითებულია გადახდის მოთხოვნაში და დატანილია მისი ხელმოწერა და ბანკის ბეჭედი თარიღის მითითებით განაცხადის ყველა ეგზემპლარზე. განცხადების ბოლო ასლი მიღებაზე ან მიღებაზე უარის თქმის შესახებ უბრუნდება გადამხდელს, როგორც განაცხადის მიღების ქვითარი.

მიღებული გადახდის მოთხოვნაგანაცხადის მიღების დღიდან არა უგვიანეს სამუშაო დღისა მემორიალური ორდერით ჩამოიწერება ბალანსის გარეშე ანგარიშიდან ანგარიშსწორების საბუთების თანხების აღრიცხვისთვის, რომელიც ელოდება გადახდის მიღებას და იხდის გადამხდელის ანგარიშიდან. განაცხადის ასლი, გადახდის მოთხოვნის პირველ ასლთან ერთად, მოთავსებულია დღის დოკუმენტებში, როგორც კლიენტის ანგარიშიდან თანხების დებეტირების საფუძველი.

მიღებაზე სრული უარის შემთხვევაშიგადახდის მოთხოვნა-დავალება ჩამოიწერება მემორიალური ორდერით გარებალანსის ანგარიშიდან ანგარიშსწორების საბუთების თანხების აღრიცხვისთვის, რომელიც ელოდება გადახდის მიღებას და არაუგვიანეს განაცხადის მიღების დღიდან მომდევნო სამუშაო დღისა, უნდა დაბრუნდეს. ემიტენტ ბანკს თანხების მიმღებთან დაბრუნების შესახებ განცხადების ასლთან ერთად.

განცხადების ასლი გადახდის მოთხოვნის ასლთან და მემორიალურ ორდერთან ერთად მოთავსებულია დღის საბუთებში, როგორც საფუძვლად დაედო საგადასახადო მოთხოვნის თანხის ჩამოწერა გარებალანსური ანგარიშიდან თანხების აღრიცხვის მიზნით. ანგარიშსწორების დოკუმენტები, რომლებიც ელოდება გადახდის მიღებას და ანგარიშსწორების დოკუმენტის დაბრუნება გადახდის გარეშე.

მიღებაზე ნაწილობრივი უარის შემთხვევაშიგადახდის მოთხოვნა-ბრძანება არაუგვიანეს განცხადების მიღების დღის მომდევნო სამუშაო დღისა სრულად ჩამოიწერება მემორიალური ორდერით გარე ბალანსის ანგარიშიდან ანგარიშსწორების საბუთების თანხების აღსაწერად, რომლებიც ელოდება გადახდის მიღებას და იხდიან. გადამხდელის მიერ მიღებული ოდენობით. ამ შემთხვევაში შემოხაზულია რიცხვებით მითითებული გადახდის მოთხოვნის თანხა და მის გვერდით გამოსახულია ახალი გადასახდელი თანხა. შეტანილი ჩანაწერი დამოწმებულია ბანკის პასუხისმგებელი აღმასრულებელის ხელმოწერით.

განაცხადის ერთი ეგზემპლარი, გადახდის მოთხოვნის პირველ ასლთან ერთად, მოთავსებულია დღის დოკუმენტებში კლიენტის ანგარიშიდან თანხის ჩამორიცხვის საფუძვლად, განაცხადის მეორე ასლი არა უგვიანეს მომდევნო სამუშაო დღისა. განაცხადი მიღებულია, ეგზავნება ემიტენტ ბანკს თანხის მიმღებზე გადასარიცხად.

თუ განცხადება მიღებაზე ან მიღებაზე უარის თქმის თაობაზე არ იქნა მიღებული დადგენილ ვადაში, აგრეთვე დებულების ამ ნაწილის 10.4 პუნქტით გათვალისწინებული საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში პირობის არარსებობის შემთხვევაში, გადახდის მოთხოვნა მომდევნო ბიზნესზე. მიღების ვადის გასვლის შემდეგ მემორიალური ორდერით ჩამოიწერება თანხების ანგარიშსწორების მოლოდინში არსებული თანხების ანგარიშსწორება და უბრუნდება ემიტენტ ბანკს პირველი ასლის უკანა მხარეს მითითებით. გადახდის მოთხოვნა დაბრუნების მიზეზი: „თანხმობა მიღებაზე არ მიიღეს“.

გადამხდელსა და თანხის მიმღებს შორის წარმოშობილი ყველა უთანხმოება წყდება კანონით დადგენილი წესით.

გადახდის მოთხოვნა-დავალება თანხების პირდაპირი დებეტით

კანონმდებლობის საფუძველზე გადამხდელთა ანგარიშებიდან თანხების პირდაპირი დარიცხვის შესახებ გადახდის მოთხოვნაში ველში „გადახდის პირობები“ თანხის მიმღები შეაქვს „მიღების გარეშე“ და ასევე მიუთითებს კანონზე (მითითებით. მისი ნომერი, მიღების თარიღი და შესაბამისი მუხლი), რომლის საფუძველზეც ხდება შეგროვება. ველში „გადახდის დანიშნულება“ შემგროვებელი, დადგენილ შემთხვევებში, მიუთითებს საზომი ხელსაწყოებისა და მიმდინარე ტარიფების წაკითხვაზე, ან აკეთებს გაანგარიშების ჩანაწერს საზომი ხელსაწყოებისა და მიმდინარე ტარიფების საფუძველზე.

ხელშეკრულების საფუძველზე თანხების პირდაპირი დებეტის გადახდის მოთხოვნაში ველში „გადახდის პირობები“ თანხის მიმღები მიუთითებს „მიღების გარეშე“, ასევე თარიღს. ძირითადი ხელშეკრულების ნომერი და მისი შესაბამისი პუნქტი, რომელიც ითვალისწინებს პირდაპირი დებეტის უფლებას.

ძირითადი ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ შემთხვევებში ანგარიშიდან თანხების პირდაპირ დებეტირებას ბანკი ახორციელებს, თუ საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში არის პირობა თანხების პირდაპირი დებირების შესახებ ან საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების დამატებითი ხელშეკრულების საფუძველზე, რომელიც შეიცავს შესაბამისი პირობა. გადამხდელი ვალდებულია მომსახურე ბანკს მიაწოდოს ინფორმაცია კრედიტორის (ფულადი სახსრების მიმღების) შესახებ, რომელსაც აქვს უფლება წარადგინოს გადახდის მოთხოვნა თანხის დებეტზე მიღების გარეშე, საქონლის, სამუშაოს ან მომსახურების დასახელება, რომლებისთვისაც განხორციელდება გადახდა. ასევე ძირითადი ხელშეკრულების შესახებ (თარიღი, ნომერი და შესაბამისი პუნქტი, რომელიც ითვალისწინებს პირდაპირი დებეტის უფლებას).

საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში თანხის პირდაპირი დებეტის შესახებ პირობის არარსებობა ან საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაზე დამატებითი შეთანხმება, აგრეთვე კრედიტორის (ფულადი სახსრების მიმღების) და სხვა ზემოაღნიშნული ინფორმაციის არარსებობა არის ბანკის საფუძველი. უარი თქვას გადახდის მოთხოვნის გადახდაზე მიღების გარეშე. ეს გადახდის მოთხოვნა გადახდილია წინასწარი მიღების პროცედურის შესაბამისად, მიღების ვადით ხუთი სამუშაო დღის განმავლობაში.

თანხების პირდაპირი დარიცხვის შესახებ გადახდის მოთხოვნის მიღებისას, შემსრულებელი ბანკის აღმასრულებელი თანამდებობის პირი ვალდებულია შეამოწმოს მითითების არსებობა საკანონმდებლო აქტზე (მთავარ ხელშეკრულებაზე), რომელიც აძლევდა თანხის მიმღებს უფლებას ანგარიშსწორების მითითებულ პროცედურაზე, მისი თარიღით. ნომერი, შესაბამისი პუნქტი, აგრეთვე, დადგენილ შემთხვევებში, საზომი კითხვის მოწყობილობებისა და მიმდინარე ტარიფების არსებობა ან გაზომვის ხელსაწყოებისა და მიმდინარე ტარიფების საფუძველზე გამოთვლების ჩანაწერები.

„მიღების გარეშე“ მითითების არარსებობის შემთხვევაში, გადახდის მოთხოვნები ექვემდებარება გადახდას გადამხდელის მიერ წინასწარი მიღების წესით, მიღების ვადით ხუთი სამუშაო დღის განმავლობაში.

ბანკები არ განიხილავენ გადამხდელთა წინააღმდეგობების საფუძველს მათი ანგარიშებიდან თანხების მიღების გარეშე დებეტთან დაკავშირებით.

გადახდის დავალება- ანგარიშის მფლობელის (გადამხდელის) ბრძანება მის მომსახურე ბანკს, რომელიც დოკუმენტირებულია ანგარიშსწორების დოკუმენტში, გადარიცხოს გარკვეული თანხა მიმღების ანგარიშზე ამა თუ სხვა ბანკში.

გადახდის ორდერები არის ძირითადი გადახდის ინსტრუმენტი. უნაღდო ანგარიშსწორების სტრუქტურაში მათზე მოდის გადახდების მთლიანი მოცულობის დაახლოებით 91%, ხოლო რაოდენობრივად 77%.

გადახდის ამ ფორმის გაბატონება განპირობებულია მისი ფართოდ გამოყენებით, როგორც საქონლისა და მომსახურების გადახდისთვის, ასევე არასასაქონლო ტრანზაქციებისთვის, ასევე ელექტრონული გადახდების ინტენსიური დანერგვით, რომლებიც ამჟამად მხოლოდ საგადახდო დავალების საფუძველზე ხორციელდება.

საქონლისა და მომსახურების გადახდისას, გადახდის დავალება გამოიყენება შემდეგ შემთხვევებში:

§ მიღებულ საქონელზე, შესრულებულ სამუშაოზე, გაწეულ მომსახურებაზე, ექვემდებარება მითითებას ბრძანებაში გადამხდელის მიერ საქონლის ან მომსახურების მიღების დამადასტურებელი გადაზიდვის დოკუმენტის ნომრისა და თარიღისთვის;

§ საქონლისა და მომსახურების წინასწარი გადახდის თანმიმდევრობით გადახდებისთვის (ექვემდებარება მითითებას ბრძანებაში ძირითადი ხელშეკრულების, შეთანხმების, ხელშეკრულების ნომერზე, რომელიც ითვალისწინებს წინასწარ გადახდას);

§ სასაქონლო ტრანზაქციებზე გადასახდელი ანგარიშების დაფარვა;

§ საქონლისა და მომსახურების გადახდისას სასამართლოსა და საარბიტრაჟო გადაწყვეტილებების მიხედვით;

§ შენობის ქირის გადახდისას;

§ გადახდების განხორციელებისას სატრანსპორტო, კომუნალური, საყოფაცხოვრებო საწარმოებში ოპერატიული მომსახურებისთვის და ა.შ.

არასასაქონლო ტრანზაქციების ანგარიშსწორებისას საგადახდო დავალება გამოიყენება:

§ გადასახადების, მოსაკრებლების და სხვა სავალდებულო გადასახდელების გადარიცხვები ყველა დონის ბიუჯეტებში და საბიუჯეტო გარე ფონდებში;

§ საბანკო სესხების და სესხების პროცენტების დაფარვა;

§ სახსრების გადარიცხვა სახელმწიფო და სოციალური დაზღვევის ორგანოებისთვის;

§ სახსრების შენატანები უფლებამოსილ ფონდებში OJSC, CJSC, LLC და ა.შ.

§ აქციების, ობლიგაციების, სადეპოზიტო მოწმობების, საბანკო გადასახადების შეძენა;

§ ჯარიმების, ჯარიმების, ჯარიმების გადახდა და ა.შ.

საგადახდო დავალება მიიღება ბანკის მიერ გადამხდელის ანგარიშზე თანხის ხელმისაწვდომობის მიუხედავად. ანგარიშზე სახსრების არარსებობის ან არასაკმარისი არსებობის შემთხვევაში, საგადახდო დავალება იდება ბალანსის გარეშე ანგარიშზე „საანგარიშსწორებო დოკუმენტები დროულად არ გადახდილი“ (ბარათის ფაილი No2) კარადაში და იხდის თანხის მიღებას ანგარიშში. კანონით დადგენილი წესრიგი. თუ საწარმოს (ორგანიზაციას) აქვს სესხის უფლება „ოვერდრაფტის“ სახით, მაშინ საგადახდო დავალების გადახდა ხდება საბანკო სესხის გამოყენებით.

თუ ანგარიშზე არ არის საკმარისი თანხა საგადახდო დავალების სრულად გადასახდელად და, შესაბამისად, იგი მოთავსებულია No2 კარადაში, დასაშვებია საგადახდო დავალების ნაწილობრივი გადახდა. ნაწილობრივი გადახდისთვის ბანკი იყენებს შიდასაბანკო გადახდის ინსტრუმენტს - გადახდის დავალებას. ამ შემთხვევაში, ნაწილობრივ გადახდილი გადახდის დავალების წინა მხარეს იწერება „ნაწილობრივი გადახდის“ ნიშანი, ხოლო მის უკანა მხარეს ოპერატიული თანამშრომელი აკეთებს შენიშვნას ნაწილობრივი გადახდის შესახებ (ნაწილობრივი გადახდის სერიული ნომერი, გადახდის დავალების ნომერი და თარიღი, ნაწილობრივი გადახდის ოდენობა, გადაუხდელი ნაშთის ოდენობა, ხელმოწერა).

გადახდის დავალებით გადახდებს აქვს მთელი რიგი უპირატესობები გადახდის სხვა ფორმებთან შედარებით: შედარებით მარტივი დოკუმენტების ნაკადი, ფულადი სახსრების ნაკადის დაჩქარება, გადამხდელის შესაძლებლობა წინასწარ შეამოწმოს ფასიანი საქონლისა და მომსახურების ხარისხი (საქონლის გადახდის შემთხვევაში და უკვე მიღებული სერვისები), ამ ფორმის გამოყენების შესაძლებლობა არა მხოლოდ საქმიანი ტრანზაქციების, არამედ არასასაქონლო ტრანზაქციების გადახდისას. მინუსი არის ის, რომ მიმწოდებელს არ აქვს გადახდის მიღების გარანტია გადამხდელის ანგარიშზე სახსრების ნაკლებობის გამო. სწორედ ამიტომ, საქონლისა და მომსახურების საგადახდო დავალებებით გადახდები ძირითადად ხორციელდება წინასწარ გადახდაზე.

კითხვა 6. გადამხდელის აქცეპტით გადახდის მოთხოვნის ამოღების ანგარიშსწორებები.

საინკასო ანგარიშსწორება არის საბანკო ოპერაცია, რომლის მეშვეობითაც ბანკი (გაცემის ბანკი)კლიენტის სახელით და ხარჯით ანგარიშსწორების დოკუმენტების საფუძველზე ახორციელებს მოქმედებებს გადამხდელისაგან ანგარიშსწორების მისაღებად. საინკასო ანგარიშსწორების განსახორციელებლად ემიტენტ ბანკს უფლება აქვს მოიზიდოს სხვა ბანკები (შემსრულებელი ბანკი). გამოთვლებიშეგროვების პროცედურები ტარდება საფუძველზე გადახდის მოთხოვნები.

მითითებული გადახდის ინსტრუმენტები წარმოდგენილია თანხების მიმღების მიერ (კოლექტორი)გადამხდელის ანგარიშზე მიმღების ბანკის საინკასო სისტემის მეშვეობით.

Გადახდის მოთხოვნაარის ანგარიშსწორების დოკუმენტი, რომელიც შეიცავს კრედიტორის მოთხოვნას მოვალის მიმართ (გადამხდელს)გარკვეული თანხის გადახდა ბანკის მეშვეობით. გადახდის მოთხოვნები გამოიყენება ანგარიშსწორებაში მიწოდებული საქონლის, შესრულებული სამუშაოს, გაწეული მომსახურებისთვის, აგრეთვე ძირითადი ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ სხვა შემთხვევებში. გადახდის მოთხოვნის მეშვეობით ანგარიშსწორება შეიძლება განხორციელდეს როგორც გადამხდელის თანხმობით, ასევე მის გარეშე.

პირველი ვარიანტის მიხედვით გადახდების განხორციელებისას კრედიტორი (მიმწოდებელი) გასცემს გადახდის მოთხოვნას მიწოდებული პროდუქციის ან მომსახურების ფაქტობრივი გადაზიდვის საფუძველზე და წარუდგენს თავის ბანკს შესაგროვებლად. ვინაიდან ანგარიშსწორების ინიციატივა ამ შემთხვევაში მოდის მიმწოდებლისგან, გადამხდელის მიერ ამ დოკუმენტის გადახდა უნდა განხორციელდეს გადამხდელის თანხმობით (მიღებით). გადახდის მოთხოვნის მიღების ვადა განისაზღვრება ძირითადი ხელშეკრულების მხარეების მიერ, მაგრამ უნდა იყოს არანაკლებ ხუთი სამუშაო დღე. ამ მიზნით გადახდის მოთხოვნის რეგისტრაციისას კრედიტორი (მიმწოდებელი) ველში "მიღების ვადა"მიუთითებს მისი მიღებისთვის დადგენილ დღეების რაოდენობაზე.

მიმწოდებლის ბანკი გადახდის მოთხოვნას გადასცემს გადამხდელის ბანკს (განმასრულებელ ბანკს). შემსრულებელი ბანკის მიერ მიღებული გადახდის მოთხოვნის ყველა ეგზემპლარზე, ბანკის პასუხისმგებელი შემსრულებელი ამ სფეროში. "გადახდის ვადა"მიუთითებს მიღების ვადის გასვლის თარიღს. ბანკის მიერ გადახდის მოთხოვნის მიღების დღე არ არის გათვალისწინებული მითითებული თარიღის გაანგარიშებისას. გადახდის მოთხოვნის ბოლო ასლი გამოიყენება მიღების შესახებ შეტყობინებად და გადაეცემა გადამხდელს იმავე დღეს, თუ საბუთები მიიღეს სამუშაო საათებში, ან მომდევნო სამუშაო დღეს - თუ დოკუმენტები გადამხდელის ბანკში მივიდა შემდეგ. სამუშაო საათების გასვლის შემდეგ, გადახდის მოთხოვნის დარჩენილი ასლები განთავსდება შემსრულებელი ბანკის მიერ ბარათის No1 ფაილში. "ანგარიშსწორების დოკუმენტები გადახდის მიღების მოლოდინში"(იხსნება გადამხდელის მიმდინარე ანგარიშზე).

მაგალითად, გადახდის მოთხოვნა მიიღო გადამხდელის ბანკმა 12 მარტს, მითითებით „მიღების ვადა - 5 სამუშაო დღე“. 15 და 16 მარტი დასვენების დღეებია. ამ პირობით მიღებისთვის დადგენილი დღეებია 13, 14, 17, 18 და 19 მარტი. გადახდის ბოლო ვადაა 20 მარტი.

გადამხდელმა თანხმობა უნდა მისცეს გადახდის მოთხოვნის გადახდაზე მიღებაზე დადგენილ დღეებში. წერილობითსტანდარტული მიღების ფორმაზე. მხოლოდ გადამხდელისგან მითითებული დოკუმენტის მიღებისთანავე იხდის შემსრულებელი ბანკი მიმწოდებლის გადახდის მოთხოვნას.

თუ გადამხდელი არ ეთანხმება გადახდის მოთხოვნის გადახდას, მან ასევე წერილობით უნდა წარუდგინოს შემსრულებ ბანკს განცხადება მიღებაზე უარის თქმის შესახებ(სამ ეგზემპლარად). საფუძვლები, რომლითაც გადამხდელს შეუძლია უარი თქვას მიღებაზე, უნდა იყოს გათვალისწინებული მიმწოდებელთან მთავარ ხელშეკრულებაში, მან უნდა მიუთითოს ამ ხელშეკრულებაზე და მიუთითოს კონკრეტული პუნქტი, რომელიც ითვალისწინებს ამ უარის მიზეზს. გარე ნიშნებიდან გამომდინარე, გადამხდელის ბანკმა უნდა შეამოწმოს კლიენტის განაცხადის სისწორე და სისრულე მიღებაზე უარის თქმის შესახებ, უარის საფუძვლის არსებობა, მითითებები ხელშეკრულების ნომერზე, თარიღზე, პუნქტზე, რომელშიც ეს საფუძველია გათვალისწინებული.

მიღებაზე სრული უარის შემთხვევაშიგადახდის მოთხოვნა ამოღებულია No1 ბარათის ინდექსიდან და უნდა დაბრუნდეს ემიტენტ ბანკში იმავე დღეს. მიღებაზე ნაწილობრივი უარის შემთხვევაშიგადახდის მოთხოვნა ამოღებულია No1 ბარათის ინდექსიდან და იხდის გადამხდელის მიერ მიღებული ოდენობით.

გადამხდელი პასუხისმგებელია გადახდის მოთხოვნის გადახდაზე დაუსაბუთებელ უარს. ბანკები არ განიხილავენ პრეტენზიებს მიღებაზე უარის თქმის არსებითად. გადამხდელსა და თანხის მიმღებს შორის წარმოშობილი ყველა უთანხმოება წყდება კანონით დადგენილი წესით.

თუ შემსრულებელი ბანკი არ მიიღებს გადამხდელს აქცეპტისთვის დადგენილ დღეებში არც გადახდის მოთხოვნის მიღების ან უარის თქმის შესახებ, ბანკი გადახდის მოთხოვნას განიხილავს, როგორც მიუღებელიხოლო მიღების ვადის გასვლიდან მომდევნო სამუშაო დღეს ამოიღებს გადახდის მოთხოვნას No1 ბარათის ინდექსიდან და აბრუნებს ემიტენტ ბანკს გადახდის მოთხოვნის უკანა მხარეს (1 ეგზემპლარი) დაბრუნების მიზეზის მითითებით. გადახდის გარეშე („თანხმობა მიღებაზე არ მიიღეს“). გადახდის მოთხოვნის მიღების ამჟამად გამოყენებულ ფორმას, რომლის დროსაც გადამხდელი წერილობით ატყობინებს ბანკს თანხმობის შესახებ გადახდაზე, შიდა საბანკო პრაქტიკაში ეწოდება „პოზიტიური აქცეპტი“.