1C 8.3 Buxgalteriya dasturida QQSni qanday hisobga olish kerak?

1C 8.3 da QQS hisobi Buxgalteriya hisobi jamg'arish registrlariga asoslanadi. Buxgalteriya hisobi va e'lonlar jurnali, albatta, qoladi, lekin asosiy ma'lumotlar registrlarda saqlanadi. Keling, ularning tuzilishini tushunishga harakat qilaylik.

1C 8.3 da QQS hisobi registrlari

QQS registrlarining umumiy ro‘yxatini asosiy menyudagi “Barcha funksiyalar” – “Jamlash registrlari” (1-rasm) tugmasini bosish orqali olish mumkin (agar sizda “Barcha funksiyalar” tugmasi mavjud bo‘lmasa, quyidagi ko‘rsatmalarga amal qiling. ).

Registrlarning dizayni haqida bir oz.

Nomidan ko'rinib turibdiki, har bir reestr ma'lum bir bo'lim uchun javobgardir. Shunday qilib, "Xarid QQS" reestriga ko'ra "Xaridlar kitobi" hisoboti va "Sotish QQS" reestriga ko'ra "Sotish kitobi" hisoboti tuziladi.

Barcha registrlarning tuzilishi o'xshash va kutubxona katalogiga o'xshaydi. Registrlarning asosiy maqsadi axborotni saqlash va tizimlashtirishdir.

Registrlarning har biri qatorlar ro'yxatidir (2-rasm). Xuddi shu registrning barcha satrlari bir xil formatga ega, ya'ni bir xil ustunlar. Turli registrlarda ustunlar soni va maqsadi har xil.

2-rasmda "QQS sotib olish" reestrining mazmuni ko'rsatilgan. Agar "Xaridlar kitobi" hisobotida bitta tashkilot uchun ma'lumotlar ko'rsatilgan bo'lsa, "Xaridlar QQS" reyestri bir vaqtning o'zida barcha tashkilotlar uchun ma'lumotlarni o'z ichiga oladi.

Har bir jamg'arish registrida "Davr" va "Ro'yxatga oluvchi" ustunlari mavjud.

Registrning har bir satri hujjat bilan bog'langan (qaysi biri "Ro'yxatga oluvchi" ustunida ko'rsatilgan). Hujjatni o'zi ochish uchun ikki marta bosishingiz mumkin. 1C-da "hujjatni joylashtirish" tushunchasi nafaqat tranzaktsiyalarni shakllantirish, balki registrda (bir yoki bir nechta) qatorni yaratish bilan ham bog'liq. 1C jargonida ular hujjat registrni "ko'chirdi", "hujjatning harakatini tekshiring" deyishadi.

"Ko'proq" tugmasini bosish orqali (3-rasm) siz registrning mazmunini faylga chiqarishingiz, uni chop etishingiz, ma'lumotni filtrlashingiz, chiqish ustunlari tarkibini o'zgartirishingiz mumkin (registr ma'lumotlari o'zgarmaydi).

QQSni aks ettirish uchun schyot-fakturani tayyorlash

Siz registrdagi ma'lumotlarni ro'yxatga oluvchi hujjatidan o'zgartirishingiz mumkin.

Hujjatlarni joylashtirishga qarab registrlar qanday o'zgarishini ko'rib chiqaylik. Biz "QQS taqdim etilgan" registri bilan tajriba o'tkazamiz.

4-rasmda hisob-faktura ko'rsatilgan. Keling, ushbu hujjatning e'lonlarini tekshiramiz (5-rasm).

Biz ikkita xatcho'pni ko'ramiz, ularning har biri bitta registrga mos keladi. Birinchisi buxgalteriya hisobini ko'rsatadi va soliq hisobi(Umuman olganda, operatsiyalar reestrda ham saqlanadi, ammo bu boshqa formatdagi reestr; buxgalteriya registrining tuzilishi va maqsadi ushbu maqolada muhokama qilinmaydi).

Ikkinchi yorliqda (6-rasm) - "QQS taqdim etilgan" registridagi ma'lumotlar. Ushbu reestr QQS hisobi tizimiga taalluqli 12 ta registrdan biridir. E'tibor bering, harakat turi "Kelish".

Endi yetkazib beruvchi hisob-fakturasini ro'yxatdan o'tkazamiz. Buning uchun quyida keltirilgan kvitansiya fakturasida (7-rasm) kerakli maydonlar mavjud.

Yaratilgan hisob-fakturada "Xarid kitobida QQS chegirmasini aks ettiring..." (8-rasm) katagiga belgi qo'ying va hujjatning harakatlarini tekshiring (9-rasm).

Qo'shilgan qiymat solig'i bo'yicha 1C da xatolarni topish

Hisob-faktura bir vaqtning o'zida 4 ta registrni "ko'chirdi" (9-rasmda biz 4 ta xatcho'pni ko'ramiz). Ushbu 4 registrdan biri bizga allaqachon tanish "QQS taqdim etilgan". Ammo "Kvitansiya (akt, schyot-faktura) 0000-000249 08.01.2016 18:00:00" hujjatidagi yozuvdan farqli o'laroq, bu holda harakat turi boshqacha ("xarajat").

Bu nimani anglatadi? Birinchidan, har xil belgilarga ega bo'lgan barcha o'xshash harakatlarning umumiy yig'indisi muhimdir. Keling, "QQS taqdim etilgan" registridagi bunday harakatlarni "Hisob-faktura" ustunidan foydalanib filtrlaymiz (10-rasm) va "Harakat turi" ustunidagi belgini hisobga olgan holda "QQSsiz summa" ustunini jamlaymiz. E'tibor bering, "Hisob-faktura" ustuni asosiy hujjatni ko'rsatadi.

Natijada, biz nolga erishamiz. Bu 19-schyotdagi nol balansga teng (ushbu kontragent va shartnoma uchun). Ko'rinib turibdiki, nega e'lonlarda ko'rinadigan narsalarni reestrda takrorlash kerak?

Gap shundaki, hayotda turli xil vaziyatlar mavjud. Masalan, ular hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazishni unutishdi; keyin "xarajat" bilan chiziq bo'lmaydi, umumiy miqdor 0 ga teng bo'lmaydi va dastur tahlil qilishda ushbu kontragent va kelishuv uchun xatolikni ko'rsatadi (11-rasm).

Xulosa - registrlar operativ tahlil qilish va hisobot berish uchun kerak.

QQS tuzatishlari

Yana bir holat, siz allaqachon sotib olingan mahsulot narxini o'zgartirishingiz kerak bo'lganda. Keling, kvitansiya hujjati asosida tuzatish kiritamiz (12-rasm). Aytaylik, bitta mahsulotning narxi o'zgardi "Kam yog'li tvorog".

Keling, sozlash hujjatini tuzamiz va "QQS taqdim etilgan" registridagi harakatlarni tekshiramiz:

Ko'rib turganingizdek, 1C 8.3 registrida yangi qatorlar paydo bo'ldi, ular mavjud batafsil ma'lumot barcha o'zgarishlar haqida. Registrsiz bunday ma'lumotlarni eslab qolish qiyin. Ammo bir nechta o'zgarishlar bo'lishi mumkin.

Xulosa - registrlar qo'shimcha ma'lumotlarni saqlash uchun ishlatiladi.

Tuzatishlardan tashqari, alohida QQS, asosiy vositalar bo'yicha QQS, 0% stavkasi bo'yicha QQS, avanslar bo'yicha QQS va boshqalarni hisobga olish ham mavjud. Har bir bunday operatsiya uchun alohida registr mavjud. Har bir registr uchun yordam F1 tugmasini bosish orqali olinishi mumkin.

Shunday qilib, 1C konfiguratsiyasida QQS hisobi qanday ishlashini tushunish uchun QQS registrlarining tuzilishi va munosabatlarini batafsil o'rganish kerak.

Materiallar asosida: programmist1s.ru

Ushbu maqolada biz har qanday tovarlarni sotib olishda QQS qanday aks ettirilishini bosqichma-bosqich ko'rib chiqamiz, uni va ilgari kiritilgan ma'lumotlarning to'g'riligini tekshirish.

Bizning holatlarimizda 1C 8.3 da QQSni aks ettirish zanjiridagi birinchi hujjat bo'ladi.

"Konfetprom" MChJ tashkiloti "Mahsulotlar" asosida 6 xil nomenklatura ob'ektlarini sotib oldi. Ularning har biri uchun QQS stavkasi 18% ni tashkil qiladi. Qabul qilingan soliq summasi ham shu yerda aks ettirilgan.

Hujjat ko'rib chiqilgandan so'ng, harakatlar ikkita registrda shakllantirildi: "Buxgalteriya hisobi va soliq hisobi", shuningdek, "QQS taqdim etilgan" jamg'arma reestri. Natijada, barcha moddalar bo'yicha QQS miqdori 1306,4 rublni tashkil etdi.

"Mahsulotlar" ma'lumotlar bazasidan tovarlarni sotib olish uchun hujjatni qayta ishlaganimizdan so'ng, bu kerak. Buning uchun tegishli maydonlarga uning raqami va sanasini kiriting. Shundan so'ng siz "Ro'yxatdan o'tish" tugmasini bosishingiz kerak.

Yaratilgan hisob-fakturadagi barcha ma'lumotlar avtomatik ravishda to'ldiriladi. E'tibor bering, bizning holatlarimizda "QQS chegirmasini tushum sanasida aks ettirish" bayrog'i tanlangan. Aks holda, xuddi shu nomdagi hujjatdan foydalangan holda xaridlar kitobi yozuvlarini yaratishda soliqlar hisobga olinadi.

E'lon qilingandan so'ng, bizning hisob-faktura barcha kerakli registrlarda 1306,4 rubl miqdorida harakatlarni yaratdi.

Ma'lumotlarning to'g'riligini tekshirish

Dastur ma'lumotlarning ko'p qismini avtomatik ravishda hisoblab chiqishi va yaratishiga qaramay, xatolar bo'lishi mumkin.

Albatta, siz tegishli tanlovlarni o'rnatib, registrlardagi ma'lumotlarni qo'lda tekshirishingiz mumkin, lekin siz maxsus hisobotdan ham foydalanishingiz mumkin. U "Express Check" deb ataladi.

Ochilgan shaklda biz 2017 yil iyul oyi uchun Confetprom MChJni tashkil etish to'g'risidagi ma'lumotlarni tekshirishimiz kerakligini ko'rsatamiz. Siz har qanday davrni belgilashingiz mumkin, bir oy ichida shart emas.

Yuqoridagi rasmda siz ba'zi bo'limlarda oxirgi ustun qizil fon bilan ta'kidlanganligini ko'rishingiz mumkin. Aniqlangan xatolar soni ham u erda yoziladi.

Bizning misolimizda dastur qo'shilgan qiymat solig'ini sotib olish kitobini yuritishda xatolik topilganini ko'rishimiz mumkin. Guruhlarni oshkor qilganda, xatolar tufayli qo'shimcha ma'lumot olishimiz mumkin.

QQSni sozlash

1C Buxgalteriya 8.3 bilan ishlashda ko'pincha kvitansiya hujjatini "orqaga" o'zgartirish kerak bo'lgan holatlar mavjud. Buning uchun uning asosida tuzilgan kvitansiyaga tuzatish kiritiladi.

Odatiy bo'lib, hujjat allaqachon to'ldirilgan. E'tibor bering, biz QQSni savdo kitobida undirib olamiz. Bu "Asosiy" yorlig'idagi tegishli bayroq bilan ko'rsatilgan.

Keling, "Mahsulotlar" yorlig'iga o'tamiz va dastlabki kvitansiyaga qanday o'zgartirishlar kiritish kerakligini ko'rsatamiz. Bizning holatda, sotib olingan assortimentli shirinliklar soni to'rt kilogrammdan besh kilogrammgacha o'zgardi. Quyidagi rasmda ko'rsatilganidek, biz ushbu ma'lumotni "o'zgartirilgandan keyin" ikkinchi qatorga kiritdik.

Kvitansiyani sozlash, xuddi dastlabki kvitansiyaning o'zi kabi, ikkita registrda harakatlarni amalga oshirdi, faqat ulardagi o'zgarishlarni aks ettirdi.

Assortimentli shirinliklarning bir kilogrammi 450 rubl bo'lganligi sababli, unga QQS 81 rublni (18%) tashkil etdi. Aynan shu ma'lumotlar hujjatning harakatlarida aks ettirilgan.

Keyingi QQS soliq davri allaqachon tugayapti. Hisobot kampaniyasining stressli bo'lishiga yo'l qo'ymaslik uchun yozuvlarni muntazam va to'g'ri yuritish va dasturning imkoniyatlaridan maksimal darajada foydalanish kerak. "1C: Buxgalteriya 8" dasturida deklaratsiyani yaratish jarayoni boshlanishi uchun oldindan qanday choralar ko'rish kerakligi haqida. 3.0 ko'p vaqt talab qilmadi va hisobotdagi ma'lumotlar to'g'ri edi, 1C mutaxassislarining materialini o'qing.

1C: Buxgalteriya 8 dasturida QQS hisobi har kuni amalga oshiriladi - schyot-fakturalarni kiritishda sotib olish va sotish kitoblarining yozuvlari tuziladi. Ammo xaridlar, sotish va deklaratsiyalar kitoblarini to'g'ri shakllantirish uchun kiritilgan ma'lumotlarni tekshirish, odatiy operatsiyalarni bajarish, xaridlar va sotish kitoblarini yaratish va QQS hisobini tekshirish kerak. Buni quyidagi ketma-ketlikda bajarish kerak.

Bosqich 1. Kiritilgan ma'lumotlarning to'g'riligini va hujjatlar mavjudligini tekshiring

Buxgalteriya bo'limi tomonidan olingan dastlabki hujjatlarning barcha asl nusxalari 1C: Buxgalteriya 8 ma'lumotlar bazasiga kiritilgan ma'lumotlar bilan tasdiqlanishi kerak. Bu barcha hujjatlar uchun amal qiladi - qabul qilish, tasarruf etish, to'lov uchun hujjatlar va boshqa operatsiyalar. Keling, buxgalteriya hisobi sohalarini va nimalarga e'tibor berish kerakligini batafsil ko'rib chiqaylik.

Bank va kassa. Tanitish bank hujjatlari, tegishli ustunda QQS to'g'ri ko'rsatilganligiga ishonch hosil qiling. Bu avans hisob-fakturalarini yaratish uchun zarur, chunki ular dasturda avtomatik ravishda yaratiladi. Agar hujjatda QQS ko'rsatilmagan bo'lsa Joriy hisob raqamiga kvitansiya, keyin olingan avanslar uchun hisob-faktura avtomatik ravishda yaratilmaydi. Hujjatni kiritishda xuddi shu nuqtaga e'tibor berish kerak. Kassada kvitansiya.

Tovarlar, ishlar va xizmatlarni qabul qilish. Hujjatda Tovar va xizmatlarni qabul qilish ustunlarni to'ldirishga e'tibor berishingiz kerak % QQS, QQS. Agar QQS miqdori noto'g'ri ko'rsatilgan bo'lsa, dastur ushbu kvitansiya uchun to'g'ri keladigan QQSni hisobga olmaydi. Yetkazib beruvchidan olingan hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazish ham muhimdir. Dastur roʻyxatdan oʻtmagan schyot-fakturani xarid kitobiga kiritmaydi va ushbu xarid uchun QQSni chegirib tashlash uchun buxgalteriya yozuvlarini yaratmaydi.

Qabul qilingan tovarlar, ishlar va xizmatlar uchun hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazish uchun uning raqamini maydonda ko'rsatish kerak Hisob-faktura raqami va maydondagi sana dan, keyin tugmani bosing Roʻyxatdan oʻtish. Natijada, hujjat yaratiladi va avtomatik ravishda joylashtiriladi Hisob-faktura qabul qilindi.

Tovarlarni, ishlarni va xizmatlarni sotish. Hujjatni kiritishda Tovar va xizmatlarni sotish ustunlarni to'ldirishga e'tibor bering % QQS Va QQS, shuningdek, uning asosida hisob-fakturani yaratish. Agar ushbu ustunlar noto'g'ri to'ldirilgan bo'lsa, dastur byudjetga to'lanadigan QQSni to'g'ri hisoblab chiqa olmaydi. ushbu hujjat. P hujjatiga o'xshash tovarlar va xizmatlarni o'tkazish hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazishingiz kerak. Agar bu bajarilmasa, dastur savdo kitobi uchun yozuvlarni yaratishda ushbu operatsiyani hisobga oladi, ammo savdo kitobida asosiy hujjatning raqami va sanasi ko'rsatiladi. Agar tovarlar (ishlar, xizmatlar), mulkiy huquqlar QQS to‘lovchi bo‘lmagan shaxslarga va soliq to‘lovchi majburiyatlaridan ozod qilingan soliq to‘lovchilarga tomonlarning yozma roziligi bilan sotilgan bo‘lsa, bu schyot-fakturalarni rasmiylashtirish tartibini buzish hisoblanmaydi. tranzaktsiya.

Inventarizatsiyani hisobdan chiqarish, operatsion tizim va nomoddiy aktivlarni ishga tushirish bo'yicha qayta ishlash operatsiyalari haqida qo'shimcha ma'lumot olish uchun havoladagi IS 1C:ITS "QQS hisoboti" bo'limini o'qing.

Hujjatlarning to'g'ri kiritilganligini qanday tekshirish mumkin? Buning uchun ikkita usul mavjud:

1. Har bir asosiy hujjat yoqilgan qog'ozda ma'lumotlar bazasidagi har bir elektron hujjat bilan tekshiring. Usul ko'p mehnat talab qiladi va ko'p sonli operatsiyalarga ega kompaniyalar uchun mos emas, lekin u eng katta ishonchlilikka imkon beradi;
2. Ma'lumotlar bazasiga kiritilgan hujjatlar reestrini tuzing va ularning asosiy rekvizitlarini tekshiring. Registrdan foydalanib, siz faqat asosiy ma'lumotlarni (kontragent nomi, sana, summa, hujjat raqami) tekshirishingiz mumkin, ammo bu vaqtni tejaydi. Buyruq yordamida ma'lumotlar bazasiga kiritilgan hujjatlar reestrini yaratishingiz mumkin Roʻyxat har qanday hujjat jurnalida.

Kirish hujjatlari asosida hisob-fakturalarning mavjudligi. QQS deklaratsiyasini tuzishga tayyorgarlikning navbatdagi bosqichi kvitansiya hujjatlariga muvofiq schyot-fakturalarning mavjudligini tekshirishdan iborat. Bu tekshirish uchun mo'ljallangan Sotuvchi tomonidan taqdim etilgan schyot-fakturalar mavjudligi to'g'risida hisobot(bob Hisobotlar - Buxgalteriya tahlili: hisob-fakturalarning mavjudligi). Hisobot sizga hisobot sozlamalarida ko'rsatilgan hujjatlar bo'yicha ro'yxatdan o'tgan qabul qilingan schyot-fakturalarning mavjudligi to'g'risida ma'lumot olish imkonini beradi. Agar hujjatlar ro'yxati to'ldirilmagan bo'lsa, ular ilova qilinishi kerak bo'lgan barcha hujjatlar uchun hisob-fakturalarning mavjudligi tekshiriladi.

Hisobotda etishmayotgan yoki e'lon qilinmagan hisob-fakturalar ko'rsatilsa, xatoni tuzating. Hujjatlarga tuzatishlar to'g'ridan-to'g'ri ushbu hisobotdan kiritilishi mumkin. Buning uchun qiziqtirgan hujjatga ikki marta bosing, hujjat shakli ochiladi. Tuzatishlar kiritilgandan so'ng, hujjat qayta joylashtirilishi kerak, so'ngra hisobot yana yaratilishi kerak.

Bosqich 2. QQS hisobi bo'yicha tartibga solish operatsiyalari

"1C: Buxgalteriya 8" da xaridlar va sotish kitoblari "oddiy" buxgalteriya hujjatlarini - berilgan schyot-fakturani, olingan schyot-fakturani va hokazolarni bajarishda tuziladi. Ammo bu operatsiyalar etarli emas - soliq davri oxirida u QQS hisobini yuritish uchun normativ hujjatlarni amalga oshirish zarur. QQSni hisobga olish bo'yicha me'yoriy hujjatlar jurnaldan QQSni hisobga olish bo'yicha muntazam operatsiyalarni bajarishda tuziladi Normativ QQS operatsiyalari(menyu Operatsiyalar - muntazam QQS operatsiyalari yoki shakldan QQS hisobi bo'yicha yordamchi(menyu Sotib olish - Xarid qilish kitobini saqlash - QQS hisobi bo'yicha yordamchi yoki menyu Sotish – Savdo kitobini yuritish - QQS hisobi bo'yicha yordamchi).

QQS hisobi bo'yicha yordamchi dasturning xizmat ko'rsatish vositasi bo'lib, u QQS hisobini yuritish bo'yicha tartibga solish operatsiyalarini amalga oshirish, shuningdek, sotib olish kitobi, savdo kitobi va QQS deklaratsiyasini yaratish imkonini beradi (1-rasm).

Yordamchi QQS hisobi registrlarining holatini tahlil qiladi va muntazam operatsiyalar tarkibini aniqlaydi. Barcha muntazam operatsiyalar bajarilishi kerak bo'lgan tartibda ko'rsatiladi. Joriy muntazam operatsiya strelka bilan belgilangan. Har bir muntazam operatsiya joriy holatiga muvofiq belgi bilan ajratiladi:

• Jarrohlik talab qilinmaydi;
• Operatsiya talab qilinadi, tugallanmagan– joriy davrda QQS davrini yopish uchun zarur bo‘lgan tegishli hujjat tuzilmagan;
• Operatsiya tugallandi, joriy– talab qilinadigan hujjat tuzilgan va to‘g‘ri to‘ldirilgan;
• Operatsiya tugallandi, ammo tegishli emas- kerakli hujjat yaratilgan, lekin uni to'ldirish va joylashtirish kerak bo'lishi mumkin.

QQSni hisobga olish bo'yicha muntazam operatsiyalarni bajarishda tartibni kuzatish kerak, chunki bitta hujjatning natijalari boshqalarning bajarilishiga ta'sir qiladi. Normativ hujjatlarni amalga oshirish, bekor qilish yoki o'zgartirishda bo'ysunuvchi normativ-huquqiy operatsiyalarning bajarilishi fakti tekshiriladi. Agar tegishli davrda bo'ysunuvchi operatsiyalar aniqlansa, ular uchun tegishli bayroq olib tashlanadi. Bu yordamchidagi belgining mos rangida aks etadi. Normativ operatsiyalarni yangilash uchun siz tegishli hujjatlarni to'ldirishingiz va joylashtirishingiz kerak.

Keling, QQS hisobi bo'yicha ba'zi tartibga solish operatsiyalarining maqsadini ko'rib chiqaylik.

Bilvosita xarajatlarning QQS taqsimoti. Ushbu operatsiya sotib olingan tovarlar, ishlar va xizmatlar bo'yicha kiritilgan QQSni taqsimlaydi, ularning xarajatlarini ma'lum bir operatsiya turiga aniq bog'lash mumkin emas. Amaliyot bajarilganda hujjat yaratiladi Bilvosita xarajatlarning QQS taqsimoti. Ushbu hujjatdagi ma'lumotlarga asoslanib, kirish QQS miqdori bilvosita xarajatlar faoliyatning muayyan turlari bo'yicha daromadlarning umumiy daromaddagi ulushiga qarab taqsimlanadi.

Hujjat avtomatik ravishda to'ldirilishi mumkin.

Doimiy operatsiya Byudjetga QQS to'langanligini tasdiqlash Bojxona ittifoqiga a'zo mamlakatlardan tovarlarni olib kirishda to'langan QQSni chegirib tashlash uchun amalga oshiriladi.

Amaliyot bajarilganda hujjat yaratiladi Byudjetga QQS to'langanligini tasdiqlash. Hujjat hujjatlarga muvofiq avtomatik ravishda to'ldiriladi Tovarlarni import qilish uchun ariza. Avtomatik to'ldirish uchun tovarlarni import qilish uchun ariza hujjatlari tartibga solish operatsiyasini bajarishdan oldin kiritilishi kerak.

Hujjatni joylashtirishda Byudjetga QQS to'langanligini tasdiqlash Bojxona ittifoqiga a'zo mamlakatlardan import qilishda soliq organiga to'langan QQS chegirma uchun qabul qilinadi va chegirma summasiga xaridlar kitobi yozuvi tuziladi.

Barcha tartibga soluvchi QQS operatsiyalari haqida ko'proq ma'lumotni "" kichik bo'limida o'qing. QQS hisoboti" Bo'lim " Hisobot".

3-bosqich. Savdo va sotib olish kitoblarini yaratish

QQS deklaratsiyasini tayyorlash uchun, birinchi navbatda, sotib olish va sotish kitoblarini yaratishingiz kerak, so'ngra ularning to'g'ri to'ldirilganligini tekshirishingiz kerak.

Dasturdagi savdo kitobi xuddi shu nomdagi hisobot yordamida yaratiladi Sotish kitob (Bo'lim hisobotlari - QQS hisobotlari: Savdo kitobi). Hisobot shaklida siz savdo kitobini tuzish muddatini ko'rsatishingiz va tugmani bosishingiz kerak Shakl.

Dasturda sotib olish kitobini shakllantirish xuddi shunday tarzda hisobot yordamida amalga oshiriladi Xaridlar kitobi(bob Hisobotlar - QQS hisobotlari: Xarid qilish kitobi). Hisobot shaklida siz sotib olish kitobini tuzish orqali davrni ko'rsatishingiz va tugmani bosishingiz kerak Shakl.

Agar ma'lumot bazasida buxgalteriya hisobi bir nechta tashkilotlar uchun yuritilsa, unda shakllarda siz savdo kitobi tuzilgan tashkilotni tanlashingiz kerak. Odatiy bo'lib, katalogdagi tashkilot ko'rsatiladi Tashkilotlar belgisi bilan Asosiy.

Hisobotdan foydalanib, sotib olish va sotish kitoblari to'g'ri to'ldirilganligini tekshirishingiz mumkin tomonidan soliq hisobining holatini tahlil qilish QQS (bo'lim Hisobotlar – Buxgalteriya hisobi tahlili: QQS hisobini tahlil qilish). Hisobotda QQS hisob-kitoblari va chegirmalarining umumiy xo'jalik operatsiyalari turlari bo'yicha va bitimlar turlari bo'yicha taqsimlangan holda aks ettirilgan. Hisobotni yaratish uchun maydonda tekshirilishi kerak bo'lgan davrni belgilashingiz kerak Davr, tashkilotni tanlang va tugmani bosing Shakl. Odatiy bo'lib, katalogdagi tashkilot tanlanadi Tashkilotlar belgisi bilan Asosiy. Agar ma'lumotlar bazasi faqat bitta tashkilot uchun yozuvlarni saqlasa, tashkilot maydoni hisobot shaklida ko'rsatilmaydi.

Har bir hisobot blokida ikkita ko'rsatkich mavjud (2-rasm): bej fonda - dasturda hisoblangan QQS; kulrang fonda - dasturda hisoblanmagan QQS, ya'ni QQSni hisoblashda xatolikni o'z ichiga olishi mumkin. Ko'rsatkichni ko'rish va hisob-kitobni tekshirish uchun siz har bir blokning miqdorini ikki marta bosishingiz mumkin.

4-qadam. QQS hisobi holatini tekshiring

Sotib olish va sotish kitoblarining to'g'ri to'ldirilganligini tekshirishning yana bir usuli bor - qayta ishlash Buxgalteriya hisobini tezkor tekshirish. Qayta ishlash imkonini beradi (bo'lim Hisobotlar - Buxgalteriya hisobi tahlili: tezkor tekshirish) test:

• ishlash umumiy qoidalar hisob siyosati;
• davlat buxgalteriya hisobi;
• kassa operatsiyalarining to'g'riligi;
• savdo kitobini yuritish bilan bog'liq operatsiyalarni to'g'ri aks ettirish;
• sotib olish kitobini yuritish bilan bog'liq operatsiyalarni to'g'ri aks ettirish.

Shakl tekshiruvini ishga tushirish uchun maydonda davrni tanlashingiz kerak ...dan ...gacha bo'lgan davr va tashkilotni tanlang, so'ngra tugmani bosing Sozlamalarni ko'rsatish va belgilanishi kerak bo'lgan bo'limlarni belgilash uchun katakchalardan foydalaning. Odatiy bo'lib, tekshirish barcha bo'limlar va cheklarning butun ro'yxati uchun amalga oshiriladi.

Ekspress chek ikkita blokni o'z ichiga oladi - savdo kitobining saqlanishini tekshirish va xarid kitobining saqlanishini tekshirish.

Savdo kitobini tekshirish

Shaklda. 3 bo'lim tekshiruvlarini ko'rsatadi Qo'shilgan qiymat solig'i bo'yicha savdo kitobini yuritish.

Buxgalteriya hisobini tezkor tekshirish quyidagi muammolarni hal qiladi.

Hisob-fakturani raqamlash xronologiyasini tekshirish. Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2011 yil 26 dekabrdagi 1137-sonli qaroriga muvofiq, schyot-fakturalar xronologik tartibda raqamlangan bo'lishi kerak. Tekshiruv xronologiyani nazorat qiladi va schyot-fakturalarning xronologiyasidagi buzilishlar yoki ularni raqamlashda kamchiliklar haqida xabar beradi.

Savdo hujjatlari asosida hisob-fakturalarni o'z vaqtida rasmiylashtirish. San'atning 3-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 168-moddasi, tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni) sotish bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha schyot-fakturalar tovarlar jo'natilgan (ishlar, xizmatlar ko'rsatilgan) kundan boshlab besh kalendar kundan kechiktirmay rasmiylashtiriladi. . Audit ushbu talabning bajarilishini nazorat qiladi.

Savdo hujjatlari asosida schyot-fakturalarni rasmiylashtirishning to'liqligi. Dasturda amalga oshirilgan QQS hisob-kitoblarini hisobga olish metodologiyasi QQS to'lovchilari bo'lgan tashkilotlar uchun har bir e'lon qilingan savdo hujjatiga joylashtirilgan hujjat bilan birga bo'lishi kerakligini nazarda tutadi. Hisob-faktura berilgan. Bu tekshirish metodologiyadan chetlanishlarni nazorat qiladi.

Qabul qilingan avanslar mavjudligida avans schyot-fakturalarining shakllanishini tekshirish. Soliq to'lovchilar nafaqat savdo operatsiyalari uchun, balki yaqinlashib kelayotgan savdo uchun to'liq yoki qisman oldindan to'lovni olgan taqdirda ham savdo kitobida schyot-fakturalarni rasmiylashtirishi va ro'yxatdan o'tkazishi shart. Tekshirish paytida barcha avans tushumlari uchun schyot-fakturalar berilganmi yoki yo'qmi aniq bo'ladi.

QQS hisoboti bo'limi Hisobot.

Xato haqida ma'lumotni tekshirish nomining chap tomonidagi ortiqcha belgisini bosish orqali olishingiz mumkin. Har bir tekshirish uchun uning natijasi shifrlangan, mumkin bo'lgan sabablar xatolar, tuzatish bo'yicha tavsiyalar va batafsil xato hisoboti taqdim etiladi.

Xarid qilish kitobini tekshirish

Xarid qilish kitobi auditi quyidagi masalalarni qamrab oladi.

Kvitansiya hujjatlari asosida schyot-fakturalarni qabul qilishning to'liqligi. 1C: Buxgalteriya 8-da kiruvchi QQSni hisobga olish metodologiyasi har bir kvitansiya hujjatiga yetkazib beruvchining hisob-fakturasi bilan birga bo'lishi kerakligini ko'rsatadi. Ushbu tekshirish metodologiyadan chetlanishni nazorat qiladi.

Hujjatning mavjudligi QQS taqsimoti. Agar soliq to'lovchi bo'lsa, San'atning 4-bandiga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 170-moddasi QQSning alohida hisobini yuritishi kerak, buxgalteriya siyosatida alohida buxgalteriya hisobini qo'llab-quvvatlash uchun parametrlarni belgilash kerak. Tekshiruv shundan iboratki, agar soliq davrida soliq to'lovchi (buxgalteriya siyosati parametrlarida alohida buxgalteriya hisobini qo'llab-quvvatlaganligini ko'rsatgan) savdo operatsiyalarini amalga oshirgan bo'lsa, unda joylashtirilgan hujjatlarning mavjudligi tekshiriladi. QQS taqsimoti.

QQSni taqsimlashning to'g'riligi. Hisobot tarqatishning to'g'riligini tasdiqlaydi. Soliq davri uchun olingan tovarlar (ishlar, xizmatlar) bo'yicha taqsimlanishi kerak bo'lgan QQS summasi (reestr bo'yicha kvitansiya). Alohida QQS hisobi), faoliyat turlari bo'yicha taqsimlangan QQS miqdoriga teng bo'lishi kerak (reestr xarajatlari Alohida QQS hisobi). Agar bu tenglik soliq davri oxirida reestrda saqlanmasa Alohida QQS hisobi qoldig'i bor ( Asosiy menyu - Barcha funktsiyalar - Hisobotlar: Universal hisobot - alohida QQS hisobini ro'yxatdan o'tkazish), keyin tizim xato haqida xabar beradi.

Hujjatning mavjudligi Xarid qilish kitobi yozuvlarini yaratish. "1C: Buxgalteriya 8" da sotib olish kitobi uchun yozuvlar hujjat yordamida kiritilishi mumkin Xarid qilish kitobi yozuvlarini yaratish. Tekshiruv ushbu turdagi hujjatlarning tegishli soliq davrida mavjudligini nazorat qiladi.

Xarid qilish kitobini saqlashni tekshirish uchun tugmani bosishingiz kerak Tekshirishni amalga oshiring. Natijalar hisobot shaklida taqdim etiladi, unda amalga oshirilgan tekshirishlar soni va aniqlangan xatolar haqida xabar beriladi (6-rasm).

Tekshirishni hal qiladigan vazifalar haqida ko'proq ma'lumotni "Hisobot" bo'limining "QQS hisoboti" bo'limida o'qing. .

"1C 8 2-dagi QQS" - bu murakkab buxgalteriya bloki bo'lib, uni tushunish va tushunish ham qiyin. QQS hisoblanadi federal soliq, tovarlarni, ishlarni, xizmatlarni (keyingi o'rinlarda tovar deb yuritiladi) sotish bilan bog'liq operatsiyalarda qo'shimcha bozor qiymatini yaratadigan korxonada paydo bo'ladi. Soliq hisobining bosqichma-bosqich taqdimoti quyidagicha aniq ko'rinadi: "Chetuvchi QQS" (sotuvdan tushgan tushum bo'yicha hisoblangan); "Kirish QQS" (etkazib beruvchilarga to'lanadi); topilgan farq "Chiqish QQS" minus "Kirish QQS" to'lanishi kerak bo'lgan miqdorga teng yuridik shaxs V federal byudjet davlat xazinasi.

QQS hisobiga jalb qilingan hisoblar

• 68.02;
• 68.32;
• 76 VA;
• 76 AB;
• 76 OT;
• 76 NA.

Buxgalteriya hisoblari ro'yxatida hisob qaydnomasi mavjud odatiy konfiguratsiya QQSni hisobga olish va undirish uchun belgilanadi. 1C-da qo'shilgan qiymat solig'i hisobi sub-hisoblarga ega bo'lgan 19-schyotda amalga oshiriladi.

Standart konfiguratsiyadagi 68.02 faol-passiv hisob QQSning umumiy ko'rsatkichlarini qayd etish va har oy nazorat qiluvchi organlarga taqdim etiladigan deklaratsiyani rasmiylashtirish uchun ishlatiladi.

Deklaratsiya tez-tez o'zgarib turadi, shuning uchun huquqiy ma'lumot tizimlaridagi o'zgarishlarni kuzatib borish va ularni o'z ishingizda qo'llash kerak.

Hisob 68.2 subschyot 2 nazorat qiluvchi organning ruxsati bilan QQSni byudjetdan qaytarish haqida gap ketganda, eksport operatsiyalarini hisobga olish uchun zarur. Bu erda biz odatdagi kirish solig'i konfiguratsiyasida alohida buxgalteriya hisobi haqida gapirishimiz kerak.

QQSni hisobga olish uchun kompaniyalar o'zlarini agent (soliq) sifatida ko'rsatganda, 68.32 standart konfiguratsiya hisobi mavjud bo'lib, u "bojlardan foydalanganda QQS" kabi ko'rinadi. soliq agenti».

Qabul qilingan oldindan to'lovlar va xaridorlardan avanslar (bundan buyon matnda oldindan to'lovlar deb yuritiladi) 62.02 "Xaridorlardan olingan avanslar" buxgalteriya hisobida va ushbu operatsiyalar bo'yicha QQS 76 AB hisobvarag'ida standart konfiguratsiyada aks ettiriladi.

Kompaniyaning o'zi avanslar va oldindan to'lovlarni kontragentlarga o'tkazganda, shartnoma shartlariga muvofiq, standart konfiguratsiyada 76.BA hisobvarag'i mavjud.

Oddiy konfiguratsiyada, ish boshlashdan oldin, buxgalteriya siyosati sozlamalarini tekshiring.

Standart konfiguratsiya soliqqa tortish sohasidagi amaldagi qonunchilikning barcha talablarini hisobga oladi.

Oddiy konfiguratsiyada "s/f chiqarilgan" qanday ishlaydi?

• Yuk tashish uchun;

U soliqqa tortish bilan bog'liq operatsiyalarni amalga oshirishda beriladi.

Uni ro'yxatdan o'tkazish, bo'ysunuvchi tuzilmani hisobga olgan holda, oldi-sotdi bitimlari asosida amalga oshiriladi. Buxgalteriya yozuvi, shuningdek, "Amalga kiritish" hujjatini amalga oshirishdagi pozitsiyasi.

D-t 90,03 K-t 68,02

• avans olgandan keyin;

Xaridordan olingan avans uchun k/f tuziladi, asos hisoblanadi to'lov hujjati. "Avans to'lov hisobini yaratish" jarayonini amalga oshirayotganda, siz "To'ldirish" tugmasini bosganingizda avtomatik ravishda avans to'lov hisobini yaratishingiz mumkin.

Agar siz soliq hisobi yozuvini joylashtirsangiz, soliq hisobi yozuvi ko'rsatiladi va savdo kitobida QQS qatori paydo bo'ladi.

D-t 76 AB K-t 68.02

Yuk tashish davom etayotganda, oldindan olingan oldindan to'lov hisobdan chiqariladi. Tartibga solish tartibi "Xaridlar kitobi yozuvlarini yaratish" hujjatining "Olingan avanslardan QQSni ushlab qolish" yorlig'ida c/f yozuvini yaratadi.

D-t 68,02 K-t 76 AB

• xarajatlarni oshirish;

U "Amalga solishni sozlash" operatsiyasi yordamida yakunlanadi.

Hujjatlarda quyidagi katakcha qo'yiladi:

— Amalga oshirishda — “Tomonlarning kelishuvi boʻyicha tuzatish”;

— s/f da – “Sozlash”.

"Savdoni to'g'rilash" hujjati amalga oshirilishi kerak, shundan so'ng to'g'rilangan savdo qiymati va hisoblangan QQS miqdori uchun schyot-faktura pozitsiyalari ko'rsatiladi. Asosiy yozuvlarga o'xshash yozuvlar paydo bo'ladi:

— D-t 62,01 K-t 90,01;

— D-t 90.03 K-t 68.02.

To'g'rilash pozitsiyalari uchun buxgalteriya e'lon qilingan paytda savdo kitobida chiziq paydo bo'ladi.

• xarajatlarni kamaytirish uchun.

U "Amalga solishni sozlash" hujjati yordamida tuziladi.

Belgisi beriladi:

— Amalga oshirish hujjatida — “Tomonlarning kelishuvi boʻyicha tuzatish”;

— Hujjatda s/f – “Sozlash”.

Xarid qilish daftarini yaratishning odatiy protsedurasining bir qismi sifatida, tuzatish hisob liniyasi paydo bo'ladi va hisob yozuvlari ham yaratiladi:

D-t 68.02 K-t 19.09

Hisob 19, subhisob 09, sotish tannarxining pasayishi bilan bog'liq QQSning tuzatish miqdorini aks ettirish uchun ishlatiladi. Narxlarni pasaytirish ikki tomonlama shartnomada (o'zgartirish) shartnomada belgilanadi.

Tuzatish buxgalteriya registrlarini yaratish xaridlar kitobida "Savdo qiymatining pasayishi uchun QQSni ushlab qolish" yorlig'ida aks ettirilgan.

"Savdo kitobi uchun yozuvlarni yaratish" me'yoriy hujjati qanday ishlaydi?

Har oyning oxirgi kunida "Kengaytirilgan tiklash" yorlig'idan foydalanish kerak. Ushbu protseduradan so'ng berilgan avanslar bo'yicha buxgalteriya hisobi qayd etiladi va operatsiyalar tuziladi. Biz ilgari kompaniya tomonidan avans berilgan, keyin avans qaytarilgan yoki tovarlar kelgan operatsiyalar bo'yicha soliqni tiklash haqida gapiramiz. Xabarlar:

D-t 76 VA K-t 68.02

Ma'lumotlar bazasida muntazam bo'lmagan barcha operatsiyalar soat 23:59:58 dan oldin to'g'ri bajarilishi kerak va muntazam operatsiyalar oyning oxirgi kuni, soat 23:59 da ketma-ketlik sxemasiga muvofiq amalga oshirilishi kerak. :59. Keyin BU va NU ishonchli, to'g'ri bo'ladi va barcha operatsiyalar hisobga olinadi.

Olingan s/f qanday ishlaydi?

• qabul qilish uchun;

Tovarlarni sotib olish bo'yicha operatsiyalar asosida moliyaviy hisob yaratiladi.

QQSni kiritish “Tovar yoki xizmatlarni qabul qilish” operatsiyasi yordamida amalga oshiriladi.

— D-t 19.03 K-t 60.01;

- Dt 19.04 Kt 60.01.

Xarid kitobida s/f yozuvini yaratishning ikkita varianti mavjud:

— S/fda QQS chegirmasini hisoblash uchun katakchani belgilash kerak;

— Kvitansiyada QQS chegirmasini hisoblash uchun katakchani belgilang.

Kapitallashtirilgan tovarlar va materiallar uchun siz QQSni Moliya vazirligining tushuntirish xatlariga binoan uch yil muddatga chegirib tashlashingiz mumkin, hisoblash ushbu HUQUQ paydo bo'lgan paytdan boshlanadi. Belgilangan muddatdan keyin pulni qaytarib bo'lmaydi.

• avans to'lovi uchun;

Yetkazib beruvchidan u olgan avans uchun S/f xaridorga o'tkaziladi. 1C da "S/f qabul qilindi" hujjatini aks ettirish uchun asos bo'lib xizmat qiladi. Buning uchun "QQS chegirmasini aks ettirish" katagiga belgi qo'yish kerak. Shundan so'ng quyidagi buxgalteriya yozuvlari qayd etiladi:

D-t 68,02 K-t 76 VA

Moliya vazirligining tushuntirish xatlariga ko'ra, berilgan avanslardan QQSni ushlab qolish mumkin, faqat hisobot oyi, ya'ni ushbu HUQUQ yuzaga kelganda, chegirmani keyingi hisobot davrlariga o'tkazish mumkin emas.

Tovarlar qabul qilinganda, "S/f olingan" savdo kitobida yetkazib beruvchiga berilgan avans summasi uchun "Avanslarni qaytarish" yorlig'ida qayd etiladi.

Agar tovarlar va materiallar qisman olingan bo'lsa va avans to'lovini to'liq qoplamasa, 1C dasturida ilgari olingan avans bo'yicha QQSni tiklash qisman tushum miqdori uchun amalga oshiriladi.

Avans to'lovidan soliqni tiklash bilan bog'liq yozuv savdo kitobida amalga oshiriladi. Natijada buxgalteriya hisoblari yaratiladi:

D-t 76 VA K-t 68.02

• xarajatlarni oshirish;

Qiymatning o'sish tomon o'zgarishi uchun S/f pasayish bilan bir xil tarzda tuziladi.

E'lonlar "Kvitansiyani to'g'rilash" hujjatini joylashtirishda amalga oshiriladi.

D-t 19.03 K-t 60.01

• xarajatlarni kamaytirish uchun.

“S/f qabul qilindi” hujjati “Kvitansiyani sozlash” hujjati yordamida tuziladi.

Hujjatlar quyidagilarni ko'rsatadi:

— Kvitansiyada — “Tomonlarning kelishuvi boʻyicha tuzatish”;

— s/f da – “Sozlash”.

Qabul qilingan tovarlarning tannarxini to'g'rilash bo'yicha yozuvlar "Kvitansiyani to'g'rilash" hujjati yordamida amalga oshiriladi. Quyidagi yozuvlar paydo bo'ladi:

Dt 19.03 Dt 60.01 - teskari

Savdo kitobidagi yozuvlarni yaratish uchun "Kvitansiyani sozlash" hujjatidagi "Savdo kitobida QQSni tiklash" katagiga belgi qo'yishingiz kerak.

D-t 19.03 K-t 68.02

"Xarid kitobi uchun yozuvlar yaratish" to'g'risidagi nizom qanday ishlaydi?

Xarid qilish kitobini avtomatik ravishda to'ldirish uchun "QQS me'yoriy hujjatlari" jurnalida joylashgan "Xarid kitobida yozuvlarni yaratish" me'yoriy hujjati kerak. U yaratilgan va ma'lumotlar bazasiga kiritilgan, tovarlarni qabul qilish faktini aks ettiruvchi hujjatlar asosida shakllantiriladi.

Normativ operatsiyalarni yaratishda "QQS hisobi bo'yicha yordamchi" dan foydalanish yaxshiroqdir, bu:

• Shunchaki;
• Ishonchli;
• Aniq.

Aniq o'zgarishlar 1C: Buxgalteriya 8 ma'lumotlar bazasidagi innovatsiyalarga ta'sir qildi, ed. 3.0, kiritilgan QQSning alohida hisobini yuritish tartibini belgilaydigan mexanizm belgilangan.

Buxgalteriya hisobi alohida, shundaymi?

Oddiy konfiguratsiyada saqlang alohida buxgalteriya hisobi“Kirish QQS” soliq to'lovchiga soliqqa tortiladigan operatsiyalarda paydo bo'ladi:

• soliqqa tortiladigan;
• Soliq olinmaydi.

Soliq to'lovchi 170-modda 5-bandining 8-bandiga muvofiq alohida hisob yuritishi mumkin emas. Soliq kodeksi RF, ularda soliq davrlari, bunda tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni) ishlab chiqarish, mulkiy huquqlar, sotish bo'yicha bitimlar soliqqa tortilmaydigan umumiy xarajatlarning ulushi ishlab chiqarish umumiy xarajatlarining 5 foizidan oshmaydi.

Nazorat qiluvchi organlar, joylarga tashrif buyurish doirasida, stol auditi kompaniya majburiy bo'lgan fakt aniqlanganda QQSni kiritish alohida buxgalteriya hisobini olib boradi, lekin ba'zi sabablarga ko'ra alohida buxgalteriya hisobini yuritmaydi, ular kirish solig'ining ma'lum bir qismini chegirib tashlash uchun qabul qilishdan bosh tortishlari mumkin.

QQS stavkasi 0% bo'lgan eksport yetkazib berish uchun ham alohida hisobga olish talab etiladi.

Alohida buxgalteriya hisobini osonlashtirish uchun ishlab chiquvchilar 19-schyotga "QQSni hisobga olish usuli" yangi sub-hisobini qo'shdilar.

Qabul qilingan operatsiyalarni alohida hisobga olish imkonini beradi:

• Oy davomida, oxirini kutmasdan;
• Shaffof;
• Tushunarli;
• Aniq.

Tashkilotni jarimalar va foizlarga duchor qilmaslik uchun ma'lumotlar bazasida alohida buxgalteriya hisobini yuritish yaxshiroqdir.

Ushbu maqolada qonunchilikdagi barcha o'zgarishlarni hisobga olgan holda buxgalter QQS bo'yicha hisobotlarni qanday tayyorlashi mumkinligini aytib beramiz.

QQS deklaratsiyasini tayyorlash va topshirish

QQS bo'yicha yangi deklaratsiya to'liq sotib olish va sotish kitoblaridagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. Rossiya Federal Soliq xizmati ichki stol nazoratining bir qismi sifatida barcha soliq to'lovchilarning sotib olish va sotish kitoblaridagi ma'lumotlarni avtomatik ravishda solishtiradi. Har bir ma'lumotlarning nomuvofiqligi uchun soliq to'lovchilarga tushuntirish so'rovi yuboriladi. Soliq to'lovchi olti kun ichida Rossiya Federal Soliq xizmatidan so'rovni olganligini tasdiqlashi shart. Siz so'rovni e'tiborsiz qoldirolmaysiz, chunki Federal Soliq xizmati, agar u qabul qilinganligi to'g'risidagi tasdiqni olmasa, joriy hisobni olib qo'yishi mumkin. Soliq to'lovchi nomuvofiqlik sabablarini tushunishi, soliqqa tuzatishlar kiritishi shart manba hujjatlari va yangilangan ma'lumotlarni Rossiya Federal Soliq xizmatiga taqdim etish.

01.01.2015 yildan boshlab San'atning 5.1-bandiga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 174-moddasiga o'zgartirishlar kiritilgan. 2014 yil 21 iyuldagi 238-FZ-sonli Qonuni, deklaratsiya quyidagilarni o'z ichiga oladi:

• QQS solig'i to'lovchilari (soliq agentlari) uchun sotib olish kitobi va sotish kitobidan ma'lumot
• soliq to'lovchilar (soliq agentlari) uchun olingan va berilgan schyot-fakturalar jurnalida ko'rsatilgan ma'lumotlar:
  • o'z nomidan ish ko'ruvchi komissionerlar (agentlar);
  • daromadni ish haqi miqdori sifatida belgilaydigan ekspeditorlar;
  • ishlab chiquvchilar
• San'atning 5-bandida ko'rsatilgan shaxslar uchun berilgan schyot-fakturalarda ko'rsatilgan ma'lumotlar. 173:
  • QQSdan bo'yin tovlaganlar;
  • soliq to'lovchi majburiyatlarini bajarishdan ozod qilingan shaxslar;
  • QQS solinmaydigan tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni) jo'natishda soliq to'lovchilar

01.01.2015 yildan boshlab QQS deklaratsiyasi San'atning 5-bandiga muvofiq. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksining 174-moddasi (2013 yil 28 iyundagi 134-FZ-sonli Federal qonuni bilan tahrirlangan) faqat elektron shaklda TCS orqali EDF operatori orqali taqdim etiladi:

• QQS to'lovchilari (shu jumladan soliq agentlari);
• San'atning 5-bandida ko'rsatilgan shaxslar. 173 Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi;
• soliq agentlari - schyot-fakturalarni rasmiylashtirishda va (yoki) olishda QQS to'lamaydigan (yoki soliq to'lovchining majburiyatlaridan ozod qilingan):
  • komissiya shartnomalari asosida faoliyatni amalga oshirishda; agentlik shartnomalari(komissioner, agent nomidan);
  • transport ekspeditsiyasi shartnomalarini rasmiylashtirishda, agar haq daromadga kiritilgan bo'lsa;
  • ishlab chiquvchining funktsiyalarini bajarishda (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 174-moddasi 5-bandi, tahrirlangan). Federal qonun 2014 yil 21 iyuldagi 238-FZ-son).

Deklaratsiya QQSni to'lamaydigan (yoki soliq to'lovchi majburiyatlaridan ozod qilingan) soliq agentlari tomonidan elektron shaklda yoki qog'ozda taqdim etilishi mumkin.

QQS deklaratsiyasining yangi shakli 12 bo'limni o'z ichiga oladi (Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2014 yil 29 oktyabrdagi MMV-7-3/558@ buyrug'i.):

• An'anaviy bo'limlar 1 - 7, ularda tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun to'lovlar uchun hisob-kitoblar bilan bog'liq bo'lgan summalar ko'rsatkichlari chiqarib tashlanadi va transfert narxlari ko'rsatkichlari qo'shiladi.
• Yangi bo'limlar, ular quyidagilardan iborat:
  • 8-bo'lim "Xarid kitobidan ma'lumot" va 8-bo'limga 1-ilova "Xarid kitobining qo'shimcha varaqlaridan ma'lumot"
  • 9-bo'lim "Savdo kitobidan ma'lumot" va 9-bo'limga 1-ilova "Savdo kitobining qo'shimcha varaqlaridan ma'lumot"
  • 10-bo'lim "Berilgan schyot-fakturalar jurnali ma'lumotlari"
  • 11-bo'lim "Qabul qilingan schyot-fakturalar jurnali ma'lumotlari"
  • 12-bo'lim "San'atning 5-bandida ko'rsatilgan shaxslar tomonidan berilgan schyot-fakturalar bo'yicha ma'lumotlar. 173 Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi.

QQS bo'yicha soliq nazoratining yangi modeli

Nazorat faoliyati doirasida soliq organlari va soliq to‘lovchilar o‘rtasidagi o‘zaro munosabatlarning biznes jarayoni butunlay o‘zgarmoqda. Haqiqatan ham, endi hisobot ilgari qarama-qarshi tekshirish tartib-qoidalari ostida individual ravishda so'ralgan ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. Federal Soliq xizmati 2015 yil uchun hisobot davrlaridan boshlab QQS bo'yicha qarshi tekshiruvlarni rad etadi (oldingi davrlar avvalgidek boshqariladi (tekshiriladi)). Deklaratsiyalarni stol nazorati jarayoni to‘liq avtomatlashtirilgan.
NDS-2- bu stolga asoslangan funktsiyalarni amalga oshiradigan avtomatlashtirilgan o'zaro tekshirish vositalari soliq tekshiruvi QQS bo'yicha deklaratsiyalar sotib olish kitoblari, savdo kitoblari va berilgan va olingan schyot-fakturalar jurnallari ma'lumotlari asosida amalga oshiriladi.

QQS bo'yicha barcha hisobotlar Federal Soliq xizmatining markaziy ma'lumotlar bazasida jamlanadi, shundan so'ng u nazoratning bir necha bosqichlaridan o'tadi:

1-bosqich - format-mantiqiy nazorat. Xatolar aniqlansa, mashina bildirishnoma chiqaradi;
2-bosqich - sotib olish va sotish kitoblarini birlashtirish. Xaridorlarning deklaratsiyasi sotuvchilarning deklaratsiyasi bilan o'zaro bog'liq bo'ladi. Mashina har bir operatsiya uchun aloqalarni qayta ishlaydi.
3-bosqich - soliq to'lovchiga kelishmovchiliklar bo'yicha tushuntirishlarni elektron shaklda taqdim etish uchun so'rov yuborish.

1C: Enterprise 8 da QQS deklaratsiyasi bilan ishlash bir nechta pozitsiyalarni o'z ichiga oladi, xususan:

0-qadam. 1C:Enterprise yordamida yozuvlarni yuritish;
Qadam 1. Axborot bazasi ma'lumotlarini tekshirish;
Qadam 2. Axborot bazasiga muvofiq QQS deklaratsiyasini shakllantirish;
Qadam 3. Soliq organiga aloqa kanallari orqali QQS deklaratsiyasini taqdim etish;
4-qadam. Federal soliq xizmatining tushuntirishlar berish talablarini ishlab chiqish soliq deklaratsiyasi, ya'ni so'rovni qabul qilishning rasmiy tasdiqlanishi yoki mazmunli javob.
Keling, har bir bosqichni alohida ko'rib chiqaylik.

Qadam 0. 1C: Enterprise yordamida yozuvlarni yuritish

Agar dasturda yozuvlarni to'g'ri saqlasangiz, unda tayyorlash uchun qo'shimcha qadamlar yo'q yangi deklaratsiya talab qilinmaydi. 1C: Buxgalteriya hisobi 8 amaldagi qonunchilikka (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 21-bobi normalari) qat'iy muvofiq ravishda to'g'ri hisob-kitob qilishni ta'minlaydi. 1C: Buxgalteriya 8-dagi QQS hisobining quyi tizimi quyidagi funktsiyalarni bajaradi:

• Xarid kitobi va savdo kitobini to'ldirishni avtomatlashtirish;
• QQS bo'yicha hisob-kitob qilish uchun QQSga tortiladigan operatsiyalar va San'atga muvofiq soliqqa tortilmaydigan operatsiyalar uchun alohida hisobga olish amalga oshiriladi. 149 Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi;
• Qurilish jarayonida 0% QQS stavkasidan foydalangan holda sotish paytida QQSni hisobga olishda murakkab iqtisodiy vaziyatlar nazorat qilinadi. iqtisodiy jihatdan, shuningdek, tashkilot soliq agenti vazifalarini bajarayotganda;
• San'atga muvofiq bilvosita xarajatlar bo'yicha QQS summalari. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 170-moddasi QQSga tortiladigan va QQSdan ozod qilingan savdo operatsiyalari o'rtasida taqsimlanishi mumkin;
• QQS bo'yicha buxgalteriya yordamchisi muntazam operatsiyalarni bajarish tartibini nazorat qiladi;
• Agar buxgalteriya hisobi standart vositalardan foydalangan holda yuritilsa, hisobot ma'lumotlar bazasi asosida avtomatik ravishda tuziladi.

Qadam 1. Ma'lumotlar bazasi ma'lumotlarini tekshirish

1C: Enterprise 8 buxgalteriya hisobidagi xatolardan qochish va buxgalteriya ma'lumotlarining ishonchliligini oshirishga yordam beradigan bir qator xizmatlarni amalga oshiradi:

• 1C-EDO xizmati bitim taraflarining ma'lumotlaridagi nomuvofiqliklar xavfini kamaytiradi
  • elektron hujjatlar almashinuvi sotuvchi va xaridor o'rtasidagi hujjatlarning identifikatsiyasining kafolati hisoblanadi

• 1C: Counterparty xizmati ma'lumotlar ishonchliligini oshiradi va kiritish xatolarini yo'q qiladi
  • TIN bo'yicha kontragentlar ma'lumotlarini to'ldirish;
  • kontragentning ma'lumotlarini tekshirish;
• Dasturda tashkilot va pudratchilarning nazorat punktlari tarixini saqlash
• Hisob-faktura ma'lumotlarini kontragentlar bilan avtomatik ravishda solishtirish

2014 yil 6 avgustda Federal Soliq xizmati veb-saytida kontragentlarning TIN/KPP ni tekshirish veb-xizmati ishga tushirildi - http://npchk.nalog.ru/. Federal Soliq xizmati veb-xizmati hozirda test rejimida ishlamoqda. 2014 yil 7 avgustda 1C: Buxgalteriya hisobi 8 yangilanishi "Qarshi tomonlar" katalogidagi kontragentlarni tekshirishni qo'llab-quvvatlash bilan chiqdi.

Tekshirish amalga oshiriladi:

• QQS deklaratsiyasida - TIN, KPP va sana bo'yicha
• "Qarshi tomonlar" katalogida - TIN va KPP bo'yicha
• Hisobotlarda - soliq identifikatsiya raqami, nazorat punkti va sanasi bo'yicha
  • Xaridlar kitobi
  • Sotish kitob
  • Hisob-faktura jurnali
• Hujjatlarda - TIN, nazorat punkti va sanasi bo'yicha
  • Tovar va xizmatlarni sotish
  • Tovar va xizmatlarni qabul qilish
  • Hisob-fakturalar
  • Oldindan hisobot
  • Ishlab chiqarish xizmatlarini ko'rsatish
  • Yetkazib beruvchining hisob-fakturasi

Tekshirish natijasi kontragent Federal Soliq xizmati ma'lumotlar bazasida faol sifatida ro'yxatga olinganida ijobiy yoki salbiy bo'lishi mumkin:

• Faoliyat to'xtatildi
• Tekshirish punkti o'zgartirildi
• Tekshirish punkti Federal Soliq xizmati ma'lumotlar bazasi ma'lumotlariga mos kelmaydi
• Kontragent Federal Soliq xizmati ma'lumotlar bazasida yo'q

Barcha kontragentlar uchun haftada bir marta muntazam vazifa ishga tushiriladi, bu tekshirish natijasini yangilaydi:

Hisob-faktura ma'lumotlarini avtomatik ravishda solishtirish:

3.0.39.53-sonli QQS hisobi quyi tizimidagi "1C: Buxgalteriya 8" da avtomatik rejimda kontragentlar bilan hisob-fakturalarni solishtirish uchun uchta yangi hisobot paydo bo'ldi:

• Berilgan schyot-fakturalar reestri (Sotish - QQS hisobotlari)
• Qabul qilingan schyot-fakturalar reestri (Xaridlar - QQS hisobotlari)
• Yetkazib beruvchi bilan schyot-fakturalarni solishtirish (Xaridlar - QQS hisobotlari)

Berilgan schyot-fakturalar reestri XML fayliga yuklab olinadi, u xaridorga uzatiladi. Xaridorning ma'lumotlar bazasidan olingan ma'lumotlar yetkazib beruvchidan olingan XML fayl ma'lumotlariga nisbatan tekshiriladi. Tekshiruv natijalari schyot-fakturalarni yetkazib beruvchi bilan solishtirish to'g'risidagi hisobotda ko'rsatiladi. Kelishuvning 4 ta mumkin bo'lgan natijasi mavjud:

• ma'lumotlar mos keladi;
• bunday raqamlar va sanalar bilan hisob-faktura tashkilotning ma'lumotlar bazasida mavjud emas;
• kontragentda bunday raqamlar va sanalar bilan hisob-faktura yo'q;
• Ma'lumotlar miqdori bo'yicha farqlanadi.

Sotuvchi xaridor tanlagan holda berilgan schyot-fakturalar reestrini yaratadi, uni .xml ga yuklaydi va pochta orqali xaridorga yuboradi.

Xaridor qabul qilingan schyot-fakturalar registrlarini dasturga yuklaydi. Agar hisobot davri uchun etkazib beruvchilar reestri allaqachon yuklab olingan bo'lsa, ma'lumotlar eng yangilari bilan almashtiriladi. Berilgan schyot-fakturalarning yuklab olingan registrlari va ma'lumotlar bazasi ma'lumotlari asosida siz kontragent tomonidan taqqoslash natijalari bilan hisobot yaratishingiz mumkin.

Qadam 2. Axborot bazasi ma'lumotlari asosida QQS deklaratsiyasini shakllantirish

PP 1C-dagi tartibga solinadigan hisobot moduli deklaratsiyani avtomatik yaratishni ta'minlaydi.

Xarid qilish kitobining har bir satri uchun, ya'ni. har bir ro'yxatdan o'tgan schyot-faktura uchun - 2 varaq shakl

Alohida bo'linmalarga ega bo'lgan tashkilot uchun QQS deklaratsiyasini yaratish uchun asosiy tashkilot uchun buxgalteriya hisobi ma'lumotlarini aks ettirish tavsiya etiladi. alohida birliklar bitta ma'lumot bazasida (yoki RIBlardan foydalaning)

• Yozuvlarni bitta ma'lumot bazasida saqlash, shuningdek, talabga javob yaratishni avtomatlashtirishga imkon beradi soliq organi deklaratsiyada ko'rsatilgan ma'lumotlarga aniqlik kiritish
• Alohida bo'linmalarga ega bo'lgan foydalanuvchilarga quyidagi dasturlarda yozuvlarni saqlash va hisobotlarni taqdim etish tavsiya etiladi:
  • "1C: Buxgalteriya 8 CORP",
  • "1C: Menejment ishlab chiqarish korxonasi 8",
  • "1C: Integratsiyalashgan avtomatlashtirish 8";
  • "1C: ERP Enterprise Management 2.0";
  • "1C: Xolding boshqaruvi 8".

Turli xil ma'lumotlar bazalarida yozuvlarni yuritishda asosiy tashkilot va alohida bo'linmalar uchun QQS deklaratsiyasini "yopishtirish" va 1C-Reporting-dan jamlangan deklaratsiyani yuborish vositasini joriy etish rejalashtirilgan.

Qadam 3. Aloqa kanallari orqali soliq organiga QQS deklaratsiyasini taqdim etish

Tayyor deklaratsiyani Federal Soliq Xizmatiga yuborish, shuningdek hisobot holatini kuzatish uchun 1C: Enterprise 8-ga o'rnatilgan 1C-hisobot xizmatidan foydalaniladi. Xizmat deklaratsiyani Federal Soliq Xizmatiga telekommunikatsiya kanallari orqali to'g'ridan-to'g'ri buxgalteriya dasturidan yuboradi.

Monitoringni ham o'tkazish mumkin Shaxsiy hisob 1C-Reporting abonenti http://lk.1c-report.ru portalida, shuningdek mobil ilova (iOS, Android) orqali.

Agar Federal Soliq xizmati nomuvofiqlikni aniqlagan va tushuntirish uchun so'rov yuborgan bo'lsa, bu so'rov dasturga qabul qilinadi (modul 1C-Hisobot). Tasdiqlash avtomatik ravishda yaratiladi va Federal Soliq xizmatiga yuboriladi. Joriy hisoblarni blokirovka qilish xavfi olib tashlanadi. Agar Federal Soliq xizmati so'rov yuborgan bo'lsa, lekin hozirda hech kim 1C dasturi bilan ishlamasa, Federal Soliq xizmati so'rovini abonentning shaxsiy kabinetida yoki brauzerda ko'rish mumkin. mobil ilova. Bu 1C-ni ishga tushirishingiz va so'rovni qayta ishlashingiz kerak bo'lgan signaldir.

Qadam 4. Federal soliq xizmatining soliq deklaratsiyasiga tushuntirishlar berish bo'yicha talablarini ishlab chiqish

Agar soliq organi soliq deklaratsiyasida (hisoblashda) xatolik va (yoki) taqdim etilgan hujjatlardagi ma'lumotlar o'rtasidagi ziddiyat yoki soliq to'lovchi tomonidan taqdim etilgan ma'lumotlar bilan soliq organida mavjud bo'lgan hujjatlardagi ma'lumotlar o'rtasidagi nomuvofiqlikni aniqlasa. va soliq nazorati paytida olingan bo'lsa, bu haqda soliq to'lovchiga besh kun ichida zarur tushuntirishlar berish yoki tegishli tuzatishlar kiritish talabi bilan xabar qilinadi. belgilangan vaqt(Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 88-moddasi 3-bandi).

Deklaratsiyadagi ma'lumotlarni aniqlashtirish (Rossiya Federal Soliq xizmati loyihasi)

Talabga javob, agar tushuntirishlar deklaratsiyaning 1-bo'limining 040, 050-qatorlari ko'rsatkichlariga ta'sir qilmasa (ehtimol, 2-bo'limning 060-qatorlari):

• 1-7 bo'limlar matnli xabarlarni taqdim etadi
• 8 - 12 bo'limlar uchun har bir bo'lim uchun jadval taqdim etiladi, agar deklaratsiyada xatolar bo'lmasa va taqdim etilgan ma'lumotlar hujjatlarga mos kelsa, 1-jadval to'ldiriladi; Agar deklaratsiyada xatolar bo'lsa, lekin hujjatlarda xatolar bo'lmasa, 2-jadval to'ldiriladi.

Agar yo'l qo'yilgan xatolar deklaratsiyaning 1-bo'limining 040, 050-qatorlari ko'rsatkichlariga ta'sir etsa, yangilangan deklaratsiya taqdim etiladi. Agar soliq to'lovchi deklaratsiyada xatolarni mustaqil ravishda aniqlasa, ushbu xatolar deklaratsiyaning 1-bo'limining 040, 050-qatorlari ko'rsatkichlariga ta'sir qilishidan qat'i nazar, yangilangan deklaratsiya taqdim etiladi.

QQS deklaratsiyasini taqdim etish va nazorat qiluvchi organlar bilan hamkorlik qilish

2015 yil may oyida 1C dasturlarining funksionalligini Federal Soliq Xizmatining tushuntirishlar berish talablarini avtomatik ravishda tahlil qilish vositasi bilan to'ldirish rejalashtirilgan. Dastur foydalanuvchiga qaysi aniq savdo va kirim hujjatlarida (deklaratsiya varaqlari va satrlarida) nomuvofiqlik borligini ko'rsatishi rejalashtirilmoqda. Siz hujjatlarning asl nusxasini olishingiz va hujjat ma'lumotlari ma'lumotlar bazasiga to'g'ri kiritilganligini tekshirishingiz, keyin hisobotga tuzatishlar kiritishingiz va tushuntirishlarni topshirishingiz yoki Federal Soliq xizmatiga deklaratsiyadan oldingi ma'lumotlarni tasdiqlovchi javob yuborishingiz kerak. . Federal Soliq xizmati so'roviga javob va agar kerak bo'lsa, yangilangan deklaratsiya tayyorlanishi va to'g'ridan-to'g'ri 1C dasturidan yuborilishi mumkin.

Darina Morozova, 1C: Korxona xizmati bo'yicha mutaxassis